林州重机集团股份有限公司董事会关于
         2018 年度财务审计报告非标准意见的专项说明


    林州重机集团股份有限公司（以下简称“公司”或“林州重机公

司”）聘请的北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018 年

度财务报告出具了保留意见审计报告（[2019]京会兴审字第 13000170

号）。根据中国证监会、深圳交易所的相关要求，现将有关事项说明

如下：

    一、注册会计师对于形成保留意见的事项

    1、截止 2018 年 12 月 31 日，林州重机公司三年以上预付账款余

额为 34,024,726.07 元。由于我们无法就上述预付款项的可收回金额

获取充分、适当的审计证据，无法确定是否有必要对上述预付款项余

额及坏账准备作出调整。

    2、林州重机公司于 2018 年 5 月将其所持有的盈信保理公司全部

股权出售给北京艺鸣峰文化传播有限公司，股权转让款 52,007.48 万

元，北京艺鸣峰文化传播有限公司未按照合同约定履行付款义务，截

止本报告出具日，林州重机公司应收股权转让款 28,807.48 万元。我

们无法就该交易获取充分、适当的审计证据，确认该笔交易的商业目

的及款项可收回性。

    二、董事会对出具非标准审计意见涉及事项的专项说明

    （一）董事会对该事项的意见

    董事会认为，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）按照审慎
性原则，为公司出具了保留意见的审计报告，该审计报告中提醒财务

报表使用者关注的事项是客观存在的，董事会对北京兴华出具保留意

见审计报告予以尊重、理解和接受。后续，公司董事会和管理层将采

取有效措施消除审计报告中所涉及事项对公司的影响，切实维护公司

和投资者利益。

    （二）消除该事项及其影响的具体措施

    1、针对保留意见的事项 1，对于收到货物而发票未到的，公司

将向对方单位发函或派专人前往以索要发票；如确定不能取得发票，

公司将聘请专业评估机构评估后入账处理。对于没有收到货物且对方

预计不能发货的，将通过向对方发律师函或专人前往协商的方式收回

相关预付款项；对于确定不能收到货物且也不能收回款项的，全额计

提减值。

    2、针对保留意见的事项 2，公司将加大股权转让款的催收力度，

尽早全部收回剩余款项。公司已于 2019 年 4 月 19 日向对方发出律师

函，对方收到律师函后非常重视，目前双方正在积极协商解决方案。

    公司将进一步提升、完善公司内部控制体系，严格遵守《公司法》、

《证券法》等法律、法规的规定，保护公司及全体股东尤其是中小股

东的利益。

    特此说明。

                                 林州重机集团股份有限公司

                                            董事会

                                    二〇一九年四月三十日