关于非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表的专项说明
广会专字[2019]G18036010101
目 录
报告正文…………………………………………… 1-2
附件………………………………………………… 3-4
关于非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表的专项说明
广会专字[2019]G18036010101
广东万和新电气股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了广东万和新电气股份
有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合
并及母公司现金流量表以及财务报表附注，并于 2019 年 4 月 26 日出具了广会审字
[2019]G18036010018 号审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵公司编制了本专项审核报告所附的
《上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下
简称“汇总表”）。如实编制和对外披露上述汇总表，并保证其真实性、合法性及
完整性是贵公司的责任，我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项审核报
告
我们将上述汇总表与贵公司的有关会计资料进行了核对，在所有重要方面未发
现存在重大不一致的情形。除了在财务报表审计过程中对贵公司关联交易所执行的
相关审计程序及上述核对程序外，我们并未对汇总表执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解贵公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附的汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
1
本专项审核报告仅供贵公司按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所披
露贵公司年度报告时使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途。
附件：上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨文蔚
（项目合伙人）
中国注册会计师：彭星敏
中国 广州 二〇一九年四月二十六日
2
附件一
上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
非经营性资金 占用方与上市公司的 上市公司核算的 2018 年初占用资 2018 年度占用累 2018 年度偿还累 2018 年期末占用
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
占用 关联关系 会计科目 金余额 计发生金额 计发生金额 资金余额
现大股东及其
附属企业
小计
前大股东及其
附属企业
小计
总计
其它关联资金 占用方与上市公司的 上市公司核算的 2018 年初占用资 2018 年度占用累 2018 年度偿还累 2018 年期末占用
资金往来方名称 占用形成原因 占用性质
往来 关联关系 会计科目 金余额 计发生金额 计发生金额 资金余额
大股东及其附
属企业
执行募投项目，
广东万和电气有限公司 全资子公司 长期应收款 41,266.83 - - 41,266.83 非经营性占用
下拨募集资金
上市公司的子 佛山市顺德万和电气配件有 执行募投项目，
全资子公司 长期应收款 9,643.47 9,643.47 非经营性占用
公司及其附属 限公司 下拨募集资金
企业 中山万和电器有限公司 全资子公司 其他应收款 8,976.88 1,500.00 1,000.00 9,476.88 往来款 非经营性占用
广东万和热能科技有限公司 全资子公司 其他应收款 189.00 - 189.00 - 往来款 非经营性占用
广东梅赛思科技有限公司 子公司 其他应收款 790.00 - 213.00 577.00 往来款 非经营性占用
广东万博电气有限公司 子公司 其他应收款 434.86 533.73 458.47 510.12 往来款 非经营性占用
关联自然人及 - - - -
其控制的法人 - - - -
其他关联人及其 佛山市顺德区凯汇投资有限
最终同一控制人 其他应收款 7.30 26.07 18.46 14.91 保证金 非经营性占用
附属企业 公司
总计 - - - 61,308.34 2,059.80 1,878.93 61,489.21 - -
3