江苏南方轴承股份有限公司
JiangsuNanfangBearingCo.,Ltd.
2017 年半年度财务报告
（未经会计事务所审计）
证券简称：南方轴承
证券代码：002553
二 O 一七年八月
内部审计报告
江苏南方轴承股份有限公司董事会：
我们根据安排，对本公司 2017 年 6 月 30 日的资产负债表、2017 年 1-6 月份利润表、2017
年 1-6 月份现金流量表、2017 年 1-6 月份公司所有者权益变动表进行了内部审核。
在对 2017 年半年度报告进行审计的过程中，我们按照《上市公司内部审计工作指引》中
关于对半年度财务报告进行审计的有关规定，重点关注了以下内容：（1）财务报表编制是否遵
守《企业会计准则》及相关规定；（2）会计政策与会计估计是否合理、是否发生变化；（3）是
否存在重大异常事项；（4）是否满足持续经营假设；（5）与财务报告相关的内部控制是否存在
重大缺陷或重大风险。
我们认为，公司披露的 2017 年半年度财务报告在所有重大方面已经按照企业会计准则和
公司内部会计政策的规定编制，公允反映了公司 2017 年半年度的财务状况以及经营成果。
江苏南方轴承股份有限公司
审计部负责人：周小燕
2017 年 8 月 8 日
2017 年半度财务报表附注
1、合并资产负债表
编制单位：江苏南方轴承股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 48,388,720.04 67,714,636.63
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,030,000.00 1,164,748.00
应收账款 84,567,034.76 75,411,116.53
预付款项 2,285,753.60 2,079,140.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,617,117.17 1,521,734.48
买入返售金融资产
存货 59,044,823.66 55,976,174.82
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 190,167,780.99 200,167,780.99
流动资产合计 387,101,230.22 404,035,331.86
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 109,000,000.00 109,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 56,344,419.52 57,734,918.85
投资性房地产
固定资产 154,375,691.35 157,690,148.44
在建工程 11,334,332.30 10,748,072.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
1
2017 年半度财务报表附注
无形资产 9,390,820.58 8,080,085.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,804,055.72 1,984,461.26
递延所得税资产 2,034,592.29 2,047,904.14
其他非流动资产 1,522,300.00 1,522,300.00
非流动资产合计 345,806,211.76 348,807,891.06
资产总计 732,907,441.98 752,843,222.92
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 48,837,275.03 43,606,226.71
预收款项 2,482,148.47 2,420,407.23
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,831,252.59 8,977,641.99
应交税费 5,209,965.56 3,384,913.59
应付利息
应付股利
其他应付款 223,044.95 608,645.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 64,583,686.60 58,997,834.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
2
2017 年半度财务报表附注
预计负债
递延收益 916,666.67 966,666.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 916,666.67 966,666.67
负债合计 65,500,353.27 59,964,501.34
所有者权益：
股本 348,000,000.00 348,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 56,519,080.39 56,519,080.39
减：库存股
其他综合收益 -2,129.88
专项储备
盈余公积 42,349,984.91 42,349,984.91
一般风险准备
未分配利润 220,538,023.41 246,011,786.16
归属于母公司所有者权益合计 667,407,088.71 692,878,721.58
少数股东权益
所有者权益合计 667,407,088.71 692,878,721.58
负债和所有者权益总计 732,907,441.98 752,843,222.92
法定代表人：史建伟 主管会计工作负责人：史建伟 会计机构负责人：姚金玉
3
2017 年半度财务报表附注
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 46,809,664.48 66,148,775.14
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,030,000.00 1,164,748.00
应收账款 84,033,160.46 74,826,602.23
预付款项 2,285,742.81 2,079,129.62
应收利息
应收股利
其他应收款 730,519.57 635,136.88
存货 58,333,438.20 55,252,488.09
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 190,167,780.99 200,167,780.99
流动资产合计 383,390,306.51 400,274,660.95
非流动资产：
可供出售金融资产 109,000,000.00 109,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 62,164,802.52 63,555,301.85
投资性房地产
固定资产 154,366,716.99 157,681,174.08
在建工程 11,334,332.30 10,748,072.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,390,820.58 8,080,085.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,804,055.72 1,984,461.26
递延所得税资产 2,034,592.29 2,047,904.14
其他非流动资产 1,189,300.00 1,189,300.00
非流动资产合计 351,284,620.40 354,286,299.70
资产总计 734,674,926.91 754,560,960.65
流动负债：
短期借款
4
2017 年半度财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 48,271,349.13 42,984,300.81
预收款项 2,413,916.47 2,352,175.23
应付职工薪酬 7,752,173.36 8,898,562.76
应交税费 5,269,056.81 3,446,513.58
应付利息
应付股利
其他应付款 91,316.00 543,812.23
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 63,797,811.77 58,225,364.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 916,666.67 966,666.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 916,666.67 966,666.67
负债合计 64,714,478.44 59,192,031.28
所有者权益：
股本 348,000,000.00 348,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 56,519,080.39 56,519,080.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 42,349,984.91 42,349,984.91
未分配利润 223,091,383.17 248,499,864.07
所有者权益合计 669,960,448.47 695,368,929.37
负债和所有者权益总计 734,674,926.91 754,560,960.65
5
2017 年半度财务报表附注
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 192,160,485.46 152,700,289.95
其中：营业收入 192,160,485.46 152,700,289.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 143,808,614.85 117,466,582.69
其中：营业成本 112,416,108.82 94,370,180.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,713,045.34 1,614,740.53
销售费用 9,119,039.66 7,652,850.50
管理费用 18,791,953.57 14,898,379.72
财务费用 -115,293.61 -1,340,352.64
资产减值损失 883,761.07 270,784.42
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
4,942,468.33 10,446,712.33
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,294,338.94 45,680,419.59
加：营业外收入 188,000.00 877,357.14
其中：非流动资产处置利得 16,822.14
减：营业外支出 1,941,918.52 44,013.55
其中：非流动资产处置损失 1,741,963.81 0.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
51,540,420.42 46,513,763.18
列）
减：所得税费用 7,414,183.17 6,563,610.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,126,237.25 39,950,152.20
归属于母公司所有者的净利润 44,126,237.25 39,950,152.20
6
2017 年半度财务报表附注
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 2,129.88
归属母公司所有者的其他综合收益
2,129.88
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
2,129.88
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 2,129.88
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 44,128,367.13 39,950,152.20
归属于母公司所有者的综合收益
44,128,367.13 39,950,152.20
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1268 0.1148
（二）稀释每股收益 0.1268 0.1148
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：史建伟 主管会计工作负责人：史建伟 会计机构负责人：姚金玉
注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
7
2017 年半度财务报表附注
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 192,145,728.20 152,647,996.79
减：营业成本 112,403,807.55 94,312,962.18
税金及附加 2,713,045.34 1,614,740.53
销售费用 9,119,039.66 7,652,850.50
管理费用 18,706,280.93 14,888,044.60
财务费用 -90,446.29 -1,338,964.08
资产减值损失 877,921.07 318,348.85
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
4,942,468.33 10,446,712.33
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,358,548.27 45,646,726.54
加：营业外收入 188,000.00 877,357.14
其中：非流动资产处置利得 16,822.14
减：营业外支出 1,940,846.00 43,987.40
其中：非流动资产处置损失 1,741,963.81
三、利润总额（亏损总额以“－”号
51,605,702.27 46,480,096.28
填列）
减：所得税费用 7,414,183.17 6,563,610.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,191,519.10 39,916,485.30
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
8
2017 年半度财务报表附注
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 44,191,519.10 39,916,485.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
9
2017 年半度财务报表附注
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 191,151,658.81 157,121,421.43
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 876,330.07 2,242,627.65
经营活动现金流入小计 192,027,988.88 159,364,049.08
购买商品、接受劳务支付的现金 84,967,244.96 67,195,212.89
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
39,238,176.90 37,251,499.76
金
支付的各项税费 13,648,562.76 11,896,768.74
支付其他与经营活动有关的现金 10,622,950.63 8,752,512.44
经营活动现金流出小计 148,476,935.25 125,095,993.83
经营活动产生的现金流量净额 43,551,053.63 34,268,055.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 160,000,000.00 160,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,332,967.66 10,446,712.33
处置固定资产、无形资产和其他
256,410.25 88,708.85
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
10
2017 年半度财务报表附注
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 166,589,377.91 170,535,421.18
购建固定资产、无形资产和其他
8,667,823.61 13,130,386.93
长期资产支付的现金
投资支付的现金 150,000,000.00 140,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 158,667,823.61 153,130,386.93
投资活动产生的现金流量净额 7,921,554.30 17,405,034.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
69,600,000.00 34,800,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 69,600,000.00 34,800,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -69,600,000.00 -34,800,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,198,524.52 451,692.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,325,916.59 17,324,782.05
加：期初现金及现金等价物余额 67,714,636.63 64,380,664.55
六、期末现金及现金等价物余额 48,388,720.04 81,705,446.60
11
2017 年半度财务报表附注
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 190,348,215.28 156,296,413.43
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 874,130.95 2,241,159.49
经营活动现金流入小计 191,222,346.23 158,537,572.92
购买商品、接受劳务支付的现金 84,700,002.40 66,578,415.44
支付给职工以及为职工支付的现
38,701,463.12 37,241,424.16
金
支付的各项税费 13,648,562.76 11,896,613.81
支付其他与经营活动有关的现金 10,621,628.76 9,016,900.02
经营活动现金流出小计 147,671,657.04 124,733,353.43
经营活动产生的现金流量净额 43,550,689.19 33,804,219.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 160,000,000.00 160,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,332,967.66 10,446,712.33
处置固定资产、无形资产和其他
256,410.25 88,708.85
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 166,589,377.91 170,535,421.18
购建固定资产、无形资产和其他
9,399,382.57 13,080,597.70
长期资产支付的现金
投资支付的现金 150,000,000.00 140,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 159,399,382.57 153,080,597.70
投资活动产生的现金流量净额 7,189,995.34 17,454,823.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付 69,600,000.00 34,800,000.00
12
2017 年半度财务报表附注
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 69,600,000.00 34,800,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -69,600,000.00 -34,800,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-479,795.19 451,692.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,339,110.66 16,910,735.52
加：期初现金及现金等价物余额 66,148,775.14 63,548,464.85
六、期末现金及现金等价物余额 46,809,664.48 80,459,200.37
13
2017 年半度财务报表附注
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东
减：库存 其他综合 专项储 一般风险 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
其他 股 收益 备 准备
股 债
一、上年期末余额 348,000,000.00 56,519,080.39 -2,129.88 42,349,984.91 246,011,786.16 692,878,721.58
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 348,000,000.00 56,519,080.39 -2,129.88 42,349,984.91 246,011,786.16 692,878,721.58
三、本期增减变动金额
2,129.88 -25,473,762.75 -25,471,632.87
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 2,129.88 44,126,237.25 44,128,367.13
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -69,600,000.00 -69,600,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-69,600,000.00 -69,600,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
1
2017 年半度财务报表附注
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 348,000,000.00 56,519,080.39 0.00 42,349,984.91 220,538,023.41 667,407,088.71
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益合
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 计
优先股 永续债 其他 股 收益 准备
一、上年期末余额 348,000,000.00 56,519,080.39 35,088,905.40 215,792,905.03 655,400,890.82
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 348,000,000.00 56,519,080.39 35,088,905.40 215,792,905.03 655,400,890.82
三、本期增减变动金额
-2,129.88 7,261,079.51 30,218,881.13 37,477,830.76
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -2,129.88 72,279,960.64 72,277,830.76
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,261,079.51 -42,061,079.51 -34,800,000.00
1．提取盈余公积 7,261,079.51 -7,261,079.51
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -34,800,000.00 -34,800,000.00
2
2017 年半度财务报表附注
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 348,000,000.00 56,519,080.39 -2,129.88 42,349,984.91 246,011,786.16 692,878,721.58
3
2017 年半度财务报表附注
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综合收 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 计
一、上年期末余额 348,000,000.00 56,519,080.39 42,349,984.91 248,499,864.07 695,368,929.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 348,000,000.00 56,519,080.39 42,349,984.91 248,499,864.07 695,368,929.37
三、本期增减变动金额（减
-25,408,480.90 -25,408,480.90
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 44,191,519.10 44,191,519.10
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -69,600,000.00 -69,600,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
-69,600,000.00 -69,600,000.00
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
4
2017 年半度财务报表附注
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 348,000,000.00 56,519,080.39 42,349,984.91 223,091,383.17 669,960,448.47
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合收 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 计
一、上年期末余额 348,000,000.00 56,519,080.39 35,088,905.40 217,950,148.52 657,558,134.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 348,000,000.00 56,519,080.39 35,088,905.40 217,950,148.52 657,558,134.31
三、本期增减变动金额（减
7,261,079.51 30,549,715.55 37,810,795.06
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 72,610,795.06 72,610,795.06
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,261,079.51 -42,061,079.51 -34,800,000.00
1．提取盈余公积 7,261,079.51 -7,261,079.51
2．对所有者（或股东）的
-34,800,000.00 -34,800,000.00
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
5
2017 年半度财务报表附注
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 348,000,000.00 56,519,080.39 42,349,984.91 248,499,864.07 695,368,929.37
6
2017 年半度财务报表附注
2017 年半年度财务报表附注
三、公司基本情况
江苏南方轴承股份有限公司（以下简称“公司”）系2007年12月由常州市武进南方轴承有限
公司整体变更设立的股份有限公司，原注册资本为65,000,000.00元。
根据公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]137号”文核准，公司于
2011年2月16日向社会公开发行人民币普通股（A股）2,200万股。公司于2011年4月2日在常州
工商行政管理局办妥《企业法人营业执照》变更登记手续，变更后注册资本为人民币
87,000,000.00元。2014年3月10日召开股东大会审议通过资本公积金向全体股东每10股转增10
股。2014年3月27日，公司完成相关工商变更登记手续并取得了江苏省常州工商行政管理局换
发的《企业法人营业执照》，公司注册资本由87,000,000.00元变更为174,000,000.00元。2015年
4月29日召开股东大会审议通过资本公积金向全体股东每10股转增10股。2015年6月16日，公司
完成相关工商变更登记手续并取得了江苏省常州工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，
公司注册资本由174,000,000.00元变更为348,000,000.00元。
注册地：常州市武进高新技术开发区龙翔路。
企业法人营业执照统一社会信用代码：91320400K12061113G
公司属于机械行业，经营范围包括：滚针轴承、离合器、齿轮、滑轮总成、机械零部件、
汽车零部件、塑料工业配件制造、加工；摩托车销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业
务（国家限定企业经营或国家禁止进出口的商品及技术除外）。
注：说明公司注册地、总部地址、业务性质、主要经营活动以及财务报告批准报出日。
本财务报告批准报出日：2017年8月7日。
报告期内，纳入合并财务报表范围的主体包括本公司及受本公司控制的3家子公司，并无
控制的结构化主体；有关子公司的情况参见第十节附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年
度合并范围无变更。
注：简要说明本期的合并财务报表范围及其变化情况，并与“本附注八、合并范围的变更”、“本
附注九、在其他主体中的权益”索引。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-
基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上
编制财务报表。
1
2017 年半度财务报表附注
2、持续经营
本公司已评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财
务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础
编制截至2017年6月30日止的年度财务报表。
注：公司应评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力。评价结果表明对持续能力产生重大怀
疑的，公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项
制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、24“收入”描述。
注：公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，应在本节开始部分对相关事
项进行提示。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司从事滚针轴承、离合器、皮带轮等制造、加工，正常营业周期短于一年。
注：公司对营业周期不同于 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应
说明营业周期及确定依据。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，
2
2017 年半度财务报表附注
进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留
存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的
长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合
并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期
初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合
并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当
期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相
关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司
控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公
司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并
子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前
期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日
确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起
将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司
的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交
易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证
据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其
他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3
2017 年半度财务报表附注
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一
揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考
虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项
交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他
交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
1、合营安排分类及共同经营会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的
折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项
目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和
费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示
注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的折算方
法、汇兑损益的处理方法以及外币报表折算的会计处理方法。
9、金融工具
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的
折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项
目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和
费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示
注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融
负债终止确认条件，金融资产和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）
4
2017 年半度财务报表附注
减值的测试方法及会计处理方法。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 100 万元(含 100 万元)
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 回所有款项时，对该款项单独进行减值测试，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
注：按具体组合的名称，分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
注：填写具体组合名称和计提比例。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
注：填写具体组合名称和计提比例。
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流现值与以账龄为信用风险特征的应收
单项计提坏账准备的理由
款项组合的未来现金流现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露
要求
注：按照不同业务模式对应收款项的确认、回款条件、坏账计提政策进行详细披露。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的
披露要求
注：按照不同业务模式对应收款项的确认、回款条件、坏账计提政策进行详细披露。
5
2017 年半度财务报表附注
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》
的披露要求
注：（1）披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露存货盘点制度
和具体盘点方法；
（2）披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露存货成本结转制
度和具体结转方法。
（3）披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露确定存货可变现
净值的依据。
（1）本公司存货包括原材料、委托加工物资、包装物、低值易耗品、产成品、在产品等。
（2）存货按照成本进行初始计量，期末，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
（3）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算，采用一次转销法对低值易耗品进行摊
销。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别
计提存货跌价准备。
（6）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额确定。
注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存
制度以及低值易耗品和包装物的摊销方法。
（1）本公司存货包括原材料、委托加工物资、包装物、低值易耗品、产成品、在产品等。
（2）存货按照成本进行初始计量，期末，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
（3）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算，采用一次转销法对低值易耗品进行摊
销。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别
计提存货跌价准备。
（6）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额确定。
注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存
制度以及低值易耗品和包装物的摊销方法。
1、划分为持有待售资产
注：说明划分为持有待售资产的确认标准。
6
2017 年半度财务报表附注
12、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事
会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资
单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资
料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，
任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营
安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达
到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的
股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行
会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处
置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按
比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日
之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权
投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定
投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供
出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利
或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包
7
2017 年半度财务报表附注
含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可
辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，
权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合
营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在
权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失
的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业
以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比
例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法
核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相
应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大
影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
注：说明共同控制、重要影响的判断标准，长期股权投资的初始投资成本确定、后续计量及损
益确认方法。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
（2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。
（3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。
②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
（4）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对
存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
8
2017 年半度财务报表附注
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产
的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
选择公允价值计量的依据
14、固定资产
（1）确认条件
1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。（2）固定资产按照取得时的成本进行初始计量。（3）本公司采用直线法计提
固定资产折旧。（4）本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 年 5.00% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.5%
运输设备 年限平均法 5年 5.00% 19%
办公设备 年限平均法 5年 5.00% 19%
注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设
备等。折旧方法有年限平均法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法，其他。如选择其他，
请在文本框中说明。
注：当“折旧方法”选择“其他”时，请说明原因。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
注：说明在建工程结转为固定资产的标准和时点。
16、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状
态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在
购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发
生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款
9
2017 年半度财务报表附注
利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额
为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款
利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
注：说明借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间、借款费用资本化率以及
资本化金额的计算方法。
1、生物资产
注：说明生物资产的分类及确定标准。各类生产性生物资产的使用寿命和预计净残值及其确定
依据、折旧方法。采用公允价值模式的，说明选择公允价值计量的依据。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》
的披露要求
注：存在因发芽、老化死亡等生物特性导致生物资产数量发生变动的公司，应当披露公司对相
关生物资产增量的成本归集、成本核算和成本结转方法，说明对应的成本结转方法与公司总体
生物资产成本结转制度是否一致。
1、油气资产
注：说明与各类油气资产相关支出的资本化标准，各类油气资产的折耗或摊销方法，采矿许可
证等执照费用的会计处理方法以及油气储量估计的判断依据等。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1) 无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 50年
软件 5年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其
使用寿命进行摊销。
注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿
命不确定的无形资产，说明其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
（2）内部研究开发支出会计政策
注：结合公司内部研究开发项目特点，说明划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶
段支出资本化的具体条件。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》
10
2017 年半度财务报表附注
的披露要求
注：采用不同研发模式的公司，应当结合不同研发活动的特点针对性披露研发支出会计政策，
如对于科研体系的打造、突破性大品种等全局性研发活动，及对于细分市场品种研究的具体研
发活动，分别披露研究阶段和开发阶段划分的标准、开发阶段支出资本化的具体条件等情况。
18、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的
投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量无形资产等长期资产是否存在减值
的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在
减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使
用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现
金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，
出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用
的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生
的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价
值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和
零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
注：说明长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉、等长期资产的减值测试方法及会计
处理方法。
19、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。
性质 受益期
电增容 10年
装修费 5年
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
注：说明长期待摊费用的性质、摊销方法及摊销年限。
11
2017 年半度财务报表附注
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供
服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（2）离职后福利的会计处理方法
（3）辞退福利的会计处理方法
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
21、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按
照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
注：说明预计负债的确认标准和各类预计负债的计量方法。
22、股份支付
(1)股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在
等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在
授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益
工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本
或费用，相应增加股东权益。
12
2017 年半度财务报表附注
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本
或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用期权定价模型定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益
工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益
工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利
于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消
了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
注：说明股份支付计划的会计处理方法，包括修改或终止股份支付计划的相关会计处理。
23、优先股、永续债等其他金融工具
注：说明优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》
的披露要求
注：1、公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说明具体收入确认时点及计量
方法，同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的，应当分别说明。
2、采用经销商销售模式的公司，应当披露收入确认的具体时点、对销售退回、销售返利和销
售奖励的会计核算方法和账务处理方式。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露
要求
注：公司依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，并披露行业特殊的
收入确认条件、确认时点、核算依据等。如按完工百分比法确认的，还应当详细披露确定完工
进度的方法。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的
披露要求
注：公司依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，并披露行业特殊的
收入确认条件、确认时点、核算依据等。如按完工百分比法确认的，还应当详细披露确定完工
进度的方法。
13
2017 年半度财务报表附注
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入，具体情况如下：
A、国内销售：客户到厂提货情况，根据已经客户签署的发货单据确认商品销售收入；送
货上门情况，根据客户签署的收货单据确认商品销售收入；在客户所在地设仓库情况，根据客
户领用仓库库存的对账记录确认商品销售收入。
B、出口销售：
I一般情况下，根据买卖协议公司以取得船运公司签发的提单日期确认货权转移，在商品装
船后，公司根据订单、装箱单、提单、销售发票确认销售收入；此种交易模式下，卖方承担的
货物灭失或损坏的一切风险至货物在指定的装运港越过船舷为止，买方承担货物在装运港越过
船舷之后灭失或损坏的一切风险。公司根据协议中约定的价格条款的不同，承担自工厂至装运
港运费（FOB价格条款）或承担自工厂至目的港运费及保险费（CIF价格条款）。
II公司与客户及海外第三方仓库签订协议，公司货物报关出口之后存放于海外第三方仓库，
由客户自行到仓库提货，公司根据核对无误的客户在独立第三方仓库的领用记录确认物权的转
移，并确认收入实现；此种交易模式下，卖方承担的货物灭失或损坏的一切风险直至已经按照
协议规定交货为止，买方承担按照协议规定交货时起货物灭失或损坏的一切风险；根据协议，
公司须承担自工厂至目的港国家仓库全程运费。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
注：说明收入确认原则和计量方法。公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说
明具体收入确认时点及计量方法，同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的，应当分
别说明。按完工百分比法确认提供劳务和建造合同收入的收入的，说明确定合同完工进度的依
据和方法。
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入，具体情况如下：
A、国内销售：客户到厂提货情况，根据已经客户签署的发货单据确认商品销售收入；送
货上门情况，根据客户签署的收货单据确认商品销售收入；在客户所在地设仓库情况，根据客
户领用仓库库存的对账记录确认商品销售收入。
B、出口销售：
I一般情况下，根据买卖协议公司以取得船运公司签发的提单日期确认货权转移，在商品装
船后，公司根据订单、装箱单、提单、销售发票确认销售收入；此种交易模式下，卖方承担的
货物灭失或损坏的一切风险至货物在指定的装运港越过船舷为止，买方承担货物在装运港越过
14
2017 年半度财务报表附注
船舷之后灭失或损坏的一切风险。公司根据协议中约定的价格条款的不同，承担自工厂至装运
港运费（FOB价格条款）或承担自工厂至目的港运费及保险费（CIF价格条款）。
II公司与客户及海外第三方仓库签订协议，公司货物报关出口之后存放于海外第三方仓库，
由客户自行到仓库提货，公司根据核对无误的客户在独立第三方仓库的领用记录确认物权的转
移，并确认收入实现；此种交易模式下，卖方承担的货物灭失或损坏的一切风险直至已经按照
协议规定交货为止，买方承担按照协议规定交货时起货物灭失或损坏的一切风险；根据协议，
公司须承担自工厂至目的港国家仓库全程运费。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
注：说明收入确认原则和计量方法。公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说
明具体收入确认时点及计量方法，同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的，应当分
别说明。按完工百分比法确认提供劳务和建造合同收入的收入的，说明确定合同完工进度的依
据和方法。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得
的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补
助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款
划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的
特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比
例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文
件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）
企业能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失
15
2017 年半度财务报表附注
的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用
和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上
对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、
清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，
按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与
其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确
认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生
的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性
差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金
额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额
列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债。
注：说明递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金
在实际发生时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产
发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
28、其他重要的会计政策和会计估计
注：说明其他重要的会计政策和会计估计，包括但不限于：终止经营的确认标准、会计处理方
16
2017 年半度财务报表附注
法，采用套期会计的依据、会计处理方法，与回购公司股份相关的会计处理方法，资产证券化
业务的会计处理方法等。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
注：说明受重要影响的报表项目名称和金额。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
注：说明受重要影响的报表项目名称和金额。
30、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售额 17%、6%
消费税
城市维护建设税 缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江苏南方智造电子商务有限公司 25%
江苏南方汽车压缩机轴承有限公司 25%
2、税收优惠
注：说明主要税收优惠政策及依据。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 91,447.19 22,210.37
17
2017 年半度财务报表附注
银行存款 48,297,272.85 67,692,426.26
其他货币资金
合计 48,388,720.04 67,714,636.63
其中：存放在境外的款项总额 233,457.94 220,118.52
其他说明
货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。
注：因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项应单独说明。
1、衍生金融资产
□ 适用 □ 不适用
注：如公司衍生金融工具业务具有重要性的，需单独列示该项目。
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
注：说明衍生金融工具形成原因以及相关会计处理等。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,030,000.00 1,164,748.00
商业承兑票据
合计 1,030,000.00 1,164,748.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据
商业承兑票据
合计
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 12,468,492.17
商业承兑票据
合计 12,468,492.17
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
18
2017 年半度财务报表附注
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据
合计
其他说明
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 83,245
93,283, 8,716,1 84,567,0 7,834,68 75,411,11
合计提坏账准备的 100.00% 9.34% ,803.8 100.00% 9.41%
157.69 22.93 34.76 7.27 6.53
应收账款 0
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
83,245
93,283, 8,716,1 84,567,0 7,834,68 75,411,11
合计 100.00% 9.34% ,803.8 100.00% 9.41%
157.69 22.93 34.76 7.27 6.53
0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 87,505,506.75 4,375,275.34 5.00%
1至2年 755,094.33 75,509.43 10.00%
2至3年 916,260.14 274,878.04 30.00%
3 年以上 133,795.82 66,897.91 50.00%
3至4年 244,692.18 195,753.74 80.00%
4至5年 3,727,808.47 3,727,808.47 100.00%
5 年以上 93,283,157.69 8,716,122.93 9.34%
合计
确定该组合依据的说明：
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露
要求
19
2017 年半度财务报表附注
注：若存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款的，应当在应收账款附注中详细披露该应
收账款较高的原因并提示回款风险等。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的
披露要求
注：若存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款的，应当在应收账款附注中详细披露该应
收账款较高的原因并提示回款风险等。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
合计
注：填写具体组合名称。
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
注：说明确定该组合的依据、该组合中各类应收款项期末余额、坏账准备期末余额，以及坏账
准备的计提比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 881,435.66 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 --
注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明：
20
2017 年半度财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
注：按欠款方集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的应收账款的期末余额及占应收账款期
末余额合计数的比例，以及相应计提的坏账准备期末余额。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》
的披露要求
注：（1）披露应收账款项目注释时，若单个客户应收账款余额占应收账款总额比例超过 10%且
账龄超过一年以上的，应当详细披露该客户应收账款较高的原因并提示回款风险等。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》的
披露要求
注：（1）披露应收账款项目注释时，若单个客户应收账款余额占应收账款总额比例超过 10%且
账龄超过一年以上的，应当详细披露该客户应收账款较高的原因并提示回款风险等
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
注：说明金融资产转移的方式、终止确认的应收款项金额，及与终止确认相关的利得或损失。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
注：说明金融资产转移的方式，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,285,753.60 100.00% 2,079,140.41 100.00%
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 2,285,753.60 -- 2,079,140.41 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
21
2017 年半度财务报表附注
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
注：按预付对象集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的预付款项的期末余额及占预付款项
期末余额合计数的比例。
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
2,119,94 502,829. 1,617,117 2,022,2 500,503.9 1,521,734.4
合计提坏账准备的 100.00% 23.72% 100.00% 24.75%
6.50 33 .17 38.40 2 8
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
2,119,94 502,829. 1,617,117 2,022,2 500,503.9 1,521,734.4
合计 100.00% 23.72% 100.00% 24.75%
6.50 33 .17 38.40 2 8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 257,578.50 12,878.93 5.00%
1至2年 343,800.00 34,380.00 10.00%
2至3年 1,518,568.00 455,570.40 30.00%
3 年以上
3至4年
22
2017 年半度财务报表附注
4至5年
5 年以上
合计 2,119,946.50 502,829.33 23.72%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
合计
注：填写具体组合名称。
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
注：说明确定该组合的依据、该组合中各类其他应收款期末余额、坏账准备期末余额，以及坏
账准备的计提比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,325.41 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
合计 --
注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资金往来 1,266,568.00 1,266,568.00
员工借款 733,958.50 702,850.40
其他 119,420.00 52,820.00
合计 2,119,946.50 2,022,238.40
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
常州市海亚轴承厂 资金往来 1,266,568.00 2-3 年 59.75% 379,970.40
李轶华 员工借款 250,000.00 2-3 年 11.79% 75,000.00
孙佳伟 员工借款 238,000.00 1-2 年 11.23% 23,800.00
姜宗成 备用金 108,800.00 1 年以内 5.13% 5,440.00
刘志明 员工借款 100,000.00 1-2 年 4.72% 10,000.00
合计 -- 1,963,368.00 -- 92.61% 494,210.40
23
2017 年半度财务报表附注
（1）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
合计 -- -- --
注：公司未能在预计时点收到预计金额的政府补助，应说明原因。
（1）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
注：说明金融资产转移的方式、终止确认的其他应收款金额，及与终止确认相关的利得或损失。
（1）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
注：说明金融资产转移的方式、分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
6、存货
注：在本小节内容中未出现特殊披露要求的行业，则此行业在本小节内容无需做特殊披露。
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要
求
按性质分类：
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存设备
开发成本
开发产品
分期收款开发产
品
出租开发产品
周转房
合计
按下列格式分项目披露“开发成本”及其利息资本化率情况：
单位： 元
本期（开 利息资本 其中：本
预计竣工 预计总投 本期转入 本期其他
项目名称 开工时间 期初余额 发成本） 期末余额 化累计金 期利息资 资金来源
时间 资 开发产品 减少金额
增加 额 本化金额
合计 -- -- --
注：对尚未开发的土地，应披露预计开工时间；
按下列格式分项目披露“开发产品”：
单位： 元
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
24
2017 年半度财务报表附注
合计 --
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位： 元
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计
（1）存货跌价准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
库存设备
开发成本
开发产品
分期收款开发产
品
出租开发产品
周转房
合计 --
按项目分类：
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
合计 --
注：对于开发中项目，可以合并列示。对“停工”、“烂尾”“空置”项目，如果不计提或计
提跌价比例较低，应详细说明理由
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,682,114.90 800,541.42 21,881,573.48 6,789,784.85 800,541.42 5,989,243.43
在产品 10,932,880.07 36,330.29 10,896,549.78 7,222,043.47 36,330.29 7,185,713.18
库存商品 30,244,488.18 3,977,787.78 26,266,700.40 46,779,005.99 3,977,787.78 42,801,218.21
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
合计 63,859,483.15 4,814,659.49 59,044,823.66 60,790,834.31 4,814,659.49 55,976,174.82
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》
的披露要求
否
注：披露期末存货余额占比较大的存货的品种结构；对于种业企业，还应当披露报告期内的转
商金额等信息。
25
2017 年半度财务报表附注
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 800,541.42 800,541.42
在产品 36,330.29 36,330.29
库存商品 3,977,787.78 3,977,787.78
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
合计 4,814,659.49 4,814,659.49
注：说明确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 [注] 190,000,000.00 200,000,000.00
待摊财产保险费 167,780.99 167,780.99
合计 190,167,780.99 200,167,780.99
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 109,000,000.00 109,000,000.00 109,000,000.00 109,000,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 109,000,000.00 109,000,000.00 109,000,000.00 109,000,000.00
合计 109,000,000.00 109,000,000.00 109,000,000.00 109,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
109,000,000.00 109,000,000.00
具的摊余成本
公允价值
累计计入其他综合收益
的公允价值变动金额
已计提减值金额
26
2017 年半度财务报表附注
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
江苏泛亚
微透科技 76,800,000 76,800,000
20.00%
股份有限 .00 .00
公司
上海矽昌
20,000,000 20,000,000
通信技术 18.18%
.00 .00
有限公司
济南轻骑
发动机有 200,000.00 200,000.00 0.07%
限公司
无锡金润
电液控制 12,000,000 12,000,000
10.00%
系统有限 .00 .00
公司
109,000,00 109,000,00
合计 --
0.00 0.00
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
无锡翼龙
57,734,91 -1,390,49 56,344,41
航空设备
8.85 9.33 9.52
有限公司
57,734,91 -1,390,49 56,344,41
小计
8.85 9.33 9.52
57,734,91 -1,390,49 56,344,41
合计
8.85 9.33 9.52
其他说明
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及构筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 84,757,367.74 175,901,560.76 7,646,307.02 10,518,567.32 278,823,802.84
2.本期增加金额 9,098,205.04 0.00 163,158.11 9,261,363.15
（1）购置 7,134,102.47 163,158.11 7,297,260.58
（2）在建工程
1,964,102.57 1,964,102.57
转入
27
2017 年半度财务报表附注
（3）企业合并
0.00
增加
0.00
3.本期减少金额 8,709,849.26 121,355.00 8,831,204.26
（1）处置或报
0.00
废
0.00
4.期末余额 84,757,367.74 176,289,916.54 7,524,952.02 10,681,725.43 279,253,961.73
二、累计折旧
1.期初余额 29,993,269.08 78,718,120.50 6,690,870.68 5,731,394.14 121,133,654.40
2.本期增加金额 2,027,279.28 7,561,170.51 321,243.49 667,752.90 10,577,446.18
（1）计提 2,027,279.28 7,561,170.51 321,243.49 667,752.90 10,577,446.18
3.本期减少金额 6,717,542.95 115,287.25 6,832,830.20
（1）处置或报
6,717,542.95 115,287.25 6,832,830.20
废
4.期末余额 32,020,548.36 79,561,748.06 6,896,826.92 6,399,147.04 124,878,270.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 52,736,819.38 96,728,168.48 628,125.10 4,282,578.39 154,375,691.35
2.期初账面价值 54,764,098.66 97,183,440.26 955,436.34 4,787,173.18 157,690,148.44
注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 11,334,332.30 11,334,332.30 10,748,072.64 10,748,072.64
合计 11,334,332.30 11,334,332.30 10,748,072.64 10,748,072.64
1、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
28
2017 年半度财务报表附注
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,164,000.00 2,663,318.43 11,827,318.43
2.本期增加金
1,627,094.10 1,627,094.10
额
（1）购置 1,627,094.10 1,627,094.10
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 9,164,000.00 4,290,412.53 13,454,412.53
二、累计摊销
1.期初余额 2,160,780.60 1,586,452.10 3,747,232.70
2.本期增加金
91,639.98 224,719.27 316,359.25
额
（1）计提 91,639.98 224,719.27 316,359.25
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 2,252,420.58 1,811,171.37 4,063,591.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
6,911,579.42 0.00 0.00 2,479,241.16 9,390,820.58
值
2.期初账面价
7,003,219.40 1,076,866.33 8,080,085.73
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（1）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
29
2017 年半度财务报表附注
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
电增容费 1,984,461.26 180,405.54 1,804,055.72
合计 1,984,461.26 180,405.54 1,804,055.72
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,563,948.65 2,034,592.29 12,686,027.58 1,902,904.14
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
递延收益 966,666.67 145,000.00
合计 13,563,948.65 2,034,592.29 13,652,694.25 2,047,904.14
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
合计
注：按暂时性差异的类别列示未经抵销的递延所得税资产或递延所得税负债期初余额、期末余
额，以及相应的暂时性差异金额。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,034,592.29 2,047,904.14
递延所得税负债
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
合计
注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异和可抵扣亏损。
30
2017 年半度财务报表附注
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 --
注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其到期年
度，并在备注栏予以说明。
其他说明：
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 333,000.00 333,000.00
预付金蝶软件款 1,189,300.00 1,189,300.00
合计 1,522,300.00 1,522,300.00
其他说明：
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 31,068,705.19 28,475,598.03
应付加工费 13,104,636.60 10,639,983.18
应付工程及设备款 4,663,933.24 4,490,645.50
合计 48,837,275.03 43,606,226.71
（1）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 --
其他说明：
17、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 2,482,148.47 2,420,407.23
合计 2,482,148.47 2,420,407.23
31
2017 年半度财务报表附注
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,977,641.99 38,814,793.60 39,961,183.00 7,831,252.59
二、离职后福利-设定提
3,202,920.41 3,202,920.41
存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
合计 8,977,641.99 42,017,714.01 43,164,103.41 7,831,252.59
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
8,662,721.99 31,375,761.40 32,524,712.80 7,513,770.59
补贴
2、职工福利费 0.00
3、社会保险费 5,558,662.20 5,558,662.20 0.00
其中：医疗保险费 1,362,818.91 1,362,818.91 0.00
工伤保险费 189,649.45 189,649.45 0.00
生育保险费 301,456.03 301,456.03 0.00
4、住房公积金 314,920.00 1,880,370.00 1,877,808.00 317,482.00
5、工会经费和职工教育
0.00
经费
6、短期带薪缺勤 0.00
7、短期利润分享计划 0.00
合计 8,977,641.99 38,814,793.60 39,961,183.00 7,831,252.59
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,050,661.67 3,050,661.67
2、失业保险费 152,258.74 152,258.74
3、企业年金缴费
合计 3,202,920.41 3,202,920.41
其他说明：
19、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,151,185.11 209,363.05
消费税
企业所得税 3,357,389.12 2,672,007.54
个人所得税
32
2017 年半度财务报表附注
城市维护建设税 208,792.28 82,661.60
教育费附加 149,137.35 59,044.00
土地使用税 140,199.45 126,949.05
房产税 213,369.19 225,040.05
其他 -10,106.94 9,848.30
合计 5,209,965.56 3,384,913.59
其他说明：
20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
费用 122,628.95 443,396.23
保证金、押金 100,416.00 100,416.00
其他 64,832.92
合计 223,044.95 608,645.15
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 --
其他说明
21、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
22、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 966,666.67 50,000.00 916,666.67
合计 966,666.67 50,000.00 916,666.67 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
负债项目 期初余额 本期新增补助金 本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/与收
33
2017 年半度财务报表附注
额 收入金额 益相关
"机器人"项目
966,666.67 50,000.00 0.00 916,666.67 与资产相关
【注】
合计 966,666.67 50,000.00 916,666.67 --
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》
的披露要求
注：单项政府补助影响净利润的金额占当期净利润绝对值的比例在 10%以上且绝对金额超过人
民币 500 万元的，应当详细披露该政府补助的具体内容及条款、会计处理方法、涉及金额和当
期实际收到金额等。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》
的披露要求
注：单项政府补助影响净利润的金额占当期净利润绝对值的比例在 10%以上且绝对金额超过人
民币 500 万元的，应当详细披露该政府补助的具体内容及条款、会计处理方法、涉及金额和当
期实际收到金额等。
其他说明：
23、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 348,000,000.00 348,000,000.00
其他说明：
24、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 56,519,080.39 56,519,080.39
其他资本公积
合计 56,519,080.39 56,519,080.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
25、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负
34
2017 年半度财务报表附注
债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综
-2,129.88 -2,129.88 2,129.88
合收益
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
可供出售金融资产公允价值
变动损益
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
分
外币财务报表折算差额 -2,129.88 -2,129.88 2,129.88 0.00
其他综合收益合计 -2,129.88 -2,129.88 2,129.88
注：期初余额、期末余额对应资产负债表中的其他综合收益项目。期初余额+税后归属于母公
司的其他综合收益=期末余额。本期发生额对应利润表中的其他综合收益项目，本期所得税前
发生额-前期计入其他综合收益当期转入损益-所得税费用=税后归属于母公司的其他综合收益
+税后归属于少数股东的其他综合收益。
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
26、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,349,984.91 42,349,984.91
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 42,349,984.91 42,349,984.91
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 246,011,786.16 215,792,905.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,126,237.25 72,279,960.64
减：提取法定盈余公积 7,261,079.51
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 69,600,000.00 34,800,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 220,538,023.41 246,011,786.16
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
35
2017 年半度财务报表附注
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
28、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 191,212,070.62 112,416,108.82 150,890,853.62 94,370,180.16
其他业务 948,414.84 1,809,436.33
合计 192,160,485.46 112,416,108.82 152,700,289.95 94,370,180.16
29、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
城市维护建设税 1,160,000.30 918,553.78
教育费附加 828,571.65 656,109.87
资源税
房产税 399,010.29
土地使用税 280,398.90
车船使用税
印花税 45,064.20
营业税 40,076.88
合计 2,713,045.34 1,614,740.53
其他说明：
30、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费用 2,397,445.69 2,079,161.01
工资及福利费 2,737,970.30 2,135,707.40
广告、展览、宣传费 992,437.62 485,785.43
差旅费 842,565.57 707,321.74
业务费 758,897.43 676,702.13
服务费 681,955.08 975,161.64
其他 554,660.42 562,134.30
通讯费 97,182.40 30,876.85
折旧费 14,187.44
办公费 10,214.23
会务费 23,881.97
商检费 7,641.51
合计 9,119,039.66 7,652,850.50
其他说明：
31、管理费用
单位： 元
36
2017 年半度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 5,216,816.65 2,787,252.40
管理费-办公费 480,223.06 651,812.27
职工教育经费 -53,575.03 650,656.02
社会保险费 701,740.37 1,032,563.57
汽车维修费用 191,461.98 232,308.49
电话费用 65,599.77
电脑耗材\网络服务费 150,750.00
印花税 124,208.80
土地出让金 63,612.08
房产税 303,936.54
土地使用税 253,898.10
住房公积金 323,496.00 305,653.00
咨询服务费 836,639.76 125,839.62
差旅费用 330,100.30 153,853.03
业务费用 742,708.55 473,888.53
保安费用 206,156.58
其他 162,702.05 96,309.98
研究开发费用 7,570,717.09 7,220,080.94
基本医疗保险 294,703.88
失业保险 33,651.11
工伤保险 82,149.51
生育保险 20,170.34
财产保险费 -22,426.00
折旧费 689,492.67
租赁费 184,683.89
排污费 105,335.23
试验检验费 3,358.49
邮电费 55,495.62
水电费 128,030.22
车费 292,798.17
无形资产摊销 186,657.76
劳保费用 234,821.90
合计 18,791,953.57 14,898,379.72
其他说明：
32、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 -382,092.65
汇兑损益 555,023.12 -1,026,537.24
金融机构手续费 68,013.34 68,277.25
利息收入 -738,330.07
合计 -115,293.61 -1,340,352.64
其他说明：
33、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 883,761.07 270,784.42
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
37
2017 年半度财务报表附注
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 883,761.07 270,784.42
其他说明：
34、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,390,499.33
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
理财产品 6,332,967.66 10,446,712.33
合计 4,942,468.33 10,446,712.33
其他说明：
35、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 16,822.14
其中：固定资产处置利得 16,822.14
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 188,000.00 817,500.00 188,000.00
其他 43,035.00
合计 188,000.00 877,357.14 188,000.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
武财工贸 因研究开发、
武进高新区
2015 150 号 补助 技术更新及 否 否 38,000.00 与收益相关
财政局
专项奖励国 改造等获得
38
2017 年半度财务报表附注
际市场开拓 的补助
资金
武财工贸
因研究开发、
2015 19 号专
武进高新区 技术更新及
项奖励高新 补助 否 否 50,000.00 与收益相关
财政局 改造等获得
技术企业认
的补助
定
因研究开发、
2014 年转型
武进高新区 技术更新及
升级/科技奖 补助 否 否 64,000.00 与收益相关
财政局 改造等获得
励
的补助
因研究开发、
2015 年博士 武进区人力
技术更新及
后站考核奖 资源和社会 补助 否 否 50,000.00 与收益相关
改造等获得
励 保障局
的补助
2015 年度省 因研究开发、
双创博士第 常州市武进 技术更新及
补助 否 否 75,000.00 与收益相关
一批专项资 区财政局 改造等获得
金 的补助
因研究开发、
2015 年商会
武进高新区 技术更新及
互助基金收 补助 否 否 80,000.00 与收益相关
商会 改造等获得
益
的补助
15 年四季度
因研究开发、
外贸稳定增
武进高新区 技术更新及
长专项资金 补助 否 否 4,500.00 与收益相关
财政局 改造等获得
武财工贸
的补助
(2016)4 号
安全生产标
因研究开发、
准化创建达
武进高新区 技术更新及
标奖励 武财 补助 否 否 30,000.00 与收益相关
财政局 改造等获得
工贸
的补助
(2016)12 号
因研究开发、
武进高新区
武进高新区 技术更新及
企业财政优 补助 否 否 426,000.00 与收益相关
财政局 改造等获得
惠
的补助
苏财工贸
因研究开发、
(2016)127 号
技术更新及
国家外经贸 财政局 补助 否 否 26,000.00 与收益相关
改造等获得
发展专项资
的补助
金
2015 年武进 因研究开发、
高新区科技 武进高新区 技术更新及
补助 否 否 100,000.00 与收益相关
奖励-专利、 财政局 改造等获得
省高品 的补助
常财工贸 因研究开发、
（2016）125 常州市武进 技术更新及
补助 否 否 10,000.00 与收益相关
号 商标奖 区财政局 改造等获得
励 的补助
常州知识产 因研究开发、
权服务中心 常州知识产 技术更新及
补助 否 否 2,000.00 与收益相关
专利申请资 权服务中心 改造等获得
助资金 的补助
递延收益转
补助 否 否 50,000.00 与收益相关
入
合计 -- -- -- -- -- 188,000.00 817,500.00 --
39
2017 年半度财务报表附注
注：A 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助
B 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）
C 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助
D 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助
E 为避免上市公司亏损而给予的政府补助
F 奖励上市而给予的政府补助
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》
的披露要求
注：单项政府补助影响净利润的金额占当期净利润绝对值的比例在 10%以上且绝对金额超过人
民币 500 万元的，应当详细披露该政府补助的具体内容及条款、会计处理方法、涉及金额和当
期实际收到金额等。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》
的披露要求
注：单项政府补助影响净利润的金额占当期净利润绝对值的比例在 10%以上且绝对金额超过人
民币 500 万元的，应当详细披露该政府补助的具体内容及条款、会计处理方法、涉及金额和当
期实际收到金额等。
其他说明：
36、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 1,741,963.81 0.00 1,741,963.81
其中：固定资产处置损失 1,741,963.81 1,741,963.81
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 200,000.00 30,000.00 200,000.00
各项基金及规费 13,951.55
其他 -45.29 62.00 -45.29
合计 1,941,918.52 44,013.55 1,941,918.52
其他说明：
37、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,400,871.32 6,611,363.30
递延所得税费用 13,311.85 -47,752.32
合计 7,414,183.17 6,563,610.98
（1）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 51,540,420.42
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
40
2017 年半度财务报表附注
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
所得税费用 7,414,183.17
其他说明
38、其他综合收益
详见附注 25。
39、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 1,000,000.00
收到的利息 738,330.07 382,092.65
收到的政府补助 138,000.00 817,500.00
其他 43,035.00
合计 876,330.07 2,242,627.65
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的运费 3,397,445.69 2,079,161.01
支付的研发费 1,599,690.89 1,255,007.65
支付的办公费 490,437.29 651,812.27
支付的广告费展览费 992,437.62 1,460,947.07
支付的业务招待费 1,101,605.98 1,150,590.66
支付的咨询服务费 836,639.76 125,839.62
支付的差旅费 330,100.30 861,174.77
捐赠支出 200,000.00 30,000.00
支付的其他费用 1,674,510.91 1,137,979.39
滞纳金 82.19
合计 10,622,950.63 8,752,512.44
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 44,126,237.25 39,950,152.20
41
2017 年半度财务报表附注
加：资产减值准备 883,761.07 270,784.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
10,577,446.18 9,084,559.21
物资产折旧
无形资产摊销 -1,035,777.46 287,170.50
长期待摊费用摊销 180,405.54 339,980.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
1,741,963.81 -16,822.14
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,198,524.52 -451,692.55
投资损失（收益以“－”号填列） -4,942,468.33 -10,446,712.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 13,311.85 -47,752.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,068,648.84 -2,591,225.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-12,717,800.08 -3,289,094.31
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
6,594,098.12 1,178,706.89
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 43,551,053.63 34,268,055.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 48,388,720.04 81,705,446.60
减：现金等价物的期初余额 67,714,636.63 64,380,664.55
现金及现金等价物净增加额 -19,325,916.59 17,324,782.05
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 91,447.19 22,210.37
可随时用于支付的银行存款 48,297,272.85 67,692,426.26
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 48,388,720.04 67,714,636.63
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 48,388,720.04 67,714,636.63
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
其他说明：
42
2017 年半度财务报表附注
41、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 2,592,161.81 6.7744 17,560,340.97
欧元 32,778.94 7.7496 254,023.67
港币
应收账款 -- --
其中：美元 4,750,081.95 6.7744 32,178,955.16
欧元 617,101.12 7.7496 4,782,286.84
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
Nanfang Bearing(Germany) GmbH 德国 欧元 经营业务主要以该等货币计价和结算
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏南方智造电
常州 常州 网络服务 100.00% 设立
子商务有限公司
江苏南方汽车压
缩机轴承有限公 常州 常州 制造业 100.00% 设立
司
Nanfang
Bearing(Germany 德国 德国 制造业 100.00% 设立
) GmbH
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的
依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
43
2017 年半度财务报表附注
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
无锡翼龙航空设
无锡 无锡 制造业 36.00% 权益法核算
备有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 43,135,631.19 35,457,022.87
非流动资产 12,531,858.70 6,908,967.77
资产合计 55,667,489.89 42,365,990.64
流动负债 24,416,390.94 8,288,166.78
非流动负债
负债合计 24,416,390.94 8,288,166.78
少数股东权益
归属于母公司股东权益 31,251,098.95 34,077,823.86
按持股比例计算的净资产份额 11,250,395.62 12,268,016.59
调整事项
--商誉 45,094,023.90 45,466,902.26
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 56,344,419.52 57,734,918.85
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 1,312,143.90 1,281,248.42
净利润 -3,862,498.15 -2,890,503.20
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,862,498.15 -2,890,503.20
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
44
2017 年半度财务报表附注
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益”之“1、
在子公司中的权益”。。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本企业合营和联营企业情况详见附注八、在其他主体中
的权益”之“2、在合营安排或联营企业中的权益”。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企
业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
无锡翼龙航空设备有限公司 本公司参股公司
其他说明
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
常州市泰博精创机械有限公司 主要投资者为本公司实际控制人之近亲属
常州克迈特数控科技有限公司 实际控制人参股公司
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
常州市泰博精创机
钢丝加工 11,343.08 否 48,290.93
械有限公司
常州克迈特数控科
维修费 1,170.00 否 0.00
技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员 818,810.40 1,046,965.80
45
2017 年半度财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
92,659,5 8,626,43 84,033,16 82,577, 7,750,834 74,826,602.
合计提坏账准备的 100.00% 9.31% 100.00% 9.39%
90.69 0.23 0.46 436.80 .57 23
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
92,659,5 8,626,43 84,033,16 82,577, 7,750,834 74,826,602.
合计 100.00% 9.31% 100.00% 9.39%
90.69 0.23 0.46 436.80 .57 23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 87,505,506.75 4,375,275.34 5.00%
1至2年 268,207.33 26,820.73 10.00%
2至3年 779,580.14 233,874.04 30.00%
3 年以上
3至4年 133,795.82 66,897.91 50.00%
4至5年 244,692.18 195,753.74 80.00%
5 年以上 3,727,808.47 3,727,808.47 100.00%
合计 92,659,590.69 8,626,430.23 9.31%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
合计
注：填写具体组合名称。
确定该组合依据的说明：
46
2017 年半度财务报表附注
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
注：说明确定该组合的依据、该组合中各类应收款项期末余额、坏账准备期末余额，以及坏账
准备的计提比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 875,595.66 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 --
注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备比例的依据及其合理性。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
注：按欠款方集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的应收账款的期末余额及占应收账款期
末余额合计数的比例，以及相应计提的坏账准备期末余额。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
853,378. 122,858. 730,519.5 755,670 120,533.5
合计提坏账准备的 100.00% 14.40% 100.00% 15.95% 635,136.88
50 93 7 .40 2
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
853,378. 122,858. 730,519.5 755,670 120,533.5
合计 100.00% 14.40% 100.00% 15.95% 635,136.88
50 93 7 .40 2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
其他应收款（按单位） 期末余额
47
2017 年半度财务报表附注
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 257,578.50 12,878.93 5.00%
1至2年 343,800.00 34,380.00 10.00%
2至3年 252,000.00 75,600.00 30.00%
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 853,378.50 122,858.93 14.40%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
合计
注：填写具体组合名称。
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
注：说明确定该组合的依据、该组合中各类其他应收款期末余额、坏账准备期末余额，以及坏
账准备的计提比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,325.41 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
合计 --
注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资金往来
员工借款 733,958.50 702,850.40
其他 119,420.00 52,820.00
合计 853,378.50 755,670.40
48
2017 年半度财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
李轶华 员工借款 250,000.00 2-3 年 29.30% 75,000.00
孙佳伟 员工借款 238,000.00 1-2 年 27.89% 23,800.00
姜宗成 备用金 108,800.00 1 年以内 12.75% 5,440.00
刘志明 员工借款 100,000.00 1-2 年 11.72% 10,000.00
张天跃 员工借款 50,852.10 1 年以内 5.96% 2,542.61
合计 -- 747,652.10 -- 87.61% 116,782.61
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,820,383.00 5,820,383.00 5,820,383.00 5,820,383.00
对联营、合营企
56,344,419.52 56,344,419.52 57,734,918.85 57,734,918.85
业投资
合计 62,164,802.52 62,164,802.52 63,555,301.85 63,555,301.85
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
江苏南方智造电
1,100,000.00 1,100,000.00
子商务有限公司
江苏南方汽车压
缩机轴承有限公 4,500,000.00 4,500,000.00
司
Nanfang Bearing
220,383.00 220,383.00
(Germany) GmbH
合计 5,820,383.00 5,820,383.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
无锡翼龙
57,734,9 -1,390,4 56,344,4
航空设备
18.85 99.33 19.52
有限公司
57,734,9 -1,390,4 56,344,4
小计
18.85 99.33 19.52
57,734,9 -1,390,4 56,344,4
合计
18.85 99.33 19.52
49
2017 年半度财务报表附注
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 191,197,313.36 112,333,635.55 150,838,560.46 94,312,962.18
其他业务 948,414.84 70,172.00 1,809,436.33
合计 192,145,728.20 112,403,807.55 152,647,996.79 94,312,962.18
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -1,390,499.33
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
理财产品收益 6,332,967.66 10,446,712.33
合计 4,942,468.33 10,446,712.33
6、其他
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,741,963.81
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 188,000.00
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
50
2017 年半度财务报表附注
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 6,332,967.66
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -199,954.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 686,857.37
少数股东权益影响额
合计 3,892,191.77 --
注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项
目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目
界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.49% 0.1268 0.1268
扣除非经常性损益后归属于公司
5.92% 0.1156 0.1156
普通股股东的净利润
江苏南方轴承股份有限公司
2017 年 8 月 8 日
51