洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
洽洽食品股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
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洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人陈先保、主管会计工作负责人李小璐及会计机构负责人(会计主
管人员)李小璐声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
外部环境风险、食品质量安全风险、固定资产折旧增加导致利润下滑的风
险、人员配备及经营管理风险，有关风险因素内容与对策措施已在本报告中第
四节“经营情况讨论与分析 十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述。敬
请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................... 5
第三节 公司业务概要 .............................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................ 12
第五节 重要事项 .................................................................................................... 25
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................ 30
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................ 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................. 34
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................ 35
第十节 财务报告 .................................................................................................... 36
第十一节 备查文件目录 ...................................................................................... 142
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司 指 洽洽食品股份有限公司
重庆洽洽 指 重庆洽洽食品有限公司
贝特食品 指 安徽贝特食品科技有限公司
包头洽洽 指 包头洽洽食品有限公司
河北多维 指 河北多维食品有限公司
研究院 指 安徽省洽洽食品设计研究院
内蒙古华葵 指 内蒙古华葵农业科技有限责任公司
哈尔滨洽洽 指 哈尔滨洽洽食品有限公司
长沙洽洽 指 长沙洽洽食品有限公司
北方洽洽 指 齐齐哈尔市北方洽洽食品销售有限公司
南部洽洽 指 重庆市南部洽洽食品销售有限公司
洽利农 指 新疆洽利农农业有限公司
阜阳洽洽食品 指 阜阳洽洽食品有限公司
阜阳洽洽销售 指 阜阳市洽洽食品销售有限公司
香港捷航 指 捷航企业有限公司
蔚然基金 指 蔚然（天津）股权投资基金合伙企业 （有限合伙）
华泰集团 指 合肥华泰集团股份有限公司
甘南洽洽 指 甘南县洽洽食品有限公司
合肥味乐园 指 合肥洽洽味乐园电子商务有限公司
珠海横琴洽洽 指 珠海横琴洽洽食品销售有限公司
合肥华康 指 合肥华康资产管理有限公司
泰国洽洽 指 洽洽食品(泰国）有限公司
宁波洽洽 指 宁波洽洽食品销售有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 洽洽食品 股票代码 002557
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 洽洽食品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 洽洽食品
公司的外文名称（如有） CHACHA FOOD COMPANY, LIMITED
公司的外文名称缩写（如有）CHACHA FOOD CO.,LTD
公司的法定代表人 陈先保
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈俊 姚伟
联系地址 安徽省合肥市经济技术开发区莲花路 1307 号
电话 0551-62227008
传真 0551-62586500-7040
电子信箱 chenj@qiaqiafood.com yaow@qiaqiafood.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018
年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备
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置地报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,987,228,161.74 1,874,429,650.26 6.02%
归属于上市公司股东的净利润（元） 220,360,139.89 172,043,668.21 28.08%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
172,472,393.81 122,047,946.59 41.32%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 467,587,849.06 499,470,334.31 -6.38%
基本每股收益（元/股） 0.435 0.339 28.32%
稀释每股收益（元/股） 0.435 0.339 28.32%
加权平均净资产收益率 7.00% 5.46% 1.54%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,521,577,793.63 5,128,131,468.56 -11.83%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,291,216,864.64 3,326,154,267.50 -1.05%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
六、非经常性损益项目及金额
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√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -205,711.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
21,906,570.29
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 27,533,274.50 投资理财产品的投资收益。
对外委托贷款取得的损益 11,384,920.06 委贷利息收入。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,780,296.92
减：所得税影响额 15,491,758.19
少数股东权益影响额（税后） 19,846.00
合计 47,887,746.08 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）主营业务及产品
公司主要生产坚果炒货类、焙烤类休闲食品。经过多年的发展，产品线日趋丰富，成功推广洽洽香瓜
子、洽洽喀吱脆、洽洽小而香、洽洽怪 U 味 、撞果仁、焦糖山核桃蓝袋系列瓜子、小黄袋每日坚果、山
药妹山药脆片等产品。公司产品均属休闲消费食品，直接供消费者食用。公司凭借稳定原料基地优势和产
品质量优势，深受消费者的喜爱，品牌知名度和美誉度不断提升，是中国坚果炒货行业的领军品牌，拥有
较高的知名度和市场影响力。
（二）经营模式
1、采购模式 公司的采购业务由采购管理中心业务指导，各采购 BU 负责实施，负责原料、辅料和包
装材料的采购，落实 “透明采购、集体采购”。原料主要采用公司+订单农业+种植户的采购模式，既保
障原料来源，又为当地农民增收致富做出了贡献。其他物资主要采用年度招标方式，确定供应商和物资价
格，并根据生产订单计划，实施按订单采购，有效降低资金占用，提升采购质量。
2、销售模式 公司构筑了经销商为主的全国性销售网络，拥有线上线下互为补充的销售模式；销售
货款主要采用先款后货的结算方式，有力保障公司充裕的现金流以及防止坏账的发生；构筑营销委员会和
销售事业部细分为销售 BU 的架构体系，实现对消费者需求的快速反应，推动新品的迅速决策和市场推广。
3、生产模式 公司生产实行以销定产，生产加工实现了机械化和自动化，提高生产效率，保证食品安
全和产品品质。并在销售地和生产地，按照就近原则，设置原料地生产厂和销地生产厂，便于就地生产，
贯彻新鲜战略和节约物流成本。
（三）行业发展阶段、周期性特点
近年来，随着社会的不断发展、人民消费水平的提高、主力消费人群的更迭，消费者对健康、营养、
安全以及高品质休闲食品的需求持续攀升。休闲食品消费需求呈现出多样性，行业处在消费升级阶段，市
场仍处在上升期；另一方面，越来越多的国际休闲食品品牌进入中国市场，各类进口食品在中国一线城市
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蔚然成风。国内休闲品牌企业将会面临更多的竞争压力。
休闲食品属于快速消费品，其销售会受到国民经济整体景气程度和居民可支配收入变化影响。随着我
国城镇化水平的不断提升及中小城市消费需求的兴盛，我国休闲食品市场需求量呈持续增长势头，品种逐
渐多样化，人们消费方式日益多元化、休闲化，休闲食品销售与经济周期相关性不明显，休闲食品整体行
业不具有明显的周期性。
（四）报告期内主要的业绩驱动因素
精准把握消费者需求,不断推出契合需求的新产品，将推动业绩提升；拥有原料及产业链条供应优势，
并提供高品质产品的企业将会争得市场先进；渠道精耕及县乡突破将会不断扩大市场的占有率，提升销售
的渗透率；依托公司旗舰店、网上超市、微商城的建设，完成线上线下一体化布局。公司凭借美味的食品、
优质的服务、精准的市场定位和科学的管理成长为坚果炒货行业领先企业。“洽洽”品牌深得广大消费者
认可，在市场上树立了良好声誉，已成为国内坚果炒货领域的领导品牌。未来，公司将借助优质的产品质
量口碑和品牌美誉，丰富产品群，扩大营销渠道，进一步“走出去”，提升竞争优势，提高经营业绩。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化。
固定资产 无重大变化。
无形资产 无重大变化。
在建工程 在建工程期末较期初下降 36.51%，主要系泰国工厂项目本期转入固定资产所致。
预付款项 预付款项期末余额较期初增长 203.85%，主要系本期预付进口原料款增加所致。
其他应收款 其他应收款期末余额较期初增长 116.37%，主要系本期备用金增加所致。
其他非流动资产 其他非流动资产期末余额较期初下降 49.16%，主要系预付土地款减少所致。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
境外资产占公 是否存在
资产的具体 保障资产安全性
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 收益状况 司净资产的比 重大减值
内容 的控制措施
重 风险
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香港捷航子 报告期末账面价值 收益状况
投资设立 中国香港 日常运营 不适用 1.08% 否
公司资产 47,363,484.84 元 良好
泰国工厂项 报告期末账面价值
投资自建 泰国 生产 不适用 投产初期 5.02% 否
目资产 170,807,402.12 元
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）多年行业积淀形成的品牌优势。公司成立至今，一直坚持以“创造美味产品，传播快乐味道”
为使命，经过十多年的发展，产品线日趋丰富，深受消费者的喜爱，品牌知名度和美誉度不断提升，是中
国坚果炒货行业的领导品牌。
（二）全国性的线下终端销售网络、逐步成长的海外销售网络、专业性销售团队并由此形成的市场快
速反应能力以及掌控能力。公司始终坚持以洽洽坚果炒货行业这一品牌开拓国内市场，在不断深化经销、
KA 卖场等相对成熟渠道开拓能力的基础上，也紧抓现代新兴渠道异军突起所带来的宝贵发展契机，对线上
渠道进行了卓有成效的拓展。公司拥有全国性线下销售网络，拥有经验丰富的专业化营销队伍，有完善有
效的营销管理体系和营销模式，市场快速反应能力强，销售规模行业第一。经过多年的海外市场开拓，公
司已经建立了区域分布合理的外销网络，公司已和国外多个具有丰富销售经验的经销商客户建立了合作关
系，公司在国际市场上的影响力也在不断提升，产品远销亚、欧、美等多个国家和地区，是出口国家最多、
出口区域最广的民族品牌之一。
（三）行业领先的技术研发、生产能力和质量控制能力。
公司注重用现代食品工业技术改造传统产业，不断推进工艺创新、产品创新。与江南大学及省内高校
合作，设立省休闲食品工程技术研究中心、省级洽洽食品设计研究院，进行新品研发、标准化研究和食品
科学研究。首创“变炒为煮”的生产工艺，带动瓜子产业革新，促进生产规模化、产业化。洽洽干坚果贮
藏与加工保质关键技术及产业化荣获“国家科学技术进步奖二等奖”证书 。洽洽荣获“国家坚果加工技
术研发专业中心”称号 ，坚果炒货行业首家加入国家健康品牌计划 ，坚果制造获 BRC-A 级认证，完成出
口 40 国战略目标，智能制造领域，设备自动化和人工智能引入生产线：蜘蛛手与码垛机器人 。国葵新线
车间凌态项目：实现生产数据自动采集 。公司的生产基地形成了全国布局，并在海外形成了积极探索。
公司在合肥、哈尔滨、包头、重庆、长沙等地设立生产基地，销地建厂和综合厂策略相结合，形成了覆盖
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全国市场的生产基地。实现就近供应，有效减少了运输成本，产能布局不断优化。公司按照“洽洽质造”
的发展理念，强化质量管理，以优质产品打造知名品牌。建体系。建立以 ISO9001 和 HACCP 质量保证体系
为基础的质量管理体系和食品安全管理体系，形成了全流程质量监控体系。从原料采购、生产过程和成品
检测、包装运输，都制定细致、可操作的规范。控环节。在原料采购、产品设计、生产加工、产品销售、
售后服务等各环节严格质量控制。
（四）规范高效且稳定的现代化管理体系。
公司经过多年的发展，构筑了事业部制的管理体系，以消费者需求的业务导向管控体系，对管理层架
构进行优化、调整，把一批年轻的、充满活力的、有经验的技术或管理经验的干部调整到核心管理团队当
中，这将使公司的管理更富有效率，产品设计更具创新，发展方向更具活力。推行事业部改制、划小经营
单元，内部市场化运行，打造“人人都是经营者”的创业平台，营造全员营销、全员创业的氛围。
公司实施了三期员工持股计划，让更多的管理人员和核心技术人员跟随企业成长和发展，具有很强的
团队凝聚力。公司关键管理人员均具备行业专业背景和多年的从业经验，对行业的发展水平和发展趋势有
着清醒的认识。公司的管理团队能够基于公司的实际情况、行业发展水平和市场需求制定符合公司长远发
展的战略规划，能够对公司的研发、生产、营销和投融资等经营管理问题进行合理决策并有效实施。公司
优秀的管理团队为公司保持竞争优势和可持续发展提供了根本保证。
为进一步推进公司的信息化建设，公司在 2011 年引入了 SAP 系统，并于 2012 年 9 月成功上线。2013
年，公司的供产销全流程业务信息平台建设项目顺利完成，达到预定可使用状态，实现公司全流程业务信
息资源的充分调配和共享，信息整理和分析功能进一步提升，公司的决策更加科学，业务流程更加优化。
实现了移动办公和电子流审批，提高了工作效率和节约了资源。而且各部门能够使用系统数据，量化本部
门的业务状态，进而进行业务决策，此后，公司不断开发、优化基于自身业务需求的各种信息系统功能模
块，对商品、采购、物流、财务、质量、会员管理等业务流程进行了统一整合、梳理，业务的规范性和财
务管理的精细度得以进一步提升。总之，公司信息化建设起步早，将在未来一段时间发挥信息化对业务、
对管理的巨大作用，从而使得公司管理水平迈上一个更高的台阶。建立了职业健康、安全与环境管理体系，
并取得 ISO14001 和 OHSAS18001 认证证书。
未来，公司将继续保持并不断加强核心竞争力，在激烈的市场环境中保持有利地位，为公司及投资者
创造更多的回报。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年是公司战略聚焦和业务发展的关键时期，上半年公司在董事会的领导下，在经营层和全体员工
的共同努力下，加强市场推广及品牌建设，加快新产品开发，不断打造提升组织管理能力，提高内部运营
管理效率，积极走出去开展“一带一路”产能布局合作，企业经营状况整体发展良好，创新发展的驱动力
不断增强。报告期内实现营业收入1,987,228,161.74元、实现归属于上市公司股东净利润220,360,139.89
元、每股收益0.435元，分别比去年同期增长6.02%、28.08%和28.32%。主要业务经营情况如下：
（一）产品为先，坚果瓜子重点聚焦，专注成就核心竞争力
小黄袋每日坚果依托产品品质、渠道建设、品牌营销，实现快速发展。洽洽掌握关键保鲜技术的新包
装全新亮相，原料实现全球当季直采，使得坚果如刚剥壳般的美味。在生产端，坚果车间以“A级”通过
英国BRC体系认证，为出口级工厂。公司全力推进小黄袋每日坚果生产系统自动化设备的研发和投产使用，
推动生产效率提升。营销推广上，强化与分众传媒、管理咨询机构的战略合作，全产业链推动公司坚果事
业的发展。蓝袋系列瓜子产品种类和市场进一步拓展，从口味、包装等层面进一步丰富，上半年取得了可
喜的成绩。山药妹山药脆片以“新鲜山药现做更美味”为定位，实现了重点聚焦城市的标杆打造，稳步推
进全面市场的打开。香瓜子等传统瓜子产品在实现原料、配方、包装升级后，继续实现产品的稳定增长。
我司主持的安徽省行业协会团队标准《山药脆片》、《植物蛋白饮料坚果乳》和《坚果与籽类食品企
业生产管理规范》已发布，并分别于2019年1月和3月开始实施。
（二）获得多项荣誉，充分体现了公司产品及经营情况获得有关部门的认可和消费者的信赖
2019年1月，在安徽省行业成果表彰大会上，公司小黄袋每日坚果和香瓜子被授予“安徽省名优特产
产品”，公司被授予“安徽省食品行业突出贡献企业”与“安徽省食品行业科技创新企业”。2019年4月，
公司荣获“2018年度全国坚果炒货行业综合经济（品牌）20强企业”称号，并入选2019年第13届中国坚果
炒货食品展览会名特优新食品展区企业名单。2019年6月，公司凭借20年坚果质造实力成功入选建国70年
中国糖酒食品产业标志品牌，荣获“领袖品牌奖”。
（三）营销创新推动，为产品发展保驾护航
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跨界营销：联合推出经典瓜子脸面膜，定制款T恤，品牌年轻化营销理念全面推动；春节期间，出席
联合发起的“让世界爱上中国年味”中国年味品牌代表联盟发布会，共同弘扬和发展中国年味文化，让世
界爱上中国年味；与分众传媒等媒体进行合作，借助其强大的渗透力，将公司坚果“掌握关键保鲜技术”
的全新超级口号及符号有效地打透城市主流消费者核心生活空间，在顾客的心智中与其它竞品形成差异化，
构建大众对公司坚果的品牌的认知优势。
（四）业绩PK加上合伙人机制，推动业绩发展
事业部之间及内部，各BU之间，继续贯彻实施业绩PK机制，推动内部组织活力。实行竞聘上岗，打
造一支高效、廉洁、公平的管理团队，形成干部能上能下的选拔任用机制；其次优化员工结构，通过人才
测评及360考核，畅通流动机制，激发岗位活力，提高劳动生产率，形成员工能进能出的机制，搭建内部
员工成长交流平台。
在洽洽内部，为大家提供创业平台，从产品，技术研发，营销等多层面，构筑合伙人机制，全面推动
内部组织活力，激发潜能，实现共创共享共赢，带动业绩发展。
（五）海外战略布局进一步推动
2019年7月1日，海外投资建设的第一家工厂—泰国工厂顺利投产，洽洽国际化打开新局面。公司海外
市场以泰国、美国、俄罗斯、印尼为中心，加大对空白市场的拓展，从组织建设、渠道扩充等方面聚焦发
展，提升品牌价值，为公司全球化战略布局奠定了坚实的基础。公司将始终以开放的思路、宽广的胸怀、
全球的视野践行国际化战略，有计划的开拓国际市场，逐步实现研发、种植、原料、营销、供应链等要素
的国际化。
（六）结合公司整体战略发展需要，积极推动内部资源整合、资本运营和回购有关事项的开展
为了降低公司管理成本，提高运营效率，整合及优化现有资源配置，公司决定以吸收合并的方式合并
全资子公司合肥华康资产管理有限公司，并授权公司经营层负责办理清算、合并、注销等相关事项。截止
报告期末，该事项仍在进行中。
2018年11月，公司与中石化四川销售有限公司（以下简称“中石化四川销售”）签署投资合作框架协
议，公司与中石化四川销售同意，以中石化四川销售全资子公司四川石化西南食品有限公司为本次合作的
标的公司，详见巨潮资讯网《关于与中石化四川销售有限公司签署投资合作框架协议的公告》（公告编号：
2018-068）。框架协议签署后，公司与有关各方积极开展尽职调查等相关工作，基于对标的公司进一步研
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究，结合公司战略与交易对手方的协商，暂停该项目的实施，公司后续将会继续依托公司战略聚焦及新品
发展需要，推动对外合作。
稳步推动回购事项。截止2019年6月底，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式回 购公司股
份 195,800 股，占公司目前总股本的 0.04%，最高成交价为 22.00 元/ 股，最低成交价为 21.78 元/股，
成交总金额为 4,291,885 元（不含交易费用）。
完成第二期员工持股计划股票出售及相关清算工作。2019年1月份，本期员工持股计划持有的公司股
票 10,880,200股已全部出售完毕，占公司总股本的 2.15%。并已经完成相关资产清算和分配等工作，本
期员工持股计划终止。
（七）公司治理及投资者关系管理
公司继续严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的要求规范运作，持续深入完善公司治
理结构，加强内控监督，严格防范内幕交易，切实维护公司及全体股东利益。做好信息披露工作，认真履
行信息披露义务，保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。
公司进一步加强投资者关系管理，通过来访调研、互动易、投资者咨询电话、专用邮箱等沟通渠道与
广大投资者进行互动、交流，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、健康、稳定
的关系，维护了公司公开和透明的良好市场形象，切实维护全体股东的利益。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,987,228,161.74 1,874,429,650.26 6.02%
营业成本 1,354,867,957.67 1,321,220,680.70 2.55%
销售费用 268,752,668.66 244,457,635.68 9.94%
管理费用 108,087,205.76 102,609,519.82 5.34%
财务费用 -5,326,252.00 -1,347,099.47 -295.39% 主要系本期利息支出减少所致。
所得税费用 59,104,876.48 56,177,297.83 5.21%
研发投入 12,982,507.20 9,528,849.69 36.24% 主要系本期新品研发投入增加所致。
经营活动产生的现金流量净额 467,587,849.06 499,470,334.31 -6.38%
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投资活动产生的现金流量净额 -13,794,578.84 -300,679,907.79 95.41% 主要系本期投资理财现金流出减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额 -426,126,258.49 -171,312,784.21 -148.74% 主要系本期银行借款减少所致。
现金及现金等价物净增加额 36,757,070.42 27,500,453.79 33.66% 主要系本期投资理财现金流出减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：人民币元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,987,228,161.74 100% 1,874,429,650.26 100% 6.02%
分行业
休闲食品 1,987,228,161.74 100.00% 1,874,429,650.26 100.00% 6.02%
分产品
葵花子 1,369,867,732.57 68.93% 1,198,566,852.47 63.94% 14.29%
坚果类 279,297,096.95 14.05% 199,738,176.35 10.66% 39.83%
其它 338,063,332.22 17.01% 476,124,621.44 25.40% -29.00%
分地区
南方区 817,786,476.42 41.15% 794,894,290.38 42.41% 2.88%
北方区 360,903,000.76 18.16% 351,600,478.92 18.76% 2.65%
东方区 448,144,851.59 22.55% 414,700,734.13 22.12% 8.06%
电商 212,341,769.26 10.69% 131,007,036.31 6.99% 62.08%
海外 131,764,322.53 6.63% 107,596,684.50 5.74% 22.46%
其它 16,287,741.18 0.82% 74,630,426.02 3.98% -78.18%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
休闲食品 1,970,940,420.56 1,345,155,071.63 31.75% 9.51% 7.03% 1.58%
分产品
葵花子 1,369,867,732.57 886,597,727.03 35.28% 14.29% 13.63% 0.38%
坚果类 279,297,096.95 219,924,203.74 21.26% 39.83% 30.63% 5.54%
分地区
15
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
南方区 817,786,476.42 546,509,279.27 33.17% 2.88% -3.60% 4.49%
北方区 360,903,000.76 237,424,917.93 34.21% 2.65% -0.53% 2.10%
东方区 448,144,851.59 282,089,356.75 37.05% 8.06% 8.10% -0.03%
电商 212,341,769.26 176,810,992.15 16.73% 62.08% 60.36% 0.89%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 27,533,274.50 9.79% 主要是银行理财产品投资收益。 否
营业外收入 22,336,769.23 7.95% 主要是政府补助收入。 否
营业外支出 598,625.98 0.21% 主要是非流动资产的报废损失。 否
其他收益 2,588,769.96 0.92% 主要是政府补助。 否
信用减值损失 2,093,253.07 0.74% 主要是坏账准备的转回。 否
主要是处置未划分为持有待售的固
资产处置收益 154,242.50 0.05% 定资产、在建工程、生产性生物资 否
产及无形资产的处置利得或损失。
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 411,654,385.19 9.10% 261,023,070.59 5.89% 3.21% 主要系本期委托贷款投资收回所致。
应收账款 133,806,194.00 2.96% 122,425,965.03 2.76% 0.20%
存货 639,299,193.37 14.14% 757,375,225.86 17.08% -2.94%
长期股权投
156,074,654.29 3.45% 155,351,746.73 3.50% -0.05%
资
固定资产 1,063,191,984.87 23.51% 988,809,763.36 22.30% 1.21%
在建工程 101,928,497.30 2.25% 198,891,165.15 4.48% -2.23%
16
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
短期借款 470,000,000.00 10.39% 710,900,000.00 16.03% -5.64% 主要系本期信用借款减少所致。
预付款项 49,673,277.42 1.10% 56,772,796.55 1.28% -0.18%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
155,204,431.55 159,605,400.00 -2.76%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
17
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 188,840
报告期投入募集资金总额 19,073.76
已累计投入募集资金总额 174,744.42
累计变更用途的募集资金总额 6,612.67
累计变更用途的募集资金总额比例 3.50%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]198 号文《关于核准洽洽食品股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，
公司于 2011 年 2 月向社会公开发行人民币普通股（A 股）5,000 万股，每股发行价为人民币 40.00 元，应募集资金总额为
人民币 200,000.00 万元，根据有关规定扣除发行费用人民币 11,160.00 万元后，实际募集资金金额为人民币 188,840.00
万元。该募集资金已于 2011 年 2 月到位。上述资金到位情况业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司会验字[2011]3442
号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。截至 2019 年 6 月 30 日止，公司累计直接投入募集资金项目
金额 174,744.42 万元，其中包括募集资金到位后，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金
14,521.15 万元、补充流动资金偿还银行借款 19,000.00 万元、2012 年度公司使用募集资金 32,036.06 万元、2013 年度公
司使用募集资金 32,458.38 万元、2014 年度公司使用募集资金 16,187.20 万元、2015 年度公司使用募集资金 6,637.05 万
元、2016 年度公司使用募集资金 25,304.30 万元、2017 年度公司使用募集资金 6,933.29 万元、2018 年度公司使用募集资
金 3,593.23 万元、2019 年 1-6 月公司使用募集资金 19,073.76 万元，募集资金净额 188,840.00 万元扣除累计已使用募集
资金 174,744.42 万元，加上江苏洽康股权转让收回 9,000.00 万元，募集资金余额为 23,095.58 万元，募集资金专用账户
利息净收入 27,933.98 万元（扣除手续费支出），募集资金专户余额和用募集资金购买的有保本承诺的理财产品 2019 年 6
月 30 日余额合计为 51,029.56 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
哈尔滨洽洽食品有限 2013 年 / /
否 27,539.5 27,539.5 23,292.88 84.58% 1,259.85
公司食品加工项目 05 月
内蒙古原料基地建设 2012 年
是 9,262.07 2,649.4 2,649.4 100.00% 75.15 否 是
项目 09 月
18
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
食品生产工艺提升及 2013 年 / /
否 12,204.6 12,204.6 11,765.85 96.41%
自动化项目 10 月
供产销全流程业务信 2013 年 / /
否 2,998.73 2,998.73 2,998.73 100.00%
息平台建设项目 10 月
承诺投资项目小计 -- 52,004.9 45,392.23 40,706.86 -- -- 1,335.00 -- --
超募资金投向
长沙洽洽食品有限公 2013 年
31,064.2 35,044.2 33,705.18 96.18% 2,341.42
司食品加工项目 03 月
上海奥通国际贸易有
5,000 5,000
限公司
归还银行贷款（如有） 19,000 19,000 19,000 100.00%
新疆原料基地建设项
16,892 8,798.47 8,798.47 100.00% 584.91
目
供产销全流程业务信 2013 年
2,036.59 2,022.16 2,022.16 100.00%
息平台建设项目 10 月
收购江苏洽康食品有
9,600 8,600 8,600 100.00%
限公司项目
改造总部生产基地项 2014 年
8,541.26 8,541.26 8,172.56 95.68%
目 07 月
电商物流中心项目 14,607.15 14,607.15 13.35 6,148.14 42.09%
坚果分厂项目 20,081.36 20,081.36 698.77 7,710.56 38.40%
收购合肥华康资产管
21,518.85 21,518.85 21,518.85 100.00%
理有限公司项目
投资设立泰国工厂项
17,937.71 17,937.71 13,803.64 13,803.64 75.29%
目
收购控股子公司少数
4,558 4,558 4,558 4,558 100.00%
股东股权
170,837.1 165,709.1 134,037.5
超募资金投向小计 -- 19,073.76 -- -- 2,926.33 -- --
2 6 6
222,842.0 211,101.3 174,744.4
合计 -- 19,073.76 -- -- 4,261.33 -- --
2 9 2
（1）哈尔滨洽洽食品有限公司食品加工项目：由于项目涉及到生产厂房、配套原料仓库、办公用房、
附属配套等诸多基建工程，受东北施工季节影响，项目进度受到一定的影响；油炸类新生产线项目
因受公司整体市场策略的影响，为避免固定资产投资出现较长时间的闲置，经评审，将该豆类项目
未达到计划进度或预
的建设时间适当推迟， 2014 年度，公司基于市场需求及产能重新布局的需要，为避免市场重复投
计收益的情况和原因
资，推迟了部分产品的上线工作，截止 2015 年 6 月该项目已经达到预定可使用状态。（2）内蒙古原
（分具体项目）
料基地建设项目：内蒙古原料基地项目主要是建设原料仓库和风选、手选及烘干车间，从而确保公
司产品“保鲜”战略的落实，提高公司葵花籽原料供应的质量和原料存储的安全性；但在实施过程
中，因内蒙古五原周边的病虫害增加、目前无优良品种，造成原料种植面积减少，原有瓜子品质退
19
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
化，公司对该地区减少了采购量，经公司第二届董事会二十一次会议和 2013 年度股东大会审议通过，
终止该项目。（3）食品生产工艺提升及自动化项目：食品工艺提升和自动化需要进口国外的先进设
备，其中部分关键设备为非标设备，需要定制建造且制造周期较长，未能在规定时间内及时到位，
进而导致改造项目因关键设备未到影响整体进度；项目涉及到对车间自动化、工艺设备的改造，为
避免对生产的影响，采用了规划分批进行的模式，2016 年 6 月达到预定可使用状态。（4）新疆原料
基地建设项目：本项目力图建成国内先进的仓储和风选加工车间，所以在项目的实施过程中，需要
借鉴和学习国外先进的农产品仓储和保鲜经验；由于部分设备需要在国外定制完成，与供应商进行
技术方案的设计、谈判占用了较长时间，而且受外部环境的影响，公司相关设备进口以及国外技术
引进和消化上有不可预计的时差；外部技术人员来华时间节点受不可控因素影响，导致有关进展耽
误；另外该项目还受到当地自然灾害天气多、施工人员短缺、新园区基础建设薄弱等不利因素的影
响，这在一定程度上延缓了该项目的建设进度。2014 年因新疆地区社会环境较为不稳定，相关人员
招聘工作不能及时补充，另外 2014 年度，公司所处区域天干少雨，影响了项目的建设工作，公司已
根据实际情况在项目安排、资源配置等方面做了相应的调整，经 2016 年 7 月 19 日第三届董事会第
二十次会议和 2016 年 8 月 5 日 2016 年第一次临时股东大会审议通过，该项目调整完成。（5）收购
江苏洽康食品有限公司项目：洽康食品在并购后部分大型商超面临转场，周期较长，导致销售拓展
出现了一定的延缓；洽康食品经营团队与洽洽食品的销售渠道的嫁接与整合在部分方面不够深入，
销售市场在全国市场铺开较慢。2018 年出售江苏洽康食品有限公司 75%股权给合肥华泰，出售 25%
股权给安徽省黄海商贸有限公司，转让金额 9,000.00 万元，全部回款至募投资金中国光大银行账户。
（6）改造总部生产基地项目：本项目力图实现对总部生产基地的改扩建，提高自动化水平，因部分
设备需要从国外进口，进口流程时间较长，并且安装调试耽搁时间较长；因项目所在地执行新的能
源政策，对原项目执行进行了适度的调整；总部生产基地改造，涉及到对现有生产基地的改造，因
包括年底春节生产、销售旺季等因素的影响，为避免对生产的影响，采用了规划分批进行的模式，
对建设速度进行了适度的调整，影响了改造项目；公司后续将加快相关项目的进展推进，并对研发
中心、中试车间等新建项目加快建设速度，对国外设备进口等加快相关手续办理和设备的安装调试，
在不影响现有生产经营的情况下，尽快完成改造项目，该项目于 2016 年 6 月底达到预定可使用状态。
项目可行性发生重大
终止实施“内蒙古原料基地建设项目”，原因见“未达到计划进度或预计收益的情况和原因”说明。
变化的情况说明
适用
(1）根据 2011 年 3 月 16 日第一届董事会第十五次会议决议：使用超募资金中的 19,000.00 万元人
民币提前偿还银行贷款；（2）使用超募资金中的 31,064.20 万元人民币投资长沙洽洽食品有限公司
食品加工项目，根据 2014 年 4 月 9 日第二届董事会第二十一次会议决议，使用超募资金中的 3,980.00
万元人民币追加投资长沙洽洽食品有限公司食品加工项目，截至 2019 年 6 月 30 日，已累计使用
33,705.18 万元，已完成 96.18%的进度。（3）根据 2011 年 10 月 25 日第二届董事会第四次会议决议：
使用超募资金中的 5,000.00 万元人民币投资设立全资子公司上海奥通国际贸易有限公司，2017 年 9
超募资金的金额、用 月 12 日公司第四届董事会第七次会议决议：审议通过奥通项目终止，奥通公司注销及专户资金转出
途及使用进展情况 至其他超募资金户。（4）使用超募资金中的 16,892.00 万元人民币投资新疆原料基地建设项目，截
至 2019 年 6 月 30 日，已累计使用 8,798.47 万元。（5）根据 2012 年 5 月 24 日第二届董事会第
七次会议决议，使用超募资金中的 2,036.59 万元人民币投资供产销全流程业务信息平台建设项目，
截至 2019 年 6 月 30 日，已累计使用 2,022.16 万元。（6）根据 2013 年 4 月 8 日第二届董事会第
十四次会议决议：使用超募资金中的 8,541.26 万元人民币改造公司总部生产基地项目，截至 2019
年 6 月 30 日，已累计使用 8,172.56 万元。（7）根据 2013 年 8 月 19 日第二届董事会第十八次会
议决议：使用超募资金中的 9,600.00 万元人民币收购江苏洽康食品有限公司 60%股权，经公司 2015
年 3 月 11 日第三届董事会第九次会议审议，公司对江苏洽康项目的业绩对赌部分及经营团队进行调
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洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
整，将股权转让款调整为 8,600.00 万元，将存于共管账户的第三期 1,000.00 万元股权款进行解除
共管，归还甲方指定的甲方超额募集资金专用账户，因共管方其他方涉及个人诉讼事项，公司为保
证募资资金的完整性，已于 2016 年 3 月 2 日从自有资金账户转入 1,000.00 万元进入超募资金账户。
（8）根据 2016 年 7 月 19 日第三届董事会第二十次会议决议，使用超募资金中的 34,688.51 万元，
用于电商物流中心项目和坚果分厂项目，预计投入金额分别为 14,607.15 万元、20,081.36 万元。
截至 2019 年 6 月 30 日，已累计使用金额分别为 6,148.14 万元、7,710.56 万元。（9）根据 2016
年 7 月 19 日第三届董事会第二十次会议决议，拟使用超募集资金 21,518.85 万元收购合肥华泰集团
股份有限公司持有的合肥华康资产管理有限公司的 100%股权，公司已经于 2016 年 8 月 31 日完成合
并。（10）根据第三届董事会第二十六次会议决议：使用超募资金 1,000 万美元在泰国投资设立全
资子公司泰国子公司；2017 年 5 月 26 日召开第四届董事会第三次会议、2017 年 6 月 16 日召
开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了使用超募资金 750 万美元向泰国子公司追加投资；
2018 年 4 月 9 日召开第四届董事会第十次会议、 2018 年 4 月 25 日召开 2018 年第一次临时
股东大会，审议通过了使用超募资金 1,150 万美元对泰国子公司追加投资，追加投资后泰国子公司
的总投资额度增加至 2,900 万美元，截止 2019 年 6 月公司使用超募资金 13,803.64 万元置换前期
使用自有外汇垫付泰国项目款。(11）根据公司于 2018 年 10 月 25 日召开第四届董事会第十五次会
议，拟使用通过超募资金以 4,558 万元受让上述少数股东新亚洲发展有限公司持有安徽贝特、重庆
洽洽剩余股权，截止 2019 年 6 月 30 日，已使用金额 4,558 万元。
募集资金投资项目实
不适用。
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用。
施方式调整情况
适用。
募集资金到位前，截至 2011 年 2 月 24 日止，本公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入
14,521.15 万元，募集资金到位后，经公司第一届董事会第十五次会议审议并通过了《关于使用募
募集资金投资项目先
集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，公司以募集资金置换预先已投入募集
期投入及置换情况
资金投资项目的自筹资金 14,521.15 万元;2019 年 6 月 14 日，公司召开第四届董事会第二十次会议
审议并通过了《关于使用募集资金等额置换前期自有外汇支付募投项目部分款项的议案》，公司使用
超募资金 13,803.64 万元置换前期使用自有外汇垫付泰国项目款。
用闲置募集资金暂时
不适用。
补充流动资金情况
适用。
根据 2016 年 7 月 19 日召开的第三届董事会第二十次会议审议通过《关于对募投项目“新疆原料基
项目实施出现募集资 地建设项目”部分建设内容进行调整的议案》，该项目的部分子项已实施完成，并投入使用，于 2015
金结余的金额及原因 年 10 月底达到预计可使用状态。基于对公司未来发展的考虑，拟对该项目尚未实施的部分建设内容
进行调整，不再实施尚未实施的子项目。截止 2019 年 6 月 30 日，累计投入金额为 8,798.47 万元，
募集资金结余金额为 8,093.53 万元。
尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户、以七天通知存款及定期存款的形式进行存放和投资
用途及去向 或委托投资于银行保证收益型、保本浮动收益型理财产品并进行管理。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无。
情况
21
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后 对应的原承诺 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
的项目 项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
内蒙古原料基 2012 年 09
- 2,649.4 0 2,649.4 100.00% 75.15 否 是
地建设项目 月
合计 -- 2,649.4 0 2,649.4 -- -- 75.15 -- --
公司 2014 年 4 月 9 日第二届董事会第二十一次会议、2014 年 5 月 8 日 2013 年年度股
变更原因、决策程序及信息披露情况
东大会决议终止募投项目“内蒙古原料基地建设项目”，节余募集资金仍存专户管理，
说明(分具体项目)
公司将根据生产经营的需要对该募集资金作合理、合规的后续安排。
内蒙古原料基地项目主要是建设原料仓库和风选、手选及烘干车间，从而确保公司产
品“保鲜”战略的落实，提高公司葵花籽原料供应的质量和原料存储的安全性；但在实
未达到计划进度或预计收益的情况
施过程中，因内蒙古五原周边的病虫害增加、目前无优良品种，造成原料种植面积减
和原因(分具体项目)
少，原有瓜子品质退化，公司对该地区减少了的采购量，经公司第二届董事会二十一
次会议和 2013 年度股东大会审议通过，终止该项目。
变更后的项目可行性发生重大变化
无。
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
关于 2019 年半年度募集资金存放与使用情况专项报告 2019 年 8 月 16 日 巨潮资讯网
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
22
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
南部洽洽 子公司 批发、零售 5,000,000.00 117,336,407.83 67,628,619.83 498,589,948.66 60,634,207.69 52,049,494.91
宁波洽洽 子公司 批发、零售 10,000,000.00 98,558,105.51 50,434,862.43 513,006,899.83 38,688,036.07 36,300,872.95
北方洽洽 子公司 批发、零售 5,000,000.00 81,710,923.07 40,971,313.45 258,296,019.54 37,706,319.89 32,335,842.77
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
公司自成立以来一直专注于休闲食品行业发展，多年的行业发展积淀，成就了坚果炒货行业的领导品
牌、形成了覆盖全国的销售渠道、并在海外市场进行了有效的突破、产业链条进一步完善，但公司发展仍
然存在一些问题和瓶颈：
首先，随着国家对食品安全的日趋重视、消费者食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强，食品
安全成为全社会广泛关注的焦点问题，食品企业就需要在食品安全上承担的更多的社会责任，增加了企业
经营的风险因素。公司将会一如既往的将食品安全作为企业的头等大事，严控产品质量，严把原料采购、
产品生产、物流、仓储等环节，坚决贯彻执行ISO9001和HACCP为基础的质量管理体系和食品安全管理体系，
完善产品溯源机制和应急预案机制，做到食品安全无死角，质量管控严格要求，做消费者喜爱、放心的食
品提供者，发挥行业龙头带动作用。
其次，休闲食品行业的需求处于不断的变化当中，多元化、高档化的趋势很明显，但是公司产品品项
不够丰富，传统产品占据了主导地位。基于此，公司将在未来一段时间内开展基于市场、基于消费者健康
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洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
及消费需求为导向进行新产品品项的开发研究，加大研发目标的量化和考核机制，争取为企业提供拳头产
品。通过在休闲食品细分行业内进行有力的拓展，将坚果炒货行业的优秀的经验进行有效的嫁接，形成管
理效应溢出。通过自身研发、合作共同开发、股权投资相关产业企业等多种形式，开发出符合市场预期的
产品，更好的满足消费者的需求。
第三，企业快速业务发展和人才梯队建设的匹配度不是很高，新业务、新产品相关人才短板急需突破。
公司将通过外部引进和内部培养相结合，形成全方位的人才梯队，通过建立健全员工成长计划和培训计划，
提升现有人员的能力，着力做到人员梯队建设满足于公司规模扩张的需求，提高关键岗位的人岗匹配度，
建立一个开放式的组织人力资源体系，使之与休闲食品战略匹配。
第四，外部经济环境面临着诸多不确定性，部分西方国家的贸易壁垒将会更加严重，人民币对主要货
币的汇率浮动导致的汇兑损失，公司海外业务将会面临着一定的波动影响。基于此，公司将会采用“固本
强基、视野全球、模式创新、渐进推动”的策略，在风险可控的基础上，做好海外建厂、生产、销售的前
期可行性研究，通过独资、合资或并购、品牌授权、OEM等资本运作方式，完成海外产供销布局雏形，让
公司真正走出去。
第五，固定资产折旧增加导致利润下滑的风险。公司募投项目完全建成达产后，若市场出现重大不利
变化或募集资金投资项目涉及的产品销售形势不佳，投资项目的收益水平将难以达到预期目标，投资回报
期将可能延长，公司将面临因固定资产折旧费用大幅增加而导致利润下滑的风险。公司后续将强化对项目
后续管理，充分利用SAP信息系统，提高资产周转效率和管理水平。
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洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
股东大会决议公告刊登在 2019
2018 年年度股 2019 年 05 月 11 年 5 月 11 日的《证券时报》、中
年度股东大会 50.52% 2019 年 05 月 10 日
东大会 日 国证券报》、《证券日报》、《上
海证券报》及巨潮资讯网。
股东大会决议公告刊登在 2019
2019 年第一次 2019 年 05 月 23 年 5 月 23 日的《证券时报》、中
临时股东大会 49.42% 2019 年 05 月 22 日
临时股东大会 日 国证券报》、《证券日报》、《上
海证券报》及巨潮资讯网。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行
完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
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洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
截至 2019 年 1 月 11 日，公司第二期员工持股计划所持公司股票 1088.02 万股已全部出售完毕，
并进行财产清算和分配工作。详见巨潮资讯网披露《关于第二期员工持股计划出售完毕的公告》（2019-001）。
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洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
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洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
公司或子 主要污染物及特征 排放方 排放口 排放口分布 执行的污染物排 核定的排放 超标排放情
排放浓度 排放总量
公司名称 污染物的名称 式 数量 情况 放标准 总量 况
合肥市经济技术
有组织 耕耘路厂区
洽洽食品 氨氮 1 ≤2mg/l 开发区污水处理 0.048 0.87 达标排放
排放 东北角
厂纳管标准
合肥市经济技术
有组织 耕耘路厂区
洽洽食品 COD 1 ≤90mg/l 开发区污水处理 4.09 8.86 达标排放
排放 东北角
厂纳管标准
合肥市经济技术
有组织 紫云路厂区
洽洽食品 氨氮 1 ≤2mg/l 开发区污水处理 0.013 0.125 达标排放
排放 西南角
厂纳管标准
合肥市经济技术
有组织 紫云路厂区
洽洽食品 COD 1 ≤90mg/l 开发区污水处理 1.22 2.52 达标排放
排放 西南角
厂纳管标准
防治污染设施的建设和运行情况
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洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
在日常生产过程中，严格遵守国家相关的环保法律、法规。我公司在位于合肥市经技术开发区莲花路
1307 号和 2159 号厂区分别各自建设防治污染设施有污水站 1 座，采用生化处理工艺，厌氧+接触氧化，通
过各工艺流程的废水处置，最终各项污染物排放均达到标准。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司建设项目均经环境影响评价，自查无违反其他环境保护行政许可情况。
突发环境事件应急预案
公司委托第三方现场实地考察后编制了突发环境事件应急预案，并组织专家现场评审后实施发布，参
照预案要求执行，同时上报环保局备案。
环境自行监测方案
按照环保要求，每年编制环保检测方案，安装在线检测仪，并委托专业检测公司取样检测，确保达标
排放。
其他应当公开的环境信息
无。
其他环保相关信息
公司及子公司高度重视环保工作，设有专职的环保部门和环保负责人对公司的环保工作进行日常的管
理和监督检查。报告期内本公司及子公司未发生重大环境问题，未因环保问题受过行政处罚。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司自2018年受京东平台邀请，成立专门的质检小组，前往河北阜平县平石头村开展实地考察，并根
据核桃品种的特点优势给出了收购及扶持合作方案。集中收购，帮助当地脱贫致富。2019年4月，洽洽&京
东在北京发布“东洽果园”品牌，助力自然美味的平石头村铁核桃新鲜上市，让核桃走出大山。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
截止 2019 年 6 月 30 日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份 195,800
股，占公司目前总股本的 0.04%，最高成交价为 22.00 元/股，最低成交价为 21.78 元/股，成交总金额
为 4,291,885 元（不含交易费用）。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 13,806 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 参见注 8） 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限 持有无限售条件的 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例
有的普通股 增减变动 售条件的 普通股数量 股份状 数量
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洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
数量 情况 普通股数 态
量
合肥华泰集团股份
境内非国有法人 44.30% 224,584,901 -21,301,300 0 224,584,901 质押 92,270,000
有限公司
万和投资有限公司 境外法人 6.88% 34,890,000 -2,154,000 0 34,890,000
香港中央结算有限
其他 3.82% 19,391,807 18,712,571 0 19,391,807
公司
全国社保基金一一
其他 2.01% 10,200,000 250,000 0 10,200,000
五组合
李刚 境内自然人 1.97% 9,990,000 0 0 9,990,000
基本养老保险基金
其他 1.91% 9,680,000 4,680,000 0 9,680,000
八零五组合
中国工商银行－广
发稳健增长证券投 其他 1.75% 8,880,000 1,080,000 0 8,880,000
资基金
中信证券－中信银
行－中信证券卓越
其他 0.84% 4,277,146 -5,602,280 4,277,146
成长股票集合资产
管理计划
中国工商银行－汇
添富美丽 30 混合型 其他 0.77% 3,899,993 3,899,993 0 3,899,993
证券投资基金
中国工商银行－汇
添富成长焦点混合 其他 0.74% 3,776,788 3,776,788 0 3,776,788
型证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名普通股股东的情况（如有）无。
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 无。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售 股份种类
股东名称
条件普通股股份数量 股份种类 数量
合肥华泰集团股份有限公司 224,584,901 人民币普通股 224,584,901
万和投资有限公司 34,890,000 人民币普通股 34,890,000
香港中央结算有限公司 19,391,807 人民币普通股 19,391,807
全国社保基金一一五组合 10,200,000 人民币普通股 10,200,000
李刚 9,990,000 人民币普通股 9,990,000
基本养老保险基金八零五组合 9,680,000 人民币普通股 9,680,000
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洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 8,880,000 人民币普通股 8,880,000
中信证券－中信银行－中信证券卓越成长股票集合资产管理计划 4,277,146 人民币普通股 4,277,146
中国工商银行－汇添富美丽 30 混合型证券投资基金 3,899,993 人民币普通股 3,899,993
中国工商银行－汇添富成长焦点混合型证券投资基金 3,776,788 人民币普通股 3,776,788
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股
无。
股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明
上述前十名股东，股东合肥华泰集团股份有限公司通过融
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注
资融券账户持有 20,000,000 股，股东李刚通过融资融券账
4）
户持有 9,990,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
33
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2018年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈昌军 副总经理 离任 2019 年 03 月 21 日 因个人原因，提请辞去其所担任的公司副总经理职务。
王树红 职工监事 离任 2019 年 03 月 21 日 因退休离任。
王斌 副总经理 聘任 2019 年 03 月 21 日 因工作需要聘任。
徐俊 职工监事 被选举 2019 年 03 月 21 日 因工作需要选举。
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洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
35
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：洽洽食品股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 411,654,385.19 376,216,261.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 200,000.00
应收账款 133,806,194.00 179,725,262.36
应收款项融资
预付款项 49,673,277.42 16,348,103.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9,764,609.04 4,512,937.75
其中：应收利息 467,355.74 994,522.53
36
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收股利
买入返售金融资产
存货 639,299,193.37 1,209,137,007.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,590,474,950.42 1,639,153,201.29
流动资产合计 2,834,672,609.44 3,425,292,774.47
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 156,074,654.29 156,553,249.93
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,063,191,984.87 1,017,877,307.15
在建工程 101,928,497.30 160,541,801.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 261,218,293.13 255,863,356.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,151,240.96 10,243,788.05
递延所得税资产 79,603,333.84 70,803,590.44
其他非流动资产 15,737,179.80 30,955,600.46
非流动资产合计 1,686,905,184.19 1,702,838,694.09
资产总计 4,521,577,793.63 5,128,131,468.56
流动负债：
短期借款 470,000,000.00 590,000,000.00
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洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 56,265,400.00 57,285,132.53
应付账款 228,023,538.18 508,913,416.71
预收款项 55,273,999.32 136,395,792.32
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 25,317,317.51 65,662,642.31
应交税费 50,776,154.09 89,906,215.43
其他应付款 78,978,742.89 69,596,877.34
其中：应付利息 1,099,365.28 1,045,272.64
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,324,212.12 5,324,212.12
其他流动负债 208,938,956.67 196,652,827.61
流动负债合计 1,178,898,320.78 1,719,737,116.37
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
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预计负债
递延收益 50,859,199.04 49,173,569.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 50,859,199.04 49,173,569.00
负债合计 1,229,757,519.82 1,768,910,685.37
所有者权益：
股本 507,000,000.00 507,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,577,391,254.06 1,583,761,112.12
减：库存股 4,291,885.00
其他综合收益 15,757,386.06 6,893,185.75
专项储备
盈余公积 253,500,000.00 253,500,000.00
一般风险准备
未分配利润 941,860,109.52 974,999,969.63
归属于母公司所有者权益合计 3,291,216,864.64 3,326,154,267.50
少数股东权益 603,409.17 33,066,515.69
所有者权益合计 3,291,820,273.81 3,359,220,783.19
负债和所有者权益总计 4,521,577,793.63 5,128,131,468.56
法定代表人：陈先保 主管会计工作负责人：李小璐 会计机构负责人：李小璐
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 345,352,995.03 315,158,980.28
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 200,000.00
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洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收账款 237,119,612.93 334,371,168.02
应收款项融资
预付款项 217,136,910.46 228,825,968.49
其他应收款 96,433,175.43 91,798,120.50
其中：应收利息 350,662.31 994,522.53
应收股利
存货 410,066,680.33 627,659,364.70
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,555,055,399.03 1,557,829,967.25
流动资产合计 2,861,164,773.21 3,155,843,569.24
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,442,795,244.73 1,377,656,332.37
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 248,644,727.55 251,942,767.05
在建工程 59,970,941.25 61,759,800.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 34,331,622.72 34,279,579.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,735,036.08 7,651,668.21
递延所得税资产 49,499,904.05 44,133,186.74
其他非流动资产 11,066,896.51 9,742,562.78
非流动资产合计 1,852,044,372.89 1,787,165,897.60
40
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资产总计 4,713,209,146.10 4,943,009,466.84
流动负债：
短期借款 340,000,000.00 460,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 59,765,400.00 59,635,132.53
应付账款 662,369,926.70 729,051,948.79
预收款项 275,618,469.65 450,452,951.09
合同负债
应付职工薪酬 13,493,005.54 40,443,472.77
应交税费 9,550,671.66 37,209,049.54
其他应付款 58,151,941.05 49,350,212.45
其中：应付利息 1,099,365.28 1,045,272.64
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,658,517.24 2,658,517.24
其他流动负债 119,967,230.77 99,236,554.90
流动负债合计 1,541,575,162.61 1,928,037,839.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 17,948,114.37 14,860,122.70
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,948,114.37 14,860,122.70
负债合计 1,559,523,276.98 1,942,897,962.01
41
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
所有者权益：
股本 507,000,000.00 507,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,581,284,457.97 1,581,284,457.97
减：库存股 4,291,885.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 253,500,000.00 253,500,000.00
未分配利润 816,193,296.15 658,327,046.86
所有者权益合计 3,153,685,869.12 3,000,111,504.83
负债和所有者权益总计 4,713,209,146.10 4,943,009,466.84
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,987,228,161.74 1,874,429,650.26
其中：营业收入 1,987,228,161.74 1,874,429,650.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,760,233,793.23 1,696,666,434.72
其中：营业成本 1,354,867,957.67 1,321,220,680.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 20,869,705.94 20,196,848.30
销售费用 268,752,668.66 244,457,635.68
管理费用 108,087,205.76 102,609,519.82
42
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
研发费用 12,982,507.20 9,528,849.69
财务费用 -5,326,252.00 -1,347,099.47
其中：利息费用 6,831,653.93 16,622,440.74
利息收入 12,695,491.51 18,348,870.28
加：其他收益 2,588,769.96 2,038,129.96
投资收益（损失以“－”号填
27,533,274.50 25,245,216.02
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
2,093,253.07
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
3,499,684.66
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
154,242.50 206,404.24
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 259,363,908.54 208,752,650.42
加：营业外收入 22,336,769.23 25,150,092.85
减：营业外支出 598,625.98 702,705.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 281,102,051.79 233,200,038.05
减：所得税费用 59,104,876.48 56,177,297.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 221,997,175.31 177,022,740.22
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
221,997,175.31 177,022,740.22
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 220,360,139.89 172,043,668.21
2.少数股东损益 1,637,035.42 4,979,072.01
43
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、其他综合收益的税后净额 8,864,200.31 888,786.67
归属母公司所有者的其他综合收益
8,864,200.31 888,786.67
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
8,864,200.31 888,786.67
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 8,864,200.31 888,786.67
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 230,861,375.62 177,911,526.89
归属于母公司所有者的综合收益
229,224,340.20 172,932,454.88
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,637,035.42 4,979,072.01
八、每股收益：
44
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（一）基本每股收益 0.435 0.339
（二）稀释每股收益 0.435 0.339
法定代表人：陈先保 主管会计工作负责人：李小璐 会计机构负责人：李小璐
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 1,203,805,981.44 1,090,339,749.75
减：营业成本 964,650,099.88 861,996,718.31
税金及附加 7,635,029.23 6,601,457.70
销售费用 135,067,022.97 114,529,742.91
管理费用 69,729,023.74 65,816,454.07
研发费用 12,907,189.23 9,528,849.69
财务费用 -5,475,437.04 -4,029,847.31
其中：利息费用 6,831,653.93 15,838,630.33
利息收入 12,494,402.85 18,182,687.04
加：其他收益 1,152,008.33 630,845.00
投资收益（损失以“－”号填
391,533,274.50 262,193,827.07
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
4,836,293.70
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
5,934,202.10
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
154,242.50 177,550.34
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 416,968,872.46 304,832,798.89
加：营业外收入 3,173,115.18 3,162,954.47
45
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减：营业外支出 142,611.67 551,727.61
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
419,999,375.97 307,444,025.75
列）
减：所得税费用 8,633,126.68 17,765,011.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 411,366,249.29 289,679,014.21
（一）持续经营净利润（净亏损
411,366,249.29 289,679,014.21
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
46
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、综合收益总额 411,366,249.29 289,679,014.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,255,869,514.45 2,171,630,863.66
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 6,259,114.09 14,075,963.31
收到其他与经营活动有关的现金 38,357,299.78 64,403,417.22
经营活动现金流入小计 2,300,485,928.32 2,250,110,244.19
购买商品、接受劳务支付的现金 1,211,949,939.52 1,209,826,652.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
47
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现
232,698,838.20 205,740,805.87
金
支付的各项税费 209,476,615.97 162,795,887.14
支付其他与经营活动有关的现金 178,772,685.57 172,276,564.21
经营活动现金流出小计 1,832,898,079.26 1,750,639,909.88
经营活动产生的现金流量净额 467,587,849.06 499,470,334.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 26,667,587.66 22,949,555.00
处置固定资产、无形资产和其他
272,032.00 280,752.73
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 13,222,658.30 23,763,979.01
投资活动现金流入小计 40,162,277.96 46,994,286.74
购建固定资产、无形资产和其他
36,145,452.44 115,498,181.96
长期资产支付的现金
投资支付的现金 17,811,404.36 232,176,012.57
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 53,956,856.80 347,674,194.53
投资活动产生的现金流量净额 -13,794,578.84 -300,679,907.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00 363,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,318,946.51
筹资活动现金流入小计 151,318,946.51 363,000,000.00
偿还债务支付的现金 270,000,000.00 356,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
260,319,055.00 178,312,784.21
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
48
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 47,126,150.00
筹资活动现金流出小计 577,445,205.00 534,312,784.21
筹资活动产生的现金流量净额 -426,126,258.49 -171,312,784.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的
9,090,058.69 22,811.48
影响
五、现金及现金等价物净增加额 36,757,070.42 27,500,453.79
加：期初现金及现金等价物余额 364,034,234.53 224,632,616.56
六、期末现金及现金等价物余额 400,791,304.95 252,133,070.35
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,295,272,552.73 1,166,983,462.74
收到的税费返还 3,574,958.66 10,719,430.22
收到其他与经营活动有关的现金 18,525,016.14 13,962,320.41
经营活动现金流入小计 1,317,372,527.53 1,191,665,213.37
购买商品、接受劳务支付的现金 827,796,034.31 731,740,907.25
支付给职工以及为职工支付的现
152,199,154.16 134,560,125.32
金
支付的各项税费 82,197,419.81 59,437,359.85
支付其他与经营活动有关的现金 141,488,005.72 91,812,207.03
经营活动现金流出小计 1,203,680,614.00 1,017,550,599.45
经营活动产生的现金流量净额 113,691,913.53 174,114,613.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,611,888.00
取得投资收益收到的现金 390,667,587.66 260,949,555.00
处置固定资产、无形资产和其他
185,032.00 280,752.73
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 12,846,923.07 23,499,964.29
投资活动现金流入小计 403,699,542.73 325,342,160.02
购建固定资产、无形资产和其他 16,542,891.35 27,357,612.66
49
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长期资产支付的现金
投资支付的现金 60,937,516.56 316,322,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
25,147,508.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,263,895.86
投资活动现金流出小计 102,627,915.91 353,943,508.52
投资活动产生的现金流量净额 301,071,626.82 -28,601,348.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00 350,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,318,946.51
筹资活动现金流入小计 151,318,946.51 350,000,000.00
偿还债务支付的现金 270,000,000.00 280,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
260,319,055.00 177,523,922.96
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,291,885.00
筹资活动现金流出小计 534,610,940.00 457,523,922.96
筹资活动产生的现金流量净额 -383,291,993.49 -107,523,922.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
41,414.40 1,868,525.09
影响
五、现金及现金等价物净增加额 31,512,961.26 39,857,867.55
加：期初现金及现金等价物余额 302,976,953.53 138,868,541.52
六、期末现金及现金等价物余额 334,489,914.79 178,726,409.07
50
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目
具 其他综合收 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 小计
优先 永续 其 益 储备 险准备
股 债 他
一、上年期
507,000,000.00 1,583,761,112.12 6,893,185.75 253,500,000.00 974,999,969.63 3,326,154,267.50 33,066,515.69 3,359,220,783.19
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期
507,000,000.00 1,583,761,112.12 6,893,185.75 253,500,000.00 974,999,969.63 3,326,154,267.50 33,066,515.69 3,359,220,783.19
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 -6,369,858.06 4,291,885.00 8,864,200.31 -33,139,860.11 -34,937,402.86 -32,463,106.52 -67,400,509.38
“－”号填
列）
51
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（一）综合
8,864,200.31 220,360,139.89 229,224,340.20 1,637,035.42 230,861,375.62
收益总额
（二）所有
者投入和减 -6,369,858.06 4,291,885.00 -10,661,743.06 -10,661,743.06
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他 -6,369,858.06 4,291,885.00 -10,661,743.06 -10,661,743.06
（三）利润
-253,500,000.00 -253,500,000.00 -253,500,000.00
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） -253,500,000.00 -253,500,000.00 -253,500,000.00
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
52
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -34,100,141.94 -34,100,141.94
四、本期期
507,000,000.00 1,577,391,254.06 4,291,885.00 15,757,386.06 253,500,000.00 941,860,109.52 3,291,216,864.64 603,409.17 3,291,820,273.81
末余额
上期金额
单位：元
项目 2018 年半年度
53
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
其他权益工
具 其他综合收 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 小计
优先 永续 其 益 储备 险准备
股 债 他
一、上年期末
507,000,000.00 1,582,302,428.41 677,825.47 220,413,190.54 752,590,215.04 3,062,983,659.46 68,702,668.23 3,131,686,327.69
余额
加：会计政策
变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初
507,000,000.00 1,582,302,428.41 677,825.47 220,413,190.54 752,590,215.04 3,062,983,659.46 68,702,668.23 3,131,686,327.69
余额
三、本期增减
变动金额（减
888,786.67 -5,406,331.79 -4,517,545.12 4,979,072.01 461,526.89
少以“－”号填
列）
（一）综合收
888,786.67 172,043,668.21 172,932,454.88 4,979,072.01 177,911,526.89
益总额
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
54
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
-177,450,000.00 -177,450,000.00 -177,450,000.00
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -177,450,000.00 -177,450,000.00 -177,450,000.00
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
55
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
507,000,000.00 1,582,302,428.41 1,566,612.14 220,413,190.54 747,183,883.25 3,058,466,114.34 73,681,740.24 3,132,147,854.58
余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具 其他
项目 专项
股本 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备
收益
56
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
一、上年期末余额 507,000,000.00 1,581,284,457.97 253,500,000.00 654,292,788.69 2,996,077,246.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 4,034,258.17 4,034,258.17
二、本年期初余额 507,000,000.00 1,581,284,457.97 253,500,000.00 658,327,046.86 3,000,111,504.83
三、本期增减变动金额（减
4,291,885.00 157,866,249.29 153,574,364.29
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 411,366,249.29 411,366,249.29
（二）所有者投入和减少资
4,291,885.00 -253,500,000.00 -257,791,885.00
本
1．所有者投入的普通股 4,291,885.00 -253,500,000.00 -257,791,885.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
57
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 507,000,000.00 1,581,284,457.97 4,291,885.00 253,500,000.00 816,193,296.15 3,153,685,869.12
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具 其他
项目 专项
股本 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备
收益
一、上年期末余额 507,000,000.00 1,581,284,457.97 220,413,190.54 525,718,714.78 2,834,416,363.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 507,000,000.00 1,581,284,457.97 220,413,190.54 525,718,714.78 2,834,416,363.29
三、本期增减变动金额
112,229,014.21 112,229,014.21
（减少以“－”号填列）
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洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（一）综合收益总额 289,679,014.21 289,679,014.21
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -177,450,000.00 -177,450,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-177,450,000.00 -177,450,000.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
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洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 507,000,000.00 1,581,284,457.97 220,413,190.54 637,947,728.99 2,946,645,377.50
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洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、洽洽食品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由安徽洽洽食品有限公司整体变更
设立的股份有限公司，注册资本人民币15,000.00万元，其中合肥华泰集团股份有限公司（以下简称“华
泰集团”）出资9,750.00万元，占注册资本65%；亚洲华海贸易有限公司出资3,750.00万元，占注册资本
25%；合肥华元投资管理有限公司出资1,500.00万元，占注册资本10%，公司于2008年6月6日在安徽省工商
行政管理局办理了工商登记。
2011年3月2日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]198号文核准，公司向社会公开发行人民
币普通股股票5,000万股，公司于2011年3月28日办理了注册资本变更登记，变更后的注册资本为20,000万
元。2011 年8月12日，根据本公司2011年第三次临时股东大会审议通过的利润分配方案，以公司2011年6
月30日的总股本20,000万股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增3股，变更后的注
册资本为26,000.00万元。2012年4月18日召开的公司2011年年度股东大会审议通过，以资本公积金向全体
股东每10股转增3股，共计转增7,800万股，公司总股本变更为33,800万股。2015年5月12日召开的公司2014
年年度股东大会审议通过，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增16,900万股，公司总股本
变更为50,700万股。
本公司统一社会信用代码：913400007300294381。公司法定代表人：陈先保。注册地址：合肥市经济
技术开发区莲花路。本公司经营范围：坚果炒货类食品生产和销售；农副产品的生产和收购；油炸食品生
产和销售；膨化食品生产和销售；焙烤类食品生产和销售；酱腌菜类的生产和销售；饼干类的生产和销售；
食品添加剂的生产和销售；果干、蜜饯、肉干肉脯、原枣、巧克力等五类产品的分装；肉制品类、蜜饯类、
海藻类、糖果类、果冻类、水果制品、预包装食品批发；自有房屋的租赁；自营和代理各类商品和技术的
进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2019年8月15日决议批准报出。
2．合并财务报表范围
(1)本公司本期末纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 重庆洽洽食品有限公司 重庆洽洽 100.00 —
2 安徽贝特食品科技有限公司 贝特食品 100.00 —
3 包头洽洽食品有限公司 包头洽洽 100.00 —
61
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4 河北多维食品有限公司 河北多维 70.00 —
5 安徽省洽洽食品设计研究院 研究院 100.00 —
6 内蒙古华葵农业科技有限责任公司 内蒙古华葵 100.00 —
7 哈尔滨洽洽食品有限公司 哈尔滨洽洽 100.00 —
8 长沙洽洽食品有限公司 长沙洽洽 100.00 —
9 齐齐哈尔市北方洽洽食品销售有限公司 北方洽洽 100.00 —
10 重庆市南部洽洽食品销售有限公司 南部洽洽 100.00 —
11 新疆洽利农农业有限公司 洽利农 100.00 —
12 阜阳市洽洽食品有限公司 阜阳洽洽食品 100.00 —
13 捷航企业有限公司 香港捷航 100.00 —
14 阜阳市洽洽食品销售有限公司 阜阳洽洽销售 100.00 —
15 甘南县洽洽食品有限公司 甘南洽洽 100.00 —
16 合肥洽洽味乐园电子商务有限公司 合肥味乐园 100.00 —
17 珠海横琴洽洽食品销售有限公司 珠海横琴洽洽 100.00 —
18 合肥华康资产管理有限公司 合肥华康 100.00 —
19 洽洽食品(泰国）有限公司 泰国洽洽 100.00 —
20 宁波洽洽食品销售有限公司 宁波洽洽 100.00 —
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释
的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会
计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
62
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会
计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得
的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对
于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司
的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买
方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额
确认为合并当期损益。
63
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结
合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割
的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利
作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并
财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统
一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。①合并母公司与子公司的资产、负债、
所有者权益、收入、费用和现金流等项目。②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有
者权益中所享有的份额。③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明
相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（b）编制合并利润表时，将该子公司以
及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（c）编制合并现金流量表时，将该
子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进
行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公
64
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。（c）编制合并现金流量表时，将该
子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及
业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期
初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资
产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本
公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互
抵销。②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存
收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额
予以恢复。③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主
体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时
调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除
外。④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净
利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未
实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少
数股东损益”之间分配抵销。⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权
投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权
投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应
65
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务
报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持
股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始
成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢
价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不
涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股
比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配
利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”
进行会计处理：（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能
达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考
虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的
公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按
照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未
分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调
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整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合
并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整
所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前
实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一
情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足
在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有
者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务
报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价
的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合
并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所
支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成
本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的
公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按
照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照
权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初
始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方
重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日
之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
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母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期
损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司
处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并
财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后
按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合
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营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经
营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，
以及按其份额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确
认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法
核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和
会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，
再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日
的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③产生的外币财
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务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收
益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似
汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指
本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在
初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价
款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有
期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其
变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公
司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含
的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和
实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之
间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款
项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷
款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初
始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单
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独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。可供出售金融资产
是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工
具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当
期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售
金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的
公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当
期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可
供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适
合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值
进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生
减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合
金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结
算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使
该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负
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债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用
自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数
量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本
公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变
动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的
现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够
单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制
的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累
计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，
应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金
融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并
将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产
产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该
金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分的
合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一
项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移
的金融资产和相关负债进行抵销。
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（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期
等；C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D.债务人可能倒闭或进
行其他财务重组；E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；F.无法辨认一组
金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融
资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法
律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；H.权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌；I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未
发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，
按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费
用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至
到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款因债务
方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金
融资产的原实际利率计算。对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进
行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持
续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，
或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损
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失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。可供出
售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收
入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于已确认减值损失的
可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关
的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场
的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交
易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市
场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主
要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使
用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额
作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该
输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数
据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息
取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二
层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市
场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
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第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将200万元以上应收账款，100万元以上其他应收款确定为单项
金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明
其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合1：以本公司合并报表范围内的应收募集资金款项划分组合。 其他方法
组合2：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金 账龄分析法
额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 20.00% 20.00%
3年以上 40.00% 40.00%
3－4年 40.00% 40.00%
4－5年 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，
按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
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坏账准备的计提方法 本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于应收利息和应收股利，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损
益；对于其他应收款项的减值损失计量，比照前述应收账款的减值损失计量方法处理。
13、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用移动加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计
入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合
同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售
合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格
作为其可变现净值的计量基础。②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
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如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的
可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。③存货跌价准备一般按
单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。④资产负债表日如果以前减记存
货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法 。①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。②包装物的摊销方
法：在领用时采用一次转销法。
14、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划
作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管
部门批准后方可出售的，已经获得批准。本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预
计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条
件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公
司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划
分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公
司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资
产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关
会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
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资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销
或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资
产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中
的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
15、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性
投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体
控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与
方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的
参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等
的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般
认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，
不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
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企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B. 同一控制下的企业合并，合并方以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投
资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C. 非
同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，
按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如
果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关
税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不
同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。D. 通过债务重组取得
的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额
计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股
权投资采用权益法核算。
①成本法。采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单
位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法。按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
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本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认
投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变
动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公
允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用。
17、固定资产
（1）确认条件
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的
有形资产。（1）确认条件固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资
产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符
合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 3 4.85
生产机器设备 年限平均法 10 3 9.70
交通运输工具 年限平均法 6 3 16.17
办公电子设备 年限平均法 5 3 19.40
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，
公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，
调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为
融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点。在建工程项目按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器
设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前
为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达
到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的
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固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时
予以资本化计入相关资产成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用
状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的
损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂
停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其
借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为
专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予
资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：①企业
因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流
入企业；③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本公司生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。本公司对生物资产的后续计量按照成本计量。
①消耗性生物资产
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消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、
蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或
养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符
合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获或入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期
损益。消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
②生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、
产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该
资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。生产性生物
资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（3）生产性生物资产的使用寿命和折旧方法
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限以及残值率，确定折旧率如下：
生产性生物资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
种植业 10 3 9.70
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。
无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 3-10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标权、专利权 5-10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不
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确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核
后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理
摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值
准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方
承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无
形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命
不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命
并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的
支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需
求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于
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账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计
提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目
全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；②由于
技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定
资产；④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能再给公司带
来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或
若干项情况的，对在建工程进行减值测试：①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；③
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）生产性生物资产减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日判断生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
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立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（6）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：①该无形资产已被其
他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②该无形资产的市价在当期大幅
下跌，并在剩余年限内可能不会回升；③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（7）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资
产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值
比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关
资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至
资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的
账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项目 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 按最佳预期经济利益实现方式合理摊销
导热油 按最佳预期经济利益实现方式合理摊销
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
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①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定
提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累
积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：A.企业因过去事项导致现在具
有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个
月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币
种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额
计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
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根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产
负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划
的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允
许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用
以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：（a）精算利得或损失，即由于精算假
设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在
设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计
划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计
入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参
照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务成本；B.
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变
动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和
条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获
得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权
的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动
计入损益。②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用和相应的负债。③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
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在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。④完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或
费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允
价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的
条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消
的除外），本公司：①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购
日公允价值的部分，计入当期费用。本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；
回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
26、优先股、永续债等其他金融工具
（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据
本公司发行的优先股（或永续债，下同）划分为金融负债还是权益工具，根据相关合同或协议中具体
内容，按实质重于形式的原则进行判断。
①赎回选择权
如果本公司所发行的优先股需要在某特定日期由本公司赎回，则该优先股属于金融负债；如果是购买
方享有赎回选择权，该优先股仍然属于金融负债，如果购买方放弃了选择权，则重分类为权益工具；如果
赎回选择权属于本公司，那么该优先股属于权益工具，但本公司一旦选择赎回且将这种赎回选择予以公告，
则将权益工具重分类为金融负债。
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②股利发放
如果是否发放现金股利完全取决于本公司的意愿，则该优先股划分权益工具；如果发放的现金股利是
强制性的，则将优先股划分为金融负债。
③转换为普通股
本公司发行的优先股如果附加可转换为普通股条件的，优先股是划分为金融负债还是权益工具，则取
决于未来转换为普通股的数量是否固定：如果未来转换的普通股数量是非固定的，则发行的优先股属于金
融负债；如果未来转换的普通股数量是固定的，则划分为权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为
权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）
的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否
包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计
入当期损益。
27、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否。
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。具体收入确认时点：经销商：
配送发货销售，经经销商签收确认后，确认收入；自行提货销售，发货时确认收入。 大型零售商：配送
发货销售，经买方签收或系统确认后，确认收入。出口外销：报关出口时确认为收入，已发货未报关货物
确认为发出商品。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
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务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收
入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收
入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估
计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债
表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成
本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。②使用费
收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
28、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：①本公司能够满足政府补助所附条件；②本公司能够
收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资
产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
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与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或
损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生
的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补
助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与公司日常活动
相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息。财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提
供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况
的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延
所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认
为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差
异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：A. 该项交易不是企业合并；B. 交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：A. 暂
时性差异在可预见的未来很可能转回；B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产
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的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确
认为递延所得税负债，但下列情况的除外：①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影
响不确认为递延所得税负债：A.商誉的初始确认；B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。②本公司
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所
得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延
所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差
异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合
收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、
同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法
规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可
利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
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的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面
价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或
递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合
并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本
公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确
认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认
的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租
赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，
按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费
用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用，计
入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租
期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期
内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收
入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期
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内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相
一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所
有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取
得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应
收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间
采用实际利率法确认为租赁收入。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
依据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 第四届董事会第二十二次会议、第四
（财会〔2019〕6 号）的要求，对财务报表格式进行变更。 届监事会第十九次会议审议通过。
财政部于 2017 年 3 月 31 日发布了《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业
会计准则第 24 号——套期会计》，2017 年 5 月 2 日财政部修订发布
了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》，要求在境内外同时上市 第四届董事会第二十二次会议、第四
的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财 届监事会第十九次会议审议通过。
务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自
2019 年 1 月 1 日起施行。根据上述文件要求，公司需对原采用的相关
会计政策进行相应调整。
本公司根据财会【2019】6号规定的财务报表格式编制2018年度财务报表，并采用追溯调整法变更了
相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：
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2018年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表（单位：元）
2018年度受影响的合并利润表和母公司利润表（单位：元）
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入、租赁收入 16%、13%、10%、9%、6%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 5%
房产税 租赁收入和房产余值 12%、1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
南部洽洽 15%
重庆洽洽 15%
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研究院 20%
新疆洽利农 农产品初加工部分免缴所得税
香港捷航 免缴所得税
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 75,171.90 11,418.30
银行存款 383,389,027.59 361,797,507.14
其他货币资金 28,190,185.70 14,407,335.84
合计 411,654,385.19 376,216,261.28
其中：存放在境外的款项总额 59,941,925.25 49,782,469.32
其他说明
其他货币资金期末余额28,190,185.70元，其中用于开立银行承兑汇票保证金余额10,863,080.24元，
外埠存款88,258.79元，股票回购证券户余额15,710,432.78元，第三方支付平台余额1,528,413.89元。除
此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 200,000.00
合计 200,000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
3、应收账款
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（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准
61,893.30 0.03% 61,893.30 100.00% 0.00
备的应收账款
其中：
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 61,893.30 0.03% 61,893.30 100.00% 0.00
的应收账款
按组合计提坏账准 140,853, 7,047,10 133,806,1 189,186,4 9,461,176 179,725,26
100.00% 5.00% 99.97% 5.00%
备的应收账款 299.35 5.35 94.00 38.69 .33 2.36
其中：
按信用风险特征组
140,853, 7,047,10 133,806,1 189,186,4 9,461,176 179,725,26
合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 99.97% 5.00%
299.35 5.35 94.00 38.69 .33 2.36
应收账款
140,853, 7,047,10 133,806,1 189,248,3 9,523,069 179,725,26
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.03%
299.35 5.35 94.00 31.99 .63 2.36
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 140,764,491.49
1至2年 88,807.86
合计 140,853,299.35
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准备 9,523,069.63 2,419,257.31 56,706.97 7,047,105.35
合计 9,523,069.63 2,419,257.31 56,706.97 7,047,105.35
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本期坏账准备金额转回2,419,257.31元
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
本期实际核销的应收账款 56,706.97
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
4、应收款项融资
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 48,426,049.23 97.49% 14,221,745.03 86.99%
1至2年 1,214,957.13 2.45% 2,055,593.43 12.58%
2至3年 32,271.06 0.06% 70,765.50 0.43%
合计 49,673,277.42 -- 16,348,103.96 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司账龄超过1年且金额重要的预付款项金额为720,000.00元，系未结算货款。
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 467,355.74 994,522.53
其他应收款 9,297,253.30 3,518,415.22
合计 9,764,609.04 4,512,937.75
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 179,095.78
委托贷款 288,259.96 994,522.53
合计 467,355.74 994,522.53
2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
102
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往来款 2,498,368.48 1,938,692.90
保证金 3,260,564.90 1,495,729.73
押金 358,134.30 936,191.23
代付款 636,000.00
备用金 5,523,220.03 601,397.79
其他 202,323.77 129,757.51
合计 11,842,611.48 5,737,769.16
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 280,661.04 1,938,692.90 2,219,353.94
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 326,004.24 0.00 326,004.24
2019 年 6 月 30 日余额 606,665.28 1,938,692.90 2,545,358.18
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,468,931.48
1 年以内小计 8,468,931.48
1至2年 1,209,787.10
2至3年 149,200.00
3 年以上 2,014,692.90
3至4年 71,000.00
4至5年 5,000.00
5 年以上 1,938,692.90
合计 11,842,611.48
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
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其他应收款坏账准备 2,219,353.94 326,004.24 2,545,358.18
合计 2,219,353.94 326,004.24 2,545,358.18
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
供应商 1 备用金 2,150,000.00 1 年以内 18.15% 107,500.00
供应商 2 备用金 2,147,414.40 1 年以内 18.13% 107,370.72
供应商 3 往来款 1,938,692.90 5 年以上 16.37% 1,938,692.90
供应商 4 保证金 781,900.00 1 年以内 6.60% 39,095.00
供应商 5 保证金 717,813.56 1 -2 年 6.06% 71,781.36
合计 -- 7,735,820.86 -- 65.32% 2,264,439.98
7、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 568,493,372.61 568,493,372.61 932,066,879.13 932,066,879.13
在产品 22,705,246.13 22,705,246.13 40,880,761.58 40,880,761.58
库存商品 15,253,861.28 15,253,861.28 199,717,224.07 199,717,224.07
周转材料 32,846,713.35 32,846,713.35 36,472,143.05 36,472,143.05
合计 639,299,193.37 639,299,193.37 1,209,137,007.83 1,209,137,007.83
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
8、合同资产
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
9、其他流动资产
是否已执行新收入准则
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□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 1,417,579,411.55 1,198,423,724.71
增值税 70,082,370.11 130,145,173.69
委托贷款-本金 140,000,000.00 340,000,000.00
减：委托贷款-减值准备 -40,000,000.00 -40,000,000.00
待摊费用 2,718,579.22 9,395,582.36
预交企业所得税 93,129.01 1,188,720.53
其他税费 1,460.53
合计 1,590,474,950.42 1,639,153,201.29
10、债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
11、其他债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
12、长期应收款
（1）长期应收款情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
13、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
蔚然（天
132,031,9 1,978,595 130,053,3
津）股权
54.89 .64 59.25
投资基金
105
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合伙企业
（有限合
伙
132,031,9 1,978,595 130,053,3
小计
54.89 .64 59.25
二、联营企业
坚果派农
24,521,29 1,500,000 26,021,29
业有限公
5.04 .00 5.04
司
24,521,29 1,500,000 26,021,29
小计
5.04 .00 5.04
156,553,2 1,500,000 1,978,595 156,074,6
合计
49.93 .00 .64 54.29
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
15、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,063,191,984.87 1,017,877,307.15
合计 1,063,191,984.87 1,017,877,307.15
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 生产机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 948,527,743.52 536,358,310.84 10,215,194.27 40,695,752.08 1,535,797,000.71
2.本期增加金额 59,013,762.61 35,966,130.23 1,051,359.97 3,264,815.25 99,296,068.06
（1）购置 251,626.56 11,686,876.29 1,051,359.97 1,461,428.82 14,451,291.64
（2）在建工程转入 58,762,136.05 24,279,253.94 0.00 1,803,386.43 84,844,776.42
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（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 1,191,077.36 932,857.81 1,405,472.79 3,529,407.96
（1）处置或报废 0.00 1,191,077.36 932,857.81 1,405,472.79 3,529,407.96
（2）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 1,007,541,506.13 571,133,363.71 10,333,696.43 42,555,094.54 1,631,563,660.81
二、累计折旧
1.期初余额 253,238,973.19 231,338,159.59 8,497,216.55 24,845,344.23 517,919,693.56
2.本期增加金额 25,293,335.39 24,636,539.20 292,499.79 2,653,915.42 52,876,289.80
（1）计提 25,293,335.39 24,636,539.20 292,499.79 2,653,915.42 52,876,289.80
（2）其他 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 382,311.80 904,872.08 1,137,123.54 2,424,307.42
（1）处置或报废 0.00 382,311.80 904,872.08 1,137,123.54 2,424,307.42
（2）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 278,532,308.58 255,592,386.99 7,884,844.26 26,362,136.11 568,371,675.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 729,009,197.55 315,540,976.72 2,448,852.17 16,192,958.43 1,063,191,984.87
2.期初账面价值 695,288,770.33 305,020,151.25 1,717,977.72 15,850,407.85 1,017,877,307.15
16、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 101,928,497.30 160,541,801.40
合计 101,928,497.30 160,541,801.40
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
泰国工厂项目 31,991,286.25 31,991,286.25 83,309,988.59 83,309,988.59
电商物流中心项目 57,706,830.75 57,706,830.75 57,706,830.75 57,706,830.75
重庆厂扩建项目 2,957,392.89 2,957,392.89 5,888,055.73 5,888,055.73
长沙厂改造项目 3,342,455.17 3,342,455.17 5,195,186.76 5,195,186.76
坚果产能提升项目 3,420,654.21 3,420,654.21
零星工程 5,767,722.19 5,767,722.19 3,211,026.48 3,211,026.48
坚果分厂项目 162,810.05 162,810.05 1,810,058.88 1,810,058.88
合计 101,928,497.30 101,928,497.30 160,541,801.40 160,541,801.40
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
泰国工 179,377, 83,309,9 11,103,2 66,169,5 -3,747,6 31,991,2 募股资
52.67% 52.67%
厂项目 100.00 88.59 24.87 65.78 38.57 86.25 金
电商物
146,071, 57,706,8 57,706,8 募股资
流中心 66.30% 66.30%
500.00 30.75 30.75 金
项目
重庆厂
5,888,05 4,403,73 6,939,32 395,077. 2,957,39
扩建项 其他
5.73 8.97 4.34 47 2.89
目
长沙厂
5,195,18 2,767,29 2,900,74 1,719,28 3,342,45
改造项 其他
6.76 8.43 7.45 2.57 5.17
目
坚果产
3,420,65 2,524,10 896,550.
能提升 其他
4.21 3.24 97
项目
零星工 3,211,02 8,185,41 5,621,05 5,767,72
7,661.67 其他
程 6.48 5.11 7.73 2.19
坚果分 200,813, 1,810,05 406,236. 689,977. 1,363,50 162,810. 募股资
34.98% 34.98%
厂项目 600.00 8.88 24 88 7.19 05 金
526,262, 160,541, 26,865,9 84,844,7 634,441. 101,928,
合计 -- -- --
200.00 801.40 13.62 76.42 30 497.30
17、生产性生物资产
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（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
18、油气资产
□ 适用 √ 不适用
19、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 商标专利 合计
一、账面原值
1.期初余额 282,348,487.73 39,914,492.34 6,195,476.06 328,458,456.13
2.本期增加金额 6,285,302.72 1,348,069.69 105,569.15 7,738,941.56
（1）购置 6,285,302.72 1,348,069.69 105,569.15 7,738,941.56
（2）内部研发 0.00 0.00 0.00
（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 4,150,055.76 4,150,055.76
（1）处置 4,150,055.76 4,150,055.76
4.期末余额 288,633,790.45 37,112,506.27 6,301,045.21 332,047,341.93
二、累计摊销
1.期初余额 32,049,724.33 36,605,995.37 3,939,379.77 72,595,099.47
2.本期增加金额 1,346,666.57 620,123.15 216,607.59 2,183,397.31
（1）计提 1,346,666.57 620,123.15 216,607.59 2,183,397.31
3.本期减少金额 3,949,447.98 3,949,447.98
（1）处置 3,949,447.98 3,949,447.98
4.期末余额 33,396,390.90 33,276,670.54 4,155,987.36 70,829,048.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 255,237,399.55 3,835,835.73 2,145,057.85 261,218,293.13
2.期初账面价值 250,298,763.40 3,308,496.97 2,256,096.29 255,863,356.66
20、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租赁资产改良支出 10,143,559.49 3,825,555.24 4,867,007.89 9,102,106.84
导热油 100,228.56 51,094.44 49,134.12
合计 10,243,788.05 3,825,555.24 4,918,102.33 9,151,240.96
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 46,683,966.30 11,629,534.02 47,474,139.49 11,815,781.36
内部交易未实现利润 33,867,180.68 8,466,795.17 16,181,681.16 4,045,420.29
其他流动负债 198,898,476.29 46,995,403.58 181,428,904.81 42,470,768.68
递延收益 51,769,602.52 12,942,400.63 49,886,480.44 12,471,620.11
合计 331,219,225.79 80,034,133.40 294,971,205.90 70,803,590.44
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 79,603,333.84 70,803,590.44
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 152,547,188.50 146,333,504.62
坏账准备 4,550,840.16 4,268,284.08
其他流动负债 10,040,480.38 15,223,922.80
递延收益 4,413,808.68 4,611,300.68
合计 171,552,317.72 170,437,012.18
22、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 0.00 15,806,400.00
预付工程设备款 15,737,179.80 15,149,200.46
合计 15,737,179.80 30,955,600.46
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 470,000,000.00 590,000,000.00
合计 470,000,000.00 590,000,000.00
24、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 56,265,400.00 57,285,132.53
合计 56,265,400.00 57,285,132.53
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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应付货款 173,964,670.47 464,151,145.57
应付工程款 48,908,878.80 41,808,987.31
应付运费 3,592,221.14 1,787,811.59
其他 1,557,767.77 1,165,472.24
合计 228,023,538.18 508,913,416.71
26、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 55,273,999.32 136,395,792.32
合计 55,273,999.32 136,395,792.32
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 64,253,017.61 172,682,729.79 212,562,342.93 24,373,404.47
二、离职后福利-设定提存计划 1,409,624.70 19,670,783.61 20,136,495.27 943,913.04
合计 65,662,642.31 192,353,513.40 232,698,838.20 25,317,317.51
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 58,957,886.31 153,110,477.31 192,640,056.17 19,428,307.45
2、职工福利费 2,777,720.96 6,556,108.14 6,405,813.12 2,928,015.98
3、社会保险费 1,943,382.16 10,231,121.97 10,474,593.53 1,699,910.60
其中：医疗保险费 1,764,222.50 9,403,093.54 9,638,346.44 1,528,969.60
工伤保险费 162,111.84 584,521.10 594,712.30 151,920.64
生育保险费 17,047.82 243,507.33 241,534.79 19,020.36
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4、住房公积金 522,484.86 2,534,954.78 2,773,671.78 283,767.86
5、工会经费和职工教育经费 51,543.32 250,067.59 268,208.33 33,402.58
合计 64,253,017.61 172,682,729.79 212,562,342.93 24,373,404.47
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,309,764.62 19,130,019.86 19,573,549.41 866,235.07
2、失业保险费 99,860.08 540,763.75 562,945.86 77,677.97
合计 1,409,624.70 19,670,783.61 20,136,495.27 943,913.04
28、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,524,555.28 21,438,731.53
企业所得税 34,701,832.85 61,206,625.46
个人所得税 344,518.65 675,488.48
城市维护建设税 772,331.37 1,928,813.68
土地使用税 1,048,028.43 1,048,028.45
房产税 1,385,362.77 1,488,731.25
教育费附加 575,914.73 1,376,014.65
其他 423,610.01 743,781.93
合计 50,776,154.09 89,906,215.43
其他说明：
应交税费期末余额较期初下降43.52%，主要系本期应交所得税汇算清缴所致。
29、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,099,365.28 1,045,272.64
其他应付款 77,879,377.61 68,551,604.70
合计 78,978,742.89 69,596,877.34
（1）应付利息
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单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,099,365.28 1,045,272.64
合计 1,099,365.28 1,045,272.64
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 68,146,793.21 61,484,402.14
股权转让款 2,364,265.00
押金 148,500.00 340,130.00
其他 9,584,084.40 4,362,807.56
合计 77,879,377.61 68,551,604.70
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1,118,827.00 保证金未结算
合计 1,118,827.00 --
30、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的递延收益 5,324,212.12 5,324,212.12
合计 5,324,212.12 5,324,212.12
31、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
储运费 96,545,878.49 96,902,919.02
广告促销费 99,116,834.99 81,469,146.73
天然气及蒸汽费 4,783,899.70 7,626,404.62
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其他 8,492,343.49 10,654,357.24
合计 208,938,956.67 196,652,827.61
32、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 49,173,569.00 4,274,400.00 2,588,769.96 50,859,199.04
合计 49,173,569.00 4,274,400.00 2,588,769.96 50,859,199.04 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他变 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 动 与收益相关
政府补助 49,173,569.00 4,274,400.00 2,588,769.96 50,859,199.04 与资产相关
33、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 507,000,000.00 507,000,000.00
35、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,581,707,329.80 1,581,707,329.80
其他资本公积 2,053,782.32 6,369,858.06 -4,316,075.74
合计 1,583,761,112.12 6,369,858.06 1,577,391,254.06
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公司系本公司购买少数股东权益所致。
36、库存股
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单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 4,291,885.00 4,291,885.00
合计 4,291,885.00 4,291,885.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
主要系本期股份回购产生。
37、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
本期所得 减：所 税后归属 期末余
项目 期初余额 入其他综合 入其他综合 税后归属
税前发生 得税费 于少数股 额
收益当期转 收益当期转 于母公司
额 用 东
入损益 入留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 8,864,200. 8,864,200. 15,757,3
6,893,185.75
收益 31 31 86.06
8,864,200. 8,864,200. 15,757,3
外币财务报表折算差额 6,893,185.75
31 31 86.06
8,864,200. 8,864,200. 15,757,3
其他综合收益合计 6,893,185.75
31 31 86.06
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
其他综合收益期末余额较期初增长128.54%，主要系本期外币财务报表折算差额所致。
38、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 253,500,000.00 253,500,000.00
合计 253,500,000.00 253,500,000.00
39、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 974,999,969.63 752,590,215.04
调整后期初未分配利润 974,999,969.63 752,590,215.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 220,360,139.89 432,808,513.09
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减：提取法定盈余公积 33,086,809.46
应付普通股股利 253,500,000.00 177,450,000.00
提取职工奖励及福利基金 -138,050.96
期末未分配利润 941,860,109.52 974,999,969.63
40、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,970,940,420.56 1,345,155,071.63 1,799,799,224.24 1,256,784,746.47
其他业务 16,287,741.18 9,712,886.04 74,630,426.02 64,435,934.23
合计 1,987,228,161.74 1,354,867,957.67 1,874,429,650.26 1,321,220,680.70
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
41、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,570,654.51 5,843,969.58
教育费附加 4,748,255.81 4,203,180.41
资源税 28,717.50 46,192.40
房产税 4,516,446.46 4,475,960.51
土地使用税 2,543,331.73 3,078,356.12
车船使用税 753.33 700.00
印花税 1,328,758.64 1,444,348.62
水利基金 1,003,106.52 980,487.57
环境保护税 129,681.44 123,653.09
合计 20,869,705.94 20,196,848.30
42、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告促销费 143,734,997.71 127,031,579.70
运费 55,611,542.41 44,016,509.86
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工资及附加 50,144,385.20 49,332,173.61
差旅费 9,700,545.79 11,295,863.29
办公费 6,177,217.32 6,869,078.79
通讯费 314,027.42 1,099,115.64
招待费 1,853,264.68 1,669,155.94
折旧费 157,848.22 155,125.81
其他 1,058,839.91 2,989,033.04
合计 268,752,668.66 244,457,635.68
43、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 51,816,019.31 46,371,330.74
房租水电费 8,630,958.63 11,610,959.16
储运费 7,086,216.61 6,075,055.56
办公费 11,490,091.36 6,805,700.02
税金 595,744.74
差旅费 4,064,674.88 4,464,121.79
业务招待费 2,586,888.85 2,593,997.34
无形资产摊销费 2,431,423.54 4,696,802.26
审计咨询费 2,351,385.85 1,830,688.68
折旧 13,309,828.43 14,638,656.29
其他 4,319,718.30 2,926,463.24
合计 108,087,205.76 102,609,519.82
44、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用-材料 9,542,867.68 7,028,028.86
研发费用-薪酬 2,311,312.74 1,364,004.91
研发费用-折旧 932,686.86 802,700.40
研发费用-其他 195,639.92 334,115.52
合计 12,982,507.20 9,528,849.69
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45、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,831,653.93 16,622,440.74
减：利息收入 12,695,491.51 18,348,870.28
利息收支净额 -5,863,837.58 -1,726,429.54
减：汇兑收益 229,352.82 22,811.48
手续费 766,938.40 402,141.55
合计 -5,326,252.00 -1,347,099.47
46、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益转入 2,588,769.96 2,038,129.96
合计 2,588,769.96 2,038,129.96
47、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,238,458.41
处置长期股权投资产生的投资收益 -343,211.05
持有至到期投资在持有期间的投资收益 27,533,274.50 22,349,968.66
合计 27,533,274.50 25,245,216.02
48、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -326,004.24
应收账款坏账损失 2,419,257.31
合计 2,093,253.07
49、资产减值损失
是否已执行新收入准则
119
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□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,499,684.66
合计 3,499,684.66
50、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产
154,242.50 206,404.24
性生物资产及无形资产的处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得 154,242.50 206,404.24
合计 154,242.50 206,404.24
51、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 19,317,800.33 23,804,752.00 19,317,800.33
罚款收入 2,110,988.39 632,068.15 2,110,988.39
其他 907,980.51 713,272.70 907,980.51
合计 22,336,769.23 25,150,092.85 22,336,769.23
52、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 141,548.80
非流动资产处置损失合计 314,769.33 257,242.94 314,769.33
其中：固定资产处置损失 314,769.33 257,242.94 314,769.33
其他 283,856.65 303,913.48 283,856.65
合计 598,625.98 702,705.22 598,625.98
53、所得税费用
（1）所得税费用表
120
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 70,037,740.63 56,810,591.75
递延所得税费用 -10,932,864.15 -633,293.92
合计 59,104,876.48 56,177,297.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 281,102,051.79
按法定/适用税率计算的所得税费用 70,275,512.95
子公司适用不同税率的影响 -7,869,374.46
非应税收入的影响 -6,553,471.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,698,788.36
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,553,420.97
损的影响
所得税费用 59,104,876.48
54、其他综合收益
详见附注。
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来款
政府补助 22,592,200.33 27,251,538.26
罚款收入 2,195,004.85 96,041.14
租赁收入
保证金、押金等 11,750,452.70 21,128,175.96
其他 1,819,641.90 15,927,661.86
合计 38,357,299.78 64,403,417.22
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告促销费 61,112,937.51 48,334,581.91
储运费 62,697,759.02 53,045,132.03
办公费 17,667,308.68 15,364,992.92
差旅费 13,765,220.67 10,801,046.84
房租水电费 8,630,958.63 6,739,981.97
业务招待费 4,440,153.53 3,923,777.59
中介机构费 2,351,385.85 251,189.32
手续费 766,938.40 488,750.80
其他 7,340,023.28 33,327,110.83
合计 178,772,685.57 172,276,564.21
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 13,222,658.30 18,348,870.28
定期存单 5,415,108.73
合计 13,222,658.30 23,763,979.01
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑保证金收回 1,318,946.51
合计 1,318,946.51
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股份回购 4,291,885.00
收购少数股东股权 42,834,265.00
合计 47,126,150.00
56、现金流量表补充资料
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（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 221,997,175.31 177,022,740.22
加：资产减值准备 -2,093,253.07 -3,499,684.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52,876,289.80 50,573,245.02
无形资产摊销 2,183,397.31 5,797,257.95
长期待摊费用摊销 4,918,102.33 3,046,031.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -154,242.50 -206,404.24
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 314,769.33 257,242.94
财务费用（收益以“－”号填列） -6,093,190.40 -1,729,775.84
投资损失（收益以“－”号填列） -27,533,274.50 -22,006,757.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,799,743.40 -633,293.92
存货的减少（增加以“－”号填列） 569,837,814.46 311,330,635.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 76,945,082.95 176,071,876.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -414,222,308.60 -194,514,649.62
其他 -2,588,769.96 -2,038,129.96
经营活动产生的现金流量净额 467,587,849.06 499,470,334.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 400,791,304.95 252,133,070.35
减：现金的期初余额 364,034,234.53 224,632,616.56
现金及现金等价物净增加额 36,757,070.42 27,500,453.79
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 400,791,304.95 364,034,234.53
其中：库存现金 75,171.90 11,418.30
可随时用于支付的银行存款 383,389,027.59 361,797,507.14
可随时用于支付的其他货币资金 17,327,105.46 2,225,309.09
三、期末现金及现金等价物余额 400,791,304.95 364,034,234.53
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57、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,863,080.24 票据保证金
合计 10,863,080.24 --
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 78,778,494.04
其中：美元 10,288,921.76 6.8747 70,733,250.42
欧元 0.96 7.8100 7.50
泰铢 36,012,695.25 0.2234 8,045,236.12
应收账款 -- -- 16,225,691.21
其中：美元 2,360,185.41 6.8747 16,225,566.64
港币 141.60 0.8797 124.57
其他应收款 2,094,384.80
其中：美元 39,478.46 6.8747 271,402.57
港币 1,950.00 0.8797 1,715.42
泰铢 8,152,492.42 0.2234 1,821,266.81
其他应付款 908,692.51
其中：美元 130,250.89 6.8747 895,435.79
港币 13,650.00 0.8797 12,007.91
泰铢 5,590.00 0.2234 1,248.81
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
香港捷航系公司在香港注册成立的商贸企业，注册资本500万港币，经营范围：对外投资、国际市场
合作开发、进出口贸易。记账本位币为美元，选择依据主要系货款结算需要。
泰国洽洽系公司在泰国曼谷注册成立的生产企业，注册资本9.00亿泰铢，经营范围：瓜子产品的加工、
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洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
包装和销售等。记账本位币为泰铢，选择依据主要系海外市场发展需要。
香港捷航和泰国洽洽在资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用即期汇率的近似汇率折算。
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关 2,588,769.96 其他收益 2,588,769.96
与收益相关 19,317,800.33 营业外收入 19,317,800.33
合计 21,906,570.29 21,906,570.29
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
□ 适用 √ 不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重庆洽洽食品有 重庆市荣昌板桥 同一控制下企业合
重庆市 食品加工 100.00%
限公司 工业园区 并取得的子公司
合肥市经济技术
安徽贝特食品科 同一控制下企业合
安徽合肥市 开发区莲花路 食品加工 100.00%
技有限公司 并取得的子公司
2159 号
包头洽洽食品有 包头稀土高新区 同一控制下企业合
内蒙古包头市 食品加工 100.00%
限公司 黄河路 38 号 并取得的子公司
河北多维食品有 河北廊坊市 河北省廊坊经济 生产销售膨化食 70.00% 同一控制下企业合
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限公司 技术开发区全兴 品、预包装食品 并取得的子公司
路 33 号 批发、自由物业
及房租租赁
安徽省洽洽食品 合肥市经济开发 同一控制下企业合
安徽合肥市 食品研究 100.00%
设计研究院 区莲花路 1307 号 并取得的子公司
内蒙古华葵农业
五原县鸿鼎市场 农副产品购销、 同一控制下企业合
科技有限责任公 内蒙古五原县 100.00%
内 初加工 并取得的子公司
司
双城市经济技术
哈尔滨洽洽食品 食品加工、初级
哈尔滨双城市 开发区堡旭大道 100.00% 设立或投资方式
有限公司 农副产品购销
1号
长沙洽洽食品有 宁乡县经济开发 食品加工、农副
湖南省宁乡县 100.00% 设立或投资方式
限公司 区车站路 产品购销
齐齐哈尔市北方 黑龙江省齐齐哈
洽洽食品销售有 黑龙江省甘南县 尔市甘南县工业 食品销售 100.00% 设立或投资方式
限公司 园区恒德路 3 号
重庆市南部洽洽 重庆市荣昌区昌
食品销售有限公 重庆市荣昌县 州街道昌州大道 食品销售 100.00% 设立或投资方式
司 东段 66 号
新疆昌吉州昌吉
新疆洽利农农业 农副产品购销及
新疆昌吉市 市（农业园区牛 100.00% 设立或投资方式
有限公司 初加工
圈子湖丘 59 栋）
阜阳市颍州区阜
阜阳市洽洽食品 食品加工、农副
安徽省阜阳市 阳合肥现代产业 100.00% 设立或投资方式
有限公司 产品购销
园区黄山路 18 号
FLAT/RM C 3/F
SHING LEE
COMMERCIAL
捷航企业有限公 BUILDING 8
HONGKONG 投资、贸易 100.00% 设立或投资方式
司 WING KUT
STREET
SHEUNG WAN
HK
阜阳市洽洽食品 阜阳市颍州区合
安徽省阜阳市 食品销售 100.00% 设立或投资方式
销售有限公司 肥大道 8 号
黑龙江省齐齐哈
甘南县洽洽食品 食品生产项目投
黑龙江省甘南县 尔市甘南县工业 100.00% 设立或投资方式
有限公司 资
园区恒德路 3 号
合肥洽洽味乐园 安徽省合肥市经 预包装食品、农
电子商务有限公 安徽省合肥市 济技术开发区莲 副产品销售、日 100.00% 设立或投资方式
司 花路东耕耘路南 用百货销售、仓
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厂房 储服务、货运代
理、软件服务外
包及开发、信息
系统集成服务
珠海市横琴祥和
珠海横琴洽洽食 预包装食品批发
珠海市横琴新区 三巷 7 号 301 房 100.00% 设立或投资方式
品销售有限公司 与零售
05 单元
资产管理、自有
安徽省合肥市经 物业及房屋的租
合肥华康资产管 同一控制下企业合
安徽省合肥市 济技术开发区莲 赁、农副产品的 100.00%
理有限公司 并取得的子公司
花路 销售、坚果炒货
生产与销售
泰国曼谷市汇权
洽洽食品(泰国） 区拉差达披色路
泰国曼谷 食品加工 100.00% 设立或投资方式
有限公司 富伦大厦 16 楼
184/169 号
浙江省宁波市北
宁波洽洽食品销 仑区梅山大道商 预包装食品批发
浙江省宁波市 100.00% 设立或投资方式
售有限公司 务中心十一号办 与零售
公楼 3661 室
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 直接 间接
计处理方法
合营企业
蔚然（天津）股权投
资基金合伙企业（有 天津市 天津市 投资、咨询 55.61% 权益法
限合伙）
联营企业
农作物种植、收
购、苗木的培育
坚果派农业有限公司 合肥市 合肥市 30.00% 权益法
研发及销售、农
副产品销售
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 69,420,445.16 40,071,100.20
非流动资产 64,101,823.53 52,762,498.06
资产合计 133,522,268.69 92,833,598.26
流动负债 43,090,548.68 9,310,821.79
负债合计 43,090,548.68 9,310,821.79
营业收入 64,298,508.51 82,718,573.11
净利润 1,908,943.54 1,468,727.08
综合收益总额 1,908,943.54 1,468,727.08
十、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司经营管理层全面负责
风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的目标是促进公司
业务经营持续健康发展，确保公司各项业务在可承受的风险范围内有序运作；保障公司资产的安全、完整；
公司经营中整体风险可测、可控、可承受，最终实现公司的经营战略和发展目标。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险
主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，
这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险；公司持有的应收票据均为银行承兑汇票，
具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和
使用的安全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，
以确保公司避免发生重大坏账损失的风险；本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资
产(包括衍生金融工具)的账面价值，整体信用风险评价较低。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司持有的主要金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：元
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3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率变动而发生波动的风险。公司存在进出口业
务，汇率变动将对经营情况产生影响，年末公司外币金融资产及金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：元
期末，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值5%，则公司将减少利润总额283.5
万元；在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元贬值5%，则公司将增加利润总额283.5万元。
(2)利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的生息
资产主要为银行存款，计息负债主要为长短期借款。假设报告期的计息负债（不考虑生息资产）一直持有
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至到期，在其他变量不变的情况下，利率增长1个基点，使公司本期利润总额减少4.7万元。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
合肥华泰集团股份有 安徽省合肥市经济技术 实业投资；股权管
100,000 万元 44.30% 44.30%
限公司（华泰集团） 开发区莲花路 1599 号 理；材料销售。
本企业的母公司情况的说明
本公司最终控制方：陈先保先生系华泰集团的控股股东，因此本公司最终控制方系自然人陈先保先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
沈师傅食品有限公司 成品采购 96,849.56 否 29,555.55
合肥华力食品有限公司 燃动采购 1,544,000.28 否 1,953,751.45
合肥华力食品有限公司 成品采购 6,693,697.07 否 17,263,542.53
安徽华盛景观工程有限公司 其他采购 否 37,988.29
四川沈师傅食品有限公司 成品采购 否 889,005.83
安徽沈师傅食品有限公司 成品采购 1,788.79 否
江苏洽康食品有限公司 成品采购 229,834.57 否
坚果派农业有限公司 原料采购 5,057,369.33 30,000,000.00 否
包头华葵商贸有限公司 原料采购 10,008,379.97 30,000,000.00 否
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
合肥华泰集团股份有限公司 成品销售 185,705.56 31,388.29
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洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合肥华泰集团股份有限公司 燃动销售 46,570.77 75,887.38
合肥华泰集团股份有限公司 其他销售 4,173.85
合肥华邦集团有限公司 成品销售 80,115.40 183,811.30
合肥华邦集团有限公司 燃动销售 77,617.98 126,478.94
合肥国瀚置业有限公司 成品销售 12,154.12
合肥伊赛特商业管理有限公司 成品销售 6,112.64
合肥华邦物业服务有限公司 成品销售 122,711.72 38,448.69
合肥华元典当有限公司 成品销售 9,166.53
合肥华元典当有限公司 燃动销售 8,755.22
安徽华元商业保理有限公司 燃动销售 811.76
合肥经济技术开发区华元小额贷
成品销售 14,188.24
款有限责任公司
合肥经济技术开发区华元小额贷
燃动销售 2,922.33 15,278.44
款有限责任公司
安徽沈师傅食品有限公司 燃动销售 388,828.83
安徽沈师傅食品有限公司 其他销售 56,489.12
沈师傅食品有限公司 成品销售 722,621.64
巢湖邦晟置业有限公司 成品销售 7,825.86 17,054.53
合肥华力食品有限公司 成品销售 140,349.67 1,204,957.65
合肥华力食品有限公司 其他销售 486,316.90
合肥华嘉置业投资有限公司 成品销售 7,125.39 70,093.56
上海华洽投资有限公司 成品销售 78,801.36 95,199.44
合肥市东舜置业有限公司 成品销售 4,603.45 25,347.26
上海华撷供应链管理有限公司 成品销售 36,771.17 214,218.45
安徽华盛景观工程有限公司 成品销售 3,937.93 15,661.16
安徽华元金融集团股份有限公司 成品销售 18,021.29 4,691.30
安徽华元金融集团股份有限公司 燃动销售 26,430.48 3,967.38
滁州华顺投资发展有限公司 成品销售 1,220.69 7,214.02
合肥冠升置业投资有限公司 成品销售 47,805.46 25,858.47
合肥华元融资租赁有限公司 成品销售 3,662.07 22,605.68
合肥华元融资租赁有限公司 燃动销售 811.76 18,523.82
六安华邦新华房地产有限公司 成品销售 1,991.38 15,643.00
铜陵华元融资租赁有限公司 成品销售 1,899.57
宣城华坤置业有限公司 成品销售 10,212.07 16,896.67
安徽华元商业保理有限公司 燃动销售 811.76 4,066.99
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池州万和房地产开发有限公司 成品销售 4,737.93
广西坚果派农业有限公司 成品销售 2,115.52
合肥华顺房地产开发有限公司 成品销售 1,525.86
南昌市邦昌房地产开发有限公司 成品销售 61,426.51
包头华葵商贸有限公司 原料销售 2,097,434.53
坚果派农业有限公司 成品销售 51,094.88
坚果派农业有限公司 其他销售 74,935.80
坚果派农业有限公司 原料销售 749,902.12
上海华撷供应链管理有限公司 成品销售 36,771.17
广西坚果派农业有限公司 成品销售 2,115.52
江苏洽康食品有限公司 成品销售 4,613.79
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
合肥华邦集团有限公司 房屋 281,000.00 702,697.14
合肥华泰集团股份有限公司 房屋 562,200.00 421,600.00
合肥华邦集团有限公司 车辆 88,495.58
合肥华元典当有限公司 房屋 56,219.43
合肥经济技术开发区华元小
房屋 140,600.00 84,329.14
额贷款有限责任公司
合肥华元融资租赁有限公司 房屋 112,438.86
安徽华元商业保理有限公司 房屋 28,109.71
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上海新津投资管理有限公司 房屋 174,285.71 507,156.00
关联租赁情况说明
单位：元
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（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,133,309.45 1,028,344.04
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 合肥华力食品有限公司 502,837.30 25,141.87 375,455.13 18,772.76
应收账款 合肥华泰集团股份有限公司 732,811.46 36,640.57 130,814.16 6,540.71
应收账款 上海华撷供应链管理有限公司 10,777.95 538.90 53,105.95 2,655.30
应收账款 合肥华邦集团有限公司 350,046.61 17,502.33 50,420.61 2,521.03
应收账款 合肥华嘉置业投资有限公司 15,691.60 784.58 10,077.60 503.88
应收账款 上海华洽投资有限公司 14,983.76 749.19
应收账款 合肥华邦物业服务有限公司 26,987.70 1,349.39
合肥经济技术开发区华元小额
应收账款 147,630.00 7,381.50
贷款有限责任公司
应收账款 合肥冠升置业投资有限公司 36,430.40 1,821.52
应收账款 坚果派农业有限公司 715,826.52 35,791.33
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 合肥华力食品有限公司 4,162,909.90 3,185,698.98
应付账款 安徽华盛景观工程有限公司 124,616.49 666,334.12
应付账款 沈师傅食品有限公司 555.70
预收账款 包头华葵商贸有限公司 2,521,603.59 318,300.00
预收账款 坚果派农业有限公司 3,224.20 27,407.18
预收账款 上海华洽投资有限公司 3,508.00 3,508.00
预收账款 合肥市东舜置业有限公司 3,003.40 3,003.40
预收账款 沈师傅食品有限公司 0.90
133
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预收账款 滁州华顺投资发展有限公司 772.00 772.00
预收账款 宣城华坤置业有限公司 624.00 624.00
其他应付款 新亚洲发展有限公司 2,364,265.00
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准
61,893.30 0.02% 61,893.30 100.00% 0.00
备的应收账款
其中：
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 61,893.30 0.02% 61,893.30 100.00% 0.00
的应收账款
按组合计提坏账准 249,603, 12,483,7 237,119,6 351,971,6 17,600,43 334,371,16
100.00% 5.00% 99.98% 5.00%
备的应收账款 331.49 18.56 12.93 02.58 4.56 8.02
134
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：
按信用风险特征组
249,603, 12,483,7 237,119,6 351,971,6 17,600,43 334,371,16
合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 99.98% 5.00%
331.49 18.56 12.93 02.58 4.56 8.02
应收账款
249,603, 12,483,7 237,119,6 352,033,4 17,662,32 334,371,16
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.02%
331.49 18.56 12.93 95.88 7.86 8.02
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 249,532,291.61
1至2年 71,039.88
合计 249,603,331.49
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准备 17,662,327.86 5,121,902.32 56,706.97 12,483,718.57
合计 17,662,327.86 5,121,902.32 56,706.97 12,483,718.57
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
本期实际核销的应收账款 56,706.97
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
135
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2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 350,662.31 994,522.53
其他应收款 96,082,513.12 90,803,597.97
合计 96,433,175.43 91,798,120.50
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 350,662.31 994,522.53
合计 350,662.31 994,522.53
2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
募投资金 89,257,756.98 88,965,909.78
往来款 2,498,368.48 1,938,692.90
备用金、押金等 6,727,220.49 2,014,219.49
合计 98,483,345.95 92,918,822.17
2）坏账准备计提情况
单位： 元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
136
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未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 176,531.30 1,938,692.90 2,115,224.20
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 285,608.63 285,608.63
2019 年 6 月 30 日余额 462,139.93 1,938,692.90 2,400,832.83
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 95,352,750.53
1至2年 981,902.52
2至3年 134,000.00
3 年以上 2,014,692.90
3至4年 71,000.00
4至5年 5,000.00
5 年以上 1,938,692.90
合计 98,483,345.95
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 2,115,224.20 285,608.63 2,400,832.83
合计 2,115,224.20 285,608.63 2,400,832.83
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
供应商 1 募投资金 67,450,798.72 3 年以内 68.49% 0.00
供应商 2 募投资金 16,215,656.37 5 年以内 16.47% 0.00
供应商 3 募投资金 5,590,209.02 5 年以内 5.68% 0.00
供应商 4 备用金 2,150,000.00 1 年以内 2.18% 107,500.00
供应商 5 备用金 2,147,414.40 1 年以内 2.18% 107,370.72
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洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 -- 93,554,078.51 -- 94.99% 214,870.72
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,286,720,590.44 1,286,720,590.44 1,221,103,082.44 1,221,103,082.44
对联营、合营企
156,074,654.29 156,074,654.29 156,553,249.93 156,553,249.93
业投资
合计 1,442,795,244.73 1,442,795,244.73 1,377,656,332.37 1,377,656,332.37
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
安徽省洽洽食品
417,814.34 417,814.34
设计研究院
安徽贝特食品科
20,852,727.05 20,852,727.05
技有限公司
包头洽洽食品有
30,999,549.63 30,999,549.63
限公司
重庆洽洽食品有
54,338,170.93 40,470,000.00 94,808,170.93
限公司
河北多维食品有
16,286,540.14 16,286,540.14
限公司
内蒙古华葵农业
科技有限责任公 3,222,496.96 3,222,496.96
司
哈尔滨洽洽食品
243,000,000.00 243,000,000.00
有限公司
长沙洽洽食品有
340,000,000.00 340,000,000.00
限公司
重庆市南部洽洽
食品销售有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
齐齐哈尔市北方
洽洽食品销售有 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
138
洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
新疆洽利农农业
94,000,000.00 94,000,000.00
有限公司
阜阳市洽洽食品
5,000,000.00 5,000,000.00
销售有限公司
捷航企业有限公
4,100,000.00 4,100,000.00
司
阜阳洽洽食品有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
甘南县洽洽食品
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
合肥洽洽味乐园
电子商务有限公 19,979,354.19 19,979,354.19
司
合肥华康资产管
209,053,425.60 209,053,425.60
理有限公司
珠海横琴洽洽食
10,000,000.00 10,000,000.00
品销售有限公司
洽洽食品（泰国）
134,853,003.60 25,147,508.00 160,000,511.60
有限公司
宁波洽洽销售有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
合计 1,221,103,082.44 65,617,508.00 1,286,720,590.44
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
蔚然（天
津）股权
投资基金 132,031,9 1,978,595 130,053,3
合伙企业 54.89 .64 59.25
（有限合
伙）
132,031,9 1,978,595 130,053,3
小计
54.89 .64 59.25
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二、联营企业
坚果派农
24,521,29 1,500,000 26,021,29
业有限公
5.04 .00 5.04
司
24,521,29 1,500,000 26,021,29
小计
5.04 .00 5.04
156,553,2 1,500,000 1,978,595 156,074,6
合计
49.93 .00 .64 54.29
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,087,395,933.95 859,118,858.39 1,019,367,277.87 796,159,767.50
其他业务 116,410,047.49 105,531,241.49 70,972,471.88 65,836,950.81
合计 1,203,805,981.44 964,650,099.88 1,090,339,749.75 861,996,718.31
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 364,000,000.00 238,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,238,458.41
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,394,600.00
持有至到期投资在持有期间的投资收益 27,533,274.50 22,349,968.66
合计 391,533,274.50 262,193,827.07
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -205,711.50
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洽洽食品股份有限公司 2019 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 21,906,570.29
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 27,533,274.50 投资理财产品的投资收益。
对外委托贷款取得的损益 11,384,920.06 委贷利息收入。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,780,296.92
减：所得税影响额 15,491,758.19
少数股东权益影响额 19,846.00
合计 47,887,746.08 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.00% 0.435 0.435
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.48% 0.340 0.340
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √ 不适用
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内，在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿；
四、载有董事长签名的2019年度半年度报告文本原件；
五、以上备查文件的备置地点：公司投资部。
洽洽食品股份有限公司
法定代表人：————
陈先保
二0一九年八月十五日
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