杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
杭州锅炉集团股份有限公司
2019 年半年度财务报告
2019 年 08 月
1
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：杭州锅炉集团股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 887,019,396.54 971,548,565.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 557,294,688.92 527,064,208.96
应收账款 1,781,365,866.08 1,576,135,858.36
应收款项融资
预付款项 336,066,916.02 257,813,874.06
应收保费
应收分保账款
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应收分保合同准备金
其他应收款 103,326,510.61 101,848,134.08
其中：应收利息 2,008,222.11
应收股利 1,784,702.71 1,784,702.71
买入返售金融资产
存货 900,197,758.01 1,011,742,451.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 27,900,000.00
其他流动资产 1,764,044,775.62 1,709,821,563.46
流动资产合计 6,329,315,911.80 6,183,874,655.34
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 10,180,000.00
可供出售金融资产 171,217,665.98
其他债权投资
持有至到期投资 10,180,000.00
长期应收款
长期股权投资 117,761,769.19 106,571,390.56
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 171,217,665.98
投资性房地产 12,366,076.27 21,306,068.29
固定资产 1,011,153,674.66 1,071,166,528.95
在建工程 420,221,734.83 295,928,742.26
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 259,051,639.38 262,944,447.14
开发支出
商誉 20,538,671.59 20,538,671.59
长期待摊费用 5,000,498.43 4,076,331.56
递延所得税资产 206,066,633.43 191,766,139.00
其他非流动资产
非流动资产合计 2,233,558,363.76 2,155,695,985.33
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资产总计 8,562,874,275.56 8,339,570,640.67
流动负债：
短期借款 5,500,000.00 5,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 400,673,372.00 439,048,204.93
应付账款 1,606,555,904.48 1,711,847,562.14
预收款项 1,876,023,702.70 1,491,123,136.97
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 44,811,328.94 66,078,688.46
应交税费 19,887,959.01 55,262,513.71
其他应付款 361,521,494.67 360,395,649.69
其中：应付利息 135,673.67
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 25,037,500.00 41,627,360.00
其他流动负债
流动负债合计 4,340,011,261.80 4,170,883,115.90
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 59,960,000.00 59,960,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
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租赁负债
长期应付款 7,418,840.64 7,437,940.64
长期应付职工薪酬
预计负债 64,687,519.72 60,296,146.36
递延收益 695,462,663.53 713,899,595.61
递延所得税负债 7,805,524.17 7,307,266.00
其他非流动负债 15,387,095.68 16,589,860.00
非流动负债合计 850,721,643.74 865,490,808.61
负债合计 5,190,732,905.54 5,036,373,924.51
所有者权益：
股本 739,265,850.00 739,391,850.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 824,851,045.15 824,618,194.47
减：库存股 15,594,705.68 33,179,720.00
其他综合收益 2,314,733.10 2,261,205.24
专项储备 44,814,850.51 41,713,587.41
盈余公积 242,067,655.99 233,487,588.80
一般风险准备
未分配利润 1,342,600,314.82 1,303,722,367.05
归属于母公司所有者权益合计 3,180,319,743.89 3,112,015,072.97
少数股东权益 191,821,626.13 191,181,643.19
所有者权益合计 3,372,141,370.02 3,303,196,716.16
负债和所有者权益总计 8,562,874,275.56 8,339,570,640.67
法定代表人：王水福主管会计工作负责人：魏敏会计机构负责人：魏敏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 185,404,982.75 410,556,056.67
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
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期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 305,791,494.54 428,032,469.42
应收账款 1,131,682,524.59 1,028,090,646.85
应收款项融资
预付款项 319,441,990.13 165,592,100.94
其他应收款 90,094,095.59 90,998,040.48
其中：应收利息 2,008,222.11
应收股利 5,384,702.71 4,208,505.41
存货 482,637,221.99 510,738,254.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 27,900,000.00
其他流动资产 1,496,363,685.95 1,341,440,446.89
流动资产合计 4,011,415,995.54 4,003,348,015.48
非流动资产：
债权投资 10,180,000.00
可供出售金融资产 171,217,665.98
其他债权投资
持有至到期投资 10,180,000.00
长期应收款 137,063,607.62 137,063,607.62
长期股权投资 1,133,060,923.55 1,091,242,001.42
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 171,217,665.98
投资性房地产
固定资产 521,192,126.66 569,738,371.34
在建工程 415,366,047.27 291,932,325.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 165,177,333.94 167,555,015.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,056,070.13 2,131,903.26
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递延所得税资产 151,758,175.19 136,176,270.34
其他非流动资产
非流动资产合计 2,708,071,950.34 2,577,237,161.05
资产总计 6,719,487,945.88 6,580,585,176.53
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 349,241,355.00 368,504,765.62
应付账款 997,783,362.09 1,135,074,614.49
预收款项 1,230,665,116.82 929,345,719.14
合同负债
应付职工薪酬 28,593,293.59 38,713,302.94
应交税费 13,125,972.02 33,220,221.73
其他应付款 369,464,221.43 360,768,397.01
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 16,589,860.00
其他流动负债
流动负债合计 2,988,873,320.95 2,882,216,880.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 3,825,273.99 3,825,273.99
长期应付职工薪酬
预计负债 31,974,521.38 28,845,070.14
递延收益 504,838,289.97 518,898,168.21
递延所得税负债 7,805,524.17 7,307,266.00
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其他非流动负债 15,387,095.68 16,589,860.00
非流动负债合计 563,830,705.19 575,465,638.34
负债合计 3,552,704,026.14 3,457,682,519.27
所有者权益：
股本 739,265,850.00 739,391,850.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 835,870,171.29 835,637,320.61
减：库存股 15,594,705.68 33,179,720.00
其他综合收益
专项储备 29,517,433.08 27,510,235.74
盈余公积 242,067,655.99 233,487,588.80
未分配利润 1,335,657,515.06 1,320,055,382.11
所有者权益合计 3,166,783,919.74 3,122,902,657.26
负债和所有者权益总计 6,719,487,945.88 6,580,585,176.53
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,685,959,223.24 1,661,511,652.37
其中：营业收入 1,685,959,223.24 1,661,511,652.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,533,977,285.33 1,506,897,338.47
其中：营业成本 1,337,044,127.27 1,290,716,187.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
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税金及附加 10,026,060.48 13,051,210.73
销售费用 31,238,204.74 19,708,388.97
管理费用 90,721,214.53 84,659,553.07
研发费用 65,397,200.50 95,053,332.62
财务费用 -449,522.19 3,708,665.85
其中：利息费用 2,253,159.12 8,127,986.91
利息收入 6,105,942.40 3,891,220.54
加：其他收益 27,314,920.26 23,923,693.97
投资收益（损失以“－”号填列） 50,182,198.51 44,698,919.24
其中：对联营企业和合营企业的投
11,190,378.63 4,996,644.09
资收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 3,690,964.18
资产减值损失（损失以“-”号填列） -44,275,612.60
资产处置收益（损失以“-”号填列） 112,961.04 168,702.56
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 233,282,981.90 179,130,017.07
加：营业外收入 2,278,937.79 2,466,352.31
减：营业外支出 724,057.05 360,186.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 234,837,862.64 181,236,183.28
减：所得税费用 17,112,515.55 21,715,845.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 217,725,347.09 159,520,338.14
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填
217,725,347.09 159,520,338.14
列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 195,311,184.96 155,638,262.17
2.少数股东损益 22,414,162.13 3,882,075.97
六、其他综合收益的税后净额 53,527.86 442,243.97
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归属母公司所有者的其他综合收益的税后
53,527.86 442,243.97
净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
动
4.企业自身信用风险公允价值变
动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 53,527.86 442,243.97
1.权益法下可转损益的其他综合
收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变
动损益
4.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 53,527.86 442,243.97
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额
七、综合收益总额 217,778,874.95 159,962,582.11
归属于母公司所有者的综合收益总额 195,364,712.82 156,080,506.14
归属于少数股东的综合收益总额 22,414,162.13 3,882,075.97
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.27 0.21
（二）稀释每股收益 0.26 0.21
法定代表人：王水福主管会计工作负责人：魏敏会计机构负责人：魏敏
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4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 934,516,885.18 1,169,337,187.16
减：营业成本 757,090,402.59 920,558,142.27
税金及附加 3,692,717.59 6,483,693.55
销售费用 24,791,920.75 18,277,152.33
管理费用 43,102,303.91 40,834,038.15
研发费用 23,387,336.68 58,634,022.79
财务费用 1,100,866.87 -5,328,941.91
其中：利息费用 5,278,522.25
利息收入 1,908,025.45 11,295,960.44
加：其他收益 17,209,878.24 14,559,323.46
投资收益（损失以“－”号填列） 86,170,348.49 65,014,796.79
其中：对联营企业和合营企业的
11,168,922.13 -7,453,101.56
投资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -14,251,086.76
资产减值损失（损失以“-”号填列） -24,959,995.75
资产处置收益（损失以“-”号填列） 112,961.04 168,702.56
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 170,593,437.80 184,661,907.04
加：营业外收入 1,172,866.04 14,933.00
减：营业外支出 528,303.21 208,651.57
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 171,238,000.63 184,468,188.47
减：所得税费用 -797,369.51 5,671,927.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 172,035,370.14 178,796,261.01
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
172,035,370.14 178,796,261.01
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
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五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值
变动损益
4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 172,035,370.14 178,796,261.01
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.23 0.24
（二）稀释每股收益 0.23 0.24
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
12
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销售商品、提供劳务收到的现金 1,695,118,415.33 1,482,093,809.10
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 21,861,149.76 9,812,714.68
收到其他与经营活动有关的现金 72,502,022.37 49,983,728.39
经营活动现金流入小计 1,789,481,587.46 1,541,890,252.17
购买商品、接受劳务支付的现金 1,206,529,324.97 950,517,630.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
175,651,306.87 171,761,581.41
金
支付的各项税费 138,936,469.53 151,238,505.31
支付其他与经营活动有关的现金 112,851,063.39 88,036,348.82
经营活动现金流出小计 1,633,968,164.76 1,361,554,066.48
经营活动产生的现金流量净额 155,513,422.70 180,336,185.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,226,099,971.12 2,056,425,666.20
取得投资收益收到的现金 41,049,337.76 42,833,353.98
13
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他
11,697,035.54 105,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8,151,016.00
投资活动现金流入小计 2,278,846,344.42 2,107,515,036.18
购建固定资产、无形资产和其他
85,153,517.25 111,221,860.63
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,256,399,986.48 1,997,843,310.66
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
22,209,700.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 570,000.00 6,180,159.20
投资活动现金流出小计 2,342,123,503.73 2,137,455,030.49
投资活动产生的现金流量净额 -63,277,159.31 -29,939,994.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 350,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
350,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 500,000.00 7,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,646,540.16
筹资活动现金流入小计 850,000.00 16,146,540.16
偿还债务支付的现金 500,000.00 500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
172,421,696.88 176,386,022.14
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
18,112,743.40 20,330,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 207,610.00 8,461,930.54
筹资活动现金流出小计 173,129,306.88 185,347,952.68
筹资活动产生的现金流量净额 -172,279,306.88 -169,201,412.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,915,476.97 2,369,672.51
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -81,958,520.46 -16,435,548.63
加：期初现金及现金等价物余额 947,340,273.76 643,857,409.53
六、期末现金及现金等价物余额 865,381,753.30 627,421,860.90
14
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,158,437,413.34 974,780,004.04
收到的税费返还 20,139,133.77 5,089,229.30
收到其他与经营活动有关的现金 23,812,884.89 17,604,625.74
经营活动现金流入小计 1,202,389,432.00 997,473,859.08
购买商品、接受劳务支付的现金 913,336,667.05 775,062,714.28
支付给职工以及为职工支付的现
98,408,856.19 86,652,196.10
金
支付的各项税费 71,486,067.66 100,006,364.59
支付其他与经营活动有关的现金 46,247,052.62 30,976,237.32
经营活动现金流出小计 1,129,478,643.52 992,697,512.29
经营活动产生的现金流量净额 72,910,788.48 4,776,346.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,582,900,000.00 1,528,582,641.10
取得投资收益收到的现金 73,459,766.16 75,361,507.91
处置固定资产、无形资产和其他
719,645.65 98,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 12,000,000.00 2,101,216.00
投资活动现金流入小计 1,669,079,411.81 1,606,143,365.01
购建固定资产、无形资产和其他
81,715,290.30 7,077,056.69
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,700,000,000.00 1,516,034,503.54
取得子公司及其他营业单位支付
30,650,000.00 22,209,700.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,113,000.00 100,180,159.20
投资活动现金流出小计 1,817,478,290.30 1,645,501,419.43
投资活动产生的现金流量净额 -148,398,878.49 -39,358,054.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
15
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
147,497,403.05 153,552,505.74
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 407,610.00 283,729.32
筹资活动现金流出小计 147,905,013.05 153,836,235.06
筹资活动产生的现金流量净额 -147,905,013.05 -153,836,235.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,757,970.86 484,595.85
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -225,151,073.92 -187,933,346.84
加：期初现金及现金等价物余额 406,322,960.40 454,439,877.17
六、期末现金及现金等价物余额 181,171,886.48 266,506,530.33
16
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 一般
其他综合 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 收益 他
先 续 准备
他
股 债
2,261,205. 41,713,587. 233,487,588
一、上年期末余额 739,391,850.00 824,618,194.47 33,179,720.00 1,303,722,367.05 3,112,015,072.97 191,181,643.19 3,303,196,716.16
24 41 .80
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
2,261,205. 41,713,587. 233,487,588
二、本年期初余额 739,391,850.00 824,618,194.47 33,179,720.00 1,303,722,367.05 3,112,015,072.97 191,181,643.19 3,303,196,716.16
24 41 .80
三、本期增减变动金额（减 3,101,263.1 8,580,067.1
-126,000.00 232,850.68 -17,585,014.32 53,527.86 38,877,947.77 68,304,670.92 639,982.94 68,944,653.86
少以“－”号填列） 0 9
（一）综合收益总额 53,527.86 195,311,184.96 195,364,712.82 22,414,162.13 217,778,874.95
（二）所有者投入和减少
-126,000.00 232,850.68 -17,585,014.32 17,691,865.00 350,000.00 18,041,865.00
资本
17
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1．所有者投入的普通股 350,000.00 350,000.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
-126,000.00 -458,149.32 -17,585,014.32 17,000,865.00 17,000,865.00
益的金额
4．其他 691,000.00 691,000.00 691,000.00
8,580,067.1
（三）利润分配 -156,433,237.19 -147,853,170.00 -22,841,743.40 -170,694,913.40
9
8,580,067.1
1．提取盈余公积 -8,580,067.19
9
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-147,853,170.00 -147,853,170.00 -22,841,743.40 -170,694,913.40
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
18
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
6．其他
3,101,263.1
（五）专项储备 3,101,263.10 717,564.21 3,818,827.31
0
4,147,686.4
1．本期提取 4,147,686.48 1,033,821.90 5,181,508.38
8
1,046,423.3
2．本期使用 1,046,423.38 316,257.69 1,362,681.07
8
（六）其他
2,314,733. 44,814,850. 242,067,655
四、本期期末余额 739,265,850.00 824,851,045.15 15,594,705.68 1,342,600,314.82 3,180,319,743.89 191,821,626.13 3,372,141,370.02
10 51 .99
上期金额
单位：元
2018 年年末
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 具 一般
其他综合 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 收益 他
先 续 准备
他
股 债
36,659,468. 194,159,203 2,981,384,142.
一、上年期末余额 739,432,800.00 820,669,899.29 56,441,043.75 67,648.36 1,246,836,166.94 248,773,857.09 3,230,157,999.93
83 .17 84
加：会计政策变更
前期差错更
正
19
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
同一控制下
企业合并
其他
36,659,468. 194,159,203 2,981,384,142.
二、本年期初余额 739,432,800.00 820,669,899.29 56,441,043.75 67,648.36 1,246,836,166.94 248,773,857.09 3,230,157,999.93
83 .17 84
三、本期增减变动金额 2,193,556. 5,054,118.5 39,328,385.
-40,950.00 3,948,295.18 -23,261,323.75 56,886,200.11 130,630,930.13 -57,592,213.90 73,038,716.23
（减少以“－”号填列） 88 8 63
2,193,556.
（一）综合收益总额 244,092,955.74 246,286,512.62 -18,458,223.86 227,828,288.76
88
（二）所有者投入和减
-40,950.00 3,948,295.18 -23,261,323.75 27,168,668.93 -14,615,062.84 12,553,606.09
少资本
1．所有者投入的普通
-40,950.00 -157,088.75 -198,038.75 -198,038.75
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
3,161,400.00 -23,261,323.75 26,422,723.75 26,422,723.75
者权益的金额
4．其他 943,983.93 943,983.93 -14,615,062.84 -13,671,078.91
39,328,385. -147,878,370.0
（三）利润分配 -187,206,755.63 -25,177,404.42 -173,055,774.42
63 0
39,328,385.
1．提取盈余公积 -39,328,385.63
63
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -147,878,370.0
-147,878,370.00 -25,177,404.42 -173,055,774.42
的分配 0
20
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
5,054,118.5
（五）专项储备 5,054,118.58 658,477.22 5,712,595.80
8
15,114,751.
1．本期提取 15,114,751.62 1,950,710.16 17,065,461.78
62
-10,060,633
2．本期使用 -10,060,633.04 -1,292,232.94 -11,352,865.98
.04
（六）其他
2,261,205. 41,713,587. 233,487,588 3,112,015,072.
四、本期期末余额 739,391,850.00 824,618,194.47 33,179,720.00 1,303,722,367.05 191,181,643.19 3,303,196,716.16
24 41 .80 97
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
21
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合 其
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益 他
一、上年期末余额 739,391,850.00 835,637,320.61 33,179,720.00 27,510,235.74 233,487,588.80 1,320,055,382.11 3,122,902,657.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 739,391,850.00 835,637,320.61 33,179,720.00 27,510,235.74 233,487,588.80 1,320,055,382.11 3,122,902,657.26
三、本期增减变动金额（减
-126,000.00 232,850.68 -17,585,014.32 2,007,197.34 8,580,067.19 15,602,132.95 43,881,262.48
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 172,035,370.14 172,035,370.14
（二）所有者投入和减少资
-126,000.00 232,850.68 -17,585,014.32 17,691,865.00
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
-126,000.00 -458,149.32 -17,585,014.32 17,000,865.00
的金额
4．其他 691,000.00 691,000.00
（三）利润分配 8,580,067.19 -156,433,237.19 -147,853,170.00
1．提取盈余公积 8,580,067.19 -8,580,067.19
2．对所有者（或股东）的分
-147,853,170.00 -147,853,170.00
配
22
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备 2,007,197.34 2,007,197.34
1．本期提取 2,014,747.34 2,014,747.34
2．本期使用 7,550.00 7,550.00
（六）其他
四、本期期末余额 739,265,850.00 835,870,171.29 15,594,705.68 29,517,433.08 242,067,655.99 1,335,657,515.06 3,166,783,919.74
上期金额
单位：元
2018 年年末
项目 其他权益工具 其他综合 其
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益 他
一、上年期末余额 739,432,800.00 832,633,009.36 56,441,043.75 19,083,127.99 194,159,203.17 1,421,461,465.83 3,150,328,562.60
加：会计政策变更
23
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 739,432,800.00 832,633,009.36 56,441,043.75 19,083,127.99 194,159,203.17 1,421,461,465.83 3,150,328,562.60
三、本期增减变动金额（减
-40,950.00 3,004,311.25 -23,261,323.75 8,427,107.75 39,328,385.63 -101,406,083.72 -27,425,905.34
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 85,800,671.91 85,800,671.91
（二）所有者投入和减少资
-40,950.00 3,004,311.25 -23,261,323.75 26,224,685.00
本
1．所有者投入的普通股 -40,950.00 -157,088.75 -198,038.75
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
3,161,400.00 -23,261,323.75 26,422,733.75
的金额
4．其他
（三）利润分配 39,328,385.63 -187,206,755.63 -147,878,370.00
1．提取盈余公积 39,328,385.63 -39,328,385.63
2．对所有者（或股东）的分
-147,878,370.00 -147,878,370.00
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
24
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备 8,427,107.75 8,427,107.75
1．本期提取 8,443,997.15 8,443,997.75
2．本期使用 -16,890.00 -16,890.00
（六）其他
四、本期期末余额 739,391,850.00 835,637,320.61 33,179,720.00 27,510,235.74 233,487,588.80 1,320,055,382.11 3,122,902,657.26
25
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
三、公司基本情况
杭州锅炉集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中华人民共和国商务部《关于同意杭州锅
炉集团有限公司变更设立杭州锅炉集团股份有限公司的批复》（商资批﹝2007﹞578号）批准，由西子电
梯集团有限公司、金润(香港)有限公司、杭州市工业资产经营有限公司（已于2013年8月更名为杭州市实业
投资集团有限公司）以及杨建生等六位自然人共同发起设立，于2007年9月30日在浙江省工商行政管理局
办妥相关工商变更登记，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913300001430417586的
营业执照，注册资本73,926.585万元，股份总数73,926.585万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流
通股份：A股9,470,614股；无限售条件的流通股份A股：729,795,236股。公司股票已于2011年1月10日在深
圳证券交易所挂牌交易。
本公司属通用设备制造行业。经营范围：制造、销售：A级锅炉，锅炉部件，金属结构件，三类压力
容器，ARI级压力容器，核电站辅机，环保成套设备；加工：铸造，锻造，金属切削；服务：环保能源工
程设计，锅炉制造技术咨询，开发，成果转让；锅炉安装，维修，改造（以上经营范围均凭许可证经营）；
电力工程总承包、机电设备安装，经营进出口业务（不含进口商品分销业务）；承包境外与出口自产设备
相关的安装工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口，对外派遣实施上述境外工程
所需的劳务人员；投资管理，节能、环保工程的设计、施工，节能、环保设备上门安装、调试、维护，合
同能源管理，节能、环保技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让，节能设备、环保材料的开发。
本财务报表业经公司2019年8月21日第四届董事会第七次会议批准对外报出。
本公司将杭州杭锅工业锅炉有限公司（以下简称杭锅工业锅炉公司）、杭州新世纪能源环保工程股份
有限公司（以下简称新世纪能源公司）、杭州杭锅通用设备有限公司（以下简称杭锅通用设备公司）等24
家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之
说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
26
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收
入确认、预计负债、安全生产费等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率
的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或
(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融
负债。
28
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进
行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融
资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
29
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失
准备金额；②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认
的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
30
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融工具减值
金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款
承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条
件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
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杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
(1) 合同付款是否发生逾期超过（含）180 日。如果逾期超过 180 日，公司确定金融工具的信用风险
已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定
的付款期限 180 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
(2) 公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
(3) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
(4) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(5) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
(6) 是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利
变化。
(7) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
(8) 若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否将发生
显著变化。
(9) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著
变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本
的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。
(10) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
(11) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
(12) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
(13) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
(14) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
(15) 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予
免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
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公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
商业承兑汇票部分参考应收账款政策
12、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额1,000万元（含）以上或占账面余额10%（含）以上的应
收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备；经单独减值测试未发生减值的，则
包括在以账龄为信用风险特征应收款项组合中计提坏账准
备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
公司合并报表范围内应收款项 其他方法
注：按具体组合的名称，分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
账龄 应收账款计提比例
1年以内（含1年） 5.00%
1－2年 8.00%
2－3年 15.00%
3年以上
3－4年 50.00%
4－5年 50.00%
5年以上 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
收款项组合中的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备；经单独减值测试未发生减值的，则
包括在以账龄为信用风险特征应收款项组合中计提坏账准
备。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额1,000万元（含）以上或占账面余额10%（含）以上的应
收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备；经单独减值测试未发生减值的，则
包括在以账龄为信用风险特征应收款项组合中计提坏账准
备。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
公司合并报表范围内应收款项 其他方法
注：按具体组合的名称，分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例
1年以内（含1年） 5.00%
1－2年 8.00%
2－3年 15.00%
3年以上
3－4年 50.00%
4－5年 50.00%
5年以上 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合中的未来
现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备；经单独减值测试未发生减值的，则包括在以账龄为信用风险特征应收款项组合
中计提坏账准备。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 存货的分类
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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出原材料采用月末一次加权平均法计价，发出产成品采用个别计价法计价。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
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同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
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(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同
的方法计提折旧或进行摊销。
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5-10 4.75-1.80
机器设备[注] 年限平均法 7-20 5-10 13.57-4.50
运输工具 年限平均法 5-10 5-10 19.00-9.00
电子及其他设备 年限平均法 3-8 5-10 31.67-11.25
注：公司之子公司合同能源管理项目中固定资产按照规定的收益分享期计提折旧，且不保留残值。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣
工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原
已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
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暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
技术使用费 10-12
排污权费 10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
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足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段支出是指为获取并理
解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出。开发阶段支出是指已完成研究阶
段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、成品等阶段发生的支出。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
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1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
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预计负债的账面价值进行复核。
3.公司在确认锅炉产品销售收入的同时按产品销售合同约定之质保金的6%预提售后产品质量三包费
计入销售费用；公司在确认工程总承包收入的同时按确认收入的1.5%预提工程总承包项目的质量三包费计
入销售费用。在产品或项目的质保期内（质保期一般为12－36个月）实际发生的质量三包费直接转销已预
提的质量三包费，实际发生的质量三包费超过预提部分计入当期销售费用；质保期到期后预提结余的部分
冲减当期销售费用。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
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如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消
的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建
造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即
确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关
的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关
的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合
同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2. 收入确认的具体方法
公司是主要从事锅炉、压力容器、环保设备等产品的咨询、研发、生产、销售、安装、工程服务，以
及EMC（合同能源管理）和贸易等业务的综合性企业。
(1) 锅炉等相关设备销售
公司对于锅炉设备国内销售，在发货并经客户签收确认后确认收入，以发货单上客户签收时点作为收
入确认时点；对于产品出口外销，按照报关批次分批确认收入，以海运提单日期作为收入确认时点。
(2) 项目总包
按照完工百分比法确认收入，完工百分比按照已发生成本占预计总成本的比例确定。已发生成本按照
基准日分包单位上报并经公司审核的工程量和其他相关支出确定，预计总成本按照与分包单位签订的合同
总金额和其他预计支出确定。
(3)EMC（合同能源管理）
发电量按月结算，以经双方签字认可的结算单作为收入确认依据。
(4) 贸易业务
按照经客户确认的收货确认函上客户签收时点作为收入确认时点。
40、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收
到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
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公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
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税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1) 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)
和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表
受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
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应收票据 527,064,208.96
应收票据及应收账款 2,103,200,067.32
应收账款 1,576,135,858.36
应付票据 439,048,204.93
应付票据及应付账款 2,150,895,767.07
应付账款 1,711,847,562.14
2) 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》企
业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则第 37
号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调
整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6% 、9%、10%、13%、16%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
杭锅工业锅炉公司 15%
新世纪能源公司 15%
浙江西子联合工程有限公司（以下简称西子联合工程公司） 15%
杭锅通用设备公司 15%
临安绿能环保发电有限公司（以下简称临安绿能环保公司） 12.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》（国
科火字〔2017〕201号），本公司及公司之子公司杭锅工业锅炉公司、新世纪能源公司通过高新技术企业
复审，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日，故本公司及杭锅工业锅炉
公司、新世纪能源公司2019年度企业所得税减按15%的税率计缴。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2016年第一批高新技术企业备案的
复函》（国科火字〔2016〕149号），本公司之子公司西子联合工程公司被认定为高新技术企业，享受相
关税收优惠政策，有效期自2016年至2018年，故西子联合工程公司2019年度处于高新复审阶段，企业所得
税暂按15%的税率计缴。
根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公示浙江省2018年拟认定高新技术企业名单的
通知》，本公司之子公司杭锅通用设备公司被认定为高新技术企业，享受相关税收优惠政策，有效期自2018
年1月1日至2020年12月31日，故杭锅通用设备公司2019年度企业所得税减按15%的税率计缴。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，本公司之子公司临安绿能公司从事企业所得税
法第二十七条第（三）项规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营
收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司于2015
年度取得第一笔生产经营收入，故2019年度临安绿能公司按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
49
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 33,380.56 45,958.78
银行存款 865,348,372.74 947,294,314.98
其他货币资金 21,637,643.24 24,208,291.42
合计 887,019,396.54 971,548,565.18
其他说明
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 496,467,688.92 496,471,981.48
商业承兑票据 60,827,000.00 30,592,227.48
合计 557,294,688.92 527,064,208.96
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
50
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
按组合计提坏账准 64,340,000 100.00 3,513,000 60,827,000. 36,779,062. 6,186,834 30,592,227.
5.46% 6.90% 16.82%
备的应收票据 .00 % .00 00 19 .71 48
其中：
64,340,000 100.00 3,513,000 60,827,000. 36,779,062. 6,186,834 30,592,227.
合计 5.46% 6.90% 16.82%
.00 % .00 00 19 .71 48
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 61,380,000.00 3,069,000.00 5.00%
1至2年
2至3年 2,960,000.00 444,000.00 15.00%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 64,340,000.00 3,513,000.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
无
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
51
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
按组合计提坏账准
6,186,834.71 -2,673,834.71 3,513,000.00
备的应收票据
合计 6,186,834.71 -2,673,834.71 3,513,000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 129,022,000.00
合计 129,022,000.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 621,245,190.80
合计 621,245,190.80
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计提坏账准 145,472,355. 6.34 123,560,355. 84.94 21,912,000. 159,512,355. 7.68 130,784,355 81.99 28,728,000.
备的应收账款 21 % 21 % 00 21 % .21 % 00
其中：
按组合计提坏账准 2,149,538,06 93.66 390,084,201. 18.15 1,759,453,8 1,918,321,09 92.32 370,913,236 19.34 1,547,407,8
52
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
备的应收账款 7.23 % 15 % 66.08 5.23 % .87 % 58.36
其中：
2,295,010,42 100.0 513,644,556. 22.38 1,781,365,8 2,077,833,45 100.0 501,697,592 24.15 1,576,135,8
合计
2.44 0% 36 % 66.08 0.44 0% .08 % 58.36
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
杭州新概念节能科技有 详见本财务报表附注十
58,040,000.00 53,040,000.00 91.39%
限公司 六、7、1（2）
唐山市丰南区凯恒钢铁 详见本财务报表附注十
42,280,000.00 25,368,000.00 60.00%
有限公司 六、7、1（1）
唐山奥福凯盛节能技术 详见本财务报表附注十
14,710,000.00 14,710,000.00 100.00%
服务有限公司 四、2、（1）、1
宁德市瑞恩环保能源有 详见本财务报表附注十
8,288,462.51 8,288,462.51 100.00%
限公司 六、7、1（3）
宁夏平罗恒达水泥有限
6,941,168.00 6,941,168.00 100.00% 预计无法收回
公司
江西四方能源有限公司 4,972,565.60 4,972,565.60 100.00% 预计无法收回
上海瑞恩能源投资有限
4,265,300.00 4,265,300.00 100.00% 预计无法收回
公司
昆明阳光基业股份有限
4,215,000.00 4,215,000.00 100.00% 预计无法收回
公司
丽水旺能环保能源有限
883,509.10 883,509.10 100.00% 预计无法收回
公司/丽水
舟山旺能环保能源有限
876,350.00 876,350.00 100.00% 预计无法收回
公司/舟山二期
合计 145,472,355.21 123,560,355.21 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 1,028,320,548.60 51,464,796.88 5.00%
1至2年 471,119,461.96 37,689,556.97 8.00%
2至3年 327,589,465.16 49,138,419.80 15.00%
3至4年 111,393,373.89 55,696,686.95 50.00%
53
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4至5年 30,040,954.12 15,020,477.07 50.00%
5 年以上 181,074,263.50 181,074,263.50 100.00%
合计 2,149,538,067.23 390,084,201.15 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,028,320,548.60
1 年以内小计 1,028,320,548.60
1至2年 471,119,461.96
2至3年 327,589,465.16
3 年以上 322,508,591.51
3至4年 111,393,373.89
4至5年 30,040,954.12
5 年以上 181,074,263.50
合计 2,149,538,067.23
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提的应收
130,784,355.21 1,200,000.00 8,424,000.00 123,560,355.21
账款坏账准备
按组合计提的应收
370,913,236.87 19,170,964.28 390,084,201.15
账款坏账准备
合计 501,697,592.08 20,370,964.28 8,424,000.00 0.00 513,644,556.36
54
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
唐山市丰南区凯恒钢铁有限公司 8,424,000.00 收到银行承兑汇票
合计 8,424,000.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备
的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
55
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1 年以内 300,546,883.35 89.43% 221,847,404.08 86.05%
1至2年 11,216,169.49 3.34% 8,273,944.53 3.21%
2至3年 4,295,635.02 1.28% 11,990,987.79 4.65%
3 年以上 20,008,228.16 5.95% 15,701,537.66 6.09%
合计 336,066,916.02 -- 257,813,874.06 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,008,222.11
应收股利 1,784,702.71 1,784,702.71
其他应收款 101,541,807.90 98,055,209.26
合计 103,326,510.61 101,848,134.08
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 0.00
委托贷款 2,008,222.11
合计 2,008,222.11
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杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
青岛捷能汽轮机集团股份有限公司 1,784,702.71 1,784,702.71
合计 1,784,702.71 1,784,702.71
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 16,112,129.89 19,152,354.45
应收暂付款 59,782,838.09 69,180,546.46
备用金 16,132,958.30 1,718,425.41
预付款项转入 467,156,795.20 478,356,170.18
其他 829,873.58 1,072,606.67
合计 560,014,595.06 569,480,103.17
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
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杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 16,095,231.07
1 年以内小计 16,095,231.07
1至2年 8,588,769.97
2至3年 9,132,718.82
3 年以上 526,197,875.20
3至4年 3,204,291.52
4至5年 2,250,297.56
5 年以上 520,743,286.12
合计 560,014,595.06
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按单项计提的其他应收
462,756,867.28 -12,426,751.05 450,330,116.23
款坏账准备
按组合计提的其他应收
8,668,026.63 -525,355.70 8,142,670.93
款坏账准备
合计 471,424,893.91 -12,952,106.75 0.00 458,472,787.16
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
4-5 年
承德金松鸿利物流
预付款转入 71,199,379.49 67,500,000.00；5 年 12.71% 54,589,364.99
有限公司
以上 3,699,379.49
河北钢铁集团龙海
预付款转入 277,025,157.51 5 年以上 49.47% 277,012,189.51
钢铁有限公司
天津佳禾天翔矿产 预付款转入 56,243,096.20 5 年以上 10.04% 27,290,612.25
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品贸易有限公司
4-5 年
杭州华达能源科技
预付款转入 55,158,208.47 15,000,000.00；5 年 9.85% 52,828,208.47
有限公司
以上 40,158,208.47
安悦汽车物资有限
预付款转入 35,750,000.00 5 年以上 6.38% 27,600,000.00
公司
合计 -- 495375841.67 -- 88.46% 439320375.22
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 171,007,147.56 3,103,489.19 167,903,658.37 235,568,654.32 3,103,489.19 232,465,165.13
在产品 709,239,132.62 49,686,532.37 659,552,600.25 729,473,682.58 49,686,532.37 679,787,150.21
库存商品 72,880,656.72 2,973,482.18 69,907,174.54 101,371,158.41 3,629,119.21 97,742,039.20
周转材料 1,922,376.60 1,922,376.60
在途物资 892,738.64 892,738.64 13,715.39 13,715.39
低值易耗品 19,209.61 19,209.61 1,734,381.31 1,734,381.31
合计 955,961,261.75 55,763,503.74 900,197,758.01 1,068,161,592.01 56,419,140.77 1,011,742,451.24
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,103,489.19 3,103,489.19
在产品 49,686,532.37 49,686,532.37
59
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
库存商品 3,629,119.21 655,637.03 2,973,482.18
合计 56,419,140.77 655,637.03 0.00 55,763,503.74
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
10、合同资产
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的信托产品 27,900,000.00
合计 27,900,000.00
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 40,560,191.78 60,660,081.71
预缴企业所得税 29,591,261.25 13,068,174.52
理财产品 1,432,800,000.00 1,275,000,000.00
信托贷款 240,000,000.00 290,000,000.00
委托贷款 50,000,000.00
债券 21,093,322.59 21,093,307.23
合计 1,764,044,775.62 1,709,821,563.46
其他说明：
60
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14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期债券投资 10,180,000.00 10,180,000.00 10,180,000.00 10,180,000.00
合计 10,180,000.00 10,180,000.00 10,180,000.00 10,180,000.00
其他说明：由于会计政策变动，报表科目有所变化，期初数由持有至到期投资转为债权投资。重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
第 180212X5-18 国开债 10,180,000. 2021 年 11 10,180,000. 2021 年 11
3.68% 3.68% 3.68% 3.68%
12 00 月 21 日 00 月 21 日
10,180,000. 10,180,000.
合计 —— —— —— —— —— ——
00 00
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
61
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
被投资单 权益法下确 宣告发放 减值准备
期初余额 减少投 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 认的投资损 现金股利 其他 期末余额
资 收益调整 变动 准备
益 或利润
62
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
一、合营企业
二、联营企业
浙江中控
太阳能技 11,015,848.
68,432,350.76 79,448,198.86
术有限公 10
司
汉蓝环境
26,670,426.94 153,074.03 26,823,500.97
公司
杭州中科
节能技术 2,805,636.94 50,735.19 2,856,372.13
有限公司
杭州国祯
伊泰克工
3,699,011.26 -29,278.69 3,669,732.57
程技术有
限公司
五莲新能
环保发电 4,963,964.66 4,963,964.66
有限公司
11,190,378. 117,761,769.1
小计 106,571,390.56
63 9
11,190,378. 117,761,769.1
合计 106,571,390.56
63 9
其他说明
18、其他权益工具投资
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
按成本法计量的 171,217,665.98 171,217,665.98
合计 171,217,665.98 171,217,665.98
其他说明：由于会计政策变动，报表科目有所变化，期初数由可供出售金融资产转为其他非流动金融资产。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
63
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 24,570,742.70 24,570,742.70
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 9,232,961.20 9,232,961.20
（1）处置 9,232,961.20 9,232,961.20
（2）其他转出
4.期末余额 15,337,781.50 15,337,781.50
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 3,264,674.41 3,264,674.41
2.本期增加金额 291,900.42 291,900.42
（1）计提或摊销 291,900.42 291,900.42
3.本期减少金额 584,869.60 584,869.60
（1）处置 584,869.60 584,869.60
（2）其他转出
4.期末余额 2,971,705.23 2,971,705.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
64
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面价值 12,366,076.27 12,366,076.27
2.期初账面价值 21,306,068.29 21,306,068.29
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 979,415,142.75 1,071,166,528.95
固定资产清理 31,738,531.91
合计 1,011,153,674.66 1,071,166,528.95
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,137,624,390.51 741,762,095.21 19,348,822.76 78,652,196.77 1,977,387,505.25
2.本期增加金额 983,497.56 10,445,031.54 444,827.58 1,596,310.00 13,469,666.68
（1）购置 983,497.56 9,766,918.66 444,827.58 1,594,947.17 12,790,190.97
（2）在建工程
678,112.88 1,362.83 679,475.71
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 90,336,994.96 8,080,757.27 301,724.14 577,910.87 99,297,387.24
（1）处置或报
90,336,994.96 8,080,757.27 301,724.14 577,910.87 99,297,387.24
废
4.期末余额 1,048,270,893.11 744,126,369.48 19,491,926.20 79,670,595.90 1,891,559,784.69
二、累计折旧
1.期初余额 183,504,445.11 355,465,534.92 13,537,383.78 63,975,343.02 616,482,706.83
65
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2.本期增加金额 13,290,639.65 19,844,685.12 1,005,036.22 2,049,950.47 36,190,311.46
（1）计提 13,290,639.65 19,844,685.12 1,005,036.22 2,049,950.47 36,190,311.46
3.本期减少金额 22,222,850.73 7,537,626.02 475,008.30 30,235,485.05
（1）处置或报
22,222,850.73 7,537,626.02 475,008.30 30,235,485.05
废
4.期末余额 174,572,234.03 367,772,594.02 14,542,420.00 65,550,285.19 622,437,533.24
三、减值准备
1.期初余额 109,837,009.70 178,799,073.79 665,547.88 436,638.10 289,738,269.47
2.本期增加金额 55,409.03 55,409.03
（1）计提 55,409.03 55,409.03
3.本期减少金额 14,196.74 16,964.03 31,160.77
（1）处置或报
14,196.74 16,964.03 31,160.77
废
4.期末余额 109,837,009.70 178,784,877.05 665,547.88 419,674.07 289,707,108.70
四、账面价值
1.期末账面价值 763,861,649.38 197,513,489.38 4,283,958.32 13,756,045.67 979,415,142.75
2.期初账面价值 844,282,935.70 207,497,486.50 5,145,891.10 14,240,215.65 1,071,166,528.95
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
丁桥项目暂估厂房[注 1] 237,601,169.14 待二期土地开发完成后一并办理
建筑竣工结算尚未完成，尚未进入办理
大型动力设备生产基地项目[注 2] 99,266,400.75
程序
其他说明
注1：丁桥项目即公司原子公司杭州杭锅余热锅炉有限公司（以下简称杭锅余热锅炉公司）的大型燃气蒸汽联合循环发电设
备生产基地及大型燃气轮机余热锅炉项目，项目工程位于杭州市江干区丁桥镇。
66
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
注2：动力设备生产基地项目即公司之子公司杭锅通用设备公司的动力设备生产基地项目，项目工程位于杭州市余杭区崇贤
镇。
（6）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
联合厂房改造项目 31,738,531.91 0.00
合计 31,738,531.91
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 420,221,734.83 295,928,742.26
合计 420,221,734.83 295,928,742.26
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 11,174,542.26 11,174,542.26 6,311,985.01 646,832.00 5,665,153.01
西子智慧产业园
371,607,758.60 371,607,758.60 289,813,784.64 289,813,784.64
项目
杭胜厂房改造工
449,804.61 449,804.61
程
通用联合厂房延
459,433.97 459,433.97
伸扩建
丁桥联合厂房改
36,980,000.00 36,980,000.00
造
合计 420,221,734.83 420,221,734.83 296,575,574.26 646,832.00 295,928,742.26
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
项目名 期初余 本期增 本期其 期末余 工程进 利息资 本期利 资金来
预算数 入固定 计投入 期利息
称 额 加金额 他减少 额 度 本化累 息资本 源
资产金 占预算 资本化
67
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
额 金额 比例 计金额 金额 化率
通用联
合厂房 459,433. 459,433.
1.00% 其他
延伸扩 97 97
建
西子智
289,813, 81,793,9 371,607,
慧产业 80.00% 其他
784.64 73.96 758.60
园项目
丁桥联
36,980,0 36,980,0
合厂房 5% 其他
00.00 00.00
改造
零星工 5,665,15 5,509,38 11,174,5
其他
程 3.01 9.25 42.26
295,478, 124,742, 420,221,
合计 0.00 0.00 -- -- --
937.65 797.18 734.83
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 技术使用费 排污权费 合计
68
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
一、账面原值
1.期初余额 333,728,870.28 23,620,202.66 8,679,685.87 3,891,880.00 369,920,638.81
2.本期增加
137,539.90 46,368.81 0.00 0.00 183,908.71
金额
（1）购置 137,539.90 46,368.81 0.00 0.00 183,908.71
（2）内部
0.00 0.00 0.00 0.00
研发
（3）企业
0.00 0.00 0.00 0.00
合并增加
3.本期减少金
941,962.02 0.00 0.00 0.00 941,962.02
额
（1）处置 941,962.02 0.00 0.00 0.00 941,962.02
4.期末余额 332,924,448.16 23,666,571.47 8,679,685.87 3,891,880.00 369,162,585.50
二、累计摊销
1.期初余额 64,481,692.34 22,198,461.52 8,657,379.70 1,447,658.00 96,785,191.56
2.本期增加
2,450,000.69 467,853.61 22,306.17 194,593.98 3,134,754.45
金额
（1）计提 2,450,000.69 467,853.61 22,306.17 194,593.98 3,134,754.45
3.本期减少
0.00 0.00 0.00 0.00
金额
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 66,931,693.03 22,666,315.13 8,679,685.87 1,642,251.98 99,919,946.01
三、减值准备
1.期初余额 10,191,000.11 10,191,000.11
2.本期增加
金额
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少
金额
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00
69
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4.期末余额 10,191,000.11 10,191,000.11
四、账面价值 10,191,000.11 10,191,000.11
1.期末账面
255,801,755.02 1,000,256.34 2,249,628.02 259,051,639.38
价值
2.期初账面
259,056,177.83 1,421,741.14 22,306.17 2,444,222.00 262,944,447.14
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成商誉的事项
杭锅工业锅炉公司 5,035,566.31 5,035,566.31
杭锅通用设备公司 6,015,653.56 6,015,653.56
新世纪能源公司 3,266,468.06 3,266,468.06
临安绿能环保公司 6,220,983.66 6,220,983.66
合计 20,538,671.59 20,538,671.59
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
70
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 377,265.96 1,357,044.17 1,734,310.13
土地征用费 1,764,428.30 180,000.00 1,944,428.30
软件服务费 1,934,637.30 1,934,637.30 0.00
房租费 1,321,760.00 1,321,760.00
合计 4,076,331.56 2,858,804.17 1,934,637.30 5,000,498.43
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 425,139,278.11 76,661,039.62 460,146,524.83 74,595,629.38
内部交易未实现利润 131,901,870.62 22,038,867.64 118,408,889.66 19,597,632.22
可抵扣亏损 6,845,462.44 1,711,365.61 6,845,462.44 1,711,365.61
质量三包费 38,261,321.33 6,363,486.97 57,889,263.44 9,582,529.38
暂估成本 473,396,895.88 84,555,268.95 501,741,314.07 76,861,471.39
递延收益 2,941,580.42 441,237.06 2,941,580.42 441,237.06
已开票未确认收入预计
95,302,450.56 14,295,367.58 59,841,826.45 8,976,273.96
收益
合计 1,173,788,859.36 206,066,633.43 1,207,814,861.31 191,766,139.00
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
一次还本付息利息收入 48,715,106.65 7,307,266.00 48,715,106.65 7,307,266.00
固定资产折旧税前一次
3,321,721.14 498,258.17
性扣除
合计 52,036,827.79 7,805,524.17 48,715,106.65 7,307,266.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
71
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递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 206,066,633.43 191,766,139.00
递延所得税负债 7,805,524.17 7,307,266.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 271,471,758.29 266,005,737.72
资产减值准备 879,659,263.50 900,111,740.22
质量三包费 5,546,961.02 2,406,882.92
合计 1,156,677,982.81 1,168,524,360.86
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 4,041,932.10
2020 年 17,759,108.39 17,759,108.39
2021 年 25,624,573.32 25,624,573.32
2022 年 103,439,129.54 103,439,129.54
2023 年 115,140,994.37 115,140,994.37
2024 年 9,507,952.67
合计 271,471,758.29 266,005,737.72 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 500,000.00 500,000.00
72
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
信用借款 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,500,000.00 5,500,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 100,000.00 435,648.31
银行承兑汇票 400,573,372.00 438,612,556.62
合计 400,673,372.00 439,048,204.93
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,579,416,845.40 1,689,073,891.13
工程设备款 27,139,059.08 22,773,671.01
合计 1,606,555,904.48 1,711,847,562.14
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东方电气集团东方汽轮机有限公司 15,010,000.00 项目未结算
江苏毓恒建设工程有限公司 13,429,210.00 项目未结算
合计 28,439,210.00 --
其他说明：
73
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 1,876,023,702.70 1,491,123,136.97
合计 1,876,023,702.70 1,491,123,136.97
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国能源建设集团广东省电力设计研究
46,048,426.61 项目未完工
院有限公司
中策橡胶(建德)有限公司 24,294,482.76 项目暂停
宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 18,460,598.29 项目未完工
河南弘昌燃气电力有限公司 14,300,000.00 项目暂停
中材建设有限公司 14,072,000.00 项目暂停
山东源和电站工程技术有限公司 13,595,759.83 项目暂停
中钢设备有限公司 11,430,000.00 项目暂停
拉萨汇鑫贸易有限公司 10,568,000.00 项目未完工
国家电投集团正定燃气热电有限公司 10,000,000.00 项目暂停
合计 162,769,267.49 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
38、合同负债
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 63,878,963.38 132,949,150.76 154,364,211.31 42,463,902.83
74
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
二、离职后福利-设定提
2,199,725.08 10,231,071.26 10,083,370.23 2,347,426.11
存计划
合计 66,078,688.46 143,180,222.02 164,447,581.54 44,811,328.94
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
60,524,312.70 108,934,216.90 130,128,759.40 39,329,770.20
补贴
2、职工福利费 400.00 3,281,875.37 3,282,275.37
3、社会保险费 1,359,454.57 8,339,709.58 8,334,291.91 1,364,872.24
其中：医疗保险费 1,130,142.49 7,197,743.36 7,194,005.16 1,133,880.69
工伤保险费 127,958.77 321,423.92 321,965.99 127,416.70
生育保险费 101,353.31 820,542.30 818,320.76 103,574.85
4、住房公积金 458,013.73 10,055,454.00 9,997,264.00 516,203.73
5、工会经费和职工教育
1,279,571.93 2,337,894.91 2,621,620.63 995,846.21
经费
职工奖励及福利基金 257,210.45 257,210.45
合计 63,878,963.38 132,949,150.76 154,364,211.31 42,463,902.83
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,065,694.81 9,884,209.29 9,737,373.65 2,212,530.45
2、失业保险费 134,030.27 346,861.97 345,996.58 134,895.66
合计 2,199,725.08 10,231,071.26 10,083,370.23 2,347,426.11
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,233,875.50 33,099,606.29
企业所得税 10,221,429.57 12,996,896.91
个人所得税 591,816.84 440,576.04
75
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
城市维护建设税 358,824.75 2,181,014.57
教育费附加 155,077.80 935,074.19
地方教育附加 103,385.27 623,385.81
房产税 2,099,759.80 3,712,109.56
土地使用税 882,180.53 483,786.15
印花税 133,456.24 699,926.54
残疾人保障金 107,474.77 89,459.71
环保税 677.94 677.94
合计 19,887,959.01 55,262,513.71
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 135,673.67
其他应付款 361,521,494.67 360,259,976.02
合计 361,521,494.67 360,395,649.69
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 134,942.63
划分为金融负债的优先股\永续债利息 731.04
合计 135,673.67
重要的已逾期未支付的利息情况：
其他说明：
（2）应付股利
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
76
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
青岛捷能公司股权处置款 256,000,000.00 256,000,000.00
押金保证金 80,118,800.08 81,205,686.99
暂挂款 15,927,575.11 15,546,368.62
代收代付产品运费、工程款 4,007,087.29 2,087,880.91
代扣代缴五险一金 1,183,574.70 1,786,574.00
其他 4,284,457.49 3,633,465.50
合计 361,521,494.67 360,259,976.02
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
唐山市军华物资经销有限公司 14,970,743.68 详见本财务报表附注十六、7、2（5）
上海衡通贸易有限公司 8,150,000.00 详见本财务报表附注十六、7、2（4）
山西弘鑫源电冶有限公司 28,952,483.95 详见本财务报表附注十六、7、2（3）
隆化县鸿程矿业有限公司 16,610,014.50 详见本财务报表附注十六、7、2（2）
合计 68,683,242.13 --
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 25,037,500.00 25,037,500.00
一年内到期的限制性股票回购义务 16,589,860.00
合计 25,037,500.00 41,627,360.00
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
77
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 59,960,000.00 59,960,000.00
合计 59,960,000.00 59,960,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
47、租赁负债
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 4,561,554.24 4,580,654.24
专项应付款 2,857,286.40 2,857,286.40
合计 7,418,840.64 7,437,940.64
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
住房维修基金 3,517,744.40 3,517,744.40
改制提留款 1,043,809.84 1,062,909.84
其他说明：
78
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
财政专项资金 2,857,286.40 2,857,286.40 财政专项补助
合计 2,857,286.40 2,857,286.40 --
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 64,687,519.72 60,296,146.36 产品售后服务
合计 64,687,519.72 60,296,146.36 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 713,899,595.61 18,436,932.08 695,462,663.53 收到政府补助
合计 713,899,595.61 18,436,932.08 695,462,663.53 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
补助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
17,809,183.9 627,210,012.
搬迁补偿 645,019,195.97 与资产相关
2 05
烧结废气纯
低温发电技 500,030.10 500,030.10 与资产相关
术与产业化
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杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应用项目财
政补助
百万千万级
核电常规岛
高加、低加及 3,064,021.90 3,064,021.90 与资产相关
STR 设备研
发项目补助
大型立式自
然循环燃机
1,700,658.14 1,700,658.14 与资产相关
余热管理专
项资金补助
太阳能关键
设备研发专 300,000.00 300,000.00 与资产相关
项资金补助
技改项目补
2,941,580.43 2,941,580.43 与资产相关
助
高温高压废
气余热锅炉
902,197.76 165,800.00 736,397.76 与资产相关
科技创新奖
励
大型 700T 研
306,441.44 20,948.16 285,493.28 与收益相关
发与示范
垃圾焚烧发
46,357,969.8
电项目的专 46,357,969.87 与资产相关
7
项补助
基础设施建 12,666,500.0
12,807,500.00 141,000.00 与资产相关
设资金补助 0
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 15,387,095.68 16,589,860.00
合计 15,387,095.68 16,589,860.00
其他说明：
80
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 739,391,850.00 -126,000.00 -126,000.00 739,265,850.00
其他说明：
根据公司第四届董事会第十七次临时会议决议，公司按每股4.6361元，以货币方式回购离职员工李江浩、林奇孟、陈月萍、
夏超的限制性股票共计人民币584,149.32元，同时分别减少股本126,000元，资本公积458,149.32元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 784,211,628.39 458,149.32 783,753,479.07
其他资本公积 40,406,566.08 691,000.00 41,097,566.08
合计 824,618,194.47 691,000.00 458,149.32 824,851,045.15
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1）本期公司因股权激励股份回购减少资本公积-股本溢价458,149.32元；
2）本期公司因股权激励费用分摊增加资本公积-其他资本公积691,000.00元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 33,179,720.00 17,585,014.32 15,594,705.68
合计 33,179,720.00 17,585,014.32 15,594,705.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
详见本财务报表附注十三、1（3）之相关说明。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 2,261,205.2 2,314,73
53,527.86 53,527.86
收益 4 3.10
2,261,205.2 2,314,73
外币财务报表折算差额 53,527.86 53,527.86
4 3.10
2,261,205.2 2,314,73
其他综合收益合计 53,527.86 53,527.86
4 3.10
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 41,713,587.41 4,147,686.48 1,046,423.38 44,814,850.51
合计 41,713,587.41 4,147,686.48 1,046,423.38 44,814,850.51
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 233,487,588.80 8,580,067.19 242,067,655.99
合计 233,487,588.80 8,580,067.19 242,067,655.99
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司2019年3月22日第四届董事会第六次会议决议，按2018年度实现的母公司净利润提取10%法定盈余公积8580067.19
元。
60、未分配利润
单位：元
82
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,303,722,367.05 1,246,836,166.94
调整后期初未分配利润 1,303,722,367.05 1,246,836,166.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 195,311,184.96 244,092,955.74
减：提取法定盈余公积 8,580,067.19 39,328,385.63
应付普通股股利 147,853,170.00 147,878,370.00
期末未分配利润 1,342,600,314.82 1,303,722,367.05
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,665,723,248.05 1,321,821,856.85 1,649,266,486.83 1,281,652,261.57
其他业务 20,235,975.19 15,222,270.42 12,245,165.54 9,063,925.66
合计 1,685,959,223.24 1,337,044,127.27 1,661,511,652.37 1,290,716,187.23
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,909,237.40 4,272,221.05
教育费附加 1,257,908.67 1,833,658.73
房产税 2,486,968.01 3,229,089.19
土地使用税 989,563.28 1,498,624.68
车船使用税 2,220.00
印花税 1,355,227.51 822,690.02
地方教育费附加 838,476.27 1,225,439.19
83
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他 186,459.34 169,487.87
合计 10,026,060.48 13,051,210.73
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利费 9,455,959.79 10,089,755.61
差旅费 1,878,647.05 1,998,129.11
质量三包费 17,107,621.85 4,720,455.93
业务招待费 1,530,949.76 1,409,600.56
其他 1,265,026.29 1,490,447.76
合计 31,238,204.74 19,708,388.97
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利费 39,711,153.62 41,562,085.86
劳务费用 1,995,499.34 1,591,169.39
无形资产摊销 3,751,274.38 4,078,460.78
折旧费 9,624,763.58 9,307,781.48
税金 938,086.54 940,394.19
差旅费 2,269,059.13 2,498,447.46
邮电通信费 533,590.34 574,522.12
中介服务费 6,966,292.35 2,785,507.46
业务招待费 3,285,454.38 2,416,714.24
办公费 553,958.77 532,630.67
交通工具费 2,142,828.40 2,126,729.03
租赁及物管费 4,324,490.93 2,116,326.75
股权激励费用 691,000.00 1,580,700.00
其他 13,933,762.77 12,548,083.64
合计 90,721,214.53 84,659,553.07
其他说明：
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65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 44,854,458.35 40,696,798.28
材料费 14,089,279.72 48,634,306.33
折旧和摊销 833,350.64 841,560.00
其他 5,620,111.79 4,880,668.01
合计 65,397,200.50 95,053,332.62
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,253,159.12 8,127,986.91
减：利息收入 6,105,942.40 3,891,220.54
汇兑损益 2,011,799.72 -1,452,357.04
手续费 1,391,461.37 924,256.52
合计 -449,522.19 3,708,665.85
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 27,314,920.26 23,923,693.97
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 11,190,378.63 4,996,644.09
处置长期股权投资产生的投资收益 517,491.05
银行短期理财产品收益 26,615,778.96 14,666,240.92
委托及信托贷款收益 12,376,040.92 24,517,793.19
其他 749.99
合计 50,182,198.51 44,698,919.24
85
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,690,964.18
合计 3,690,964.18
其他说明：
以负数体现损失金额。
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -127,855.34
二、存货跌价损失 -557,757.26
七、固定资产减值损失 -43,590,000.00
合计 -44,275,612.60
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
86
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
处置非流动资产 112,961.04 168,702.56
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得 0.00 1,487,735.04
非货币性资产交换利得 0.00
接受捐赠 0.00 0.00
政府补助 1,745.74 1,745.74
赔偿收入 1,247,240.00 236,635.93 1,247,240.00
其他 1,029,952.05 741,981.34 1,029,952.05
合计 2,278,937.79 2,466,352.31 2,278,937.79
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 105,116.60
非流动资产损毁报废损失 255,651.69 255,651.69
地方水利建设基金 1,140.20 1,140.20
其他 467,265.16 255,069.50 467,265.16
合计 724,057.05 360,186.10 724,057.05
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
87
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
当期所得税费用 30,948,937.56 36,776,568.98
递延所得税费用 -13,836,422.01 -15,060,723.84
合计 17,112,515.55 21,715,845.14
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 234,837,862.64
按法定/适用税率计算的所得税费用 43,617,634.78
子公司适用不同税率的影响 -10,031,065.50
调整以前期间所得税的影响 -883,038.46
非应税收入的影响 -267,750.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 0.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-13,816,774.80
损的影响
固定资产一次性扣除 -498,258.17
研发费用加计扣除 -1,008,232.30
所得税费用 17,112,515.55
其他说明
77、其他综合收益
详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
投标保证金退回 28,799,627.27 25,919,897.90
收到财政资助资金 7,620,017.09 1,356,100.00
利息收入 5,199,358.23 4,528,355.76
收回保函保证金及代垫款项 3,940,006.37 3,627,465.58
承兑汇票保证金 11,258,996.70 884,268.74
代收代付拆迁补偿款 234,300.00
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杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
收到水电费及租金 5,211,453.57 3,675,826.91
收到社险办下拨的津贴 421,010.57 696,256.68
其他 9,817,252.57 9,295,556.82
合计 72,502,022.37 49,983,728.39
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付投标保证金及标书费 27,618,095.84 22,732,790.52
支付运费及出品产品运保费 5,121,592.89 4,877,600.45
支付会议费、差旅费（机票款及出差借
9,612,470.22 10,532,270.51
款）
支付应酬费、中介服务费及办公费 14,109,800.26 11,617,695.78
支付邮电通讯费、交通工具费 4,958,276.05 3,461,172.79
房租、水电 8,717,604.53 2,937,475.55
支付培训费、维修费 5,404,408.13 4,851,010.79
承兑汇票保证金 11,086,071.34 8,403,574.23
临时代收代付 6,942,225.15 3,094,740.40
支付银行手续费 1,342,555.13 870,841.31
其他 17,937,963.85 14,657,176.49
合计 112,851,063.39 88,036,348.82
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
进场道路政府补助 2,151,116.00
收回期货投资资金 5,999,900.00
合计 8,151,016.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
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杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
支出期货投资资金 6,000,000.00
支出代收子公司处置款 180,159.20
支付公司借款 570,000.00
合计 570,000.00 6,180,159.20
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财政专项资金 8,646,540.16
合计 8,646,540.16
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购 207,610.00 283,729.32
银行保证金 8,178,201.22
合计 207,610.00 8,461,930.54
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 217,725,347.09 159,520,338.14
加：资产减值准备 -3,690,964.18 44,275,612.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
36,190,311.46 58,994,614.31
物资产折旧
无形资产摊销 3,134,754.45 4,373,993.49
长期待摊费用摊销 1,934,637.30 608,792.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -112,961.04 168,702.56
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杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -449,522.19 1,856,711.10
投资损失（收益以“－”号填列） -50,182,198.51 44,698,919.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,300,494.43 -15,309,320.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 498,258.17
存货的减少（增加以“－”号填列） 111,544,693.23 18,829,758.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-376,117,599.72 43,858,612.36
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
229,339,161.07 -181,540,549.70
列）
经营活动产生的现金流量净额 155,513,422.70 180,336,185.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
加：现金等价物的期末余额 865,381,753.30 627,421,860.90
减：现金等价物的期初余额 947,340,273.76 643,857,409.53
现金及现金等价物净增加额 -81,958,520.46 -16,435,548.63
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
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杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 865,381,753.30 947,340,273.76
其中：库存现金 33,380.56 45,958.78
可随时用于支付的银行存款 865,348,372.74 947,294,314.98
二、现金等价物 - -
三、期末现金及现金等价物余额 865,381,753.30 947,340,273.76
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、信用证保证金、
货币资金 21,400,748.84
保函保证金、住房存款及维修基金
应收票据 129,022,000.00 质押借款
固定资产 128,425,320.14 抵押借款
合计 278,848,068.98 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 122,828,462.95
其中：美元 17,784,286.75 6.87 122,241,731.92
欧元 51,268.05 7.80 399,957.44
港币 212,324.75 0.88 186,773.59
应收账款 -- -- 76,509,436.89
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杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其中：美元 11,016,858.14 6.87 75,725,936.89
欧元 100,431.98 7.80 783,500.00
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
1) Allied Ever International Limited主要经营地为香港，经营活动主要以港币计价，记账本位币为港币。
2) 杭锅国际实业有限公司（原名“金特瑞国际实业有限公司”，于2013年12月6日更名为“杭锅国际实业有限公司”）主要经营
地为香港，经营活动主要以美元计价，记账本位币为美元。
3) HANGZHOU BOILER GROUP (HONGKONG) COMPANY LTD主要经营地为香港，经营活动主要以美元计价，记账本位
币为美元。
4) HANGZHOU BOILER GROUP (HONG KONG) CO LTD SUC. ARGENTINA主要经营地为阿根廷，经营活动主要以阿根廷
比索计价，记账本位币为阿根廷比索。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
搬迁补偿 17,809,183.92 其他收益 17,809,183.92
丁兰街道产业扶持、优秀企业
1,850,000.00 其他收益 1,850,000.00
奖励
成长型优势企业补助 1,778,000.00 其他收益 1,778,000.00
杭锅西子智慧产业园补助 1,100,000.00 其他收益 1,100,000.00
丁兰街道 2018 年产业政策奖
800,000.00 其他收益 800,000.00
励
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社保返还 772,517.09 其他收益 772,517.09
太阳能关键设备研发专项资
500,000.00 其他收益 500,000.00
金补助
研发投入补助 473,200.00 其他收益 473,200.00
2018 年杭州中小微企业研发
196,000.00 其他收益 196,000.00
费用投入补助金
基础设施建设奖励金 141,000.00 其他收益 141,000.00
17 年新增规上工业企业省级
60,000.00 其他收益 60,000.00
奖励金及乐平配套资金
劳动保障局“百千万高技能人
10,000.00 其他收益 10,000.00
才奖励”
智慧用电补助 5,000.00 其他收益 5,000.00
2018 年外贸企业奖励 5,000.00 其他收益 5,000.00
2017 年楼宇首次填报补助 600.00 其他收益 600.00
高技能培训奖励 6,504.85 其他收益 6,504.85
增值税退税 1,661,277.95 其他收益 1,661,277.95
其他各项补助 146,636.45 其他收益 146,636.45
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
95
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宁波杭锅江南国
际贸易有限公司
（以下简称宁波 浙江宁波 浙江宁波 材料销售 100.00% 设立
杭锅江南贸易公
司）
西子联合工程公
浙江杭州 浙江杭州 工程服务 81.00% 设立
司
杭州杭锅江南能
源有限公司（以 同一控制下企业
浙江杭州 浙江杭州 材料销售 100.00%
下简称杭锅江南 合并取得
能源公司）
杭锅工业锅炉公 非同一控制下企
浙江杭州 浙江杭州 制造业 67.00%
司 业合并取得
杭锅通用设备公 非同一控制下企
浙江杭州 浙江杭州 制造业 51.00%
司 业合并取得
技术服务、设备 非同一控制下企
新世纪能源公司 浙江杭州 浙江杭州 55.50%
批发 业合并取得
非同一控制下企
江西乐浩公司 江西景德镇 江西景德镇 电力 45.00% 25.00%
业合并取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
96
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西子联合工程公司 19.00% 2,802,015.21 0.00 42,339,033.34
杭锅工业锅炉公司 33.00% 12,618,999.48 16,500,000.00 140,251,629.95
杭锅通用设备公司 49.00% 2,081,079.49 0.00 59,565,002.74
新世纪能源公司 44.50% 7,238,336.50 4,912,743.40 94,268,558.18
江西乐浩公司 30.00% -2,150,268.92 -136,244,267.70
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
西子联
686,495, 66,224,1 752,719, 505,407, 24,475,7 529,882, 521,595, 80,956,7 602,552, 356,508, 24,927,4 381,436,
合工程
712.10 51.80 863.90 092.62 53.68 846.30 901.28 66.22 667.50 558.30 66.16 024.46
公司
杭锅工
890,430, 246,826, 1,137,25 623,915, 88,485,6 712,401, 942,642, 250,945, 1,193,58 667,001, 91,384,8 758,386,
业锅炉
289.98 217.28 6,507.26 944.55 23.46 568.01 237.97 690.03 7,928.00 671.15 35.85 507.00
公司
杭锅通
134,793, 127,368, 262,161, 82,957,3 57,744,5 140,701, 144,655, 128,732, 273,388, 98,262,5 58,502,7 156,765,
用设备
194.05 067.30 261.35 87.23 40.91 928.14 939.56 105.57 045.13 74.28 17.59 291.87
公司
新世纪
650,304, 178,310, 828,615, 539,831, 108,222, 648,053, 558,914, 191,533, 750,447, 464,769, 108,208, 572,978,
能源公
696.34 501.61 197.95 352.03 557.01 909.04 206.01 691.31 897.32 995.83 266.76 262.59
司
江西乐 31,818,1 97,935,2 129,753, 162,532, 421,368, 583,900, 31,883,8 102,802, 134,686, 165,269, 416,396, 581,666,
浩公司 30.30 56.17 386.47 255.47 689.99 945.46 59.39 154.58 013.97 319.90 689.99 009.89
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
西子联合工 193,027,689. 14,747,448.4 14,747,448.4 45,499,940.7 130,369,516. 22,930,076.0 22,930,076.0
-607,452.76
程公司 20 7 7 9 34 7 7
杭锅工业锅 315,848,292. 38,239,392.3 38,239,392.3 26,747,049.7 246,663,607. 33,504,175.2 33,504,175.2 110,770,949.
炉公司 05 5 5 0 46 9 9 58
杭锅通用设 73,863,193.8 75,237,110.7
4,247,100.99 4,247,100.99 -3,299,480.80 3,866,659.26 3,866,659.26 -4,750,624.00
备公司 1 2
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杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
新世纪能源 336,000,825. 15,161,904.1 15,161,904.1 225,516,533. 17,100,982.0 17,100,982.0 -52,900,235.3
6,719,283.55
公司 96 8 8 74 6 6 9
江西乐浩公 11,730,723.9 -75,907,025.0 -75,907,025.0
0.00 -7,167,563.07 -7,167,563.07 -4,624,827.97 -361,143.90
司 3 3 3
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
浙江中控太阳能
技术有限公司 太阳能技术研发
杭州 杭州 12.79% 权益法
（以下简称中控 及服务
太阳能）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 769,569,322.14 658,546,762.98
非流动资产 118,804,296.94 95,373,824.38
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杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
资产合计 888,373,619.08 753,920,587.36
流动负债 252,978,501.75 372,261,630.56
非流动负债 1,423,551.39 3,780,001.87
负债合计 254,402,053.14 376,041,632.43
少数股东权益 35,990.25
归属于母公司股东权益 633,971,565.94 377,842,964.68
按持股比例计算的净资产份额 81,084,963.28 48,326,115.18
--商誉 -1,636,764.42 20,106,235.58
对联营企业权益投资的账面价值 79,448,198.86 68,432,350.76
营业收入 239,226,492.78 115,170,989.90
净利润 86,128,601.26 37,647,743.06
综合收益总额 86,128,601.26 37,647,743.06
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 38,313,570.33 38,139,039.80
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 174,530.53 181,497.76
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
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杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年6月30日，本公司应收账款
的15.64%(2018年12月31日：15.67%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
100
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2019年 6月30 日，本 公司以浮 动利率 计息的 银行借 款人民 币0元(2017 年12月31日： 人民币
250,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股
东权益产生重大的影响。。
2. 外汇风险
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杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡
情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国
内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目
说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
西子电梯集团有限 实业投资及机械制
杭州 8 亿元 39.00% 39.00%
公司 造
本企业的母公司情况的说明
西子电梯集团有限公司持有本公司39.00%的股权，其共有两名股东即自然人王水福（占母公司55.625%的
股权）和陈夏鑫(占母公司44.375%的股权)，公司第二大股东金润（香港）有限公司持有本公司21.88%的股
权，其股东为钜基控股有限公司（占金润（香港）有限公司44.375%的股权，自然人谢水琴为唯一股东）
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杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
和王水福（占金润（香港）有限公司55.625%的股权）；陈夏鑫直接持有本公司0.32%的股权；同时陈夏鑫
为王水福之妻弟，谢水琴为陈夏鑫之配偶。故公司认为上述三人为本公司的共同实际控制人，且近三年未
发生变化。
本企业最终控制方是王水福、陈夏鑫、谢水琴。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
西子电梯集团有限公司 母公司
杭州市实业投资集团有限公司 本公司之股东
奥的斯机电电梯有限公司（原名：西子奥的斯电梯有限公司）母公司之联营企业
杭州西子智能停车股份有限公司（原名：杭州西子石川岛停
同一实际控制人
车设备有限公司）
新华园房产集团有限公司 实际控制人王水福之妻及陈夏鑫控制的企业
浙江西子重工机械有限公司 同一实际控制人
浙江西子商业经营管理有限公司（原名：杭州聚英投资管理
同一实际控制人
有限公司）
浙江绿西物业管理有限公司 实际控制人王水福之妻及陈夏鑫控制的企业
杭州市优质农产品展示展销中心有限公司 同一实际控制人
浙江西子富沃德电机有限公司 实际控制人王水福之妻及陈夏鑫控制的企业
杭州优迈科技有限公司 实际控制人王水福之妻及陈夏鑫控制的企业
杭州中科节能技术有限公司 杭锅工业锅炉公司之联营企业
中控太阳能公司 本公司之联营企业
青海中控太阳能发电有限公司 中控太阳能公司之子公司
青岛捷能公司 本公司持有青岛捷能公司 19.02%股权
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杭州西子富沃德精密机械有限公司 实际控制人王水福之妻及陈夏鑫控制的企业
百大集团股份有限公司 实际控制人王水福及王水福之妻控制的企业
浙江西子重工钢构有限公司 同一实际控制人
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
杭州优迈科技有限
购买商品 56,424.00 438,331.62
公司
浙江绿西物业管理
接受劳务 508,105.82 573,466.97
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江西子重工机械有限公司 销售商品 216,858.06
杭州西子智能停车股份有限公
销售商品 32,155.34
司
浙江西子电梯部件有限公司 销售商品 29,312.52
浙江中控太阳能技术有限公司 销售商品 62,104,573.94
青海中控太阳能发电有限公司 销售商品 15,712,225.71 13,413,793.10
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
无
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
浙江西子商业经营管理有限
职工宿舍 95,150.00
公司
浙江西子电梯部件有限公司 厂区 2,962,571.43
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关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
青海中控太阳能发
应收账款 14,153,200.00 814,616.00 5,192,200.00 259,610.00
电有限公司
浙江中控太阳能技
68,464,000.00 3,423,200.00 22,490,000.00 1,124,500.00
术有限公司
浙江西子重工机械
19,052.80 952.64 46,825.47 2,341.27
有限公司
杭州中科节能技术
1,501,240.00 1,501,240.00 2,501,240.00 1,250,620.00
有限公司
小计 84,137,492.80 5,740,008.64 30,230,265.47 2,637,071.27
青岛捷能汽轮机集
应收股利 1,784,702.71 1,784,702.71
团股份有限公司
小计 1,784,702.71 1,784,702.71
杭州市实业投资集
其他应收款 6,000.00 300.00 6,000.00 300.00
团有限公司
小计 6,000.00 300.00 6,000.00 300.00
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 杭州优迈科技有限公司 56,424.00
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小计 56,424.00
浙江西子商业经营管理有限
其他应付款 1,240.00
公司
小计 浙江绿西物业管理有限公司 189.20
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 691,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 16,297,785.00
公司本期失效的各项权益工具总额 594,149.32
行权价格的范围：4.4361 元/股；合同剩余期限：9
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
个月
其他说明
(1) 限制性股票解锁的业绩考核指标如下：
解锁期 业绩考核目标
第1个解锁期 2016年归属于上市公司股东的净利润18000万元或公司市值在2016年度任意连续20个交
易日达到或超过100亿元
第2个解锁期 2017年归属于上市公司股东的净利润20000万元或公司市值在2017年度任意连续20个交
易日达到或超过120亿元
第3个解锁期 2018年归属于上市公司股东的净利润22000万元或公司市值在2018年度任意连续20个交
易日达到或超过150亿元
第4个解锁期 2019年归属于上市公司股东的净利润24000万元或公司市值在2019年度任意连续20个交
易日达到或超过180亿元
由本次股权激励产生的限制性股票成本将在经常性损益中列支。在限制性股票锁定期内，各年度归属
于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润均不得低于授予日前最近
三个会计年度的平均水平且不得为负。
(2) 公司限制性股票授予日为2016年1月26日，授予日的股票公允价值为13.75元/股，假设可解锁的限
制性股票数量不发生变化的情况下，计算得出公司限制性股票公允价值按照各期限制性股票的解锁比例在
各年度进行分摊的成本如下：
2016年金额 2017年金额 2018年金额 2019年金额 2020年金额
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13,492,100.00 6,737,400.00 3,161,400.00 1,382,000.00 103,700.00
(3)公司于2016年3月收到限制性股票激励对象缴纳的认购款项合计人民币97,840,050.00元，新增股本
10,835,000.00元,出资额溢价部分为人民币87,005,050.00元，全部计入资本公积。公司因限制性股票回购义
务，以每股9.03元的价格，增加了97,840,050.00元库存股，同时增加一年内到期非流动负债34,244,017.50
元，其他非流动负债63,596,032.50元。
2017年5月4日，根据公司第四届董事会第六次会议审议通过的《关于调整限制性股票回购价格和回购
注销部分限制性股票的议案》和修改后章程规定，公司按每股人民币5.9533元，以货币方式分别归还刘远
燕人民币2,031,575.00元、桂昭刚人民币1,741,350.00元、刘畅人民币870,675.00元、阮政人民币290,225.00
元、张路云人民币58,045.00元，共计人民币4,991,870.00元，同时分别减少股本人民币838,500.00元，资本
公积人民币4,153,370.00元。
2018年1月15日，根据公司第四届董事会第十次临时会议决议和修改后章程规定，公司按每股人民币
4.8361元，以货币方式归还张方人民币198,038.75元，同时分别减少股本人民币40,950.00元，资本公积人民
币157,088.75元，相应减少库存股198,038.75元。
2018年4月20日召开的2017年度股东大会决议，以总股本739,391,850股为基数，向全体股东每10股派
发现金股利人民币2元（含税），共计派发现金股利人民币147,878,370.00元（含税）。其中，限制性股权
激励股票7,156,800股所对应的现金红利减少库存股1,431,360.00元。
公司于2018年4月13日对2016年限制性股票激励计划第二期解锁，解锁数量共计4,473,000股，回购价格为
4.8361元/股。限制性股权激励股票4,473,000股所对应的回购减少库存股21,631,925.00元。
2019年4月15日，根据公司第四届董事会第十七次临时会议决议，公司按每股4.6361元，以货币方式回
购离职员工李江浩、林奇孟、陈月萍、夏超的限制性股票共计人民币584,149.32元，同时分别减少股本126,000
元，资本公积458,149.32元，相应减少库存股584,149.32元。
公司于2019年5月6日对2016年限制性股票激励计划第三期解锁，解锁数量共计3,515,400股，回购价格为
4.6361元/股。限制性股权激励股票3,515,400股所对应的回购减少库存股16,297,785.00元。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 杭锅股份 2016 年 1 月 26 日收盘价 13.75 元
可行权权益工具数量的确定依据 按各解锁期的业绩条件估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
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以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 24,081,900.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 691,000.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2019年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项.
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.公司与唐山奥福凯盛节能技术服务有限公司（以下简称唐山奥福凯盛公司）于2011年签订设备销售合同，并已履行完合同
义务。由于唐山奥福凯盛公司支付货款的期限已超过合同约定支付期限，2015年公司向河北省唐山市中级人民法院对唐山奥
福凯盛公司提起诉讼，要求其支付货款及利息。根据河北省唐山市中级人民法院（2015）唐民初字第512号通知，法院已受
理该案件。截至2019年6月30日，唐山奥福凯盛公司尚欠本公司货款1,471.00万元，因唐山奥福凯盛公司财务状况恶化，偿还
债务困难，公司对唐山奥福凯盛公司的应收账款计提了1,471.00万元的坏账准备。
2. 2018年10月，公司与杭州重锅信息科技有限公司（以下简称杭州重锅公司）签订股权转让协议，约定将公司持有的青岛捷
能汽轮机集团股份有限公司（以下简称青岛捷能公司）19.02%股权以25,600.00万元（包括青岛捷能公司2014年宣告发放的
股利1,784,702.71元）的价格转让给杭州重锅公司，公司已收到上述股权转让款25,600.00万元。因青岛捷能公司以上述股权
转让行为违反其公司章程及《股权事务管理办法》的规定为由，向青岛市中级人民法院提起诉讼，要求回购本公司持有的上
述股份并赔偿相应经济损失。截至本财务报表批准报出日，青岛市中级人民法院尚未作出判决，上述股权已被冻结，相关股
权转让的工商变更亦尚未完成。故公司将收到的股权转让款仍列示于其他应付款科目。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分
部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 锅炉制造业 总包业务 合同能源管理 贸易服务及其他 分部间抵销 合计
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杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
主营业务收入 1,670,142,005.29 193,027,689.20 3,407,580.08 28,171,548.76 -229,025,575.28 1,665,723,248.05
主营业务成本 1,369,504,452.10 162,163,845.44 237,564.63 25,431,100.37 -235,515,105.69 1,321,821,856.85
-1,864,683,871.9
资产总额 9,036,298,511.07 752,719,863.90 162,425,232.73 476,114,539.81 8,562,874,275.56
5
-1,250,246,067.6
负债总额 5,090,331,548.70 529,882,846.30 99,971,027.40 720,793,550.75 5,190,732,905.54
1
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 工程总包合同款形成的坏账说明
(1) 西子联合工程公司与唐山市丰南区凯恒钢铁有限公司（以下简称唐山凯恒公司）于2012年3月12
日签订工程总包合同，对35MV节能发电工程进行承包。该工程项目于2013年2月6日竣工验收，并交付使
用。因唐山凯恒公司未按合同约定支付工程款，西子联合工程公司已向河北省唐山市中级人民法院提起诉
讼。河北省唐山市中级人民法院出具了（2015）唐民初字第40号民事判决，判定唐山凯恒公司偿还相关工
程款及利息。唐山凯恒公司不服，提起上诉。河北省高级人民法院于2015年10月12日出具了（2015）冀一
终字第398号的民事判决书，法院判决西子联合工程公司胜诉。判决生效后，在执行过程中双方达成了执
行和解协议，唐山凯恒公司同意三年半内还清所有工程款项。根据西子联合工程公司2017年8月与唐山凯
恒公司签订的《债权债务确认及偿还协议》，西子联合工程公司于2017年度、2018年度、2019年度分别收
到唐山凯恒公司800.00万元、3,008.00万元、1404万元回款。截至2019年6月30日，唐山凯恒公司尚欠西子
联合工程公司工程款4,228.00万元，西子联合工程公司对唐山凯恒公司的应收账款计提坏账准备2,536.80万
元。
(2)西子联合工程公司与杭州新概念节能科技有限公司（以下简称杭州新概念公司）于2012年5月11
日签订《陕西延长石油隆星化工有限公司年产60万吨兰炭尾气发电装置》工程总包合同，并已履行完合同
义务，工程已验收合格并交付使用。因杭州新概念公司未按合同约定支付工程款，西子联合工程公司已向
陕西省榆林市中级人民法院提起诉讼。陕西省榆林市中级人民法院出具了（2017）陕08民初字323号民事
判决，判定杭州新概念公司偿还相关工程款及利息。2018年7月10日双方达成和解协议，约定新概念公司
自项目开始运行，并取得项目所在地国家电网支付的第一笔上网发电收入之后的5日内，开始向西子联合
工程公司支付债务本金、利息及其他费用，并在之后的四年又八个月之内还清上述款项。截至2019年6月
30日，杭州新概念公司尚欠西子联合工程公司工程款5,804.00万元。截至本财务报表批准报出日，杭州新
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概念公司仍未履行还款义务。因杭州新概念公司财务状况恶化，偿还债务困难，西子联合工程公司考虑已
在乐平矿务局北部矿区煤矸石综合利用电厂工程项目中预收杭州新概念公司500.00万元，对杭州新概念公
司的应收账款扣除预收款项后的余额5,304.00万元计提坏账准备5,304.00万元。
(3) 本公司之子公司杭州杭锅设备成套工程有限公司（以下简称杭锅设备成套公司）2012年与总包
单位宁德市瑞恩环保能源有限公司签订了《福建鼎信实业有限公司2*25000+33000KVA镍铁电炉生产线余
热发电工程土建施工、设备安装合同》，并于2013年度完成项目竣工验收。由于发电项目无法正常运行，
导致宁德市瑞恩环保能源有限公司未按照合同约定偿还欠款共计1,136.85万元。经积极催收杭锅设备成套
公司于2017年度及2018年度分别收回250.00万元和100.00万元，截至2019年6月30日欠款余额为786.85万元。
杭锅设备成套公司对宁德市瑞恩环保能源有限公司的应收账款计提坏账准备786.85万元。另本公司之子公
司杭锅工业锅炉公司对宁德市瑞恩环保能源有限公司的期末应收账款42.00万元亦计提坏账准备42.00万元。
2. 预付钢材采购合同款形成的坏账说明
(1)邢台富蓝商贸有限公司（以下简称富蓝商贸公司）分别委托杭锅江南能源公司和宁波江南公司向河
北钢铁集团龙海钢铁有限公司（以下简称龙海公司）采购货物。后因龙海公司资不抵债且长期处于停产状
态，并已向河北省邢台市中级人民法院申请重整。根据龙海公司编号为（2013）博整管字第10-30-574号和
（2013）博整管字第10-30-586号的管理人通知书，确认杭锅江南能源公司和宁波江南公司的债权金额分别
为271,065,315.72元和74,193,300.00元，合计确认的债权金额为345,258,615.72元。2017年1月26日，龙海公
司管理人向法院提交的《河北钢铁集团龙海钢铁有限公司重整计划之变更方案》获得法院批准执行，依照
该方案，由河北苗氏商贸集团有限公司分期提供7.1亿元清偿资金后受让龙海公司的全部股权及资产。2018
年2月，杭锅江南能源公司与宁波江南公司分别收到龙海公司管理人2017年度债权分配款661.44万元和
188.94万元。截至2019年6月30日，杭锅江南能源公司和宁波江南公司已预付龙海公司而未结算的货款余额
分别为21,204.61万元和6,497.90万元，二者合计27,702.51万元，杭锅江南能源公司与宁波江南公司对上述
款项合计计提坏账准备27,701.21万元。此外，杭锅江南能源公司应收富蓝商贸公司160.00万元贸易款因富
蓝商贸公司及龙海公司无法履约而难以收回，杭锅江南能源公司亦计提坏账准备160万元。
(2)2013年度至2014年度隆化县鸿程矿业有限公司(以下简称鸿程矿业公司)委托宁波江南公司向承德金
松鸿利物流有限公司(以下简称金松公司)采购货物并签订相关协议，宁波江南公司按协议约定支付了相应
的货款。后因金松公司未按协议约定履行发货义务，宁波江南公司分别向杭州市江干区人民法院和杭州市
下城区人民法院对鸿程矿业公司、金松公司提起诉讼。根据杭州市江干区人民法院（2017）浙0104民初801
号民事判决，金松公司返还宁波江南公司货款4,400万元，且支付违约金440万元；后金松公司不服判决，
向杭州市中级人民法院提起上诉，杭州市中级人民法院认定宁波江南公司与金松公司签订的合同无效，故
撤销杭州市江干区人民法院之前的民事判决，并发回杭州市江干区人民法院重审；2019年1月2日，杭州市
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江干区人民法院重新受理。根据杭州市下城区人民法院2016（0103）民初2353号民事判决，金松公司返还
宁波江南公司1,287.50万元，且支付违约金100万元；后金松公司不服判决，向杭州市中级人民法院提起上
诉，2017年12月29日宁波江南公司二审败诉，杭州市中级人民法院撤销杭州市下城区人民法院之前的民事
判决，并驳回宁波江南公司全部诉讼请求；2018年6月，宁波江南公司向浙江省高级人民法院申请再审，
浙江省高级人民法院已于2018年6月18日受理并进行立案审查。截止本财务报表批准报出日，上述案件尚
无进展。截至2019年6月30日，宁波江南公司向金松公司支付但尚未实物交割的货款余额为7,119.94万元，
收到鸿程矿业公司支付的交易保证金1,661.00万元。鉴于上述诉讼事项反反复复，诉讼双方胜负难定，预
计收回款项的可能性很小，故宁波江南公司对累计已付款项扣除累计收到的保证金后的余额5,458.94万元
计提坏账准备5,458.94万元。
(3)山西弘鑫源电冶有限公司（以下简称弘鑫源公司）委托宁波江南公司向天津佳禾天翔矿场品贸易有
限公司（以下简称佳禾公司）采购货物并签订相关协议。因佳禾公司未履行发货义务，宁波江南公司向宁
波市北仑区人民法院提起诉讼要求对弘鑫源公司进行追偿，宁波市北仑区人民法院出具了（2013）甬仑商
初字第244号民事判决，判定宏鑫源公司偿还相关货款及利息。弘鑫源公司不服，上诉至宁波市中级人民
法院，后因不依法履行二审诉讼义务，宁波市中级人民法院于2014年7月11日出具了编号为（2014）浙甬
商终字第688号民事裁定书，裁定弘鑫源公司应履行一审判决义务。截至2019年6月30日，弘鑫源公司已支
付宁波江南公司保证金余额为2,895.25万元，宁波江南公司向佳禾公司支付的货款余额为5,624.31万元，因
弘鑫源公司一直未履行还款义务，宁波江南公司对已付款项扣除收到保证金后的余额2,729.06万元计提坏
账准备2,729.06万元。
(4)2012年6月29日，上海衡通贸易有限公司（以下简称衡通公司）委托宁波江南公司向安悦汽车物资有
限公司（以下简称安悦公司）采购货物并签订相关协议。2012年9月下旬，宁波江南公司发现安悦公司提
供的仓单虚假，仓库负责人不知去向，而安悦公司辩称已履行完毕交付义务之后，宁波江南公司于2012年
11月15日提起诉讼。上海市第一中级人民法院于2014年9月19日出具了（2014）沪一中民四（商）终字第
1286号的民事判决书，判决宁波江南公司胜诉。法院判决后，安悦公司提出上诉。上海市第一中级人民法
院于2015年8月25日出具了（2015）沪一中民四（商）再终字第8号的民事判决书，法院判决宁波江南公司
败诉。截至2019年6月30日，衡通公司已支付宁波江南公司815.00万元保证金，宁波江南公司向安悦公司已
预付全部货款3,575.00万元。因上述法院判决的反复，收回货款存在较大困难，宁波江南公司对累计已付
款项扣除累计收到的保证金后的余额2,760.00万元计提坏账准备2,760.00万元。
(5)唐山市军华物资经销有限公司（以下简称军华公司）委托杭锅江南能源公司向唐山市清泉钢铁集团
有限责任公司（以下简称清泉公司）采购货物并签订相关协议。因清泉公司未履行发货义务，杭锅江南能
源公司于2013年5月3日向杭州市下城区人民法院提起诉讼，法院于同日出具了（2013）杭下商初字第796
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号受理通知书，经法院主持协调，双方自愿达成和解协议。截至2019年6月30日，军华公司已支付杭锅江
南能源公司采购保证金余额为1,497.07万元，杭锅江南能源公司向清泉公司已预付而但尚未结算的货款余
额为2,200.69万元。因清泉公司一直未按照和解协议要求还款，杭锅江南能源公司对已付款项扣除收到保
证金后的余额703.62万元计提坏账准备703.62万元。
3. 其他债权形成的坏账说明
截至2019年6月30日，浙江西子联合设备成套有限公司应收杭州华达能源科技有限公司1,500.00万元，应付
其233.00万元；江西乐浩公司应收杭州华达能源科技有限公司4,015.82万元。杭州华达能源科技有限公司因
经营不善，资金周转困难，导致难以偿还上述款项，故上述子公司对其单独计提坏账准备5,282.82万元。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账准 18,925,000 18,925,000. 100.00 18,925,000 18,925,000
1.31% 0.00 1.42% 100.00% 0.00
备的应收账款 .00 00 % .00 .00
其中：
按组合计提坏账准 136514281 298252528. 21.85 10668902 123828584 282614583 955671256.
94.22% 93.13% 22.82%
备的应收账款 7.62 17 % 89.45 0.60 .83 77
其中：
公司合并 报表范围 64792235. 64792235 72419390. 72419390.0
4.47% 5.45%
内应收款 14 .14 08 8
1,448,860, 100.00 317,177,52 21.89 1,131,682 1,329,630, 100.00 301,539,58 1,028,090,6
合计 22.68%
052.76 % 8.17 % ,524.59 230.68 % 3.83 46.85
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
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杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
唐山奥福凯盛节能技术 详见本财务报表附注十
14,710,000.00 14,710,000.00 100.00%
服务有限公司 四、2、（1）、1
昆明阳光基业股份有限
4,215,000.00 4,215,000.00 100.00% 预计无法收回
公司
合计 18,925,000.00 18,925,000.00 -- --
按单项计提坏账准备：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 561,952,654.89 28,097,632.74 5.00%
1至2年 328,720,784.45 26,297,662.76 8.00%
2至3年 210,733,092.80 31,609,963.94 15.00%
3至4年 79,334,043.40 39,667,021.70 50.00%
4至5年 23,643,990.11 11,821,995.06 50.00%
5 年以上 160,758,251.97 160,758,251.97 100.00%
合计 1,365,142,817.62 298,252,528.17 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 561,952,654.89
一年以内小计 561,952,654.89
1至2年 328,720,784.45
2至3年 210,733,092.80
3 年以上 263,736,285.48
3至4年 79,334,043.40
4至5年 23,643,990.11
5 年以上 160,758,251.97
合计 1,365,142,817.62
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按组合计提的应收
282,614,583.83 15,637,944.34 298,252,528.17
账款坏账准备
按单项计提的应收
18,925,000.00 18,925,000.00
账款坏账准备
合计 301,539,583.83 15,637,944.34 317,177,528.17
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,008,222.11
应收股利 5,384,702.71 4,208,505.41
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其他应收款 84,709,392.88 84,781,312.96
合计 90,094,095.59 90,998,040.48
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定收益理财产品 2,008,222.11
合计 2,008,222.11
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
杭锅电气科技公司 3,600,000.00 0.00
杭锅通用公司 2,423,802.70
青岛捷能汽轮机集团股份有限公司 1,784,702.71 1,784,702.71
合计 5,384,702.71 4,208,505.41
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 6,940,500.01 6,089,796.00
应收暂付款 14,654,575.43 5,765,622.43
备用金 213,592.00
其他 15,789.93 881,802.52
关联内 141,961,699.85 149,624,902.77
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合计 163,572,565.22 162,575,715.72
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,799,553.77
1 年以内小计 4,799,553.77
1至2年 6,065,480.62
2至3年 4,854,445.77
3 年以上 147,853,085.06
3至4年 2,313,185.54
4至5年 1,580,000.00
5 年以上 143,959,899.52
合计 163,572,565.22
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按组合计提的其他应收
4,329,405.87 1,068,769.58 5,398,175.45
款坏账准备
按单项计提的其他应收
73,464,996.89 73,464,996.89
账款坏账准备
合计 77,794,402.76 1,068,769.58 - 78,863,172.34
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
117
杭州锅炉集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告
占其他应收款期
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例
1 年以内 270347.06，1-2 年
4537281.18，2-3 年
厦门西子原卉能源投
借款及利息 61,486,160.43 19005861.80，3-4 年 37.59% 61,486,160.43
资有限公司
19641512.39，4-5 年 11357729，
5 年以上 6673429
Allied Ever
借款 45,000,000.00 3-4 年 27.51%
International Limited
1 年以内 906511.47，1-2 年
1105597.66，2-3 年 1041332.11，
深圳市迪博能源科技
借款 18,702,590.61 3-4 年 649531.76，4-5 年 11.43%
有限公司
1890275.18，5 年以上
13109342.43
浙江西子联合工程有 1 年以内 399707.71，2-3 年
技术服务费 7,540,228.44 4.61%
限公司 7140520.73
哈尔滨汽轮机厂有限
应收暂付款 1,750,000.00 3-4 年 1.07% 875,000.00
责任公司
合计 -- 134,478,979.48 -- 82.21% 62,361,160.43
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,026,789,223.72 1,026,789,223.72 996,139,223.72 996,139,223.72
对联营、合营企
106,271,699.83 106,271,699.83 95,102,777.70 95,102,777.70
业投资
合计 1,133,060,923.55 1,133,060,923.55 1,091,242,001.42 1,091,242,001.42
（1）对子公司投资
单位：元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
118
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西子联合工程公司 104,169,765.39 104,169,765.39
杭锅工业锅炉公司 95,941,987.26 95,941,987.26
杭锅通用设备公司 12,400,937.01 12,400,937.01
杭州锅炉厂工程物资
20,238,016.94 20,238,016.94
有限公司
杭州杭锅检测技术有
1,590,831.36 1,590,831.36
限公司
杭锅电气科技公司 4,800,000.00 4,800,000.00
新世纪能源公司 45,485,964.35 45,485,964.35
杭锅能源投资公司 72,420,000.00 72,420,000.00
杭州西子机电技术学
1,908,981.41 1,908,981.41
校
杭锅江南能源公司 257,000,000.00 257,000,000.00
杭锅国际实业有限公
30,182,740.00 30,182,740.00
司
宁波杭锅江南贸易公
350,000,000.00 350,000,000.00
司
浙江国新股权投资有
30,000,000.00 30,000,000.00
限公司
杭州西子星月产业园
650,000.00 650,000.00
经营管理有限公司
合计 996,139,223.72 30,650,000.00 1,026,789,223.72
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
浙江中控
太阳能技 68,432,35 11,015,84 79,448,19
术有限公 0.76 8.10 8.86
司
浙江汉蓝 26,670,42 153,074.0 26,823,50
环境科技 6.94 3 0.97
119
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有限公司
95,102,77 11,168,92 106,271,6
小计
7.70 2.13 99.83
95,102,77 11,168,92 106,271,6
合计
7.70 2.13 99.83
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 927,212,322.47 752,082,629.09 1,162,695,972.76 915,750,107.48
其他业务 7,304,562.71 5,007,773.50 6,641,214.40 4,808,034.79
合计 934,516,885.18 757,090,402.59 1,169,337,187.16 920,558,142.27
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 43,228,506.60 37,100,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 11,168,922.13 -7,453,101.56
处置长期股权投资产生的投资收益 517,491.05
委托及信托贷款收益 12,359,269.36 24,517,793.19
银行短期理财产品收益 19,413,650.40 10,332,614.11
合计 86,170,348.49 65,014,796.79
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -101,066.70
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
27,314,920.26
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 26,615,778.96
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 12,376,040.92
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,768,908.48
减：所得税影响额 10,474,589.21
少数股东权益影响额 5,124,319.22
合计 52,375,673.49 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.12% 0.27 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司
4.48% 0.20 0.19
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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杭州锅炉集团股份有限公司
董事长：
王水福
二〇一九年八月二十三日
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