福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
福建省闽发铝业股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
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福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人黄天火、主管会计工作负责人江秋发及会计机构负责人(会计主
管人员)林国城声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及的经营计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对
措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关
注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目录
2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 4
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 6
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 10
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 14
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 15
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 17
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 18
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 19
第十一节 备查文件目录 .................................................................................................................. 76
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、本企业 指 福建省闽发铝业股份有限公司
控股股东、实际控制人 指 黄天火先生
闽发科技、江西闽发、控股子公司 指 江西闽发科技有限公司
闽发经贸、上海闽发、全资子公司 指 上海闽发经贸有限公司
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 闽发铝业 股票代码 002578
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建省闽发铝业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 闽发铝业
公司的外文名称（如有） FUJIAN MINFA ALUMINIUM INC
公司的外文名称缩写（如有）MINFA ALUMINIUM
公司的法定代表人 黄天火
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 傅孙明 陈春金
福建省南安市南美综合开发区南洪路 24 福建省南安市南美综合开发区南洪路 24
联系地址
号 号
电话 0595-86279713 0595-86279713
传真 0595-86279731 0595-86279731
电子信箱 minfaly@126.com 2685151664@qq.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 512,508,236.45 457,975,482.12 11.91%
归属于上市公司股东的净利润（元） 12,931,097.12 6,857,509.27 88.57%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
12,099,909.55 5,685,416.18 112.82%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -51,357,418.51 24,624,273.04 -308.56%
基本每股收益（元/股） 0.01 0.01 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.01 0.01 0.00%
加权平均净资产收益率 0.89% 0.70% 0.19%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,691,446,098.64 1,694,125,417.72 -0.16%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,459,704,727.35 1,447,424,526.32 0.85%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -41,233.13
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
44,595.00 政府补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 452,971.23 银行理财产品收益
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 584,669.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -9,843.75
减：所得税影响额 199,970.89
合计 831,187.57 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司的主营业务和产品主要是建筑铝型材、工业铝型材和建筑铝模板的研发、生产、销售。公司是国
内行业中较早涉足工业型材领域的企业之一，公司管理层顺应市场变化，积极调整产品结构，在开拓高端
工业铝型材市场的同时，对原有建筑铝型材市场不断深挖需求，募投建设节能环保高性能铝合金建筑模板
项目。铝模板作为建筑铝型材加工延伸的新兴产品，技术含量高，具有较强的盈利能力，公司在产品推向
市场后，不断加强对客户的服务能力，在提供高性能产品的同时，进一步形成融设计、生产、成型、施工
技术指导于一体的服务模式。公司增加铝模板新产品后业务内涵更为丰富，产业链有所延伸，公司的产品
结构更加优化。公司建筑铝型材主要用于房地产开发、建筑工程、民用建筑、厂房、大型门窗、幕墙装饰
公司、门店销售、零星门窗加工等。工业铝型材主要用于电子电器、太阳能、交通运输、家具、卫浴用品、
体育用品等。
公司是集研发、生产、销售建筑铝型材、工业铝型材、建筑铝模板为一体的企业，受地区经济发展程
度及500公里运输半径的限制，铝合金型材生产和销售存在明显的区域特征。公司所在的厦门、漳州、泉
州即闽南金三角地区是福建省最大的工业型材需求市场，所处地域拥有众多的应用工业型材和建筑铝型材
企业，具有得天独厚的地理优势和市场优势，同时紧抓国家“一带一路”、自贸区、泉州“海丝”核心区建设
等机遇，凭借品牌的认知度和忠诚度以及良好技术和优质服务，建立立足福建，辐射浙江、上海、江西、
安徽、湖北、江苏、天津、北京、广东等发达省份的营销网络，并开拓东南亚、南美、东欧及中东地区等
国外市场。公司具体的研发、生产、销售模式如下：
1、研发模式
公司研发部主要负责研发外观及结构，技术部门主要进行铝型材生产技术的开发。公司在主动优化产
品结构的基础上，更加注重产品的功能和质量，使之更加符合客户的实际需求和个性化要求。截至2017年
6月30日，公司在标准制修订领域先后参加国际、国家、行业标准修订38项，继续走在行业前列；公司目
前拥有各种有效国家专利97项，其中发明专利7项，实用新型专利46项，外观专利44项。
2、生产模式
公司的生产模式主要是以销定产。计划部门根据下单情况安排生产指令，生产部门根据生产指令组织
生产工作。在生产过程中采购部门加强了对供应商的筛选和考核，严控原材料质量关；品管部建立了以生
产前的预控、生产中精细关键点的控制为主，生产后严格检验为辅的质量控制体系；设备部门加强对生产
设备的维修、维护和保养，保证生产开机需求。各个部门相辅相成，严密合作，保证生产顺利进行。
3、销售模式
公司产品的销售市场包括国内、国外，采取了直销、经销商和专卖店等多种经营形式，建立从大中城
市到城镇完整的销售网络。销售区域覆盖华东、华北、华南，并出口到欧盟、南美洲、东南亚、中东地区
等30余个国家和地区。公司在销售中根据产能、资金、营销渠道等现有资源的实际情况、对市场进行合理
布局，目前已经形成了以500公里最佳销售半径为主（即福建市场），出口市场和华东发达地区（主要指
上海、浙江、江苏）并举的良性市场格局。公司的直销模式，直接面对“大客户、大工程”，针对此类客户，
公司派出专门的技术团队，发挥公司技术研发优势，充分满足客户需求，在铝型材高端领域建立起自己的
品牌。针对其他一些大中城市客户，公司一般采用经销商模式。同时在确保大客户和经销商销售的前提下，
专卖店销售模式成为公司多种销售渠道的有益补充。而出口业务方面则主要通过参加国内外的展览会、侨
亲人脉、网站宣传及进出口贸易公司介绍等方式，取得客户订单，销售。
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报告期内，公司实现营业收入较去年同期增长11.91%，归属于上市公司股东的净利润较去年同期增长
88.57%，公司经营业绩同比有较大幅度增长，主要原因为原材料铝锭价格上涨导致铝型材销售单价提高及
铝模板销售收入同比增长所致。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
固定资产 期末数较期初数增长 0.06%，主要系本期外购的固定资及在建工程转入增加所致。
无形资产 期末数较期初数下降 1.14%，正常累计摊销增加所致。
在建工程 期末数较期初数下降 8.11%，主要系本期在建工程转入固定资产增加所致。
期末数较期初数下降 20.59%，主要系支付外购原材料增加，铝合金建筑模板生产建
货币资金
设项目逐步投入所致。
应收票据 期末数较期初数增长 15.68%，主要系部份客户采用票据结算方式增加所致。
应收账款 期末数较期初数下降 25.53%，主要系公司加强应收账款回收管理。
预付款项 期末数较期初数下降 62.43%，主要系期初预付铝棒款货到冲减。
应付票据 期末数较期初数下降 84.96%，主要系本期偿还到期的票据所致。
资本公积 期末数较期初数下降 69.06%，因资本公积金转增股本所致。
股本 期末数较期初数增长 100%，因资本公积金转增股本所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、地域、地缘优势
受地区经济发展程度及运输成本因素的影响，铝合金型材生产和销售存在明显的区域特征。公司是海
西铝型材行业的龙头企业，福建省内名列前茅的铝型材产品的生产和服务提供商，同时福建省也是公司最
大的销售和客户集散地。
福建以其优越的地理优势和经济优势成为我国东南部地区最具活力的经济区域之一。2009年5月，国
务院常务会议讨论并原则通过《关于支持福建省加快建设海峡西岸经济区的若干意见》，福建省将迎来重
大历史发展机遇。根据国务院规划，加快海峡西岸经济区建设，重点是加快高速公路、铁路、港口群等基
础设施建设、加快先进制造业，推动产业升级，因此在海西建设的布局中最直接受益的，就是基础设施和
建材行业、房地产行业、交通运输业和制造业。面对着福建市场建筑材和工业型材的巨大市场需求，福建
铝型材的供应总量却较广东、华东相对落后，作为当地仅有的两家大型铝型材产品生产提供商之一，公司
迎来了前所未有的发展机遇；同时，公司所在的厦门、漳州、泉州即闽南金三角地区是福建省最大的工业
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型材需求市场，所处地域拥有众多的应用工业型材的企业，其中泉州是国内箱包的主要集散地之一、南安
是中国的“建材之乡”，厦门拥有最为完整的五金配件产业链，公司地处闽南金三角的中心，具有得天独厚
的地理优势和市场优势，能够为上述客户提供个性化的产品和服务。
公司将充分利用区位竞争优势，在海西经济区市场上占据主导地位，并向全国延伸，大力扩展产能，
并及时优化公司的产品结构，继续保持并扩大区域领先地位，不断扩大公司的市场份额。
2、研发优势
公司经过培养和引进拥有一支整体素质较高的研发团队，具备行业领先的科研能力，是公司技术创新
和产品创新的主力军，是公司发展的骨干力量。其中有4人为有色金属国家相关标准的起草者，主要科研
人员担任国内行业核心期刊《轻合金加工技术》编委。公司是GB5237《铝合金建筑型材》的主编单位之一，
是已发布的GB/T26494-2011《轨道列车车辆结构用铝合金挤压型材》等国家标准起草单位之一，是
YS/T694.4-2012变 形 铝 及铝 合 金 单 位产 品 能 源 消耗 限 额 第4 部 分 《 一 般工 业 用 挤 压型 材 、 管 材》和
YS/T780-2011《电机外売用铝合金挤压型材》等行业标准的主要起草单位之一，是已发布国际标准
ISO/DIS28340《铝及铝合金阳极氧化复合膜》的主要起草单位之一，公司先后参加国际、国家、行业标准
修订38项，并获得多项“中国有色金属工业科学技术奖”及“技术标准优秀奖”。公司目前拥有各种有效国家
专利97项，其中发明专利7项，实用新型专利46项，外观专利44项。
公司设有福建省铝型材星火行业技术创新中心、福建省级企业技术中心和国家级中心实验室，并被全
国 有 色 金 属 标 准 化 技 术 委 员 会 授 予 “GB5237 《 铝 合 金 建 筑 型 材 》 国 家 标 准 研 制 创 新 示 范 基 地 ” 和
“ISO/DIS28340《铝及铝合金阳极氧化复合膜》》国际标准研制创新示范基地”称号。随着交通运输业的轻
量化、电子、电力和机械制造业的发展，工业铝型材的需求正快速增长，公司是国内行业中较早涉足工业
型材领域的少数企业之一，公司管理层通过产品结构调整，在巩固建筑铝型材领域的基础上，积极开拓高
端工业铝型材市场。公司通过不断提高研发实力及制造工艺水平，逐步向应用领域更广阔、技术含量及毛
利率更高的工业型材领域拓展。公司始终致力于各类铝型材的设计、研发，在铝合金建筑型材和工业型材
加工技术方面处于行业领先地位。
3、营销渠道优势
公司产品的销售市场包括国内、国外，国内采取了直销、经销商和专卖店等多种销售模式，建立从大
中城市到城镇完整的销售网络，配合齐全的产品规格，使销售品种、销售区域、营销渠道单一的企业更加
多元化，抗风险能力更强。国外主要采用直销和经销商销售的方式。
（1）国内销售
公司主要采用直销模式，直接面对“大客户、大工程”。针对此类客户，公司派出专门的技术团队，发
挥公司技术研发优势，充分满足客户需求，在铝型材高端领域建立起自己的品牌。通过与知名企业开展战
略合作，并先后承接了北京金源时代购物中心、北京世纪金源大饭店、北京世纪城、上海广东发展银行大
厦、重庆金源大饭店、厦门国际会展中心、厦门高铁火车站、泉州高铁火车站、厦门翔安隧道以及上海万
达广场、福州万达广场、武汉万达、莆田福建海峡商贸城等重点工程。
针对其他一些大中城市客户，公司一般采用经销商模式。经销商在当地有丰富的资源和人脉，配合公
司营销人员通过售前、售中及售后的服务拓展市场，有效的打开当地市场，并向周边市场辐射。通过这种
方式，公司可有效降低直销模式下垫资风险，维持较低的坏账率，而且这种模式下销售费用更低。
在确保公司对大客户和经销商销售的前提下，专卖店销售模式成为公司多种销售渠道的有益补充。此
种模式专门针对城镇市场内的零散用户、批次销售额不高、产品性能要求较为统一的特点。公司目前建立
统一产品展示厅，所有专卖店采取统一的“闽发铝型材”品牌标示，显著提升“闽发铝型材”公众知名度和品
牌影响力。
（2）国外销售
公司出口业务主要通过参加国内外的展览会、侨亲人脉、网站宣传及进出口贸易公司介绍等方式，取
得客户订单，销售采用直接销售给客户以及由经销商销售的方式。报告期内，公司也增大了出口方面的经
销商销售规模，主要是公司为规避出口销售客户赊销的资金占用及外汇汇率波动风险。
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（3）主要客户群
国内市场方面，公司建筑铝型材顾客包括房地产开发、建筑工程、民用建筑、厂房、大型门窗、幕墙
装饰公司、门店销售、零星门窗加工点等各种顾客群体。工业铝型材顾客包括电子电器、太阳能、汽车、
摩托车、家具、卫浴用品、体育用品等工业企业。国外市场方面，公司主要目标市场定位于欧盟、南美、
东南亚、澳洲、美国等国家。
4、质量优势
公司拥有一支经验丰富的质量控制队伍，确保公司的产品质量从原材料到各个生产环节，直到成品检
验，都得到了严格控制。公司对上游原材料供应商的品质实行严格控制，主要原材料供应商均选用行业内
的领先企业。
公司配备了完善的检测设备，建立了国家级铝型材中心实验室，可以检测所有的铝型材产品。公司是
全国仅有的四家建筑铝型材国家标准试验研制基地之一，并获得中国合格评定国家认可委员会（CNAS）“试
验室认定证书”（NO.CNAS L2824），CNAS是国际实验室认可大会ILAC和亚太地区实验室认可合作组织
（APLAC）多边互认协议成员，与亚太50多个国家签署了《检测报告互相认可协议》，检测或校准证书受
到世界50多个国家认可。
公司建立完善的质量管理体系，先后通过了GB/T 19001-2008管理体系认证和产品认证、测量管理体系
认证等多项国际标准管理体系和产品质量认证，福建省质量管理先进企业，公司的产品连续被中国有色金
属工业委员会评为“中国有色金属产品实物质量金杯奖”；公司铝材表面浅黄色无磷、无铬预处理膜关键技
术及产业化荣获中国有色技金属工业科学技术一等奖；铝合金建筑型材（六项）荣获全国有色金属标准化
技术委员会技术标准优秀奖一等奖。
5、品牌优势
长期以来，公司坚守诚信，以优异的产品质量和良好的售后服务赢得顾客的信任，逐渐形成了优良的
口碑及品牌效应。公司近年来加快了品牌的培育，通过优异的产品质量和良好的售后服务推动品牌建设，
品牌效应逐渐体现。公司品牌及产品相继获得多项国家、省部级、市级及各专业机构的荣誉称号，如：中
国驰名商标、全国有色金属工业卓越品牌、福建省名牌产品、福建省著名商标、福建省重点培育和发展出
口品牌、福建省工商信用优异企业（AAA级）、第三届泉州市政府质量奖和首届南安市市长质量奖等。品
牌的优势使公司在行业中树立了良好的形象，也促进了公司销售的持续增长。“闽发”品牌已成为公司重要
且宝贵的无形资产，成为公司的核心竞争力。
6、客户优势
公司经过20多年的发展，凭借着技术优势和质量优势，已经与一大批国内外知名企业建立了稳定的业
务联系。客户通常规模较大，对产品质量、交货时间及公司管理水平的要求较高，在选择供应商时更加注
重供应商的规模、产品品质、售后服务等可持续性方面，从而对供应商的考察期较长，一旦确定供应商后
不会轻易变动，具有业务关系和需求稳定的特点。公司将进一步巩固和扩大与客户的业务合作关系，为公
司的规模扩张奠定坚实的客户基础。另外，我司在国内建立并形成了从大中城市到城镇完整的销售网络，
同时布局海外市场，采取直销、经销商和专卖店等灵活多样的销售形式，能快速有效地满足各类顾客的需
求。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司管理层在董事会的正确领导下，紧跟国家战略方针，围绕既定目标，坚持走“智能制
造、结构优化、质量提升、品牌优化”的发展之路，公司经营持续改善，财务状况良好，各项工作稳步推
进。
公司不断强化车间智能制造水平，铝模板项目引进机器人智能生产设备并配套立体自动化仓库，项目
整体技术达到国际先进水平；立式氧化车间自动化水平处于行业领先地位；铝材表面浅黄色无磷、无铬预
处理膜关键技术及产业化荣获中国有色技金属工业科学技术一等奖，实现了铝型材无铬化表面处理，引导
行业走向绿色环保生产道路。
年产40万平方米节能环保高性能铝合金建筑模板建设项目按计划持续推进，通过铝模板项目建设，公
司不仅可以充分发挥自我供给优势，同时可以延长产业链，促进产品转型升级，挖掘新的利润增长点。
公司先后参加国际、国家、行业标准修订38项，其主导的标准达到国际先进水平，并获得“标准化标
杆企业”、“技术标准优秀奖”。公司目前拥有各种有效国家专利97项，其中发明专利7项，实用新型专利46
项，外观专利44项。
报告期内，公司实现营业收入512508236.45元，同比增加11.91%；归属于上市公司股东的净利润为
12931097.12元，同比增加88.57%，主要原因为原材料铝锭价格上涨导致铝型材销售单价提高及铝模板销售
收入同比增长所致。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系原材料铝锭价格上涨导致铝型
营业收入 512,508,236.45 457,975,482.12 11.91%
材销售单价提高，及铝模板扩大销售。
营业成本 464,446,203.71 411,966,346.37 12.74% 主要系铝价上涨，营业成本增加。
销售费用 8,108,771.28 5,894,037.18 37.58% 主要系计入销售费用的工资增加所致。
主要系转入当期管理费用的技术研发
费减少，以及会计政策改变原管理费所
管理费用 25,200,881.84 33,682,450.51 -25.18%
计税金全部调整至税金及附加进行核
算。
财务费用 -1,084,271.88 -19,338.93 5,506.68% 主要系本期定期存款利息增加所致。
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所得税费用 2,491,107.58 951,495.58 161.81% 主要系本期利润总额增加所致。
研发投入 17,975,529.43 18,824,069.88 -4.51%
经营活动产生的现金流
-51,357,418.51 24,624,273.04 -308.56% 主要支付外购原材料增加所致。
量净额
主要系本期江西闽发子公司购入银行
投资活动产生的现金流
-26,257,122.61 -15,490,242.45 69.51% 理财产品（800 万元）及铝合金建筑模
量净额
板生产建设项目逐步投入增加所致。
筹资活动产生的现金流 主要系上期归还银行短期借款本金所
-11,136,525.76 -100.00%
量净额 致。
现金及现金等价物净增
-77,957,900.28 -3,329,676.71 2,241.31% 主要支付外购原材料增加所致。
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 512,508,236.45 100% 457,975,482.12 100% 11.91%
分行业
有色金属贸易 257,344.76 0.06% -100.00%
有色金属加工 497,697,860.40 97.11% 448,004,148.89 97.82% 11.09%
铝合金模板行业 10,871,388.04 2.12% 7,299,908.56 1.59% 48.92%
其他业务 3,938,988.01 0.77% 2,414,079.91 0.53% 63.17%
分产品
铝锭、铝棒销售 257,344.76 0.06% -100.00%
铝型材销售 497,697,860.40 97.11% 448,004,148.89 97.82% 11.09%
铝模板销售 6,381,206.49 1.25% 0.00% 100.00%
铝模板租赁 4,490,181.55 0.88% 7,299,908.56 1.59% -38.49%
其他业务 3,938,988.01 0.77% 2,414,079.91 0.53% 63.17%
分地区
国内 409,844,354.51 79.97% 363,591,299.46 79.39% 12.72%
国外 102,663,881.94 20.03% 94,384,182.66 20.61% 8.77%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
13
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
有色金属贸易 -100.00% -100.00% -8.85%
有色金属加工 497,697,860.40 456,950,752.65 8.19% 11.09% 12.11% -0.83%
铝合金模板行业 10,871,388.04 6,033,859.34 44.50% 48.92% 9.86% 19.73%
分产品
铝锭、铝棒销售 -100.00% -100.00% -8.85%
铝型材销售 497,697,860.40 456,950,752.65 8.19% 11.09% 12.11% -0.83%
铝模板销售 6,381,206.49 4,452,475.69 30.23% 100.00% 100.00% 100.00%
铝模板租赁 4,490,181.55 1,581,383.65 64.78% -38.49% -71.21% 40.02%
分地区
国内 405,905,366.50 366,115,854.83 9.80% 11.64% 12.33% 0.04%
国外 102,663,881.94 96,868,757.16 5.64% 8.77% 10.86% -1.78%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
项目 期末余额 期初数 同比增减 说明
预付款项 21,156,489.88 56,307,027.39 -62.43% 主要系期初预付铝棒款货到冲减。
其他应收款 9,236,329.78 3,439,660.53 168.52% 主要系本期期货合约保证金增加所致。
存货 325,717,975.16 196,222,815.04 65.99% 主要系预计铝价上涨，公司多备存货。
一年内到期的非流动资产 16,270,000.00 100.00% 定期存款（1627万元）转入一年内到期的非
流动资产所致。
其他流动资产 28,501,012.12 15,273,084.36 86.61% 主要系待抵扣进项税额增加所致。
其他非流动资产 8,499,497.89 18,629,906.70 -54.38% 定期存款（1627万元）转入一年内到期的非
流动资产所致。
应付票据 2,900,000.00 19,288,000.00 -84.96% 主要系本期偿还到期的票据所致。
应付职工薪酬 14,260,389.21 6,891,333.17 106.93% 主要系本期计提的职工工资，期末尚未发
放。
其他应付款 7,476,694.27 11,624,513.97 -35.68% 主要系本期结转上期预提费用。
股本 988,093,296.00 494,046,648.00 100.00% 因资本公积金转增股本所致。
资本公积 221,322,676.88 715,329,702.22 -69.06% 因资本公积金转增股本所致。
其他综合收益 -1,217,837.50 -527,318.75 130.95% 本期期货套期保值业务期末持仓盈亏所致。
项 目 本期金额 上年同期金额 同比增减 说明
税金及附加 4,256,486.62 842,553.07 405.19% 主要系本期全面营改增后会计政策改变所
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福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
致。
销售费用 8,108,771.28 5,894,037.18 37.58% 主要系计入销售费用的工资增加所致。
财务费用 -1,084,271.88 -19,338.93 5506.68% 主要系本期定期存款利息增加所致。
资产减值损失 -1,450,620.63 319,064.41 -554.65% 主要系本期收回应收账款冲减坏账准备所
致。
公允价值变动收益 0.00 1,635,838.32 -100.00% 主要系本期没有远期结售汇业务。
投资收益 758,587.24 -453,961.70 -267.10% 主要系本期江西闽发子公司收回银行理财
产品收益及上期远期结售汇损失所致。
营业利润 13,789,372.75 6,472,246.13 113.05% 主要系本期收入和投资收益增加，减值损失
及财务费用减少。
营业外收入 912,598.09 1,504,254.98 -39.33% 主要系会计政策变更，与日常活动有关的政
府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为
利润表“其他收益”项目列报所致。
其他收益 763,029.02 100.00% 主要系会计政策变更，与日常活动有关的政
府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为
利润表“其他收益”项目列报所致。
营业外支出 324,567.11 525,795.49 -38.27% 主要系本期对外捐赠减少。
利润总额 15,140,432.75 7,450,705.62 103.21% 主要系本期收入和投资收益增加，减值损失
及财务费用减少。
所得税费用 2,491,107.58 951,495.58 161.81% 主要系本期利润总额增加所致。
净利润 12,649,325.17 6,499,210.04 94.63% 主要系本期收入和投资收益增加，减值损失
及财务费用减少。
项目 本期金额 上年同期金额 同比增减 说明
收到的税费返还 3,808,721.89 1,115,282.71 241.50% 主要系本期出口退税款增加。
支付的其他与经营活动有关 20,965,645.25 11,803,783.89 77.62% 主要系支付期货保证金增加所致。
的现金
经营活动现金流出小计 594,411,059.07 451,946,482.10 31.52% 主要支付外购原材料增加所致。
经营活动产生的现金流量净 -51,357,418.51 24,624,273.04 -308.56% 主要支付外购原材料增加所致。
额
收回投资所收到的现金 9,000,000.00 100.00% 本期江西闽发子公司收回银行理财产品本
金（900万元）所致。
取得投资收益所收到的现金 452,971.23 2,046,198.33 -77.86% 上期收南安市天邦小额贷款股份有限公司
分红（204.62万元）所致。
处置固定资产、无形资产和其 24,000.00 -100.00% 上期处置固定资产的收入增加所致。
他长期资产所收回的现金净
额
投资活动现金流入小计 9,452,971.23 2,070,198.33 356.62% 主要系本期江西闽发子公司收回银行理财
产品本金及收益。
购建固定资产、无形资产和其 26,495,093.84 17,560,440.78 50.88% 主要系本期铝合金建筑模板生产建设项目
他长期资产所支付的现金 投入增加所致。
投资所支付的现金 9,215,000.00 100.00% 主要系本期江西闽发子公司购入银行理财
产品（800万元）所致。
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福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 35,710,093.84 17,560,440.78 103.36% 主要系本期江西闽发子公司购入银行理财
产品（800万元）及铝合金建筑模板生产建
设项目投入增加所致。
投资活动产生的现金流量净 -26,257,122.61 -15,490,242.45 69.51% 主要系本期江西闽发子公司购入银行理财
额 产品（800万元）及铝合金建筑模板生产建
设项目投入增加所致。
取得借款收到的现金 50,000,000.00 -100.00% 因上期短期借款增加（5000万元）所致。
筹资活动现金流入小计 50,012,334.20 -100.00% 主要系上期短期借款增加（5000万元）所致。
偿还债务所支付的现金 60,000,000.00 -100.00% 上期归还银行短期借款本金所致。
分配股利、利润或偿付利息所 1,132,775.40 -100.00% 上期付银行贷款利息所致。
支付的现金
筹资活动现金流出小计 61,148,859.96 -100.00% 主要系上期归还银行短期借款本金所致。
筹资活动产生的现金流量净 -11,136,525.76 -100.00% 主要系上期归还银行短期借款本金所致。
额
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
313,100,498.5 主要系新增铝模板募集资金结余所
货币资金 18.51% 35,810,673.80 2.88% 15.63%
7 致。
应收账款 97,576,253.86 5.77% 92,340,994.57 7.43% -1.66%
325,717,975.1 主要系预计铝价上涨，公司多备存货
存货 19.26% 204,293,302.82 16.43% 2.83%
6 所致。
因按权益法确认股权变动损益本期
长期股权投资 41,098,521.68 2.43% 40,527,673.21 3.26% -0.83%
发生数变动所致。
531,368,928.7
固定资产 31.42% 534,974,741.34 43.02% -11.60% 主要系计提固定资产折旧增加。
4
主要系铝模板募投项目投入逐步增
在建工程 90,064,319.41 5.32% 64,936,488.95 5.22% 0.10%
加所致。
短期借款 50,000,000.00 4.02% -4.02% 主要系本期没有短期借款。
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福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
应收票据 3,000,000.00 银行承兑汇票质押
其他应收款 5,864,627.50 期货保证金中的持仓保证金
合 计 8,864,627.50
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例
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福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2017 年 2017 年
国贸期货 非关联 否 期货 01 月 01 06 月 30 225.19 137.2
日 日
合计 0 -- -- 225.19 0 0 0.00% 137.2
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 无
衍生品投资审批董事会公告披露日期
2015 年 02 月 10 日
（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日期
（如有)
一、期货套期保值业务的风险分析 1、 价格波动风险：期货行情变动较大，可能
产生价格波动风险，造成期货交易的损失。2、 内部控制风险：期货交易专业性
较强，复杂程度较高，可能会产生由于内控体系不完善造成的风险。3、 客户违
约风险：在产品交付周期内，由于铝价格的大幅波动，客户主动违约而造成公司
期货交易上的损失。4、 技术风险：可能因为计算机系统不完备导致技术风险。
二、 公司拟采取的风险控制措施 1、将套期保值业务与公司经营业务相匹配，最
大程度对冲价格波动风险。公司期货套期保值业务只限于在境内期货交易、且与
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措
公司经营业务所需的材料相同的商品期货品种。2、 严格控制套期保值的资金规
施说明（包括但不限于市场风险、流动
模，合理计划和使用保证金。公司及全资子公司 2015 年-2017 年度，期货套期保
性风险、信用风险、操作风险、法律风
值分别累计投入保证金不超过 1500 万元，如拟投入超过 1500 万元额度，则须上
险等）
报公司董事会，根据公司章程及有关内控制度规定，由公司董事会或股东大会进
行审批授权后，方可进行操作。公司将合理调度自有资金用于套期保值业务，不
使用募集资金直接或间接进行套期保值。3、公司将严格按照相关内控制度安排和
使用专业人员，建立严格的授权和岗位牵制制度，加强相关人员的职业道德教育
及业务培训，提高相关人员的综合素质。4、设立符合要求的计算机系统及相关设
施，确保交易工作正常开展。当发生故障时，及时采取相应的处理措施以减少损
失。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准
公允价值变动的情况，对衍生品公允价
则第 24 号——套期保值》相关规定及其指南，对开展的衍生品交易业务进行相应
值的分析应披露具体使用的方法及相关
的核算处理。
假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会计核
算具体原则与上一报告期相比是否发生 否
重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风险控制
无专项意见
情况的专项意见
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
18
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 45,703.68
报告期投入募集资金总额 2,369.37
已累计投入募集资金总额 19,144.46
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
截至 2017 年 6 月 30 日止，募投年产 40 万平方米节能环保高性能铝合金建筑模板生产建设项目支出 91,444,636.05 元，包
含本公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金合计 53,035,273.05 元及项目铺底流动资金 17,460,000.00 元。募
集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）《致同专字（2016）第 350ZA0321 号》
报告鉴证，并已经公司董事会于 2016 年 12 月 3 日召开的第三届董事会 2016 年第二次临时会议审议通过使用募集资金进
行置换。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
年产 40 万平方米节能
2017 年
环保高性能铝合金建
否 26,635.76 26,635.76 1,823.37 7,398.46 27.78% 12 月 31 0否 否
筑模板生产建设项目
日
（项目建设投资）
年产 40 万平方米节能
环保高性能铝合金建 2017 年
筑模板生产建设项目 否 9,067.92 9,067.92 546 1,746 19.25% 12 月 31 0否 否
（项目铺底流动资 日
金）
补充公司流动资金 否 10,000 10,000 10,000 100.00% 0否 否
承诺投资项目小计 -- 45,703.68 45,703.68 2,369.37 19,144.46 -- -- -- --
超募资金投向
无 否 0 0 0 0 0.00% 0否 否
19
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
超募资金投向小计 -- -- -- 0 -- --
合计 -- 45,703.68 45,703.68 2,369.37 19,144.46 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
根据 2016 年 12 月 3 日召开的第三届董事会 2016 年第二次临时会议审议通过《关于公司以募集资金
募集资金投资项目先
置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况经致同会
期投入及置换情况
计师事务所（特殊普通合伙）《致同专字（2016）第 350ZA0321 号》报告鉴证。本公司以募集资金
置换预先已投入募投项目的自筹资金合计 53,035,273.05 元。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金将用于年产 40 万平方米节能环保高性能铝合金建筑模板生产建设项目，资金仍
用途及去向 存放在银行设立募集资金使用专户。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
20
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
福建省闽发铝业股份有限公司董事会关
详见巨潮资讯网
于 2017 年半年度募集资金存放与使用情 2017 年 08 月 18 日
（http://www.cninfo.com.cn ）
况的专项报告
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
铝型材产品
上海闽发经
子公司 的设计、研 1000 万元 7,823,087.65 7,823,087.65 0.00 -6,386.72 -6,386.72
贸有限公司
发和销售
江西闽发科 金属材料加 70,138,343.2 14,963,748.5
子公司 10000 万元 0.00 -587,024.88 -587,024.88
技有限公司 工、销售。 6 5
南安市天邦 小额贷款、
319,511,780. 317,434,434.
小额贷款股 参股公司 银行委托贷 30000 万元 2,412,387.32 1,934,457.60 1,450,843.20
82 62
份有限公司 款
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
2016年3月26日公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于注销全资子公司上海闽发经贸有限公司
的议案》（公告编号：2016-013），同意注销全资子公司上海闽发经贸有限公司（以下简称“闽发经贸”），
截至2017年6月30日，闽发经贸除国税税务登记证注销外，地税税务登记证注销和工商登记注销尚未完成。
2017年上半年度，闽发经贸没有发生销售业务，无收入和成本发生额。
21
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
90.00% 至 120.00%
动幅度
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
2,072.69 至 2,399.96
动区间（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
1,090.89
元）
1、公司募集项目效益逐步体现，特别是铝模板的销售收入增长较快。2、
业绩变动的原因说明
随着铝锭价格的逐步上行，公司第三季的净利润同比会有较大增长。
十、公司面临的风险和应对措施
（一）可能面临的风险
1、受宏观经济周期性波动及国家政策出台引致的风险：公司所属行业的发展水平与国内外经济的发
展情况密切相关，宏观经济政策出台及发展趋势对整个行业的发展和对公司的经营业绩产生一定的影响，
特别是国家对房地产行业的调控，可在一定程度上导致房地产市场疲软，进而影响公司业绩。
2、行业竞争加剧风险：受当前电解铝行业产能过剩、传统铝型材行业整体竞争激烈的影响，预计未
来会有更多上游电解铝企业进入铝型材加工领域，公司将会面临更多的竞争者。如果管理层决策失误、成
本控制不到位、市场拓展不力，不能保持技术、生产工艺水平的先进性，或者市场供求状况发生了重大不
利变化，公司将面临不利的市场竞争局面。
3、管理风险：随着新募投项目的建成投产，公司在铝型材加工领域积累了丰富的管理经验，但是在
铝模板设计、制造等领域的积累还有待进一步提升。如果公司的生产管理、销售管理、成本控制、风险控
制等能力不能适应新业务的需求，将会引发相应的管理风险。
4、盈利风险：公司生产经营所需的主要原材料为铝锭，且铝锭成本占生产成本的比重较高，铝锭价
格参考上海长江或广东南海灵通现货市场价格确定。尽管公司通过期货套期保值方式可以适当对冲铝价波
动，且根据行业惯例公司铝型材产品主要通过“铝锭价格+加工费”的定价方式进行销售，对原材料价格波
动具有一定的传导能力，但铝锭价格的大幅波动仍可能对公司的经营业绩产生影响。而产品加工费主要是
根据生产工艺和加工程序的复杂程度来确定的。如果产品生产工艺或加工程序复杂程度提升，而加工费没
有同步提高，可能导致劳动成本和管理成本的增加，将对公司盈利水平产生负面影响。
（二）应对措施
为确保发展经营战略的顺利开展、经营目标顺利实现，公司拟采取以下措施：
1、关注国家政策动向、紧抓供给侧改革机遇和一带一路政策的实施，在锁定主营业务发展方向的同
时，及时制定调整经营策略，促进公司持续稳步健康发展。
2、充分利用现有优势，通过技术创新、产品开发、引进先进设备等措施，提升产品技术含量、保证
产品质量、优化产品结构、扩大业务规模。
3、加大引进人才和培养人才的力度，加强与专业技术院校合作，注重干部储备，为公司建设一支高
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福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
效有力的综合人才队伍，以适应公司快速发展对人才的需要。
4、进一步降本增效、强化成本控制、开展精细化管理、提高产品附加值、拓展和完善营销网络、优
化定价策略等，提高公司盈利能力。
5、加强预算管理，强化细节管理，促进内控体系有效运行，切实做好风险管理。
23
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与比
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
例
2017 年第一次临时 2017 年 01 月 2017 年 01 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
临时股东大会 57.37%
股东大会 10 日 月 11 日 公告编号：2017-002
2017 年 03 月 2017 年 03 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
2016 年度股东大会 年度股东大会 57.38%
30 日 月 31 日 公告编号：2017-027
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限
情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
黄文乐和黄文喜拟参与本次非公开发行股票的
认购，作为黄文乐和黄文喜的一致行动人，本人
黄长远;黄 承诺：本人从本次非公开发行定价基准日前六个 2016 年 2 月 已履
首次公开发行或再融 股东一致 2016 年 02
天火;黄秀 月至本承诺函出具之日不存在减持公司股票的 3 日-2017 年 行完
资时所作承诺 行动承诺 月 03 日
兰;黄印电 情况；本承诺函出具之日至本次非公开发行完成 4 月 24 日 毕
后六个月内不减持所持有的公司股票。若违反上
述承诺，本人减持股份所得全部归公司所有。
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股权激励承诺
2017 年 4 月
不进行重 已履
其他对公司中小股东 公司承诺自公司股票复牌之日起至少 2 个月内不 2017 年 04 13 日至
公司 大资产重 行完
所作承诺 再筹划重大资产重组事项。 月 13 日 2017 年 6 月
组承诺 毕
13 日
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明
未完成履行的具体原 无
因及下一步的工作计
划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
25
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年7月27日召开第三届董事会2015年第二次临时会议、于2015年8月13日召开2015年度第二次临时股东大会，
审议通过了《关于<2015年第一期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》，2016年1月15日，公司第一期员工持股计划（兴
证资管鑫众29号集合资产管理计划）已通过深圳证券交易所二级市场交易系统累计购买入公司股票6,838,767股，占公司当时
总发行股本的1.59%，成交金额合计53,947,155.18元，成交均价为7.8884元/股，上述购买的股票锁定期自公告日起12个月，
相关内容详见公司于2016年1月16日披露的《福建省闽发铝业股份有限公司关于第一期员工持股计划完成股票购买的公告》。
2017年1月15日，公司员工持股计划所购买的公司股票锁定期已届满，公司将根据员工的意愿和市场的情况决定是否卖出股
票，具体内容详见公司于2017年1月18日披露的《福建省闽发铝业股份有限公司第一期员工持股计划锁定期届满的提示性公
告》。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
26
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、 履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
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福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2016年3月26日公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于注销全资子公司上海闽发经贸有限公
司的议案》（公告编号：2016-013），同意注销全资子公司上海闽发经贸有限公司（以下简称“闽发经贸”），
截至2017年6月30日，闽发经贸除国税税务登记证注销外，地税税务登记证注销和工商登记注销尚未完成。
2017年半年度，闽发经贸没有发生销售业务，无收入和成本发生额。
28
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股份 219,742,648 44.48% 219,742,648 2,050,000 221,792,648 441,535,296 44.69%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
3、其他内资持股 219,742,648 44.48% 219,742,648 2,050,000 221,792,648 441,535,296 44.69%
其中：境内法人持股 4,155,125 0.84% 4,155,125 0 4,155,125 8,310,250 0.84%
境内自然人持股 215,587,523 43.64% 215,587,523 2,050,000 217,637,523 433,225,046 43.84%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 274,304,000 55.52% 274,304,000 -2,050,000 272,254,000 546,558,000 55.31%
1、人民币普通股 274,304,000 55.52% 274,304,000 -2,050,000 272,254,000 546,558,000 55.31%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0.00%
三、股份总数 494,046,648 100.00% 494,046,648 0 494,046,648 988,093,296 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司于2017年3月7日召开第四届董事会第二次会议、2017年3月30日召开2016年度股东大会审议通过了
《2016年度利润分配预案》的议案，以公司总股本494,046,648股为基数，向全体股东以资本公积金每10股
转增10股。2017年5月17日披露了《2016年年度权益分派实施公告》，除权日为2017年5月23日，除权后公
司总股本为988,093,296股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
本次股份变动经第四届董事会第二次会议及2016年度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
29
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
售股数 售股数
认购 2016 年非公开发行新
股，2017 年 5 月 23 日完成
黄文乐 35,460,775 35,460,775 70,921,550 2019-10-24
资本公积金 10 转 10 权益分
派导致增加限售股数
认购 2016 年非公开发行新
股，2017 年 5 月 23 日完成
黄文喜 24,930,748 24,930,748 49,861,496 2019-10-24
资本公积金 10 转 10 权益分
派导致增加限售股数
认购 2016 年非公开发行新
上海兴富创业投
股，2017 年 5 月 23 日完成
资管理中心（有 4,155,125 4,155,125 8,310,250 2019-10-24
资本公积金 10 转 10 权益分
限合伙）
派导致增加限售股数
兴证证券资管－ 员工持股计划锁定期一年，
浦发银行－兴证 2017 年 5 月 23 日完成资本
6,838,767 13,677,534 0 2017-01-15
资管鑫众 29 号集 公积金 10 转 10 权益分派导
合资产管理计划 致解除限售股数增加
合计 71,385,415 13,677,534 64,546,648 129,093,296 -- --
3、证券发行与上市情况
无
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 33,250 0
东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持股比 报告期末持 报告期内增 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东名称 股东性质
例 有的普通股 减变动 条件的普通 条件的普通 股份状态 数量
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福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
数量 情况 股数量 股数量
黄天火 境内自然人 27.86% 275,310,000 137655000 206,482,500 68,827,500 质押 206,480,000
黄文乐 境内自然人 7.18% 70,921,550 35460775 70,921,550 0
黄长远 境内自然人 7.01% 69,270,000 34635000 51,952,500 17,317,500 质押 22,800,000
黄印电 境内自然人 7.01% 69,270,000 34635000 53,952,500 15,317,500 质押 50,800,000
黄文喜 境内自然人 5.05% 49,861,496 24930748 49,861,496 0
黄秀兰 境内自然人 3.26% 32,200,000 16100000 0 32,200,000
兴证证券资管－浦
发银行－兴证资管
其他 1.38% 13,677,534 6838767 0 13,677,534
鑫众 29 号集合资产
管理计划
陕西省国际信托股
份有限公司－陕国
投鑫鑫向荣 30 号 其他 1.17% 11,589,650 10571750 0 11,589,650
证券投资集合资金
信托计划
华宝信托有限责任
公司－“辉煌”18 号 其他 0.90% 8,886,374 4375725 0 8,886,374
单一资金信托
上海兴富创业投资
境内非国有
管理中心（有限合 0.84% 8,310,250 4155125 8,310,250 0
法人
伙）
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
1、本公司控股股东及实际控制人为黄天火，第二大股东黄文乐为黄天火之子，第三大股
东黄长远为黄天火之妹夫，第四大股东黄印电为黄天火之弟，第五大股东黄文喜为黄天火
上述股东关联关系或一致行动
之子，第六大股东黄秀兰为黄天火之妹，构成关联关系。2、本公司未知上述其他股东之
的说明
间是否存在关联关系，也未知上述其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
黄天火 68,827,500 人民币普通股 68,827,500
黄秀兰 32,200,000 人民币普通股 32,200,000
黄长远 17,317,500 人民币普通股 17,317,500
黄印电 15,317,500 人民币普通股 15,317,500
兴证证券资管－浦发银行－兴 13,677,534 人民币普通股 13,677,534
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福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
证资管鑫众 29 号集合资产管理
计划
陕西省国际信托股份有限公司
－陕国投鑫鑫向荣 30 号证券投 11,589,650 人民币普通股 11,589,650
资集合资金信托计划
华宝信托有限责任公司－“辉
8,886,374 人民币普通股 8,886,374
煌”18 号单一资金信托
陕西省国际信托股份有限公司
－陕国投鑫鑫向荣 6 号证券投 7,445,523 人民币普通股 7,445,523
资集合资金信托计划
吴文选 7,202,300 人民币普通股 7,202,300
华宝信托有限责任公司－“辉
6,920,117 人民币普通股 6,920,117
煌”20 号单一资金信托
前 10 名无限售条件普通股股东 1、本公司控股股东及实际控制人为黄天火，第二大股东黄文乐为黄天火之子，第三大股
之间，以及前 10 名无限售条件 东黄长远为黄天火之妹夫，第四大股东黄印电为黄天火之弟，第五大股东黄文喜为黄天火
普通股股东和前 10 名普通股股 之子，第六大股东黄秀兰为黄天火之妹，构成关联关系。2、本公司未知上述其他股东之
东之间关联关系或一致行动的 间是否存在关联关系，也未知上述其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披
说明 露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融
券业务股东情况说明（如有）（参 无
见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股数 本期增持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 股份数量 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股） 份数量（股） （股）
（股） 票数量（股）票数量（股） 票数量（股）
黄天火 董事长 现任 137,655,000 137,655,000 0 275,310,000
董事；总经
黄长远 现任 34,635,000 34,635,000 0 69,270,000
理
董事；副总
黄印电 现任 34,635,000 34,635,000 0 69,270,000
经理
黄文乐 董事 现任 35,460,775 35,460,775 0 70,921,550
王育生 副总经理 现任 3,000 3,000 0 6,000
合计 -- -- 242,388,775 242,388,775 0 484,777,550 0 0 0
备注：公司董监高产生持股变动主要是因为 2016 年度公司实施资本公积金 10 转 10 所致，董监高持股比例未变。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 313,100,498.57 394,300,998.85
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,915,000.00 5,977,500.00
应收账款 97,576,253.86 131,036,046.03
预付款项 21,156,489.88 56,307,027.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,199,916.97 1,915,471.02
应收股利
其他应收款 9,236,329.78 3,439,660.53
买入返售金融资产
存货 325,717,975.16 196,222,815.04
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 16,270,000.00
其他流动资产 28,501,012.12 15,273,084.36
流动资产合计 820,673,476.34 804,472,603.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 30,600,000.00 30,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 41,098,521.68 40,783,061.92
投资性房地产
固定资产 531,368,928.74 531,039,765.00
在建工程 90,064,319.41 98,012,152.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 156,322,107.99 158,126,979.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 139,360.50 142,057.80
递延所得税资产 12,679,886.09 12,918,891.04
其他非流动资产 8,499,497.89 18,629,906.70
非流动资产合计 870,772,622.30 889,652,814.50
资产总计 1,691,446,098.64 1,694,125,417.72
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,900,000.00 19,288,000.00
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福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付账款 71,350,672.35 84,234,600.86
预收款项 67,696,800.82 56,388,328.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,260,389.21 6,891,333.17
应交税费 14,247,863.05 13,919,835.97
应付利息
应付股利
其他应付款 7,476,694.27 11,624,513.97
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 177,932,419.70 192,346,612.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 46,394,188.12 46,700,410.14
递延所得税负债 232,164.17 189,497.28
其他非流动负债
非流动负债合计 46,626,352.29 46,889,907.42
负债合计 224,558,771.99 239,236,520.15
所有者权益：
股本 988,093,296.00 494,046,648.00
其他权益工具
38
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 221,322,676.88 715,329,702.22
减：库存股
其他综合收益 -1,217,837.50 -527,318.75
专项储备
盈余公积 35,038,725.73 35,038,725.73
一般风险准备
未分配利润 216,467,866.24 203,536,769.12
归属于母公司所有者权益合计 1,459,704,727.35 1,447,424,526.32
少数股东权益 7,182,599.30 7,464,371.25
所有者权益合计 1,466,887,326.65 1,454,888,897.57
负债和所有者权益总计 1,691,446,098.64 1,694,125,417.72
法定代表人：黄天火 主管会计工作负责人：江秋发 会计机构负责人：林国城
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 312,815,859.71 394,135,169.81
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,915,000.00 5,977,500.00
应收账款 97,576,253.86 131,036,046.03
预付款项 21,156,489.88 56,307,027.39
应收利息 2,199,916.97 1,915,471.02
应收股利
其他应收款 8,649,609.78 3,936,440.53
存货 325,717,975.16 196,222,815.04
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 16,270,000.00
其他流动资产 20,501,012.12 6,273,084.36
流动资产合计 811,802,117.48 795,803,554.18
39
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 30,600,000.00 30,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 59,316,160.61 59,000,700.85
投资性房地产
固定资产 531,354,092.69 531,019,235.15
在建工程 89,730,419.41 98,012,152.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 105,518,271.99 106,782,707.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 139,360.50 142,057.80
递延所得税资产 2,022,386.09 2,261,391.04
其他非流动资产 8,499,497.89 18,629,906.70
非流动资产合计 827,180,189.18 845,848,152.46
资产总计 1,638,982,306.66 1,641,651,706.64
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,900,000.00 19,288,000.00
应付账款 71,350,672.35 84,234,600.86
预收款项 67,696,800.82 56,388,328.76
应付职工薪酬 14,255,389.21 6,886,333.17
应交税费 2,076,768.34 2,123,733.76
应付利息
应付股利
其他应付款 14,388,194.27 18,744,513.97
划分为持有待售的负债
40
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 172,667,824.99 187,665,510.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,764,188.12 4,070,410.14
递延所得税负债 232,164.17 189,497.28
其他非流动负债
非流动负债合计 3,996,352.29 4,259,907.42
负债合计 176,664,177.28 191,925,417.94
所有者权益：
股本 988,093,296.00 494,046,648.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 221,322,676.88 715,329,702.22
减：库存股
其他综合收益 -1,217,837.50 -527,318.75
专项储备
盈余公积 35,038,725.73 35,038,725.73
未分配利润 219,081,268.27 205,838,531.50
所有者权益合计 1,462,318,129.38 1,449,726,288.70
负债和所有者权益总计 1,638,982,306.66 1,641,651,706.64
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
41
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入 512,508,236.45 457,975,482.12
其中：营业收入 512,508,236.45 457,975,482.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 499,477,450.94 452,685,112.61
其中：营业成本 464,446,203.71 411,966,346.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,256,486.62 842,553.07
销售费用 8,108,771.28 5,894,037.18
管理费用 25,200,881.84 33,682,450.51
财务费用 -1,084,271.88 -19,338.93
资产减值损失 -1,450,620.63 319,064.41
加：公允价值变动收益（损失以
0.00 1,635,838.32
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
758,587.24 -453,961.70
列）
其中：对联营企业和合营企业
315,459.76 781,403.06
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 763,029.02
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,552,401.77 6,472,246.13
加：营业外收入 912,598.09 1,504,254.98
其中：非流动资产处置利得 3,833.98 69,235.31
减：营业外支出 324,567.11 525,795.49
其中：非流动资产处置损失 45,067.11 825.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,140,432.75 7,450,705.62
减：所得税费用 2,491,107.58 951,495.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,649,325.17 6,499,210.04
42
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 12,931,097.12 6,857,509.27
少数股东损益 -281,771.95 -358,299.23
六、其他综合收益的税后净额 -690,518.75 -1,609,857.50
归属母公司所有者的其他综合收益
-690,518.75 -1,609,857.50
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-690,518.75 -1,609,857.50
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
-690,518.75 -1,609,857.50
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 11,958,806.42 4,889,352.54
归属于母公司所有者的综合收益
12,240,578.37 5,247,651.77
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -281,771.95 -358,299.23
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 0.01
（二）稀释每股收益 0.01 0.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：黄天火 主管会计工作负责人：江秋发 会计机构负责人：林国城
43
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 512,508,236.45 457,975,482.12
减：营业成本 464,446,203.71 411,966,346.37
税金及附加 3,881,494.12 842,553.07
销售费用 8,108,771.28 5,894,037.18
管理费用 24,531,116.72 32,587,016.74
财务费用 -1,085,897.09 -19,909.20
资产减值损失 -1,450,620.63 338,728.25
加：公允价值变动收益（损失以
0.00 1,635,838.32
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
305,616.01 -453,961.70
列）
其中：对联营企业和合营企
315,459.76 781,403.06
业的投资收益
其他收益 763,029.02
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,145,813.37 7,548,586.33
加：营业外收入 912,598.09 1,504,254.98
其中：非流动资产处置利得 3,833.98 69,235.31
减：营业外支出 324,567.11 525,795.49
其中：非流动资产处置损失 45,067.11 825.49
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
15,733,844.35 8,527,045.82
列）
减：所得税费用 2,491,107.58 1,200,314.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,242,736.77 7,326,731.34
五、其他综合收益的税后净额 -690,518.75 -1,609,857.50
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-690,518.75 -1,609,857.50
他综合收益
44
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
-690,518.75 -1,609,857.50
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 12,552,218.02 5,716,873.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 0.01
（二）稀释每股收益 0.01 0.01
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 528,946,657.17 465,627,671.16
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,808,721.89 1,115,282.71
收到其他与经营活动有关的现金 10,298,261.50 9,827,801.27
45
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 543,053,640.56 476,570,755.14
购买商品、接受劳务支付的现金 530,902,886.00 393,035,383.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
35,282,881.95 40,671,813.36
金
支付的各项税费 7,259,645.87 6,435,501.39
支付其他与经营活动有关的现金 20,965,645.25 11,803,783.89
经营活动现金流出小计 594,411,059.07 451,946,482.10
经营活动产生的现金流量净额 -51,357,418.51 24,624,273.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,000,000.00
取得投资收益收到的现金 452,971.23 2,046,198.33
处置固定资产、无形资产和其他
24,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,452,971.23 2,070,198.33
购建固定资产、无形资产和其他
26,495,093.84 17,560,440.78
长期资产支付的现金
投资支付的现金 9,215,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,710,093.84 17,560,440.78
投资活动产生的现金流量净额 -26,257,122.61 -15,490,242.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
46
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 12,334.20
筹资活动现金流入小计 50,012,334.20
偿还债务支付的现金 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
1,132,775.40
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 16,084.56
筹资活动现金流出小计 61,148,859.96
筹资活动产生的现金流量净额 -11,136,525.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-343,359.16 -1,327,181.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -77,957,900.28 -3,329,676.71
加：期初现金及现金等价物余额 340,443,398.85 33,436,886.53
六、期末现金及现金等价物余额 262,485,498.57 30,107,209.82
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 528,946,657.17 465,234,394.29
收到的税费返还 3,808,721.89 1,115,282.71
收到其他与经营活动有关的现金 10,297,272.71 10,225,421.22
经营活动现金流入小计 543,052,651.77 476,575,098.22
购买商品、接受劳务支付的现金 530,902,886.00 393,035,383.46
支付给职工以及为职工支付的现
35,252,881.95 40,573,804.54
金
支付的各项税费 7,259,645.87 6,432,986.76
支付其他与经营活动有关的现金 19,875,895.05 11,729,947.16
经营活动现金流出小计 593,291,308.87 451,772,121.92
经营活动产生的现金流量净额 -50,238,657.10 24,802,976.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
47
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 2,046,198.33
处置固定资产、无形资产和其他
24,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,070,198.33
购建固定资产、无形资产和其他
26,279,693.84 17,560,440.78
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,215,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,494,693.84 17,560,440.78
投资活动产生的现金流量净额 -27,494,693.84 -15,490,242.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 12,334.20
筹资活动现金流入小计 50,012,334.20
偿还债务支付的现金 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
1,132,775.40
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 16,084.56
筹资活动现金流出小计 61,148,859.96
筹资活动产生的现金流量净额 -11,136,525.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-343,359.16 -1,327,181.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -78,076,710.10 -3,150,973.45
加：期初现金及现金等价物余额 340,277,569.81 32,161,897.40
六、期末现金及现金等价物余额 262,200,859.71 29,010,923.95
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
48
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本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股 所有者权
一般
资本公 减：库 其他综 专项 盈余公 未分配
股本 优先 永续 风险 东权益 益合计
其他 积 存股 合收益 储备 积 利润
股 债 准备
494,04
715,329 -527,31 35,038,7 203,536, 7,464,37 1,454,888
一、上年期末余额 6,648.
,702.22 8.75 25.73 769.12 1.25 ,897.57
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
494,04
715,329 -527,31 35,038,7 203,536, 7,464,37 1,454,888
二、本年期初余额 6,648.
,702.22 8.75 25.73 769.12 1.25 ,897.57
00
三、本期增减变动 494,04 -494,00
-690,51 12,931,0 -281,771 11,998,42
金额（减少以“－” 6,648. 7,025.3
8.75 97.12 .95 9.08
号填列） 00 4
（一）综合收益总 -690,51 12,931,0 -281,771 11,958,80
额 8.75 97.12 .95 6.42
494,04 -494,00
（二）所有者投入
6,648. 7,025.3 39,622.66
和减少资本
00 4
494,04 -494,00
1．股东投入的普
6,648. 7,025.3 39,622.66
通股
00 4
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
49
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
988,09
221,322 -1,217,8 35,038,7 216,467, 7,182,59 1,466,887
四、本期期末余额 3,296.
,676.88 37.50 25.73 866.24 9.30 ,326.65
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
429,50
322,370 1,609,8 33,157, 187,745 8,429,9 982,812
一、上年期末余额 0,000.
,306.33 57.50 011.08 ,858.74 19.99 ,953.64
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
50
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
429,50
322,370 1,609,8 33,157, 187,745 8,429,9 982,812
二、本年期初余额 0,000.
,306.33 57.50 011.08 ,858.74 19.99 ,953.64
00
三、本期增减变动 64,546
392,959 -2,137,1 1,881,7 15,790, -965,54 472,075
金额（减少以“－” ,648.0
,395.89 76.25 14.65 910.38 8.74 ,943.93
号填列） 0
（一）综合收益总 -2,137,1 17,672, -965,54 14,569,
额 76.25 625.03 8.74 900.04
64,546
（二）所有者投入 392,959 457,506
,648.0
和减少资本 ,395.89 ,043.89
0
64,546
1．股东投入的普 392,959 457,506
,648.0
通股 ,395.89 ,043.89
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
1,881,7 -1,881,7
（三）利润分配
14.65 14.65
1,881,7 -1,881,7
1．提取盈余公积
14.65 14.65
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
51
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
494,04 1,454,8
715,329 -527,31 35,038, 203,536 7,464,3
四、本期期末余额 6,648. 88,897.
,702.22 8.75 725.73 ,769.12 71.25
00 57
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
494,046, 715,329,7 -527,318. 35,038,72 205,838 1,449,726
一、上年期末余额
648.00 02.22 75 5.73 ,531.50 ,288.70
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
494,046, 715,329,7 -527,318. 35,038,72 205,838 1,449,726
二、本年期初余额
648.00 02.22 75 5.73 ,531.50 ,288.70
三、本期增减变动
494,046, -494,007, -690,518. 13,242, 12,591,84
金额（减少以“－”
648.00 025.34 75 736.77 0.68
号填列）
（一）综合收益总 -690,518. 13,242, 12,552,21
额 75 736.77 8.02
（二）所有者投入 494,046, -494,007,
39,622.66
和减少资本 648.00 025.34
1．股东投入的普 494,046, -494,007,
39,622.66
通股 648.00 025.34
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
52
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
988,093, 221,322,6 -1,217,83 35,038,72 219,081 1,462,318
四、本期期末余额
296.00 76.88 7.50 5.73 ,268.27 ,129.38
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
429,500, 322,370,3 1,609,857 33,157,01 188,903 975,540,2
一、上年期末余额
000.00 06.33 .50 1.08 ,099.63 74.54
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
429,500, 322,370,3 1,609,857 33,157,01 188,903 975,540,2
二、本年期初余额
000.00 06.33 .50 1.08 ,099.63 74.54
三、本期增减变动
64,546,6 392,959,3 -2,137,17 1,881,714 16,935, 474,186,0
金额（减少以“－”
48.00 95.89 6.25 .65 431.87 14.16
号填列）
53
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（一）综合收益总 -2,137,17 18,817, 16,679,97
额 6.25 146.52 0.27
（二）所有者投入 64,546,6 392,959,3 457,506,0
和减少资本 48.00 95.89 43.89
1．股东投入的普 64,546,6 392,959,3 457,506,0
通股 48.00 95.89 43.89
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
1,881,714 -1,881,7
（三）利润分配
.65 14.65
1,881,714 -1,881,7
1．提取盈余公积
.65 14.65
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
494,046, 715,329,7 -527,318. 35,038,72 205,838 1,449,726
四、本期期末余额
648.00 02.22 75 5.73 ,531.50 ,288.70
三、公司基本情况
福建省闽发铝业股份有限公司（以下简称公司）是一家在福建省注册的股份有限公司， 由黄天火、
黄印电、黄长远和黄秀兰4位自然人根据2007年12月8日共同签署的《发起人协议书》发起设立，在原福建
54
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
闽发铝业有限公司的基础上整体变更为股份有限公司，并经福建省工商行政管理局核准登记。
2011年4月，根据本公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可字[2011]521号”《关
于核准福建省闽发铝业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司采用网下向股票配售对象询
价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公开发行4,300万股人民币普通股（A股）。
经深圳证券交易所《关于福建省闽发铝业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》【深证上[2011]131
号】同意，闽发铝业公司公开发行之股票于2011年4月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司第三届董事会第六次会议及2014年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配预案》，同意公司
2014年度利润分配预案为：以2014年12月31日公司总股本171,800,000股为基数向全体股东每10股派发现金
股利2.00元人民币（含税），共计分配股利34,360,000元；同时进行资本公积金转增股本，以171,800,000
股为基数向全体股东每10股转增15股，共计转增257,700,000股，转增后公司总股本将增至429,500,000股。
公司第三届董事会2015年第四次临时会议及2015年度第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理
委员会批准(证监许可[2016]1049号)，本公司向黄文乐、黄文喜和上海兴富创业投资管理中心（有限合伙）
等特定投资者非公开发行股票6,454.66万股，发行价为每股人民币7.22元，扣除发行费用后实际募集资金净
额为人民币457,036,798.60元。2016年10月25日公司非公开股票发行上市64,546,648股，公司总股本由
429,500,000变更为494,046,648股。
公司第四届董事会第二次会议及2016年度股东大会审议通过了《2016年度利润分配预案》的议案，以
公司总股本494,046,648股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增10股，转增后公司总股本为
988,093,296股。截至2017年6月30日，公司股本总数为988,093,296股。
公司《营业执照》统一社会信用代码：913500001563372595；注册地址：南安市东田镇蓝溪村(一期）
11幢1-3层；营业期限为1997年9月15日至2096年9月14日；本公司法定代表人为黄天火。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，设立了人力资源部、技术部、内销部、外
销部、生产计划部、财务部等部门，拥有上海闽发经贸有限公司、江西闽发科技有限公司两家子公司。
本公司属有色金属压延加工业。本公司主要经营活动为建筑铝型材、工业铝型材和建筑铝模板的研发、
生产、销售。产品主要有铝合金型材、铝制品、铝模板。公司经营范围为铝制品；五金制品及模具；幕墙、
门窗设计、制作、安装；镁合金制品的加工、销售；经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的
出口业务；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相
关技术的进口业务；经营本企业进料加工和“三来一补”业务；旅游业投资；模板脚手架专业承包；施工劳
务；铝合金模板的研发、制造、销售、租赁；太阳能发电。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动)。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第四次会议于2017年8月17日批准。
合并财务报表的合并范围包括本公司及两家子公司，本年度合并范围未发生变化，子公司情况详见附
注八、合并范围的变更及附注九、在其他主体中的权益披露。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业
会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
55
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、持续经营
本集团不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体
会计政策参见附注五、16、附注五、21、和附注五、28。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的合并及公司
财务状况以及2017年上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权
力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力
影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、
结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
56
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在
编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大
交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、
现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日
至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股
东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利
润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子
公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务按交易发生日的月初汇率折算为记账本位币金额。折算为记账本位币金
额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
57
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计
入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计
量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实
际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期
损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时
转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
58
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交
易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进
行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计
入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本
集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在
发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如
果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金
59
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明
金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计
未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公
允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月
（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均
值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量
现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认
减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
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恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内
分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
年末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
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对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减
值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：销售货款及其他 账龄分析法
组合 2：本公司员工暂借款及存放其他单位的押金和应收出口
其他方法
退税
组合 3：合并报表范围内公司间往来款 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、自制半成品、在产品、库存商品、发出商品等。
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（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加
权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持
有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存
货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货
跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影
响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一
控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价
款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入
当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当
期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计
期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换
日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行
会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增
加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额
计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集
团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有
参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某
项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个
以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
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不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考
虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜
在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资
单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权
股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与
被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、22。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产
按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 4.75-3.17
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 5 5 19
办公及电子设备 年限平均法 5 5 19
本公司铝模板及其配件采用工作量法计提折旧。铝模板及其配件自实际投入使用时开始计提
折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
下，铝模板及其配件预计使用次数为120次，预计残值率5.00%。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法附注第十节、五、22。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率
根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、计算机软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊
销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿
命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50年 直线法 —
计算机软件 5年 直线法 —
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注第十节、五、22。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
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已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态
之日转为无形资产。
22、长期资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（存货、递延所得税
资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以
资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关
的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且
不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额
低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，
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并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企
业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
（3）辞退福利的会计处理方法
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益
很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实
现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确
认收入。
劳务交易的完工进度按已完工作的测量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关
的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收
入。
（2）收入确认的具体方法
本集团主要从事铝型材产品的研发、生产与销售业务。集团生产多种产品，大致上可分为四
大类，即工业铝型材、深加工铝型材、建筑铝型材产品以及建筑铝模板。产品销售分为国内
销售与出口销售。工业铝型材、深加工铝型材及建筑铝模板基本通过直销方式销售，部分建
筑铝型材通过经销商向零散性终端用户进行销售。集团工业铝型材、深加工铝型材及建筑铝
型材产品销售主要采取“基准铝价+加工费”的定价原则，建筑铝模板主要以平方米为单位，以
面积为基础进行报价。
本公司销售商品收入确认的具体方法如下：
A. 内销产品确认收入需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销
售收入金额已确定，以及产品相关的成本能够可靠地计量，并取得收取货款权力时确认收
入；
B. 外销铝产品确认收入需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关离港，且产品销售
收入金额已确定，以及产品相关的成本能够可靠地计量，并取得收取货款权力时确认收入；
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损
益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如
果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政
府补助整体作为与收益相关的政府补助。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损
益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
71
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部《关于印发修订<企业会计准
则第 16 号—政府补助>的通知》（财会
[2017]15 号）的要求，公司将修改财务报
表列报，与日常活动有关的政府补助， 董事会审批
从利润表“营业外收入”项目调整为利润
表“其他收益”项目列报，该变更对财务状
况、经营成果和现金流量无重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
72
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
增值税 应税货物及劳务销售额 17.00%
城市维护建设税 应交流转税及增值税免抵额 5.00%
教育费附加 应交流转税及增值税免抵额 3.00%
地方教育费附加 应交流转税及增值税免抵额 2.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15.00%
上海闽发经贸有限公司 25.00%
江西闽发科技有限公司 25.00%
2、税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关
规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司经福
建省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局联合认定为福建省2015年第一批新申请
高新技术企业，于2015年9月21日获得高新技术企业资格认证，证书编号GF201535000130，
有效期三年，本公司2017年度享受国家需要重点扶持的高新技术企业适用15%的企业所得税
优惠税率。
3、其他
注1：本公司出口货物增值税采用“免、抵、退”的方法办理。本年度铝型材加工产品出口退税
率均为13%。
注2：由于营业执照主要生产地变更，城建税税率于2016年11月起变更为5%。
注3：房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率
为12%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 44,523.66 122,559.47
银行存款 310,194,318.41 384,406,036.63
其他货币资金 2,861,656.50 9,772,402.75
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福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 313,100,498.57 394,300,998.85
其他说明
人民币银行存款本期末包含3个月定期存款5,500万元，于2017年8月8日到期；6个月定期存款
5,061.5万元，于2017年10月28日到期。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 6,915,000.00 5,977,500.00
合计 6,915,000.00 5,977,500.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 88,455,880.75
合计 88,455,880.75
74
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票
据到期不获支付，依据《票据法》之规定，本公司仍将对持票人承担连带责任。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
103,544, 5,968,10 97,576,25 138,486 7,450,859 131,036,04
合计提坏账准备的 100.00% 5.76% 100.00% 5.38%
356.08 2.22 3.86 ,905.88 .85 6.03
应收账款
103,544, 5,968,10 97,576,25 138,486 7,450,859 131,036,04
合计 100.00% 5.76% 100.00% 5.38%
356.08 2.22 3.86 ,905.88 .85 6.03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 95,357,930.98 4,767,896.55 5.00%
1至2年 4,504,945.37 450,494.54 10.00%
2至3年 3,636,762.45 727,352.49 20.00%
4至5年 44,717.28 22,358.64 50.00%
合计 103,544,356.08 5,968,102.22 5.76%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
75
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,472,548.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 15,047.22 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
德国国翔采购 15,047.22 收到中国出口信用保险公司赔偿
合计 15,047.22 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
无法收回的款项 25,256.11
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
序次 应收账款 占应收账款期末余额 坏账准备
期末余额 合计数的比例% 期末余额
第一名 24,052,488.57 23.23% 1,202,624.43
第二名 8,633,676.58 8.34% 431,683.83
第三名 6,273,674.66 6.06% 313,683.73
第四名 6,217,525.30 6.00% 310,876.27
第五名 3,157,494.91 3.05% 193,294.21
合 计 48,334,860.02 46.68% 2,452,162.46
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
76
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 21,071,867.53 99.60% 56,204,714.00 99.82%
1至2年 24,283.23 0.11% 29,381.69 0.05%
2至3年 25,163.24 0.12% 49,722.20 0.09%
3 年以上 35,175.88 0.17% 23,209.50 0.04%
合计 21,156,489.88 -- 56,307,027.39 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
序次 预付款项 占预付款项期末余额
期末余额 合计数的比例%
第一名 14,338,734.52 67.77%
第二名 4,541,282.91 21.47%
第三名 358,371.78 1.69%
第四名 277,685.53 1.31%
第五名 182,347.35 0.86%
合 计 19,698,422.09 93.11%
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,199,916.97 1,915,471.02
合计 2,199,916.97 1,915,471.02
（2）重要逾期利息
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断
77
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
9,321,20 84,878.1 9,236,329 3,502,6 3,439,660.5
合计提坏账准备的 100.00% 0.91% 100.00% 62,950.02 1.80%
7.91 3 .78 10.55 3
其他应收款
9,321,20 84,878.1 9,236,329 3,502,6 3,439,660.5
合计 100.00% 0.91% 100.00% 62,950.02 1.80%
7.91 3 .78 10.55 3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 927,562.66 46,378.13 5.00%
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福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2至3年 180,000.00 36,000.00 20.00%
3至4年 5,000.00 2,500.00 50.00%
合计 1,112,562.66 84,878.13 7.63%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 21,928.11 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 5,967,852.50 2,535,100.00
其他 3,353,355.41 967,510.55
合计 9,321,207.91 3,502,610.55
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
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期货保证金（国贸期
保证金 5,864,627.50 1 年以内 62.92%
货经纪有限公司）
中国太平洋财产保
险股份有限公司福 代垫赔偿款 603,919.27 1 年以内 6.48% 30,195.96
建分公司
南安市东田镇兰溪
押金 160,000.00 2 至 3 年 1.72% 32,000.00
村委会
1 年内 7600 元；1
南安市国土资源局 保证金 103,225.00 1.11%
至 2 年 95625 元
阿里巴巴（中国）网
押金 20,000.00 2 至 3 年 0.21% 4,000.00
络技术有限公司
合计 -- 6,751,771.77 -- 72.43% 66,195.96
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 111,529,004.09 111,529,004.09 40,748,480.67 40,748,480.67
在产品 17,236,865.07 17,236,865.07 10,339,787.09 10,339,787.09
库存商品 104,956,434.96 0.00 104,956,434.96 91,217,596.24 638,689.82 90,578,906.42
周转材料 1,932,138.38 1,932,138.38 1,619,402.00 1,619,402.00
自制半成品 41,091,706.16 41,091,706.16 23,153,702.45 23,153,702.45
80
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
发出商品 48,324,698.40 48,324,698.40 29,782,536.41 29,782,536.41
委托加工物资 647,128.10 647,128.10
合计 325,717,975.16 0.00 325,717,975.16 196,861,504.86 638,689.82 196,222,815.04
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 638,689.82 638,689.82 0.00
合计 638,689.82 638,689.82 0.00
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 16,270,000.00
合计 16,270,000.00
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
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福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 8,000,000.00 9,000,000.00
待抵扣进项税 20,501,012.12 6,273,084.36
合计 28,501,012.12 15,273,084.36
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 30,600,000.00 30,600,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
按成本计量的 30,600,000.00 30,600,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,600,000.00 30,600,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
泉州银行
30,000,000 30,000,000
股份有限 0.45%
.00 .00
公司
南安市海
丝泛家居
产业发展 600,000.00 600,000.00 5.00%
股份有限
公司
30,600,000 30,600,000
合计 --
.00 .00
82
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
泉州银行股份有限公司的股权交易不活跃，本公司拟长期持有其股权，以获取相应的投资收
益。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
83
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
南安市天
邦小额贷 31,584,87 145,084.3 31,729,95
款股份有 0.72 2 5.04
限公司
福建南安
汇通村镇 9,198,191 170,375.4 9,368,566
银行股份 .20 4 .64
有限公司
40,783,06 315,459.7 41,098,52
小计
1.92 6 1.68
40,783,06 315,459.7 41,098,52
合计
1.92 6 1.68
其他说明
2015年度，本公司参与设立“闽发斐君投资管理中心（有限合伙）”，持股比例为49%，但截
止2017年6月30日，本公司对“斐君资本”及“闽发斐君并购基金”尚未实际出资，详见本附注十
四之（1）
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
84
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 铝模板及配件 合计
一、账面原值：
1.期初余额 343,218,340.39 420,716,390.99 8,931,220.24 8,493,222.78 20,892,398.93 802,251,573.33
2.本期增加金
29,000.00 23,182,206.99 105,811.97 118,977.12 17,451,193.82 40,887,189.90
额
（1）购置 29,000.00 1,767,412.19 105,811.97 118,977.12 17,451,193.82 19,472,395.10
（2）在建工
21,414,794.80 21,414,794.80
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
1,147,193.13 72,800.00 14,896,869.67 16,116,862.80
额
（1）处置或
1,147,193.13 72,800.00 14,896,869.67 16,116,862.80
报废
4.期末余额 343,247,340.39 442,751,404.85 9,037,032.21 8,539,399.90 23,446,723.08 827,021,900.43
二、累计折旧
1.期初余额 85,943,240.08 168,730,537.74 5,988,663.95 6,402,270.84 4,096,801.28 271,161,513.89
2.本期增加金
7,472,632.56 17,600,488.27 581,386.24 347,630.53 3,306,595.85 29,308,733.45
额
（1）计提 7,472,632.56 17,600,488.27 581,386.24 347,630.53 3,306,595.85 29,308,733.45
3.本期减少金 963,277.84 69,160.00 3,835,132.25 4,867,570.09
85
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
额
（1）处置或
963,277.84 69,160.00 3,835,132.25 4,867,570.09
报废
4.期末余额 93,415,872.64 185,367,748.17 6,570,050.19 6,680,741.37 3,568,264.88 295,602,677.25
三、减值准备
1.期初余额 50,294.44 50,294.44
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 50,294.44 50,294.44
四、账面价值
1.期末账面价
249,831,467.75 257,333,362.24 2,466,982.02 1,858,658.53 19,878,458.20 531,368,928.74
值
2.期初账面价
257,275,100.31 251,935,558.81 2,942,556.29 2,090,951.94 16,795,597.65 531,039,765.00
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 7,761,435.30
86
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
铝模板及其配件 15,375,427.89
合计 23,136,863.19
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东田喷涂车间及走道 6,060,199.19 产权资料未齐全
东田氧化电泳车间 4,596,545.74 产权资料未齐全
宿舍楼 5# 2,516,664.18 产权资料未齐全
宿舍楼 6# 11,966,672.16 产权资料未齐全
出口型材仓储库（宿舍楼 3A 加盖） 3,722,693.30 产权资料未齐全
2#宿舍楼 3,782,846.65 产权资料未齐全
自动化立体仓库钢结构厂房 5,329,767.61 产权资料未齐全
挤压 3 车间 33,106,458.98 产权资料未齐全
模具储藏间（二） 4,500,617.28 产权资料未齐全
挤压车间附属用房 6,030,688.29 产权资料未齐全
管材车间 24,075,057.83 产权资料未齐全
模具综合楼 2,461,922.92 产权资料未齐全
立式氧化电泳生产车间 12,240,455.12 产权资料未齐全
立式氧化分料区 10,727,213.83 产权资料未齐全
立式氧化废水处理车间 2,346,192.44 产权资料未齐全
深加工及仓库增加工程 1,218,497.05 产权资料未齐全
立式电泳附属用房 1,531,679.71 产权资料未齐全
模具储藏间（一） 3,031,162.95 产权资料未齐全
合计 139,245,335.23
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装工程 1,983,892.20 1,983,892.20 1,848,982.65 1,848,982.65
87
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
土建工程 88,080,427.21 88,080,427.21 96,163,170.34 96,163,170.34
合计 90,064,319.41 90,064,319.41 98,012,152.99 98,012,152.99
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
4 万吨铝
合金型
536,863, 18,835,7 18,835,7 尚未全 募股资
材生产 94.40%
300.00 13.36 13.36 部决算 金
线募投
项目
铝合金
建筑模
266,357, 19,534,0 10,826,1 70,085.4 30,290,0 尚未完 募股资
板生产 25.00%
600.00 29.89 39.70 7 84.12 工 金
建设项
目
光伏发 66,108,0 47,791,7 303,269. 19,212,0 28,883,0 尚未完
72.75% 其他
电项目 00.00 66.13 31 12.04 23.40 工
其他设
11,850,6 2,337,55 2,132,69 12,055,4
备安装 其他
43.61 2.21 7.29 98.53
工程
869,328, 98,012,1 13,466,9 21,414,7 90,064,3
合计 -- -- --
900.00 52.99 61.22 94.80 19.41
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
88
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 178,929,335.60 247,934.60 179,177,270.20
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
89
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、累计摊销
1.期初余额 20,821,558.65 228,732.50 21,050,291.15
2.本期增加金
1,812,038.22 2,902.93 1,814,941.15
额
（1）计提 1,812,038.22 2,902.93 1,814,941.15
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 22,633,596.87 231,635.43 22,865,232.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
156,295,738.73 0.00 0.00 26,369.26 156,322,107.99
值
2.期初账面价
158,107,776.95 19,202.10 158,126,979.05
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
90
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
水电站土地租金 142,057.80 2,697.30 139,360.50
合计 142,057.80 2,697.30 139,360.50
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,285,635.86 1,242,845.37 10,385,155.14 1,557,773.27
计入递延收益的政府补
46,394,188.12 11,222,128.22 46,700,410.14 11,268,061.52
贴
计入其他综合收益的期 1,432,750.00 214,912.50 620,375.00 93,056.25
91
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
货套期保值业务公允价
值变动
合计 56,112,573.98 12,679,886.09 57,705,940.28 12,918,891.04
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
已计提未收到的定期存
1,547,761.14 232,164.17 1,263,315.19 189,497.28
款利息
合计 1,547,761.14 232,164.17 1,263,315.19 189,497.28
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 12,679,886.09 12,918,891.04
递延所得税负债 232,164.17 189,497.28
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 8,499,497.89 2,359,906.70
定期存款（2018 年 3 月到期） 16,270,000.00
合计 8,499,497.89 18,629,906.70
92
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,900,000.00 19,288,000.00
合计 2,900,000.00 19,288,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
93
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
货款 50,764,624.91 42,676,071.16
工程款 20,586,047.44 41,558,529.70
合计 71,350,672.35 84,234,600.86
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
佛山市南海金达机械有限公司 4,106,308.90 尚未到结算期的设备款
佛山市华加意机械设备有限公司 3,612,900.00 尚未到结算期的设备款
合计 7,719,208.90 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 67,696,800.82 56,388,328.76
合计 67,696,800.82 56,388,328.76
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,891,333.17 42,818,084.67 35,449,028.63 14,260,389.21
94
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、离职后福利-设定提
1,137,832.01 1,137,832.01
存计划
合计 6,891,333.17 43,955,916.68 36,586,860.64 14,260,389.21
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
6,827,352.03 40,478,537.23 33,113,505.26 14,192,384.00
补贴
2、职工福利费 1,158,994.70 1,157,644.70 1,350.00
3、社会保险费 719,448.19 719,448.19
其中：医疗保险费 622,265.98 622,265.98
工伤保险费 64,352.85 64,352.85
生育保险费 32,829.36 32,829.36
4、住房公积金 150,984.00 150,984.00
5、工会经费和职工教育
63,981.14 310,120.55 307,446.48 66,655.21
经费
合计 6,891,333.17 42,818,084.67 35,449,028.63 14,260,389.21
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,085,760.00 1,085,760.00
2、失业保险费 52,072.01 52,072.01
合计 1,137,832.01 1,137,832.01
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 701,158.61 216,248.65
企业所得税 10,391,352.81 10,667,427.21
个人所得税 124,935.96 68,636.51
城市维护建设税 119.81 149,133.57
95
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
营业税 416.22 416.22
房产税 461,222.21 467,278.12
土地使用税 2,533,565.75 2,158,573.25
印花税 34,980.20 42,997.20
教育费附加 66.89 89,475.15
地方教育费附加 44.59 59,650.09
合计 14,247,863.05 13,919,835.97
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 0.00 506,357.90
应付运费 1,277,209.17 1,441,965.95
往来款 520,000.00 200,000.00
代收代付款 200,000.00 204,601.60
应付广告费 282,882.16 430,000.00
信息披露费 0.00 300,000.00
铝模板预提费用 4,688,487.38 5,697,836.58
其他预提费用 284,362.96 1,884,503.79
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其他 223,752.60 959,248.15
合计 7,476,694.27 11,624,513.97
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
97
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
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福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 46,700,410.14 306,222.02 46,394,188.12
合计 46,700,410.14 306,222.02 46,394,188.12 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
基础设施扶持资
42,630,000.00 42,630,000.00 与资产相关
金
铝型材能量系统
优化节能技术改 1,750,000.00 175,000.00 1,575,000.00 与资产相关
造项目
2012 年购置机械 110,640.00 9,220.00 101,420.00 与资产相关
99
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设备补助款
重大技术改造专
85,550.00 5,900.00 79,650.00 与资产相关
项贴息
二次创业优惠政
149,083.00 8,945.00 140,138.00 与资产相关
策购置设置补助
2015 年省级企业
技术改造专项补 918,416.67 51,500.00 866,916.67 与资产相关
助
2015 年区域协调
267,500.00 15,000.00 252,500.00 与资产相关
发展专项补助
商学院筹建经费
184,999.97 10,000.02 174,999.95 与资产相关
补助
企业购置设备补
108,387.50 5,655.00 102,732.50 与资产相关
助
加快机械产业和
两化融合专项补 495,833.00 25,002.00 470,831.00 与资产相关
助
合计 46,700,410.14 306,222.02 46,394,188.12 --
其他说明：
注1：南昌县人民政府为支持江西闽发铝业新材料综合体项目建设，拨付与资产相关的
生产建设专项资金4263万元，目前项目尚未开始建设。
注2：铝型材能量系统优化节能技术改造项目总金额350万元，于2012验收并开始分10年
进行摊销。
注3：2012年购置机械设备补助款总金额18.44万元，设备于2013年验收并开始分10年进
行摊销。
注4：设备技术改造专项贴息总金额11.80万元，设备于2014年验收并开始分10年进行摊
销。
注5：2014年度企业购置机器设备等补助17.89万元，于2015年5月收到并分10年进行分摊。
注6：2015年省级企业技术改造专项资金103.00万元用于高光泽高精密铝型材加工项目，
于2015年验收并分10年进行摊销。
注7：2015年区域协调发展专项补贴30.00万元，于2015年收到并分10年进行摊销。
注8：闽发商学院筹建经费补助20.00万元，于2016年4月分10年进行摊销。
注9：南安市经济和信息化局、南安市财政局关于兑现2015年度“二次创业”相关优惠政策
（企业购置设备补助）11.31万元，于2016年8月收到并分10年进行摊销。
注10：2016年度加快机械装备产业和两化融合发展专项“数字化车间”认定补助50万元，
于2016年12月收到并分10年进行摊销。
52、其他非流动负债
单位： 元
100
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 494,046,648.00 494,046,648.00 494,046,648.00 988,093,296.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 715,329,702.22 39,622.66 494,046,648.00 221,322,676.88
合计 715,329,702.22 39,622.66 494,046,648.00 221,322,676.88
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
101
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本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -1,217,83
-527,318.75 -812,375.00 -121,856.25 -690,518.75
合收益 7.50
现金流量套期损益的有效部 -1,217,83
-527,318.75 -812,375.00 -121,856.25 -690,518.75
分 7.50
-1,217,83
其他综合收益合计 -527,318.75 -812,375.00 -121,856.25 -690,518.75
7.50
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,038,725.73 35,038,725.73
合计 35,038,725.73 35,038,725.73
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 203,536,769.12 187,745,858.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,931,097.12 6,857,509.27
期末未分配利润 216,467,866.24 194,603,368.01
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
102
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61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 508,569,248.44 461,602,786.99 455,561,402.21 410,301,989.82
其他业务 3,938,988.01 2,843,416.72 2,414,079.91 1,664,356.55
合计 512,508,236.45 464,446,203.71 457,975,482.12 411,966,346.37
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 480,796.41 487,382.28
教育费附加 288,477.84 208,772.88
房产税 1,749,529.10
土地使用税 1,340,408.52
车船使用税 12,110.28
印花税 192,845.90
营业税 7,216.00
地方教育费附加 192,318.57 139,181.91
合计 4,256,486.62 842,553.07
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 3,169,482.04 1,604,599.52
差旅费 406,524.10 299,075.40
广告宣传费 1,170,293.44 831,777.66
运杂费 1,939,478.37 2,254,595.83
保险费 275,509.00 262,330.00
其他 1,147,484.33 641,658.77
合计 8,108,771.28 5,894,037.18
其他说明：
103
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64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 5,655,998.00 7,004,820.12
差旅费 304,267.14 238,096.20
折旧和土地使用权摊销 4,153,530.26 4,453,437.04
土地使用税、房产税 0.00 3,022,760.96
印花税和堤防费 0.00 168,109.48
技术研发费 8,706,825.72 12,296,782.82
水电费 460,433.07 232,144.88
审计咨询顾问费 474,164.43 976,550.44
业务招待费 368,647.15 238,023.19
其他 5,065,732.77 4,993,196.38
广告宣传费 11,283.30 41,155.00
租赁费 0.00 17,374.00
合计 25,200,881.84 33,682,450.51
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,200.00 1,146,584.98
利息收入 -1,743,588.60 -575,797.32
汇兑损益 612,267.28 -638,420.89
手续费及其他 39,849.44 48,294.30
合计 -1,084,271.88 -19,338.93
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,450,620.63 319,064.41
合计 -1,450,620.63 319,064.41
其他说明：
104
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67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
1,635,838.32
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
1,635,838.32
值变动收益
合计 0.00 1,635,838.32
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 315,459.76 781,403.06
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-1,230,282.76
益的金融资产取得的投资收益
期货投资收益 -9,843.75 -5,082.00
银行理财产品投资收益 452,971.23
合计 758,587.24 -453,961.70
其他说明：
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助（与日常活动有关的政府补助） 763,029.02 0.00
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 3,833.98 69,235.31 3,833.98
其中：固定资产处置利得 3,833.98 69,235.31 3,833.98
政府补助 44,595.00 1,397,165.01 807,624.02
其他 864,169.11 37,854.66 864,169.11
105
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合计 912,598.09 1,504,254.98 1,675,627.11
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
出口品牌资
奖励 业而获得的 否 否 200,000.00 与收益相关
金
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
用电奖励 奖励 业而获得的 否 否 44,595.00 254,000.00 与收益相关
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
外贸转型结
奖励 业而获得的 否 否 500,000.00 与收益相关
构优化资金
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
扶持外经贸
奖励 业而获得的 否 否 104,400.00 与收益相关
企业奖励
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
二次创业优
技术更新及
惠政策购置 补助 否 否 8,945.00 与资产相关
改造等获得
设备补助
的补助
铝型材能量 因研究开发、
系统优化节 技术更新及
补助 否 否 175,000.00 与资产相关
能技术改造 改造等获得
项目 的补助
106
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
因研究开发、
2012 年购置
技术更新及
机械设备补 补助 否 否 9,220.00 与资产相关
改造等获得
助款
的补助
因研究开发、
重大技术改 技术更新及
补助 否 否 5,900.00 与资产相关
造专项贴息 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
出口信用保
补助 业而获得的 否 否 68,200.00 与收益相关
险补助
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
2015 年省级
技术更新及
企业技术改 奖励 否 否 51,500.00 与资产相关
改造等获得
造专项
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
2015 年区域 特定行业、产
协调发展专 奖励 业而获得的 否 否 15,000.00 与资产相关
项 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因承担国家
为保障某种
公用事业或
商学院筹建 社会必要产
补助 否 否 5,000.01 与资产相关
经费补助 品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
企业购置设
补助 否 否 与资产相关
备补助
加快机械产
业和两化融 补助 否 否 与资产相关
合专项补助
合计 -- -- -- -- -- 44,595.00 1,397,165.01 --
其他说明：
107
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71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 45,067.11 825.49
其中：固定资产处置损失 45,067.11 825.49
对外捐赠 100,000.00 520,000.00
其他 178,000.00 4,970.00
合计 324,567.11 525,795.49
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,087,579.49 684,407.14
递延所得税费用 403,528.09 267,088.44
合计 2,491,107.58 951,495.58
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 15,140,432.75
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,271,064.91
子公司适用不同税率的影响 -59,341.16
调整以前期间所得税的影响 29,333.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 297,369.59
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -47,318.96
所得税费用 2,491,107.58
其他说明
73、其他综合收益
详见附注第十节、七、57。
108
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74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,459,147.64 142,704.08
政府补助 501,402.00 1,126,600.00
收到退回保证金、定期存款等 7,377,600.00 7,240,536.02
收到其他代收款等 960,111.86 1,317,961.17
合计 10,298,261.50 9,827,801.27
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
代垫运杂费 646,456.67 652,370.04
捐赠支出 150,000.00 520,000.00
银行手续费支出 16,774.58 39,353.11
支付期货保证金 3,000,000.00
支付销售费用、管理费用中的非工资性
12,585,440.76 10,025,119.08
支出
支付往来款 1,513,826.99 566,941.66
支付或返还其他定金、保证金等 3,053,146.25
合计 20,965,645.25 11,803,783.89
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
109
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
代收股东红利所得税 12,334.20
合计 12,334.20
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
代付股东红利所得税 16,084.56
合计 16,084.56
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 12,649,325.17 6,499,210.04
加：资产减值准备 -1,450,620.63 319,064.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
29,308,733.45 26,503,351.86
物资产折旧
无形资产摊销 1,814,941.15 1,839,487.26
长期待摊费用摊销 2,697.30 2,697.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-41,233.13 60,676.96
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,635,838.32
财务费用（收益以“－”号填列） 619,467.28 508,164.09
投资损失（收益以“－”号填列） -305,616.01 453,961.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 239,004.95 267,088.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 42,666.89 -284,092.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -129,495,160.12 -33,835,276.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 53,107,216.24 42,856,451.85
110
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列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-17,277,369.82 -18,930,673.69
列）
其他 -571,471.23
经营活动产生的现金流量净额 -51,357,418.51 24,624,273.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 262,485,498.57 30,107,209.82
减：现金的期初余额 340,443,398.85 33,436,886.53
现金及现金等价物净增加额 -77,957,900.28 -3,329,676.71
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 262,485,498.57 340,443,398.85
其中：库存现金 44,523.66 122,559.47
可随时用于支付的银行存款 259,579,318.41 334,406,036.63
111
福建省闽发铝业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
可随时用于支付的其他货币资金 2,861,656.50 5,914,802.75
三、期末现金及现金等价物余额 262,485,498.57 340,443,398.85
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他应收款 5,864,627.50 期货保证金中的持仓保证金
合计 5,864,627.50 --
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 3,545,287.95 6.7744 24,017,198.68
港币 7.63 0.8676 6.62
其中：美元 4,031,363.57 6.7744 27,310,069.38
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
本公司开展的套期保值业务情况列示如下:
套期类别 套期项目 套期工具 被套期风险
现金流量套期 铝锭采购远期交易 铝锭期货合约 铝锭现货价格上涨，导
致预期交易采购支出
金额增加，提高采购成
112
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本。
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
113
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海闽发经贸有
上海 上海 批发零售业 100.00% 直接投资
限公司
江西闽发科技有
江西 江西 金属加工销售 52.00% 直接投资
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
江西闽发科技有限公司 48.00% -281,771.95 7,182,599.30
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
江西闽 8,342,16 61,796,1 70,138,3 12,544,5 42,630,0 55,174,5 9,178,46 62,003,4 71,181,8 13,001,1 42,630,0 55,631,1
发科技 4.16 79.10 43.26 94.71 00.00 94.71 7.94 07.70 75.64 02.21 00.00 02.21
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有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
江西闽发科
-587,024.88 -587,024.88 -1,117,375.01 -746,456.71 -746,456.71 -90,519.28
技有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
南安市天邦小额
贷款股份有限公 福建 福建 小额贷款业 10.00% 权益法
司
福建南安汇通村
镇银行股份有限 福建 福建 银行业 9.50% 权益法
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
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（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
南安市天邦小额贷款股 福建南安汇通村镇银行 南安市天邦小额贷款股 福建南安汇通村镇银行
份有限公司 股份有限公司 份有限公司 股份有限公司
流动资产 36,130,317.40 337,347,067.61 18,540,936.98 337,832,868.29
非流动资产 283,381,463.42 2,617,547.09 298,636,276.35 3,681,089.65
资产合计 319,511,780.82 339,964,614.70 317,177,213.33 341,513,957.94
流动负债 1,171,896.20 241,749,712.22 423,056.16 244,690,892.72
非流动负债 905,450.00 905,450.00
负债合计 2,077,346.20 241,749,712.22 1,328,506.16 244,690,892.72
净资产 317,434,434.62 98,214,902.48 315,848,707.17 96,823,065.22
归属于母公司股东权益 317,434,434.62 98,214,902.48 315,848,707.17 96,823,065.22
按持股比例计算的净资
31,743,443.46 9,330,415.74 31,584,870.72 9,198,191.20
产份额
对联营企业权益投资的
31,743,443.46 9,330,415.74 31,584,870.72 9,198,191.20
账面价值
营业收入 2,412,387.32 4,405,297.72 7,543,998.65 4,597,038.67
净利润 1,450,843.20 1,793,425.67 7,297,733.20 543,470.91
其他综合收益 1,450,843.20 1,793,425.67 7,297,733.20 543,470.91
综合收益总额 1,450,843.20 1,793,425.67 7,297,733.20 543,470.91
本年度收到的来自联营
2,046,198.33
企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
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下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控
以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财
务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面
临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。
本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或
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本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合
风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风
险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的
信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外
部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信
用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记
录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整
体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实
施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任
何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的46.68%；本公司其
他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的72.43%。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本
公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确
保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金
需求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
的借款均系固定利率借款，因此本公司所承担的利率变动市场风险不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风
险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及
未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司以签署货币掉期合约等方式来达到规
避汇率风险的目的。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新
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股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2017年6月30日，
本公司的资产负债率为13.28%
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节、九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节、九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
黄长远 股东、副董事长、总经理
黄印电 股东、副董事长、副总经理
黄赐为 董事
黄文乐 董事
陈金龙 独立董事
王昕 独立董事
兰涛 独立董事
周剑 监事
龚君 监事
傅孙明 副总经理、董事会秘书
王育生 副总经理
江秋发 财务总监
黄天火 股东、董事长
方胜 监事
张宇 董事
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
121
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出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
122
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（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
2017年3月7日，公司第四届董事会第二次会议审议通过了《关于在福建南安汇通村镇银行股份有限公司（以下简称“ 南安汇
通村镇银行”）存款关联交易》的议案，公司在南安汇通村镇银行存款总额度上限不超过人民币两千捌佰万元，存款利息按
照中国人民银行公布的中国金融机构存款基准利率加利率上浮区间的指导价格上限计付存款利息。截至2017年6月30日，公
司在南安汇通村镇银行定期存款1627万元（存款日期：2015年3月10 日到2018年3月10日）。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末数 年初数
对外投资承诺 54,050,000.00 54,050,000.00
说明：
①经本公司第二届董事会第三次临时会议审议通过了《关于对外投资设立控股子公司》的议
案，成立江西闽发科技有限公司，注册资本10,000.00万元，公司出资比例52.00%，截止2017
年6月30日实际出资额为1,040.00万元，尚未出资金额为4,160.00万元。
②2015年4月25日公司召开第三届董事会第七次会议审议通过了《关于参与设立产业并购基金
的议案》，公司与上海斐君投资管理中心（有限合伙）（以下简称“斐君资本”）签订了《关
于设立【闽发斐君并购基金（暂定）】及【闽发斐君投资管理中心（有限合伙）（暂定）】
的框架合作协议，共同设立“闽发斐君并购基金”（以下简称“并购基金”，基金规模人民币2亿
元）。公司将作为基石投资人，以自有资金245万元参股设立闽发斐君投资管理中心（有限合
伙）（暂定），持股比例为49%；同时以自有资金1,000万元参与“闽发斐君并购基金”的设立
及认购。2015年10月27日闽发斐君投资管理中心（有限合伙）已完成已完成工商登记手续，
《营业执照》统一社会信用代码：91310118MA1JL0FU1T。截止2017年6月30日“闽发斐君并
124
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购基金”尚未实际设立，本公司对“斐君资本”及“闽发斐君并购基金”尚未实际出资。
（2）截止2017年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2017年6月30日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
125
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（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
103,544, 5,968,10 97,576,25 138,486 7,450,859 131,036,04
合计提坏账准备的 100.00% 5.76% 100.00% 5.38%
356.08 2.22 3.86 ,905.88 .85 6.03
应收账款
103,544, 5,968,10 97,576,25 138,486 7,450,859 131,036,04
合计 100.00% 5.76% 100.00% 5.38%
356.08 2.22 3.86 ,905.88 .85 6.03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 95,357,930.98 4,767,896.55 5.00%
1至2年 4,504,945.37 450,494.54 10.00%
2至3年 3,636,762.45 727,352.49 20.00%
4至5年 44,717.28 22,358.64 50.00%
合计 103,544,356.08 5,968,102.22 5.76%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,472,548.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 15,047.22 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
德国国翔采购 15,047.22 收到中国出口信用保险公司赔偿
合计 15,047.22 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
无法收回的款项 25,256.11
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
序次 应收账款 占应收账款期末余额 坏账准备
期末余额 合计数的比例% 期末余额
第一名 24,052,488.57 23.23% 1,202,624.43
第二名 8,633,676.58 8.34% 431,683.83
第三名 6,273,674.66 6.06% 313,683.73
第四名 6,217,525.30 6.00% 310,876.27
第五名 3,157,494.91 3.05% 193,294.21
合 计 48,334,860.02 46.68% 2,452,162.46
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
8,734,48 84,878.1 8,649,609 3,999,3 3,936,440.5
合计提坏账准备的 100.00% 0.97% 100.00% 62,950.02 1.57%
7.91 3 .78 90.55 3
其他应收款
8,734,48 84,878.1 8,649,609 3,999,3 3,936,440.5
合计 100.00% 0.97% 100.00% 62,950.02 1.57%
7.91 3 .78 90.55 3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 927,562.66 46,378.13 5.00%
2至3年 180,000.00 36,000.00 20.00%
3至4年 5,000.00 2,500.00 50.00%
合计 1,112,562.66 84,878.13 7.63%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 21,928.11 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
129
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金或押金 5,967,852.50 2,535,100.00
合并范围内关联方往来 520,000.00
其他 2,766,635.41 944,290.55
合计 8,734,487.91 3,999,390.55
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
期货保证金（国贸期
保证金 5,864,627.50 1 年以内 67.14%
货经纪有限公司）
中国太平洋财产保险
股份有限公司福建分 代垫赔偿款 603,919.27 1 年以内 6.91% 30,195.96
公司
南安市东田镇兰溪村
押金 160,000.00 2 至 3 年 1.83% 32,000.00
委会
1 年内 7600 元；1
南安市国土资源局 保证金 103,225.00 1.18%
至 2 年 95625 元
阿里巴巴（中国）网
押金 20,000.00 2 至 3 年 0.23% 4,000.00
络技术有限公司
合计 -- 6,751,771.77 -- 77.30% 66,195.96
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
130
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预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 20,400,000.00 2,182,361.07 18,217,638.93 20,400,000.00 2,182,361.07 18,217,638.93
对联营、合营企
41,098,521.68 41,098,521.68 40,783,061.92 40,783,061.92
业投资
合计 61,498,521.68 2,182,361.07 59,316,160.61 61,183,061.92 2,182,361.07 59,000,700.85
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海闽发经贸有
10,000,000.00 10,000,000.00 2,182,361.07
限公司
江西闽发科技有
10,400,000.00 10,400,000.00
限公司
合计 20,400,000.00 20,400,000.00 2,182,361.07
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
南安市天 31,584,87 145,084.3 31,729,95
131
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邦小额贷 0.72 2 5.04
款股份有
限公司
福建南安
汇通村镇 9,198,191 170,375.4 9,368,566
银行股份 .20 4 .64
有限公司
40,783,06 315,459.7 41,098,52
小计
1.92 6 1.68
40,783,06 315,459.7 41,098,52
合计
1.92 6 1.68
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 508,569,248.44 461,602,786.99 455,561,402.21 410,301,989.82
其他业务 3,938,988.01 2,843,416.72 2,414,079.91 1,664,356.55
合计 512,508,236.45 464,446,203.71 457,975,482.12 411,966,346.37
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 315,459.76 781,403.06
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-1,230,282.76
益的金融资产取得的投资收益
期货投资收益 -9,843.75 -5,082.00
合计 305,616.01 -453,961.70
132
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -41,233.13
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 44,595.00 政府补助
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 452,971.23 银行理财产品收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 584,669.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -9,843.75
减：所得税影响额 199,970.89
合计 831,187.57 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.89% 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司
0.83% 0.01 0.01
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人黄天火先生签名的2017年半年度报告文本；
2、载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》和指定信息披露
网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn ）上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
4、上述文件置备于公司证券部备查。
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