金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金杯电工股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 07 月
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金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人吴学愚、主管会计工作负责人钟华及会计机构负责人(会计主管
人员)钟华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司的经营计划和目标仅为未来计划的前瞻性陈述，不构成公司对投资者
的实质性承诺，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因
素，存在很大不确定性，请投资者注意投资风险。
公司存在原材料价格波动风险、市场竞争风险、新能源汽车政策风险，敬
请广大投资者注意投资风险。详细内容见本报告“第四节经营情况讨论与分析”
之“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
目录
2019 年半年度报告............................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 ................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 10
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 14
第五节 重要事项 ............................................................................................................................. 30
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 45
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 50
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 51
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 53
第十节 财务报告 ............................................................................................................................. 54
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 211
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释义
释义项 指 释义内容
金杯电工/公司/本公司/上市公司 指 金杯电工股份有限公司
控股股东/能翔投资 指 深圳市能翔投资发展有限公司
实际控制人 指 吴学愚、孙文利夫妇
闽能投资 指 湖南闽能投资有限公司
金杯电缆 指 金杯电工衡阳电缆有限公司，公司全资子公司
金杯电器 指 湖南金杯电器有限公司，公司控股子公司
安徽金杯 指 金杯电工安徽有限公司，公司全资子公司
金杯电磁线 指 金杯电工电磁线有限公司（曾用名：湖南新新线缆有限公司），公司控股子公司
金杯塔牌 指 金杯塔牌电缆有限公司（曾用名：成都三电电缆有限公司），公司控股子公司
星能高分子 指 湖南星能高分子有限公司，公司全资子公司
云冷投资 指 湖南云冷投资管理股份有限公司，公司控股子公司
金杯新能源 指 湖南金杯新能源发展有限公司，公司控股子公司
金杯至诚 指 湖南金杯至诚新兴产业投资管理合伙企业（有限合伙），公司合营企业
能翔巴士 指 湖南能翔新能源巴士运营有限公司，公司控股子公司
能翔优卡 指 湖南能翔优卡新能源汽车运营有限公司，公司控股子公司
能翔瑞弘 指 湖南能翔瑞弘汽车销售服务有限公司，公司控股子公司
高德博瑞 指 北京高德博瑞科技有限公司，公司参股子公司
凯捷融资 指 凯捷融资租赁有限公司，公司参股子公司
湖南金杯水电工程服务有限公司（曾用名：湖南金杯家装服务有限公司），公司
金杯水电 指
控股子公司
云冷物流 指 湖南云冷物流有限公司，公司控股子公司下属全资子公司
云冷物业 指 湖南云冷物业管理有限公司，公司控股子公司下属全资子公司
镇江金杯新能源发展有限公司（曾用名：镇江宇神动力能源有限公司），公司控
镇江金杯 指
股子公司下属控股子公司
BM S 指 BATTERY MANAGEM ENT SYSTEM 的缩写，即电池管理系统
PACK 指 加工组装
股东大会 指 金杯电工股份有限公司股东大会
董事会 指 金杯电工股份有限公司董事会
监事会 指 金杯电工股份有限公司监事会
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《公司章程》 指 金杯电工股份有限公司现行公司章程
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
中国证券登记结算公司 指 中国证券登记结算有限公司深圳分公司
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 金杯电工 股票代码 002533
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 金杯电工股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金杯电工
公司的外文名称（如有） Gold cup Electric Apparatus Co.,Ltd.
公司的法定代表人 吴学愚
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴学愚 邓绍坤
联系地址 长沙市高新技术产业开发区东方红中路 580 号 长沙市高新技术产业开发区东方红中路 580 号
电话 0731-82786080 0731-82786126
传真 0731-82786127 0731-82786127
电子信箱 wxy@gold-cup.cn Kunshao8326@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
本报告期比上年
上年同期
本报告期 同期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 2,635,623,256.79 2,200,990,976.47 2,200,990,976.47 19.75%
归属于上市公司股东的净利润（元） 87,858,086.01 72,639,381.01 72,639,381.01 20.95%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
81,747,832.84 67,611,585.52 67,611,585.52 20.91%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -169,376,958.52 -317,396,193.32 -298,686,193.32 43.29%
基本每股收益（元/股） 0.158 0.131 0.131 20.61%
稀释每股收益（元/股） 0.158 0.131 0.131 20.61%
加权平均净资产收益率 3.72% 3.15% 3.15% 0.57%
本报告期末比上
上年度末
本报告期末 年度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 4,577,807,994.07 4,174,839,583.98 4,174,839,583.98 9.65%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,352,434,297.42 2,345,857,504.93 2,345,857,504.93 0.28%
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
（1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
1、变更的内容及原因：
①财政部于 2018 年 9 月 7 日发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》中关于
具体报表项目的列报规定：“企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金
流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。”，本期对比较财务报表的列报进行了调整。
②财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订：《企业会计准则解释第 9 号——
关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入
为基础的折旧方法》、企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》、
《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》（统称“解释第
9-12 号”）《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号）。本公司自 2018
年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调整。
③财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》财会（2019）
6 号），对企业财务报表格式进行调整，同时废止财会（2018）15 号。财政部于 2017 年修订发布了《企业
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会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》（财会（2017）7 号）、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》（财
会（2017）8 号）、《企业会计准则第 24 号-套期会计》（财会（2017）9 号）、《企业会计准则第 37 号-金融
工具列报》（财会（2017）14 号）（以上四项简称“新金融工具准则”）。
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订。根据新旧准则衔接规定，涉及前期
比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则
施行日的新账面价值之间的差额，应当计入准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收
益。
2、本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：
根据新政府补助准则，本公司将 2017 年 1 月 1 日之后发生的与企业日常活动相关的政府补助，按照
经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，并在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其
他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映；将与企业日常活动无关的政府补助，计入营业
外收入。根据新金融工具准则，本公司对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原
账面价值和在金融工具准则施行日（2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收
益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
3、 财务报表列报：
本公司根据财会[2019]6 号规定，本公司对财务报表格式进行了修订，修订事项对本公司资产总额、
负债总额和净利润等均无影响。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 29,192.02
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
6,717,755.39
量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1,716,992.95
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -181,748.50
减：所得税影响额 1,073,486.63
少数股东权益影响额（税后） 1,098,452.06
合计 6,110,253.17 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）公司主要业务
公司是集研发、生产、销售于一体的电线电缆专业生产企业，产品覆盖电磁线、电力电缆、裸导线、
电气装备用电线、特种电线电缆等五大类别，能够生产数百个品种近10,000个规格的产品，是中部地区最
大的电线电缆制造企业和国内领先的特高压输变电设备、高压电机、新能源汽车驱动电机用电磁线制造企
业之一。
2016年，公司业务布局开始涉足新能源汽车行业和冷链物流行业，其中新能源汽车业务包括新能源汽
车动力电池BMS+PACK、新能源汽车（包括巴士、乘用车、物流车）租赁运营及充电设施运营。
公司主营业务及产品一览表
业务 产品 业务描述
电磁线 用于特高压输变电设备、高压电机、新能源汽车驱动电机等领域
电力电缆 用于非架空电力线路中输电或配送电力能源
电线电缆 裸导线 用于1,000kV及以下电压等级的架空输电线路
电气装备用电线 为民用电源连接线或电气装备连接用线
特种电线电缆 用于具有特殊要求的领域
新能源汽车动力电池BM S+PACK 为整车厂商供应电池组及电池管理系统
新能源汽车（包括巴士、乘用车、物 采购整车厂的新能源车，提供新能源汽车配套的充电设施及售后、维
新能源汽车
流车）租赁、充电设施运营及汽车后 修、保养等汽车后市场服务，与公司线缆业务、电池包和BM S业务相
市场服务 互促进、相互联动
冷链物流 平台服务 提供冷链仓储、产品展示、物流配送等一系列专业服务
（2）公司经营模式情况
1、电线电缆业务主要经营模式为：
①供应模式：公司产品的主要原材料为电解铜、铜杆、铝杆、电缆料、钢丝、钢绞线、绝缘漆、绝缘
纸等，辅助材料铜带、其他自制合成材料等，所需能源动力为电。公司生产所需的原材料全部由供应部负
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责从合格供应商定点统一采购。
②生产模式：公司主要采取以销定产的生产模式，根据行业特性以及公司主要客户群体较为稳定的情
况，公司依据与客户签订的《框架合作协议》及客户的采购惯例制定生产计划并组织生产。
③销售模式：公司产品采用直销和经销相结合的销售模式。其中电磁线、电力电缆、裸导线、特种电
线电缆产品，一般通过招投标或协商议价的直销方式销售；电气装备用电线主要采用经销销售模式。
2、新能源动力电池BMS、PACK主要经营模式为：
①供应模式：公司产品的主要原材料为电芯、机箱钣金、IC、PCB等，所需能源动力为电。公司生产
所需的原材料全部由采购管理部负责从合格供应商采购。
②生产模式：公司主要采取以销定产的生产模式。
③销售模式：公司主要采用直销方式进行销售。
3、新能源汽车租赁、充电设施运营及汽车后市场服务主要经营模式为：
公司新能源汽车租赁主要为新能源巴士、乘用车和物流车的租赁运营，租赁运营主要采用长短租及分
时租赁的模式，同时提供新能源汽车配套的充电设施及售后、维修、保养等汽车后市场服务。
4、冷链物流业务主要经营模式为：
当前公司冷链物流项目已进入试运行阶段，公司将以网络信息为先导、以多式联运及连锁经营为手段，
以冷链仓储及共同配送为基础，以产品加工配送为支持，提供包括水果、蔬菜、乳制品、肉制品、水产品、
速冻食品、冷饮、冰淇淋等在内的信息、仓储、交易、加工、配送以及食品卫生安检、冷链物流管理咨询
等专业化配套服务。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
在建工程 在建工程较年初增长 132.49%，主要系本期金杯电工新能源基建项目投入增加所致；
货币资金 货币资金较年初减少 42.67%，主要系本期支付上年开具承兑汇票到期款金额较大所致；
交易性金融资产 交易性金融资产较年初增长 761.09%，主要系本期利用闲置资金购买理财产品所致；
应收账款 应收账款较年初增长 30.78%，主要系本期子公司金杯电缆直销销售规模扩大所致；
存货 存货较年初增长 30.03%，主要系本期销售规模扩大，期末备库产品增加所致；
长期应收款 长期应收款较年初减少 41.91%，主要系本期控股子公司能翔优卡分期收回车款所致；
其他非流动资产 其他非流动资产较年初增长 33.28%，主要系本期预付在建工程项目款较期初增加所致。
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、品牌优势
公司通过不断提升产品质量及服务竞争力来打造品牌，其中“金杯”牌电气装备用电线是我国电线电缆
行业内在电气装备用电线方面唯一获得最高荣誉奖——国家银质奖的产品，在国内同行业中享有极高的品
牌美誉度。
“金杯”牌电线电缆多次获得省工商局及消费者委员会颁发的“消费者信得过品牌”荣誉称号，“金杯”牌
产品连续多年保持“湖南省名牌产品”称号；“金杯GOLD CUP及图”是省工商局认定的“湖南省著名商标”和
国家工商总局、商标局认定的“中国驰名商标”。湖南省商务厅公布的第二批“湖南老字号”名单，我司及旗
下“金杯”品牌名列其中，是湖南省内机电行业第一家荣获该称号的企业。控股子公司金杯塔牌的“塔牌”电
缆创立于1939年，80年历史传承，铸就“巴蜀第一缆”美誉，是四川省内历史最悠久电缆品牌、四川省标志
性家装电线品牌。
2、产品质量及规模优势
公司自成立以来，视产品质量为生命线，对产品的生产质量精益求精。一方面，公司严格执行了一套
比国家标准要求更高的内部质量控制标准，有效地保证了产品的生产质量；另一方面，公司从优选原材料
入手，通过对设备进行适应性改良、生产工艺不断优化以及大量的客户使用对比分析，使产品在稳定性、
光洁度和一致性等多方面达到了国内同行业领先水平，满足了下游高端客户的要求和提高了产品性能的安
全可靠性。
公司产品结构丰富，品种齐全。现形成以电磁线、电力电缆、裸导线、电气装备用电线、特种电线电
缆等五大类数百个品种近10,000个规格传统产品为主导，铝合金电缆、轨道交通电缆、辐照电缆、高温电
缆、机车车辆电缆、环保和防火电缆、工程机械特种电缆和特高压电磁线等新型产品为补充的系列化、规
模化、成套化的产品结构。
3、自主创新优势
公司经过长期的技术积累及持续的研发投入，培养了一大批高素质的专业技术人员和一支能够独立承
担技术开发项目的科研队伍，重点开发了一批高精尖的拳头产品，并参与起草了多项国家标准及行业标准。
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金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司拥有“湖南省电线电缆工程技术研究中心”、“湖南省企业技术中心”、“机械工业职业技能鉴定电线
电缆分中心湖南鉴定站”、“湖南省电线电缆检测中心”等技术研发及创新平台，硬件设施在国内外同行业中
达到先进水平。
4、高端稳定的客户优势
公司以优异的产品质量，良好的信誉赢得了众多知名客户的信赖，积累了一批以国际和国内知名输变
电设备企业、国家电网公司、轨道交通公司为主体的稳定、高端客户群，并与其建立了长期而稳定的合作
关系。
5、管理优势
公司自创立至今，核心管理团队秉承“严谨务实、规范守信、追求卓越”的价值理念，保持对行业的前
瞻性，使公司在业内具备了较强的竞争优势。公司及子公司金杯电缆、金杯电磁线均顺利通过了ISO9001、
ISO14001和OHSAS18001的认证，以先进的管理理念与方法不断提升内部管理水平。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年上半年，公司抓住发展机遇、迎接挑战、持续创新，使公司主营业务经营成果保持了较好的增
长。报告期内，公司实现营业收入263,562.33万元，同比增长19.75%；实现归属于上市公司股东的净利润
8,785.81万元，同比增长20.95%。报告期内，重点开展了以下工作：
1、线缆主营业务保持稳定增长，同业并购稳步推进。
（1）报告期内，公司加大市场拓展力度，品牌影响力进一步提升，产销量保持稳定增长，其中电力
电缆产品销售同比增长48.81%，特种电线电缆销售同比增长26.21%，省外市场销售同比增长41.17%，绝缘
架空电线销量创历史新高。为确保重点项目的进度，金杯电缆快速反应、保质保量，全面满足用户需求，
获得用户高度评价，相继在国网湖南、湖北、重庆、安徽、河北、甘肃、宁夏和南网广西、贵州等库存协
议集采项目，以及中石化古雷炼化一体化项目中中标，同时牵手中建系统各局，成为其战略合作供应商；
金杯电磁线产品与客户结构得到进一步优化，市场竞争优势日渐凸显，变压器类、电机类电磁线主导产品
销量同比增长7.14%，线圈产能扩充项目正式启动并取得积极成效，线圈产销量同比实现倍率增长；金杯
塔牌顺利入围6家品牌单位，完成14个省内重点项目签约。2019年上半年，公司申请专利43项，获得授权
专利11项。其中，金杯电磁线耐超高温电磁线等新产品开发项目打破国际技术壁垒，取得突破性进展，有
望在今年实现应用并量产。
（2）报告期内，为进一步做大做强电线电缆业务，提高市场份额，增强核心竞争力，公司积极推进
产业资源整合，开展同业并购。2019年2月，公司启动了发行股份购买资产工作，拟向长沙共举企业管理
合伙企业（有限合伙）、湖南省资产管理有限公司以发行股份及支付现金的方式购买其合计持有的武汉第
二电线电缆有限公司79.33%股权并募集配套资金，同时，公司受托对武汉第二电线电缆有限公司进行管理，
技术、生产等各项工作有序对接，为后续深度融合奠定了坚实基础。
2、报告期内，受新能源汽车市场环境变化和国家政策调整等不利影响，公司新能源汽车板块归属于
上市公司股东的亏损额较上年同期增加。基于对当前市场状况及未来行业发展趋势的判断，结合实际经营
情况，公司将新能源汽车版块核心零部件制造、销售及新能源汽车销售、运营等多方资源进行了战略收缩
和调整，加强了对资金的统筹管控，谨慎开展各项业务。
（1）在新能源汽车零部件制造方面，由于PACK、BMS业务开展成效不达预期，以致金杯新能源未能达
到原计划经营目标。2019年上半年，金杯新能源一方面调整业务模式，确定了以动力电池电芯、模组和电
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金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
池包的检验检测为新业务方向，积极推动检验检测中心大楼的建设和第三方检验检测机构资质的获得，着
力于打造专业的检验检测技术团队，增强技术储备，同时为了优化产品结构，开始研发移动便携储能产品。
另一方面，完成长安汽车和海马汽车混合动力电池包的送样工作，并向长城汽车提供样品为顺利进入其供
应商体系做积极准备。此外，通过全面退出山东国金电池科技有限公司经营，以减轻经营亏损、优化投资
结构。
（2）在新能源汽车销售、运营方面，能翔优卡通过前期业务模式探索，转变经营思路，为加速资金
回笼，盘活资产，对在手车辆进行处置，同时与能翔瑞弘进行资源、业务整合。报告期内，能翔瑞弘新能
源汽车、燃油车销量分别增长65.77%、72.84%，通过积极开发车辆售后业务大客户、开展北汽新能源车辆
售后维修、推进售后服务网络体系及团队建设等途径，售后产值同比增长189.90%。能翔巴士顺应市场趋
势，逐渐向网约车充电市场展开布局，上半年新建3座网约车充电站，取得良好的市场反响，同时积极开
拓通勤、物流、环卫车市场，充电车辆、充电度数较去年同期均有成倍提升，此外，主动与第三方充电运
营平台强强联合，利用大数据对现有站点经营情况进行评价分析，为后续选址建站提供科学的数据支持。
3、报告期内，云冷投资品牌影响力持续提升，整体去化率54%以上，其中首期1、2层去化率85%以上，
冷库去化率90%以上，市场入驻率稳定在80%以上，具备了长沙新冷链集群中心基础；冷库日均进出货量稳
步提升；新开发2条冷链直达线路，现有线路共覆盖省内14个地级市、85个周边地县；与盒马鲜生长沙仓
签署框架协议，为其提供配套服务。云冷物业设备管理、食安管理、物流信息平台的搭建以及云冷微商城
的积极筹备，为专业市场持续良性发展起到积极作用。
4、报告期内，为进一步调动员工的积极性，公司实施了2019年限制性股票激励计划，有效提升了核
心员工队伍的凝聚力和积极性。
二、主营业务分析
概述
（1）报告期内公司主营业务收入构成、主营业务成本构成均未发生重大变化。
（2）报告期内公司实现营业收入263,562.33万元，较去年同期增长19.75%，主要系报告期内公司加
大市场拓展力度，公司品牌影响力进一步提升，主业电线电缆板块产品销量稳定增长所致。
（3）报告期内，公司实现净利润8,959.08万元，较上年同期增长11.33%，其中归属于上市公司股东
的净利润8,785.81万元，较上年同期增 长20.95%。变动原因分析 如下：①主业电线电缆 板块净利润
11,978.92万元,较上年同期增长18.98%，主要系报告期内，公司加大市场拓展力度，产品销售增长稳定，
同时公司内部推进生产工艺改进，加强成本管控，电线电缆板块产品毛利额较去年同期增长所致。②新能
源汽车板块亏损额1,072.88万元，较上年同期亏损额增加355.78万元。③冷链物流板块亏损额2,076.15万
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金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
元，较上年同期亏损额增加1,248.57万元，主要系云冷智慧冷链物流综合服务中心项目于2018年11月30日
开始试营业，上年同期尚处于建设期，本期处于运营前期，运营固定成本较大。
（4）本期经营活动产生的现金流量净额-16,937.70万元，较上年同期增加12,930.92万元，主要系本
期公司采取一系列措施加强资金管控，加强货款回笼及应收账款管理，同时将部分银行承兑汇票贴现收取
现金，导致本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期增长较大所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,635,623,256.79 2,200,990,976.47 19.75%
营业成本 2,249,613,207.08 1,876,598,747.58 19.88%
销售费用 129,854,320.83 102,240,261.92 27.01%
本期管理费用较上期增长 39.81%，主要系本期
管理费用 60,121,619.98 43,000,876.54 39.81% 职工人数增加及人工成本上升导致职工薪酬较
上期增长及本期新增股权激励费用所致；
本期财务费用较上期增长 761.45%，主要系本期
财务费用 13,499,963.78 -2,040,973.79 761.45%
借款利息支出及票据贴现费用较上期增加所致；
本期所得税费用较上期减少 41.44%，主要系本
所得税费用 9,856,097.72 16,829,951.19 -41.44% 期研发投入增加，企业所得税的税前加计扣除增
加所致；
研发投入 81,874,984.42 74,573,118.08 9.79%
本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加
经营活动产生的
-169,376,958.52 -298,686,193.32 43.29% 43.29%，主要系本期销售商品收回的现金较上期
现金流量净额
增长所致；
本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期
减少 193.46%，主要系本期利用闲置资金购买理
财产品流出 2.34 亿元，另云冷智慧冷链物流综
投资活动产生的
-290,796,587.82 -99,092,547.62 -193.46% 合服务中心项目 2018 年上半年尚处于建设期，
现金流量净额
该项目于 2018 年末达到预定可使用状态，故本
期购建固定资产支出的金额较上期减少 3896.69
万元；
筹资活动产生的
131,098,512.00 105,349,852.31 24.44%
现金流量净额
现金及现金等价
-329,075,034.34 -292,428,888.63 12.55%
物净增加额
本期信用减值损失较上期减少 501.29 万元，主
信用减值损失 -5,012,855.86
要系本期转回前期计提的应收账款坏账准备金
16
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
额较大，且上期尚未适用新金融工具准则，应收
款项计提的减值损失计入资产减值损失科目所
致；
本期资产减值损失较上期减少 35%，主要系上期
资产减值损失 2,066,440.99 3,179,156.44 -35.00% 尚未适用新金融工具准则，应收款项计提的减值
损失计入资产减值损失科目所致；
本期资产处置收益较上期减少 3.09 万元，主要
资产处置收益 29,192.02 60,082.41 -51.41% 系本期母公司及控股子公司金杯电缆资产处置
收益较上期减少所致；
本期其他收益较上期增长 50.86%，主要系本期
其他收益 6,357,755.41 4,214,431.52 50.86% 收到的政府补助及递延收益摊销计入其他收益
金额较上期增加所致；
本期投资收益较上期增长 173.70%，主要系控股
子公司确认对联营企业的投资收益较上期增加
投资收益 1,145,526.61 -1,554,365.42 173.70%
及本期利用闲置资金购买理财产品确认理财收
益所致；
本期营业外收入较上期减少 65.40%，主要系本
营业外收入 736,393.25 2,128,163.54 -65.40%
期计入营业外收入的政府补助同比减少所致；
本期营业外支出较上期增加 38.83 万元，主要系
营业外支出 558,141.77 169,818.51 228.67% 本期发生捐赠支出 9.6 万元及固定资产报废损失
较上期增加所致；
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
归属母公司所有
较上期增加 3,320.14 万元，主要系本期期货套期
者的其他综合收 -143,706.99 -33,345,095.34 99.57%
保值业务经有效性测试后确认为其他综合收益
益的税后净额
的金额较上期增加所致；
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额较
归属于少数股东
上期增加 123.76 万元，主要系本期期货套期保
的其他综合收益 -124,495.77 -1,362,136.03 90.86%
值业务经有效性测试后确认为其他综合收益的
的税后净额
金额较上期增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：人民币元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,635,623,256.79 100% 2,200,990,976.47 100% 19.75%
分行业
电线电缆行业 2,296,129,444.18 87.12% 1,994,307,036.72 90.61% 15.13%
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金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他行业 339,493,812.61 12.88% 206,683,939.75 9.39% 64.26%
分产品
电气装备用电线 815,235,728.98 30.93% 797,010,036.76 36.21% 2.29%
电力电缆 325,065,977.39 12.33% 218,437,025.41 9.92% 48.81%
特种电线电缆 674,913,177.11 25.61% 534,762,445.07 24.30% 26.21%
裸导线 15,541,039.79 0.59% 18,695,400.26 0.85% -16.87%
电磁线 437,154,305.05 16.59% 399,889,788.82 18.17% 9.32%
电器开关 8,814,256.06 0.33% 10,112,304.70 0.46% -12.84%
其他线缆产品 19,404,959.80 0.74% 15,400,035.70 0.70% 26.01%
新能源业务 249,503,480.61 9.47% 158,620,433.86 7.21% 57.30%
燃油车 77,274,103.67 2.93% 48,063,505.89 2.18% 60.78%
冷链物流业务 12,716,228.33 0.48% 0.00 0.00%
分地区
湖南省内 1,209,547,653.89 45.89% 1,190,791,072.61 54.10% 1.58%
湖南省外 1,426,075,602.90 54.11% 1,010,199,903.86 45.90% 41.17%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
电线电缆行业 2,296,129,444.18 1,915,919,489.76 16.56% 15.13% 11.64% 0.82%
分产品
电气装备用电线 815,235,728.98 688,873,238.66 15.50% 2.29% 3.48% -1.02%
电力电缆 325,065,977.39 274,767,635.64 15.47% 48.81% 45.97% 1.64%
特种电线电缆 674,913,177.11 542,600,445.08 19.60% 26.21% 22.70% 2.29%
电磁线 437,154,305.05 373,538,930.08 14.55% 9.32% 7.58% 1.38%
分地区
湖南省内 1,209,547,653.89 1,038,320,627.50 14.16% 1.58% 1.49% 0.10%
湖南省外 1,426,075,602.90 1,211,292,579.58 15.06% 41.17% 41.97% -0.48%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、本期其他行业营业收入同比增长64.26%，主要系控股子公司能翔瑞弘本期汽车销售收入同比增幅较大
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金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
所致；
2、本期电力电缆销售收入同比增长48.81%，销售成本同比上升44.56%，毛利率同比增长1.64%，主要系本
期公司加大市场开拓力度，子公司金杯电缆电力电缆类产品销售收入同比增幅较大，同时由于公司内部推
进生产工艺改进，加强成本管控，产品的生产成本有所下降，毛利率同比增长；
3、本期新能源业务销售收入较去年同期增长57.73%，主要系控股子公司能翔瑞弘本期新能源车销售收入
同比增幅较大所致；
4、本期燃油车业务销售收入较去年同期增长60.78%，主要系控股子公司能翔瑞弘本期燃油车销售收入同
比增幅较大所致；
5、本期增加冷链物流业务收入1271.62万元，主要系控股子公司云冷投资本期正式运营确认收入所致；
6、湖南省外销售收入同比增长41.17%，销售成本同比增长41.97%，主要系金杯电缆、麓谷事业部本期省
外销售收入同比增长所致。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
货币资金较上年同期末增长
121.70%，主要系本期购买商品
货币资金 386,986,581.07 8.45% 174,550,547.19 4.77% 3.68%
用承兑汇票的结算方式增加所
致；
应收账款 1,079,769,427.64 23.59% 837,634,395.34 22.91% 0.68%
存货较上年同期末增加 51.51%，
存货 1,149,161,367.39 25.10% 758,483,433.97 20.75% 4.35% 主要系销售规模扩大，本期末备
库产品增加所致；
投资性房地产 23,036,929.71 0.50% 19,848,429.43 0.54% -0.04%
长期股权投资 87,256,253.09 1.91% 87,875,561.54 2.40% -0.49%
固定资产较上年同期末增加
固定资产 917,860,628.87 20.05% 652,552,154.51 17.85% 2.20% 40.66%，主要系云冷智慧冷链物
流综合服务中心项目于 2018 年
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金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
末达到预定可使用状态，由在建
工程转入固定资产所致；
在建工程较上年同期末减少
88.96%，主要系云冷智慧冷链物
在建工程 31,824,161.70 0.70% 288,204,829.73 7.88% -7.18% 流综合服务中心项目于 2018 年
末达到预定可使用状态，由在建
工程转入固定资产所致；
短期借款较上年同期末增长
短期借款 261,000,000.00 5.70% 170,000,000.00 4.65% 1.05% 53.53%，主要系新增银行短期借
款所致；
长期借款较上年同期末增加
长期借款 149,000,000.00 3.25% 0.00% 3.25% 1.49 亿元，主要系 2018 年 7 月
新增长期借款 1.5 亿元所致；
交易性金融资产较上年同期末
交易性金融资
251,301,210.49 5.49% 31,957,544.44 0.87% 4.62% 增长 683.36%，主要系本期利用
产
闲置资金购买理财产品所致；
应收票据较上年同期末减少
44.90%，主要系本期票据用于购
应收票据 169,308,923.33 3.70% 307,252,486.20 8.40% -4.70%
买商品结算及贴现金额增加所
致；
预付款项较上年同期末减少
61.53%，主要系本期控股子公司
预付款项 16,903,569.87 0.37% 43,939,351.67 1.20% -0.83%
能翔瑞弘预付车辆采购款减少
所致；
其他流动资产较上年同期末增
其他流动资产 111,379,735.11 2.43% 76,508,941.50 2.09% 0.34% 加 45.58%，主要系本期末待抵
扣的增值税进项税额增加致；
长期待摊费用较上年同期末增
长期待摊费用 16,879,317.21 0.37% 5,629,381.27 0.15% 0.22% 长 199.84%，主要系本期末装修
工程待摊费用增加所致；
递延所得税资产较上年同期末
增长 47.72%，主要系内部交易
递延所得税资
47,223,367.87 1.03% 31,967,212.10 0.87% 0.16% 产生的可抵扣暂时性差异及预
产
计未来可弥补亏损增加计提递
延所得税资产所致；
其他非流动资产较上年同期末
其他非流动资 减少 61.18%，主要系本期控股
30,861,665.83 0.67% 79,489,462.94 2.17% -1.50%
产 子公司云冷投资预付工程设备
款减少所致；
交易性金融负 交易性金融负债较上年同期末
930,950.00 0.02% 0.00% 0.02%
债 增加 93.10 万元，主要系本期套
20
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期保值浮动亏损计入交易性金
融负债所致；
应付票据较上年同期末增长
174.55%，主要系本期购买商品
应付票据 718,061,693.07 15.69% 261,545,187.06 7.15% 8.54%
用承兑汇票的结算方式增加所
致；
预收款项较上年同期末增长
预收款项 364,859,026.18 7.97% 279,694,106.41 7.65% 0.32% 30.45%，主要系本期控股子公司
云冷投资预收房款增加所致；
应付职工薪酬较上年同期末增
应付职工薪酬 26,309,141.29 0.57% 11,332,716.17 0.31% 0.26% 长 132.15%，主要系本期末预提
的职工薪酬增加所致；
应交税费较上年同期末减少
应交税费 2,491,871.96 0.05% 7,422,551.41 0.20% -0.15% 66.43%，主要系研发费用税前加
计扣除的比例提升所致；
应付利息较上年同期末减少
3.32 万元，主要系上年同期末预
应付利息 33,229.17 0.00% 0.00%
提借款利息 3.32 万元，本期按月
偿付利息所致；
其他应付款较上年同期末增长
37.22%，主要系 2019 年限制性
其他应付款 156,128,060.51 3.41% 113,775,530.85 3.11% 0.30%
股票回购义务确认负债 2954.41
万元及应付结算款增加所致；
库存股 较上年 同期 末增加
2954.41 万元，主要系 2019 年确
库存股 29,544,060.00 0.65% 0.00% 0.65%
认限制性股票回购义务 2954.41
万元所致；
其他综合收益较上年同期末减
少 68.73%，主要系本期末期货
其他综合收益 -10,350,471.82 -0.23% -6,134,488.49 -0.17% -0.06% 套期保值业务有效性测试后确
认为其他综合收益的金额减少
所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
本期公允 计入权益的
本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 累计公允价 期末数
的减值 金额 金额
损益 值变动
金融资产
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1.交易性金融
资产（不含衍生 249,691,810.49
金融资产）
2.衍生金融资
29,184,148.75 1,609,400.00
产
金融资产小计 29,184,148.75 251,301,210.49
上述合计 29,184,148.75 251,301,210.49
金融负债 0.00 930,950.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：人民币元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 110,594,220.48 保证金、监管资金、冻结资金
应收票据 25,948,319.62 质押
应收账款 38,942,001.69 保理
合计 175,484,541.79 --
期末货币资金中使用受限制的款项共计110,594,220.48元，其中：银行承兑汇票保证金40,937,149.42
元，保函保证金12,746,891.96元，期货保证金30,067,560.02元，信用证保证金175,819.08元，预售款监
管资金25,616,800.00元，冻结资金1,050,000.00元。
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五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
22,291,810.49 1,549,900.00 1338.27%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至资产负债 披露日
被投资公 投资 投资金 持股比 资金来 投资 预计 本期投资盈 是否 披露索引
主要业务 合作方 产品类型 表日的进展情 期（如
司名称 方式 额 例 源 期限 收益 亏 涉诉 （如有）
况 有）
汽车及汽车 汽车及汽车
零配件、汽车 零配件、汽车
用品的销售； 用品的销售；
新能源汽车 新能源汽车
充电桩的建 充电桩的建
株洲能翔
设、运营及技 设、运营及技
瑞弘汽车 自有资 认缴 1000 万元，
术服务；汽车 新设 0.00 51.00% 龚智勇 长期 术服务；汽车 0.00 否
销售服务 金 本期暂未实缴
修理与维护 修理与维护
有限公司
服务；新能源 服务；新能源
汽车充电服 汽车充电服
务；汽车上牌 务；汽车上牌
代理服务；汽 代理服务；汽
车租赁等 车租赁等
23
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巨潮资讯
网
（www.c
ninfo.com
.cn） 关于
认缴 200 万元， 控股子公
湖南云冷 本年度实际缴 2018 年 司湖南云
物业管理、物 300,000. 自有资 物业管理、物
物业管理 其他 75.17% 无 长期 纳 30 万元，截 -459,173.20 否 02 月 13 冷投资管
业清洁、维护 00 金 业清洁、维护
有限公司 止到本期已实 日 理股份有
缴 200 万 限公司对
外投资的
公告》（公
告编号：
2018-009
）
巨潮资讯
网
（www.c
普通货物运 普通货物运 ninfo.com
输；装卸搬运 输；装卸搬运 .cn） 关于
认缴 1600 万元，
（砂石除 （砂石除 控股子公
湖南云冷 本年度实际缴 2017 年
外）；道路货 6,300,00 自有资 外）；道路货 -1,107,480.3 司湖南云
物流有限 其他 75.17% 无 长期 纳 630 万元，累 否 10 月 27
物运输代理； 0.00 金 物运输代理； 2 冷投资管
公司 计已出资 950 万 日
冷链物流；冷 冷链物流；冷 理股份有
元
链管理；冷链 链管理；冷链 限公司对
仓储 仓储 外投资的
公告》（公
告编号：
2017-084
24
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）
办理存款、贷 办理存款、贷
款、票据贴 款、票据贴
现、国内结算 现、国内结算
业务；办理个 业务；办理个
人储蓄业务； 人储蓄业务；
代理其他银 代理其他银
伊金霍洛
行的金融业 应收账 王志刚、 行的金融业
旗矿区农 15,691,8
务；代理收付 其他 7.73% 款转股 王尚云 短期 务；代理收付 已完成 0.00 否
村信用合 10.49
款项及受托 权 等 款项及受托
作联社
代办保险业 代办保险业
务经中国银 务；经中国银
行业监督管 行业监督管
理委员会批 理委员会批
准的其他业 准的其他业
务。 务。
22,291,8 -1,566,653.5
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
10.49 2
25
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
26
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
金杯电工衡阳电缆有限公司 子公司 电线、电缆的生产、销售 400,000,000.00 2,115,086,750.03 831,191,699.49 1,392,798,824.01 93,915,437.72 83,304,626.65
金杯电工电磁线有限公司 子公司 电线、电缆的生产、销售 500,000,000.00 853,970,471.55 535,723,100.28 488,643,360.84 29,458,697.13 25,993,215.41
研发、制造、销售电线电缆及
金杯塔牌电缆有限公司 子公司 电缆材料；电力电气材料；低 200,000,000.00 207,666,849.13 151,365,068.75 284,209,747.99 18,354,216.26 16,377,525.31
压开关、水电气材料的销售
冷链仓储；冷链管理；冷链运
营；物业管理；物流代理服务；
湖南云冷投资管理股份有限
子公司 货物专用运输（冷藏保鲜）； 118,000,000.00 1,022,167,594.11 65,084,216.11 12,723,366.01 -26,950,352.71 -20,761,518.93
公司
农副产品、冷冻食品、水产品
的销售。
27
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内取得和
公司名称 对整体生产经营和业绩的影响
处置子公司方式
本次湖南能翔瑞弘汽车销售服务有限公司新设全资子公司
株洲能翔瑞弘汽车销售服务有限公司 新设 株洲能翔瑞弘汽车销售服务有限公司，有利于拓展新能源汽
车租赁、销售及维修业务的市场范围。
云南金杯电缆销售有限公司本期已无实际经营，本期注销对
云南金杯电缆销售有限公司 注销
整体生产经营和业绩无影响。
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、原材料价格波动风险
电线电缆行业为资源密集型行业，主要原材料铜、铝占产品成本的80%左右，导致其对上游产业的依
赖较强。原材料与公司产品成本紧密相关，其中铜、铝价格的大幅波动会对公司生产经营状况造成影响。
2、市场竞争风险
国内大多数电线电缆企业主要生产中低压产品，导致中低压电线电缆产能过剩，市场竞争激烈。若不
能随着市场需求及时优化产品结构、实现原有产品的改造升级，公司将面临较大的市场竞争风险。
3、新能源汽车政策风险
新能源汽车属于新兴产业，由于技术原因导致的成本较高，阻碍了行业发展初期的市场应用推广，从
全世界范围来看，各国政府均会给予新能源汽车产业较大的政策支持来消除这一障碍。近年来，我国在新
能源汽车推广应用方面给予了极大的政策支持，中央和地方政府的财政补贴政策纷纷出台。但随着新能源
汽车产业的不断发展，补贴加速退坡，导致整个新能源市场面临的不确定性和成本压力骤然上升。
针对上述可能面临的风险，公司将通过以下措施来应对：
1、为应对原材料价格波动带来的风险，公司已集中优势资源，依靠多年丰富的市场实战经验以及信
息渠道广的优势，研究分析铜、铝价格的走势，及时调整原材料采购模式，充分利用套期保值功能，最大
28
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
限度地降低原材料波动风险；
2、充分利用自身品牌、区域和规模等优势，加强研发投入，持续优化产品结构，全面增强在行业内
的影响力和竞争力；
3、密切关注国家政策的调整、宏观经济形势及产业政策变化，积极制定相应的经营策略提早布局，
加快技术创新、营销创新和管理创新，不断完善公司治理和人才储备。
29
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
2019 年第 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
临时股东
一次临时股 34.46% 2019 年 02 月 19 日 2019 年 02 月 20 日 《2019 年第一次临时股东大会决议
大会
东大会 公告》（公告编号：2019-015）
2019 年第 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
临时股东
二次临时股 26.79% 2019 年 04 月 02 日 2019 年 04 月 03 日 《2019 年第二次临时股东大会决议
大会
东大会 公告》（公告编号：2019-044 )
2018 年度 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
年度股东
股东大会决 34.39% 2019 年 04 月 23 日 2019 年 04 月 24 日 《2018 年度股东大会决议公告》（公
大会
议 告编号：2019-047 )
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
时间 期限 情况
股改承诺 无
收购报告书或权益
变动报告书中所作 无
承诺
资产重组时所作承
无
诺
30
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（一）股份锁定的承诺：持有公司股份的董事、
监事、高级管理人员吴学愚、范志宏、周祖勤、
陈海兵、黄喜华承诺：在其任职期间每年转让
的股份不超过其所持有公司股份总数的 25%；
持有公司股份余额不足 1,000 股时可以不受上
公司实际
述比例限制；离任后六个月内，不转让其所持
控制人吴
有的公司股份，离任六个月后的十二个月内通
学愚夫妇、
过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量
公司股东
占其所持有本公司股票总数的比例不超过
深圳市能
50%。（二）避免同业竞争的承诺：公司控股股
翔投资发 2010
东能翔投资、实际控制人吴学愚夫妇和持有公
展有限公 股份锁定 年
司 5%以上股份的股东向公司出具了《关于不
首次公开发行或再 司、湖南闽 及避免同 12 严格
从事同业竞争的声明和承诺》，声明和承诺如
融资时所作承诺 能投资有 业竞争的 月 执行
下：1、未以任何方式直接或者间接从事与金
限公司；本 承诺 22
杯电工相竞争的业务，未拥有与金杯电工存在
公司董事 日
同业竞争的企业的股份、股权和其他权益；2、
和高级管
在持有金杯电工股份期间，不会以任何方式从
理人员；持
事对金杯电工生产经营构成或可能构成同业
有公司 5%
竞争的业务或经营活动，也不会以任何方式为
以上股份
金杯电工的竞争企业提供资金、业务及技术等
的股东。
方面的帮助。公司全体董事和高级管理人员均
做出《竞业禁止声明》：未经公司股东大会同
意，不利用职务便利为自己或者他人谋取属于
公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任
职公司同类的业务。
股权激励承诺 无
其他对公司中小股
无
东所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行
完毕的，应当详细
说明未完成履行的 不适用
具体原因及下一步
的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
31
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未
清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了 2019 年限制性股票激励计划（以下简称“激励计划”），激励计划简述及已履
行的相关审批程序如下：
32
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（一）激励计划简述
1、本激励计划采取的激励工具为限制性股票。股票来源为公司定向发行的人民币A股普通股股票。
2、本激励计划首次授予的限制性股票授予价格为2.60元/股。
3、本激励计划首次授予的激励对象总人数为 335 人，包括公司公告本激励计划时在公司（含控股子
公司）任职的部分高级管理人员、核心管理以及核心业务（技术）人员。
4、限售期和解除限售安排：
本激励计划授予的限制性股票限售期为自授予的限制性股票授予登记完成之日起 12 个月、24 个月、
36 个月。
本激励计划首次授予限制性股票的各解除限售期安排如下：
可解除限售数量占限
解除限售安排 解除限售时间
制性股票数量比例
自首次授予股票登记完成之日起12个月后的首个交易日起至首
第一期解除限售 40%
次授予股票登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予股票登记完成之日起24个月后的首个交易日起至首
第二期解除限售 30%
次授予股票登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予股票登记完成之日起 36 个月后的首个交易日起至首
第三期解除限售 30%
次授予股票登记完成之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
预留部分各期解除限售时间安排如下表所示：
可解除限售数量占限
解除限售安排 解除限售时间
制性股票数量比例
自预留部分限制性股票的授予登记完成之日起12个月后的首个交
第一期解除限售 40%
易日起至授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止
自预留部分限制性股票的授予登记完成之日起24个月后的首个交
第二期解除限售 30%
易日起至授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止
自预留部分限制性股票的授予登记完成之日起36个月后的首个交
第三期解除限售 30%
易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止
在上述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该
期限制性股票，公司将按本激励计划规定的原则回购并注销。
5、限制性股票解除限售的业绩考核要求
（1）公司业绩考核要求
本激励计划（包括预留部分）解除限售考核年度为 2019-2021 年三个会计年度，分年度进行财务业绩
指标考核，以达到公司财务业绩考核目标作为激励对象当年度的解锁条件：
解除限售期 公司业绩考核指标
第一个解除限售期 以 2018 年度的净利润为基数，2019 年度的净利润增长率不低于 15%；2019 年经
33
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
营活动产生的现金流量净额不低于当年净利润的 50%。
以 2018 年度的净利润为基数，2020 年度的净利润增长率不低于 20%；2020 年经
第二个解除限售期
营活动产生的现金流量净额不低于当年净利润的 50%。
以 2018 年度的净利润为基数，2021 年度的净利润增长率不低于 25%；2021 年经
第三个解除限售期
营活动产生的现金流量净额不低于当年净利润的 50%。
预留部分各年度业绩考核目标如下所示：
解除限售期 公司业绩考核指标
以 2018 年度的净利润为基数，2019 年度的净利润增长率不低于 15%；2019 年经
第一个解除限售期
营活动产生的现金流量净额不低于当年净利润的 50%。
以 2018 年度的净利润为基数，2020 年度的净利润增长率不低于 20%；2020 年经
第二个解除限售期
营活动产生的现金流量净额不低于当年净利润的 50%。
以 2018 年度的净利润为基数，2021 年度的净利润增长率不低于 25%；2021 年经
第三个解除限售期
营活动产生的现金流量净额不低于当年净利润的 50%。
业绩考核年度“净利润”是指扣除股份支付费用影响和非经常性损益后归属母公司所有者的净利润。
（2）个人绩效考核要求
激励对象个人绩效考核根据《金杯电工股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》
相关制度实施。个人绩效考核分为 A、B、C、D、E 五个档次，各考核档次对应的解除限售系数如下：
考评结果 A B C D E
解除限售系数 100% 90% 75% 50% 0
激励对象获授权益、行使权益的条件未成就时，相关权益不得递延至下期。
（二）已履行的相关审批程序
1、2019 年 3 月 10 日，公司召开第五届董事会第二十五次临时会议，审议通过《公司 2019 年限制性
股票激励计划（草案）及摘要的议案》、《关于<公司 2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议
案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2019 年限制性股票激励计划有关事项的议案》。同日，公司
召开第五届监事会第十九次会议，审议通过《公司 2019 年限制性股票激励计划（草案）及摘要的议案》、
《关于<公司 2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于核实公司〈2019 年限制性股票
激励计划（草案）〉中首次授予激励对象名单的议案》。
2、2019 年 4 月 2 日，公司召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过《关于<公司 2019 年限制性股
票激励计划（草案）>及摘要的议案》、 关于<公司 2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、
《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2019 年限制性股票激励计划有关事项的议案》。
3、2019 年 5 月 9 日，公司召开第五届董事会第二十七次临时会议，审议通过《关于调整公司 2019 年
34
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
限制性股票激励计划授予价格、首次激励对象名单、授予权益数量的议案》《关于向公司 2019 年限制性股
票激励计划首次激励对象授予限制性股票的议案》。同日，公司召开第五届监事会第二十二次会议，审议
通过《关于调整公司 2019 年限制性股票激励计划授予价格、首次激励对象名单、授予权益数量的议案》、
《关于向公司 2019 年限制性股票激励计划首次授予激励对象授予限制性股票的议案》。
（三）本次限制性股票的首次授予登记情况
1、限制性股票的授予日：2019 年 5 月 9 日。
2、股票来源：公司定向发行的人民币 A 股普通股股票。
3、限制性股票的授予价格：2.45 元。
4、授予数量及对象：本次实际授予的限制性股票数量合计为 1205.88 万股，实际授予限制性股票的
激励对象共 329 名，包括公司董事、高级管理人员以及公司董事会认为需要进行激励的核心管理以及核心
业务（技术）人员。
5、激励对象名单及实际认购数量情况如下（首次授予不含预留部分）：
获授的限制性股票 获授限制性股票占授 获授限制性股票占授予
姓名 职位
数量（万股） 予总量的比例（%） 前公司总股本比例（%）
周祖勤 董事、总经理 16 1.15 0.03
范志宏 董事、副总经理 16 1.15 0.03
陈海兵 董事、副总经理 16 1.15 0.03
谢良琼 董事 14 1.00 0.03
蒋华 董事 14 1.00 0.03
钟华 财务总监 14 1.00 0.03
阳文锋 总工程师 14 1.00 0.03
核心管理人员、核心业务（技术）
1101.88 78.94 1.99
人员（共 322 人）
预留 190 13.61 0.34
合计 1395.88 100.00 2.52
公司 2019 年限制性股票激励计划具体实施情况详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）相关公告。
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金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 占同类交 获批的交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交 关联交易定 关联交易 是否超过 关联交易 披露索
关联关系 金额（万 易金额的 易额度（万 同类交易 披露日期
方 类型 易内容 价原则 价格 获批额度 结算方式 引
元） 比例 元） 市价
巨潮资
讯网
（www.
cninfo.c
om.cn）
《关于
湖南惟楚 采购电
本公司高 预计
线缆高分 线电缆 3924.98 万 3924.98 万 2019 年 01
管间接控 采购 市场价格 3,924.98 24.70% 9,000 否 银行结算 2019 年
子材料有 绝缘料、 元（含税） 元（含税） 月 26 日
制的企业 度日常
限公司 护套料
关联交
易的公
告》（公
告编号：
2019-00
6）
巨潮资
湖南惟楚 讯网
本公司高 房屋建
线缆高分 32.11 万元 32.11 万元 2019 年 01 （www.
管间接控 房屋租赁 筑物租 市场价格 32.11 14.95% 65 否 银行结算
子材料有 （含税） （含税） 月 26 日 cninfo.c
制的企业 赁
限公司 om.cn）
《关于
36
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
预计
2019 年
度日常
关联交
易的公
告》（公
告编号：
2019-00
6）
巨潮资
讯网
（www.
cninfo.c
om.cn）
《关于
新增
武汉第二 购买电
本公司关 1047.95 万 1047.95 万 2019 年 03 2019 年
电线电缆 采购 缆、导线 市场价格 1,047.95 34.26% 15,000 否 银行结算
联法人 元（含税） 元（含税） 月 29 日 度日常
有限公司 等产品
关联交
易预计
的议案》
（公告
编号：
2019-04
1）
巨潮资
武汉第二 销售橡
本公司关 793.12 万 793.12 万 2019 年 03 讯网
电线电缆 销售 套电缆 市场价格 793.12 1.05% 3,000 否 银行结算
联法人 元（含税） 元（含税） 月 29 日 （www.
有限公司 产品
cninfo.c
37
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
om.cn）
《关于
新增
2019 年
度日常
关联交
易预计
的议案》
（公告
编号：
2019-04
1）
合计 -- -- 5,798.16 -- 27,065 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
1、2019 年 1 月 25 日召开的第五届董事会第二十一次临时会议审议通过了《关于预计 2019 年度日常关联交易的议案》，预计 2019
年与关联方湖南惟楚线缆高分子材料有限公司（以下简称“湖南惟楚”）将发生日常关联交易，关联交易总金额不超过人民币
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金 9,065.00 万元。
额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 2、2019 年 3 月 27 日召开的第五届董事会第三次会议审议通过了《关于新增 2019 年度日常关联交易预计的议案》，预计公司全
资子公司金杯电缆拟委托武汉二线生产加工电缆、导线等产品累计金额不超过 15,000 万元，武汉二线拟委托公司生产加工橡套
电缆等产品累计金额不超过 3,000 万元，合计金额不超过 18,000 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适
不适用
用）
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金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在 本期新增 本期收回 本期利
形成原 期初余额 期末余额
关联方 关联关系 非经营性 金额（万 金额（万 利率 息（万
因 （万元） （万元）
资金占用 元） 元） 元）
金杯电工
安徽有限 子公司 往来款 是 93.12 93.12 0
公司
湖南金杯
新能源发 往来款、
子公司 是 179.87 563.37 350.11 393.13
展有限公 代垫款
司
湖南能翔
新能源巴 往来款、
子公司 是 6.27 30.61 32.17 4.71
士运营有 代垫款
限公司
湖南能翔
优卡新能
往来款、
源汽车运 子公司 是 1,307.92 344.86 936.9 715.88
代垫款
营有限公
司
湖南云冷
借款、往
投资管理
子公司 来款、代 是 39,653.64 26,839.9 14,002.41 4.35% 513.22 52,491.13
股份有限
垫款
公司
湖南星能
高分子有 子公司 代垫款 是 36.8 3.14 0 39.94
限公司
39
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金杯塔牌
往来款、
电缆有限 子公司 是 0.01 3,013.33 3,002.16 11.18
代垫款
公司
金杯电工 借款、往
衡阳电缆 子公司 来款、代 是 666.17 46,075.63 28,079.85 18,661.95
有限公司 垫款
湖南金杯
水电工程 往来款、
子公司 是 62.59 31.56 2.11 92.04
服务有限 代垫款
公司
湖南金杯
往来款、
电器有限 子公司 是 4.42 29.88 27.47 6.83
代垫款
公司
镇江金杯
新能源发
子公司 往来款 是 4.06 4.06 0
展有限公
司
株洲能翔
瑞家新能
借款、代
源汽车租 子公司 是 600 5.61 605.61 0
垫款
赁有限公
司
关联债权对公司经营
无重大影响
成果及财务状况的影
响
应付关联方债务：
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
金杯电工
借款、代垫
电磁线有 子公司 880.55 19,206.64 4,980.59 15,106.6
款、往来款
限公司
湖南能翔
瑞弘汽车 借款、代垫
子公司 3,565.98 8,660.45 9,026.26 3,200.17
销售服务 款、往来款
有限公司
关联债务对公司经营成
无重大影响
果及财务状况的影响
40
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
自购房客
购买云冷投资开
户与按揭
发的云冷智慧冷
银行签订
链物流综合服务 2018 年
2019 年 02 月 连带责任 借款合同
中心项目配套工 09 月 17 20,000 268.18 否 否
22 日 保证 生效之日
业厂房的全部合 日
起，至配套
格银行按揭贷款
工业厂房
客户
抵押登记
41
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
办妥时止
报告期内审批的对外担保额 报告期内对外担保实际发
30,000 268.18
度合计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保 报告期末实际对外担保余
50,000 268.18
额度合计（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
2019 年
金杯电工衡阳电 2019 年 01 月 连带责任
01 月 26 10,000 3,000 一年 否 是
缆有限公司 23 日 保证
日
2019 年
金杯电工衡阳电 2018 年 12 月 连带责任
01 月 26 12,000 11,939.56 一年 否 是
缆有限公司 23 日 保证
日
2019 年
金杯电工衡阳电 2018 年 07 月 连带责任
01 月 26 22,000 14,900 二年 否 是
缆有限公司 30 日 保证
日
2019 年
金杯电工衡阳电 2019 年 09 月 连带责任
01 月 26 12,000 4,911.9 二年 否 是
缆有限公司 21 日 保证
日
2019 年
金杯电工衡阳电 2018 年 09 月 连带责任
01 月 26 40,000 14,704.77 二年 否 是
缆有限公司 01 日 保证
日
2019 年
金杯电工电磁线 2019 年 02 月 连带责任
01 月 26 8,000 5,990.43 一年 否 是
有限公司 28 日 保证
日
湖南能翔瑞弘汽 2019 年
2018 年 12 月 连带责任
车销售服务有限 01 月 26 3,000 2,280 一年 否 是
26 日 保证
公司 日
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
200,000 70,452.17
额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
200,000 57,726.66
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
42
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
230,000 70,720.35
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
250,000 57,994.84
合计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 24.65%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
0
债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
经公司核查，公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司筹划了发行股份购买资产事项。2019年3月8日，公司召开第五届董事会第二十四次临
43
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
时会议及第五届监事会第十八次会议，审议通过了《公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨
关联交易预案》及其摘要的相关议案。
公司已聘请东兴证券股份有限公司担任本次重组的独立财务顾问，聘请湖南启元律师事务所担任本次
重组的法律顾问。截至目前，公司及有关各方正在按照计划积极推进本次重组事项的审计、评估等相关工
作。公司将在相关审计、评估工作完成后，再次召开董事会对上述事项进行审议，并由董事会召集股东大
会审议与本次重组相关的议案。本次重组尚需交易对方湖南资管履行国有资产转让相关程序，并需获得中
国证监会的核准等，本次重组能否通过以上条件存在不确定性，公司将继续推进相关工作，严格按照相关
法律法规的要求及时履行信息披露义务。
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
2019年3月9日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）（公告编号：2019-023至2019-029）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于发行股份及支付现金购买资产
2019年4月9日
并募集配套资金暨关联交易的进展公告》（公告编号：2019-046)
关于发行股份及
支付现金购买资 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于发行股份及支付现金购买资产
2019年5月8日
产并募集配套资 并募集配套资金暨关联交易的进展公告》（公告编号：2019-050)
金暨关联交易事
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于发行股份及支付现金购买资产
项的相关公告 2019年6月7日
并募集配套资金暨关联交易的进展公告》（公告编号：2019-056)
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于发行股份及支付现金购买资产
2019年7月6日
并募集配套资金暨关联交易的进展公告》（公告编号：2019-058)
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
44
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
34,868, 12,058, 1,046,1 13,104, 47,972,
一、有限售条件股份 6.30% 0 8.49%
085 800 00 900 985
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
34,868, 12,058, 1,046,1 13,104, 47,972,
3、其他内资持股 6.30% 0 0 8.49%
085 800 00 900 985
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
34,868, 12,058, 1,046,1 13,104, 47,972,
境内自然人持股 6.30% 0 0 8.49%
085 800 00 900 985
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
518,253 -1,046,1 -1,046,1 517,207
二、无限售条件股份 93.70% 0 0 0 91.51%
,195 00 00 ,095
518,253 -1,046,1 -1,046,1 517,207
1、人民币普通股 93.70% 0 0 0 91.51%
,195 00 00 ,095
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
553,121 100.00 12,058, 12,058, 565,180 100.00
三、股份总数 0 0 0
,280 % 800 800 ,080 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2019年5月24日，公司完成329名首次激励对象12,058,800股限制性股票的授予登记；
2、报告期内，原常务副总经理兼董事会秘书黄喜华新增986,175股限售股；
45
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、报告期内，原总工程师杨志强新增200,000股限售股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2019年3月10日，公司召开第五届董事会第二十五次临时会议及第五届监事会第十九次会议，审议
通过了《公司2019年限制性股票激励计划（草案）及摘要的议案》；
2、2019年4月2日，公司召开2019年第二次临时股东大会，审议通过《关于<公司2019年限制性股票激
励计划（草案）>及摘要的议案》、《关于<公司2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关
于提请股东大会授权董事会办理公司2019年限制性股票激励计划有关事项的议案》。
3、2019年5月9日，公司召开第五届董事会第二十七次临时会议及第五届监事会第二十二次会议，审
议通过《关于调整公司2019年限制性股票激励计划授予价格、首次激励对象名单、授予权益数量的议案》、
《关于向公司2019年限制性股票激励计划首次激励对象授予限制性股票的议案》。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2019年5月24日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了2019年限制性股票激励计
划的首次授予登记手续，尚未完成工商变更登记手续。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本次股份变动后，按新股本565,180,080股摊薄计算，2018年度每股收益为0.2350元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售 本期解除 本期增加
股东名称 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 限售股数 限售股数
董事、高管锁定 遵循《公司法》、《证券法》
周祖勤 9,744,000 0 160,000 9,904,000 股及股权激励 等相关法律、法规、规范性
限制性股票 文件执行。
杨志强 180,000 0 200,000 380,000 离任高管股份 遵循《公司法》、《证券法》
46
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
锁定及股权激 等相关法律、法规、规范性
励限制性股票 文件执行。
董事锁定股及 遵循《公司法》、《证券法》
谢良琼 126,000 0 140,000 266,000 股权激励限制 等相关法律、法规、规范性
性股票 文件执行。
董事锁定股及 遵循《公司法》、《证券法》
蒋华 193,485 0 140,000 333,485 股权激励限制 等相关法律、法规、规范性
性股票 文件执行。
董事、高管锁定 遵循《公司法》、《证券法》
范志宏 14,754,000 0 160,000 14,914,000 股及股权激励 等相关法律、法规、规范性
限制性股票 文件执行。
遵循《上市公司董事、监事、
离任高管股份 高级管理人员所持本公司股
黄喜华 2,958,525 0 986,175 3,944,700
锁定 份及其变动管理规定》的规
定解锁。
董事、高管锁定 遵循《公司法》、《证券法》
陈海兵 3,984,000 0 160,000 4,144,000 股及股权激励 等相关法律、法规、规范性
限制性股票 文件执行。
高管锁定股及 遵循《公司法》、《证券法》
钟华 75 0 139,925 140,000 股权激励限制 等相关法律、法规、规范性
性股票 文件执行。
高管锁定股及 遵循《公司法》、《证券法》
其他限售
2,928,000 0 11,018,800 13,946,800 股权激励限制 等相关法律、法规、规范性
股股东
性股票 文件执行。
合计 34,868,085 0 13,104,900 47,972,985 -- --
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 44,295 0
东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 持有有限 质押或冻结情况
报告期末持 持有无限售
股东性 持股比 内增减 售条件的
股东名称 有的普通股 条件的普通 股份状
质 例 变动情 普通股数 数量
数量 股数量 态
况 量
境内非
深圳市能翔投资发
国有法 20.38% 115,188,480 0.00 0 115,188,480 质押 101,649,990
展有限公司
人
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金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
境内非
湖南闽能投资有限
国有法 5.30% 29,928,960 0.00 0 29,928,960 质押 29,928,960
公司
人
境内自
范志宏 3.51% 19,832,000 160,000 14,914,000 4,918,000 质押 19,672,000
然人
境内自
周祖勤 2.33% 13,152,000 160,000 9,904,000 3,248,000 质押 12,992,000
然人
中央汇金资产管理 国有法
1.95% 11,009,500 0.00 0 11,009,500
有限责任公司 人
境内自
孙文辉 1.41% 7,977,000 0.00 0 7,977,000
然人
境内自
陈海兵 0.97% 5,472,000 160,000 4,144,000 1,328,000
然人
境内自
黄喜华 0.70% 3,944,700 0.00 3,944,700 0 质押 3,060,000
然人
百年人寿保险股份
有限公司－传统保 其他 0.70% 3,940,923 0.00 0 3,940,923
险产品
境内自
诸毅 0.60% 3,409,784 0.00 0 3,409,784
然人
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东 无
的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动
其中能翔投资、闽能投资为一致行动人。
的说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件 股份种类
股东名称
普通股股份数量 股份种类 数量
深圳市能翔投资发展有限公司 115,188,480 人民币普通股 115,188,480
湖南闽能投资有限公司 29,928,960 人民币普通股 29,928,960
中央汇金资产管理有限责任公司 11,009,500 人民币普通股 11,009,500
孙文辉 7,977,000 人民币普通股 7,977,000
范志宏 4,918,000 人民币普通股 4,918,000
百年人寿保险股份有限公司－传统保险产品 3,940,923 人民币普通股 3,940,923
诸毅 3,409,784 人民币普通股 3,409,784
周祖勤 3,248,000 人民币普通股 3,248,000
谭文稠 2,822,865 人民币普通股 2,822,865
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金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
车斌 2,586,600 人民币普通股 2,586,600
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东 其中能翔投资、闽能投资为一致行动人。
之间关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况 公司股东诸毅通过国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账
说明（如有）（参见注 4） 户持股 3,409,784 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增 本期减 期初被授 本期被授 期末被授
任职 期初持股数 持股份 持股份 期末持股数 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务
状态 （股） 数量 数量 （股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股） 量（股） 量（股）
董事长、董
吴学愚 现任 2,304,000 0 0 2,304,000 0 0 0
事会秘书
董事、总经
周祖勤 现任 12,992,000 0 0 13,152,000 0 160,000 160,000
理
董事、副董
范志宏 事长、副总 现任 19,672,000 0 0 19,832,000 0 160,000 160,000
经理
董事、副总
陈海兵 现任 5,312,000 0 0 5,472,000 0 160,000 160,000
经理
谢良琼 董事 现任 168,000 0 0 308,000 0 140,000 140,000
蒋华 董事 现任 257,980 0 0 397,980 0 140,000 140,000
唐正国 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
杨黎明 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
樊行健 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘利文 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0
娄国军 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
周欢 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
阳文锋 总工程师 现任 0 0 0 140,000 0 140,000 140,000
钟华 财务总监 现任 100 0 0 140,100 0 140,000 140,000
常务副总经
黄喜华 理、董事会 离任 3,944,700 0 0 3,944,700 0 0 0
秘书
杨志强 总工程师 离任 240,000 0 0 380,000 0 140,000 140,000
合计 -- -- 44,890,780 0 0 46,070,780 0 1,180,000 1,180,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
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金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
已到达法定退休年龄申请辞去公司总工程师职务，
杨志强 总工程师 离任 2019 年 01 月 26 日
辞职后继续担任公司技术顾问。
常务副总经理、董 因个人原因申请辞去公司常务副总经理、董事会秘
黄喜华 离任 2019 年 02 月 02 日
事会秘书 书等职务，辞职后不再担任公司任何职务。
经公司第五届董事会第二十三次临时会议审议及聘
阳文锋 总工程师 任免 2019 年 02 月 21 日
任，任期至本届董事会届满时为止。
52
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
53
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：金杯电工股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 386,986,581.07 674,991,699.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 251,301,210.49
以公允价值计量且其变动计入
29,184,148.75
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 169,308,923.33 219,730,125.61
应收账款 1,079,769,427.64 825,641,171.05
应收款项融资
预付款项 16,903,569.87 22,915,156.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 87,451,294.80 88,197,829.83
其中：应收利息
应收股利
54
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 1,149,161,367.39 883,783,494.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 111,379,735.11 111,725,336.35
流动资产合计 3,252,262,109.70 2,856,168,962.51
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 830,436.59 1,429,583.76
长期股权投资 87,256,253.09 93,427,683.14
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 23,036,929.71 23,818,197.69
固定资产 917,860,628.87 932,205,475.70
在建工程 31,824,161.70 13,688,627.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 169,773,123.50 172,974,438.88
开发支出
商誉
长期待摊费用 16,879,317.21 15,807,993.52
递延所得税资产 47,223,367.87 42,162,318.49
其他非流动资产 30,861,665.83 23,156,302.38
非流动资产合计 1,325,545,884.37 1,318,670,621.47
资产总计 4,577,807,994.07 4,174,839,583.98
流动负债：
短期借款 261,000,000.00 185,730,000.00
向中央银行借款
55
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债 930,950.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 718,061,693.07 339,788,393.28
应付账款 256,892,647.69 256,519,772.90
预收款项 364,859,026.18 424,668,536.61
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 26,309,141.29 48,095,854.05
应交税费 2,491,871.96 18,897,386.07
其他应付款 156,128,060.51 100,312,010.35
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,786,673,390.70 1,374,011,953.26
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 149,000,000.00 150,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
56
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 86,535,863.99 86,452,972.56
递延所得税负债 4,454,845.49 5,345,814.59
其他非流动负债
非流动负债合计 239,990,709.48 241,798,787.15
负债合计 2,026,664,100.18 1,615,810,740.41
所有者权益：
股本 565,180,080.00 553,121,280.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 836,278,947.70 816,963,082.23
减：库存股 29,544,060.00
其他综合收益 -10,350,471.82 -10,206,764.83
专项储备
盈余公积 103,965,260.32 103,965,260.32
一般风险准备
未分配利润 886,904,541.22 882,014,647.21
归属于母公司所有者权益合计 2,352,434,297.42 2,345,857,504.93
少数股东权益 198,709,596.47 213,171,338.64
所有者权益合计 2,551,143,893.89 2,559,028,843.57
负债和所有者权益总计 4,577,807,994.07 4,174,839,583.98
法定代表人：吴学愚 主管会计工作负责人：钟华 会计机构负责人：钟华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 77,868,653.15 63,343,002.06
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 60,079,660.97 74,623,184.29
应收账款 160,799,837.60 140,652,689.39
57
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 13,380,836.79 8,616,075.90
其他应收款 732,714,045.87 432,597,529.15
其中：应收利息
应收股利
存货 79,283,150.28 54,486,218.01
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,099,320.40 10,568.47
流动资产合计 1,126,225,505.06 774,329,267.27
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,173,183,121.02 1,173,473,647.68
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 13,057,686.66 13,427,322.60
固定资产 113,434,912.96 117,489,508.69
在建工程 20,527,840.03 1,184,287.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 48,478,371.47 49,176,217.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 524,376.16 618,712.28
递延所得税资产 6,008,628.09 5,533,709.76
其他非流动资产 9,460,135.81 506,650.00
非流动资产合计 1,384,675,072.20 1,361,410,056.19
资产总计 2,510,900,577.26 2,135,739,323.46
58
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 80,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 167,741,035.03 64,907,380.00
应付账款 18,939,332.28 18,073,754.17
预收款项 13,558,689.02 13,372,346.65
合同负债
应付职工薪酬 6,415,784.41 9,878,501.57
应交税费 148,519.98 3,452,320.68
其他应付款 228,083,788.64 55,854,282.86
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 534,887,149.36 245,538,585.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,402,900.00 5,837,200.00
递延所得税负债 4,454,845.49 5,345,814.59
其他非流动负债
非流动负债合计 8,857,745.49 11,183,014.59
负债合计 543,744,894.85 256,721,600.52
所有者权益：
59
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 565,180,080.00 553,121,280.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 812,105,251.03 792,789,385.56
减：库存股 29,544,060.00
其他综合收益 7,500.00
专项储备
盈余公积 103,965,260.32 103,965,260.32
未分配利润 515,449,151.06 429,134,297.06
所有者权益合计 1,967,155,682.41 1,879,017,722.94
负债和所有者权益总计 2,510,900,577.26 2,135,739,323.46
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 2,635,623,256.79 2,200,990,976.47
其中：营业收入 2,635,623,256.79 2,200,990,976.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,546,833,542.36 2,105,185,040.15
其中：营业成本 2,249,613,207.08 1,876,598,747.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,869,446.27 10,813,009.82
销售费用 129,854,320.83 102,240,261.92
管理费用 60,121,619.98 43,000,876.54
60
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
研发费用 81,874,984.42 74,573,118.08
财务费用 13,499,963.78 -2,040,973.79
其中：利息费用 16,458,223.45 1,022,607.19
利息收入 -4,060,305.18 -3,600,533.38
加：其他收益 6,357,755.41 4,214,431.52
投资收益（损失以“－”号
1,145,526.61 -1,554,365.42
填列）
其中：对联营企业和合营企
-571,430.05 -1.936,018.01
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
5,012,855.86
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-2,066,440.99 -3,179,156.44
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
29,192.02 60,082.41
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 99,268,603.34 95,346,928.39
加：营业外收入 736,393.25 2,128,163.54
减：营业外支出 558,141.77 169,818.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号
99,446,854.82 97,305,273.42
填列）
减：所得税费用 9,856,097.72 16,829,951.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 89,590,757.10 80,475,322.23
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
89,590,757.10 80,475,322.23
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
61
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1.归属于母公司所有者的净利润 87,858,086.01 72,639,381.01
2.少数股东损益 1,732,671.09 7,835,941.22
六、其他综合收益的税后净额 -268,202.76 -34,707,231.37
归属母公司所有者的其他综合收
-143,706.99 -33,345,095.34
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-143,706.99 -33,345,095.34
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备 -143,706.99 -33,345,095.34
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
-124,495.77 -1,362,136.03
的税后净额
七、综合收益总额 89,322,554.34 45,768,090.86
归属于母公司所有者的综合收
87,714,379.02 39,294,285.67
益总额
62
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属于少数股东的综合收益总
1,608,175.32 6,473,805.19
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.158 0.131
（二）稀释每股收益 0.158 0.131
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：吴学愚 主管会计工作负责人：钟华 会计机构负责人：钟华
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 204,405,283.55 197,288,760.61
减：营业成本 173,427,968.55 171,343,076.88
税金及附加 1,356,751.83 1,340,681.04
销售费用 11,334,271.04 13,129,295.74
管理费用 17,624,747.07 11,811,350.51
研发费用 9,974,694.87 4,701,478.17
财务费用 -3,191,239.02 -4,639,113.24
其中：利息费用 2,019,534.02 859,245.84
利息收入 -5,422,021.83 -5,660,806.44
加：其他收益 1,732,540.00 1,434,300.00
投资收益（损失以“－”
173,990,701.95 34,353,063.56
号填列）
其中：对联营企业和合营
-1,587,343.81 -1,251,676.62
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
1,570,050.98
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
229,631.98 2,363,709.88
号填列）
63
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资产处置收益（损失以“-”
143,499.27 16,793.62
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
167,945,147.47 33,042,438.81
列）
加：营业外收入 8,190.81 1,180,921.43
减：营业外支出 36,179.71 22,018.00
三、利润总额（亏损总额以“－”
167,917,158.57 34,201,342.24
号填列）
减：所得税费用 -1,365,887.43 209,407.66
四、净利润（净亏损以“－”号填
169,283,046.00 33,991,934.58
列）
（一）持续经营净利润（净亏
169,283,046.00 33,991,934.58
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -7,500.00
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
-7,500.00
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.可供出售金融资产公
允价值变动损益
4.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分
64
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减
值准备
7.现金流量套期储备 -7,500.00
8.外币财务报表折算差
额
9.其他
六、综合收益总额 169,275,546.00 33,991,934.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.305 0.061
（二）稀释每股收益 0.305 0.061
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
2,527,652,861.85 2,247,492,678.02
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
35,464,509.53 52,165,371.87
金
经营活动现金流入小计 2,563,117,371.38 2,299,658,049.89
65
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现
2,406,339,201.40 2,321,240,096.32
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
为交易目的而持有的金融资产
净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
146,087,501.91 111,105,438.74
现金
支付的各项税费 75,104,895.72 62,841,628.23
支付其他与经营活动有关的现
104,962,730.87 103,157,079.92
金
经营活动现金流出小计 2,732,494,329.90 2,598,344,243.21
经营活动产生的现金流量净额 -169,376,958.52 -298,686,193.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 600,000.00
取得投资收益收到的现金 1,716,992.95 346,640.10
处置固定资产、无形资产和其
585,093.48 312,348.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
1,800,387.76
金
投资活动现金流入小计 2,902,086.43 2,459,375.86
购建固定资产、无形资产和其
59,698,674.25 101,022,023.48
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 529,900.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 234,000,000.00
66
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金
投资活动现金流出小计 293,698,674.25 101,551,923.48
投资活动产生的现金流量净额 -290,796,587.82 -99,092,547.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 261,000,000.00 170,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
159,843,526.70
金
筹资活动现金流入小计 420,843,526.70 170,900,000.00
偿还债务支付的现金 186,730,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
102,947,003.49 65,512,844.13
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
68,011.21 37,303.56
金
筹资活动现金流出小计 289,745,014.70 65,550,147.69
筹资活动产生的现金流量净额 131,098,512.00 105,349,852.31
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -329,075,034.34 -292,428,888.63
加：期初现金及现金等价物余
631,084,194.93 443,751,684.49
额
六、期末现金及现金等价物余额 302,009,160.59 151,322,795.86
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
235,029,947.05 252,014,685.02
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 4,935,185.77 1,797,630.12
67
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金
经营活动现金流入小计 239,965,132.82 253,812,315.14
购买商品、接受劳务支付的现
257,318,994.35 255,750,532.83
金
支付给职工以及为职工支付的
28,300,763.73 20,934,827.85
现金
支付的各项税费 6,066,528.37 2,540,146.47
支付其他与经营活动有关的现
15,673,348.95 10,896,871.11
金
经营活动现金流出小计 307,359,635.40 290,122,378.26
经营活动产生的现金流量净额 -67,394,502.58 -36,310,063.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 175,578,045.56 35,569,727.68
处置固定资产、无形资产和其
100,521.50
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
104,916.49 1,061,209.17
金
投资活动现金流入小计 175,783,483.55 36,630,936.85
购建固定资产、无形资产和其
22,894,575.54 4,007,157.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 529,900.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
50,880,000.00 74,066,000.00
金
投资活动现金流出小计 73,774,575.54 78,603,057.00
投资活动产生的现金流量净额 102,008,908.01 -41,972,120.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 80,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
29,544,060.00
金
筹资活动现金流入小计 129,544,060.00 80,000,000.00
68
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
偿还债务支付的现金 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
84,825,098.24 55,517,644.50
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
68,011.21 37,303.56
金
筹资活动现金流出小计 164,893,109.45 55,554,948.06
筹资活动产生的现金流量净额 -35,349,049.45 24,445,051.94
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -734,644.02 -53,837,131.33
加：期初现金及现金等价物余
44,073,394.06 83,578,567.10
额
六、期末现金及现金等价物余额 43,338,750.04 29,741,435.77
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 公积 储备 公积 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
553
816, -10, 103, 882, 2,34 213, 2,55
,12
一、上年期末 963, 206, 965, 014, 5,85 171, 9,02
1,2
余额 082. 764. 260. 647. 7,50 338. 8,84
80.
23 83 32 21 4.93 64 3.57
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期初 553 816, -10, 103, 882, 2,34 213, 2,55
69
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
余额 ,12 963, 206, 965, 014, 5,85 171, 9,02
1,2 082. 764. 260. 647. 7,50 338. 8,84
80. 23 83 32 21 4.93 64 3.57
00
12,
三、本期增减 19,3 29,5 -14, -7,8
058 -143 4,88 6,57
变动金额（减 15,8 44,0 461, 84,9
,80 ,706. 9,89 6,79
少以“－”号 65.4 60.0 742. 49.6
0.0 99 4.01 2.49
填列） 7 0 17 8
0
87,8 87,7 89,3
-143 1,60
（一）综合收 58,0 14,3 22,5
,706. 8,17
益总额 86.0 79.0 54.3
99 5.33
1 2 5
12,
19,3 29,5 -5,0 -3,1
（二）所有者 058 1,83
15,8 44,0 00,0 69,3
投入和减少 ,80 0,60
65.4 60.0 00.0 94.5
资本 0.0 5.47
7 0 0 3
0
-5,0 -5,0
1．所有者投 00,0 00,0
入的普通股 00.0 00.0
0 0
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
12,
19,3 29,5
058 1,83 1,83
15,8 44,0
4．其他 ,80 0,60 0,60
65.4 60.0
0.0 5.47 5.47
7 0
0
-82, -82, -11, -94,
（三）利润分 968, 968, 069, 038,
配 192. 192. 917. 109.
00 00 50 50
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
70
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
-82, -82, -11, -94,
3．对所有者
968, 968, 069, 038,
（或股东）的
192. 192. 917. 109.
分配
00 00 50 50
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
565
836, 29,5 -10, 103, 886, 2,35 198, 2,55
,18
四、本期期末 278, 44,0 350, 965, 904, 2,43 709, 1,14
0,0
余额 947. 60.0 471. 260. 541. 4,29 596. 3,89
80.
70 0 82 32 22 7.42 47 3.89
00
上期金额
单位：元
2018 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数 所有
股 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分 其 小 股东 者权
71
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本 优 永 公积 库存 综合 储备 公积 风险 配利 他 计 权益 益合
其
先 续 股 收益 准备 润 计
他
股 债
553
816, 27,2 101, 807, 2,30 2,517
,12 211,3
一、上年期末 963, 10,6 211, 498, 6,00 ,399,
1,2 94,77
余额 082. 06.8 159. 595. 4,72 501.7
80. 7.87
23 5 02 82 3.92 9
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
553
816, 27,2 101, 807, 2,30 2,517
,12 211,3
二、本年期初 963, 10,6 211, 498, 6,00 ,399,
1,2 94,77
余额 082. 06.8 159. 595. 4,72 501.7
80. 7.87
23 5 02 82 3.92 9
00
三、本期增减 -33, 17,3 -16,
-1,33 -17,3
变动金额（减 345, 27,2 017,
4,684 52,50
少以“－”号 095. 74.0 821.
.25 5.58
填列） 34 1 33
-33, 72,6 39,2
6,473 45,76
（一）综合收 345, 39,3 94,2
,805. 8,090
益总额 095. 81.0 85.6
19 .86
34 1 7
（二）所有者 2,014 2,014
投入和减少 ,153. ,153.
资本 73 73
2,014 2,014
1．所有者投
,153. ,153.
入的普通股
73 73
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
72
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
权益的金额
4．其他
-55, -55,
-9,82 -65,1
（三）利润分 312, 312,
2,643 34,75
配 107. 107.
.17 0.17
00 00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-55, -55,
3．对所有者 -9,82 -65,1
312, 312,
（或股东）的 2,643 34,75
107. 107.
分配 .17 0.17
00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
73
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
553
816, -6,1 101, 824, 2,28 2,500
,12 210,0
四、本期期末 963, 34,4 211, 825, 9,98 ,046,
1,2 60,09
余额 082. 88.4 159. 869. 6,90 996.2
80. 3.62
23 9 02 83 2.59 1
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
429,
553,1 792,78 103,96
一、上年期末 7,500. 134, 1,879,01
21,28 9,385. 5,260.
余额 00 297. 7,722.94
0.00 56 32
06
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
429,
553,1 792,78 103,96
二、本年期初 7,500. 134, 1,879,01
21,28 9,385. 5,260.
余额 00 297. 7,722.94
0.00 56 32
06
三、本期增减 86,3
12,05 19,315 29,544
变动金额（减 -7,500. 14,8 88,137,9
8,800 ,865.4 ,060.0
少以“－”号 00 54.0 59.47
.00 7 0
填列） 0
169,
（一）综合收 -7,500. 283, 169,275,
益总额 00 046. 546.00
00
（二）所有者 12,05 19,315 29,544
1,830,60
投入和减少资 8,800 ,865.4 ,060.0
5.47
本 .00 7 0
1．所有者投入
的普通股
74
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
12,05 19,315 29,544
1,830,60
4．其他 8,800 ,865.4 ,060.0
5.47
.00 7 0
-82,9
（三）利润分 68,1 -82,968,
配 92.0 192.00
0
1．提取盈余公
积
-82,9
2．对所有者
68,1 -82,968,
（或股东）的
92.0 192.00
分配
0
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
75
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
515,
565,1 812,10 29,544 103,96
四、本期期末 449, 1,967,15
80,08 5,251. ,060.0 5,260.
余额 151. 5,682.41
0.00 03 0 32
06
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
553,
792,7 101,2 459,65
一、上年期末 121, 1,906,78
89,38 11,15 9,513.3
余额 280. 1,337.94
5.56 9.02 6
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
553,
792,7 101,2 459,65
二、本年期初 121, 1,906,78
89,38 11,15 9,513.3
余额 280. 1,337.94
5.56 9.02 6
00
三、本期增减
变动金额（减 -21,320 -21,320,1
少以“－”号 ,172.42 72.42
填列）
（一）综合收 33,991, 33,991,9
益总额 934.58 34.58
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
76
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -55,312 -55,312,1
配 ,107.00 07.00
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-55,312 -55,312,1
（或股东）的
,107.00 07.00
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 553, 792,7 101,2 438,33 1,885,46
77
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
余额 121, 89,38 11,15 9,340.9 1,165.52
280. 5.56 9.02 4
00
三、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：金杯电工股份有限公司
英文名称：GOLDCUPELECTRICAPPARATUSCO.LTD.
注册地址：长沙市高新技术产业开发区东方红中路580号
股本：人民币565,180,080.00元
法定代表人：吴学愚
统一社会信用代码：914300007607478448
（二）行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
行业性质：电器机械及器材制造业。
经营范围：加工、制造、销售电线、电缆；生产、销售电线、电缆材料及成品；销售机电产品、建筑
材料、橡塑制品、法律法规允许的金属材料；研究、设计、开发、生产、销售电工新材料产品；研究开发
输变电技术、输变电产品并提供研究成果转让服务；以自有资产进行高新技术及国家允许的其它产业投资
（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；塑
料板、管、型材及塑料零件的制造；灯具、装饰物品、电力照明设备、通讯及广播电视设备、管道运输设
备、电工器材、橡胶制品的销售；开关、建筑用电器的生产、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）。
主要产品或提供的劳务：电磁线、电力电缆、裸导线、电气装备用电线、特种电线电缆，新能源汽车
动力电池，新能源汽车租赁。
（三）公司历史沿革
金杯电工股份有限公司（以下简称金杯电工公司或本公司）原名湖南湘能电工股份有限公司，系经湖
南省地方金融证券领导小组办公室“湘金证办字（2004）59号”文件批准，由深圳市能翔投资发展有限公
司、湖南闽能投资有限公司、湖南长利电工有限公司联合湖南湘能电力股份有限公司、湖南湘能投资股份
有限公司共同出资组建，于2004年5月24日取得湖南省工商行政管理局核发的4300001005855号《企业法人
营业执照》。本公司成立时注册地为长沙市银盆南路319号高新技术产业开发区M3组团3栋，注册资本为人
民币9,000万元。
78
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2007年5月，湖南长利电工有限公司将全部股权转让给范志宏、孙文辉、周祖勤、陈海兵、马勇、谭
文稠；湖南闽能投资有限公司将部分股权转让给谭文稠、周祖勤、孙文辉。2007年11月，湖南湘能投资股
份有限公司将其全部股权转让给刘格、熊丕淑、周祖勤、陈海兵、马勇、赵英棣；湖南湘能电力股份有限
公司将其全部股权转让给湖南高新创业投资有限责任公司、上海昆吾九鼎投资发展中心（有限合伙）、孙
文辉、李岳垣、范志宏、黄喜华、刘曙、管燕、马勇。上述股权转让后，本公司股东变更为深圳市能翔投
资发展有限公司、湖南闽能投资有限公司、湖南高新创业投资有限责任公司、上海昆吾九鼎投资发展中心
（有限合伙）、范志宏、周祖勤、刘格、孙文辉、熊丕淑、谭文稠、李岳垣、马勇、黄喜华、陈海兵、刘
曙、管燕、赵英棣。
根据本公司2007年第4次临时股东会决议，本公司增加注册资本人民币1,500万元，变更后的注册资本
为人民币10,500万元，变更后的股东为深圳市能翔投资发展有限公司、湖南高新创业投资有限责任公司、
上海昆吾九鼎投资发展中心（有限合伙）、湖南闽能投资有限公司、范志宏、北京华隆科创投资管理有限
公司、刘格、湖南华鸿财信创业投资有限公司、熊丕淑、周祖勤、李岳垣、孙文辉、黄喜华、马勇、谭文
稠、陈海兵、刘曙、王海、陈新亮、吴学愚、董晓睿、吕康、张亚平、管燕、赵英棣、傅伯约。2008年1
月 16 日 上 述 增 资 工 作 已 经 完 成 并 办 理 了 工 商 变 更 登 记 ， 取 得 湖 南 省 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的
430000000016097号《企业法人营业执照》。
经本公司2008年第5次股东大会同意，公司更名为金杯电工股份有限公司。
2010年12月13日，本公司获得中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1803号文件核准，首次公开发
行3,500万股人民币普通股（A股），注册资本变更为人民币14,000万元。2010年12月31日公司股票在深圳
证券交易所上市交易。
根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日股本14,000万股为基数，以资本公积（股
本溢价）按照每10股转增10股，转增后股本变更为28,000万元。
根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日总股本28,000万股为基数，以资本公积
向全体股东每10股转增2股，合计转增5,600万股，转增后股本为33,600万元。
根据本公司2013年度股东大会决议，本公司以2013年12月31日股本33,600万股为基数，以资本公积向
全体股东每10股转增6股，合计转增20,160万股，转增后股本为53,760万元。
根据本公司2014年第二次临时股东大会审议通过的《金杯电工股份有限公司限制性股票激励计划（草
案修订稿）》，公司向激励对象定向发行公司A股普通股股票，于2014年8月14日完成限制性股票的授予，实
际授予数量为1,591.68万股，授予后股本为55,351.68万元。
2015年，根据本公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》及相关规定，本公司对离职及严重违反
管理制度的激励对象持有的限制性股票共计38.272万股进行回购注销，注销后股本为55,313.4080万元。
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金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2016年，根据本公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》及相关规定，本公司对因病去世激励对
象持有的限制性股票共1.28万股进行回购注销，注销后股本为55,312.128万元。
根据本公司2019年第二次临时股东大会审议通过的《公司2019年限制性股票激励计划（草案）》，公司
向激励对象定向发行公司A股普通股股票，于2019年5月24日完成限制性股票的授予登记，首次实际授予数
量为1,205.88万股，授予后股本为56,518.0080万元，本次注册资本变更尚未完成工商登记变更。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2019年7月30日批准报出。
（五）本报告期的备考合并财务报表范围及其变化情况
本公司合并范围包括：母公司；13家二级子公司及10家三级子公司。其中：13家二级子公司为金杯电
工衡阳电缆有限公司、金杯电工电磁线有限公司、金杯塔牌电缆有限公司、湖南金杯新能源发展有限公司、
湖南金杯电器有限公司、金杯电工安徽有限公司、湖南云冷投资管理股份有限公司、湖南星能高分子有限
公司、湖南能翔优卡新能源汽车运营有限公司、湖南能翔新能源巴士运营有限公司、湖南能翔瑞弘汽车销
售服务有限公司、湖南金杯水电工程服务有限公司和PT BUKAKA GOLDCUP CABLES；10家三级子公司为：江
西金杯江铜电缆有限公司、贵州金杯电缆有限公司、湖南金杯电工电磁线质量检验检测有限公司、四川川
缆电缆工业管理有限公司、湖南云冷物流有限公司、湖南云冷物业管理有限公司、湖南文泰能源科技有限
公司、镇江金杯新能源发展有限公司、株洲能翔瑞家新能源汽车租赁有限公司和株洲能翔瑞弘汽车销售服
务有限公司。
本公司本报告期的合并财务报表范围及其变化情况详见附注七与附注八。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》和中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年
修订）及其他相关规定编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司已评价自本报告期末起至少12个月的持续经营能力，未发现影响持续经营能力的重大事项。
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金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、重要会计政策变更
（1）变更的内容及原因
2018年：
财政部于2017年及2018年颁布了以下企业会计准则解释及修订：
《企业会计准则解释第9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号—
—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资
产产生的收入为基础的摊销方法》、《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受
方是否为关联方》（统称“解释第 9-12号”）《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会（2018）15号）。
本公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调整。
2019年：
财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6
号），对企业财务报表格式进行调整，同时废止财会（2018）15号。
财政部于2017年修订发布了《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》（财会（2017）7号）、《企业
会计准则第23号-金融资产转移》（财会（2017）8号）、《企业会计准则第24号-套期会计》（财会（2017）9
号）、《企业会计准则第37号-金融工具列报》（财会（2017）14号）（以上四项简称“新金融工具准则”），要
求境内上市企业自2019年1月1日起施行。
根据新旧准则衔接规定，涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金
融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，应当计入准则施行日所在年度报
告期间的期初留存收益或其他综合收益。
（2）本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：
①根据解释第9-12号，对于权益法下有关投资净损失的会计处理，本公司采用追溯调整法对比较财务
报表的相关项目进行了调整。对于固定资产和无形资产的折旧和摊销方法以及关键管理人员服务的关联方
认定及披露，本公司采用未来适用法，未对比较财务报表数据进行调整。
采用解释第9-12号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②根据新金融工具准则，本公司对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账
面价值和在金融工具准则施行日（2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其
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他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
主要影响如下：
受影响的报表项目名称 对2019年1月1日财务报表项目的影响金额（元）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -29,184,148.75
交易性金融资产 29,184,148.75
（3）财务报表列报
根据财会[2018]15号、财会（2019）6号，本公司对财务报表格式进行了修订，修订事项对本公司资
产总额、负债总额和净利润等均无影响。
相关列报调整影响如下：
2018年1-6月受影响的合并利润表项目：
单位：元
合并利润表项目 调整前 调整数（增加+/减少-） 调整后
管理费用 117,573,994.62 -74,573,118.08 43,000,876.54
研发费用 74,573,118.08 74,573,118.08
合计 117,573,994.62 - 117,573,994.62
2018年1-6月受影响的母公司利润表项目：
单位：元
母公司利润表项目 调整前 调整数（增加+/减少-） 调整后
管理费用 16,512,828.68 -4,701,478.17 11,811,350.51
研发费用 4,701,478.17 4,701,478.17
合计 16,512,828.68 - 16,512,828.68
2018年1-6月受影响的合并现金流量表：
单位：元
合并现金流量表项目 调整前 调整数（增加+/减少-） 调整后
收到其他与经营活动有关的现金 33,455,371.87 18,710,000.00 52,165,371.87
收到其他与筹资活动有关的现金 18,710,000.00 -18,710,000.00
合计 52,165,371.87 - 52,165,371.87
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2、重要会计估计变更
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权
益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
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一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计
入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买
日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资
单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子
公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子
公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数
额编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍冲减少数股东权益。
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4、当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子
公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该
子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之
前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动
的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差
额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资
本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的
财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报
表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据
调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境
外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
自2019年1月1日起适用的会计政策：
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
（2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
2、金融资产的分类和计量
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确
定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，
均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利
息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价
值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金
融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著
减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融
资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。当且仅当本公司改变管理金融资产
的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3、金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量
的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：该项指定能够消除或显著减少会计错配；根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公
允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础
向关键管理人员报告；该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失
（包括利息费用）计入当期损益。
（2）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
4、金融工具抵消
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但是，同时满足下列条件的，应
当以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：企业具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的；企业计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、金融资产减值
（1）本公司对于以摊余成本计量的金融资产、、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
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具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约
的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认
预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具
自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该
工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶
段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面
余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊
余成本和实际利率计算利息收入。
（2）应收款项及租赁应收款
对于应收票据、应收账款、其他应收款及应收融资租赁款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑
所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，
并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收
款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
性质组合 不计提坏账准备
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为风险组合的应收融资租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制应收融资租赁款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据和应收新能源汽车补助款划分为性质组合，不计提
坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者
之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金
额。
2019年1月1日前适用的会计政策
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性
金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转
移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金
额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易
于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市
场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值
事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影
响进行可靠计量的事项。
（1）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（2）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下
降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计
损失一并转出，确认减值损失。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产
负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
2019年1月1日前：
坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者
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因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或 本公司将金额为人民币500万元以上（含500万元）的应收账款和其他应收款
金额标准 确认为单项金额重大的应收款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
单项金额重大并单项计提坏 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
账准备的计提方法 试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特
征的应收款项组合中进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
应收新能源汽车补助款 不计提坏账准备
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 1 1
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方
存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备
2019年1月1日起：
对于应收票据、应收账款、其他应收款及应收融资租赁款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑
所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，
并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现
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值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收
款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
性质组合 不计提坏账准备
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为风险组合的应收融资租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制应收融资租赁款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据和应收新能源汽车补助款划分为性质组合，不计提
坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
12、应收账款
2019年1月1日前：
坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，
或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币500万元以上（含500万元）的应收账款和其
单项金额重大的判断依据或金额标准
他应收款确认为单项金额重大的应收款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未
单项金额重大并单项计提坏账准备的 发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
计提方法 合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
应收新能源汽车补助款 不计提坏账准备
账龄组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 1 1
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方
单项计提坏账准备的理由 存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款项等。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
坏账准备的计提方法
值损失，计提坏账准备
2019年1月1日起：
对于应收票据、应收账款、其他应收款及应收融资租赁款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑
所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，
并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收
款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
性质组合 不计提坏账准备
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为风险组合的应收融资租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制应收融资租赁款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据和应收新能源汽车补助款划分为性质组合，不计提
坏账准备。
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本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
13、应收款项融资
对于应收票据、应收账款、其他应收款及应收融资租赁款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑
所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，
并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收
款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
性质组合 不计提坏账准备
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为风险组合的应收融资租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制应收融资租赁款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据和应收新能源汽车补助款划分为性质组合，不计提
坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
2019年1月1日前：
坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，
或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币500万元以上（含500万元）的应收账款
单项金额重大的判断依据或金额标准
和其他应收款确认为单项金额重大的应收款项
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本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测
试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提
融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收
方法
款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进
行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
应收新能源汽车补助款 不计提坏账准备
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 1 1
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方
单项计提坏账准备的理由 存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款项等。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
坏账准备的计提方法
值损失，计提坏账准备
2019年1月1日起：
对于应收票据、应收账款、其他应收款及应收融资租赁款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑
所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，
并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收
款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
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组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
性质组合 不计提坏账准备
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为风险组合的应收融资租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制应收融资租赁款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据和应收新能源汽车补助款划分为性质组合，不计提
坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
本公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、自制半成品、在产品、委托加工物资和
开发成本等种类。
2、存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品、原材料和包装物按加权平均法计价，低值易耗品采用
一次摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
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货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账
前处理完毕。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
2019年1月1日前：
坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，
或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币500万元以上（含500万元）的应收账款
和其他应收款确认为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测
方法 试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收
款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进
行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
应收新能源汽车补助款 不计提坏账准备
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账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 1 1
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方
存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备
2019年1月1日起：
对于应收票据、应收账款、其他应收款及应收融资租赁款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑
所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，
并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收
款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
性质组合 不计提坏账准备
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为风险组合的应收融资租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制应收融资租赁款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据和应收新能源汽车补助款划分为性质组合，不计提
100
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坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净
资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并中形成的长期股权投资
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控
制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
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在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或
承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同
一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用
权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资采用金融工具确认和计量准则进行
会计处理的，应当将按照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算
的初始投资成本，原持有股权公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
3、后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资
的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有
待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之
和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资公允价值与账面价值之间的差额，以及原计
入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
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本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前
持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号—
—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改
按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位
除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算
应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资
前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业
在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因
素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位
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的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净
利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益
变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入
其他综合收益的部分进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后
续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使
用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久
退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、
报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资
产。
固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠
计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3-5% 2.375-4.85%
机器设备 年限平均法 5-10 3-5% 9.50-19.40%
运输设备 年限平均法 5-8 3-5% 11.88-19.40%
办公及电子设备 年限平均法 3-10 3-5% 9.50-32.33%
其他设备 年限平均法 3-10 3-5% 9.50-32.33%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政
策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整
体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据购建累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的
资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，
计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
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（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用
寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
项目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 50 土地使用权证
软件 5 预计使用期限
专利权 10 预计使用期限
商标使用权 10 预计使用寿命
3、无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情
形：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用按实际成本计价。
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2、摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两
者孰短的期限内平均摊销。
3、摊销年限
项目 摊销年限 依据
入会费、企业邮箱 3-10年 合同
租赁房产装修费 3-5年 预计可使用期限
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转
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回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认
的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束
后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规
定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能
够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
37、股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
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服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之
外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为
权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该
股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 适用 √ 不适用
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入
的资本。
1、确认和计量
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够
收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关
的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日
常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计
算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的
递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负
债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予
以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不
予确认。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除
后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入
当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除
后的租金收入余额在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作
为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法摊销未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入
财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期保值
自2019年1月1日起适用的会计政策：
本公司根据与客户签订的销售合同或中标通知单确定未来需要采购的原材料数量，并对相应数量的原
材料（铜、铝等）进行套期保值。由于公司套期保值业务是对上述很可能发生的与原材料采购相关的价格
变动风险进行套期，且未来将影响公司的销售成本，因此公司将其划分为现金流量套期，并指定以（铜、
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铝等）期货合约作为套期工具。
当套期同时满足下列条件的，本公司认定套期关系符合套期有效性要求：①被套期项目和套期工具之
间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反
的变动。②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。③套期关
系的套期比率，应当等于本公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但
不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目
标不一致的会计结果。
期货合约产生的利得或损失中属于有效套期的部分（以套期开始期货合约的累计利得或损失与原材料
采购支出预计未来现金流量现值的累计变动额二者绝对额中较低者计），作为现金流量套期储备，计入其
他综合收益；并在该被套期的原材料实际采购当期转出，计入原材料的初始确认金额。属于无效套期的部
分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策：
本公司根据与客户签订的销售合同或中标通知单确定未来需要采购的原材料数量，并对相应数量的原
材料（铜、铝等）进行套期保值。由于公司套期保值业务是对上述很可能发生的与原材料采购相关的价格
变动风险进行套期，且未来将影响公司的销售成本，因此公司将其划分为现金流量套期，并指定以（铜、
铝等）期货合约作为套期工具。
本公司在套期交易开始时预期该套期在未来会计期间高度有效；资产负债表日，公司根据期货合约开
仓金额、数量与平仓金额、数量所产生的累计期货套保损益，与现货市场原材料采购预期现金流支出累计
变动金额配比，期货盈亏与现货盈亏抵销结果在80％至125％的范围内，公司将该套期交易认定为高度有
效的套期，适用下述套期保值处理方法：
对于期货合约的利得或损失属于有效套期的部分（以套期开始期货合约的累计利得或损失与原材料采
购支出预计未来现金流量现值的累计变动额二者绝对额中较低者计），直接确认为所有者权益，并单列项
目反映，并在该被套期的原材料经生产加工实现销售的相同期间转出，计入当期损益；属于无效套期的部
分（即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失），计入当期损益。
（2）公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相
等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括
市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技
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术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入
值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢
价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允
价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二
层次输入值，最后使用第三层次输入值。
（3）其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、
负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设
和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险：
①预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约
的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认
预期信用损失。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及应收融资租赁款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑
所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，
并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设在报告期内未发生
重大变化。
②存货跌价准备
存货可变现净值的确定依据：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值
按该存货的预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有
的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备的计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面
盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计成本不可收
回的部分，提取存货跌价准备。
如果以前年度减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原先计提的存货
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跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
③商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流
量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于
目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的
折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
④递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产
的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也
可能影响所得税费用以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
⑤固定资产、投资性房地产和无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产、投资性房地产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计
使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。
当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年及 2018 年颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法
下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定
资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第 11 号——关于以
使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》、《企业会计准则解释第 12 号—
—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》（统称“解释第
9-12 号”）《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
（2018）15 号），本公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及
修订，对会计政策相关内容进行调整。
财政部于 2017 年修订发布了《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》财
会（2017）7 号）、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》（财会（2017）8 号）、
《企业会计准则第 24 号-套期会计》（财会（2017）9 号）、《企业会计准则第
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37 号-金融工具列报》（财会（2017）14 号）（以上四项简称“新金融工具准则”），
本公司自 2019 年 1 月 1 日起施行上述企业会计准则，根据新旧准则衔接规定，
涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金融
工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，应当计
入准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
根据财会[2019]6 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2019 半年度财务报
表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。
（2）本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：
①根据解释第 9-12号，对于权益法下有关投资净损失的会计处理，本公司采用追溯调整法对比较财
务报表的相关项目进行了调整。对于固定资产和无形资产的折旧和摊销方法以及关键管理人员服务的关联
方认定及披露，本公司采用未来适用法，未对比较财务报表数据进行调整。
采用解释第 9-12号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②根据新金融工具准则，本公司对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账
面价值和在金融工具准则施行日（2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其
他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
主要影响如下：
2019年1月1日受影响的合并资产负债表项目：
单位：元
合并资产负债表项目 调整前 调整数（增加+/减少-） 调整后
交易性金融资产 29,184,148.75 29,184,148.75
以公允价值计量且其变动
29,184,148.75 -29,184,148.75
计入当期损益的金融资产
合计 29,184,148.75 29,184,148.75
（3）财务报表列报
根据财会[2018]15号、财会（2019）6号，本公司对财务报表格式进行了修订，修订事项对本公司资
产总额、负债总额和净利润等均无影响。
2018年6月30日受影响的合并利润表项目：
单位：元
合并利润表项目 调整前 调整数（增加+/减少-） 调整后
管理费用 117,573,994.62 -74,573,118.08 43,000,876.54
研发费用 74,573,118.08 74,573,118.08
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金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 117,573,994.62 - 117,573,994.62
2018年6月30日受影响的母公司利润表项目：
单位：元
母公司利润表项目 调整前 调整数（增加+/减少-） 调整后
管理费用 16,512,828.68 -4,701,478.17 11,811,350.51
研发费用 4,701,478.17 4,701,478.17
合计 16,512,828.68 - 16,512,828.68
2018年6月30日受影响的合并现金流量表
单位：元
合并现金流量表项目 调整前 调整数（增加+/减少-） 调整后
收到其他与经营活动有关的现金 33,455,371.87 18,710,000.00 52,165,371.87
收到其他与筹资活动有关的现金 18,710,000.00 -18,710,000.00
合计 52,165,371.87 - 52,165,371.87
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 674,991,699.69 674,991,699.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 29,184,148.75 29,184,148.75
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 29,184,148.75 -29,184,148.75
资产
衍生金融资产
应收票据 219,730,125.61 219,730,125.61
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应收账款 825,641,171.05 825,641,171.05
应收款项融资
预付款项 22,915,156.45 22,915,156.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 88,197,829.83 88,197,829.83
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 883,783,494.78 883,783,494.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 111,725,336.35 111,725,336.35
流动资产合计 2,856,168,962.51 2,856,168,962.51
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 1,429,583.76 1,429,583.76
长期股权投资 93,427,683.14 93,427,683.14
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 23,818,197.69 23,818,197.69
固定资产 932,205,475.70 932,205,475.70
在建工程 13,688,627.91 13,688,627.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 172,974,438.88 172,974,438.88
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开发支出
商誉
长期待摊费用 15,807,993.52 15,807,993.52
递延所得税资产 42,162,318.49 42,162,318.49
其他非流动资产 23,156,302.38 23,156,302.38
非流动资产合计 1,318,670,621.47 1,318,670,621.47
资产总计 4,174,839,583.98 4,174,839,583.98
流动负债：
短期借款 185,730,000.00 185,730,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 339,788,393.28 339,788,393.28
应付账款 256,519,772.90 256,519,772.90
预收款项 424,668,536.61 424,668,536.61
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 48,095,854.05 48,095,854.05
应交税费 18,897,386.07 18,897,386.07
其他应付款 100,312,010.35 100,312,010.35
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
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流动负债合计 1,374,011,953.26 1,374,011,953.26
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 150,000,000.00 150,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 86,452,972.56 86,452,972.56
递延所得税负债 5,345,814.59 5,345,814.59
其他非流动负债
非流动负债合计 241,798,787.15 241,798,787.15
负债合计 1,615,810,740.41 1,615,810,740.41
所有者权益：
股本 553,121,280.00 553,121,280.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 816,963,082.23 816,963,082.23
减：库存股
其他综合收益 -10,206,764.83 -10,206,764.83
专项储备
盈余公积 103,965,260.32 103,965,260.32
一般风险准备
未分配利润 882,014,647.21 882,014,647.21
归属于母公司所有者权益
2,345,857,504.93 2,345,857,504.93
合计
少数股东权益 213,171,338.64 213,171,338.64
所有者权益合计 2,559,028,843.57 2,559,028,843.57
负债和所有者权益总计 4,174,839,583.98 4,174,839,583.98
调整情况说明
母公司资产负债表
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单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 63,343,002.06 63,343,002.06
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 74,623,184.29 74,623,184.29
应收账款 140,652,689.39 140,652,689.39
应收款项融资
预付款项 8,616,075.90 8,616,075.90
其他应收款 432,597,529.15 432,597,529.15
其中：应收利息
应收股利
存货 54,486,218.01 54,486,218.01
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 10,568.47 10,568.47
流动资产合计 774,329,267.27 774,329,267.27
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,173,473,647.68 1,173,473,647.68
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 13,427,322.60 13,427,322.60
固定资产 117,489,508.69 117,489,508.69
在建工程 1,184,287.49 1,184,287.49
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生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 49,176,217.69 49,176,217.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 618,712.28 618,712.28
递延所得税资产 5,533,709.76 5,533,709.76
其他非流动资产 506,650.00 506,650.00
非流动资产合计 1,361,410,056.19 1,361,410,056.19
资产总计 2,135,739,323.46 2,135,739,323.46
流动负债：
短期借款 80,000,000.00 80,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 64,907,380.00 64,907,380.00
应付账款 18,073,754.17 18,073,754.17
预收款项 13,372,346.65 13,372,346.65
合同负债
应付职工薪酬 9,878,501.57 9,878,501.57
应交税费 3,452,320.68 3,452,320.68
其他应付款 55,854,282.86 55,854,282.86
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 245,538,585.93 245,538,585.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
124
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其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,837,200.00 5,837,200.00
递延所得税负债 5,345,814.59 5,345,814.59
其他非流动负债
非流动负债合计 11,183,014.59 11,183,014.59
负债合计 256,721,600.52 256,721,600.52
所有者权益：
股本 553,121,280.00 553,121,280.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 792,789,385.56 792,789,385.56
减：库存股
其他综合收益 7,500.00 7,500.00
专项储备
盈余公积 103,965,260.32 103,965,260.32
未分配利润 429,134,297.06 429,134,297.06
所有者权益合计 1,879,017,722.94 1,879,017,722.94
负债和所有者权益总计 2,135,739,323.46 2,135,739,323.46
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
125
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按照税法规定计算的销售货物、应收劳务/服务为基础计算销项税 17%、16%、13%、6%、
增值税
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 5%
城市维护建设税 按应纳的增值税计算缴纳 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、金杯电工电磁线有限公司、金杯电工衡阳电缆有限公司、金杯塔牌电缆有限公司 15%
其他公司 25%
2、税收优惠
2017年12月，本公司及子公司金杯电工电磁线有限公司取得湖南省科学技术厅等颁发的高新技术企业
证书，证书编号分别为GR201743001242和GR201743000680，2017年-2019年按照15%的税率缴纳企业所得税。
2017年9月，本公司子公司金杯电工衡阳电缆有限公司取得湖南省科学技术厅等颁发的高新技术企业
证书，证书编号为GR201743000294，2017年-2019年按照15%的税率缴纳企业所得税。
2018年9月，本公司子公司金杯塔牌电缆有限公司取得四川省科学技术厅等颁发的高新技术企业证书，
证书编号为GR201851000398，2018年-2020年按照15%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 369,386.31 223,023.27
银行存款 301,585,412.44 631,911,171.66
其他货币资金 85,031,782.32 42,857,504.76
合计 386,986,581.07 674,991,699.69
其他说明
期 末 其 他 货 币 资 金 中 使 用受 限 制 的 款 项 共 计 83,927,420.48 元 ， 其 中 ： 银 行承 兑 汇 票 保 证 金
40,937,149.42元，保函保证金12,746,891.96元，期货保证金30,067,560.02元，信用证保证金175,819.08
元。银行存款中，预售款监管资金25,616,800.00元，冻结资金1,050,000.00元。
126
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2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
251,301,210.49 29,184,148.75
益的金融资产
其中：
权益工具投资 15,691,810.49
衍生金融资产 1,609,400.00 29,184,148.75
银行理财产品 234,000,000.00
其中：
合计 251,301,210.49 29,184,148.75
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 67,595,072.86 116,702,170.98
商业承兑票据 101,713,850.47 103,027,954.63
合计 169,308,923.33 219,730,125.61
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
169,30 169,30 219,73 219,73
按组合计提坏账 100.00 100.00
8,923.3 0.00 0.00% 8,923.3 0,125.6 0.00 0.00% 0,125.6
准备的应收票据 % %
3 3 1 1
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其中：
169,30 169,30 219,73 219,73
100.00 100.00
合计 8,923.3 0.00 0.00% 8,923.3 0,125.6 0.00 0.00% 0,125.6
% %
3 3 1 1
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用风险极低的应收票据 169,308,923.33 0.00 0.00%
合计 169,308,923.33 0.00 --
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项
组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
性质组合 不计提坏账准备
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，根据各项金融资产的信用风险特征将金融资产划分为若干组合，并在组合的基础上确
认计算预期的信用损失。
本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据和应收新能源汽车补助款划分为性质组合，不计提
坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
128
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 25,948,319.62
合计 25,948,319.62
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 991,897,175.88
商业承兑票据 264,111,950.00
合计 1,256,009,125.88
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 1,400,000.00
银行承兑票据 1,500,000.00
合计 2,900,000.00
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
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款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 2,721,7 1,779,4 65.38 942,28 17,626, 13,532, 4,093,98
0.24% 2.00% 76.77%
准备的应收账款 82.34 92.89 % 9.45 443.19 462.58 0.61
其中：
1,126,3 1,078,8 863,32
按组合计提坏账 99.69 47,516, 41,777, 821,547,
44,010. 4.22% 27,138. 4,305.1 98.00% 4.84%
准备的应收账款 % 872.28 114.73 190.44
47 19 7
其中：
1,129,0 1,079,7 880,95
49,296, 100.00 55,309, 825,641,
合计 65,792. 1.00% 4.37% 69,427. 0,748.3 6.28%
365.17 % 577.31 171.05
81 64 6
按单项计提坏账准备：1,779,492.89 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖南朝阳机电股份有 已裁定执行，无可执
1,167,226.47 1,167,226.47 100.00%
限公司 行资产
河南建龙重工机械有
264,844.50 264,844.50 100.00% 无法收回
限公司
其他 144 家小计 2,081,767.42 347,421.92 16.69% 无法收回
合计 3,513,838.39 1,779,492.89 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：47,516,872.28 元
130
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单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 983,323,461.66 9,833,234.62 1.00%
1至2年 97,703,857.39 9,770,385.74 10.00%
2至3年 24,862,056.43 7,458,616.93 30.00%
3 年以上 20,454,634.99 20,454,634.99 100.00%
合计 1,126,344,010.47 47,516,872.28 --
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项
组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
性质组合 不计提坏账准备
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，根据各项金融资产的信用风险特征将金融资产划分为若干组合，并在组合的基础上确认计算预期
的信用损失。
本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据和应收新能源汽车补助款划分为性质组合，不计提
坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 984,313,198.30
1至2年 97,947,987.07
2至3年 24,949,671.83
131
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3至4年 12,680,004.36
4至5年 6,428,055.88
5 年以上 2,746,875.37
合计 1,129,065,792.81
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 55,309,577.31 8,854,979.24 14,857,438.38 10,753.00 49,296,365.17
合计 55,309,577.31 8,854,979.24 14,857,438.38 10,753.00 49,296,365.17
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
内蒙古锋威新能源集团有限公司 11,691,810.49 应收账款转股权
西安京龙工程机械有限公司 2,150,783.00 应收账款转固定资产
合计 13,842,593.49 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 10,753.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 金额（元） 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备（元）
第一名 76,389,420.99 6.77 763,894.21
第二名 41,867,958.37 3.71 426,891.69
第三名 36,931,576.63 3.27 494,370.10
第四名 22,470,823.31 1.99 224,708.23
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第五名 18,723,422.40 1.66 187,234.22
合 计 196,383,201.70 17.39 2,097,098.45
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 16,688,352.88 98.73% 22,733,454.98 99.21%
1至2年 116,448.07 0.69% 118,871.65 0.52%
2至3年 81,261.18 0.48%
3 年以上 17,507.74 0.10% 62,829.82 0.27%
合计 16,903,569.87 -- 22,915,156.45 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额（元） 占预付款项总额比例（%）
湖南三湘电线电缆有限责任公司 2,890,767.46 17.10
国网湖南省电力有限公司长沙供电分公司 2,517,256.00 14.89
北京新能源汽车营销有限公司 2,036,199.61 12.05
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湖南豪亚威贸易有限公司 1,669,308.08 9.88
江苏中联电气电缆有限公司 916,128.00 5.42
合计 10,029,659.15 59.54
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 87,451,294.80 88,197,829.83
合计 87,451,294.80 88,197,829.83
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人借支 9,753,400.73 7,411,233.81
投标保证金 11,460,405.93 6,799,573.00
往来款 12,674,055.45 8,840,672.85
处置住宅款 3,065,826.56 4,040,222.31
押金 3,530,197.88 3,175,666.54
代垫费用 947,118.23 4,418,799.70
履约保证金 4,500,755.91 4,166,481.82
其他 4,690,805.90 1,612,829.93
应收新能源补贴款 40,818,008.60 50,732,907.34
合计 91,440,575.19 91,198,387.30
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 3,000,557.47
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 1,053,400.53
本期转回 57,257.61
本期转销 7,420.00
2019 年 6 月 30 日余额 3,989,280.39
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 64,440,527.76
1至2年 18,748,094.45
2至3年 6,413,929.79
3至4年 950,467.11
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4至5年 461,885.48
5 年以上 425,670.60
合计 91,440,575.19
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 3,000,557.47 1,053,400.53 57,257.61 3,996,700.39
合计 3,000,557.47 1,053,400.53 57,257.61 3,996,700.39
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 7,420.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例
1 年以内 24,480,511.13 元，1-2
应收新能源补贴
应收政府补贴款 40,818,008.60 年 14,249,035.90 元，2-3 年 44.64%
款
2,088,461.57 元
应收厂家返利 往来款 5,231,892.62 1 年以内 5.72% 52,318.93
刘运国 业务借支 2,004,526.32 1 年以内 2.19% 20,045.26
湖南潍星新材料
往来款 1,912,120.80 1 年以内 2.09% 19,121.21
有限公司
浙江浙电工程招
投标保证金 1,600,000.00 1 年以内 1.75% 16,000.00
标咨询有限公司
合计 -- 51,566,548.34 -- 56.39% 107,485.40
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6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
1 年以内 24,480,511.13 元，1-2 预计 2019 年至 2020
应收政府补贴款 购置及运营补贴 40,818,008.60 年 14,249,035.90 元，2-3 年 年取得、依据为湘财
2,088,461.57 元 企[2016]44 号
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 50,483,186.31 5,796,878.09 44,686,308.22 46,707,828.03 3,261,496.14 43,446,331.89
在产品 103,909,974.61 1,641,941.52 102,268,033.09 92,896,731.03 2,384,305.23 90,512,425.80
库存商品 592,149,183.61 2,995,313.69 589,153,869.92 380,647,604.10 3,779,587.95 376,868,016.15
包装物 3,599,524.52 99,511.86 3,500,012.66 3,894,782.11 111,658.69 3,783,123.42
自制半成品 9,664,687.07 31,187.17 9,633,499.90 2,210,775.14 17,260.29 2,193,514.85
委托加工物资 1,232,676.53 1,232,676.53 384,925.34 384,925.34
开发成本 389,747,591.52 389,747,591.52 352,686,941.42 352,686,941.42
在途商品 8,939,375.55 8,939,375.55 13,908,215.91 13,908,215.91
1,159,726,199. 1,149,161,367.
合计 10,564,832.33 893,337,803.08 9,554,308.30 883,783,494.78
72 39
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
137
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
原材料 3,261,496.14 2,904,883.46 369,501.51 5,796,878.09
在产品 2,384,305.23 38,635.77 780,999.48 1,641,941.52
库存商品 3,779,587.95 825,560.99 1,609,835.25 2,995,313.69
包装物 111,658.69 146,105.52 158,252.34 99,511.86
自制半成品 17,260.29 144,008.09 130,081.22 31,187.17
委托加工物资
开发成本
合计 9,554,308.30 4,059,193.83 0.00 3,048,669.80 0.00 10,564,832.33
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
138
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 1,917,660.04 2,756,082.49
待抵的增值税、所得税等 109,462,075.07 108,969,253.86
合计 111,379,735.11 111,725,336.35
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
139
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
0.00
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 981,466.50 151,029.91 830,436.59 1,445,938.07 16,354.31 1,429,583.76
其中：未实现融
141,215.24 189,492.96
资收益
合计 981,466.50 151,029.91 830,436.59 1,445,938.07 16,354.31 1,429,583.76 --
坏账准备减值情况
140
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 其他 期末余
追加 减少投 下确认 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 权益 其他 额
投资 资 的投资 股利或 值准备 余额
调整 变动
损益 利润
一、合营企业
湖南金
杯至诚
新兴产
业投资 37,296,0 -161,39 37,134,
管理合 72.85 5.22 677.63
伙企业
（有限
合伙）
37,296,0 -161,39 37,134,
小计
72.85 5.22 677.63
二、联营企业
凯捷融
资租赁 41,882,1 -1,426,4 40,455,
有限公 23.91 34.80 689.11
司
北京高 2,952,30 2,952,7
486.41
德博瑞 1.04 87.45
141
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
科技有
限公司
湖南先
导北汽
智慧能 7,000,00 -286,90 6,713,0
源科技 0.00 1.10 98.90
有限公
司
山东国
金电池 4,297,18 5,600,0 -1,302,8
0.00
科技有 5.34 00.00 14.66
限公司
56,131,6 5,600,0 -171284 50,121,
小计
10.29 00.00 9.49 575.46
93,427,6 5,600,0 -3,177,0 87,256,
合计
83.14 00.00 59.37 253.09
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
142
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20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 32,744,961.61 32,744,961.61
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 32,744,961.61 32,744,961.61
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 8,926,763.92 8,926,763.92
2.本期增加金额 781,267.98 781,267.98
（1）计提或摊销 781,267.98 781,267.98
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 9,708,031.90 9,708,031.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
143
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 23,036,929.71 23,036,929.71
2.期初账面价值 23,818,197.69 23,818,197.69
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
麓谷二期厂房 5,716,830.91 正在办理中
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 917,860,628.87 932,205,475.70
合计 917,860,628.87 932,205,475.70
（1）固定资产情况
单位： 元
办公及电子设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 726,037,996.31 507,414,033.24 20,250,882.23 55,468,113.81 8,230,087.98 1,317,401,113.57
2.本期增加
3,213,659.78 20,818,652.73 1,169,422.84 6,148,895.93 3,059,241.07 34,409,872.35
金额
（1）购置 919,245.22 5,396,232.55 619,745.65 5,838,035.28 36,244.72 12,809,503.42
（2）在建 14,745,263.84 241,954.67 27,455.35 1,469,645.48 16,484,319.34
144
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
工程转入
（3）企业
合并增加
其他增加 2,294,414.56 677,156.34 307,722.52 283,405.30 1,553,350.87 5,116,049.59
3.本期减少
471,486.00 4,106,549.46 2,147,777.33 9,002,900.46 315,279.89 16,043,993.14
金额
（1）处置
3,311,566.24 131,315.11 8,854,453.49 87,336.44 12,384,671.28
或报废
其他减少 471,486.00 794,983.22 2,016,462.22 148,446.97 227,943.45 3,659,321.86
4.期末余额 728,780,170.09 524,126,136.51 19,272,527.74 52,614,109.28 10,974,049.16 1,335,766,992.78
二、累计折旧
1.期初余额 113,627,185.18 226,510,079.57 11,316,633.42 28,377,875.23 5,363,864.47 385,195,637.87
2.本期增加
13,182,862.35 22,933,960.22 1,456,838.21 3,335,315.50 1,775,350.49 42,684,326.77
金额
（1）计提 13,182,862.35 22,480,310.19 1,291,021.78 3,278,190.45 677,181.12 40,909,565.89
其他增加 453,650.03 165,816.43 57,125.05 1,098,169.37 1,774,760.88
3.本期减少
221,169.03 3,327,018.71 1,760,090.23 4,599,994.12 65,328.64 9,973,600.73
金额
（1）处置
2,998,189.36 106,576.42 4,536,471.18 38,688.43 7,679,925.39
或报废
其他减少 221,169.03 328,829.35 1,653,513.81 63,522.94 26,640.21 2,293,675.34
4.期末余额 126,588,878.50 246,117,021.08 11,013,381.40 27,113,196.61 7,073,886.32 417,906,363.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
602,191,291.59 278,009,115.43 8,259,146.34 25,500,912.67 3,900,162.84 917,860,628.87
价值
145
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2.期初账面
612,410,811.13 280,903,953.67 8,934,248.81 27,090,238.58 2,866,223.51 932,205,475.70
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
电线电缆工程技术研究大楼 24,389,244.11 正在办理中
金杯塔牌厂房 31,121,978.66 正在办理中
金杯电缆技术中心楼 43,603,826.44 正在办理中
金杯电缆厂房、机修车间、导线车间 10,735,380.42 正在办理中
云冷 1 号冷冻加工厂房 230,745,134.73 正在办理中
其他说明
（1）其他转入：房屋建筑物其他转入主要系本期以物抵债回笼应收款项，其他主要系跨事业部资产调拨产
生的固定资产分类的差异；机器设备、办公及电子设备、运输设备、其他设备其他转入主要系跨事业部资
产调拨产生的固定资产分类的差异系跨事业部调拨固定资产。
（2）其他转出：主要系跨事业部资产调拨产生的固定资产分类的差异。
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
146
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22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 31,824,161.70 13,688,627.91
合计 31,824,161.70 13,688,627.91
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
特种线缆设备
1,971.26 1,971.26
改造项目
电磁线设备改
8,791,277.74 8,791,277.74 4,296,754.21 4,296,754.21
造项目
金杯塔牌电缆
0.00 0.00 416,379.31 416,379.31
复产项目
充电站及充电
1,221,025.77 1,221,025.77 2,264,464.96 2,264,464.96
桩建设
金杯电工新能
20,525,868.77 20,525,868.77 1,184,287.49 1,184,287.49
源基建项目
装修工程 657,085.53 657,085.53 445,052.65 445,052.65
衡阳金杯设备
438,287.12 438,287.12 3,805,166.84 3,805,166.84
改造项目
其他 1,276,522.45 1,276,522.45
云冷倒班楼装
188,645.51 188,645.51
修工程
合计 31,824,161.70 31,824,161.70 13,688,627.91 13,688,627.91
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
147
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特种
线缆
675,00 673,03 1,971.
设备 其他
9.30 8.04 26
改造
项目
电磁
线设
4,296, 4,494, 8,791,
备改 其他
754.21 523.53 277.74
造项
目
金杯
塔牌
416,37 756,80 1,173,
电缆 0.00 其他
9.31 9.27 188.58
复产
项目
充电
站及
2,264, 9,739, 7,557, 3,225, 1,221,
充电 其他
464.96 429.74 525.03 343.90 025.77
桩建
设
金杯
电工
19,341 20,525
新能 1,184,
,581.2 ,868.7 其他
源基 287.49
8 7
建项
目
装修 445,05 212,03 657,08
其他
工程 2.65 2.88 5.53
衡阳
金杯
3,805, 2,575, 5,942, 438,28
设备 其他
166.84 939.04 818.76 7.12
改造
项目
1,276, 193,12 1,469,
其他 其他
522.45 3.03 645.48
云冷
倒班
188,64 188,64
楼装 其他
5.51 5.51
修工
程
合计 13,688 38,177 16,816 3,225, 31,824 -- -- --
148
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,627.9 ,093.5 ,215.8 343.90 ,161.7
1 8 9 0
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标使用权 合计
149
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
一、账面原值
1.期初余
184,473,400.70 12,940,300.00 3,830,364.49 10,911,801.12 212,155,866.31
额
2.本期增
166,275.21 166,275.21
加金额
（1）购
166,275.21 166,275.21
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
184,473,400.70 12,940,300.00 3,996,639.70 10,911,801.12 212,322,141.52
额
二、累计摊销
1.期初余
30,834,868.20 3,882,089.89 2,295,609.80 2,168,859.54 39,181,427.43
额
2.本期增
1,816,118.51 647,014.98 360,924.31 543,532.79 3,367,590.59
加金额
（1）计
1,816,118.51 647,014.98 360,924.31 543,532.79 3,367,590.59
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
32,650,986.71 4,529,104.87 2,656,534.11 2,712,392.33 42,549,018.02
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
150
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
151,822,413.99 8,411,195.13 1,340,105.59 8,199,408.79 169,773,123.50
面价值
2.期初账
153,638,532.50 9,058,210.11 1,534,754.69 8,742,941.58 172,974,438.88
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
湖南文泰能源
7,145,510.63 7,145,510.63
科技有限公司
151
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
湖南文泰能源
7,145,510.63 7,145,510.63
科技有限公司
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
环氧地坪 258,026.78 26,239.98 231,786.80
简易停车坪 24,694.63 20,713.87 3,980.76
金杯塔牌项目 638,365.95 64,918.56 573,447.39
木工加工棚 80,520.77 15,097.70 65,423.07
球会入会费 442,500.25 58,999.94 383,500.31
腾讯企业邮箱 28,077.30 4,011.06 24,066.24
托盘租赁费 2,275,215.55 616,379.33 764,619.27 2,126,975.61
消防改造 2,761,022.44 5,323.50 509,084.86 2,257,261.08
重型货架 272,342.01 65,403.12 206,938.89
装修工程 9,027,227.84 3,327,737.11 1,416,955.26 10,938,009.69
充电枪 111,153.85 43,226.48 67,927.37
合计 15,807,993.52 4,060,593.79 2,989,270.10 16,879,317.21
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
152
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 25,055,410.29 3,685,807.13 62,286,883.05 9,679,882.88
内部交易未实现利润 78,770,406.60 19,350,793.21 80,472,491.34 19,665,596.96
可抵扣亏损 81,357,671.38 18,199,211.36 49,390,236.04 10,327,366.93
股权激励费用 1,831,136.45 295,077.86
递延收益 3,534,176.16 883,544.04 3,686,500.00 921,625.00
信用减值准备 30,960,877.26 4,808,934.27
广告宣传费 6,271,386.87 1,567,846.72
合计 221,509,678.14 47,223,367.87 202,107,497.30 42,162,318.49
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非货币资产投资利得 29,698,969.94 4,454,845.49 35,638,763.92 5,345,814.59
合计 29,698,969.94 4,454,845.49 35,638,763.92 5,345,814.59
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 47,223,367.87 42,162,318.49
递延所得税负债 4,454,845.49 5,345,814.59
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 118,398,402.02 102,244,009.45
坏账准备 3,689,773.59 2,618,667.25
存货跌价准备 4,102,013.59 2,900,091.99
合计 126,190,189.20 107,762,768.69
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
153
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年份 期末金额 期初金额 备注
2019 2,979,623.30 2,979,623.30
2020 3,942,218.58 4,150,331.60
2021 5,252,790.43 5,252,790.43
2022 11,457,165.75 11,457,166.50
2023 14,433,134.72 14,930,222.60
2024 9,313,460.98
2025
2026 11,507,170.24 11,507,170.24
2027 23,709,888.95 23,709,888.95
2028 25,952,039.94 28,256,815.83
2029 9,850,909.13
合计 118,398,402.02 102,244,009.45 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付软件款 2,128,306.76 1,661,045.52
预付工程设备款 28,733,359.07 21,495,256.86
合计 30,861,665.83 23,156,302.38
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 31,000,000.00 50,030,000.00
保证借款 180,000,000.00 105,700,000.00
信用借款 50,000,000.00 30,000,000.00
合计 261,000,000.00 185,730,000.00
短期借款分类的说明：
154
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 930,950.00
其中：
衍生金融负债 930,950.00
其中：
合计 930,950.00
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 1,472,833.41 0.00
银行承兑汇票 716,588,859.66 339,788,393.28
合计 718,061,693.07 339,788,393.28
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
155
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材料款 180,824,429.51 155,613,705.63
设备款 15,712,163.32 27,894,611.56
工程款 33,617,099.86 58,528,874.92
质保金 562,762.34 543,772.68
车辆采购款 24,119,269.36 11,168,233.63
其他 2,056,923.30 2,770,574.48
合计 256,892,647.69 256,519,772.90
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 359,384,656.60 419,157,021.39
预收租金 4,245,366.93 4,406,776.41
预收装修款 3,700.00 8,050.00
理赔款 969,828.69 747,488.81
预收水电费 255,473.96 349,200.00
合计 364,859,026.18 424,668,536.61
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
156
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 47,636,071.05 120,105,388.19 141,432,317.95 26,309,141.29
二、离职后福利-设定
8,416,539.61 8,416,539.61
提存计划
三、辞退福利 459,783.00 113,297.00 573,080.00
合计 48,095,854.05 128,635,224.80 150,421,937.56 26,309,141.29
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
43,859,509.27 102,671,977.20 123,938,515.03 22,592,971.44
补贴
2、职工福利费 339,545.25 6,032,573.65 6,227,055.30 145,063.60
3、社会保险费 4,846,318.63 4,846,318.63
其中：医疗保险费 3,991,937.40 3,991,937.40
工伤保险费 523,365.99 523,365.99
生育保险费 331,015.24 331,015.24
4、住房公积金 4,113,071.00 4,113,071.00
5、工会经费和职工教育
3,174,761.88 1,831,804.65 1,660,016.68 3,346,549.85
经费
6、短期带薪缺勤 262,254.65 609,643.06 647,341.31 224,556.40
合计 47,636,071.05 120,105,388.19 141,432,317.95 26,309,141.29
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,091,977.95 8,091,977.95
2、失业保险费 324,561.66 324,561.66
合计 8,416,539.61 8,416,539.61
157
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,262,438.26 15,352,296.03
企业所得税 337,626.54 1,044,590.14
个人所得税 277,146.24 172,953.32
城市维护建设税 81,116.49 1,067,230.40
教育费附加 61,092.97 763,228.29
土地使用税 28,830.56 64,755.00
房产税 85,066.59 53,848.31
印花税 357,009.06 368,809.26
其他 1,545.25 9,675.32
合计 2,491,871.96 18,897,386.07
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 156,128,060.51 100,312,010.35
合计 156,128,060.51 100,312,010.35
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
158
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其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付暂扣款 15,192,886.63 7,224,976.64
个人往来 5,212,636.72 3,782,899.74
预提费用 38,576,371.33 32,284,947.94
应付运费、水费 14,687,695.13 5,241,492.73
应付押金 27,455,908.45 27,322,768.25
质保金 2,432,868.84 708,480.60
投标保证金 4,579,315.02 3,073,512.38
单位往来款 12,594,066.00 13,081,208.82
诚意金 3,199,592.75 5,350,559.00
限制性股票回购义务 29,544,060.00
其他 2,652,659.64 2,241,164.25
合计 156,128,060.51 100,312,010.35
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
159
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□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 149,000,000.00 150,000,000.00
合计 149,000,000.00 150,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
期末长期借款利率4.75%。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
160
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
161
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 86,452,972.56 4,740,830.00 4,657,938.57 86,535,863.99
合计 86,452,972.56 4,740,830.00 4,657,938.57 86,535,863.99 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
与资产
本期计入 本期计入 本期冲减
本期新增补 其他 相关/与
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 期末余额
助金额 变动 收益相
入金额 金额 金额
关
风力发电及机
车车辆用特种 1,304,500. 与资产
5,218,000.00 3,913,500.00
橡套电缆新建 00 相关
项目
安徽公司项目 与资产
3,686,500.00 151,500.00 3,535,000.00
补贴专项资金 相关
湖南省电线电
与资产
缆工程技术研 100,000.00 100,000.00
相关
究中心项目
城市基础设施 与资产
519,200.00 129,800.00 389,400.00
配套费返还款 相关
新型工业化引 937,500.00 125,000.00 812,500.00 与资产
162
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
导资金款 相关
电磁线公司固
28,772,684.0 与资产
定资产投资补 28,772,684.00
0 相关
贴
500kv 超高压交
联电力电缆及 与资产
4,122,081.80 121,237.70 4,000,844.10
核电站用电技 相关
改项目
特种电线电缆
与资产
生产线技术改 46,875.00 6,250.00 40,625.00
相关
造项目
新能源汽车电
与资产
池智能制造新 733,333.40 49,999.98 683,333.42
相关
模式项目
特高压输变电
与资产
专用电磁线生 600,000.00 37,500.00 562,500.00
相关
产线技术改造
冷链物流城市 13,000,000.0 与资产
177,676.50 12,822,323.50
配套项目 0 相关
电磁线公司风
与资产
力发电线缆项 1,200,000.00 100,000.00 1,100,000.00
相关
目
新能源汽车充
与资产
电设施第四批 979,631.79 122,614.02 857,017.77
相关
中央奖励资金
智能化升级特
高压输变电专
与资产
用电磁线生产 390,000.00 22,500.00 367,500.00
相关
线技术改造升
级
电缆车间技改 与资产
5,390,337.62 276,427.56 5,113,910.06
扶持资金 相关
消防改造政府 与资产
2,251,078.95 435,692.70 1,815,386.25
补助 相关
中央预算内基 11,817,416.6 与资产
650,500.02 11,166,916.61
建资金 3 相关
2017 第四批制
与资产
造强省专项资 1,980,000.04 109,999.98 1,870,000.06
相关
金
特高压变压器 300,000.00 15,000.00 285,000.00 与资产
163
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
电磁线关键技 相关
术研究
新能源汽车协
与资产
同创新平台建 900,000.00 45,000.00 855,000.00
相关
设
2018 年第一批
与资产
制造强市专项 300,000.00 15,000.00 285,000.00
相关
资金
特高压变压器
与资产
电磁线关键技 3,208,333.33 175,000.00 3,033,333.33
相关
术研究补助款
供应链体系建 与收益
2,500,000.00 520,833.35 1,979,166.65
设补贴 相关
2015 年建设项
与资产
目报建规费减 2,240,830.00 65,906.76 2,174,923.24
相关
免
其他说明：
1、本公司收到的长沙市高新技术产业开发区管理委员会拨入“风力发电及机车车辆用特种橡套电缆
新建项目”资金26,090,000.00元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，计
入当期损益，本期分摊金额1,304,500.00元。
2、本公司子公司金杯电工安徽有限公司2011年3月收到合肥经济技术开发区财政局对公司“超特高压
电磁线线缆产品项目”工业发展专项资金606万元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期
内平均分摊，计入当期损益，本期分摊金额151,500元。
3、本公司子公司金杯电工衡阳电缆有限公司2012年12月收到衡阳市财政局拨付的湖南省2012年第一
批推进新型工业化专项引导资金250万元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分
摊，计入当期损益，本期分摊金额125,000.00元。
4、本公司子公司金杯电工电磁线有限公司收到湘潭市高新技术产业开发区管理委员会给予的固定资
产投资补贴28,772,684.00元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，由于尚
未达到规定条件，本期不进行分摊。
5、本公司子公司金杯电工衡阳电缆有限公司收到衡阳市财政局依据衡非税函【2014】36号文拨付的
500KV超高压交联电力电缆及核电站用电技改项目资金4,849,508.00元，该补助为与资产相关的政府补助，
在资产使用寿命期内平均分摊，计入当期损益，本期分摊金额121,237.70元。
6、本公司子公司金杯塔牌电缆有限公司于2014年9月收到成都市新都区财政局依据成财企【2014】117
号文拨付的特种电线电缆生产线技术改造项目资金100,000.00元，该补助为与资产相关的政府补助，在资
164
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
产使用寿命期间内平均分摊，计入当期损益，本期分摊金额6,250.00元。
7、本公司子公司湖南文泰能源科技有限公司收到长沙市工业和信息化局、长沙市发展和改革局依据
长财建指（2016）106号文拨付的新能源汽车电池智能制造新模式项目补助款1,000,000.00元，该补助为
与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期间内平均分摊，计入当期损益，本期分摊金额49,999.98元。
8、本公司子公司金杯电工电磁线有限公司收到湖南省财政厅、湘潭市财政局依据湘财企指（2016）
52号、潭财企发（2016）8号文拨付的特高压输变电专用电磁线生产线技术改造补助款750,000.00元，该
补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期间内平均分摊，计入当期损益，本期分摊金额37,500.00
元。
9、本公司子公司湖南云冷投资管理股份有限公司2016年收到长沙市发改委依据湘发改投资（2016）
497号、长发改经贸（2016）568号、长财建指（2016）135号文拨付的冷链物流城市配套项目补助款
3,000,000.00元，2017年收到长沙市商务局现代服务业综合试点项目建设资金10,000,000.00元，该补助
为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，计入当期损益，本期分摊金额177,676.50元。
10、本公司子公司金杯电工电磁线有限公司收到湘潭市财政局依据湘财企指【2014】134号文拨付的
风力发电线缆项目资金2,000,000.00元，该补助为与资产相关的政府补助，计入当期损益，本期分摊金额
100,000.00元。
11、本公司子公司湖南能翔优卡新能源汽车运营有限公司、湖南能翔新能源巴士运营有限公司于2017
年收到长沙市财政局依据湘财建指（2017）23号文拨付的新能源汽车充电设施第四批中央奖励资金
628,500.00元，2018年收到623,000.00元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分
摊，计入当期损益，本期分摊金额122,614.02元。
12、本公司子公司金杯电工电磁线有限公司收到湖南省财政厅、湖南省经济和信息化委员会依据湘财
企指（2017）38号文拨付的智能化升级特高压输变电专用电磁线生产线技术改造升级补助资金450,000.00
元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，计入当期损益，本期分摊金额
22,500.00元。
13、本公司子公司四川川缆电缆工业管理有限公司收到电缆车间技改扶持资金5,528,551.40元，该补
助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，计入当期损益，本期分摊金额276,427.56元。
14、本公司子公司镇江金杯新能源发展有限公司收到镇江市丁岗镇人民政府拨付的消防改造政府补助
2,880,000.00元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，计入当期损益，本期
分摊金额435,692.70元。
15、本公司子公司湖南金杯新能源发展有限公司收到长沙市岳麓区国库核算支付局依据长财建函
【2017】51号拨付的中央预算内基建资金1,301万元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期
165
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
内平均分摊，计入当期损益，本期分摊金额650,500.02元。
16、本公司子公司湖南金杯新能源发展有限公司收到长沙市财政局高新区分局依据湘财企指【2017】
102号拨付的2017年第四批制造强省专项资金220万元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命
期内平均分摊，计入当期损益，本期分摊金额109,999.98元。
17、本公司子公司金杯电工电磁线有限公司收到湘潭市财政局、湘潭市科学技术局依据湘财教发
【2018】12号拨付的特高压变压器电磁线关键技术研究补贴款300,000.00元，该补助为与资产相关的政府
补助，在资产使用寿命期内平均分摊，计入当期损益，本期分摊金额15,000.00元。
18、本公司子公司金杯电工电磁线有限公司收到湘潭市财政局拨付给的新能源汽车协同创新平台建设
款900,000.00元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，计入当期损益，本期
分摊金额45,000.00元。
19、本公司子公司金杯电工电磁线有限公司收到湘潭高新技术产业开发区会计核算中心依据潭财企
【2018】11号拨付的高绝缘可靠性漆包设备生产线技术改造补助款300,000.00元，该补助为与资产相关的
政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，计入当期损益，本期分摊金额15,000.00元。
20、本公司子公司金杯电工电磁线有限公司收到湖南省财政厅，湖南省科技技术厅湘财教指【2017】
127号湖南省财政厅湖南省科技厅关于下达2017年度创新创业技术投资项目补助经费的通知，收到特高压
变压器电磁线关键技术研究补助款350万元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均
分摊，计入当期损益，本期分摊175,000.00元。
21、本公司子公司湖南云冷投资管理股份有限公司2019年收到长供应链办发（2017）2号试点项目资
金2,500,000.00元，该补助为与收益相关的政府补助，本期冲减托盘租赁成本520,833.35元。
22 、 本 公 司 子 公 司 金 杯电 工 衡 阳 电 缆 有限 公 司 2019 年 收 到 衡阳 市 财 政 局 建 设项 目 报 建 规 费
2,240,830.00元，该补助与资产相关，在资产使用寿命期内平均分摊，计入当期损益，本期分摊金额
65,906.76元。
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
166
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
553,121,280. 12,058,800.0 12,058,800.0 565,180,080.
股份总数
00 0 0 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 798,334,758.78 17,485,260.00 11,376.23 815,808,642.55
其他资本公积 18,628,323.45 1,841,981.70 20,470,305.15
合计 816,963,082.23 19,327,241.70 11,376.23 836,278,947.70
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 29,544,060.00 29,544,060.00
合计 29,544,060.00 29,544,060.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
167
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
-10,35
二、将重分类进损益的其他综 -10,206,7 -255,96 -143,70 -124,49
-24,394.57 0,471.
合收益 64.83 8.72 6.99 5.77
82
-10,35
-10,206,7 -255,96 -143,70 -124,49
现金流量套期储备 -24,394.57 0,471.
64.83 8.72 6.99 5.77
82
-10,35
-10,206,7 -255,96 -143,70 -124,49
其他综合收益合计 -24,394.57 0,471.
64.83 8.72 6.99 5.77
82
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 103,965,260.32 103,965,260.32
合计 103,965,260.32 103,965,260.32
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
168
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
调整前上期末未分配利润 882,014,647.21 807,498,595.82
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00
调整后期初未分配利润 882,014,647.21 807,498,595.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润 87,858,086.01 72,639,381.01
应付普通股股利 82,968,192.00 55,312,107.00
期末未分配利润 886,904,541.22 824,825,869.83
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,609,962,310.60 2,231,411,035.90 2,172,770,437.11 1,853,029,207.20
其他业务 25,660,946.19 18,202,171.18 28,220,539.36 23,569,540.38
合计 2,635,623,256.79 2,249,613,207.08 2,200,990,976.47 1,876,598,747.58
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
城市维护建设税 2,984,926.53 2,015,323.03
教育费附加 2,155,424.75 1,439,516.50
房产税 2,785,104.20 2,777,587.21
土地使用税 2,296,823.57 3,455,572.00
车船使用税 15,569.10 14,309.10
印花税 1,606,362.24 1,102,787.74
其他 25,235.88 7,914.24
169
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 11,869,446.27 10,813,009.82
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输包装费 37,655,114.24 30,257,067.33
销售服务费 42,078,560.27 25,869,254.02
职工薪酬 27,410,057.22 23,597,045.79
广告宣传费 8,888,551.79 9,215,036.96
业务招待费 3,347,194.68 3,102,631.06
折旧费和摊销 1,153,899.33 902,556.60
其他费用 9,320,943.30 9,296,670.16
合计 129,854,320.83 102,240,261.92
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,467,468.67 22,278,453.68
折旧和摊销 7,447,427.19 7,830,653.86
审计咨询费 907,709.36 1,520,254.49
业务招待费 1,672,831.12 1,210,354.75
办公费 1,106,218.17 704,350.50
税金 150,321.14 258,512.52
股权激励费用 1,841,981.70 0.00
其他 13,527,662.63 9,198,296.74
合计 60,121,619.98 43,000,876.54
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 44,131,914.17 38,893,737.76
170
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
燃料动力费 4,929,539.99 3,246,802.53
人工费用 18,934,397.30 18,252,530.68
折旧费和长期待摊费用 9,182,410.97 9,663,092.49
中间试验及产品调制费 915,820.50 299,759.54
设备调试费 314,806.20 1,404,168.00
论证评审费 35,182.99 1,036,409.81
其他研发费用 3,430,912.30 1,776,617.27
合计 81,874,984.42 74,573,118.08
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,458,223.45 1,101,650.62
减：利息收入 4,060,305.18 3,679,603.50
汇兑损失 4,659.28
银行手续费 1,097,386.23 536,979.09
合计 13,499,963.78 -2,040,973.79
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
风力发电及机车车辆用特种橡套电缆新建项目 1,304,500.00 1,304,500.00
城市基础设施配套费返还款 129,800.00 129,800.00
2017 年度科技投入“双百企业”奖励资金 100,000.00
质量管理补助款 100,000.00
收到国内发明专利补助款 8,000.00
2018 年度 7-12 月高校毕业生就业见习补贴 222,780.00
2017 年度省外贸保目标促发展资金 90,000.00
2018 年度发明专利补助 2,300.00
2017 年度工业和固定资产投资目标管理奖 15,000.00
2016 年度科技创新奖励 313,300.00
2017 年度科技创新奖励 462,153.00
171
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2018 年湘潭市管理创新奖 20,000.00
2019 年度 1-3 月高校毕业生就业见习补贴 9,480.00
湘潭市委两新工委 2019 年市派党建指导员党建工作经费 30,000.00
2017 年度第二批科技计划项目经费（四个十项目） 100,000.00
高新区补助支部活动经费 11,200.00
高新区 2017 年度 10—12 月高校生就业见习补贴 9,480.00
高新区 2017 年非公支部党费返还 5,435.00
高新区人社局 2017 年度优质企业奖补资金 40,000.00
2014 年湖南省第二批培育发展战略性新兴产业专项引导款 100,000.00 100,000.00
特高压输变电专用电磁线生产线技术改造补助款 37,500.00 37,500.00
2017 年第二批工业转型升级专项资金“智能化升级特高压输变电专用
22,500.00 22,500.00
电磁线生产线技术改造升级补助款
2017 年度创新创业技术投资项目补助经费-特高压变压器电磁线关键
175,000.00 116,666.67
技术研究固定投入补助
2017 年长株潭自创区项目资金 45,000.00
2018 年第一批制造强市工业专项资金 15,000.00
特高压变压器电磁线关键技术研究 15,000.00
特种电线电缆生产线技术改造项目 6,250.00 6,250.00
应收新都区税务局转来代扣个人所得税“三代手续费” 13,448.32
电缆车间技改扶持资金 276,427.56
专利补助 1,500.00
稳岗补贴 43,872.70
消防改造政府补助 435,692.70 51,099.76
工岗镇财政局统计补贴 300.00
长沙市财政局高新区分局补贴款 第四批制造强省项目 109,999.98 109,999.98
中央预算内基建资金 650,500.02 542,083.35
长沙市财政局高新区分局长财企指[2018]108 号 2017 年度科技投入
100,000.00
“双百企业”奖励项目
长沙市财政局高新区分局长财企指[2018]136 号湖南省 2018 年企业研
470,290.00
发后补助财政奖补项目
收长沙市财政局高新区分局 2018 年度产业扶持政策项目 46,000.00
新能源汽车电池智能制造新模式项目 49,999.98
长沙市知识产权局 2018 年第一批专利补助项目 6,000.00
新能源汽车充电设施第四批中央奖励资金 22,875.00 22,875.00
新能源汽车充电设施第四批中央奖励资金 99,739.02 50,746.38
172
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
增值税加计抵减 40,477.25
现代服务业补贴款 177,676.50
安徽金杯项目补贴专项资金 151,500.00 151,500.00
新型工业化引导资金款 125,000.00 125,000.00
500KV 超高压交联电力电缆及核电站用电技改项目 121,237.70 121,237.70
2015 年建设项目报建规费减免 65,906.76
衡阳市劳动就业服务处职工失业保险基金 2018 年度稳岗补贴 89,121.60
中共衡阳市委人才工作领导小组办公室紧缺型、创新型人才补助资金 132,000.00
衡阳市雁峰区财政局资金专户雁峰区政府税源大户奖励 150,000.00
衡阳市财政局预算存款户衡财企指（2018）87 号其他科学技术支出_
100,000.00
省工业转型升级项目
衡阳市白沙洲工业园财政局 135 工程建设奖补资金 588,000.00
衡阳市劳动就业服务处职工失业保险基金 2017 年度稳岗补贴 223,185.00
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -571,430.05 -1,936,018.01
处置长期股权投资产生的投资收益 -36.28
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,716,992.94 381,652.59
合计 1,145,526.61 -1,554,365.42
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
173
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -996,142.92
长期应收款坏账损失 6,539.64
应收账款坏账损失 6,002,459.14
合计 5,012,855.86
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -359,555.12
二、存货跌价损失 -2,066,440.99 -2,819,601.32
合计 -2,066,440.99 -3,179,156.44
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产利得 301,938.32 60,082.41
处置固定资产损失 272,746.30
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 359,999.98 1,062,000.00 359,999.98
其他 376,393.27 1,066,163.54 376,393.27
合计 736,393.25 2,128,163.54 736,393.25
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
174
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
中共长沙
高新技术
党委活动 与收益相
产业开发 补助 是 否 12,000.00
补助款 关
区工作委
员会
企业党群 长沙市财
与收益相
活动阵地 政局高新 补助 是 否 20,000.00
关
补助 区分局
雨花经济
与收益相
新入规奖 开发区管 奖励 是 否 30,000.00
关
理委员会
长沙市国
长沙市市 库集中支 与收益相
奖励 是 否 500,000.00
长质量奖 付核算中 关
心
2018 年长
沙高新区
长沙市财
经济工作 与收益相
政局高新 是 否 500,000.00
大会产业 关
区分局
政策支持
资金
因符合地
方政府招
衡阳市财 商引资等
建设先进 与收益相
政局零余 补助 地方性扶 是 是 10,000.00
单位资金 关
额账户 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
衡阳市财 商引资等
纳税大户 与收益相
政局预算 奖励 地方性扶 是 是 300,000.00
奖励 关
存款户 持政策而
获得的补
助
新能源汽 岳麓区工 因研究开
车电池智 业和信息 发、技术更 与收益相
补助 是 否 49,999.98
能制造新 化项目、发 新及改造 关
模式项目 展和改革 等获得的
175
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
局 补助
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 96,000.00 96,000.00
非流动资产毁损报废损失 347,096.68 96,328.59 347,096.68
其他 115,045.09 73,489.92 115,045.09
合计 558,141.77 169,818.51 558,141.77
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,873,653.84 17,813,002.24
递延所得税费用 -6,017,556.12 -983,051.05
合计 9,856,097.72 16,829,951.19
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 99,446,854.82
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,917,028.22
子公司适用不同税率的影响 -5,322,110.01
调整以前期间所得税的影响 1,601,286.56
非应税收入的影响 238,101.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 425,391.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -291,649.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4,278,780.26
亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -6,414,126.71
176
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以前确认的递延所得税资产本期转回 423,395.25
所得税费用 9,856,097.72
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息、赔偿及罚款收入 4,164,920.93 3,534,286.53
政府补助及奖金 12,036,014.60 21,723,427.30
往来款、保证金及其他 19,263,574.00 26,907,658.04
合计 35,464,509.53 52,165,371.87
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
现金支付的销售费用和管理费用 92,158,485.71 87,319,737.71
投保及保函保证金 6,246,293.90
员工借支、往来款、保证金及其他 6,557,951.26 15,837,342.21
合计 104,962,730.87 103,157,079.92
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买子公司期初货币资金 1,800,387.76
合计 1,800,387.76
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
177
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买结构性存款 234,000,000.00
合计 234,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
集团内部应付票据贴现融资 130,299,466.70
股权激励对象缴款 29,544,060.00
合计 159,843,526.70
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票、分红等费用 68,011.21 37,303.56
合计 68,011.21 37,303.56
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 89,590,757.10 80,475,322.23
加：资产减值准备 -2,946,414.87 3,179,156.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
41,690,833.87 33,489,092.58
生物资产折旧
无形资产摊销 3,367,590.59 3,420,217.41
长期待摊费用摊销 2,989,270.10 1,246,207.46
178
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-29,192.02 -60,082.41
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
347,096.68 96,328.59
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,458,223.45 1,101,650.62
投资损失（收益以“－”号填列） -1,145,526.61 1,554,365.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-5,061,049.38 -93,970.86
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
-890,969.10 -889,080.19
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -265,377,872.61 -133,971,258.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”
1,048,563,251.55 51,759,032.00
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-1,103,432,877.54 -337,274,792.43
号填列）
其他 6,499,920.27 -2,718,382.09
经营活动产生的现金流量净额 -169,376,958.52 -298,686,193.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 302,009,160.59 151,322,795.86
减：现金的期初余额 631,084,194.93 443,751,684.49
现金及现金等价物净增加额 -329,075,034.34 -292,428,888.63
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
179
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 302,009,160.59 631,084,194.93
其中：库存现金 369,386.31 223,023.27
可随时用于支付的银行存款 300,535,412.44 630,861,171.66
可随时用于支付的其他货币资金 1,104,361.84
三、期末现金及现金等价物余额 302,009,160.59 631,084,194.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限
25,616,800.00 24,016,800.00
制的现金和现金等价物
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 110,594,220.48 保证金、监管资金、冻结资金
应收票据 25,948,319.62 质押
应收账款 38,942,001.69 保理
合计 175,484,541.79 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
180
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
套期类别 套期工具 被套期风险
现金流量套期 期货合约 铜、铝的价格波动风险
本公司对主要原材料铜、铝的采购价格波动风险进行套期，期末持仓合约占用保证金余额为
31,171,921.86元，浮动盈亏678,450.00元。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
181
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
182
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
183
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、2019年1月，本公司完成全资三级子公司云南金杯电缆销售有限公司的工商注销手续。
2、2019年6月，本公司子公司湖南能翔瑞弘汽车销售服务有限公司设立全资子公司株洲能翔瑞弘汽车
销售服务有限公司，注册资本1,000万元，自成立之日起，本公司将其纳入合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
金杯电工衡阳
衡阳市 衡阳市 制造业 100.00% 购买
电缆有限公司
江西金杯江铜
南昌市 南昌市 商贸业 55.00% 设立
电缆有限公司
贵州金杯电缆
贵阳市 贵阳市 商贸业 51.00% 设立
有限公司
湖南金杯电器
长沙市 长沙市 制造业 67.50% 设立
有限公司
湖南金杯水电
工程服务有限 长沙市 长沙市 家装服务 67.00% 设立
公司
金杯电工电磁
湘潭市 湘潭市 制造业 85.00% 设立
线有限公司
湖南金杯电工
电磁线质量检 检验检测及技
湘潭市 湘潭市 85.00% 设立
验检测有限公 术服务
司
金杯电工安徽
合肥市 合肥市 制造业 100.00% 设立
有限公司
金杯塔牌电缆
成都市 成都市 制造业 56.00% 设立
有限公司
四川川缆电缆 成都市 成都市 资产管理、房 56.00% 购买
184
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工业管理有限 屋租赁
公司
湖南云冷投资
冷链管理及运
管理股份有限 长沙市 长沙市 75.17% 设立
营、投资管理
公司
湖南云冷物流
长沙市 长沙市 冷链物流 75.17% 设立
有限公司
湖南云冷物业
长沙市 长沙市 物业管理 75.17% 设立
管理有限公司
湖南星能高分
长沙市 长沙市 制造业 100.00% 购买
子有限公司
湖南金杯新能
源发展有限公 长沙市 长沙市 制造业 73.83% 设立
司
湖南文泰能源
长沙市 长沙市 制造业 73.83% 购买
科技有限公司
镇江金杯新能
非同一控制下
源发展有限公 镇江市 镇江市 制造业 51.00%
收购
司
湖南能翔优卡
新能源汽车运
新能源汽车运 长沙市 长沙市 90.00% 设立
营及租赁
营有限公司
湖南能翔新能
新能源巴士运
源巴士运营有 长沙市 长沙市 51.00% 设立
营及租赁
限公司
湖南能翔瑞弘
汽车销售及租
汽车销售服务 长沙市 长沙市 51.00% 设立
赁
有限公司
株洲能翔瑞家
新能源汽车租
新能源汽车租 株洲市 株洲市 66.67% 设立
赁
赁有限公司
PT UKAKA
GOLDCUP 印尼西爪哇省 印尼西爪哇省 制造业 55.00% 设立
CABLES
株洲能翔瑞弘
汽车销售及租
汽车销售服务 株洲市 株洲市 51.00% 设立
赁
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
185
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确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持 本期归属于少数股 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称
股比例 东的损益 分派的股利 额
金杯电工电磁线有限公司 15.00% 3,845,946.17 6,000,000.00 80,318,139.04
湖南金杯新能源发展有限公司 26.17% -1,532,461.95 7,699,187.05
金杯塔牌电缆有限公司 44.00% 7,134,651.50 5,069,917.50 67,932,329.27
湖南云冷投资管理股份有限公司 24.83% -5,155,085.15 16,110,992.57
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
金杯
电工
657,58 196,38 853,97 282,98 35,261 318,24 420,43 194,91 615,35 29,871 35,671 65,542
电磁
2,905. 7,565. 0,471. 6,353. ,017.3 7,371. 8,062. 9,209. 7,271. ,635.6 ,017.3 ,652.9
线有
95 60 55 94 3 27 90 08 98 3 3 6
限公
司
湖南
金杯
新能 65,682 39,401 105,08 62,848 15,535 78,383 82,017 48,816 130,83 74,704 16,781 91,485
源发 ,609.3 ,985.2 4,594. ,231.9 ,636.3 ,868.2 ,987.1 ,265.7 4,252. ,086.0 ,829.0 ,915.0
展有 8 5 63 2 4 6 5 6 91 1 2 3
限公
司
金杯
塔牌 130,06 77,600 207,66 51,147 56,301 126,82 79,441 206,26 54,267 59,704
5,154, 5,437,
电缆 6,603. ,245.8 6,849. ,245.3 ,780.3 7,894. ,016.3 8,910. ,659.2 ,871.8
535.06 212.62
有限 27 6 13 2 8 51 1 82 2 4
公司
186
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
湖南
云冷
投资 674,10 348,06 1,022, 942,28 14,801 957,08 505,88 352,36 858,24 759,58 13,000 772,58
管理 2,078. 5,515. 167,59 1,887. ,490.1 3,378. 7,352. 0,922. 8,275. 7,062. ,000.0 7,062.
股份 22 89 4.11 85 5 00 64 49 13 09 0 09
有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
金杯电工
488,643,36 25,993,215 25,639,641 36,276,966 461,699,03 19,107,878 10,026,971 18,920,279
电磁线有
0.84 .41 .26 .54 3.85 .00 .15 .77
限公司
湖南金杯
新能源发 8,705,362. -7,647,611. -7,647,611. -911,886.0 6,964,040. -10,533,20 -10,533,20 -20,540,42
展有限公 55 51 51 3 45 5.42 5.42 5.18
司
金杯塔牌
284,209,74 16,377,525 16,215,117. -7,626,004. 261,617,04 18,554,033 18,554,033 4,008,848.
电缆有限
7.99 .31 03 46 6.28 .03 .03 60
公司
湖南云冷
投资管理 12,723,366 -20,761,51 -20,761,51 -37,012,96 -8,275,775. -8,275,775. 41,207,080
75,072.78
股份有限 .01 8.93 8.93 4.25 33 33 .13
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
187
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
湖南金杯至诚
新兴产业投资
长沙市 长沙市 投资管理服务 70.00% 权益法
管理合伙企业
（有限合伙）
凯捷融资租赁
上海市 上海市 融资租赁 15.17% 权益法
有限公司
湖南先导北汽
新能源汽车运
智慧能源科技 长沙市 长沙市 29.00% 权益法
营服务
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司在凯捷融资租赁有限公司派有1名董事，能够对该公司施加重大影响，对其按照权益法核算。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
湖南金杯至诚新兴产业投资管理合伙 湖南金杯至诚新兴产业投资管理合伙
企业（有限合伙） 企业（有限合伙）
流动资产 4,739,867.69 4,970,432.29
其中：现金和现金等价物 139,867.69 70,432.29
非流动资产 48,080,000.00 48,080,000.00
资产合计 52,819,867.69 53,050,432.29
流动负债 320,307.65 320,307.65
非流动负债 0.00 0.00
负债合计 320,307.65 320,307.65
少数股东权益 0.00 0.00
归属于母公司股东权益 52,499,560.04 52,730,124.64
按持股比例计算的净资产份额 36,749,692.03 36,911,087.25
188
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
调整事项 384,985.60 384,985.60
--其他 384,985.60 384,985.60
对合营企业权益投资的账面价值 37,134,677.63 37,296,072.85
营业收入 0.00 0.00
财务费用 -1,079.90 306.40
所得税费用 0.00 0.00
净利润 -230,564.60 -362,839.10
终止经营的净利润 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
综合收益总额 -230,564.60 -362,839.10
本年度收到的来自合营企业的股利 0.00
其他说明
单位： 元
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
项目
湖南先导北汽智慧能源科技有限公司 湖南先导北汽智慧能源科技有限公司
流动资产 77,935,826.01
非流动资产 239, 084.48
资产合计 78,174,910.49
流动负债 36,664,224.61
非流动负债 0.00
负债合计 36,664,224.61
少数股东权益 0.00
归属于母公司股东权益 41,510,685.88
按持股比例计算的净资产份额 12,038,098.91
调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他 -325,000.01
对联营企业权益投资的账面价值 11,713,098.90
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 108, 672.56
净利润 -989,314.12
其他综合收益 0.00
189
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
综合收益总额 -989,314.12
本年度收到的来自联营企业的股利 0.00
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
凯捷融资租赁有限公司 凯捷融资租赁有限公司
流动资产 81,521,807.93 184,357,699.81
非流动资产 403,273,479.22 359,067,565.11
资产合计 484,795,287.15 543,425,264.92
流动负债 7,726,536.60 2,910,618.09
非流动负债 288,212,158.27 342,255,056.54
负债合计 295,938,694.87 345,165,674.63
归属于母公司股东权益 188,856,592.28 198,259,590.29
按持股比例计算的净资产份额 28,649,545.05 30,075,979.85
调整事项 11,806,144.06 11,806,144.06
--其他 11,806,144.06 11,806,144.06
对联营企业权益投资的账面价值 40,455,689.11
存在公开报价的联营企业权益投资的
41,882,123.91
公允价值
营业收入 36,327,006.79 49,605,706.12
净利润 -9,402,998.01 -6,583,564.28
其他综合收益 0.00 0.00
综合收益总额 -9,402,998.01 -6,583,564.28
本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
190
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投资账面价值合计 2,952,787.45 7,249,486.38
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 998.38 -2,849,293.87
--其他综合收益 0.00 0.00
--综合收益总额 998.38 -2,849,293.87
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具主要包括：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；在经营活动中面临的金
融风险包括：信用风险、流动性风险、市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，
力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
191
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且
不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大
的信用风险，不会因对方违约而导致任何重大损失。
由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披露”，而本公
司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵销条件予以抵销，并在此基础上扣除了减值损失后的
金额列示的，所以本项内容此处不再单独披露。
公司虽然存在部分应收款项因信用风险而产生减值的情况，但因单项认定减值损失的应收款项余额占
应收款项期末余额的比例很小，且公司已根据信用风险情况合理确认了可能发生的信用风险损失。对于无
迹象表明需要单项认定减值损失的应收款项，公司根据历史信用风险损失发生情况采用账龄分析法合理估
计了可能发生信用风险损失的比例，并于资产负债表日计提了坏账准备。因此，公司不存在因信用风险的
发生而导致公司产生重大损失的情况。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
金融负债到期/期限分析：
单位：元
期末余额
项目
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
交易性金融负债 930,950.00
应付票据 718,061,693.07
应付账款 256,892,647.69
其他应付款 156,128,060.51
合 计 1,132,013,351.27
续上表
期初余额
项目
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
交易性金融负债
应付票据 339,788,393.28
应付账款 256,519,772.90
其他应付款 100,312,010.35
合 计 696,620,176.53
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务，并结合票据结算和取得银行授信额度等方式满
足营运资本需求和资本开支。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，本集团内各子公司负责其自身的
192
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的
资金需求。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，
确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括套期保值风险。
（1）套期保值风险
本公司每年采购铜、铝等原材料金额较大，由于有色金属价格波动较大，为了减少市场价格波动对公
司的影响，公司每年根据与客户签订的销售合同或中标通知单等确定未来需要采购的铜铝材数量，并进行
期货的套期保值，期货合约的价格波动会对本公司造成影响。截止本期末，本公司持仓合约浮动盈亏
678,450.00元，保证金结存金额31,171,921.86元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 251,301,210.49 251,301,210.49
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 251,301,210.49 251,301,210.49
金融资产
（2）权益工具投资 15,691,810.49 15,691,810.49
（3）衍生金融资产 1,609,400.00 1,609,400.00
持续以公允价值计量
251,301,210.49 251,301,210.49
的资产总额
（六）交易性金融负债 930,950.00 930,950.00
衍生金融负债 930,950.00 930,950.00
持续以公允价值计量
930,950.00 930,950.00
的负债总额
二、非持续的公允价值 -- -- -- --
193
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司期末以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产公允价值的确定依据为期货合约在期货交
易所的结算价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
深圳市能翔投资
深圳市 投资兴办实业等 4,580 万元 20.38% 20.38%
发展有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是吴学愚、孙文利夫妇。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
194
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合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖南惟楚线缆高分子材料有限公司 本公司高管间接控制的企业
武汉第二电线电缆有限公司 本公司关联法人
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
湖南惟楚线缆高
采购电线电缆
分子材料有限公 39,249,849.33 90,000,000.00 否 42,352,251.75
绝缘料、护套料
司
武汉第二电线电 采购电线电缆
10,479,486.81 150,000,000.00 否 0.00
缆有限公司 成品
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉第二电线电缆有限公司 销售橡套电缆 7,931,183.18 3,656,615.94
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
195
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
湖南惟楚线缆高分子材料有
出租房屋建筑物 321,060.00 300,000.00
限公司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
金杯电工衡阳电缆有限公司 30,000,000.00 2019 年 01 月 23 日 2020 年 01 月 22 日 否
金杯电工衡阳电缆有限公司 119,395,623.00 2018 年 12 月 23 日 2019 年 12 月 13 日 否
金杯电工衡阳电缆有限公司 149,000,000.00 2018 年 07 月 30 日 2020 年 07 月 30 日 否
金杯电工衡阳电缆有限公司 49,119,012.00 2018 年 09 月 21 日 2020 年 09 月 21 日 否
金杯电工衡阳电缆有限公司 147,047,740.00 2018 年 09 月 01 日 2020 年 09 月 01 日 否
金杯电工电磁线有限公司 59,904,308.00 2019 年 02 月 28 日 2020 年 02 月 27 日 否
湖南能翔瑞弘汽车销售服务
22,800,000.00 2018 年 12 月 26 日 2019 年 12 月 25 日 否
有限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
196
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拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 12,058,800.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
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其他说明
根据公司2019年第二次临时股东大会审议通过的《金杯电工股份有限公司2019年限制性股票激励计划
（草案）》及其摘要，以及公司召开第五届董事会第二十七次临时会议及第五届监事会第二十二次会议审
议通过的《关于向公司2019年限制性股票激励计划首次激励对象授予限制性股票的议案》，公司向激励对
象定向发行公司A股普通股股票，于2019年5月24日完成首次限制性股票的授予，实际授予数量为1205.88
万股，授予价格为2.45元/股。自授予日起的12个月后为解锁期，解锁期内若达到规定的解锁条件，激励
对象可分三次申请解锁，解锁数量占获授数量的比例为40%、30%、30%。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
2019 年限制性股票激励计划限制性股票的授予价格不低
于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：1、本计划
授予日权益工具公允价值的确定方法 草案公布前 1 个交易日的公司股票交易均价 5.20 元/股的
50%，即 2.60 元/股；2、本计划草案公布前 20 个交易日
的公司股票交易均价 4.96 元/股的 50%，即 2.48 元/股。
可行权权益工具数量的确定依据 可解锁的限制性股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,841,981.70
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,841,981.70
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、本公司和唐竞成合作成立湖南金杯家装服务有限公司（已更名为湖南金杯水电工程服务有限公司），
198
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合作协议约定，湖南金杯水电工程服务有限公司成立后如出现经营亏损，将由本公司承担。实现利润的，
弥补前期亏损后，方可向股东分配利润。湖南金杯水电工程服务有限公司2019年1-6月亏损14.39万元，均
由本公司承担。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
199
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础，结合经
营分部规模，确定报告分部并披露分部信息。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司按照经营业务划分，主要包括电线电缆行业、新能源行业、冷链行业等经营分部。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间
进行分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 电线电缆行业 新能源行业 冷链行业 分部间抵销 合计
200
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
一、营业总收入 2,380,987,380.33 561,007,612.38 12,723,366.01 -319,095,101.93 2,635,623,256.79
二、营业总成本 2,001,824,371.44 548,464,285.96 19,390,491.27 -320,065,941.59 2,249,613,207.08
三、营业利润 134,707,983.69 -10,085,186.70 -26,950,352.71 -1,596,159.06 99,268,603.34
四、净利润 119,789,241.25 -10,728,760.70 -20,761,518.93 -1,291,795.48 89,590,757.10
五、资产总额 5,735,312,761.53 579,610,723.07 1,022,167,594.11 -2,759,283,084.64 4,577,807,994.07
六、负债总额 2,218,246,521.89 462,593,131.33 957,083,378.00 -1,611,258,931.04 2,026,664,100.18
七、补充信息
折旧及摊销费用 32,495,542.91 8,774,156.49 7,172,165.77 -394,170.61 48,047,694.56
资本性支出 35,383,853.98 18,912,365.17 1,332,499.67 -415,252.82 55,213,466.00
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 430,35 264,84 61.54 165,51 264,84 264,84 100.00 140,652,
0.24% 0.17%
准备的应收账款 6.93 4.50 % 2.43 4.50 4.50 % 689.39
其中：
176,36 160,63 154,83
按组合计提坏账 99.76 15,735, 14,181,
9,979.9 8.92% 4,325.1 3,956.2 99.83% 9.16%
准备的应收账款 % 654.78 266.88
5 7 7
其中：
176,80 160,79 155,09
16,000, 100.00 14,446, 140,652,
合计 0,336.8 1.00% 9.05% 9,837.6 8,800.7 9.31%
499.28 % 111.38 689.39
8 0 7
201
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖南金杯新能源发展 集团内部单位，无风
153,932.14
有限公司 险
湖南能翔优卡新能源 集团内部单位，无风
11,580.29
汽车运营有限公司 险
河南建龙重工机械有
264,844.50 264,844.50 100.00% 客户无偿还能力
限公司
合计 430,356.93 264,844.50 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 149,509,318.63 1,495,093.19 1.00%
1至2年 11,874,060.52 1,187,406.05 10.00%
2至3年 2,762,064.65 828,619.39 30.00%
3至4年 8,737,852.31 8,737,852.31 100.00%
4至5年 739,808.47 739,808.47 100.00%
5 年以上 2,746,875.37 2,746,875.37 100.00%
合计 176,369,979.95 15,735,654.78 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
202
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 149,614,070.79
1至2年 11,934,820.79
2至3年 2,847,985.65
3至4年 8,803,808.31
4至5年 852,775.97
5 年以上 2,746,875.37
合计 176,800,336.88
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 14,446,111.38 3,705,170.90 2,150,783.00 16,000,499.28
合计 14,446,111.38 3,705,170.90 2,150,783.00 16,000,499.28
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
西安京龙工程机械有限公司 2,150,783.00 以物抵债
合计 2,150,783.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 金额（元） 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备（元）
第一名 18,344,533.14 10.38 183,445.33
第二名 13,920,054.08 7.87 139,200.54
203
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第三名 10,761,522.83 6.09 1,238,269.94
第四名 10,075,806.36 5.70 100,758.06
第五名 7,428,320.63 4.20 74,283.21
合 计 60,530,237.04 34.24 1,735,957.08
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 732,714,045.87 432,597,529.15
合计 732,714,045.87 432,597,529.15
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
204
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人借支 1,615,611.27 388,646.75
投标保证金 849,170.93 1,010,900.00
往来款 726,945,438.92 427,732,507.11
处置住宅款 3,065,826.56 3,539,098.27
押金 6,000.00 16,000.00
代垫费用 2,352.99 25,187.78
履约保证金 215,018.00 50,000.00
其他 207,923.43 12,822.39
合计 732,907,342.10 432,775,162.30
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 177,633.15 177,633.15
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 15,663.08 15,663.08
2019 年 6 月 30 日余额 193,296.23 193,296.23
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 732,749,867.90
1至2年 52,058.43
2至3年 2,415.77
3至4年 100,000.00
205
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5 年以上 3,000.00
合计 732,907,342.10
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
坏账准备 177,633.15 15,663.08 193,296.23
合计 177,633.15 15,663.08 193,296.23
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例
湖南云冷投资管理有限公司 往来款 524,911,301.32 1 年以内 71.62%
金杯电工衡阳电缆有限公司 往来款 186,619,454.57 1 年以内 25.46%
湖南能翔优卡新能源汽车运营有
往来款 7,174,296.52 1 年以内 0.98%
限公司
湖南金杯新能源发展有限公司 往来款 3,931,278.07 1 年以内 0.54%
湖南潍星新材料有限公司 往来款 1,912,120.80 1 年以内 0.26% 19,121.21
合计 -- 724,548,451.28 -- 98.86% 19,121.21
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
206
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,092,639,966.83 1,092,639,966.83 1,091,343,149.88 1,091,343,149.88
对联营、合营
80,543,154.19 80,543,154.19 82,130,497.80 82,130,497.80
企业投资
合计 1,173,183,121.02 1,173,183,121.02 1,173,473,647.68 1,173,473,647.68
（1）对子公司投资
单位： 元
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
金杯电工衡阳电缆有限公司 345,783,610.88 664,584.70 346,448,195.58
湖南金杯电器有限公司 3,000,000.00 20,010.25 3,020,010.25
金杯电工安徽有限公司 27,524,951.19 27,524,951.19
金杯电工电磁线有限公司 426,229,659.81 268,840.00 426,498,499.81
金杯塔牌电缆有限公司 44,970,700.00 108,452.50 45,079,152.50
湖南星能高分子有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
湖南云冷投资管理股份有限
88,704,228.00 184,522.00 88,888,750.00
公司
湖南金杯新能源发展有限公
73,830,000.00 73,830,000.00
司
湖南能翔新能源巴士运营有
15,300,000.00 15,300,000.00
限公司
湖南能翔优卡新能源汽车运
45,000,000.00 10,845.25 45,010,845.25
营有限公司
湖南能翔瑞弘汽车销售服务
7,650,000.00 39,562.25 7,689,562.25
有限公司
湖南金杯水电工程服务有限
3,350,000.00 3,350,000.00
公司
合计 1,091,343,149.88 1,296,816.95 1,092,639,966.83
207
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
湖南金
杯至诚
新兴产
业投资 37,296, -161,39 37,134,
管理合 072.85 5.22 677.63
伙企业
（有限
合伙）
37,296, -161,39 37,134,
小计
072.85 5.22 677.63
二、联营企业
北京高
德博瑞 2,952,3 2,952,7
486.41
科技有 01.04 87.45
限公司
凯捷融
资租赁 41,882, -1,426, 40,455,
有限公 123.91 434.80 689.11
司
44,834, -1,425, 43,408,
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
424.95 948.39 476.56
82,130, -1,587, 80,543,
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
497.80 343.61 154.19
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
208
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主营业务 192,275,228.53 161,715,022.24 189,939,246.95 164,640,561.72
其他业务 12,130,055.02 11,712,946.31 7,349,513.66 6,702,515.16
合计 204,405,283.55 173,427,968.55 197,288,760.61 171,343,076.88
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 175,452,622.26 35,569,727.68
权益法核算的长期股权投资收益 -1,587,343.61 -1,251,676.62
处置交易性金融资产取得的投资收益 125,423.30 35,012.50
合计 173,990,701.95 34,353,063.56
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 29,192.02
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
6,726,755.39
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 1,716,992.95
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -181,748.50
减：所得税影响额 1,073,486.63
少数股东权益影响额 1,098,452.06
合计 6,110,253.17 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
209
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.72% 0.158 0.158
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.46% 0.1473 0.1473
股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
210
金杯电工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。
金杯电工股份有限公司
法定代表人：吴学愚
2019年7月31日
211