深圳雷柏科技股份有限公司
2019 年半年度财务报告
2019 年 7 月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳雷柏科技股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 394,645,731.50 279,934,396.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 210,573,625.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 59,209,448.81 55,451,230.77
应收账款 85,881,906.42 100,601,594.44
应收款项融资
预付款项 18,290,496.05 26,086,113.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7,966,831.76 4,266,703.65
其中：应收利息 4,373,016.67 1,383,619.13
应收股利
买入返售金融资产
存货 108,956,773.00 115,713,292.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,845,604.42 335,084,706.66
流动资产合计 890,370,416.96 917,138,038.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 33,908,629.44 34,637,197.25
固定资产 274,437,104.25 275,171,812.83
在建工程 6,836,811.38 12,344,690.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 23,377,420.74 24,484,364.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,311,504.18 3,941,840.59
递延所得税资产 43,092,496.25 42,451,632.02
其他非流动资产 197,040.00 1,631,140.00
非流动资产合计 385,161,006.24 394,662,676.84
资产总计 1,275,531,423.20 1,311,800,714.96
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 18,730,665.33 21,155,827.86
应付账款 36,979,227.58 55,344,868.84
预收款项 23,087,993.07 29,704,464.65
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,438,637.81 8,828,888.46
应交税费 1,564,904.51 1,273,882.64
其他应付款 8,842,146.33 16,302,399.79
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,398.47 50,027.86
流动负债合计 95,649,973.10 132,660,360.10
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,736,552.90 9,990,385.28
递延所得税负债 2,892,013.61 2,652,620.58
其他非流动负债
非流动负债合计 11,628,566.51 12,643,005.86
负债合计 107,278,539.61 145,303,365.96
所有者权益：
股本 282,880,000.00 282,880,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 957,852,307.70 957,852,307.70
减：库存股
其他综合收益 -11,173,735.15 -10,275,613.89
专项储备
盈余公积 33,654,443.21 33,654,443.21
一般风险准备
未分配利润 -81,088,123.11 -83,871,488.69
归属于母公司所有者权益合计 1,182,124,892.65 1,180,239,648.33
少数股东权益 -13,872,009.06 -13,742,299.33
所有者权益合计 1,168,252,883.59 1,166,497,349.00
负债和所有者权益总计 1,275,531,423.20 1,311,800,714.96
法定代表人：曾浩 主管会计工作负责人：谢艳 会计机构负责人：邱清波
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 365,625,840.36 258,302,652.94
交易性金融资产 210,573,625.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 59,209,448.81 52,511,230.77
应收账款 253,509,253.57 263,793,128.36
应收款项融资
预付款项 49,306,978.79 61,607,199.36
其他应收款 6,594,052.36 2,780,494.88
其中：应收利息 4,373,016.67 1,383,619.13
应收股利
存货 71,966,835.92 77,163,140.60
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 511,220.69 330,332,705.79
流动资产合计 1,017,297,255.50 1,046,490,552.70
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 33,813,619.80 33,813,619.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 33,908,629.44 34,637,197.25
固定资产 274,227,170.15 274,851,265.54
在建工程 6,836,811.38 12,344,690.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 20,788,632.05 21,517,823.55
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,253,750.03 3,870,225.44
递延所得税资产 40,174,156.35 39,211,790.49
其他非流动资产 197,040.00 1,631,140.00
非流动资产合计 413,199,809.20 421,877,752.15
资产总计 1,430,497,064.70 1,468,368,304.85
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 18,730,665.33 21,155,827.86
应付账款 33,796,912.74 55,202,417.43
预收款项 13,148,823.51 22,348,689.31
合同负债
应付职工薪酬 6,312,234.47 8,530,865.01
应交税费 1,484,880.97 1,118,325.77
其他应付款 6,479,150.20 7,499,320.31
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,398.47 50,027.86
流动负债合计 79,959,065.69 115,905,473.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,736,552.90 9,990,385.28
递延所得税负债 2,892,013.61 2,652,620.58
其他非流动负债
非流动负债合计 11,628,566.51 12,643,005.86
负债合计 91,587,632.20 128,548,479.41
所有者权益：
股本 282,880,000.00 282,880,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 961,108,093.51 961,108,093.51
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,654,443.21 33,654,443.21
未分配利润 61,266,895.78 62,177,288.72
所有者权益合计 1,338,909,432.50 1,339,819,825.44
负债和所有者权益总计 1,430,497,064.70 1,468,368,304.85
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 214,589,482.95 233,148,155.05
其中：营业收入 214,589,482.95 233,148,155.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 220,361,110.40 218,975,859.75
其中：营业成本 179,249,529.41 174,736,120.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,752,164.20 2,813,711.19
销售费用 22,636,434.50 28,786,353.50
管理费用 10,450,204.41 14,238,472.55
研发费用 10,216,146.11 9,983,243.46
财务费用 -4,943,368.23 -11,582,041.16
其中：利息费用
利息收入 4,600,609.25 11,146,699.06
加：其他收益 3,030,245.21 8,426,731.45
投资收益（损失以“－”号填
6,045,771.45 2,296,398.93
列）
其中：对联营企业和合营企业
2,296,398.93
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
573,625.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
393,235.10
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-2,220,031.59 -5,874,455.51
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
3,011.22 97,089.52
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,054,228.94 19,118,059.69
加：营业外收入 268,069.06 188,988.29
减：营业外支出 71,900.47 73,541.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,250,397.53 19,233,506.90
减：所得税费用 -426,054.94 1,674,946.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,676,452.47 17,558,560.01
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
2,676,452.47 17,558,560.01
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 2,783,365.58 17,715,195.29
2.少数股东损益 -106,913.11 -156,635.28
六、其他综合收益的税后净额 -920,917.88 -2,504,129.74
归属母公司所有者的其他综合收益
-898,121.26 -2,340,671.80
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-898,121.26 -2,340,671.80
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 -898,121.26 -2,340,671.80
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-22,796.62 -163,457.94
税后净额
七、综合收益总额 1,755,534.59 15,054,430.27
归属于母公司所有者的综合收益
1,885,244.32 15,374,523.49
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -129,709.73 -320,093.22
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 0.06
（二）稀释每股收益 0.01 0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：曾浩 主管会计工作负责人：谢艳 会计机构负责人：邱清波
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 198,434,818.75 206,874,841.16
减：营业成本 177,805,183.53 174,008,592.76
税金及附加 2,728,063.30 2,677,977.83
销售费用 12,707,299.81 14,182,243.53
管理费用 9,991,671.36 13,436,700.80
研发费用 9,787,277.68 8,845,552.24
财务费用 -4,716,758.03 -12,731,162.89
其中：利息费用
利息收入 4,583,753.46 11,116,963.72
加：其他收益 3,030,245.21 8,426,731.45
投资收益（损失以“－”号填
6,146,936.64 2,296,398.93
列）
其中：对联营企业和合营企
2,296,398.93
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
573,625.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
609,759.20
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-2,249,138.29 -6,297,088.41
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
3,011.22 97,089.52
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,753,479.92 10,978,068.38
加：营业外收入 187,042.13 122,225.58
减：营业外支出 66,927.98 14,969.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-1,633,365.77 11,085,324.85
列）
减：所得税费用 -722,972.83 1,535,382.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -910,392.94 9,549,942.00
（一）持续经营净利润（净亏损
-910,392.94 9,549,942.00
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -910,392.94 9,549,942.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 231,268,308.14 267,640,318.64
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,670,116.20 4,591,488.96
收到其他与经营活动有关的现金 2,185,240.95 11,178,411.97
经营活动现金流入小计 237,123,665.29 283,410,219.57
购买商品、接受劳务支付的现金 155,497,704.98 210,040,520.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
48,347,789.38 51,188,401.51
金
支付的各项税费 7,949,412.48 6,031,131.92
支付其他与经营活动有关的现金 26,453,144.73 34,762,795.61
经营活动现金流出小计 238,248,051.57 302,022,849.68
经营活动产生的现金流量净额 -1,124,386.28 -18,612,630.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 71,087,013.66
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
15,000.00 354,482.19
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 859,305,912.48 890,764,704.70
投资活动现金流入小计 859,320,912.48 962,206,200.55
购建固定资产、无形资产和其他
10,434,765.71 11,037,017.75
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 850,588,053.42 960,000,000.00
投资活动现金流出小计 861,022,819.13 971,037,017.75
投资活动产生的现金流量净额 -1,701,906.65 -8,830,817.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,862,300.00
筹资活动现金流出小计 2,862,300.00
筹资活动产生的现金流量净额 -2,862,300.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-742,372.09 -1,562,851.30
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,568,665.02 -31,868,598.61
加：期初现金及现金等价物余额 88,214,396.52 120,936,572.90
六、期末现金及现金等价物余额 84,645,731.50 89,067,974.29
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 209,982,383.24 279,694,859.01
收到的税费返还 3,642,336.51 2,033,191.70
收到其他与经营活动有关的现金 2,129,804.78 10,046,196.06
经营活动现金流入小计 215,754,524.53 291,774,246.77
购买商品、接受劳务支付的现金 152,537,246.49 207,352,536.57
支付给职工以及为职工支付的现
47,595,212.72 47,308,035.98
金
支付的各项税费 7,769,743.84 4,697,194.06
支付其他与经营活动有关的现金 17,535,728.19 20,485,197.43
经营活动现金流出小计 225,437,931.24 279,842,964.04
经营活动产生的现金流量净额 -9,683,406.71 11,931,282.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
15,000.00 338,930.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 859,305,912.48 890,764,704.70
投资活动现金流入小计 859,320,912.48 941,103,634.70
购建固定资产、无形资产和其他
10,434,765.71 11,037,017.75
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 850,000,000.00 960,000,000.00
投资活动现金流出小计 860,434,765.71 971,037,017.75
投资活动产生的现金流量净额 -1,113,853.23 -29,933,383.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,862,300.00
筹资活动现金流出小计 2,862,300.00
筹资活动产生的现金流量净额 -2,862,300.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-159,552.64 794,761.43
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,956,812.58 -20,069,638.89
加：期初现金及现金等价物余额 66,582,652.94 83,142,987.57
六、期末现金及现金等价物余额 55,625,840.36 63,073,348.68
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
282,8 957,85 -10,27 33,654 -83,87 1,180, -13,74 1,166,
一、上年期末余
80,00 2,307. 5,613. ,443.2 1,488. 239,64 2,299. 497,34
额
0.00 70 89 1 69 8.33 33 9.00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
282,8 957,85 -10,27 33,654 -83,87 1,180, -13,74 1,166,
二、本年期初余
80,00 2,307. 5,613. ,443.2 1,488. 239,64 2,299. 497,34
额
0.00 70 89 1 69 8.33 33 9.00
三、本期增减变
-898,1 2,783, 1,885, -129,7 1,755,
动金额（减少以
21.26 365.58 244.32 09.73 534.59
“－”号填列）
（一）综合收益 -898,1 2,783, 1,885, -129,7 1,755,
总额 21.26 365.58 244.32 09.73 534.59
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
282,8 957,85 -11,17 33,654 -81,08 1,182, -13,87 1,168,
四、本期期末余
80,00 2,307. 3,735. ,443.2 8,123. 124,89 2,009. 252,88
额
0.00 70 15 1 11 2.65 06 3.59
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
公积 存股 储备 公积 计
其他
股 债 收益 准备 润
283,0 960,51 33,654 -91,93 1,178, 1,166,1
一、上年期末 2,862, -3,478, -12,844
77,40 7,207. ,443.2 9,686. 968,37 23,644.
余额 300.00 691.52 ,728.53
0.00 70 1 34 3.05 52
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
283,0 960,51 33,654 -91,93 1,178, 1,166,1
二、本年期初 2,862, -3,478, -12,844
77,40 7,207. ,443.2 9,686. 968,37 23,644.
余额 300.00 691.52 ,728.53
0.00 70 1 34 3.05 52
三、本期增减
-197, 17,715 15,374
变动金额（减 -2,664, -2,862, -2,340, -320,09 15,054,
400.0 ,195.2 ,523.4
少以“－”号填 900.00 300.00 671.80 3.22 430.27
0 9 9
列）
17,715 15,374
（一）综合收 -2,340, -320,09 15,054,
,195.2 ,523.4
益总额 671.80 3.22 430.27
9 9
（二）所有者 -197,
-2,664, -2,862,
投入和减少资 400.0
900.00 300.00
本 0
-197,
1．所有者投入 -2,664, -2,862,
400.0
的普通股 900.00 300.00
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
282,8 957,85 33,654 -74,22 1,194, 1,181,1
四、本期期末 -5,819, -13,164
80,00 2,307. ,443.2 4,491. 342,89 78,074.
余额 363.32 ,821.75
0.00 70 1 05 6.54 79
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
282,88
一、上年期末余 961,108, 33,654,4 62,177, 1,339,819,
0,000.0
额 093.51 43.21 288.72 825.44
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
282,88
二、本年期初余 961,108, 33,654,4 62,177, 1,339,819,
0,000.0
额 093.51 43.21 288.72 825.44
0
三、本期增减变
-910,39 -910,392.9
动金额（减少以
2.94 4
“－”号填列）
（一）综合收益 -910,39 -910,392.9
总额 2.94 4
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
282,88
四、本期期末余 961,108, 33,654,4 61,266, 1,338,909,
0,000.0
额 093.51 43.21 895.78 432.50
0
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
283,07
一、上年期末余 963,772 2,862,30 33,654, 74,678,86 1,352,321,3
7,400.
额 ,993.51 0.00 443.21 1.36 98.08
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
283,07
二、本年期初余 963,772 2,862,30 33,654, 74,678,86 1,352,321,3
7,400.
额 ,993.51 0.00 443.21 1.36 98.08
00
三、本期增减变
-197,4 -2,664,9 -2,862,3 9,549,942 9,549,942.0
动金额（减少以
00.00 00.00 00.00 .00 0
“－”号填列）
（一）综合收益 9,549,942 9,549,942.0
总额 .00 0
（二）所有者投 -197,4 -2,664,9 -2,862,3
入和减少资本 00.00 00.00 00.00
1．所有者投入 -197,4 -2,664,9 -2,862,3
的普通股 00.00 00.00 00.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
282,88
四、本期期末余 961,108 33,654, 84,228,80 1,361,871,3
0,000.
额 ,093.51 443.21 3.36 40.08
00
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
深圳雷柏科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系热键科技（深圳）有限公司（以下简称“热键科技”）以整
体变更的方式，由热键科技原股东热键电子（香港）有限公司、汇智创业投资有限公司和深圳市致智源投资有限公司作为发
起人发起设立，公司领取注册号440306503283676号法人营业执照，并经深圳市科技工贸和信息化委员会深科工贸信资字
[2010]0729 号文批准，领取商外资粤深股份证字[2010]0002 号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。
2010年3月28日，本公司（仅指深圳雷柏科技股份有限公司）创立大会通过决议，将热键科技截至2009年12月31日的净
资产108,354,593.51元按1：0.88598的比例折为股本96,000,000.00元。
2011年4月11日，经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳雷柏科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监
许可[2011]520号文）的批准，同意核准本公司公开发行不超过3,200万股新股。本公司于2011年4月20日通过深圳证券交易所，
采用网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行3,200万股，首次公开发行后
注册资本变更为128,000,000.00元。公司股票代码为002577，于2011年4月28日在深交所正式挂牌交易。
2012年4月19日，经本公司2011年年度股东大会决议通过，公司以2011年12月31日的总股本128,000,000股为基数，向全
体股东每10股派送7元现金(含税)，同时以资本公积向全体股东每10股转增7股，并于2012年5月9日实施。转增后，总股本增
至217,600,000股，于2012年6月14日完成工商变更登记。
2013年3月20日，经本公司2012年年度股东大会决议通过，公司以2012年12月31日的总股本217,600,000股为基数，向全
体股东每10股派送3.4元现金(含税)，同时以资本公积向全体股东每10股转增3股，并于2013年4月8日实施。转增后，总股本
增至282,880,000股，于2013年5月21日完成工商变更登记。
根据2015年1月8日第二届董事会第十三次临时会议和2015年第一次临时股东大会决议及实际情况，公司向34名激励对象
授予限制性股票109.7万股。34名激励对象实际缴纳出资额人民币15,906,650.00元，其中计入股本1,097,000.00元，其余
14,809,500.00元计入资本公积。变更后,总股本增至283,977,000股，于2015年7月16日完成工商变更登记。
根据2016年5月13日第二届董事会第二十六次临时会议审议通过的《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票
的议案》，因原激励对象部分员工不再符合公司股权激励条件，同时公司股权激励计划因未达到第一期行权/解锁条件，公
司以14.5元/每股回购34名股权激励对象624,200股，因此减少注册资本人民币624,200元，减少资本公积8,426,700元。变更后
公司的总股本减少至283,352,800股，于2016年11月16日完成工商变更登记。
根据2017年3月16日第三届董事会第七次临时会议审议通过了《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议
案》，因原激励对象部分员工不再符合公司股权激励条件，同时公司股权激励计划因未达到第二期行权/解锁条件，公司以
14.5元每股回购28名股权激励对象275,400股，因此减少注册资本275,400元，减少注册资本3,717,900元。变更后公司的总股
本减少至283,077,400股，于2017年8月23日完成工商变更登记。
根据2018年4月26日第三届董事会第十一次临时会议审议通过的《关于注销股权激励计划股票期权及回购注销股权激励
计划限制性股票的议案》，因公司股权激励计划未达到第三期行权/解锁条件，公司以14.5元每股回购剩余股权激励对象
197,400股，因此减少注册资本197,400元，减少资本公积2,664,900元。变更后公司的总股本减少至282,880,000股，于2018年8
月2日完成工商变更登记。
本公司统一社会信用代码为91440300738843223M ，注册地址为广东省深圳市坪山新区坑梓街道锦绣东路22号，法定代
表人曾浩先生。
2、公司的行业性质和经营范围
公司行业性质：电子及计算机周边设备制造；无人机制造；机器人制造。
公司经营范围：机器人系统和计算机软硬件及外围设备、机器人与自动化装备、自动化立体仓库及仓储物流设备、机械
电子设备、无人搬运设备的技术开发、技术咨询、技术服务、批发、佣金代理（不含拍卖）、进出口及其它相关配套业务（不
涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理及其它专项规定管理的商品，按国家有关规定办理申请）；软件技术信息咨
询。（以上项目不涉及外商投资准入特别管理措施）；生产经营鼠标、键盘、工模具；从事电脑软件开发； 生产经营音频
产品及配件、电脑游戏周边产品； 生产经营航空电子设备、智能遥控飞行装置（不涉及外商投资准入特别管理措施）、户
外运动电子设备、无线电数据传输系统及相关配套器件；机器人与自动化装备、自动化立体仓库及仓储物流设备、机械电子
设备、无人搬运设备、自动化系统与智能生产线研发、生产经营及上门安装。（以上项目不涉及外商投资准入特别管理措施）
本公司及各子公司主要产品或提供的劳务：鼠标、键盘生产与销售，机器人系统和计算机软硬件及外围设备的技术开发、
技术咨询、技术服务，无人机的研发、生产、销售。
3、本财务报表业经本公司董事会于2019年7月26日决议批准报出。
4、本公司截止至2019年6月止纳入合并范围的子公司共7户，详见本项目九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合
并范围比上年度减少2户，详见本项目八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财
政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用
指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以
历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，
取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要业务为：①鼠标、键盘及其他消费电子产品的生产、销售；②机器人自动化设备的制造与销售。本公
司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干
项具体会计政策和会计估计，详见30“无形资产”、39“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019年1-6月的经
营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每
年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并
以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境
外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币、美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非
同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控
制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是
指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，
在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取
得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入
当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据
而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，
如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确
认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见6（2）），判断该多次
交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一
揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购
买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负
债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本
公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止
纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当
期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加
的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司
财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股
东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东
权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负
债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期
股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见22“长期股权投资”或10“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整
体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是
和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”（详见22、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详
见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合
营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照22（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和
共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的
收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出
售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准
则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损
失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折
算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，
计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，
作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项
目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关
的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该
境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基
本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类
金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损
益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金
融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金
融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当
期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其
他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其
余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会
计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为
以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入
所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变
动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允
价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价
值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与
借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原
金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差
额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额
结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工
具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行
业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本
公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注
销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
金融资产减值：
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资
产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并
确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利
率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用
风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，
则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期
内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收
款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风
险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减
值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失
的金额计量减值损失。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、在产品、半成品、委托加工物资、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通
常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；
对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计
提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提
的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面
价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资
产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一
年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这
些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中
取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组
内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的
各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回
金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值
损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确
认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有
待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类
别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
20、其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否
已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
21、长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计
量长期应收款减值损失。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位
不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产核算，其会计政策详见10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面
值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽
子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售
金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包
括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最
终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按
照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换
交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采
用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合
收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及
合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不
予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出
业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本
公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营
企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相
关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2019年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关
的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对
应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按6、（2）
合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分
按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或
金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益
和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有
者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入
当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让
的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面
决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见31“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变
为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式
计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转
换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房
地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
办公及电子设备 年限平均法 5 5 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见 31“长期资产减值”。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，
并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通
过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以
及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见31“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件
的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必
要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则
计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作
为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配
的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用
直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用
寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见31“长期资产减值”。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的
长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价
格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使
资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括
装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费
和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定收益计划。采用设定提
存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早
日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退
人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计
划进行会计处理。
35、租赁负债
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很
可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的
义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负
债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确
定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认
与重组相关的义务。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以
权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法
计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价
值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的
公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，
在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或
费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得
服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公
允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消
了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，
在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份
支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长
期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个
别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施
有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
公司主要业务为：①鼠标、键盘及其他消费电子产品的生产、销售；②机器人自动化设备的制造与销售。
鼠标、键盘及其他消费电子业务确认收入的具体时点如下：
①直销销售收入确认具体时点
直销销售模式下，公司直接与终端客户签订销售合同，终端客户按合同比例预付货款后，公司安排生产，生产完成后按合同
约定的方式交付，本公司在产品出库且交付完成后确认销售收入。
②经销销售收入确认具体时点
经销销售模式下，公司与经销商签订买断式的销售合同，经销商按照合同约定比例预付货款，信誉良好的经销商在本公司认
定的信用额度内安排生产，生产完成后，产品出库且交付完成后确认销售收入。
③代销销售收入确认具体时点
代销销售模式下，公司向代销商先发货，在取得代销清单时确认销售收入。
机器人自动化业务确认收入的具体时点如下：
公司与客户签订项目实施合同，客户按合同比例预付货款后，公司开始进行生产制造，在设备生产制造完成且设备在客户指
定地点安装调试验收后，取得客户验收单确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进
度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交
易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已
发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，
将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，
将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累
计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③
实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在
其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结
果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计
已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生
的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
40、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的
资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收
益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用
的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用
途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额
计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策
规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预
计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开
的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门
针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，
因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相
关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当
期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与
收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他
情况的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所
得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得
出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础
的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负
债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营
企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关
的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性
差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用
税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得
税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以
及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税
负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在
整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低
租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可
归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内
到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；
将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营：
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代
表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进
行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见18“持有待售资产和处置组”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了
《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕
7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融
资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕
经本公司第三届董事会第十四次会议于
8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期 本次会计政策变更对公司财务报表相关
2019 年 4 月 19 日决议通过，本公司于
会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 科目列示产生影响，对公司财务状况、
2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融
号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业 经营成果不产生任何影响。
工具准则。
会计准则第 37 号——金融工具列报
（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）
（上述准则统称“新金融工具准则”），要
求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执
行新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日
既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同
现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其
变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本
公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初财务报表相关项目金额，2018年度
的财务报表未予重述。
①本公司于2019年1月1日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产，列报为其他权益工具投资。
②本公司持有的某些理财产品、信托产品、股权收益权及资产管理计划等，其收益取决于标的资产的收益率，原分类为其他
流动资产。由于其合同现金流量不仅仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，本公司在2019年1月1日及以后将其重
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 279,934,396.52 279,934,396.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用 330,000,000.00 330,000,000.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 不适用
资产
衍生金融资产
应收票据 55,451,230.77 55,451,230.77
应收账款 100,601,594.44 100,601,594.44
应收款项融资 不适用
预付款项 26,086,113.09 26,086,113.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,266,703.65 4,266,703.65
其中：应收利息 1,383,619.13 1,383,619.13
应收股利
买入返售金融资产
存货 115,713,292.99 115,713,292.99
合同资产 不适用
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 335,084,706.66 5,084,706.66 -330,000,000.00
流动资产合计 917,138,038.12 917,138,038.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 不适用
可供出售金融资产 0.00 不适用 0.00
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 不适用 0.00 0.00
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产 34,637,197.25 34,637,197.25
固定资产 275,171,812.83 275,171,812.83
在建工程 12,344,690.08 12,344,690.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 不适用
无形资产 24,484,364.07 24,484,364.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,941,840.59 3,941,840.59
递延所得税资产 42,451,632.02 42,451,632.02
其他非流动资产 1,631,140.00 1,631,140.00
非流动资产合计 394,662,676.84 394,662,676.84
资产总计 1,311,800,714.96 1,311,800,714.96
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 不适用
负债
衍生金融负债
应付票据 21,155,827.86 21,155,827.86
应付账款 55,344,868.84 55,344,868.84
预收款项 29,704,464.65 29,704,464.65
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,828,888.46 8,828,888.46
应交税费 1,273,882.64 1,273,882.64
其他应付款 16,302,399.79 16,302,399.79
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债 不适用
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 50,027.86 50,027.86
流动负债合计 132,660,360.10 132,660,360.10
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 不适用
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,990,385.28 9,990,385.28
递延所得税负债 2,652,620.58 2,652,620.58
其他非流动负债
非流动负债合计 12,643,005.86 12,643,005.86
负债合计 145,303,365.96 145,303,365.96
所有者权益：
股本 282,880,000.00 282,880,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 957,852,307.70 957,852,307.70
减：库存股
其他综合收益 -10,275,613.89 -10,275,613.89
专项储备
盈余公积 33,654,443.21 33,654,443.21
一般风险准备
未分配利润 -83,871,488.69 -83,871,488.69
归属于母公司所有者权益
1,180,239,648.33 1,180,239,648.33
合计
少数股东权益 -13,742,299.33 -13,742,299.33
所有者权益合计 1,166,497,349.00 1,166,497,349.00
负债和所有者权益总计 1,311,800,714.96 1,311,800,714.96
调整情况说明：
（1）原计入其他流动资产科目中未到期保本浮动收益型理财产品按新金融工具准则在2019年1月1日及以后将其重分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产；
（2）原以成本计量的可供出售权益工具按新金融工具准则在2019年1月1日及以后将其归类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益，列报为其他权益工具投资。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 258,302,652.94 258,302,652.94
交易性金融资产 不适用 330,000,000.00 330,000,000.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 不适用
资产
衍生金融资产
应收票据 52,511,230.77 52,511,230.77
应收账款 263,793,128.36 263,793,128.36
应收款项融资 不适用
预付款项 61,607,199.36 61,607,199.36
其他应收款 2,780,494.88 2,780,494.88
其中：应收利息 1,383,619.13 1,383,619.13
应收股利
存货 77,163,140.60 77,163,140.60
合同资产 不适用
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 330,332,705.79 332,705.79 -330,000,000.00
流动资产合计 1,046,490,552.70 1,046,490,552.70
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 0.00 不适用 0.00
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 33,813,619.80 33,813,619.80
其他权益工具投资 不适用 0.00 0.00
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产 34,637,197.25 34,637,197.25
固定资产 274,851,265.54 274,851,265.54
在建工程 12,344,690.08 12,344,690.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 不适用
无形资产 21,517,823.55 21,517,823.55
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,870,225.44 3,870,225.44
递延所得税资产 39,211,790.49 39,211,790.49
其他非流动资产 1,631,140.00 1,631,140.00
非流动资产合计 421,877,752.15 421,877,752.15
资产总计 1,468,368,304.85 1,468,368,304.85
流动负债：
短期借款
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 不适用
负债
衍生金融负债
应付票据 21,155,827.86 21,155,827.86
应付账款 55,202,417.43 55,202,417.43
预收款项 22,348,689.31 22,348,689.31
合同负债 不适用
应付职工薪酬 8,530,865.01 8,530,865.01
应交税费 1,118,325.77 1,118,325.77
其他应付款 7,499,320.31 7,499,320.31
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 50,027.86 50,027.86
流动负债合计 115,905,473.55 115,905,473.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 不适用
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,990,385.28 9,990,385.28
递延所得税负债 2,652,620.58 2,652,620.58
其他非流动负债
非流动负债合计 12,643,005.86 12,643,005.86
负债合计 128,548,479.41 128,548,479.41
所有者权益：
股本 282,880,000.00 282,880,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 961,108,093.51 961,108,093.51
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,654,443.21 33,654,443.21
未分配利润 62,177,288.72 62,177,288.72
所有者权益合计 1,339,819,825.44 1,339,819,825.44
负债和所有者权益总计 1,468,368,304.85 1,468,368,304.85
调整情况说明
（1）原计入其他流动资产科目中未到期保本浮动收益型理财产品按新金融工具准则在2019年1月1日及以后将其重分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产；
（2）原以成本计量的可供出售权益工具按新金融工具准则在2019年1月1日及以后将其归类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益，列报为其他权益工具投资。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 16%、13%、5%的税率计算
增值税 销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 16%、13%、5%
税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴 7%
企业所得税 详见下表
教育费附加 按实缴缴纳的流转税的 3%计缴 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳雷柏科技股份有限公司 15%
深圳帝浦电子有限公司 25%
雷柏（香港）有限公司 16.5%
RAPOO TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIM ITED 25.75%
深圳零度智能飞行器有限公司 25%
零度（香港）有限公司 16.5%
ZERO TECH USA LIM ITED 8.84%，最低$800/年
深圳雷柏机器人智能装备有限公司 25%
2、税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的规定，
符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。深圳雷柏科技股份有限公司于2017年10月31日被深圳市科技创
新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业，授予编号为GR201744203195
的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2017年-2019年继续减按15％的税率征收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 36,708.31 16,446.87
银行存款 394,609,023.19 279,917,949.65
合计 394,645,731.50 279,934,396.52
其中：存放在境外的款项总额 23,127,576.76 17,070,204.48
其他说明
注：于2019年6月30日，银行存款中 310,000,000.00 元（2018年12月31日，银行存款中191,720,000.00元）为尚未到期的定期
存款，未将其认定为现金及现金等价物。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
210,573,625.00 330,000,000.00
的金融资产
其中：
保本浮动收益型理财产品本金 210,000,000.00 330,000,000.00
保本浮动收益型理财产品利息 573,625.00
其中：
合计 210,573,625.00 330,000,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 58,500,000.00 50,490,000.00
商业承兑票据 709,448.81 4,961,230.77
合计 59,209,448.81 55,451,230.77
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 6,229,80 6.69% 2,901,38 46.57% 3,328,420 6,229,800 5.74% 2,876,490 46.17% 3,353,310.0
备的应收账款 0.00 0.00 .00 .00 .00 0
其中：
按组合计提坏账准 86,926,2 4,372,75 82,553,48 102,385,7 5,137,500 97,248,284.
93.31% 5.03% 94.26% 5.02%
备的应收账款 45.12 8.70 6.42 84.83 .39 44
其中：
93,156,0 7,274,13 85,881,90 108,615,5 8,013,990 100,601,59
合计 100.00% 7.81% 100.00% 7.38%
45.12 8.70 6.42 84.83 .39 4.44
按单项计提坏账准备： 2,901,380.00
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
A 单位 6,229,800.00 2,901,380.00 46.57% 预计可回收金额
合计 6,229,800.00 2,901,380.00 -- --
按组合计提坏账准备： 4,372,758.70
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 86,548,373.92 4,327,418.70 5.00%
1-2 年 340,106.74 34,010.66 10.00%
2-3 年 37,764.46 11,329.34 30.00%
合计 86,926,245.12 4,372,758.70 --
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收账款具有类似的信用风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 92,778,173.92
1至2年 340,106.74
2至3年 37,764.46
合计 93,156,045.12
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提坏账准
2,876,490.00 24,890.00 2,901,380.00
备的应收账款
按组合合计计提坏
5,137,500.39 1,267,677.19 1,715,170.32 317,248.56 4,372,758.70
账准备的应收账款
合计 8,013,990.39 1,292,567.19 1,715,170.32 317,248.56 7,274,138.70
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%） 已计提坏账准备金额
第一名 非关联方 12,560,717.30 13.48% 628,035.87
第二名 非关联方 9,106,405.59 9.78% 455,320.28
第三名 非关联方 8,767,770.71 9.41% 438,388.54
第四名 非关联方 6,501,931.69 6.98% 325,096.58
第五名 非关联方 6,420,000.00 6.89% 321,000.00
合计 43,356,825.29 46.54% 2,167,841.27
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 4,069,161.19 22.25% 25,346,179.43 97.16%
1至2年 14,221,334.86 77.75% 739,933.66 2.84%
合计 18,290,496.05 -- 26,086,113.09 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司预付款项账龄超过 1 年且金额重要的款项主要系机器人项目未完工所致，金额 13,428,322.50 元，占预付款项年末余
额合计数的比例为 73.42%。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为14,854,810.22元，占预付款项年末余额合计数的比例为
81.22%.
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 4,373,016.67 1,383,619.13
其他应收款 3,593,815.09 2,883,084.52
合计 7,966,831.76 4,266,703.65
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 4,373,016.67 1,383,619.13
合计 4,373,016.67 1,383,619.13
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 1,837,372.68 1,871,342.08
出口退税款 792,462.86
往来款 1,220,877.96 1,309,842.52
备用金 59,106.50 45,796.00
应收个人社保 1,348.33 7,695.10
其他 70,061.09 79,356.85
合计 3,981,229.42 3,314,032.55
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 430,948.03 430,948.03
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 38,027.04 38,027.04
本期转回 81,560.74 81,560.74
2019 年 6 月 30 日余额 387,414.33 387,414.33
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,598,879.49
1至2年 1,023,763.00
2至3年 14,949.82
3至4年 90,010.87
4至5年 93,000.00
5 年以上 160,626.24
合计 3,981,229.42
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款 430,948.03 38,027.04 81,560.74 387,414.33
合计 430,948.03 38,027.04 81,560.74 387,414.33
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
支付宝平台未
单位 A 1,178,190.68 一年以内 29.59%
提现款
单位 B 保证金 800,000.00 一到二年 20.09% 80,000.00
税务机关 出口退税款 792,462.86 一年以内 19.90%
单位 C 押金 300,000.00 一年以内 7.54% 15,000.00
单位 D 保证金 150,000.00 一年以内 3.77% 7,500.00
单位 D 保证金 53,000.00 四至五年 1.33% 26,500.00
合计 -- 3,273,653.54 -- 82.22% 129,000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,655,281.37 1,701,517.02 11,953,764.35 13,326,382.74 1,563,329.22 11,763,053.52
在产品 51,577,969.28 2,285,458.89 49,292,510.39 46,188,708.74 1,290,621.47 44,898,087.27
库存商品 34,748,644.92 2,230,471.17 32,518,173.75 39,013,451.21 1,233,512.51 37,779,938.70
发出商品 4,685,001.61 4,685,001.61 8,449,666.06 8,449,666.06
半成品 9,210,196.39 151,865.92 9,058,330.47 11,735,817.42 223,608.86 11,512,208.56
委托加工物资 987,489.50 987,489.50 828,805.19 828,805.19
低值易耗品 543,570.06 82,067.13 461,502.93 621,548.36 140,014.67 481,533.69
合计 115,408,153.13 6,451,380.13 108,956,773.00 120,164,379.72 4,451,086.73 115,713,292.99
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,563,329.22 138,187.80 1,701,517.02
在产品 1,290,621.47 994,837.42 2,285,458.89
库存商品 1,233,512.51 1,158,749.31 161,790.65 2,230,471.17
低值易耗品 140,014.67 57,947.54 82,067.13
半成品 223,608.86 71,742.94 151,865.92
合计 4,451,086.73 2,291,774.53 291,481.13 6,451,380.13
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因
原材料 成本高于变现净值 可变现净值高于成本 本期销售或者领用
在产品 成本高于变现净值 可变现净值高于成本 本期已领用
库存商品 成本高于变现净值 可变现净值高于成本 本期已销售
低值易耗品 成本高于变现净值 可变现净值高于成本 本期已领用
半成品 成本高于变现净值 可变现净值高于成本 本期已领用
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵或待退回的增值税 4,577,280.54 4,752,000.87
预付其他费用 268,323.88 332,705.79
合计 4,845,604.42 5,084,706.66
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
上海琥智数码科技有限公司 0.00 0.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 46,014,808.84 46,014,808.84
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 46,014,808.84 46,014,808.84
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 11,377,611.59 11,377,611.59
2.本期增加金额 728,567.81 728,567.81
（1）计提或摊销 728,567.81 728,567.81
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 12,106,179.40 12,106,179.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 33,908,629.44 33,908,629.44
2.期初账面价值 34,637,197.25 34,637,197.25
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 274,437,104.25 275,171,812.83
合计 274,437,104.25 275,171,812.83
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 233,610,960.10 196,347,435.62 3,378,239.39 16,288,002.40 449,624,637.51
2.本期增加金额 14,740,893.76 16,547.89 14,757,441.65
（1）购置 6,270,011.95 16,547.89 6,286,559.84
（2）在建工程
8,470,881.81 8,470,881.81
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 292,139.44 998,017.49 1,290,156.93
（1）处置或报
292,139.44 998,017.49 1,290,156.93
废
4.期末余额 233,610,960.10 210,796,189.94 3,378,239.39 15,306,532.80 463,091,922.23
二、累计折旧
1.期初余额 49,002,022.93 107,248,233.07 2,653,167.82 13,440,821.24 172,344,245.06
2.本期增加金额 3,705,608.34 10,790,101.22 180,400.72 752,593.78 15,428,704.06
（1）计提 3,705,608.34 10,790,101.22 180,400.72 752,593.78 15,428,704.06
3.本期减少金额 277,532.47 808,770.89 1,086,303.36
（1）处置或报
277,532.47 808,770.89 1,086,303.36
废
4.期末余额 52,707,631.27 117,760,801.82 2,833,568.54 13,384,644.13 186,686,645.76
三、减值准备
1.期初余额 1,968,172.22 140,407.40 2,108,579.62
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 140,407.40 140,407.40
（1）处置或报
140,407.40 140,407.40
废
4.期末余额 1,968,172.22 1,968,172.22
四、账面价值
1.期末账面价值 180,903,328.83 91,067,215.90 544,670.85 1,921,888.67 274,437,104.25
2.期初账面价值 184,608,937.17 87,131,030.33 725,071.57 2,706,773.76 275,171,812.83
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 6,836,811.38 12,344,690.08
合计 6,836,811.38 12,344,690.08
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
自制模具 6,836,811.38 6,836,811.38 3,873,808.27 3,873,808.27
生产自动化项目 8,470,881.81 8,470,881.81
合计 6,836,811.38 6,836,811.38 12,344,690.08 12,344,690.08
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
其中：
利息
本期 本期
本期转入 工程累计 资本
项目 预算 本期增加金 本期其他 工程进 利息 利息 资金
期初余额 固定资产 期末余额 投入占预 化累
名称 数 额 减少金额 度 资本 资本 来源
金额 算比例 计金
化金 化率
额
额
3,873,808.2 2,963,003.1 6,836,811.
自制模具 其他
7 1 38
生产自动化 8,470,881.8 8,470,881.
其他
项目 1 81
12,344,690. 2,963,003.1 8,470,881. 6,836,811.
合计 -- -- --
08 1 81 38
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 21,677,568.00 1,462,264.00 20,391,812.31 43,531,644.31
2.本期增加金
219,827.59 219,827.59
额
（1）购置 219,827.59 219,827.59
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 21,677,568.00 1,462,264.00 20,611,639.90 43,751,471.90
二、累计摊销
1.期初余额 3,897,752.45 1,194,182.25 13,955,345.54 19,047,280.24
2.本期增加金
216,775.68 146,226.40 963,768.84 1,326,770.92
额
（1）计提 216,775.68 146,226.40 963,768.84 1,326,770.92
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 4,114,528.13 1,340,408.65 14,919,114.38 20,374,051.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
17,563,039.87 121,855.35 5,692,525.52 23,377,420.74
值
2.期初账面价
17,779,815.55 268,081.75 6,436,466.77 24,484,364.07
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 10.98%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 3,752,394.84 598,762.12 3,153,632.72
服务费 189,445.75 31,574.29 157,871.46
合计 3,941,840.59 630,336.41 3,311,504.18
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 25,669,842.93 3,880,471.13 24,163,736.18 3,653,239.87
可抵扣亏损 243,817,848.36 37,582,336.08 239,412,935.97 37,098,773.04
递延收益 8,736,552.90 1,310,482.94 9,990,385.28 1,498,557.79
预提费用 1,276,824.40 319,206.10 804,245.28 201,061.32
合计 279,501,068.59 43,092,496.25 274,371,302.71 42,451,632.02
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 19,152,121.39 2,872,818.21 16,683,579.96 2,502,537.00
免租期租金收入 127,969.36 19,195.40 1,000,557.23 150,083.58
合计 19,280,090.75 2,892,013.61 17,684,137.19 2,652,620.58
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 43,092,496.25 42,451,632.02
递延所得税负债 2,892,013.61 2,652,620.58
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 911,262.45 1,340,868.59
可抵扣亏损 178,124,131.68 176,518,908.69
内部未实现利润 1,725,997.51 3,036,331.10
合计 180,761,391.64 180,896,108.38
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 1,359,515.02 1,617,221.39
2021 年 21,154,524.08 21,154,524.08
2022 年 4,488,353.46 4,488,353.46
2023 年 178,797.20 178,797.20
2024 年
2025 年及以后 150,942,941.92 149,080,012.56
合计 178,124,131.68 176,518,908.69 --
其他说明：
注1：本公司子公司雷柏（香港）有限公司和零度（香港）有限公司可抵扣亏损根据香港税法可以无限期弥补。
注2：本公司子公司ZERO TECH USA LIM ITED的可抵扣亏损按当地税法可以结转20年弥补。
注3：本公司分公司台湾雷柏可抵扣亏损按当地税法可以结转10年弥补。
注4：本公司子公司印度雷柏可抵扣亏损按当地税法可以结转8年弥补。
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
购买长期资产预付款项 197,040.00 1,631,140.00
合计 197,040.00 1,631,140.00
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 18,730,665.33 21,155,827.86
合计 18,730,665.33 21,155,827.86
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 35,659,213.90 51,511,663.22
1 年至 2 年 560,368.43 605,064.18
2 年至 3 年 233,649.87 871,003.75
3 年以上 525,995.38 2,357,137.69
合计 36,979,227.58 55,344,868.84
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 5,852,502.45 25,918,826.31
1 年至 2 年 17,197,097.10 3,734,082.63
2 年至 3 年 38,393.52 51,555.71
合计 23,087,993.07 29,704,464.65
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
机器人未完工项目 16,545,914.26 机器人外部项目未完结
合计 16,545,914.26 --
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,828,888.46 40,552,020.91 42,942,271.56 6,438,637.81
二、离职后福利-设定提
1,741,971.08 1,741,971.08
存计划
合计 8,828,888.46 42,293,991.99 44,684,242.64 6,438,637.81
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
8,828,888.46 37,350,089.74 39,740,340.39 6,438,637.81
补贴
2、职工福利费 2,157,831.88 2,157,831.88
3、社会保险费 453,140.11 453,140.11
其中：医疗保险费 354,173.80 354,173.80
工伤保险费 41,594.31 41,594.31
生育保险费 57,372.00 57,372.00
4、住房公积金 583,530.00 583,530.00
5、工会经费和职工教育
7,429.18 7,429.18
经费
合计 8,828,888.46 40,552,020.91 42,942,271.56 6,438,637.81
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,664,404.36 1,664,404.36
2、失业保险费 77,566.72 77,566.72
合计 1,741,971.08 1,741,971.08
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司每月分别按员工参保地政府机构的规
定向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相
关资产的成本。
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 57,692.33 758,193.78
企业所得税 5,499.76 28,425.76
个人所得税 152,730.09 175,201.21
城市维护建设税 5,289.32 153,665.73
教育费附加 3,778.09 109,761.22
印花税 17,664.04 25,537.86
房产税 1,259,354.16 0.00
土地使用税 60,404.99 0.00
其他 2,491.73 23,097.08
合计 1,564,904.51 1,273,882.64
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 8,842,146.33 16,302,399.79
合计 8,842,146.33 16,302,399.79
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提期间费用 5,412,572.08 11,793,090.12
保证金、押金 2,132,188.00 2,362,897.04
中介机构费 472,641.51 1,253,429.75
电费 546,658.66 607,713.62
往来 255,017.54 46,091.51
其他 23,068.54 239,177.75
合计 8,842,146.33 16,302,399.79
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 6,398.47 50,027.86
合计 6,398.47 50,027.86
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,990,385.28 1,253,832.38 8,736,552.90 收到财政拨款
合计 9,990,385.28 1,253,832.38 8,736,552.90 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
家庭娱乐智
能终端项目 286,627.81 66,219.48 220,408.33 与资产相关
研发资助
电子制造行
业机器人集
851,722.80 108,365.01 743,357.79 与资产相关
成及物流系
统
高柔性机器
人异形元件
插件集成系 2,600,275.97 309,048.12 2,291,227.85 与资产相关
统关键环节
提升
3C 产品装配
与包装的智
能工业机器 94,063.50 94,063.50 与资产相关
人和自动化
生产线研发
3C 机器人研
发及产业化 3,128,554.23 401,074.98 2,727,479.25 与资产相关
项目
第一批战略
性新兴产业
876,371.67 84,577.97 791,793.70 与资产相关
和未来产业
拟资助款
市经信委关
于 2018 年第
一批战略新 876,145.29 140,749.20 735,396.09 与资产相关
兴和未来产
业扶持项目
企业实施产
业化技术升 1,276,624.01 143,797.62 1,132,826.39 与资产相关
级项目
合计 9,990,385.28 1,253,832.38 8,736,552.90
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 282,880,000.00 282,880,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 957,852,307.70 957,852,307.70
合计 957,852,307.70 957,852,307.70
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额 期末余额
减：前期
减：前期计
计入其他
项目 期初余额 本期所得税 入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于
综合收益
前发生额 收益当期转 税费用 母公司 少数股东
当期转入
入损益
留存收益
二、将重分类进损
益的其他综合收 -10,275,613.89 -819,752.69 101,165.19 -898,121.26 -22,796.62 -11,173,735.15
益
外币财务
-10,275,613.89 -819,752.69 101,165.19 -898,121.26 -22,796.62 -11,173,735.15
报表折算差额
其他综合收益合
-10,275,613.89 -819,752.69 101,165.19 -898,121.26 -22,796.62 -11,173,735.15
计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 33,654,443.21 33,654,443.21
合计 33,654,443.21 33,654,443.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资
本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -83,871,488.69 -91,939,686.34
调整后期初未分配利润 -83,871,488.69 -91,939,686.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,783,365.58 8,068,197.65
期末未分配利润 -81,088,123.11 -83,871,488.69
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 213,389,598.41 177,901,827.83 231,152,072.17 173,870,354.46
其他业务 1,199,884.54 1,347,701.58 1,996,082.88 865,765.75
合计 214,589,482.95 179,249,529.41 233,148,155.05 174,736,120.21
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 765,787.35 771,984.59
教育费附加 546,990.97 551,417.60
房产税 1,259,354.16 1,259,354.15
土地使用税 60,404.99 60,404.99
车船使用税 4,614.71
印花税 118,932.29 146,588.22
其他税金 694.44 19,346.93
合计 2,752,164.20 2,813,711.19
其他说明：
各项营业税金及附加的计缴标准详见本项目第六、税项。
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传等市场开发费用 10,458,439.87 10,019,899.19
职工薪酬 6,320,601.32 7,885,756.97
物流通信费 3,082,410.07 5,016,042.40
佣金返利 1,338,506.82 1,091,603.64
差旅费 590,849.34 1,349,827.56
业务招待费 293,641.15 348,221.39
办公费 198,191.32 254,830.15
中介费 182,186.06 1,386,055.45
出口信用保险 102,862.46 357,246.68
其他 68,746.09 1,076,870.07
合计 22,636,434.50 28,786,353.50
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,848,575.62 7,895,662.16
折旧与摊销 3,369,293.76 2,440,947.73
水电费 502,549.98 563,494.73
租金 361,349.24 868,906.53
中介咨询费 327,169.40 848,413.89
房屋装修维修费 325,829.71 752,416.90
通信费 248,281.10 295,862.30
办公费 264,806.68 92,132.41
差旅招待交通费 136,185.80 345,114.56
其他 66,163.12 135,521.34
合计 10,450,204.41 14,238,472.55
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,750,775.62 6,375,139.28
无形资产摊销 1,062,193.73 1,006,498.13
折旧 766,690.06 509,936.53
研发材料费 389,103.58 157,728.72
中介费 367,650.87 391,174.54
房屋装修维修费 261,472.57
电费 236,587.62 207,229.85
办公费 188,060.00 1,062,036.82
研发模具费 142,120.94 19,829.06
其他 51,491.12 253,670.53
合计 10,216,146.11 9,983,243.46
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -4,600,609.25 -11,146,699.06
汇兑损益 -330,044.08 -590,768.46
手续费 120,122.40 155,426.36
折扣 -132,837.30
合计 -4,943,368.23 -11,582,041.16
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常经营活动相关的政府补助 3,030,245.21 8,426,731.45
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 2,296,398.93
交易性金融资产在持有期间的投资收益 6,045,771.45
合计 6,045,771.45 2,296,398.93
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 573,625.00
合计 573,625.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -29,394.33
应收账款坏账损失 422,629.43
合计 393,235.10
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,225,179.06
二、存货跌价损失 -2,220,031.59 -4,649,276.45
合计 -2,220,031.59 -5,874,455.51
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产 3,011.22 97,089.52
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
手续费返还 109,977.43
不需支付款项收入 207,326.66 58,582.39 207,326.66
其他 60,742.40 20,428.47 60,742.40
合计 268,069.06 188,988.29 268,069.06
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 3,917.02 3,917.02
非流动资产毁损报废损失 65,877.80 72,958.03 65,877.80
其他 2,105.65 583.05 2,105.65
合计 71,900.47 73,541.08 71,900.47
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,552.03
递延所得税费用 -426,054.94 1,654,394.86
合计 -426,054.94 1,674,946.89
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 2,250,397.53
按法定/适用税率计算的所得税费用 337,387.20
子公司适用不同税率的影响 30,194.62
调整以前期间所得税的影响 47,739.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 36,211.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -18,967.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-316,436.87
损的影响
其他 -542,183.39
所得税费用 -426,054.94
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,713,501.00 9,216,206.00
利息收入 165,703.25 447,286.06
押金及保证金 100,000.00 166,117.14
单位往来款 170,343.59 477,500.34
手续费返还 190.33 109,777.43
其他 35,502.78 761,525.00
合计 2,185,240.95 11,178,411.97
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 16,011,792.62 21,040,339.66
管理费用、制造费用 7,574,411.56 10,278,278.50
研发费用 2,169,005.33 2,091,669.52
往来款 562,016.43 1,056,732.83
银行手续费 82,761.27 124,229.96
其他 53,157.52 171,545.14
合计 26,453,144.73 34,762,795.61
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
本金 850,000,000.00 880,000,000.00
利息 9,305,912.48 10,764,704.70
合计 859,305,912.48 890,764,704.70
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 310,000,000.00 70,000,000.00
理财产品、结构性存款 540,000,000.00 890,000,000.00
处置子公司支付的现金净额 588,053.42
合计 850,588,053.42 960,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付限制性股票回购款 0.00 2,862,300.00
合计 0.00 2,862,300.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 2,676,452.47 17,558,560.01
加：资产减值准备 1,826,796.49 6,298,700.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
14,707,526.81 10,576,873.58
物资产折旧
无形资产摊销 1,313,095.70 1,304,959.46
长期待摊费用摊销 630,336.41 580,301.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-3,011.22 -97,089.52
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 65,877.80 88,446.55
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -573,625.00
财务费用（收益以“－”号填列） -4,293,152.00 -11,948,696.22
投资损失（收益以“－”号填列） -6,045,771.45 -2,296,398.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -640,864.23 1,263,114.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 239,393.03 391,280.49
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,475,973.53 -10,488,204.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
15,161,410.66 -50,600,149.15
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-32,664,825.28 21,617,971.92
列）
其他 -2,862,300.00
经营活动产生的现金流量净额 -1,124,386.28 -18,612,630.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 84,645,731.50 89,067,974.29
减：现金的期初余额 88,214,396.52 120,936,572.90
现金及现金等价物净增加额 -3,568,665.02 -31,868,598.61
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 84,645,731.50 88,214,396.52
其中：库存现金 36,708.31 16,446.87
可随时用于支付的银行存款 84,609,023.19 88,197,949.65
三、期末现金及现金等价物余额 84,645,731.50 88,214,396.52
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 3,833,995.73 6.874700 26,357,570.45
欧元 879,948.34 7.817000 6,878,556.17
港币 968,561.91 0.879660 852,005.17
卢比 2,467,402.16 0.099665 245,913.64
台币 224,360.00 0.221762 49,754.52
应收账款 -- --
其中：美元 2,058,476.91 6.874700 14,151,411.21
欧元 85,793.85 7.817000 670,650.53
港币
英镑 3,021.14 8.7113 26,318.06
日元 364,178.00 0.063816 23,240.38
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 147,997.50 6.874700 1,017,438.41
港币 12,510.00 0.879660 11,004.55
预付账款
其中：美元 28,200.00 6.874700 193,866.54
港币 5,736,070.17 0.879660 5,045,791.49
卢比 92,371.22 0.099665 9,206.18
预收账款
其中：美元 226,778.54 6.874700 1,559,034.43
欧元 35,310.22 7.817000 276,019.99
港币 2,398,010.57 0.879660 2,109,433.98
其他应付款
其中：美元 205,097.58 6.874700 1,409,984.33
港币 168,500.00 0.879660 148,222.71
卢比 346,025.00 0.099665 34,486.58
其他应收款
其中：美元 7,310.33 6.874700 50,256.33
台币 49.00 0.221762 10.87
卢比 841,832.00 0.099665 83,901.19
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
坪山区科技创新局 2018 年知识产权奖励&高新技技术产
605,300.00 其他收益 605,300.00
业化项目资助
深圳市科技创新委员会关于 2018 年第一批企业研究开发
473,000.00 其他收益 473,000.00
资助计划拟资助
深圳市市经贸 2017 年第四季度出口信用保险资助 280,100.00 其他收益 280,100.00
深圳市坪山区经济和科技促进局 2018 年度经济发展专项
100,000.00 其他收益 100,000.00
资金
深圳市商务局 2018 年第二批出口信用保资助 84,349.00 其他收益 84,349.00
深圳市坪山区经济和科技促进局 2018 年度经济发展专项
81,948.00 其他收益 81,948.00
资金-出口信用保险
深圳市经济贸易和信息化委员会 2018 年一季度出口信用 79,004.00 其他收益 79,004.00
保险资助
软件退税 62,732.27 其他收益 62,732.27
2018 年企业岗前补贴坪山区第 75 批补助 9,800.00 其他收益 9,800.00
国家税务总局深圳坪山区税务局代扣代缴增值税与企业
179.56 其他收益 179.56
所得税手续费返还
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
雷柏（香港）有限公司与Robert Johan Blankert签署股权转让协议，将其持有的全资子公司RAPOO Europe B.V.100%股权转让
给Robert Johan Blankert,截至本报告披露之日，相关股权转让手续已完成并自完成股权转让手续之日起不再纳入合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
通过设立或投资
雷柏（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00%
等方式取得
RAPOO TECHNOLOGIES 通过设立或投资
印度 印度 贸易 100.00%
INDIA PRIVATE LIM ITED 等方式取得
同一控制下企业
深圳帝浦电子有限公司 深圳 深圳 贸易 100.00%
合并取得
无人机研发与 通过设立或投资
深圳零度智能飞行器有限公司 深圳 深圳 60.00%
销售 等方式取得
通过设立或投资
零度（香港）有限公司 香港 香港 无人机销售 60.00%
等方式取得
通过设立或投资
ZERO TECH USA LIM ITED 美国 美国 无人机销售 60.00%
等方式取得
深圳雷柏机器人智能装备有限 机器人研发与 通过设立或投资
深圳 深圳 100.00%
公司 销售 等方式取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
深圳零度智能飞行器有
40.00% -106,913.11 0.00 -13,872,009.06
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳零
度智能
8,210,87 257,864. 8,468,74 43,148,7 43,148,7 8,576,72 337,640. 8,914,36 43,270,1 43,270,1
飞行器 0.00 0.00
6.62 03 0.65 63.28 63.28 4.91 29 5.20 13.53 13.53
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
深圳零度智
能飞行器有 0.00 -267,282.77 -1,936,208.47 248,563.52 655,262.54 -391,588.19 -800,233.03 -577,282.82
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些
金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少
孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设
每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使
股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、港币、台币、印度卢比、英镑、日元有关，
除本公司的几个下属子公司以美元、欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2019年6月
30日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、港币、印度卢比、台币、英镑、日元余额外，本公司的资产及负债均为人民币
余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物
其中：美元 3,833,995.73 4,018,255.07
港币 968,561.91 948,325.99
台币 224,360.00 356,231.00
欧元 879,948.34 640,236.48
印度卢比 2,467,402.16 2,390,597.84
应收账款
其中：美元 2,058,476.91 2604,515.36
欧元 85,793.85 231,978.07
英镑 3,021.14 1,717.30
日元 364,178.00 20,788.00
其他应收款
其中：欧元 24,067.89
美元 7,310.33 6,315.43
印度卢比 841,832.00 158,108.00
台币 49.00 49.00
应付账款
其中：美元 147,997.50 479,110.58
欧元 18,141.69
港币 12,510.00 5,100.00
其他应付款
其中：港元 168,500.00 63,712.77
美元 205,097.58 736,087.72
欧元 - 478,538.74
印度卢比 346,025.00 294,024.00
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的
情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 汇率变动 对股东权益
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响
的影响
现金及现金等价物 对人民币升值 1% 343,838.00 343,838.00 337,490.29 337,490.29
现金及现金等价物 对人民币贬值 1% -343,838.00 -343,838.00 -337,490.29 -337,490.29
应收账款 对人民币升值 1% 148,716.20 148,716.20 197,118.98 197,118.98
应收账款 对人民币贬值 1% -148,716.20 -148,716.20 -197,118.98 -197,118.98
其他应收款 对人民币升值 1% 1,341.68 1,341.68 2,478.28 2,478.28
其他应收款 对人民币贬值 1% -1,341.68 -1,341.68 -2,478.28 -2,478.28
应付账款 对人民币升值 1% -10,284.43 -10,284.43 -34,350.64 -34,350.64
应付账款 对人民币贬值 1% 10,284.43 10,284.43 34,350.64 34,350.64
其他应付款 对人民币升值 1% -15,926.94 -15,926.94 88,920.00 88,920.00
其他应付款 对人民币贬值 1% 15,926.94 15,926.94 -88,920.00 -88,920.00
（2）利率风险－现金流量变动风险
无
（3）其他价格风险
无
2、信用风险
2019年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产
产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回
收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账
准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（1） 已逾期未减值的金融资产的账龄分析
年末数
1 年以内 1-2 年 2-3 年 合计
应收账款 1,590,653.51 357,821.45 1,948,474.96
年初数
1 年以内 1-2 年 2-3 年 合计
应收账款 6,218,194.49 364,222.34 6,582,416.83
（2）已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收6,229,800元单位款项，由于该公司在项目服务上存在争议，对于争议金额
2,901,380.00元部分单项计提减值准备
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流
量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
截止2019年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币81,269,334.67元，授信种类为贷款、保函及开立信用证。
本公司持有的金融资产及金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上
应收账款 93,156,045.12
其他应收款 3,981,229.42
应收票据 59,209,448.81
应付账款 36,979,227.58
其他应付款 8,013,864.33 828,282.00
应付票据 18,730,665.33
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 210,573,625.00 210,573,625.00
持续以公允价值计量的
210,573,625.00 210,573,625.00
资产总额
上表列示本公司在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层
次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义
如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
其中，公司所拥有的以公允价值计量的资产为持续性第三层次公允价值计量的交易性金融资产，其明细为本公司购买的
银行结构性存款。本公司对于公允价值的计量，主要依赖于与银行签订的合同中，对所购买的产品挂钩标的市场价值予以判
定后，再基于合同约定的可获收益予以确认。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
热键电子（香港）有
香港 贸易 120 万港元 62.39% 62.39%
限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是曾浩。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海琥智数码科技有限公司 本公司之参股公司
深圳市庚轩发展有限公司 实际控制人控制的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
深圳市庚轩发展有限公司 办公场所 391,788.99 1,902,945.84
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
总额（万元） 112.78 157.88
其中：（各金额区间人数）
20 万元以上 1 3
15-20 万元 2 1
10-15 万元 1 1
10 万元以下 7 5
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 6,229,80 2,901,38 3,328,420 6,229,800 2,876,490 3,353,310.0
2.40% 46.57% 2.30% 46.17%
备的应收账款 0.00 0.00 .00 .00 .00 0
其中：
按组合计提坏账准 253,633, 3,452,31 250,180,8 264,537,4 4,097,633 260,439,81
97.60% 1.36% 97.70% 1.55%
备的应收账款 149.28 5.71 33.57 51.55 .19 8.36
其中：
259,862, 6,353,69 253,509,2 270,767,2 6,974,123 263,793,12
合计 100.00% 2.45% 100.00% 2.58%
949.28 5.71 53.57 51.55 .19 8.36
按单项计提坏账准备：2,901,380.00 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
A 单位 6,229,800.00 2,901,380.00 46.57% 预计可回收账款
合计 6,229,800.00 2,901,380.00 -- --
按组合计提坏账准备：3,452,315.71 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 68,164,902.06 3,408,245.10 5.00%
一至二年 327,412.69 32,741.27 10.00%
二至三年 37,764.46 11,329.34 30.00%
合计 68,530,079.21 3,452,315.71 --
确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 259,497,772.13
1至2年 327,412.69
2至3年 37,764.46
合计 259,862,949.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提坏账准备 2,876,490.00 24,890.00 2,901,380.00
按组合计提坏账准备 4,097,633.19 651,442.16 1,296,759.64 3,452,315.71
合计 6,974,123.19 676,332.16 1,296,759.64 6,353,695.71
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例（%） 已计提坏账准备余
单位名称 与本公司关系 金额
额
单位一 合并范围内关联方 145,151,372.77 55.86%
单位二 合并范围内关联方 19,034,275.30 7.32%
单位三 合并范围内关联方 13,087,595.80 5.04%
单位四 非关联方 12,560,717.30 4.83% 628,035.87
单位五 非关联方 9,106,405.59 3.50% 455,320.28
合计 198,940,366.76 76.56% 1,083,356.15
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 4,373,016.67 1,383,619.13
其他应收款 2,221,035.69 1,396,875.75
合计 6,594,052.36 2,780,494.88
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 4,373,016.67 1,383,619.13
合计 4,373,016.67 1,383,619.13
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 1,450,743.25 1,461,743.24
出口退税 792,462.86
备用金 48,506.50 35,196.00
往来款 147,282.73 62,264.17
应收个人社保 441.73 444.41
其他 44,961.03
合计 2,439,437.07 1,604,608.85
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 207,733.10 207,733.10
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 15,748.35 15,748.35
本期转回 5,080.07 5,080.07
2019 年 6 月 30 日余额 218,401.38 218,401.38
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,388,693.83
1至2年 902,022.07
3至4年 50,000.00
4至5年 40,000.00
5 年以上 58,721.17
合计 2,439,437.07
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款 207,733.10 15,748.35 5,080.07 218,401.38
合计 207,733.10 15,748.35 5,080.07 218,401.38
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 B 保证金 800,000.00 一至二年 32.79% 80,000.00
税务机关 出口退税款 792,462.86 一年以内 32.49%
单位 C 押金 300,000.00 一年以内 12.30% 15,000.00
单位 D 保证金 100,000.00 一年以内 4.10% 5,000.00
关联方 A 往来款 80,894.88 一年以内 3.32%
合计 -- 2,073,357.74 -- 84.99% 100,000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 33,813,619.80 33,813,619.80 33,813,619.80 33,813,619.80
合计 33,813,619.80 33,813,619.80 33,813,619.80 33,813,619.80
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
深圳帝浦电子有限公司 3,803,696.25 3,803,696.25
深圳零度智能飞行器有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
深圳雷柏机器人智能装备有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
雷柏（香港）有限公司 9,923.55 9,923.55
合计 33,813,619.80 33,813,619.80
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 197,067,315.17 176,457,481.95 204,627,329.72 173,142,827.01
其他业务 1,367,503.58 1,347,701.58 2,247,511.44 865,765.75
合计 198,434,818.75 177,805,183.53 206,874,841.16 174,008,592.76
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 2,296,398.93
交易性金融资产在持有期间的投资收益 6,146,936.64
合计 6,146,936.64 2,296,398.93
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -62,866.58
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,967,512.94
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 6,720,561.64
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -101,165.19
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 262,046.39
减：所得税影响额 1,470,441.87
少数股东权益影响额 18,880.49
合计 8,296,766.84 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.24% 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.47% -0.02 -0.02
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他