浙江步森服饰股份有限公司
2017 年度财务决算报告
根据浙江步森服饰股份有限公司截止 2017 年 12 月 31 日的财务状况和 2017
年度的经营成果和现金流量，结合公司实际运营中的具体情况，我们进行了认真
的研究分析，现将公司有关的财务决算情况汇报如下:
一、2017 年公司财务报表审计情况
(一)公司 2017 年财务报表业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，
出具了信会师报字[2018]第 ZF10308 号标准的无保留意见审计报告。会计师的审
计意见是，公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公
允反映了浙江步森服饰股份有限公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017
年度的经营成果和现金流量。
(二)主要财务数据和指标:
报告期内，公司全年实现营业收入 34,388.13 万元，同比下降 6.95%，实现
利润总额-3,376.44 万元，同比下降 272.58%，实现归属母公司所有者的净利润
-3,380.70 万元，同比下降 612.26 %。年末公司资产总额 71,247.15 万元，同比增
长 13.58%。其中流动资产 51,447.09 万元，同比下降 5.01%，非流动资产 19,770.05
万元，同比增长 131.61%。负债总额 22,110.43 万元，同比增长 116.72%.经营活
动产生的现金流量净额-996.92 万元，同比下降 173.68%。
报告期内，股东权益 49,136.71 万元，同比下降 6.45%，其中股本 14,001.00
万元；资本公积 31,881.39 万元；盈余公积 3,139.62 万元；年末未分配利润 114.71
万元,同比下降 96.72%； 基本每股收益-0.24 元，同比下降 580.00%；每股净资
产 3.51 元，同比下降 6.40%；每股经营活动产生的现金流量净额-0.07 元，同比
下降 170.00.%。
金额(人民币 万元)
项目 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
同比增减
/2016 年 /2017 年
营业收入 36,958.59 34,388.13 -6.95%
1
利润总额 1,956.47 -3,376.44 -272.58%
归属于母公司所有者
659.96 -3,380.70 -612.26%
的净利润
基本每股收益(元) 0.05 -0.24 -580.00%
资产总额 62,728.12 71,247.15 13.58%
负债总额 10,202.33 22,110.43 116.72%
所有者权益 52,525.78 49,136.71 -6.45%
经营活动产生的现金
1,353.01 -996.92 -173.68%
流量净额
每股净资产(元) 3.75 3.51 -6.40%
每股经营活动产生的
0.10 -0.07 -170.00%
现金流量净额(元)
二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
(一)资产情况:
金额(人民币 万元) 占总资产比重
项目
2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 同比增减 2016 年 2017 年
货币资金 26,924.09 24,133.87 -10.36% 42.92% 33.87%
应收票据 193.98 261.44 34.78% 0.31% 0.37%
应收帐款 7,272.16 6,469.32 -11.04% 11.59% 9.08%
预付款项 896.16 3,560.55 297.31% 1.43% 5.00%
其他应收款 612.34 164.21 -73.18% 0.98% 0.23%
存货 18,264.97 16,883.24 -7.56% 29.12% 23.70%
可供出售金融资
11,640.00 100% 16.34%
产
投资性房地产 1,004.99 944.97 -5.97% 1.60% 1.33%
固定资产 5,131.91 4,796.67 -6.53% 8.18% 6.73%
无形资产 2,057.31 1,982.02 -3.66% 3.28% 2.78%
长期待摊费用 311.78 406.40 30.35% 0.50% 0.57%
2
资产总额 62,728.12 71,247.15 13.58%
(1) 应收票据较年初上升 34.78%，主要原因为因与客户票据结算增加所致；
(2) 预付款项较年初上升 297.31%，主要原因为预付供应商货款增加所致；
(3) 其他应收款较年初下降 73.18%，主要原因为退回投标保证金所致；
(4)可供出售金融资产较年初上升 100%,主要原因投资浙江稠州商业银行股权
增加所致;
(5) 长期待摊费用较年初上升 30.35%，主要原因为跨期费用增加所致；
(二)负债情况:
金额（人民币万元） 占总负债比重项目
项目
2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 同比增长 2016 年 2017 年
应付票据 3042.36 100.00% 0% 13.76%
应付帐款 3,854.60 4,880.86 26.62% 37.78% 22.07%
预收款项 1,389.37 2,476.62 78.25% 13.62% 11.20%
应付职工薪酬 1,901.52 1,898.15 -0.18% 18.64% 8.58%
应交税费 1,510.89 778.99 -48.44% 14.81% 3.52%
其他应付款 1,545.96 9,033.45 484.33% 15.15% 40.85%
负债总额 10,202.33 22,110.43 116.72%
说明:
(1) 应付票据较年初上升 100.00%，主要原因为与供应商票据结算增加所致；
(2) 预收帐款较年初上升 78.25%，主要原因为预收客户货款增加所致；
(3) 应交税费较年初下降 48.44%，主要原因为应纳所得税减少所致；
(4) 其他应付款较年初上升 484.33%,主要原因为浙江稠州商业银行股权转让
款交易未完成暂挂本科目所致;
(5) 负债较年初上升 116.72%，主要原因为其他应付款增加所致；
(三)所有者权益情况:
金额（人民币万元） 占总权益比重
项目
2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 同比增长 2016 年 2017 年
股本 14,001.00 14,001.00 0 26.66% 28.49%
资本公积 31,881.39 31,881.39 0 60.70% 64.88%
盈余公积 3,139.62 3,139.62 0 5.98% 6.39%
未分配利润 3,495.41 114.71 -96.72% 6.65% 0.23%
3
所有者权益合计 52,525.78 49,136.71 -6.45%
(1)未分配利润较年初下降 96.72%,主要原因为净利润亏损所致
(四)经营情况:
金额（人民币万元）
项目
2016 年 2017 年 增长额 同比增长
销售费用 6,469.23 6,375.11 -94.12 -1.45%
管理费用 4,843.02 4,992.66 149.64 3.09%
财务费用 35.95 183.80 147.85 411.26%
营业外收入 53.31 29.62 -23.69 -44.45%
营业外支出 80.38 9.66 -70.72 -87.98%
说明:
（1） 财务费用较上年同期上升 411.26%，主要原因为外币汇率上升,汇兑损
失增加所致；
（2） 营业外收入较上年同期下降 44.45%，主要原因为补贴收入减少所致；
（3） 营业外支出较上年同期下降 87.98%，主要原因为罚款及水利建设基金
减少所致；
(五)现金流量分析:
单位:万元
指标 2016 年度 2017 年度 增减额 增减幅度(%)
经营活动产生的现金流量净额 1,353.01 -996.92 -2,349.93. -173.68%
投资活动产生的现金流量净额 8,813.82 -11,958.59 -20,772.41 -235.68%
筹资活动产生的现金流量净额 -6,269.55 7,042.93 13,312.48 212.34%
现金及现金等价物净增加额 3,897.28 -5912.58 -9,809.86 -251.71%
每股经营活动产生现金净流量 0.10 -0.07 -0.17 -170.00%
说明:
（1） 报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 173.68%，主要
原因为经营活动现金支出中购买商品、接受劳务支付的现金增加所致；
（2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 235.68%，主要原因为投资
投资支付的现金增加所致；
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（3）报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 212.34%，主要原
因为股东借款和股权转让款增加所致；
（4）报告期内，现金及现金等价物净增加额较上年同期减少 251.71%，主要原
因为投资活动产生现金流量净额减少所致；
（5）报告期内，每股经营活动产生现金净流量减少 0.10 元，其主要原因为经营
活动产生的现金流量净额较上年同期减少所致；
(六)主要财务指标:
报告期末，公司资产负债率 31.03%同比上升 7.96%，流动比率 2.33 同比减
少 2.98，速动比率 1.56 同比减少 1.96，以上主要由于稠州银行股权转让款交易
未完成致使负债增加，使得上述指标下降，剔除这一因素，公司的偿债能力还是
比较好的；应收账款周转率下降 0.16 次，存货周转率下降 0.12 次，总资产周转
率下降 0.05 次，公司营运能力总体较为稳定。
项目 2016 年 2017 年 同比增减
资产负债率 16.26% 31.03% 14.77%
流动比率 5.31 2.33 -2.98
速动比率 3.52 1.56 -1.96
应收账款周转率(次) 4.05 3.89 -0.16
存货周转率(次) 0.90 0.78 -0.12
总资产周转率(次) 0.56 0.51 -0.05
总的来说，由于公司所处服装行业的整体市场形势不断恶化，终端市场销售
疲软，导致客户订单减少，销售下降。虽然经营业绩比上年有所下降，但偿债能
力平稳，资产运营和资产质量比较稳定。
请各位董事审议。
浙江步森服饰股份有限公司
董事会
二〇一八年四月二十日
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