江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
江苏亚威机床股份有限公司
JiangSu YAWEI Machine Tool Co.,Ltd
(江苏省扬州市江都区黄海南路仙城工业园)
2017 年半年度报告全文
2017 年 8 月
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江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人冷志斌、主管会计工作负责人施金霞及会计机构负责人(会计主
管人员)苏政声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展规划和经营目标的相关陈述，属于公司计划性事
务，不构成对投资者的实质承诺，敬请投资者注意风险。
公司敬请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意相关风险因素，
详细内容见本报告第四节经营情况讨论与分析之“十、公司面临的风险和应对措
施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 11
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 23
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 35
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 37
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 38
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 128
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 江苏亚威机床股份有限公司
保荐人、保荐机构、光大证券 指 光大证券股份有限公司
苏亚金诚 指 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）
机床 指 加工机械零部件的设备的统称
金属成形机床、锻压机床、板材加工机床 指 使金属材料通过压、锻、切、折、冲等加工成型的机床
报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 6 月 30 日
三会 指 股东大会、董事会、监事会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
创科源 指 江苏亚威创科源激光装备有限公司
机器人子公司 指 亚威徕斯机器人制造（江苏）有限公司
艾派斯 指 昆山艾派斯软件科技有限公司
元 指 人民币元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 亚威股份 股票代码 002559
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏亚威机床股份有限公司
公司的中文简称（如有） 亚威股份
公司的外文名称（如有） JIANGSU YAWEI MACHINE TOOL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） YAWEI
公司的法定代表人 冷志斌
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谢彦森
联系地址 江苏省扬州市江都区黄海南路仙城工业园
电话 0514-86880522
传真 0514-86880505
电子信箱 ir@yawei.cc
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司工商注册资料的注册资本由 37,147.3481 万元变更为 37,288.3481 万元；法定代表人由
吉素琴女士变更为冷志斌先生。具体内容详见公司 2017 年 3 月 14 日刊载于《证券时报》、《中国证券报》
及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于完成工商变更登记的公告》（2017-018）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 639,380,968.51 530,441,611.95 20.54%
归属于上市公司股东的净利润（元） 48,768,444.15 45,680,872.29 6.76%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
43,019,670.34 33,747,429.76 27.48%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 34,737,662.97 39,428,565.80 -11.90%
基本每股收益（元/股） 0.1336 0.1248 7.05%
稀释每股收益（元/股） 0.1323 0.1248 6.01%
加权平均净资产收益率 3.07% 3.16% -0.09%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,281,230,771.94 2,179,441,023.42 4.67%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,552,855,339.35 1,564,269,342.12 -0.73%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -109,863.80
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,616,189.34
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,986,446.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,255,194.52 理财收益
减：所得税影响额 1,026,300.01
合计 5,748,773.81 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司以数控金属板材成形机床及自动化生产线研发、制造、加工、销售为主营业务。经过近年来创新
开拓，公司已经完成阶段性业务升级目标，形成了新的业务结构布局。报告期内公司主营业务主要分为四
大类：数控钣金加工机床及数控柔性自动化加工生产线、数控卷板加工机械、数控激光加工设备、机器人。
1、数控钣金加工机床及数控柔性自动化加工生产线
主要产品包括数控转塔冲床、数控折剪机床、钣金自动化成套生产线等。公司钣金加工机床以国内行
业领先的技术性能水平、优质的实物质量赢得了国内外客户的长期青睐，数控转塔冲床和数控折弯机规模
效益在国内同行业皆处于领先水平。近年来公司继续大力推动数控主机向高端化、柔性化、自动化成套生
产线方向发展，钣金加工自动化解决方案类业务发展迅速。
2、数控卷板加工机械
主要产品包括数控飞摆剪切线、数控开卷落料线、数控横切线、数控分条线、数控铝板精整加工生产
线等。公司数控卷板加工生产线技术、性能水平和销量居行业之首，其中用于轿车板材加工的数控飞摆剪
切线和数控开卷落料线技术性能达到国际当代同类产品先进水平，成功替代进口，形成了新的业绩增长点。
3、激光加工设备
主要包括数控二维激光切割机床、三维激光切割系统等。报告期内公司继续大力推动二维、三维激光
切割产品的技术性能完善和市场拓展，并不断推动产品向焊接等应用领域延伸，激光装备业务订单保持了
持续快速增长态势，提升了公司在激光装备领域的行业地位。
4、机器人
主要产品为线性和水平多关节机器人。公司与库卡集团控制下的德国徕斯展开合资合作，引进其线性
和水平多关节机器人本体技术，双方共同投资成立了合资公司，报告期内机器人结合国内客户市场实际需
求，积极开拓外部市场，推出适合中国市场的系列新产品，订单大幅增长。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
在建工程 较期初增长 30.94%，主要是报告期内实施研发中心和企业实验室项目所致
应收票据 较期初增长 141.76%，主要是报告期内收到的应收票据增加所致
其他应收款 较期初下降 74.25%，主要是报告期内收到陶雄兵及一致行动人的赔偿金 3,000 万元所致
长期应收款 较期初下降 37.05%，主要是报告期内收到分期收款销售商品货款所致
较期初增长 33.75%，主要是报告期内并购昆山艾派斯合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
商誉
产公允价值份额的差额
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，不断完善的业务发展模式和强大的技术研发能力仍然是公司立足行业领先地位的核心竞争
力。同时，公司的战略目标明晰，核心管理团队长期稳定，企业管理水平持续提升，坚持为国内外中高端
客户提供优质的产品和服务，综合竞争力不断增强。
1、不断完善的业务发展模式
公司积极围绕新一轮战略规划，推进产业和资本双轮驱动发展模式：在持续提升数控金属成形机床主
机业务规模效益的基础上，把握市场新机遇，新兴产品业务拓展成效显著，激光装备、自动化成套生产线、
工业机器人等产品技术性能持续提升，应用领域不断延伸，营销规模快速增长。同时有效利用上市公司资
本平台，不断加大外延式投资并购力度，对现有业务进行了有力的升级和补充。
2、强大的技术研发能力
在持续加大研发投入的基础上，公司通过自主创新与引进技术消化吸收再创新相结合，不断提升技术
创新能力。公司是国家火炬计划重点高新技术企业、江苏省高新技术企业，建有国家级博士后科研工作站、
省级重点企业实验室，汇集了一大批行业内一流技术人才，积累了丰富的研发经验，多次承担国家、省市
级重大科技攻关研发项目，不断推动企业技术创新，确保了公司在行业内长期的竞争优势。
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3、持续改进的内部管理
公司高度重视技术创新与管理创新双轮驱动，以信息技术在产品研发设计、生产制造、经营管理和市
场服务各环节集成和成功运用，进一步完善了科学、有效、规范的产品研发及标准化、人力资源、质量、
财务等管理体系。公司在国内建有 45 个集销售、服务于一体的办事处，在国外 40 多个国家建有销售代理
机构，确保能便捷、高效地为客户提供优质产品和服务。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017 年上半年世界经济延续了良好的复苏势头，国内宏观经济稳中向好，经济发展的稳定性、协调性
和可持续性不断增强。机床工具行业在市场回暖和前期转型升级工作推进的影响下，总体运行呈现恢复性
增长。公司坚持围绕新一轮发展战略规划，着力于金属板材成形高端、智能主机及自动化成套系统业务，
以提供金属板材加工领域一体化解决方案为重点，在巩固提升数控金属成形机床主机业务基础上，大力发
展激光加工设备、机器人和自动化集成等新兴业务，满足高端客户市场需求能力进一步增强，实现了营销
规模的持续快速增长和利润水平的稳定增长。
报告期内，公司实现营业收入 63,938.10 万元，较去年同期相比增长 20.54%；实现利润总额 6,050.29
万元，同比增长 12.33%；实现归属于上市公司股东的净利润 4,876.84 万元，同比增长 6.76%。
报告期内，公司整体经营情况如下：
新一轮战略实施再上台阶，跨越发展基础进一步夯实
报告期内公司继续紧紧围绕各项战略目标，不断推动了战略规划的深入实施。一是围绕“智能亚威”发
展方向，不断提升企业的数字化设计、数字化管理、数字化生产、数字化服务各环节能力：在放大数控金
属成形机床业务基础上，进一步集中优势资源，继续大力推动新兴业务发展，激光装备、自动化成套生产
线、工业机器人等产品技术性能水平、市场占有率和规模效益稳步提升。继续推动新组织体系的运行和优
化，事业部制管控模式运行有效，与平台中心、职能部门各司其职，充分发挥作用，共同推动公司协调发
展。积极推进智能化加工车间的建设，建成后可实现智能化生产控制、智能化生产执行与过程管控、智能
化仓库与物流，以及自动化产线的集成。二是稳步推进产业和资本双轮驱动，加大外延式拓展力度：推动
设立产业并购基金，目前进展顺利，将充分运用各方在产业内项目收集、研判的优势，提高公司新项目的
开发和投资能力，实现公司产业整合升级和完善行业布局的目标。投资并购昆山艾派斯软件科技有限公司，
实现以 MES 为核心的智能制造软件与机床产品的有机结合，构建钣金自动化数字化生产线，形成面向数
字化工厂的智能制造软硬件一体化解决方案。加强投后管理体系建设，将母公司先进的企业文化、战略理
念、管理模式输出到子公司，有效控制了投资风险。通过内涵式发展和外延式发展的有效结合，公司新一
轮发展战略实施再上台阶，获授“全国五一劳动奖状”、“江苏省智能制造突出贡献奖优秀企业”，企业转
型升级、跨越式发展的基础得到进一步夯实。
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技术创新能力持续提升，高端市场竞争力有效增强
报告期内公司坚持以市场高端需求为导向，以自主创新为主，与集成创新和引进消化吸收再创新相结
合，新产品研发和技术工艺攻关硕果累累。钣金加工机床初步完成了数控转塔冲床、数控折弯机的产品系
列规划，基本实现了对差异化客户需求的满足，并积极推进相关新产品的设计优化，创新研发试制数控板
料四边折边机，打破了国内多边折边领域的技术空白。激光装备继续推进数控二维激光切割机系列产品性
能的改进完善，切割速度、效率、精度得到稳步提升，产品竞争力进一步增强；成功研制热成型钢三维切
割机，已交付客户使用，三维激光切割系统业务发展再添新动力。自动化成套生产线在进一步提升现有产
品柔性化、定制化、智能化水平，不断拓展其应用领域基础上，开发新型任意库位高速出料上料立体仓库、
激光拼焊板停摆剪线等自动化设备，为客户提供一体化解决方案能力不断增强。同时公司继续推进先进研
发理念的实践和先进研发工具的应用，大力加强研发人才队伍建设，企业技术创新能力得到持续提升，切
实增强了公司的核心竞争力，为公司在新形势下抢占高端、智能、自动化市场制高点提供了充足的动力。
新兴业务拓展卓见成效，国内国际营销规模稳步增长
报告期内公司积极响应市场需求变化，抢抓行业最新发展机遇，坚定不移以客户为中心实施销售拉动
战略。一是成熟主机产品业务竞争优势进一步提高：抓住市场回暖机遇，及时调整销售策略，继续深耕幕
墙、专业钣金加工、电力电气、电梯等细分行业，以及华南、华东等优势区域，稳步提升市场占有率，产
销规模实现超预期增长，巩固和强化了相关产品的行业领先地位。二是新兴产品业务发展迅猛：激光装备
有效合同同比增长 54%；自动化成套生产线有效合同同比增长 27%，数控飞摆剪切线、数控开卷落料线订
单稳定增长，成为公司新的规模效益增长点；数控铝板精整加工自动化生产线和机器人换刀系统实现了销
售突破。线性和水平多关节机器人有效合同同比增长近 100%，在满足内部供应基础上，进一步加大了外
部市场开拓力度，承接多批次焊接、搬运、上下料等应用订单。三是国际业务销售开拓能力不断提升：进
一步强化了对国际业务的资源支持和人才培养力度，优化调整国际销售代理商网络，继续提升高货值、高
附加值产品出口比例，国际业务营业收入同比增长 50%。通过国内国际市场成熟产品业务的稳步扩张和新
兴产品业务的突破成长，实现了公司总体销售规模的持续快速增长。
深化管理创新落到实处，各项管理工作有序推进
报告期内公司持续深化管理创新，不断完善优化各项管理机制。一是进一步加强工业化和信息化的深
度融合，积极推进 MES 系统工程项目的实施和 OA、ERP 等系统的优化，实现了信息化平台对子公司的覆
盖。3 月份公司通过了工信部两化融合管理体系贯标认证，标志着企业已建立起完善的两化融合管理体系，
并具备较强应用信息化手段实现技术提升和管理进步的能力。二是强化了经营全过程的精益化管理，以利
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润为中心持续推进全面预算管理和全过程成本管理，有效提高了各事业部经营决策管理水平；围绕提高产
品无故障工作时间的总体目标开展质量和工艺攻关活动，切实提升了产品的质量效益。三是继续推进“人
才强企”工程，面对新一轮发展战略规划对高端人才的需求，进行人力资源的前瞻性规划和部署，不断完
善人才选、用、育、留机制，并强化全员化系统培训，推动了各级管理者和核心骨干员工绩效能力持续提
升。四是积极推动企业文化再创新，继续大力宣贯发展战略核心理念，形成了广大员工聚焦关键任务，围
绕目标团结一致、勇于创新、奋力拼搏的氛围；充分发挥群团组织和兴趣爱好者协会作用，组织经常性开
展丰富多彩、健康有益的文化体育活动，丰富了员工的业余生活，增强了企业的凝聚力和向心力。以管理
水平的持续提升，为公司新一轮发展战略规划目标实现提供了坚实保障。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 639,380,968.51 530,441,611.95 20.54%
营业成本 476,962,114.45 399,872,336.30 19.28%
销售费用 38,104,140.83 37,228,311.67 2.35%
管理费用 60,212,024.35 48,269,797.57 24.74%
财务费用 -964,918.25 -4,118,805.01 -76.57% 主要是报告期内利息收入和汇兑收益减少所致
所得税费用 10,595,212.67 8,413,647.95 25.93%
研发投入 34,874,859.25 27,479,899.59 26.91%
经营活动产生的现金流量净额 34,737,662.97 39,428,565.80 -11.90%
投资活动产生的现金流量净额 -42,573,619.64 -209,297,478.06 -79.66% 主要是报告期购买银行保本理财减少所致
主要是上年实施股权激励计划，收到认缴的股权
筹资活动产生的现金流量净额 -66,529,725.69 -23,758,395.65 180.03%
激励认购款所致
现金及现金等价物净增加额 -76,019,196.83 -193,124,575.60 -60.64% 主要是报告期内投资活动现金流出减少所致
主要原因是根据会计准则规定，房产税、土地使
税金及附加 5,243,561.15 3,259,206.52 60.88%
用税等税费纳入“税金及附加”列报所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 639,380,968.51 100% 530,441,611.95 100% 20.54%
分行业
通用设备制造业 639,380,968.51 100.00% 530,441,611.95 100.00% 20.54%
分产品
数控金属成形机床及自动化成套生产线 639,380,968.51 100.00% 530,441,611.95 100.00% 20.54%
分地区
国内 558,861,827.83 87.41% 477,158,470.62 89.95% 17.12%
国外 80,519,140.68 12.59% 53,283,141.33 10.05% 51.12%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
通用设备制造业 639,380,968.51 476,962,114.45 25.40% 20.54% 19.28% 0.78%
分产品
数控金属成形机床及自动化成
639,380,968.51 476,962,114.45 25.40% 20.54% 19.28% 0.78%
套生产线
分地区
国内 558,861,827.83 421,719,743.86 24.54% 17.12% 16.18% 0.61%
国外 80,519,140.68 55,242,370.59 31.39% 51.12% 49.80% 0.60%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内国外地区营业收入同比增长 51.12%，营业成本同比增加 49.80%，主要是公司加大国际市场
营销拓展力度所致。
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三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 2,255,194.52 3.73% 报告期内收到银行保本理财收益所致 否
资产减值 8,506,699.49 14.06% 主要是计提坏账准备 是
营业外收入 6,676,624.50 11.04% 主要是报告期内收到政府补助所致 否
营业外支出 2,156,745.20 3.56% 主要是逾期付款利息和固定资产处理损失 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 566,525,340.33 24.83% 503,228,958.43 24.52% 0.31%
应收账款 319,577,374.78 14.01% 260,666,562.28 12.70% 1.31%
存货 413,861,426.44 18.14% 336,724,656.65 16.41% 1.73%
固定资产 324,314,499.45 14.22% 341,453,969.94 16.64% -2.42%
主要是报告期内实施研发中心和
在建工程 103,520,388.62 4.54% 54,799,334.30 2.67% 1.87%
企业实验室项目所致
短期借款 2,000,000.00 0.09% 13,000,000.00 0.63% -0.54%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
2016 年 6 月 15 日，控股子公司江苏亚威创科源激光装备有限公司收到上海市浦东新区人民法院应诉
通知书，恩耐激光技术（上海）有限公司诉江苏亚威创科源激光装备有限公司买卖合同纠纷，请求法院判
决江苏亚威创科源激光装备有限公司偿付恩耐激光技术（上海）有限公司货款 705.05 万元，按约支付每日
0.05%的逾期利息，以及承担本案诉讼费及财产保全费。目前上述案件已审理结束，根据 2017 年 6 月 1 日
上海市第一中级人民法院（2017）沪 01 民终 2313 号民事判决书，江苏亚威创科源激光装备有限公司支付
恩耐激光技术（上海）有限公司货款 705.05 万元、按每日万分之五计算至实际还清日止的逾期付款利息
15
江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
191.952 万元，并承担案件诉讼费用。截至 2017 年 6 月 30 日，江苏亚威创科源激光装备有限公司因上述
事项银行存款共 9,794,607.32 元仍处于冻结状态，后续事项公司正在积极处理中。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
16,538,250.00 21,000,600.00 -21.25%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至资产负债
投资 持股比 资金 合作 投资 产品类 预计 本期投资盈 是否
被投资公司名称 主要业务 投资金额 表日的进展情
方式 例 来源 方 期限 型 收益 亏 涉诉
况
昆山艾派斯软件 计算机软 自有 不适 计算机 所涉股权已全
收购 19,800,000 70.00% 无 0 -652,255.97 否
科技有限公司 件的开发 资金 用 软件 部过户
合计 -- -- 19,800,000 -- -- -- -- -- -- 0 -652,255.97 --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 85,842.82
报告期投入募集资金总额 2,074.28
已累计投入募集资金总额 82,514.84
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、募集资金投资项目的资金使用情况
数控转塔冲床技术改造项目；高速精密卷板校平剪切生产线技术改造项目；大型数控板料折弯机技术改造项目；收购
朱正强等 5 名交易对象持有的无锡创科源激光装备有限公司 94.52%股权项目：项目预计总投资 28,087.62 万元，报告期内
投入 0 元，截止到 2017 年 6 月 30 日已投入资金 28,005.71 万元。
2、超募资金使用情况
2011 年 3 月 17 日，亚威股份第二届董事会第二次会议审议通过了《关于使用部分超募资金归还银行贷款及补充流动
资金的议案》，公司用超募资金中的 12,960 万元偿还银行贷款，用 6,000 万元超募资金补充流动资金，上述超募资金已偿
还银行贷款和补充流动资金。2011 年 8 月 4 日，亚威股份第二届董事会第四次会议审议通过了《关于使用部分超募资金建
设高速精密卷板校平剪切生产线技术改造项目二期的议案》、《关于使用部分超募资金投资新建数控折弯机技术改造项目的
议案》及《关于使用部分超募资金实施研发中心项目的议案》，公司用超募资金中的 25,180 万元用于上述三个项目的建设，
截止本报告期末，三个项目已使用超募资金 24,148.60 万元。2014 年 6 月 22 日，亚威股份第三届董事会第五次会议审议通
过了《关于使用部分超募资金与德国 Reis 公司进行机器人业务合资经营及技术许可合作事宜的议案》，公司用超募资金中
的 866.10 万欧元用于该项目，目前合资公司亚威徕斯机器人制造（江苏）有限公司工业机器人业务进展顺利，截止本报告
期末，该项目已使用超募资金 6,575.07 万元。2015 年 5 月 6 日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于使用部
分超募资金投资建设企业实验室的议案》，公司用超募资金中的 7,040 万元用于该项目，截止本报告期末，该项目已使用超
募资金 4,825.46 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
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江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2011 年
数控转塔冲床技术改
否 9,920 9,920 9,948.18 100.28% 12 月 31 2,087.93 是 否
造项目
日
高速精密卷板校平剪 2012 年
切生产线技术改造项 否 8,196 8,196 8,164.37 99.61% 06 月 30 280.16 否 否
目 日
2012 年
大型数控板料折弯机
否 7,244 7,244 7,165.54 98.92% 06 月 30 286.47 否 否
技术改造项目
日
收购朱正强等 5 名交
2015 年
易对象持有的无锡创
否 2,727.62 2,727.62 2,727.62 100.00% 08 月 28 -673.93 否 否
科源激光装备有限公
日
司 94.52%股权
承诺投资项目小计 -- 28,087.62 28,087.62 28,005.71 -- -- 1,980.63 -- --
超募资金投向
高速精密卷板校平剪 2013 年
切生产线技术改造项 否 5,620 5,620 5,354.97 95.28% 12 月 31 否 否
目二期 日
2013 年
数控折弯机技术改造
否 12,540 12,540 12,757.13 101.73% 12 月 31 1,072.51 否 否
项目
日
2015 年
研发中心项目 否 7,020 7,020 6,036.50 85.99% 12 月 31 否
日
2015 年
机器人业务合资经营
否 7,250 7,250 6,575.07 90.69% 12 月 31 否
及技术许可合作项目
日
2017 年
企业实验室 否 7,040 7,040 2,074.28 4,825.46 68.54% 05 月 31 否
日
归还银行贷款（如有） -- 12,960 12,960 12,960 100.00% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 6,000 6,000 6,000 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 58,430 58,430 2,074.28 54,509.13 -- -- 1,072.51 -- --
合计 -- 86,517.62 86,517.62 2,074.28 82,514.84 -- -- 3,053.14 -- --
高速精密卷板校平剪切生产线技术改造项目、大型数控板料折弯机技术改造项目和数控折弯机技术
改造项目未达到预计效益的主要原因：三个募投项目建成后，机床工具行业整体虽有一定回暖势头，
未达到计划进度或预
但仍然处于低位运行状态，市场竞争愈加激烈，导致募投项目达产后，由于受市场销售影响，产能
计收益的情况和原因
不能完全释放，因此上述项目实现效益未达预期。收购朱正强等 5 名交易对象持有的无锡创科源激
（分具体项目）
光装备有限公司 94.52%股权项目未达到预计效益的主要原因：收购创科源项目完成后，因三维激光
切割系统业务市场竞争不断加剧，整体业绩下滑，因此上述项目实现效益未达预期。
18
江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
适用
公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]219 号文核准，向社会公众发行人民币普通股（A 股）
2,200 万股，发行价格为每股人民币 40 元，募集资金总额为人民币：88,000.00 万元，扣除发行费用
人民币 4,884.80 万元后，实际募集资金净额为人民币：83,115.20 万元（其中超募金额为人民币：
57,755.20 万元）。江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司于 2011 年 2 月 28 日对公司首次公开发行股
票的资金到位情况进行了审验，已出具了苏亚验〔2011〕6 号验资报告。上述募集资金已经全部存
放于募集资金专户管理。2011 年 3 月 17 日，亚威股份第二届董事会第二次会议审议通过了《关于
使用部分超募资金归还银行贷款及补充流动资金的议案》，公司用超募资金中的 12,960 万元偿还银
行贷款，用 6,000 万元超募资金补充流动资金，上述超募资金已偿还银行贷款和补充流动资金。2011
超募资金的金额、用
年 8 月 4 日，亚威股份第二届董事会第四次会议审议通过了《关于使用部分超募资金建设高速精密
途及使用进展情况
卷板校平剪切生产线技术改造项目二期的议案》、《关于使用部分超募资金投资新建数控折弯机技术
改造项目的议案》及《关于使用部分超募资金实施研发中心项目的议案》，公司用超募资金中的 25,180
万元用于上述三个项目的建设，截止本报告期末，三个项目已使用超募资金 24,148.60 万元。2014
年 6 月 22 日，亚威股份第三届董事会第五次会议审议通过了《关于使用部分超募资金与德国 Reis
公司进行机器人业务合资经营及技术许可合作事宜的议案》，公司用超募资金中的 866.10 万欧元用
于该项目，目前合资公司亚威徕斯机器人制造（江苏）有限公司工业机器人业务进展顺利，截止本
报告期末，该项目已使用超募资金 6,575.07 万元。2015 年 5 月 6 日，公司第三届董事会第十四次会
议审议通过了《关于使用部分超募资金投资建设企业实验室的议案》，公司用超募资金中的 7,040 万
元用于该项目，截止本报告期末，该项目已使用超募资金 4825.46 万元。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
根据江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司出具的苏亚鉴 [2011]21 号《关于江苏亚威机床股份有限公
募集资金投资项目先
司募集资金投资项目预先已投入资金使用情况鉴证报告》，2011 年 3 月 17 日，亚威股份第二届董事
期投入及置换情况
会第二次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，
同意公司使用募集资金 14,344.09 万元置换预先投入募投项目的同等金额的自筹资金。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
剩余募集资金将根据募投项目计划投资进度使用,按照《募集资金三方监管协议》的要求专户存储。
用途及去向
募集资金使用及披露 不适用
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江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
中存在的问题或其他
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
关于 2017 年半年度募集资金 《关于 2017 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》
2017 年 08 月 28 日
存放与使用情况的专项报告 （2017-051）具体内容详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
江苏亚威创 三维激光
5,654.222
科源激光装 子公司 切割系统 207,161,664.07 131,666,799.10 33,085,293.61 -7,758,061.01 -6,843,797.49
2 万元
备有限公司 业务
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
20
江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
对整体业绩影响较小。生产经营方面可通过双方协同，实现以 MES
昆山艾派斯软件
投资 1,980 万元收购其 70%股权 为核心的智能制造软件与机床产品的有机结合，形成面向数字化工厂
科技有限公司
的智能制造软硬件一体化解决方案
主要控股参股公司情况说明
江苏亚威创科源激光装备有限公司
江苏亚威创科源激光装备有限公司成立于 2008 年 6 月，2015 年成为公司的全资子公司。注册地为无
锡市新吴区岷山路 1，注册资本 5,654.2222 万元，法定代表人为朱鹏程先生。公司经营范围：激光金属切
割及焊接设备、计算机软硬件、机械设备的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、生产、销售；系
统集成；自营各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
报告期内创科源不断加大市场开拓力度，有效合同同比增长 50%，热成型钢三维切割机新产品实现首
单突破。但因市场竞争愈发激烈，产品毛利率不断下滑，以及受与恩耐激光技术（上海）有限公司买卖合
同纠纷判决后需支付逾期利息影响，利润表现不及预期。下半年创科源将持续优化产品结构和性能质量，
不断提升产品性价比，进一步完善生产经营管理体系，改善和提升经营业绩。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司
5.00% 至 35.00%
股东的净利润变动幅度
2017 年 1-9 月归属于上市公司
5,804.17 至 7,462.5
股东的净利润变动区间（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司
5,527.78
股东的净利润（万元）
2017 年以来宏观经济环境稳中向好，机床工具行业呈现恢复性增长态势。公司紧紧围绕新
一轮发展战略规划，在稳步发展成熟主机产品业务基础上，不断加大新兴产品业务拓展力
业绩变动的原因说明
度，预计公司 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润同比变动幅度为 5%~35%，变动
区间为 5804.17 万元~7462.50 万元。
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江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
在公司未来发展过程中，主要可能面临以下风险：
1、市场风险
目前国内宏观经济运行的压力仍然很大，机床工具行业市场市场竞争愈加激烈，投资波动和市场需求
的不确定性等都对企业后期发展产生直接影响。公司可能面临产能不能完全释放、新产品新业务的开拓发
展不及预期的风险。公司将在保持现有业务稳定增长的基础上，积极开拓价值增值的新业务领域，扩大行
业技术领先优势，有效利用资本市场进行资源整合，以加快新产品新业务成长速度，增强抗市场风险的能
力。
2、管理风险
随着企业转型升级的不断深入和公司规模的不断扩张，对既有的战略规划、制度流程、财务管控、内
部控制等方面都提出了更高的要求，公司可能面临管理风险。公司已建立起一套完善的治理制度，将积极
面对发展新形势下的新挑战，及时优化调整管理体制，培养充实相关专业管理人才，将先进的管理制度延
伸到下属分子公司，保证公司管理水平提升与规模增长相匹配。
3、技术风险
近年来机床工具行业技术升级步伐明显加快，未来将面向高端、智能、自动化方向高速发展，可能出
现国内外同行更快推出更先进技术，导致公司的技术被超越失去领先地位和竞争力降低的风险。公司将持
续加大研发投入，加强技术人才队伍建设，在保持国内行业技术领先水平的基础上，瞄准国际先进标杆，
加大新产品研发力度，快速实现研发项目成果转化。
4、整合风险
公司坚持内涵式和外延式发展并举，积极通过投资、并购等方式拓展新业务，探索发展新模式。在投
资并购过程中，由于谈判、合并以及文化差异，可能产生整合风险，导致投资并购项目的业务进展不及预
期。公司将审慎选择投资并购的对象，坚持公司和股东利益优先原则，加大对投资并购业务的整合力度，
充分利用多方优势资源，发挥协同互补作用，促进投资并购业务的持续成长。
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江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2017 年第一 《江苏亚威机床股份有限公司 2017 年第一次临时股
临时股东大 2017 年 02 2017 年 03
次临时股东 34.80% 东大会决议公告》（2017-015）具体内容详见 2017 年
会 月 28 日 月 01 日
大会 3 月 1 日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
《江苏亚威机床股份有限公司 2016 年度股东大会决
2016 年度股 年度股东大 2017 年 04 2017 年 04
28.43% 议公告》（2017-029）具体内容详见 2017 年 4 月 19
东大会 会 月 18 日 月 19 日
日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
23
江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司、公司第一大股东江苏亚威科技投资有限公司及其执行董事吉素琴女士诚信状况良好，
不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2017 年 1 月 10 日，公司发布《关于第二期限制性股票激励计划暂缓授予部分授予登记完成的公告》
（2017-003），具体内容详见公司指定信息信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
2、2017 年 5 月 16 日，公司召开第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议，审议通过了《关
于公司第二期限制性股票激励计划预留部分授予相关事项的议案》，具体内容详见 2017 年 5 月 17 日公司
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江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
指定信息信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
3、2017 年 6 月 16 日，公司发布《关于第二期限制性股票激励计划预留部分授予登记完成的公告》
（2017-035），具体内容详见公司指定信息信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
4、2017 年 6 月 21 日，公司召开第四届董事会第五次会议和第四届监事会第五次会议，审议通过了《关
于调整第二期限制性股票激励计划首次授予回购价格的议案》、《关于拟回购注销部分限制性股票的议案》、
《关于解锁公司第二期限制性股票激励计划首次授予部分第一次可解锁股票的议案》，具体内容详见 2017
年 6 月 22 日公司指定信息信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
5、2017 年 7 月 7 日，公司发布《关于解锁公司第二期限制性股票激励计划首次授予部分第一个解锁
期可解锁股票上市流通的提示性公告》（2017-043），具体内容详见公司指定信息信息披露媒体巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
25
江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、 履行精准扶贫社会责任情况
公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
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1、《关于收到赔偿金的公告》（2017-001）、（2017-004）、（2017-006）具体内容详见 2017 年 1 月 6 日、
1 月 20 日、2 月 4 日公司指定信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
2、报告期内公司董事会、监事会进行了换届选举，《第三届董事会第三十二次会议决议公告》
（2017-007）、《第三届监事会第二十五次会议决议公告》（2017-008）具体内容详见 2017 年 2 月 8 日公司
指定信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
3、《关于拟投资设立产业并购基金暨关联交易的公告》（2017-025）具体内容详见 2017 年 3 月 24 日公
司指定信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
27
江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 63,065,838 16.98% 1,530,000 7,331,129 8,861,129 71,926,967 19.28%
3、其他内资持股 63,065,838 16.98% 1,530,000 7,331,129 8,861,129 71,926,967 19.28%
其中：境内法人持股 3,126,047 0.84% 3,126,047 0.84%
境内自然人持股 59,939,791 16.14% 1,530,000 7,331,129 8,861,129 68,800,920 18.45%
二、无限售条件股份 308,407,643 83.02% -7,331,129 -7,331,129 301,076,514 80.72%
1、人民币普通股 308,407,643 83.02% -7,331,129 -7,331,129 301,076,514 80.72%
三、股份总数 371,473,481 100.00% 1,530,000 1,530,000 373,003,481 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内：
1、公司第二期限制性股票激励计划暂缓授予部分上市，新增股份总数（有限售条件股份）1,410,000
股；第二期限制性股票激励计划预留部分上市，新增股份总数（有限售条件股份）120,000 股。
2、现任董事、监事、高级管理人员增持公司股份，新增有限售条件股份 3,087,760 股。
3、离任董事所持股份锁定，新增有限售条件股份 3,858,519 股。
4、离任董事、监事增持公司股份，新增有限售条件股份 384,850 股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2016 年 12 月 19 日，公司召开第三届董事会第三十次会议和第三届监事会第二十四次会议，审议
通过了《关于向暂缓授予的第二期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，因暂缓授予的
限制性股票授予条件已经成就，同意向激励对象冷志斌、施金霞、潘恩海、王峻、朱鹏程 5 人授予限制性
股票 141 万股，具体内容详见 2017 年 12 月 20 日公司指定信息信息披露媒体巨潮资讯网
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（http://www.cninfo.com.cn）。
2、2017 年 5 月 16 日，公司召开第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议，审议通过了《关
于公司第二期限制性股票激励计划预留部分授予相关事项的议案》，同意向孙月飞、褚伟伟、陈友年、宗
永生等 4 名激励对象授予 12 万股限制性股票，具体内容详见 2017 年 5 月 17 日公司指定信息信息披露媒
体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1、2017 年 1 月 10 日，公司发布《关于第二期限制性股票激励计划暂缓授予部分授予登记完成的公告》
（2017-003），具体内容详见公司指定信息信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
2、2017 年 6 月 16 日，公司发布《关于第二期限制性股票激励计划预留部分授予登记完成的公告》
（2017-035），具体内容详见公司指定信息信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司因限制性股票激励计划授予事项的影响，总股本由 371,473,481 股变更为 373,003,481
股，基本每股收益 0.1336 元，稀释每股收益 0.1323 元，归属于公司普通股东的每股净资产为 4.1631 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售 本期解除 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
股数 限售股数 售股数 数
任期内每年年初按比例
吉素琴 10,103,793 0 752,830 10,856,623 因增持公司股份所致
解锁
因限制性股票授予，新增限售股
任期内每年年初按比例
冷志斌 7,571,640 0 1,806,643 9,378,283 份 450,000 股；因增持公司股份，
解锁
新增限售股份 1,356,643 股
拟于 2017 年 8 月 28 日
因离任董事，所持公司股份锁定 解锁所持股份 50%；
闻庆云 6,656,076 0 2,218,692 8,874,768
所致 2018 年 8 月 28 日解锁所
持股份 100%
王宏祥 4,919,481 0 2,024,327 6,943,808 因离任董事，新增限售股份 拟于 2017 年 8 月 28 日
29
江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1,639,827 股；因增持公司股份，解锁所持股份 50%；
新增限售股份 384,500 股 2018 年 8 月 28 日解锁所
持股份 100%
任期内每年年初按比例
周家智 4,552,326 0 145,125 4,697,451 因增持公司股份所致
解锁
因限制性股票授予，新增限售股
任期内每年年初按比例
施金霞 4,520,796 0 413,387 4,934,183 份 150,000 股；因增持公司股份，
解锁
新增限售股份 263,387 股
因限制性股票授予，新增限售股
任期内每年年初按比例
王 峻 2,562,915 0 458,100 3,021,015 份 210,000 股；因增持公司股份，
解锁
新增限售股份 248,100 股
因限制性股票授予，新增限售股
任期内每年年初按比例
潘恩海 2,130,531 0 442,875 2,573,406 份 300,000 股；因增持公司股份，
解锁
新增限售股份 142,875 股
因限制性股票授予，新增限售股
任期内每年年初按比例
朱鹏程 2,100,606 0 478,800 2,579,406 份 300,000 股；因增持公司股份，
解锁
新增限售股份 178,800 股
任期内每年年初按比例
朱 蔚 1,701,552 0 0 1,701,552 无
解锁
拟于 2018 年 9 月 23 日
朱正强 3,638,222 0 0 3,638,222 无
解除全部限售股份
拟于 2018 年 9 月 23 日
宋美玉 2,571,176 0 0 2,571,176 无
解除全部限售股份
无锡汇众投资企 拟于 2018 年 9 月 23 日
1,149,012 0 0 1,149,012 无
业（有限合伙） 解除全部限售股份
淮安平衡创业投
拟于 2018 年 9 月 23 日
资中心（有限合 1,977,035 0 0 1,977,035 无
解除全部限售股份
伙）
王艳、谢彦森等
按公司第二期限制性股
117 名公司第二
票激励计划相关规定，
期限制性股票激 6,345,000 0 0 6,345,000 无
2017、2018、2019 年分
励计划首次授予
三期解锁
激励对象
拟于 2017 年 8 月 29 日
解除限售股份 445,677
股；剩余 90,000 股按公
樊 军 535,677 0 0 535,677 无 司第二期限制性股票激
励计划相关规定，2017、
2018、2019 年分三期解
锁
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江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
拟于 2017 年 8 月 7 日解
除限售股份 350 股；剩
余 30,000 股按公司第二
赵智林 30,000 0 350 30,350 因增持公司股份所致
期限制性股票激励计划
相关规定，2017、2018、
2019 年分三期解锁
孙月飞、褚伟伟
按公司第二期限制性股
扥 4 名公司第二
因公司第二期限制性股票激励 票激励计划相关规定，
期限制性股票激 0 0 120,000 120,000
计划预留部分授予所致 2018、2019 年分二期解
励计划预留部分
锁
授予激励对象
合计 63,065,838 0 8,861,129 71,926,967 -- --
3、证券发行与上市情况
1、2017 年 1 月 10 日，公司发布《关于第二期限制性股票激励计划暂缓授予部分授予登记完成的公告》
（2017-003），具体内容详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
2、2017 年 6 月 16 日，公司发布《关于第二期限制性股票激励计划预留部分授予登记完成的公告》
（2017-035），具体内容详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 44,806 0 4
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押或冻
报告期末持 持有有限售 持有无限售
持股 报告期内增 结情况
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通
比例 减变动情况 股份 数
数量 股数量 股数量
状态 量
江苏亚威科技投资
境内非国有法人 7.41% 27,637,834 0 0 27,637,834
有限公司
苏州沣盈印月投资
境内非国有法人 5.11% 19,053,722 0 0 19,053,722
中心（有限合伙）
吉素琴 境内自然人 3.88% 14,475,498 1,003,774 10,856,623 3,618,875
冷志斌 境内自然人 3.31% 12,354,378 2,258,858 9,378,283 2,976,095
闻庆云 境内自然人 2.38% 8,874,768 0 8,874,768 0
王宏祥 境内自然人 1.86% 6,943,808 384,500 6,943,808 0
31
江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
施金霞 境内自然人 1.75% 6,528,912 501,184 4,934,183 1,594,729
周家智 境内自然人 1.68% 6,263,268 193,500 4,697,451 1,565,817
兴业银行股份有限
公司－天弘永定价
境内非国有法人 1.47% 5,490,287 5,490,287 0 5,490,287
值成长混合型证券
投资基金
杨 林 境内自然人 1.21% 4,528,084 0 0 4,528,084
战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名普通股股东的情况（如有） 无
（参见注 3）
吉素琴、冷志斌、闻庆云、王宏祥、周家智、施金霞、杨林均为江苏亚威科技投资
上述股东关联关系或一致行动的说明 有限公司持股 5%以上股东，系江苏亚威科技投资有限公司的关联自然人，但以上
各方不存在一致行动关系。其他股东未知是否有关联关系或一致行动关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
江苏亚威科技投资有限公司 27,637,834 人民币普通股 27,637,834
苏州沣盈印月投资中心（有限合伙） 19,053,722 人民币普通股 19,053,722
兴业银行股份有限公司－天弘永定价
5,490,287 人民币普通股 5,490,287
值成长混合型证券投资基金
杨 林 4,528,084 人民币普通股 4,528,084
王守元 4,474,876 人民币普通股 4,474,876
吉素琴 3,618,875 人民币普通股 3,618,875
中国银行股份有限公司－华泰柏瑞量
3,018,458 人民币普通股 3,018,458
化增强混合型证券投资基金
冷志斌 2,976,095 人民币普通股 2,976,095
扬州市创业投资有限公司 2,574,100 人民币普通股 2,574,100
芜湖长元股权投资基金（有限合伙） 2,437,971 人民币普通股 2,437,971
前 10 名无限售条件普通股股东之间， 公司前 10 名无限售流通股股东之间、以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股
以及前 10 名无限售条件普通股股东和 东之间，吉素琴、冷志斌、闻庆云、王宏祥、周家智、施金霞、杨林均为江苏亚威
前 10 名普通股股东之间关联关系或一 科技投资有限公司持股 5%以上股东，系江苏亚威科技投资有限公司的关联自然人，
致行动的说明 但以上各方不存在一致行动关系。其他股东未知是否有关联关系或一致行动关系。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务
无
股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
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实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予
任职 期初持股数 期末持股数
姓名 职务 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 的限制性股
状态 （股） （股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股）票数量（股）
冷志斌 董事长、总经理 现任 10,095,520 2,258,858 12,354,378 450,000 450,000
副董事长、副总
施金霞 经理、财务负责 现任 6,027,728 501,184 6,528,912 150,000 150,000
人
吉素琴 董事 现任 13,471,724 1,003,774 14,475,498
潘恩海 董事、副总经理 现任 2,840,708 490,500 3,331,208 300,000 300,000
孙 峰 董事 现任
朱鹏程 董事、副总经理 现任 2,800,808 538,400 3,339,208 300,000 300,000
楼佩煌 独立董事 现任
涂振连 独立董事 现任
吴建斌 独立董事 现任
周家智 监事会主席 现任 6,069,768 193,500 6,263,268
朱 蔚 监事 现任 2,268,736 2,268,736
吴康朋 监事 现任
王 峻 副总经理 现任 3,417,220 540,800 3,958,020 210,000 210,000
王 艳 副总经理 现任 150,000 150,000 150,000 150,000
张 凌 副总经理 现任
谢彦森 董事会秘书 现任 150,000 150,000 150,000 150,000
闻庆云 董事 离任 8,874,768 8,874,768
王宏祥 董事 离任 6,559,308 384,500 6,943,808
合计 -- -- 62,726,288 5,911,516 0 68,637,804 300,000 1,410,000 1,710,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
冷志斌 董事长 被选举 2017 年 02 月 28 日 董事会换届选举
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施金霞 副董事长 被选举 2017 年 02 月 28 日 董事会换届选举
吉素琴 董事 被选举 2017 年 02 月 28 日 董事会换届选举
孙 峰 董事 被选举 2017 年 02 月 28 日 董事会换届选举
朱鹏程 董事 被选举 2017 年 02 月 28 日 董事会换届选举
吉素琴 董事长 任期满离任 2017 年 02 月 28 日 董事会换届选举
冷志斌 副董事长 任期满离任 2017 年 02 月 28 日 董事会换届选举
闻庆云 副董事长 任期满离任 2017 年 02 月 28 日 董事会换届选举
王宏祥 董事 任期满离任 2017 年 02 月 28 日 董事会换届选举
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏亚威机床股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 566,525,340.33 640,700,177.24
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 108,922,021.32 45,054,147.62
应收账款 319,577,374.78 249,007,666.79
预付款项 36,757,007.70 34,507,907.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,883,038.07 34,495,250.88
买入返售金融资产
存货 413,861,426.44 371,598,138.23
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江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 64,660,806.77 77,701,849.99
流动资产合计 1,519,187,015.41 1,453,065,138.56
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 79,682,590.37 63,144,340.37
持有至到期投资
长期应收款 14,202,331.90 22,561,626.83
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 324,314,499.45 335,628,788.27
在建工程 103,520,388.62 79,062,264.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 115,621,656.67 120,111,274.88
开发支出
商誉 72,172,789.42 53,959,574.66
长期待摊费用
递延所得税资产 16,140,703.81 15,786,708.06
其他非流动资产 36,388,796.29 36,121,307.24
非流动资产合计 762,043,756.53 726,375,884.86
资产总计 2,281,230,771.94 2,179,441,023.42
流动负债：
短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 116,635,170.86 57,044,984.00
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应付账款 250,777,837.82 201,443,927.21
预收款项 169,583,299.28 122,946,855.28
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,878,402.39 23,933,747.01
应交税费 15,752,200.28 44,562,671.85
应付利息
应付股利 4,598,084.74 6,681,251.48
其他应付款 61,501,751.19 64,974,226.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 429,880.02 1,919,019.82
其他流动负债
流动负债合计 636,156,626.58 525,506,683.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 650.41 650.41
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 6,522,105.90 4,153,636.01
递延收益 62,819,062.16 64,357,301.50
递延所得税负债 478,710.93 574,453.12
其他非流动负债
非流动负债合计 69,820,529.40 69,086,041.04
负债合计 705,977,155.98 594,592,724.44
所有者权益：
股本 373,003,481.00 371,473,481.00
其他权益工具
40
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其中：优先股
永续债
资本公积 803,059,099.04 791,889,066.68
减：库存股 45,390,225.00 37,820,250.00
其他综合收益 257,374.25 474,300.43
专项储备
盈余公积 66,877,454.53 66,877,454.53
一般风险准备
未分配利润 355,048,155.53 371,375,289.48
归属于母公司所有者权益合计 1,552,855,339.35 1,564,269,342.12
少数股东权益 22,398,276.61 20,578,956.86
所有者权益合计 1,575,253,615.96 1,584,848,298.98
负债和所有者权益总计 2,281,230,771.94 2,179,441,023.42
法定代表人：冷志斌 主管会计工作负责人：施金霞 会计机构负责人：苏政
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 524,964,026.78 594,345,779.01
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 103,487,221.32 29,089,523.46
应收账款 246,458,271.03 192,152,379.39
预付款项 21,299,679.01 21,154,191.14
应收利息
应收股利
其他应收款 39,025,436.79 64,397,405.35
存货 336,550,792.21 311,151,963.95
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 50,000,000.00 70,000,000.00
流动资产合计 1,321,785,427.14 1,282,291,242.30
41
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非流动资产：
可供出售金融资产 79,682,590.37 63,144,340.37
持有至到期投资
长期应收款 14,202,331.90 22,561,626.83
长期股权投资 231,704,987.65 211,454,987.65
投资性房地产
固定资产 298,155,822.29 308,488,170.68
在建工程 103,474,659.10 79,062,264.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 91,589,812.45 95,276,084.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14,471,196.07 14,881,174.12
其他非流动资产 38,625,884.63 35,984,507.24
非流动资产合计 871,907,284.46 830,853,155.51
资产总计 2,193,692,711.60 2,113,144,397.81
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 116,635,170.86 57,044,984.00
应付账款 235,910,256.94 189,428,513.93
预收款项 142,422,852.18 116,651,772.93
应付职工薪酬 13,843,016.59 22,507,465.91
应交税费 11,368,088.37 42,335,786.73
应付利息
应付股利 4,598,084.74 6,681,251.48
其他应付款 57,543,986.58 61,930,717.11
划分为持有待售的负债
42
江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 582,321,456.26 496,580,492.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 650.41 650.41
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 6,522,105.90 4,153,636.01
递延收益 62,819,062.16 64,357,301.50
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 69,341,818.47 68,511,587.92
负债合计 651,663,274.73 565,092,080.01
所有者权益：
股本 373,003,481.00 371,473,481.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 802,401,963.67 791,775,813.67
减：库存股 45,390,225.00 37,820,250.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 66,877,454.53 66,877,454.53
未分配利润 345,136,762.67 355,745,818.60
所有者权益合计 1,542,029,436.87 1,548,052,317.80
负债和所有者权益总计 2,193,692,711.60 2,113,144,397.81
法定代表人：冷志斌 主管会计工作负责人：施金霞 会计机构负责人：苏政
3、合并利润表
单位：元
43
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 639,380,968.51 530,441,611.95
其中：营业收入 639,380,968.51 530,441,611.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 588,063,622.02 492,178,665.87
其中：营业成本 476,962,114.45 399,872,336.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,243,561.15 3,259,206.52
销售费用 38,104,140.83 37,228,311.67
管理费用 60,212,024.35 48,269,797.57
财务费用 -964,918.25 -4,118,805.01
资产减值损失 8,506,699.49 7,667,818.82
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,255,194.52 280,479.45
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 2,410,505.44
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,983,046.45 38,543,425.53
加：营业外收入 6,676,624.50 24,678,793.34
其中：非流动资产处置利得 60,435.16 80,455.98
减：营业外支出 2,156,745.20 9,361,781.47
其中：非流动资产处置损失 170,298.96 85,136.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 60,502,925.75 53,860,437.40
减：所得税费用 10,595,212.67 8,413,647.95
44
江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,907,713.08 45,446,789.45
归属于母公司所有者的净利润 48,768,444.15 45,680,872.29
少数股东损益 1,139,268.93 -234,082.84
六、其他综合收益的税后净额 -216,926.18 -129,342.38
归属母公司所有者的其他综合收益
-216,926.18 -129,342.38
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-216,926.18 -129,342.38
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -216,926.18 -129,342.38
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 49,690,786.90 45,317,447.07
归属于母公司所有者的综合收益
48,551,517.97 45,551,529.91
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,139,268.93 -234,082.84
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1336 0.1248
（二）稀释每股收益 0.1323 0.1248
法定代表人：冷志斌 主管会计工作负责人：施金霞 会计机构负责人：苏政
45
江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 586,000,989.59 502,764,106.24
减：营业成本 437,071,031.78 380,099,381.19
税金及附加 4,850,647.15 3,048,828.53
销售费用 33,588,926.51 34,571,156.20
管理费用 51,789,753.77 38,954,365.46
财务费用 -1,286,327.95 -3,872,069.47
资产减值损失 4,535,793.14 5,614,487.60
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,255,194.52 280,479.45
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,706,359.71 44,628,436.18
加：营业外收入 6,549,574.50 23,338,513.29
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 60,173.30 9,288,156.09
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
64,195,760.91 58,678,793.38
列）
减：所得税费用 9,709,238.74 8,894,205.49
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,486,522.17 49,784,587.89
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
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1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 54,486,522.17 49,784,587.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：冷志斌 主管会计工作负责人：施金霞 会计机构负责人：苏政
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 665,170,546.39 533,143,700.84
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
47
江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
收到的税费返还 4,553,225.33 1,629,817.72
收到其他与经营活动有关的现金 38,486,500.09 10,011,926.19
经营活动现金流入小计 708,210,271.81 544,785,444.75
购买商品、接受劳务支付的现金 475,765,049.76 369,314,726.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
75,322,375.36 62,396,162.95
金
支付的各项税费 67,623,658.78 28,100,609.74
支付其他与经营活动有关的现金 54,761,524.94 45,545,379.90
经营活动现金流出小计 673,472,608.84 505,356,878.95
经营活动产生的现金流量净额 34,737,662.97 39,428,565.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 120,000,000.00 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,255,194.52 280,479.45
处置固定资产、无形资产和其他
76,000.00 112,010.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 122,331,194.52 30,392,489.45
购建固定资产、无形资产和其他
30,669,496.82 40,689,367.51
长期资产支付的现金
投资支付的现金 116,538,250.00 199,000,600.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
17,697,067.34
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 164,904,814.16 239,689,967.51
投资活动产生的现金流量净额 -42,573,619.64 -209,297,478.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 699,600.00
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其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 2,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 37,820,250.00
筹资活动现金流入小计 699,600.00 39,820,250.00
偿还债务支付的现金 8,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
67,229,325.69 55,078,645.65
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 67,229,325.69 63,578,645.65
筹资活动产生的现金流量净额 -66,529,725.69 -23,758,395.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,653,514.47 502,732.31
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -76,019,196.83 -193,124,575.60
加：期初现金及现金等价物余额 632,749,929.84 696,353,534.03
六、期末现金及现金等价物余额 556,730,733.01 503,228,958.43
法定代表人：冷志斌 主管会计工作负责人：施金霞 会计机构负责人：苏政
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 572,441,945.08 476,276,007.74
收到的税费返还 2,015,669.89 289,537.67
收到其他与经营活动有关的现金 38,045,400.71 5,699,859.63
经营活动现金流入小计 612,503,015.68 482,265,405.04
购买商品、接受劳务支付的现金 397,208,357.15 318,658,183.17
支付给职工以及为职工支付的现
67,175,683.77 56,905,336.05
金
支付的各项税费 59,956,756.05 24,324,597.64
支付其他与经营活动有关的现金 46,501,642.41 39,956,302.95
经营活动现金流出小计 570,842,439.38 439,844,419.81
49
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经营活动产生的现金流量净额 41,660,576.30 42,420,985.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 120,000,000.00 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,255,194.52 280,479.45
处置固定资产、无形资产和其他
76,000.00 112,010.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 122,331,194.52 30,392,489.45
购建固定资产、无形资产和其他
28,387,854.06 10,082,274.68
长期资产支付的现金
投资支付的现金 136,788,250.00 199,000,600.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 32,000,000.00
投资活动现金流出小计 165,176,104.06 241,082,874.68
投资活动产生的现金流量净额 -42,844,909.54 -210,690,385.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 699,600.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 37,820,250.00
筹资活动现金流入小计 699,600.00 37,820,250.00
偿还债务支付的现金 1,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
67,178,744.84 54,552,679.62
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 67,178,744.84 56,052,679.62
筹资活动产生的现金流量净额 -66,479,144.84 -18,232,429.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,718,274.15 16,347.95
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -69,381,752.23 -186,485,481.67
加：期初现金及现金等价物余额 594,345,779.01 648,317,496.54
六、期末现金及现金等价物余额 524,964,026.78 461,832,014.87
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
371,47 1,584,8
791,889 37,820, 474,300 66,877, 371,375 20,578,
一、上年期末余额 3,481. 48,298.
,066.68 250.00 .43 454.53 ,289.48 956.86
00 98
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
371,47 1,584,8
791,889 37,820, 474,300 66,877, 371,375 20,578,
二、本年期初余额 3,481. 48,298.
,066.68 250.00 .43 454.53 ,289.48 956.86
00 98
三、本期增减变动
1,530, 11,170, 7,569,9 -216,92 -16,327, 1,819,3 -9,594,6
金额（减少以“－”
000.00 032.36 75.00 6.18 133.95 19.75 83.02
号填列）
（一）综合收益总 -216,92 48,768, 1,139,2 49,690,
额 6.18 444.15 68.93 786.90
（二）所有者投入 1,530, 11,170, 7,569,9 680,050 5,810,1
和减少资本 000.00 032.36 75.00 .82 08.18
1．股东投入的普 1,530, 7,418,1 680,050 9,628,1
通股 000.00 00.00 .82 50.82
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
3,751,9 7,569,9 -3,818,0
所有者权益的金
32.36 75.00 42.64
额
4．其他
51
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-65,095, -65,095,
（三）利润分配
578.10 578.10
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -65,095, -65,095,
股东）的分配 578.10 578.10
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
373,00 1,575,2
803,059 45,390, 257,374 66,877, 355,048 22,398,
四、本期期末余额 3,481. 53,615.
,099.04 225.00 .25 454.53 ,155.53 276.61
00 96
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
366,13 1,461,6
697,371 570,463 56,433, 319,780 21,351,
一、上年期末余额 8,696. 45,931.
,266.33 .94 535.47 ,873.49 096.31
00 54
加：会计政策
变更
前期差
52
江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
错更正
同一控
制下企业合并
其他
366,13 1,461,6
697,371 570,463 56,433, 319,780 21,351,
二、本年期初余额 8,696. 45,931.
,266.33 .94 535.47 ,873.49 096.31
00 54
三、本期增减变动
5,334, 94,517, 37,820, -96,163. 10,443, 51,594, -772,13 123,202
金额（减少以“－”
785.00 800.35 250.00 51 919.06 415.99 9.45 ,367.44
号填列）
（一）综合收益总 -96,163. 116,789 -772,13 115,921
额 51 ,607.20 9.45 ,304.24
（二）所有者投入 5,334, 94,517, 37,820, 62,032,
和减少资本 785.00 800.35 250.00 335.35
1．股东投入的普 6,465, 31,355, 37,820,
通股 000.00 250.00 250.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
4,322,6 37,820, -33,497,
所有者权益的金
00.00 250.00 650.00
额
-1,130
58,839, 57,709,
4．其他 ,215.0
950.35 735.35
0
10,443, -65,195, -54,751,
（三）利润分配
919.06 191.21 272.15
10,443, -10,443,
1．提取盈余公积
919.06 919.06
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -54,751, -54,751,
股东）的分配 272.15 272.15
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
53
江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
371,47 1,584,8
791,889 37,820, 474,300 66,877, 371,375 20,578,
四、本期期末余额 3,481. 48,298.
,066.68 250.00 .43 454.53 ,289.48 956.86
00 98
法定代表人：冷志斌 主管会计工作负责人：施金霞 会计机构负责人：苏政
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
371,473, 791,775,8 37,820,25 66,877,45 355,745 1,548,052
一、上年期末余额
481.00 13.67 0.00 4.53 ,818.60 ,317.80
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
371,473, 791,775,8 37,820,25 66,877,45 355,745 1,548,052
二、本年期初余额
481.00 13.67 0.00 4.53 ,818.60 ,317.80
三、本期增减变动
1,530,00 10,626,15 7,569,975 -10,609, -6,022,88
金额（减少以“－”
0.00 0.00 .00 055.93 0.93
号填列）
（一）综合收益总 54,486, 54,486,52
额 522.17 2.17
（二）所有者投入 1,530,00 10,626,15 7,569,975 4,586,175
和减少资本 0.00 0.00 .00 .00
1．股东投入的普 1,530,00 7,418,100 8,948,100
通股 0.00 .00 .00
54
江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
3,208,050 7,569,975 -4,361,92
所有者权益的金
.00 .00 5.00
额
4．其他
-65,095, -65,095,5
（三）利润分配
578.10 78.10
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -65,095, -65,095,5
股东）的分配 578.10 78.10
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
373,003, 802,401,9 45,390,22 66,877,45 345,136 1,542,029
四、本期期末余额
481.00 63.67 5.00 4.53 ,762.67 ,436.87
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
366,138, 697,936,8 56,433,53 316,501 1,437,010
一、上年期末余额
696.00 96.12 5.47 ,819.18 ,946.77
加：会计政策
变更
前期差
55
江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
错更正
其他
366,138, 697,936,8 56,433,53 316,501 1,437,010
二、本年期初余额
696.00 96.12 5.47 ,819.18 ,946.77
三、本期增减变动
5,334,78 93,838,91 37,820,25 10,443,91 39,243, 111,041,3
金额（减少以“－”
5.00 7.55 0.00 9.06 999.42 71.03
号填列）
（一）综合收益总 104,439 104,439,1
额 ,190.63 90.63
（二）所有者投入 5,334,78 93,838,91 37,820,25 61,353,45
和减少资本 5.00 7.55 0.00 2.55
1．股东投入的普 6,465,00 31,355,25 37,820,25
通股 0.00 0.00 0.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
4,322,600 37,820,25 -33,497,6
所有者权益的金
.00 0.00 50.00
额
-1,130,2 58,161,06 57,030,85
4．其他
15.00 7.55 2.55
10,443,91 -65,195, -54,751,2
（三）利润分配
9.06 191.21 72.15
10,443,91 -10,443,
1．提取盈余公积
9.06 919.06
2．对所有者（或 -54,751, -54,751,2
股东）的分配 272.15 72.15
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
56
江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
371,473, 791,775,8 37,820,25 66,877,45 355,745 1,548,052
四、本期期末余额
481.00 13.67 0.00 4.53 ,818.60 ,317.80
法定代表人：冷志斌 主管会计工作负责人：施金霞 会计机构负责人：苏政
三、公司基本情况
江苏亚威机床股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为江苏亚威机床有限公司，是于2000年2
月12日由江苏亚威机床集团公司、江苏亚威机床集团公司工会和吉素琴等32位自然人共同发起设立的有限
责任公司。公司设立时的注册资本为1,335.90万元，其中：江苏亚威机床集团公司以经评估的实物资产出
资868.30万元，占注册资本的65.00%；江苏亚威机床集团公司工会以货币资金出资336.40万元，占注册资
本的25.18%；吉素琴等32位自然人股东以现金出资131.20万元，占注册资本的9.82%。
根据江都市人民政府江政发[2002]33号文件、江都市财政局对江苏亚威机床集团公司江机[2002]14号文
件批复、江都市经济发展局江经发[2002]40号文件批复，并经2002年5月19日公司股东会决议，江苏亚威机
床集团公司将其出资868.30万元转让给自然人股东753.80万元，转让给江苏亚威机床有限公司工会114.50
万元；江苏亚威机床集团公司工会将其出资336.40万元转让给江苏亚威机床有限公司工会；殷俊等14位自
然人股东将其出资49.40万元转让给江苏亚威机床有限公司工会；江苏亚威机床有限公司工会将其出资
19.30万元转让给王金荣等新增10位自然人股东。本次转让后的注册资本是1,335.90万元，其中：江苏亚威
机床有限公司工会持有481.00万元，占注册资本的36.00%；吉素琴等29位自然人股东持有854.90万元，占
注册资本的64.00%。
经2005年4月6日公司股东会审议通过，自然人股东王德林将其出资14.00万元转让给江苏亚威机床有限
公司工会；江苏亚威机床有限公司工会将其出资200.50万元转让给闻庆云等自然人股东；盈余公积转增实
收资本179.80万元；吉素琴等20位自然人股东以现金出资153.50万元。本次变更后的注册资本是1,669.20万
元，其中：江苏亚威机床有限公司工会持有341.20万元，占注册资本的20.44%；吉素琴等28位自然人持有
1,328.00万元，占注册资本的79.56%。
经2006年7月25日公司股东会审议通过，公司注册资本由1,669.20万元增加至2,064.50万元，注册资本
增加395.30万元，其中：吉素琴等17位自然人股东现金投入302.80万元；江苏亚威机床有限公司工会现金
投入92.50万元。本次变更后的注册资本是2,064.50万元，其中：江苏亚威机床有限公司工会持有433.70万
元，占注册资本的21.01%；吉素琴等28位自然人股东持有1,630.80万元，占注册资本的78.99%。
57
江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经2007年11月6日公司股东会审议通过，公司注册资本由2,064.50万元增加至2,670.20万元，注册资本
增加605.70万元，其中：吉素琴等19位自然人股东现金投入508.20万元；江苏亚威机床有限公司工会现金
投入97.50万元。本次变更后的注册资本为2,670.20万元，其中：江苏亚威机床有限公司工会持有531.20万
元，占注册资本的19.89%；吉素琴等28位自然人股东持有2,139.00万元，占注册资本的80.11%。
经2007年12月5日公司股东会审议通过，公司注册资本由2,670.20万元增加至3,772.80万元，注册资本
增加1,102.60万元，由江苏亚威科技投资有限公司以现金1,268.00万元认购1,102.60万元股本。本次变更后
的注册资本是3,772.80万元，其中：江苏亚威科技投资有限公司持有1,102.60万元，占注册资本的29.22%；
江苏亚威机床有限公司工会持有531.20万元，占注册资本的14.08%；吉素琴等28位自然人股东持有2,139.00
万元，占注册资本的56.70%。
经2007年12月20日公司股东会审议通过，公司注册资本由3,772.80万元增加至4,642.30万元，注册资本
增加869.50万元，其中：由江苏高鼎科技创业投资有限公司以现金1,904.00万元认购695.60万元股本，由扬
州市创业投资有限公司以现金476.00万元认购173.90万元股本。本次变更后的注册资本是4,642.30万元，其
中：江苏亚威科技投资有限公司持有1,102.60万元，占注册资本的23.75%；江苏高鼎科技创业投资有限公
司持有695.60万元，占注册资本的14.98%；江苏亚威机床有限公司工会持有531.20万元，占注册资本的
11.44%；扬州市创业投资有限公司持有173.90万元，占注册资本的3.75%；吉素琴等28位自然人股东持有
2,139.00万元，占注册资本的46.08%。
经2007年12月25日公司股东会审议通过，江苏亚威机床有限公司工会将其出资531.20万元转让给江都
市科创投资有限公司。本次转让后的注册资本是4,642.30万元，其中：江苏亚威科技投资有限公司持有
1,102.60万元，占注册资本的23.75%；江苏高鼎科技创业投资有限公司持有695.60万元，占注册资本的
14.98%；江都市科创投资有限公司持有531.20万元，占注册资本的11.44%；扬州市创业投资有限公司持有
173.90万元，占注册资本的3.75%；吉素琴等28位自然人股东持有2,139.00万元，占注册资本的46.08%。
经2008年1月19日公司股东会审议通过，江苏亚威机床有限公司整体变更为股份有限公司，决定以2007
年12月31日经审计并扣除利润分配后的净资产100,094,523.77元折合为股份有限公司的股本66,000,000股，
折合后公司的注册资本变更为6,600.00万元。
2011年2月14日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏亚威机床股份有限公司首次公开发行股
票的批复》（证监许可[2011]219号）核准，公司向社会公众发行人民币普通股22,000,000股,面值为每股人
民币1.00元，并于2011年3月3日在深圳证券交易所挂牌交易。公司公开发行股票后，注册资本变更为8,800.00
万元。
58
江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经2012年9月6日临时股东大会决议通过，公司向全体股东按每 10 股转增10股的比例，以资本公积
8,800.00万元转增股本，转增后的注册资本为人民币17,600.00万元。股份总额17,600.00万股。
经 2015 年4月8日公司年度股东大会决议通过，公司向全体股东按每10股转增10股的比例，以资本公
积 17,600.00 万元转增股本，转增后的注册资本为人民币35,200.00万元。股份总数35,200.00万股，2015年
6月1日，公司办理了注册资本变更登记手续，并领取了江苏省扬州工商行政管理局换发的注册号为
321088000037129的营业执照。
经2015年7月31日中国证券监督管理委员会《关于核准江苏亚威机床股份有限公司向朱正强等发行股
份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1850号）文件核准，公司以非公开发行方式发行股
份14,138,696股，面值为每股人民币1.00元，本次股票发行后公司注册资本变更为36,613.8696万元，股份总
数36,613.8696万股，2016年3月3日公司完成注册资本变更登记手续。
根据公司2016年5月27日第二次临时股东大会审议通过的《公司第二期限制性股票激励计划（草案修
订稿）》，以及2016年6月15日公司第三届董事会第二十三次会议审议通过的《关于调整公司第二期限制
性股票激励计划股票授予价格的议案》、《关于公司第二期限制性股票激励计划所涉股票首次授予相关事
项的议案》，公司授予王艳、谢彦森等119位自然人限制性股票646.50万股，每股认购价人民币5.85元。2016
年7月5日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成新增股份登记工作，公司股份总数变更为
372,603,696股,公司注册资本变更为372,603,696元。
根据2016年3月21日公司第三届董事会第二十次会议审议通过的《关于江苏亚威创科源激光装备有限
公司未完成业绩承诺的说明》和《关于定向回购朱正强、宋美玉、无锡汇众投资企业（有限合伙）2015年
度应补偿股份的议案》，以及公司2015年度股东大会审议通过的《关于定向回购朱正强、宋美玉、无锡汇
众投资企业（有限合伙）2015年度应补偿股份的议案》，公司以1元总价回购补偿方应补偿股份1,130,215
股并予以注销，其中，朱正强应补偿股份数为588,955股，回购金额0.52元；宋美玉女士应补偿股份数为
416,258股，回购金额0.37元；无锡汇众投资企业（有限合伙）应补偿股份为125,002股，回购金额0.11元。
截至2016年10月18日，本次回购的股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成注销手
续，公司股份总数变更为371,473,481股，公司注册资本变更为371,473,481元。
根据2016年12月19日公司第三届董事会第三十次会议审议通过的《关于向暂缓授予的第二期限制性股
票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司向暂缓授予的第二期限制性股票激励计划激励对象冷
志斌、施金霞、潘恩海、朱鹏程、王峻5人授予限制性股票141万股，授予价格5.85元/股。上述股份已于2017
年1月12日上市，公司总股本由371,473,481股变更为372,883,481股；注册资本由37,147.3481万元变更为
59
江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
37,288.3481万元。2017年3月9日，公司完成上述注册资本工商变更登记手续。
根据2017年5月16日公司第四届董事会第四次会议审议通过的《关于公司第二期限制性股票激励计划
预留部分授予相关事项的议案》，公司向孙月飞、褚伟伟、陈友年、宗永生等4名激励对象授予12万股限
制性股票，授予价格5.83元/股。上述股份已于2017年6月19日上市，公司总股本由37,288.3481万股变更为
37,300.3481万股；注册资本由37,288.3481万元变更为37,300.3481万元。
公司注册地址：扬州市江都区黄海南路仙城工业园。
公司所属行业：机床制造业。
公司经营范围：机床、机械设备、机床配件制造、加工、销售。经营本企业自产产品及技术的出口业
务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定
公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务，普通货运（凭有效许
可证件经营）。经营软件研发和技术服务、软件销售、技术许可、实物租赁。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）
财务报告批准报出日：2017年8月24日
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范
围。
合并财务报表范围变化情况列示如下：
本期新纳入合并范围的子公司
名称 取得方式
昆山艾派斯软件科技有限公司 非同一控制下企业合并
纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注九、在子公司中的权益”；合并范围的变化情况详见“附
注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具
体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
60
江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、持续经营
公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际生产经营特点制定具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控
制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支
付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）
之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减
的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
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（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以公
司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，
其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该
项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公
允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持
有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确
认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允
价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公
允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导
致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债
并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在
企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
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公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计
量。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定
处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金
额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的
初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
（一）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的
会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要
的调整。
（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
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长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司
编制。
（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
（四）报告期内增减子公司的处理
1.报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司
合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子
公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
2.报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（一）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主
体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
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通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合
相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：
1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营
方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（二）共同经营的会计处理
合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：
1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务的核算方法
1.外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折
算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的
汇率进行折算。
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2.资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间
价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。
其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产
的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不
改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期
末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比
较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公
允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价
值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（二）外币报表折算的会计处理方法
1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法确
定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合
收益”项目列示。
2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以
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重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。
（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格
水平重述的财务报表进行折算。
3.公司在处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部
分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类
公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售
金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性
投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风险管理要
求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。在某些特殊情况
下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。
2.金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债）；（2）其他金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
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2.金融工具的计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初
始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债
券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。出售
交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账
面价值的差额确认投资收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。
（2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际支付的
价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊余成本和实际利率
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持
不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有
至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
（3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳
务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根据当前市场条件发放的贷款，
按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收
债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际
利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计
入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支付
的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利
或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以
公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息
应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合
收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利率
法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
1.金融资产终止确认条件
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公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。
2.金融资产转移满足终止确认条件的处理
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账面
价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部
分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与金融资产终止确
认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（四）金融负债终止确认条件
1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债
权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质
上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融工具公允价值的确定方法
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1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。
2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会计准则第39
号——公允价值计量》相关规定。
（六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项金
融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，
计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进行其
他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的公允
价值发生严重或非暂时性下跌等。
1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来
现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至
到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定
减值损失，计提减值准备。
2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认减值损失。
可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以
转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一
经确认，不得转回。
（七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法
因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为可供出
售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司无法控制、
预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融
资产。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判
单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 50.00 万元以上的应收款项。
断依据或金额标准
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值
的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额
单项金额重大并单
重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账
项计提坏账准备的
龄分析法计提坏账准备。应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困
计提方法
难；（2）债务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面
因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账
单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 50.00 万元以下的应收款项。
准备的理由
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），可以单独进行减值测试，有客观证据
坏账准备的计
表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
提方法
同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特
征组合计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）存货的分类
公司存货分为原材料、周转材料（包括低值易耗品和包装物）、在产品、产成品（库存商品）、委托
加工物资等。
（二）发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1.存货可变现净值的确定依据
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有
存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计
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量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2.存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（四）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法
1.低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2.包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
（一）持有待售的非流动资产的范围
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
单项资产包括持有待售的固定资产、无形资产、长期股权投资等。
处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。
（二）持有待售的非流动资产的确认条件
公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售的非流动资产：
1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2.公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应
权利机构的批准；
3.公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
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（三）持有待售的非流动资产的会计处理方法和列报
对于持有待售的非流动资产，公司将调整该项非流动资产的预计净残值，使该项非流动资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项非流动资产的原账面价
值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日按照账面价值与公允价值减去处
置费用后的净额孰低进行计量。
无论是被划分为持有待售的单项非流动资产还是处置组中的资产，均作为流动资产在资产负债表的
“划分为持有待售的资产”项目列报；被划分为持有待售的处置组中与转让资产相关的负债作为流动负债在
资产负债表的“划分为持有待售的负债”项目列报。
14、长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权
益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行
权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定
其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，
溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权
投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初
始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资
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产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投
资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被
投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被
投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利
润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、
投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被
投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣
告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除
净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
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公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的
未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与
被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与
其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投
资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价
值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的
账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定
公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账
面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资
收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、
资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的
合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；2.该
固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17
机器设备 年限平均法 14 5 6.79
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
1.融资租入固定资产的认定依据在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融
资租入固定资产。
2.融资租入固定资产的计价方法在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款
额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。
3.融资租入固定资产的折旧方法采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
（一）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等
计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计
入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司
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固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1.借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或
者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2.借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借
款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新
开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3.借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额
确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供
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使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上
已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必
须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1.借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金
额。
2.借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3.汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的
成本。
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18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（一）自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确
定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不
符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研
究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和
使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留
残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资
产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)
土地使用权 50 0 2
非专利技术 8-10 0 12.50-10.00
软件 10 0 10
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减值测试。
（三）无形资产使用寿命的估计
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利
的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成
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本的，续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行
业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不
确定的无形资产。
（四）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
1.无形资产的减值测试方法
（1）对于使用寿命有限的无形资产，如有明显减值迹象的，资产负债表日进行减值测试；对于使用
寿命不确定的无形资产，资产负债表日进行减值测试。
（2）对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置
费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
（4）无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
（5）无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
2.无形资产减值准备的计提方法
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（2）内部研究开发支出会计政策
划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1.研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
2.开发阶段
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开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，
将其转为投资性房地产。
2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固
定资产。
19、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于
其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测
试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进
行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项
费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职
工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
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短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保
险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币
性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费
等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，
公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以
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下三个条件时，确认为预计负债：
1.该义务是公司承担的现时义务；
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的
中间值确定。
2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
公司产品质量保证按照营业收入的1.2%预提，计入“预计负债-产品质量保证”，实际发生的产品质量保
证费用冲销已预提的产品质量保证。如果产品质量保证费用的实际发生额与预计数相差较大，及时对预计
比例进行调整。
23、股份支付
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（一）授予日的会计处理
除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司在授予日均
不做会计处理。
（二）等待期内每个资产负债表日的会计处理
在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有
者权益或负债。
对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。业绩条
件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的，则对前期估计进
行修改。
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对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他
资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权
益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金
额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（三）可行权日之后的会计处理
1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。
公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。
2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值
的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
（四）回购股份进行职工期权激励的会计处理
公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同
时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务
计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公司股份收到价款时，转销交付职工
的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢
价）。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，其确认原则如下：
（一）销售商品收入的确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。公司具体收入确认标准为向
客户发货对方验收后确认收入。
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（二）提供劳务收入的确认原则
1.提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。
2.提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入：
（1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳
务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益（主
营业务成本），不确认提供劳务收入。
（三）让渡资产使用权收入的确认原则
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权
收入的实现。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平
均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
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（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入当期损益。
（3）政府补助中，与日常活动相关的，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的，计
入营业外收入。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值
与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符
合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得
税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产
经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应
纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业
合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量。
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江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在
所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变
化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的
税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁
的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经
营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的
方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直
接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当
期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的
差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当
期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
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28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额－可抵扣进项税额 17%（销项税额）
城市维护建设税 缴纳的流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%/20%/15%
营业税 营业额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
公司 15%
江苏亚威创科源激光装备有限公司 15%
利润总额小于 25,000.00 欧元，适用的企业所得税税率为 20%；
SMD 欧洲销售公司
利润总额大于 25,000.00 欧元，适用的企业所得税税率为 25%。
江苏亚威爱颇特锻压机床有限公司 25%
江苏亚威赛力玛锻压机械有限公司 25%
亚威徕斯机器人制造（江苏）有限公司 25%
北京创科源光电技术有限公司 25%
无锡创承软件有限公司 25%
江苏南高智能装备创新中心有限公司 25%
昆山艾派斯软件科技有限公司 25%
2、税收优惠
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2008]9号文件《关于认定江苏省2008年度第
二批高新技术企业的通知》，公司被认定为高新技术企业，自2008年1月1日起享受国家高新技术企业所得
税优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。2014年公司通过了高新技术企业复审，并于2014年6月30日取
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得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业
证书》（证书编号：GF201432000614），自2014年起三年内继续享受高新技术企业15%的所得税税率。
控股子公司江苏亚威创科源激光装备有限公司2015年11月3日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、
江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201532001074），
自2015年起三年内享受高新技术企业15%的所得税税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 365,271.35 156,431.26
银行存款 541,527,600.43 618,177,213.23
其他货币资金 24,632,468.55 22,366,532.75
合计 566,525,340.33 640,700,177.24
其他说明
其他货币资金期末余额为银行承兑汇票保证金、保函保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 108,922,021.32 45,054,147.62
合计 108,922,021.32 45,054,147.62
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 137,863,475.84
合计 137,863,475.84
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3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
367,735, 48,158,5 319,577,3 287,521 38,514,01 249,007,66
合计提坏账准备的 100.00% 13.10% 100.00% 13.40%
942.36 67.58 74.78 ,682.59 5.80 6.79
应收账款
367,735, 48,158,5 319,577,3 287,521 38,514,01 249,007,66
合计 100.00% 13.10% 100.00% 13.40%
942.36 67.58 74.78 ,682.59 5.80 6.79
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 277,744,239.83 13,887,212.00 5.00%
1至2年 52,814,824.58 5,281,482.46 10.00%
2至3年 16,374,009.67 8,187,004.84 50.00%
3 年以上 20,802,868.28 20,802,868.28 100.00%
合计 367,735,942.36 48,158,567.58 13.10%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额9,644,551.78元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计
债务人名称 期末余额 坏账准备金额
数的比例(%)
库卡机器人制造（上海）有限公司 40,053,002.92 10.89 2,002,650.15
重庆思也其钢材配送有限公司 8,586,245.92 2.33 583,789.63
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五矿新港长春钢材加工有限公司 4,623,000.00 1.26 461,988.00
加拿大 LES SCIES MERCIER INC 3,177,267.78 0.86 158,863.39
墨西哥 BIMEX SA 3,040,319.02 0.83 152,015.95
合计 59,479,835.64 16.17 3,359,307.12
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 20,193,630.95 54.94% 9,157,292.41 26.54%
1至2年 4,788,523.52 13.03% 14,440,965.14 41.85%
2至3年 10,874,853.23 29.59% 10,009,650.26 29.01%
3 年以上 900,000.00 2.45% 900,000.00 2.61%
合计 36,757,007.70 -- 34,507,907.81 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 未及时结算原因
江阴亚尔泰商贸有限公司 3,411,166.16 预付钢材款，因该公司已停业，预计款项无法收回，已全额计提坏账准备
无锡好易网络科技有限公司 3,177,261.00 预付研究开发费，协议约定延期进行
福州飞腾宝弗进出口有限公司 2,600,000.00 预付材料款，货物尚未验收入库
Prima Electro North Amercia LL 2,465,880.00 预付材料款，货物尚未验收入库
Prima Electro S.p.A 1,625,200.00 预付材料款，货物尚未验收入库
合计 13,279,507.16 /
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
阿帕奇（北京）光纤激光技术有限公司 8,250,827.56 20.05
江阴亚尔泰商贸有限公司 3,411,166.16 8.79
无锡好易网络科技有限公司 3,177,261.00 8.18
福州飞腾宝弗进出口有限公司 2,600,000.00 6.70
Prima Electro North Amercia LL 2,465,880.00 6.35
合计 19,905,134.72 48.37
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5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
11,911,19 3,028,15 8,883,038 38,500, 4,005,320 34,495,250.
合计提坏账准备的 100.00% 25.42% 100.00% 10.40%
5.61 7.54 .07 571.28 .40 88
其他应收款
11,911,19 3,028,15 8,883,038 38,500, 4,005,320 34,495,250.
合计 100.00% 25.42% 100.00% 10.40%
5.61 7.54 .07 571.28 .40 88
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 7,958,545.53 397,927.27 5.00%
1至2年 846,598.18 84,659.81 10.00%
2至3年 1,120,962.89 560,481.45 50.00%
3 年以上 1,985,089.01 1,985,089.01 100.00%
合计 11,911,195.61 3,028,157.54 25.42%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额977,162.86元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
赔偿金 30,000,000.00
备用金 2,924,732.74 2,647,845.62
保证金 4,486,893.00 2,517,261.00
借款 3,779,661.80 2,627,905.17
其他 719,908.07 707,559.49
合计 11,911,195.61 38,500,571.28
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
山东南山铝业股份有限公司 保证金 2,040,000.00 1 年以内 17.13% 102,000.00
扬州市江都区建筑工程管理局 保证金 600,000.00 2-3 年 5.04% 300,000.00
新余钢铁股份有限公司设备材料部 保证金 582,000.00 1 年以内 4.89% 29,100.00
江都住房制度改革办公室 维修基金 286,671.65 3 年以上 2.41% 286,671.65
扬州市国际商会 保证金 263,709.00 1 年以内 2.21% 13,185.45
合计 -- 3,772,380.65 -- 31.68% 730,957.10
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 106,310,025.14 1,642,947.34 104,667,077.80 102,659,032.05 1,638,519.34 101,020,512.71
在产品 102,468,164.46 102,468,164.46 88,242,486.65 88,242,486.65
库存商品 186,470,548.63 879,443.93 185,591,104.70 173,344,218.23 1,317,114.27 172,027,103.96
发出商品 21,135,079.48 21,135,079.48 10,308,034.91 10,308,034.91
合计 416,383,817.71 2,522,391.27 413,861,426.44 374,553,771.84 2,955,633.61 371,598,138.23
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,638,519.34 4,428.00 1,642,947.34
库存商品 1,317,114.27 437,670.34 879,443.93
合计 2,955,633.61 4,428.00 437,670.34 2,522,391.27
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应交税费负数重分类[注] 14,660,806.77 7,701,849.99
银行短期理财 50,000,000.00 70,000,000.00
合计 64,660,806.77 77,701,849.99
其他说明：
[注]为控股子公司江苏亚威创科源激光装备有限公司期末应交增值税负数重分类。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 79,682,590.37 79,682,590.37 63,144,340.37 63,144,340.37
按成本计量的 79,682,590.37 79,682,590.37 63,144,340.37 63,144,340.37
合计 79,682,590.37 79,682,590.37 63,144,340.37 63,144,340.37
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资 本期
被投资单位 本期 本期 单位持股 现金
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 期末
增加 减少 比例 红利
日清纺亚威精密机器（江
1,379,440.37 1,379,440.37 1.00%
苏）有限公司
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淮江高速公路 102,400.00 750.00 103,150.00 0.00%
淮安平衡股权投资基金中
32,662,500.00 7,537,500.00 40,200,000.00 33.50%
心（有限合伙）
苏州清研汽车产业创业投
21,000,000.00 9,000,000.00 30,000,000.00 8.82%
资（有限合伙）
同高先进制造科技（太仓）
8,000,000.00 8,000,000.00 10.00%
有限公司
合计 63,144,340.37 16,538,250.00 79,682,590.37 --
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商
14,202,331.90 14,202,331.90 22,561,626.83 22,561,626.83 4.75%
品
合计 14,202,331.90 14,202,331.90 22,561,626.83 22,561,626.83 --
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 188,298,010.88 261,099,531.77 5,974,118.66 16,518,785.10 471,890,446.41
2.本期增加金额 44,686.33 429,307.69 2,029,827.21 2,503,821.23
（1）购置 44,686.33 429,307.69 1,994,256.40 2,468,250.42
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加 35,570.81 35,570.81
3.本期减少金额 239,316.24 267,025.00 506,341.24
（1）处置或报废 239,316.24 267,025.00 506,341.24
4.期末余额 188,298,010.88 260,904,901.86 6,136,401.35 18,548,612.31 473,887,926.40
二、累计折旧
1.期初余额 29,179,292.29 91,775,757.70 4,277,424.84 11,029,183.31 136,261,658.14
2.本期增加金额 2,977,718.62 8,827,861.14 382,974.61 1,445,905.47 13,634,459.84
97
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（1）计提 2,977,718.62 8,827,861.14 382,974.61 1,445,905.47 13,634,459.84
3.本期减少金额 69,017.28 253,673.75 322,691.03
（1）处置或报废 69,017.28 253,673.75 322,691.03
4.期末余额 32,157,010.91 100,534,601.56 4,406,725.70 12,475,088.78 149,573,426.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 156,140,999.97 160,370,300.30 1,729,675.65 6,073,523.53 324,314,499.45
2.期初账面价值 159,118,718.59 169,323,774.07 1,696,693.82 5,489,601.79 335,628,788.27
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 7,139,672.74 276,656.22 6,863,016.52
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
黄海路厂房 88,951,095.43 已完工，正在办理中
张纲扩建工程厂房 10,704,802.35 已完工，正在办理中
合计 99,655,897.78
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
研发中心 58,024,195.64 58,024,195.64 55,017,559.84 55,017,559.84
98
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实验室工程 44,620,378.00 44,620,378.00 24,044,704.71 24,044,704.71
其他工程 875,814.98 875,814.98
合计 103,520,388.62 103,520,388.62 79,062,264.55 79,062,264.55
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
研发中 70,200,0 55,017,5 3,006,63 58,024,1 工程后 募股资
82.66%
心 00.00 59.84 5.80 95.64 期 金
实验室 70,400,0 24,044,7 20,575,6 44,620,3 工程中 募股资
63.56%
工程 00.00 04.71 73.29 78.00 期 金
140,600, 79,062,2 23,582,3 102,644,
合计 -- -- --
000.00 64.55 09.09 573.64
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 53,025,004.83 93,596,330.71 7,471,828.29 154,093,163.83
2.本期增加金额 1,875,758.22 1,875,758.22
（1）购置 1,679,759.27 1,679,759.27
（2）内部研发
（3）企业合并增加 195,998.95 195,998.95
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 53,025,004.83 93,596,330.71 9,347,586.51 155,968,922.05
二、累计摊销
1.期初余额 5,847,425.44 26,331,302.43 1,803,161.08 33,981,888.95
2.本期增加金额 615,935.07 5,288,603.94 460,837.42 6,365,376.43
（1）计提 615,935.07 5,288,603.94 460,837.42 6,365,376.43
3.本期减少金额
99
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（1）处置
4.期末余额 6,463,360.51 31,619,906.37 2,263,998.50 40,347,265.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 46,561,644.32 61,976,424.34 7,083,588.01 115,621,656.67
2.期初账面价值 47,177,579.39 67,265,028.28 5,668,667.21 120,111,274.88
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
SMD 欧洲销售公司 266,717.31 266,717.31
江苏亚威创科源激光装备有限公司 53,959,574.66 53,959,574.66
昆山艾派斯软件科技有限公司 18,213,214.76 18,213,214.76
合计 54,226,291.97 18,213,214.76 72,439,506.73
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
SMD 欧洲销售公司 266,717.31 266,717.31
合计 266,717.31 266,717.31
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
控股子公司SMD欧洲销售公司持续经营亏损，近期盈利的可能性较小，全额计提商誉减值准备。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
100
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 55,382,394.91 8,829,463.85 47,290,062.62 7,450,771.62
负债账面价值与计税基础的差异 48,264,511.55 7,239,676.73 55,095,821.38 8,264,373.21
合并抵销未实现内部销售利润 477,088.23 71,563.23 477,088.23 71,563.23
合计 104,123,994.69 16,140,703.81 102,862,972.23 15,786,708.06
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 3,191,406.20 478,710.93 3,829,687.47 574,453.12
合计 3,191,406.20 478,710.93 3,829,687.47 574,453.12
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 10,849,659.15 8,869,227.06
合计 10,849,659.15 8,869,227.06
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 32,035,621.35 32,035,621.35
预付软件款 82,051.28 897,435.89
预付设备款 196,500.00 3,188,250.00
预付工程款 4,074,623.66
合计 36,388,796.29 36,121,307.24
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
101
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保证借款 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 116,635,170.86 57,044,984.00
合计 116,635,170.86 57,044,984.00
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 249,902,389.19 200,151,755.39
工程设备款 860,948.63 1,245,381.03
运输费 14,500.00 46,790.79
合计 250,777,837.82 201,443,927.21
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
恩耐激光技术（上海）有限公司 7,050,500.00 因产品质量纠纷，处于诉讼状态
合计 7,050,500.00 --
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 169,583,299.28 122,946,855.28
合计 169,583,299.28 122,946,855.28
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
102
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收货款 9,850,201.20 定制产品，尚未交付
合计 9,850,201.20 --
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 23,933,747.01 61,507,121.21 70,573,822.63 14,867,045.59
二、离职后福利-设定提存计划 4,812,476.06 4,801,119.26 11,356.80
合计 23,933,747.01 66,319,597.27 75,374,941.89 14,878,402.39
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 22,785,431.89 53,069,813.90 62,447,836.54 13,407,409.25
2、职工福利费 24,597.32 2,227,980.32 2,227,980.32 24,597.32
3、社会保险费 2,571,324.15 2,565,674.87 5,649.28
其中：医疗保险费 2,156,219.76 2,151,560.56 4,659.20
工伤保险费 294,002.63 293,303.75 698.88
生育保险费 121,101.76 120,810.56 291.20
4、住房公积金 1,491,818.47 1,488,022.47 3,796.00
5、工会经费和职工教育经费 1,123,717.80 2,146,184.37 1,844,308.43 1,425,593.74
合计 23,933,747.01 61,507,121.21 70,573,822.63 14,867,045.59
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,608,241.79 4,597,176.19 11,065.60
2、失业保险费 204,234.27 203,943.07 291.20
合计 4,812,476.06 4,801,119.26 11,356.80
103
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21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,028,322.72 6,890,845.04
企业所得税 8,897,014.67 35,183,417.56
城市维护建设税 463,327.03 814,447.87
房产税 483,779.65 549,262.68
土地使用税 268,692.20 283,838.50
教育费附加 330,947.89 581,748.91
代扣代缴个人所得税 245,214.92 184,594.14
印花税 34,901.20 64,653.72
综合基金 9,863.43
合计 15,752,200.28 44,562,671.85
22、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 4,598,084.74 6,681,251.48
合计 4,598,084.74 6,681,251.48
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 266,500.00 388,500.00
工程设备款 9,441,470.95 5,637,837.96
预提费用 162,006.05 6,896,101.22
报销未付款 311,881.59 1,737,833.74
独立董事费 75,600.00 138,600.00
工伤药费 25,042.55 25,042.55
补偿金 2,191,980.00
限制性股票回购义务 45,390,225.00 37,820,250.00
股权激励暂收款 8,248,500.00
104
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其他 3,909,505.05 1,889,581.28
逾期付款利息 1,919,520.00
合计 61,501,751.19 64,974,226.75
24、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的融资租赁款 429,880.02 1,919,019.82
合计 429,880.02 1,919,019.82
25、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付职工安置费 650.41 650.41
合计 650.41 650.41
26、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 6,522,105.90 4,153,636.01
合计 6,522,105.90 4,153,636.01 --
27、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 64,357,301.50 1,538,239.34 62,819,062.16
合计 64,357,301.50 1,538,239.34 62,819,062.16 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
老厂区搬迁补偿 10,505,943.87 202,037.39 10,303,906.48 与资产相关
105
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新兴产业发展专项资金[注 1] 7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关
舜天路厂区土地收储补偿 39,851,357.63 1,336,201.95 38,515,155.68 与资产相关
省科技成果转化专项资金[注 2] 7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关
合计 64,357,301.50 1,538,239.34 62,819,062.16 --
其他说明：
[注1] 根据江苏省发展改革委员会、江苏省财政厅《关于下达2012年度省级战略性新兴产业发展专项
资金项目和资金计划（第一批）的通知》（苏发改高技发[2013]883号、苏财建[2013]127号），公司“激光
精密加工柔性生产线”项目获得2012年度第一批省级战略性新兴产业发展专项资金7,000,000.00元。截止
2017年6月30日，该项目正在实施，尚未验收。
[注2]根据江苏省财政厅、江苏省科学技术厅《关于下达2016年省科技成果转化专项资金的通知》（苏
财教[2016]114号）文件，公司“金属板材智能柔性加工生产线的研发和产业化项目”被列为江苏省财政厅、
江苏省科学技术厅省科技成果转化项目，2016年12月28日收到扬州市江都区科技局拨入的省科技成果转化
专项资金7,000,000.00元。截止2017年6月30日，该项目正在实施，尚未完成。
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 371,473,481.00 1,530,000.00 1,530,000.00 373,003,481.00
其他说明：
增减变动说明：
(1) 2016年12月19日，公司第三届董事会第三十次会议审议通过了《关于向暂缓授予的第二期限制性
股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司授予冷志斌、施金霞、潘恩海、王峻、朱鹏程5人
授予限制性股票141万股，授予价格5.85元/股，2017年1月12日完成登记。
(2) 2017年5月16日，公司第四届董事会第四次会议审议通过了《关于公司第二期限制性股票激励计划
预留部分授予相关事项的议案》，公司授予孙月飞、褚伟伟、陈友年、宗永生等4名激励对象授予12万股
限制性股票，授予价格5.83元/股，2017年6月19日完成登记。
29、资本公积
单位： 元
106
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 716,390,150.05 7,418,100.00 723,808,250.05
其他资本公积 75,498,916.63 3,751,932.36 79,250,848.99
合计 791,889,066.68 11,170,032.36 803,059,099.04
30、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励未解锁的限售股 37,820,250.00 8,948,100.00 1,378,125.00 45,390,225.00
合计 37,820,250.00 8,948,100.00 1,378,125.00 45,390,225.00
31、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入其 税后归
项目 期初余额 本期所得税 减：所得 税后归属于 期末余额
他综合收益当 属于少
前发生额 税费用 母公司
期转入损益 数股东
二、以后将重分类进损益的其他综合
474,300.43 -216,926.18 -216,926.18 257,374.25
收益
外币财务报表折算差额 474,300.43 -216,926.18 -216,926.18 257,374.25
其他综合收益合计 474,300.43 -216,926.18 -216,926.18 257,374.25
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 66,877,454.53 66,877,454.53
合计 66,877,454.53 66,877,454.53
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期
调整前上期末未分配利润 371,375,289.48
调整后期初未分配利润 371,375,289.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润 48,768,444.15
107
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应付普通股股利 65,095,578.10
期末未分配利润 355,048,155.53
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 616,173,058.69 461,918,748.82 506,946,145.74 383,455,776.12
其他业务 23,207,909.82 15,043,365.63 23,495,466.21 16,416,560.18
合计 639,380,968.51 476,962,114.45 530,441,611.95 399,872,336.30
35、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,083,992.68 1,897,766.37
教育费附加 1,488,565.77 1,355,547.40
房产税 950,859.59
土地使用税 522,238.10
印花税 197,905.01
营业税 5,892.75
合计 5,243,561.15 3,259,206.52
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,896,350.25 10,282,060.16
差旅费 4,883,811.44 4,046,995.75
运输费 5,657,243.60 6,538,018.37
展销、广告费 7,208,035.35 5,969,297.83
三包服务费 6,987,589.00 5,599,398.52
其他费用 2,471,111.19 4,792,541.04
合计 38,104,140.83 37,228,311.67
108
江苏亚威机床股份有限公司 2017 年半年度报告全文
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 34,874,859.25 27,479,899.59
职工薪酬 6,842,486.45 5,914,026.59
折旧费 2,566,682.94 2,430,580.97
无形资产摊销 4,041,180.30 3,741,314.35
税金 1,534,396.28
业务招待费 791,127.42 510,362.17
其他费用 11,095,687.99 6,659,217.62
合计 60,212,024.35 48,269,797.57
38、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 116,064.65 414,426.87
减：利息收入 2,861,259.43 4,045,736.44
加：汇兑损失（减收益） 1,434,784.16 -815,248.36
加：手续费支出 345,492.37 327,752.92
合计 -964,918.25 -4,118,805.01
39、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 8,506,699.49 7,667,818.82
合计 8,506,699.49 7,667,818.82
40、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财收益 2,255,194.52 280,479.45
合计 2,255,194.52 280,479.45
109
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41、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
软件企业增值税返还 2,410,505.44
合计 2,410,505.44
42、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 60,435.16 80,455.98 60,435.16
其中：固定资产处置利得 60,435.16 80,455.98 60,435.16
政府补助 6,616,189.34 24,598,337.36 6,616,189.34
合计 6,676,624.50 24,678,793.34 6,676,624.50
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 发放 补贴是否影 是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 性质类型
主体 原因 响当年盈亏 殊补贴 额 额 与收益相关
老厂区搬迁 政府
补助 否 否 202,037.39 202,037.39 与资产相关
补偿 部门
舜天路厂区
政府
土地收储补 补助 否 否 1,336,201.95 与资产相关
部门
偿
舜天路厂区
政府
土地收储补 补助 否 否 9,143,019.92 与收益相关
部门
偿
省重大科技
政府 因研究开发、技术更新及改造等
成果转化专 补助 否 否 12,000,000.00 与收益相关
部门 获得的补助
项引导资金
市机械装备 因从事国家鼓励和扶持特定行
政府
产业发展引 补助 业、产业而获得的补助（按国家 否 否 3,292,000.00 900,000.00 与收益相关
部门
导资金 级政策规定依法取得）
省创新能力 因从事国家鼓励和扶持特定行
政府
建设专项资 补助 业、产业而获得的补助（按国家 否 否 1,000,000.00 与收益相关
部门
金 级政策规定依法取得）
工业企业转 政府 因从事国家鼓励和扶持特定行
奖励 否 否 600,900.00 920,000.00 与收益相关
型升级、创新 部门 业、产业而获得的补助（按国家
110
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发展奖励 级政策规定依法取得）
软件产品增 因从事国家鼓励和扶持特定行
政府
值税即征即 补助 业、产业而获得的补助（按国家 否 否 1,340,280.05 与收益相关
部门
退优惠 级政策规定依法取得）
政府
其他 补助 否 否 185,050.00 93,000.00 与收益相关
部门
合计 -- -- -- -- -- 6,616,189.34 24,598,337.36 --
其他说明：
本期政府补助主要项目说明：
（1）根据扬州市经济和信息化委员、扬州市财政局《关于拨付2016年度扬州市工业和信息化发展引
导资金的通知》（扬经信[2016]195号、扬财工贸[2016]43号），2017年1月收到奖励资金792,000.00元和
2,500,000.00元，合计3,292,000.00元。
（2）根据江苏省财政厅、江苏省科学技术厅《关于下达2016年省创新能力建设专项资金（第二批）
的通知》（苏财教[2016]128号），公司被列入江苏省重点企业研发机构项目，2017年4月获得创新能力建
设专项资金1,000,000.00元。
（3）根据中共扬州市江都区委、扬州市江都区人民政府《关于表彰2016年度全区工业企业转型升级、
创新发展先进单位的决定》（扬江委[2017]32号），2017年4月获得奖励资金280,900.00元和320,000.00元，
合计600,900.00元。
43、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 170,298.96 85,136.17 170,298.96
其中：固定资产处置损失 170,298.96 85,136.17 170,298.96
对外捐赠 60,000.00 60,000.00 60,000.00
搬迁费用和损失 9,143,019.92
其他 1,926,446.24 73,625.38 1,926,446.24
合计 2,156,745.20 9,361,781.47 2,156,745.20
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
111
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,007,123.59 9,589,829.87
递延所得税费用 -411,910.92 -1,176,181.92
合计 10,595,212.67 8,413,647.95
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 60,502,925.75
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,075,438.86
子公司适用不同税率的影响 319,370.54
非应税收入的影响 -30,305.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 226,147.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,004,561.02
损的影响
所得税费用 10,595,212.67
45、其他综合收益
详见附注七之31本期发生金额情况。
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
赔偿款 30,000,000.00
政府补助 5,077,950.00 1,913,000.00
利息收入 2,861,259.43 4,045,736.44
往来款及其他 547,290.66 4,053,189.75
合计 38,486,500.09 10,011,926.19
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
112
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办公费 600,194.73 869,145.13
差旅费 5,922,503.23 4,825,350.40
运输费 6,086,541.17 6,743,381.59
技术开发费 11,907,205.85 9,608,847.26
三包服务费 4,619,119.11 4,956,929.32
广告宣传费展览费 7,128,702.24 5,970,780.83
补偿款 2,191,980.00
往来款及其他 14,460,918.69 12,570,945.37
冻结资金 1,844,359.92
合计 54,761,524.94 45,545,379.90
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 49,907,713.08 45,446,789.45
加：资产减值准备 8,506,699.49 7,667,818.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,634,459.84 13,893,183.53
无形资产摊销 6,365,376.43 6,020,331.38
长期待摊费用摊销 96,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
109,863.80 8,055,503.25
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,719,327.73 -63,614.98
投资损失（收益以“－”号填列） -2,255,194.52 -280,479.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -353,995.75 -1,080,439.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -95,742.19 -95,742.19
存货的减少（增加以“－”号填列） -42,263,288.21 30,222,112.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -99,734,972.59 -64,974,366.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 97,833,725.78 -5,478,530.63
其他 1,363,690.08
经营活动产生的现金流量净额 34,737,662.97 39,428,565.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
113
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现金的期末余额 556,730,733.01 503,228,958.43
减：现金的期初余额 632,749,929.84 696,353,534.03
现金及现金等价物净增加额 -76,019,196.83 -193,124,575.60
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 556,730,733.01 632,749,929.84
其中：库存现金 365,271.35 156,431.26
可随时用于支付的银行存款 531,732,993.11 610,226,965.83
可随时用于支付的其他货币资金 24,632,468.55 22,366,532.75
三、期末现金及现金等价物余额 556,730,733.01 632,749,929.84
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,794,607.32 冻结
合计 9,794,607.32 --
49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 10,157,832.34
其中：美元 13,625,803.91 6.7744 92,306,645.99
欧元 1,055,651.76 7.7496 8,180,878.88
日元 11,082,210.00 0.060485 670,307.47
应收账款 -- -- 25,582,924.76
其中：美元 2,456,723.67 6.7744 16,642,828.82
欧元 1,149,971.51 7.7496 8,911,819.20
日元 467,500.00 0.060485 28,276.74
其他应收款 7,586.86
其中：欧元 979.00 7.7496 7,586.86
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体单位名称 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
SMD 欧洲销售公司 荷兰博库罗市 欧元 企业经营所处的主要经济环境中的货币
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
股权取得 股权取得成 股权取 股权取 购买日的
被购买方名称 购买日 末被购买方 末被购买方
时点 本 得比例 得方式 确定依据
的收入 的净利润
2017 年 03 2017 年 04 纳入合并
昆山艾派斯软件科技有限公司 19,800,000.00 70.00% 收购 247,071.68 -931,794.24
月 14 日 月 01 日 报表范围
其他说明：
根据2017年1月23日公司与颜毅、朱建彬、李张营签订的《股权转让协议》，公司以1,980万元的价格
受让颜毅、朱建彬、李张营持有的昆山艾派斯软件科技有限公司70%的股权，形成非同一控制下的企业合
并。2017年3月14日办理工商变更登记手续，自2017年4月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏亚威爱颇特锻压机
江苏省扬州市 江苏省扬州市 生产销售锻压机床 100.00% 设立
床有限公司
江苏亚威赛力玛锻压机
江苏省扬州市 江苏省扬州市 生产销售加工机械 51.00% 设立
械有限公司
非同一控制下企
SMD 欧洲销售公司 荷兰博库罗市 荷兰博库罗市 机床销售 100.00%
业合并
亚威徕斯机器人制造（江 江苏省扬州市 江苏省扬州市 生产销售工业机器人 51.00% 设立
115
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苏）有限公司
江苏亚威创科源激光装 激光金属切割及焊接设 非同一控制下企
江苏省无锡市 江苏省无锡市 100.00%
备有限公司 备生产销售 业合并
北京创科源光电技术有 北京市石景山 非同一控制下企
北京市石景山区 光电子产品生产销售 57.00%
限公司 区 业合并
计算机软硬件的研究、开 非同一控制下企
无锡创承软件有限公司 江苏省无锡市 江苏省无锡市 100.00%
发、销售 业合并
江苏南高智能装备创新 智能装备及数控机床的
江苏省南京市 江苏省南京市 55.00% 设立
中心有限公司 设计、检测、生产、销售
昆山艾派斯软件科技有 计算机软件的开发、销售 非同一控制下企
江苏省苏州市 江苏省苏州市 70.00%
限公司 及售后服务 业合并
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
江苏亚威赛力玛锻压机械有限公司 49.00% -304,205.02 1,841,970.97
亚威徕斯机器人制造（江苏）有限公司 49.00% 1,930,683.26 21,796,943.34
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
江苏亚
威赛力
9,387,65 2,443,14 11,830,7 6,839,00 6,839,00 3,844,11 2,564,99 6,409,10 796,487. 796,487.
玛锻压
2.99 4.20 97.19 4.29 4.29 4.24 2.44 6.68 21 21
机械有
限公司
亚威徕
斯机器
人制造 63,327,3 827,596. 64,154,9 19,671,3 19,671,3 43,813,8 461,177. 44,275,0 3,731,64 3,731,64
（江苏） 43.96 74 40.70 82.85 82.85 54.07 74 31.81 3.87 3.87
有限公
司
单位： 元
子公司名称 本期发生额 上期发生额
116
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综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
江苏亚威赛
力玛锻压机 2,011,538.47 -620,826.57 5,979,634.13 59,594.01 -1,389,593.79 1,837,615.73
械有限公司
亚威徕斯机
38,963,374.2 -10,638,206.7 12,386,838.0
器人制造（江 3,940,169.91 1,420,412.05 795,893.37
8 9 5
苏）有限公司
十、与金融工具相关的风险
公司金融工具面临的主要风险有信用风险、流动性风险、市场风险等。公司管理层全面负责风险管理
目标和政策的制定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的基本策略是确认和分析本公
司面临的各种风险，在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1.信用风险
是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要与应收款项
有关，为控制风险，公司分别采取了以下措施：
（1）应收账款
公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的信用政策，对所有采用赊销方式进行交
易的客户进行信用审核，并对应收账款余额进行持续监控，以尽可能减少或杜绝面临重大坏账风险的情形。
为控制赊销风险，公司建立了一套完善的销售和收款的内部控制制度，从客户信用管理、授信、催款等方
面加强了对应收账款的监控。
由于公司仅与信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物，信用风险集中按照客户进行管理。截至
2017年6月30日，应收账款余额中前五名客户仅占16.17%，公司由于赊销形成的信用风险分散。公司对应
收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
（2）其他应收款
公司的其他应收款主要系应收取的赔偿金、支付的保证金及备用金等，公司对其他应收款进行管理，
并对其余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。
（3）公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析
如下：
117
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期末余额
项目名称
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应收账款 277,744,239.83 52,814,824.58 16,374,009.67 20,802,868.28 367,735,942.36
其他应收款 7,958,545.53 846,598.18 1,120,962.89 1,985,089.01 11,911,195.61
（续上表）
期初余额
项目名称
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应收账款 213,777,439.48 46,713,957.39 7,753,075.26 19,277,210.46 287,521,682.59
其他应收款 33,721,460.07 2,042,589.17 1,243,067.13 1,493,454.91 38,500,571.28
（4）公司无已发生减值的金融资产。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时发生资金短缺的风险。公司综合运用票据结算、
银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性
之间的平衡。
公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
期末余额
项目名称
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00
应付票据 116,635,170.86 116,635,170.86
应付账款 250,777,837.82 250,777,837.82
预收款项 169,583,299.28 169,583,299.28
其他应付款 61,501,751.19 61,501,751.19
一年内到期的非流动负债 429,880.02 429,880.02
(续上表)
期初余额
项目名称
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00
应付票据 57,044,984.00 57,044,984.00
应付账款 201,443,927.21 201,443,927.21
118
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项目名称 期初余额
预收款项 122,946,855.28 122,946,855.28
其他应付款 64,974,226.75 64,974,226.75
一年内到期的非流动负债 1,919,019.82 1,919,019.82
3.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括利
率风险和汇率风险等。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的
市场利率变动的风险主要与公司借款额度有关。
（2）汇率风险是因汇率变动产生的风险，公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产和
负债有关，公司存在进出口业务，汇率变动将对公司经营情况产生影响。
公司外币金融资产及金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 期初余额
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
⑴货币资金
其中：美元 13,625,803.91 6.7744 92,306,645.99 6,460,361.22 6.937 44,815,525.78
欧元 1,055,651.76 7.7496 8,180,878.88 59,958.31 7.3068 438,103.38
日元 11,082,210.00 0.060485 670,307.47 7,021,865.00 0.059591 418,439.96
⑵应收账款
其中：美元 2,456,723.67 6.7744 16,642,828.82 1,306,234.94 6.9370 9,061,351.80
欧元 1,149,971.51 7.7496 8,911,819.20 1,360,735.01 7.3068 9,942,618.57
日元 467,500.00 0.060485 28,276.74
⑶其他应收款
其中：欧元 979.00 7.7496 7,586.86 1,347.00 7.3068 9,842.26
⑷应付账款
其中：欧元 510.00 7.3068 3,726.47
119
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期末余额 期初余额
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
日元 12,565,860.00 0.059591 748,812.16
⑸预收款项
其中：美元 1,512,478.12 6.7744 10,246,131.77 1,673,560.67 6.9370 11,609,490.36
欧元 810.00 7.7496 6,277.18 460.00 7.3068 3,361.13
日元 540,000.00 0.059591 32,179.14
净额 116,495,935.01 52,288,312.49
公司外币金融资产及金融负债期末余额较小，汇率变动对公司经营业绩影响较小。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是无实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九之在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
日清纺亚威精密机器（江苏）有限公司 公司持有其 1%的股权，报告期内公司董事任该公司董事
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 699,600.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 5.83-5.85 元/股，1.33 年
120
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2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照修正的 Black-Scholes 期权定价模型计算确定
根据在职激励对象对应的权益工具，2016 年度公司业绩完
可行权权益工具数量的确定依据
成情况以及对未来年度公司业绩的预测进行确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 7,530,650.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,208,050.00
其他说明
根据公司2016年5月27日第二次临时股东大会审议通过的《公司第二期限制性股票激励计划（草案修
订稿）》，本期限制性股票激励计划拟授予激励对象的激励工具为限制性股票。实施过程中涉及激励对象
共128人，实际授予的限制性股票数量为799.5万股，其中预留部分12万股。具体情况如下：
2016年6月15日，公司授予王艳、谢彦森等119位自然人限制性股票646.50万股，每股认购价人民币5.85
元，2016年7月5日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成新增股份登记工作。
2016年12月19日，公司授予5名激励对象限制性股票141.00万股，每股认购价人民币5.85元，2017年1
月10日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成新增股份登记工作。
2017年5月16日，公司授予4名激励对象限制性股票12万股，每股认购价人民币5.83元，2017年6月19
日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成新增股份登记工作。
本期限制性股票激励计划授予的限制性股票自相应授予日起1年内为锁定期，在解锁期，公司为满足
解锁条件的激励对象办理解锁事宜，未满足解锁条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销，解锁
期及各期解锁时间如下：
可解锁数量占限制性
解锁安排 解锁时间
股票数量比例
自首次授予部分授予日起满 12 个月后的首个交易日起至首次授予部
第一次解锁 30%
分授予日起 24 个月内的最后一个交易日止
自首次授予部分授予日起满 24 个月后的首个交易日起至首次授予部
第二次解锁 30%
分授予日起 36 个月内的最后一个交易日止
自首次授予部分授予日起满 36 个月后的首个交易日起至首次授予部
第三次解锁 40%
分授予日起 48 个月内的最后一个交易日止
预留部分的限制性股票解锁安排如下：
121
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可解锁数量占限制性
解锁安排 解锁时间
股票数量比例
自预留部分授予日起满 12 个月后的首个交易日起至相应的授予日起
第一次解锁 50%
24 个月内的最后一个交易日止
自预留部分授予日起满 24 个月后的首个交易日起至预留部分授予日
第二次解锁 50%
起 36 个月内的最后一个交易日止
本期限制性股票的解锁条件中对公司业绩考核要求
本期激励计划首次授予部分及预留部分限制性股票的解锁考核年度为2016年至2018年三个会计年度，
每个会计年度考核一次，首次授予限制性股票的解锁安排如下：
解锁期 业绩考核目标
第一个解锁期 以 2015 年净利润为固定基数，2016 年度净利润增长率不低于 10%；
第二个解锁期 以 2015 年净利润为固定基数，2017 年度净利润增长率不低于 20%；
第三个解锁期 以 2015 年净利润为固定基数，2018 年度净利润增长率不低于 30%；
预留部分的限制性股票解锁安排如下：
第一个解锁期 以 2015 年净利润为固定基数，2017 年净利润增长率不低于 20%；
第二个解锁期 以 2015 年净利润为固定基数，2018 年净利润增长率不低于 30%。
上述净利润增长率指标以扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据，各年净利润均指归属于上市公
司股东的净利润。除上述条件外，锁定期内归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2017年6月30日，公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2017年6月30日，公司无需要披露的或有事项。
122
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十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
4,070,98 4,070,98 3,838,3 3,838,378
独计提坏账准备的 1.43% 100.00% 1.71% 100.00%
8.87 8.87 78.95 .95
应收账款
按信用风险特征组
280,166, 33,708,6 246,458,2 220,634 28,481,92 192,152,37
合计提坏账准备的 98.57% 12.03% 98.29% 12.91%
879.18 08.15 71.03 ,306.83 7.44 9.39
应收账款
284,237, 37,779,5 246,458,2 224,472 32,320,30 192,152,37
合计 100.00% 13.29% 100.00% 14.40%
868.05 97.02 71.03 ,685.78 6.39 9.39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
SMD 欧洲销售公司 4,070,988.87 4,070,988.87 100.00% 公司持续亏损，预计款项无法收回
合计 4,070,988.87 4,070,988.87 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 219,955,470.52 10,997,773.53 5.00%
1至2年 36,738,225.89 3,673,822.59 10.00%
2至3年 8,872,341.49 4,436,170.75 50.00%
3 年以上 14,600,841.28 14,600,841.28 100.00%
合计 280,166,879.18 33,708,608.15 12.03%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
123
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,459,290.63元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计
债务人名称 期末余额 坏账准备金额
数的比例(%)
重庆思也其钢材配送有限公司 8,586,245.92 3.02 686,852.74
五矿新港长春钢材加工有限公司 4,623,000.00 1.63 462,105.00
SMD欧洲销售公司 4,070,988.87 1.43 4,070,988.87
加拿大 LES SCIES MERCIER INC 3,177,267.78 1.12 158,863.39
墨西哥 BIMEX SA 3,040,319.02 1.07 152,015.95
合计 23,497,821.59 8.27 5,530,825.95
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
41,872,8 2,847,43 39,025,43 68,164, 3,767,272 64,397,405.
合计提坏账准备的 100.00% 6.80% 100.00% 5.53%
71.46 4.67 6.79 678.03 .68 35
其他应收款
41,872,8 2,847,43 39,025,43 68,164, 3,767,272 64,397,405.
合计 100.00% 6.80% 100.00% 5.53%
71.46 4.67 6.79 678.03 .68 35
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 6,258,697.26 312,934.86 5.00%
1至2年 592,579.44 59,257.94 10.00%
124
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2至3年 1,092,705.79 546,352.90 50.00%
3 年以上 1,928,888.97 1,928,888.97 100.00%
合计 9,872,871.46 2,847,434.67 28.84%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额919,838.01元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司借款 32,000,000.00 32,000,000.00
赔偿金 30,000,000.00
备用金 2,305,304.51 2,153,942.01
保证金 3,914,957.00 827,000.00
住房借款 2,656,527.02 2,607,375.37
其他 996,082.93 576,360.65
合计 41,872,871.46 68,164,678.03
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
江苏亚威创科源激光装备有限公司 借款 32,000,000.00 1-2 年 76.42%
山东南山铝业股份有限公司 保证金 2,040,000.00 1 年以内 4.87% 102,000.00
扬州市江都区建筑工程管理局 保证金 600,000.00 2-3 年 1.43% 300,000.00
新余钢铁股份有限公司设备材料部 保证金 582,000.00 1 年以内 1.39% 29,100.00
住房制度办公室 住房维修基金 286,671.65 3 年以上 0.68% 286,671.65
合计 -- 35,508,671.65 -- 84.79% 717,771.65
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 232,642,582.44 937,594.79 231,704,987.65 212,392,582.44 937,594.79 211,454,987.65
合计 232,642,582.44 937,594.79 231,704,987.65 212,392,582.44 937,594.79 211,454,987.65
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
江苏亚威爱颇特锻压机床有限公司 8,650,376.00 8,650,376.00
江苏亚威赛力玛锻压机械有限公司 6,225,000.00 6,225,000.00
SMD 欧洲销售公司 937,594.79 937,594.79 937,594.79
亚威徕斯机器人制造（江苏）有限公司 19,894,590.00 19,894,590.00
江苏亚威创科源激光装备有限公司 176,685,021.65 176,685,021.65
昆山艾派斯软件科技有限公司 19,800,000.00 19,800,000.00
江苏南高智能装备创新中心有限公司 450,000.00 450,000.00
合计 212,392,582.44 20,250,000.00 232,642,582.44 937,594.79
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 548,304,770.20 408,197,543.73 481,352,953.24 363,695,586.55
其他业务 37,696,219.39 28,873,488.05 21,411,153.00 16,403,794.64
合计 586,000,989.59 437,071,031.78 502,764,106.24 380,099,381.19
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财收益 2,255,194.52 280,479.45
合计 2,255,194.52 280,479.45
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十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -109,863.80
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
6,616,189.34
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,986,446.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,255,194.52 理财收益
减：所得税影响额 1,026,300.01
合计 5,748,773.81 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.07% 0.1336 0.1323
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.71% 0.1179 0.1167
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
127
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务负责人、财务报表编制人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、载有公司法定代表人冷志斌先生签名的2017年半年度报告原件。
以上文件置备地点：公司证券部。
江苏亚威机床股份有限公司
法定代表人： 冷志斌
二○一七年八月二十八日
128