史丹利农业集团股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2019]37110008 号
目 录
一、 审计报告 2
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 7
2、 合并利润表 11
3、 合并现金流量表 13
4、 合并股东权益变动表 15
5、 资产负债表 21
6、 利润表 25
7、 现金流量表 27
8、 股东权益变动表 29
9、 财务报表附注 35
10、 财务报表附注补充资料 119
1
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层
Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华审字[2019]37110008 号
史丹利农业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了史丹利农业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“史丹利”）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合
并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了史丹利 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合
并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于史丹利，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
2
（一）长期股权投资减值准备
1、事项描述
如财务报表附注四、12“长期股权投资”和附注六、9“长期股权投资”所
述。截至 2018 年 12 月 31 日，史丹利长期股权投资减值准备的余额为 2,391.21
万元，史丹利管理层对存在减值迹象的长期股权投资，通过对比其可收回金额与
账面金额进行评估。由于对长期股权投资的减值评估过程涉及重大的管理层判
断，因此我们将长期股权投资减值准备识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对长期股权投资减值准备，我们实施的主要审计程序包括：
（1）评价、测试史丹利与长期股权投资减值测试相关的内部控制的设计和
执行的有效性；
（2）了解联营企业的财务状况、经营现状、市场状况等，评价未来发展对
减值测试的影响；
（3）评价管理层聘请的协助其进行减值测试的外部独立评估机构的胜任能
力、专业素质和客观性；
（4）获取外部独立评估机构出具的评估报告，在本所估值专家的协助下评
价长期股权投资减值测试过程中所采用方法的恰当性、重要参数（如增长率、折
现率等）的合理性；
（5）复核长期股权投资减值测试结果的计算准确性；
（6）评价财务报表附注中与长期股权投资减值相关的披露。
（二）主营业务收入确认
1、事项描述
如财务报表附注四、23“收入”和附注六、28“营业收入和营业成本”所
述。2018 年度，史丹利主营业务收入为人民币 534,089.60 万元，由于收入是公
司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确
认时点的固有风险，因此，我们将主营业务收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对主营业务收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
3
（1）评价、测试公司与销售和收款流程相关的内部控制的设计和运行有效
性；
（2）结合同行业和公司实际情况，执行分析性复核程序，判断销售收入和
毛利变动的合理性；
（3）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关
的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的规定；
（4）对本年记录的收入交易选取样本，核对销售发票、销售合同及出库单、
及其他支持性文件，检查收款记录，对应收账款、预收账款和收入进行函证，评
价销售收入的真实性；
（5）对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、销售
发票及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
史丹利管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2018
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估史丹利的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算史丹利、
终止运营或别无其他现实的选择。
4
治理层负责监督史丹利的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对史丹利持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致史丹利不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就史丹利中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见
5
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
胡乃忠
中国北京 中国注册会计师：
李满
2019 年 4 月 26 日
6
合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：史丹利农业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 872,223,352.36 411,087,515.45
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 14,871,397.88 13,731,863.97
其中：应收票据 六、2（1） 5,380,000.00
应收账款 六、2（2） 14,871,397.88 8,351,863.97
预付款项 六、3 320,301,672.17 687,981,171.19
其他应收款 六、4 87,586,421.91 135,176,378.16
其中：应收利息 六、4（1） 2,352,587.73 2,758,243.96
应收股利
存货 六、5 1,735,394,530.26 1,136,000,980.25
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、6 914,158,047.57 1,535,856,342.88
流动资产合计 3,944,535,422.15 3,919,834,251.90
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 六、7 110,893,901.00 94,784,993.34
可供出售金融资产 六、8 3,804,242.00 3,804,242.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 227,324,897.01 256,830,114.25
投资性房地产 六、10 119,641,604.14 122,452,713.27
固定资产 六、11 2,230,616,834.69 2,242,434,397.54
在建工程 六、12 185,276,627.14 194,733,788.51
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、13 439,795,053.06 460,095,698.39
开发支出
7
商誉
长期待摊费用 六、14 15,974,967.90 17,311,844.38
递延所得税资产 六、15 62,121,317.21 47,147,489.20
其他非流动资产 六、16 5,739,220.19 6,101,199.98
非流动资产合计 3,401,188,664.34 3,445,696,480.86
资产总计 7,345,724,086.49 7,365,530,732.76
8
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：史丹利农业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 六、17 950,000,000.00 722,138,185.11
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、18 963,262,428.33 907,310,754.89
预收款项 六、19 507,842,338.00 915,853,170.02
应付职工薪酬 六、20 90,478,662.56 85,867,605.53
应交税费 六、21 26,515,475.43 27,518,526.31
其他应付款 六、22 141,725,833.65 156,684,491.18
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,679,824,737.97 2,815,372,733.04
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、23 223,237,072.78 225,221,400.85
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 223,237,072.78 225,221,400.85
负债合计 2,903,061,810.75 3,040,594,133.89
股东权益：
股本 六、24 1,156,884,000.00 1,157,268,000.00
其他权益工具
9
其中：优先股
永续债
资本公积 六、25 296,866,410.19 298,728,810.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、26 288,056,487.53 239,564,368.92
一般风险准备
未分配利润 六、27 2,553,671,832.56 2,468,142,319.24
归属于母公司股东权益合计 4,295,478,730.28 4,163,703,498.35
少数股东权益 147,183,545.46 161,233,100.52
股东权益合计 4,442,662,275.74 4,324,936,598.87
负债和股东权益总计 7,345,724,086.49 7,365,530,732.76
法定代表人：高文班 主管会计工作负责人：陈桂芳 会计机构负责人：陈桂芳
10
合并利润表
2018 年度
编制单位：史丹利农业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 5,693,176,849.68 5,268,782,360.44
其中：营业收入 六、28 5,686,233,954.63 5,261,742,971.63
利息收入 六、28 6,942,895.05 7,029,648.24
手续费及佣金收入 六、28 - 9,740.57
二、营业总成本 5,568,236,486.53 5,069,740,895.72
其中：营业成本 六、28 4,674,783,461.39 4,205,669,220.09
税金及附加 六、29 41,570,969.55 43,401,622.79
销售费用 六、30 375,345,883.25 452,280,142.42
管理费用 六、31 215,840,430.45 178,500,859.79
研发费用 六、32 172,756,952.91 158,486,003.58
财务费用 六、33 19,965,418.01 15,604,986.86
其中：利息费用 42,146,880.45 28,054,383.34
利息收入 23,351,803.90 13,570,240.84
资产减值损失 六、34 67,973,370.97 15,798,060.19
加：其他收益 六、35 46,612,524.56 46,291,613.75
投资收益（损失以“－”号填
六、36 49,285,477.07 48,419,240.78
列）
其中：对联营企业和合营企
-13,501,243.68 -12,697,278.92
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
-
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”
六、37 -10,173,829.52 4,629,302.95
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 210,664,535.26 298,381,622.20
加：营业外收入 六、38 12,584,781.62 16,238,057.49
减：营业外支出 六、39 11,297,370.69 12,909,012.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 211,951,946.19 301,710,667.42
减：所得税费用 六、40 21,870,930.80 36,259,312.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 190,081,015.39 265,451,354.90
11
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”
190,081,015.39 265,451,354.90
号填列）
2、终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益（净亏损以“－”
-1,784,816.54 -5,674,049.82
号填列）
2、归属于母公司股东的净利润（净
191,865,831.93 271,125,404.72
亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税
后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收
益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收
益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损
益
3、持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 190,081,015.39 265,451,354.90
归属于母公司股东的综合收益总额 191,865,831.93 271,125,404.72
归属于少数股东的综合收益总额 -1,784,816.54 -5,674,049.82
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 十五、二 0.17 0.23
（二）稀释每股收益（元/股） 十五、二 0.17 0.23
法定代表人：高文班 主管会计工作负责人：陈桂芳 会计机构负责人：陈桂芳
12
合并现金流量表
2018 年度
编制单位：史丹利农业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,840,438,523.77 5,945,871,692.84
收取利息、手续费及佣金的现金 7,359,468.75 6,175,144.01
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、41（1） 80,541,047.58 87,361,414.74
经营活动现金流入小计 5,928,339,040.10 6,039,408,251.59
购买商品、接受劳务支付的现金 5,167,479,908.82 4,609,867,012.13
客户贷款及垫款净增加额 16,271,623.90 10,348,376.10
支付给职工以及为职工支付的现金 476,987,935.66 426,848,564.22
支付的各项税费 124,233,181.05 169,646,007.18
支付其他与经营活动有关的现金 六、41（2） 461,351,354.77 573,865,218.58
经营活动现金流出小计 6,246,324,004.20 5,790,575,178.21
经营活动产生的现金流量净额 -317,984,964.10 248,833,073.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,343,569.08
取得投资收益收到的现金 61,798,898.66 53,803,850.88
处置固定资产、无形资产和其他长
9,057,854.35 19,014,123.92
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
10,859,368.23 2,048,738.23
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、41（3） 6,372,723,800.00 2,939,583,000.00
投资活动现金流入小计 6,454,439,921.24 3,022,793,282.11
购建固定资产、无形资产和其他长
254,143,238.20 309,319,134.09
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、41（4） 5,739,298,800.00 3,261,573,000.00
投资活动现金流出小计 5,993,442,038.20 3,570,892,134.09
投资活动产生的现金流量净额 460,997,883.04 -548,098,851.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,377,780,509.60 1,444,140,624.37
发行债券收到的现金
13
收到其他与筹资活动有关的现金 六、41（5） 15,824,682.00
筹资活动现金流入小计 1,377,780,509.60 1,459,965,306.37
偿还债务支付的现金 1,149,918,694.71 859,888,404.03
分配股利、利润或偿付利息支付的
95,459,403.77 143,734,647.34
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、41（6） 43,288,503.47
筹资活动现金流出小计 1,245,378,098.48 1,046,911,554.84
筹资活动产生的现金流量净额 132,402,411.12 413,053,751.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响 30,607.95 -64,278.61
五、现金及现金等价物净增加额 275,445,938.01 113,723,694.32
加：期初现金及现金等价物余额 216,928,661.54 103,204,967.22
六、期末现金及现金等价物余额 492,374,599.55 216,928,661.54
法定代表人：高文班 主管会计工作负责人：陈桂芳 会计机构负责人：陈桂芳
14
合并股东权益变动表
2018 年度
编制单位：史丹利农业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东权益
其他权益
工具 其 一
项 目
减： 他 专 般 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 库存 综 项 盈余公积 风 未分配利润
优 永
其 股 合 储 险
先 续
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年年末余
1,157,268,000.00 298,728,810.19 239,564,368.92 2,468,142,319.24 161,233,100.52 4,324,936,598.87
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年年初余
1,157,268,000.00 298,728,810.19 239,564,368.92 2,468,142,319.24 161,233,100.52 4,324,936,598.87
额
15
三、本期增减变
动金额（减少以 -384,000.00 -1,862,400.00 48,492,118.61 85,529,513.32 -14,049,555.06 117,725,676.87
“－”号填列）
（一）综合收益
191,865,831.93 -1,784,816.54 190,081,015.39
总额
（二）股东投入
-384,000.00 -1,862,400.00 1,662,500.00 -583,900.00
和减少资本
1、股东投入的
-384,000.00 -1,862,400.00 1,662,500.00 -583,900.00
普通股
2、其他权益工
具持有者投入资
本
3、股份支付计
入股东权益的金
额
4、其他
（三）利润分配 48,492,118.61 -106,336,318.61 -57,844,200.00
1、提取盈余公
48,492,118.61 -48,492,118.61
积
2、提取一般风
险准备
3、对股东的分
-57,844,200.00 -57,844,200.00
配
16
4、其他
（四）股东权益
-13,927,238.52 -13,927,238.52
内部结转
1、资本公积转
增资本（或股本）
2、盈余公积转
增资本（或股本）
3、盈余公积弥
补亏损
4、设定受益计
划变动额结转留
存收益
5、其他 -13,927,238.52 -13,927,238.52
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余
1,156,884,000.00 296,866,410.19 288,056,487.53 2,553,671,832.56 147,183,545.46 4,442,662,275.74
额
17
合并股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：史丹利农业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东权益
其他权益
工具 其 一
项 目
减： 他 专 般 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 库存 综 项 盈余公积 风 未分配利润
优 永
其 股 合 储 险
先 续
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年年末余
1,165,087,200.00 318,045,124.08 231,021,428.67 2,321,286,654.77 209,678,033.94 4,245,118,441.46
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年年初余
1,165,087,200.00 318,045,124.08 231,021,428.67 2,321,286,654.77 209,678,033.94 4,245,118,441.46
额
18
三、本期增减变
动金额（减少以 -7,819,200.00 -19,316,313.89 8,542,940.25 146,855,664.47 -48,444,933.42 79,818,157.41
“－”号填列）
（一）综合收益
271,125,404.72 -5,674,049.82 265,451,354.90
总额
（二）股东投入
-7,819,200.00 -19,316,313.89 -27,135,513.89
和减少资本
1、股东投入的
-7,819,200.00 -6,745,654.67 -14,564,854.67
普通股
2、其他权益工
具持有者投入资
本
3、股份支付计
入股东权益的金 -12,570,659.22 -12,570,659.22
额
4、其他
（三）利润分配 8,542,940.25 -124,269,740.25 -115,726,800.00
1、提取盈余公
8,542,940.25 -8,542,940.25
积
2、提取一般风
险准备
3、对股东的分
-115,726,800.00 -115,726,800.00
配
19
4、其他
（四）股东权益
-42,770,883.60 -42,770,883.60
内部结转
1、资本公积转
增资本（或股本）
2、盈余公积转
增资本（或股本）
3、盈余公积弥
补亏损
4、设定受益计
划变动额结转留
存收益
5、其他 -42,770,883.60 -42,770,883.60
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余
1,157,268,000.00 298,728,810.19 239,564,368.92 2,468,142,319.24 161,233,100.52 4,324,936,598.87
额
法定代表人： 高文班 主管会计工作负责人：陈桂芳 会计机构负责人：陈桂芳
20
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：史丹利农业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 818,869,990.29 339,319,183.17
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十四、1 8,217.82 2,791,707.62
其中：应收票据 十四、1（1） 2,780,000.00
应收账款 十四、1（2） 8,217.82 11,707.62
预付款项 361,042,767.55 612,245,387.59
其他应收款 十四、2 1,171,150,132.36 862,831,683.57
其中：应收利息
应收股利
存货 561,302,309.86 307,637,236.01
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 773,787,474.00 1,445,117,463.04
流动资产合计 3,686,160,891.88 3,569,942,661.00
非流动资产：
可供出售金融资产 3,804,242.00 3,804,242.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、3 1,940,771,804.36 1,934,871,409.71
投资性房地产 75,200,253.32 75,586,454.68
固定资产 494,048,513.31 526,898,860.84
在建工程 23,786,712.53 8,902,508.12
生产性生物资产
油气资产
无形资产 123,612,392.20 129,477,851.33
开发支出
21
商誉
长期待摊费用 3,675,237.06 3,760,216.02
递延所得税资产 11,156,661.01 8,557,224.91
其他非流动资产 4,325,296.35 4,344,933.97
非流动资产合计 2,680,381,112.14 2,696,203,701.58
资产总计 6,366,542,004.02 6,266,146,362.58
22
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：史丹利农业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 950,000,000.00 722,138,185.11
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 870,469,459.06 749,808,166.23
预收款项 6,946,874.55 7,620,189.48
应付职工薪酬 15,727,627.88 19,221,053.93
应交税费 3,672,313.92 2,528,079.79
其他应付款 1,135,707,341.25 1,798,634,105.52
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,982,523,616.66 3,299,949,780.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 49,010,478.95 56,019,260.23
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 49,010,478.95 56,019,260.23
负债合计 3,031,534,095.61 3,355,969,040.29
股东权益：
23
股本 1,156,884,000.00 1,157,268,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 287,660,896.01 289,523,296.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 288,056,487.53 239,564,368.92
一般风险准备
未分配利润 1,602,406,524.87 1,223,821,657.36
股东权益合计 3,335,007,908.41 2,910,177,322.29
负债和股东权益总计 6,366,542,004.02 6,266,146,362.58
法定代表人：高文班 主管会计工作负责人：陈桂芳 会计机构负责人：陈桂芳
24
利润表
2018 年度
编制单位：史丹利农业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十四、4 1,974,215,383.20 1,781,590,564.70
减：营业成本 十四、4 1,789,919,349.93 1,580,653,229.21
税金及附加 11,665,343.49 12,027,384.26
销售费用
管理费用 90,790,340.42 73,414,841.64
研发费用 66,589,124.14 59,735,955.03
财务费用 14,276,113.49 12,650,414.22
其中：利息费用 56,890,309.92 46,878,828.21
利息收入 43,677,997.08 35,096,093.33
资产减值损失 24,587,023.32 460,978.69
加：其他收益 23,323,278.28 19,126,842.26
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 497,187,339.34 30,169,876.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -10,274,974.95 -10,587,369.15
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） -3,301,557.60 1,370,016.36
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 493,597,148.43 93,314,496.35
加：营业外收入 4,909,222.29 3,306,769.17
减：营业外支出 5,232,872.00 736,214.40
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 493,273,498.72 95,885,051.12
减：所得税费用 8,352,312.60 10,455,648.64
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 484,921,186.12 85,429,402.48
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
25
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 484,921,186.12 85,429,402.48
法定代表人：高文班 主管会计工作负责人：陈桂芳 会计机构负责人：陈桂芳
26
现金流量表
2018 年度
编制单位：史丹利农业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 146,531,849.51 63,202,897.68
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,073,424,107.97 2,912,422,350.97
经营活动现金流入小计 1,219,955,957.48 2,975,625,248.65
购买商品、接受劳务支付的现金 1,913,785,759.67 2,467,997,068.14
支付给职工以及为职工支付的现金 110,732,212.96 103,628,834.37
支付的各项税费 22,518,040.41 43,239,220.41
支付其他与经营活动有关的现金 89,725,914.16 67,849,064.05
经营活动现金流出小计 2,136,761,927.20 2,682,714,186.97
经营活动产生的现金流量净额 -916,805,969.72 292,911,061.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 503,887,006.30 43,188,984.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
1,571,060.00 1,857,889.80
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,371,573,800.00 2,629,998,000.00
投资活动现金流入小计 6,877,031,866.30 2,675,044,874.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
40,524,114.53 75,371,364.34
金
投资支付的现金 40,087,600.00 24,240,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 5,738,298,800.00 3,158,273,000.00
投资活动现金流出小计 5,818,910,514.53 3,257,884,364.34
投资活动产生的现金流量净额 1,058,121,351.77 -582,839,489.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,377,780,509.60 1,439,140,624.37
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 15,824,682.00
筹资活动现金流入小计 1,377,780,509.60 1,454,965,306.37
偿还债务支付的现金 1,149,918,694.71 859,888,404.03
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 95,894,403.77 143,685,278.64
支付其他与筹资活动有关的现金 43,288,503.47
筹资活动现金流出小计 1,245,813,098.48 1,046,862,186.14
筹资活动产生的现金流量净额
27
131,967,411.12 408,103,120.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 273,282,793.17 118,174,692.03
加：期初现金及现金等价物余额 150,853,885.39 32,679,193.36
六、期末现金及现金等价物余额 424,136,678.56 150,853,885.39
法定代表人：高文班 主管会计工作负责人：陈桂芳 会计机构负责人：陈桂芳
28
股东权益变动表
2018 年度
编制单位：史丹利农业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
其他权益
工具 其
一
项 目 减： 他 专
般风
股本 资本公积 库存 综 项 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优 永 险准
其 股 合 储
先 续 备
他 收 备
股 债
益
一、上年年末余额 1,157,268,000.00 289,523,296.01 239,564,368.92 1,223,821,657.36 2,910,177,322.29
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,157,268,000.00 289,523,296.01 239,564,368.92 1,223,821,657.36 2,910,177,322.29
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 -384,000.00 -1,862,400.00 48,492,118.61 378,584,867.51 424,830,586.12
列）
（一）综合收益总额 484,921,186.12 484,921,186.12
（二）股东投入和减
-384,000.00 -1,862,400.00 -2,246,400.00
少资本
1、股东投入的普通股 -384,000.00 -1,862,400.00 -2,246,400.00
29
2、其他权益工具持有
者投入资本
3、股份支付计入股东
权益的金额
4、其他
（三）利润分配 48,492,118.61 -106,336,318.61 -57,844,200.00
1、提取盈余公积 48,492,118.61 -48,492,118.61
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -57,844,200.00 -57,844,200.00
4、其他
（四）股东权益内部
结转
1、资本公积转增资本
（或股本）
2、盈余公积转增资本
（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动
额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
30
四、本年年末余额 1,156,884,000.00 287,660,896.01 288,056,487.53 1,602,406,524.87 3,335,007,908.41
31
股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：史丹利农业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
其他权益
一
工具 其
般
项 目 减： 他 专
风
股本 资本公积 库存 综 项储 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优 永 险
其 股 合 备
先 续 准
他 收
股 债 备
益
一、上年年末余额 1,165,087,200.00 308,839,609.90 231,021,428.67 1,262,661,995.13 2,967,610,233.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,165,087,200.00 308,839,609.90 231,021,428.67 1,262,661,995.13 2,967,610,233.70
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 -7,819,200.00 -19,316,313.89 8,542,940.25 -38,840,337.77 -57,432,911.41
列）
（一）综合收益总额 85,429,402.48 85,429,402.48
（二）股东投入和减
-7,819,200.00 -19,316,313.89 -27,135,513.89
少资本
1、股东投入的普通
-7,819,200.00 -6,745,654.67 -14,564,854.67
股
32
2、其他权益工具持
有者投入资本
3、股份支付计入股
-12,570,659.22 -12,570,659.22
东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 8,542,940.25 -124,269,740.25 -115,726,800.00
1、提取盈余公积 8,542,940.25 -8,542,940.25
2、提取一般风险准
备
3、对股东的分配 -115,726,800.00 -115,726,800.00
4、其他
（四）股东权益内部
结转
1、资本公积转增资
本（或股本）
2、盈余公积转增资
本（或股本）
3、盈余公积弥补亏
损
4、设定受益计划变
动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
33
（六）其他
四、本年年末余额 1,157,268,000.00 289,523,296.01 239,564,368.92 1,223,821,657.36 2,910,177,322.29
法定代表人： 高文班 主管会计工作负责人：陈桂芳 会计机构负责人：陈桂芳
34
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
史丹利农业集团股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
史丹利农业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由高文班、高
进华等 8 位自然人股东作为发起人，由华丰化肥有限公司整体变更设立的股份有限公
司。公司前身为临沭县华丰化肥厂，成立于 1995 年 1 月 20 日，1998 年 6 月 26 日，
临沭县经济体制改革委员会出具“关于临沭县华丰化肥厂改组为有限责任公司的批复”
（沭改字（1998）4 号），同意临沭县华丰化肥厂改制为有限责任公司，其全部产权均
转让给新组建的有限责任公司。2007 年 8 月 6 日，华丰化肥有限公司全体股东召开股
东会并作出决议，同意公司整体变更为“史丹利化肥股份有限公司”，各股东以截止 2007
年 6 月 30 日经审计的净资产 194,726,477.57 元作为出资，按照每 1 元净资产折为
0.44164513 股的比例，折为股份公司总股本 86,000,000 股，每股面值 1 元，由各股
东按原各自出资比例持有，其余净资产 108,726,477.57 元计入资本公积。公司于 2007
年 8 月 16 日经山东省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：
370000228067068，
2011 年 5 月 13 日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]712 号文件《关
于核准史丹利化肥股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司分别于 2011
年 5 月 27 日采用网下向询价对象配售 6,400,000 股、2011 年 6 月 1 日网上资金申购
定价发行 26,100,000 股，首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）32,500,000 股，
每股面值人民币 1.00 元，发行价格为 35 元/股。发行后公司注册资本为人民币
130,000,000.00 元，股本总数 130,000,000 股。2011 年 6 月 8 日，经深圳证券交易所
以深证上[2011]173 号文件《关于史丹利化肥股份有限公司人民币股票上市的通知》同
意，本公司发行的人民币普通股股票获准在深圳证券交易所上市交易。公司股票简称史
丹利，股票代码 002588。
公司上市后，经过历次资本公积转增股本、股权激励及股份回购，截 2018 年 12
月 31 日，公司总股本变更为 1,156,884,000 股。
2016 年 7 月 6 日，公司名称由“史丹利化肥股份有限公司”变更为“史丹利农业
集团股份有限公司”， 并取得了临沂市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为
91371300706066335J 的《营业执照》。
法定代表人：高文班
注册地址：山东省临沂市临沭县史丹利路
经营范围：盐酸（副产品）生产销售(有效期限以许可证为准)。复混肥料、复合肥
料、掺混肥料、有机肥料、微生物肥料、缓控释肥料、水溶肥料、水溶性肥料、有机-
35
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
无机复混肥料、生物菌肥、微生物菌剂、复合微生物菌剂、土壤调理剂、各种作物专用
肥及其他新型肥料的研发、生产、化肥原材料的销售；仓储服务、相关技术的咨询服务
（不含危险品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月26日决议批准报出。
本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司及孙公司共 22 户，详见本附注八“在其
他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，减少 1 户，详见本附注
七“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事复混肥料、复合肥料、掺混肥料等肥料其他新型肥料的
研发、生产和销售。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》 财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规
定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事复混肥料、复合肥料、掺混肥料等肥料的经营。本公司及各
子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”各项描述。关
于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和
估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
36
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
37
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制
的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当
期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有
的份额，仍冲减少数股东权益。
38
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外
的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按
折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目
合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差
额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
39
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外
经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金
融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策
40
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资
的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
41
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
42
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
43
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
无风险组合 对单项金额重大或者具有某些特定风险特征的应收款项单独进
44
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 确定组合的依据
行减值测试以后，管理层认为于资产负债表日未发生减值的应收
款项。
本公司内部、母子公司之间及合并范围内的子公司之间应收款项
被认定为无风险组合。
指管理层对于不符合单独进行减值测试的标准（单项金额重大或
者具有某些特定风险特征），因而采用账龄等信用风险特征作为
一般风险组合 分类依据划分为若干组合，针对每一组合共同的信用风险特征确
定各组合的坏账准备计提比例，以信用风险组合为单位计提坏账
准备的应收款项。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
无风险组合 不计提坏账
一般风险组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3 年以上 50.00 50.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹
象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
10、存货
45
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
原材料以计划成本核算，对于原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本
差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。
本公司库存商品、在产品和主要原材料按照单个存货项目计提存货跌价准备，其他
数量繁多，单价较低的辅助材料按照其类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法。
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、发放贷款及垫款
建立完备的风险拨备制度，在税前按季计提贷款损失准备。贷款损失准备包括：①
贷款损失一般准备、②贷款损失专项准备。贷款损失一般准备应按不低于贷款余额的
1%计提。贷款损失专项准备应按五级分类原则，并按以下比例计提：对于关注类贷款，
计提比例为 2%；对于次级类贷款，计提比例为 25%；对于可疑类贷款，计提比例为 50%；
对于损失类贷款，计提比例为 100%。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
46
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
47
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认
投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或
出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部
分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
48
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计
量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位
净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投
资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
49
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行
初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-30 5.00 3.17-19.00
机器设备 年限平均法 5-20 5.00 4.75-19.00
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
电子设备及其他 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预
定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用
状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
50
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线
法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
51
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
52
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保
险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之
前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公
司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公
司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
53
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成
本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠
计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠
计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值
计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负
债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产
负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修
改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更
从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为
加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予
权益工具的取消处理。
54
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
本公司具体确认销售商品收入的原则为，在商品发出、同时开具发票，并将提货单
交给买方的当天，确认为销售收入。销售折让在实际发生时冲减当期销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例
确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投
资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政
府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和
与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定
项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该
划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途
仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
55
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将
其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益，属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
56
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
本报告期无其他重要的会计政策和会计估计事项。
57
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财
务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。公
司具体变更情况如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受主要影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收
账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；
“应付票据”和“应付账款”合并列示为
“应付票据及应付账款”；“应收利息”和 “应收票据”和“应收账款”合并列示
“应收股利”并入“其他应收款”列示； 为“应收票据及应收账款”，上期金额
“应付利息”和“应付股利”并入“其他 13,731,863.97 元；“应付票据”和“应
董事会
应付款”列示；“固定资产清理”并入“固 付账款”合并列示为“应付票据及应
定资产”列示；“工程物资”并入“在建工 付账款”，上期金额 907,310,754.89
程列示”；“专项应付款”并入“长期应付 元；
款”列示。比较数据相应调整；“持有待售
资产”行项目及“持有待售负债”行项目
核算内容发生变化
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，
将原“管理费用”中的研发费用单独列示；
在利润表中财务费用项下新增“其中：利
息费用”和“利息收入”项目。比较数据
调减“管理费用”上期金额
相应调整；“其他收益”、“资产处置收益”、
董事会 158,486,003.58 元，重分类至“研发
“营业外收入”行项目、“营业外支出”行
费用”。
项目核算内容调整；
“权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额”简化为
“权益法下不能转损益的其他综合收益”
（3）企业实际收到的政府补助，无论是与 调减“收到的其他与筹资活动有关
资产相关还是与收益相关，在编制现金流 的现金”上期金额 2,800,000.00 元，
董事会
量表时均作为经营活动产生的现金量列 重分类至“收到其他与经营活动有
报。比较数据相应调整。 关的现金”。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
58
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备
的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
（4）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使
用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前
的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用
59
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延
迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行
该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上
依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确
定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 具体详见注释
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%或5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%或1.5%计缴。
地方水利基金 按实际缴纳的流转税的1%或0.5%计缴。
企业所得税 具体详见下表
注：本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%/11%税率。根据
《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》 财税[2018]32 号）规定，自 2018
年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%/10%。
各纳税主体的所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
史丹利农业集团股份有限公司 15%
临沂雅利化肥有限公司 25%
史丹利化肥(平原)有限公司 15%
60
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
山东华丰化肥有限公司 25%
史丹利化肥贵港有限公司 15%
史丹利化肥当阳有限公司 15%
史丹利化肥遂平有限公司 15%
史丹利化肥宁陵有限公司 15%
史丹利化肥销售有限公司 25%
临沭县史丹利职业技能培训学校 25%
史丹利化肥丰城有限公司 25%
山东奥德鲁生物科技有限公司 25%
史丹利化肥扶余有限公司 25%
山东史丹利复合肥工程技术研究中心有限公司 25%
史丹利扶余农业有限公司 25%
史丹利化肥定西有限公司 15%
史丹利农业服务有限公司 25%
临沭县史丹利小额贷款有限公司 25%
龙江县史丹利江之源农业服务有限公司 25%
美国史丹利农业公司 8.25%
史丹利化肥营口有限公司 25%
蚯蚓测土实验室（山东）有限公司 25%
轮台县史丹利化肥有限公司 25%
2、税收优惠及批文
（1）2014 年本公司取得高新技术企业认定证书。2017 年本公司提交高新技术企
业复审资料，并通过了 2017 年高新技术企业复审，证书编号：GR201737000534，资
格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2017 年-2019 年。
（2）2017 年 10 月史丹利化肥贵港有限公司取得了高新技术企业证书，证书编号：
GR201745000161，有效期 3 年，企业所得税优惠期 2018 年-2020 年。
（3）2018 年 11 月史丹利化肥（平原）有限公司取得了高新技术企业证书，证书
编号：GR201837001136，有效期 3 年，企业所得税优惠期 2018 年-2020 年。
（4）2018 年 11 月史丹利化肥当阳有限公司取得了高新技术企业证书，证书编号：
GR201842001388，有效期 3 年，企业所得税优惠期 2018 年-2020 年。
（5）2018 年 9 月史丹利化肥宁陵有限公司取得了高新技术企业证书，证书编号：
GR201841000381，有效期 3 年，企业所得税优惠期 2018 年-2020 年。
（6）2017年8月史丹利化肥遂平有限公司获得高新技术企业证书，证书编号：
61
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
GR201741000380，有效期3年，企业所得税优惠期间2017年-2019年。
（7）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关
税收政策问题的通知》（财税【2011】58号）文件规定，本公司的子公司史丹利化肥定
西有限公司，企业所得税按15%的税率征收。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018
年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017
年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 161,001.88 202,926.77
银行存款 472,005,543.67 216,725,734.77
其他货币资金 400,056,806.81 194,158,853.91
合 计 872,223,352.36 411,087,515.45
其中：存放在境外的款项总额 165,192.62 539,394.39
注：其他货币金明细如下：
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 333,710,453.42 188,465,297.78
不可提前支取的结构性存款 60,000,000.00
期货保证金 2,368,119.60 1,301,100.00
贷款保证金 3,862,691.91 4,331,061.19
为农户担保保证金 115,541.88 61,394.94
合 计 400,056,806.81 194,158,853.91
2、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 5,380,000.00
应收账款 14,871,397.88 8,351,863.97
合 计 14,871,397.88 13,731,863.97
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 5,380,000.00
商业承兑汇票
62
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
合 计 5,380,000.00
②年末不存在已质押的应收票据情况
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 17,325,725.00
商业承兑汇票
合 计 17,325,725.00
④年末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
16,924,180.56 97.96 2,052,782.68 12.13 14,871,397.88
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
351,758.50 2.04 351,758.50 100.00
准备的应收账款
合 计 17,275,939.06 100.00 2,404,541.18 13.92 14,871,397.88
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
9,136,194.87 99.94 784,330.90 8.58 8,351,863.97
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
5,361.70 0.06 5,361.70 100.00
准备的应收账款
合 计 9,141,556.57 100.00 789,692.60 8.64 8,351,863.97
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
63
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 12,064,168.79 603,208.44 5.00
1至2年 42,146.42 4,214.64 10.00
2至3年 4,817,865.35 1,445,359.60 30.00
3 年以上 50.00
合 计 16,924,180.56 2,052,782.68
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,614,848.58 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
15,455,172.23 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 89.46%，相应计提的坏账
准备年末余额汇总金额为 1,950,188.34 元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 280,200,453.75 87.48 661,143,374.10 96.10
1至2年 30,729,928.59 9.59 25,075,395.58 3.65
2至3年 9,098,210.61 2.84 1,453,227.03 0.21
3 年以上 273,079.22 0.09 309,174.48 0.04
合 计 320,301,672.17 100.00 687,981,171.19 100.00
注：于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 40,101,218.42 元，主要
为预付未结算零星材料款，由于与供应商存在长期业务，该款项尚未结清，作为预付款
项列报。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为
206,910,754.70 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 64.60%。
4、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 2,352,587.73 2,758,243.96
应收股利
其他应收款 85,233,834.18 132,418,134.2
64
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
合 计 87,586,421.91 135,176,378.16
（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
发放垫款及垫款利息 2,352,587.73 2,758,243.96
合 计 2,352,587.73 2,758,243.96
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
29,479,820.43 19.61 29,479,820.43 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
120,537,851.59 80.19 35,304,017.41 29.29 85,233,834.18
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
301,250.00 0.20 301,250.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 150,318,922.02 100.00 65,085,087.84 43.30 85,233,834.18
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
157,444,015.91 99.81 25,025,881.71 15.90 132,418,134.20
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
301,250.00 0.19 301,250.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 157,745,265.91 100.00 25,327,131.71 16.06 132,418,134.20
A、单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
65
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
预计收回可能
翁牛特旗史丹利农业技术咨询服务有限公司 14,290,713.74 14,290,713.74 100% 性小
预计收回可能
任丘市史丹利农业服务有限公司 15,189,106.69 15,189,106.69 100% 性小
合 计 29,479,820.43 29,479,820.43
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 15,733,462.83 786,773.13 5.00
1至2年 21,745,481.44 2,174,468.83 10.00
2至3年 45,933,391.11 13,780,017.34 30.00
3 年以上 37,125,516.21 18,562,758.11 50.00
合 计 120,537,851.59 35,304,017.41
②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
借款 136,589,936.08 146,142,727.06
押金 2,641,649.00 2,652,879.00
其他 11,087,336.94 8,949,659.85
合 计 150,318,922.02 157,745,265.91
③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
项目 年初余额 本年计提 本年核销 处置子公司减少 年末余额
其他应收坏账准备 25,327,131.71 40,173,871.54 413,800.00 2,115.41 65,085,087.84
合 计 25,327,131.71 40,173,871.54 413,800.00 2,115.41 65,085,087.84
④本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 413,800.00
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
讷河市史丹利聚丰农
借款 54,643,441.42 <1 年/1-3 年/>3 年 36.35 15,337,568.78
业服务有限公司
赵洪生 借款 37,981,877.76 <1 年/1-3 年/>3 年 25.27 16,302,938.88
任丘市史丹利农业服
借款 15,189,106.69 <1 年/1-3 年/>3 年 10.10 15,189,106.69
务有限公司
66
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
翁牛特旗史丹利农业
技术咨询服务有限公 借款 14,290,713.74 <1 年/1-3 年/>3 年 9.51 14,290,713.74
司
济宁史丹利天成农业
借款 7,046,666.67 <1 年/1-3 年/>3 年 4.69 702,333.33
服务有限公司
合 计 —— 129,151,806.28 —— 85.92 61,822,661.42
5、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,044,334,054.92 1,044,334,054.92
在产品 109,484,756.54 109,484,756.54
库存商品 583,531,978.73 1,956,259.93 581,575,718.80
合 计 1,737,350,790.19 1,956,259.93 1,735,394,530.26
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 705,623,203.36 705,623,203.36
在产品 90,816,454.22 90,816,454.22
库存商品 341,626,296.22 2,064,973.55 339,561,322.67
合 计 1,138,065,953.80 2,064,973.55 1,136,000,980.25
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回 转销
库存商品 2,064,973.55 2,709,568.93 1,005,420.95 1,812,861.60 1,956,259.93
合 计 2,064,973.55 2,709,568.93 1,005,420.95 1,812,861.60 1,956,259.93
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的具体依 本年转回存货跌价准备的原 本年转销存货跌价准
项 目
据 因 备的原因
库存商品 账面成本高于可变现净值 账面成本低于可变现净值 存货销售
6、其他流动资产
67
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税 113,464,713.24 88,874,051.70
预缴所得税 40,485,280.33 13,557,291.18
理财产品 760,208,054.00 1,433,425,000.00
合 计 914,158,047.57 1,535,856,342.88
注：为提高自有资金的使用效率，2017 年度公司股东大会审议通过了《关于确定
2018 年度闲置自有资金进行投资理财的议案》，同意 2018 年度使用部分闲置自有资金
通过以购买银行理财产品等方式进行理财投资的额度为不超过人民币 20 亿元，在额度
内，资金可以滚动使用。
7、发放贷款及垫款
发放贷款及垫款明细
年末余额
类别 账面余额 贷款损失准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
正常类贷款 97,500,000.00 86.81 975,000.00 1.00 96,525,000.00
关注类贷款（详见注释） 14,813,300.00 13.19 444,399.00 3.00 14,368,901.00
合计 112,313,300.00 100.00 1,419,399.00 1.26 110,893,901.00
（续）
年初余额
类别 账面余额 贷款损失准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
正常类贷款 81,228,376.10 84.58 812,283.76 1.00 80,416,092.34
关注类贷款 14,813,300.00 15.42 444,399.00 3.00 14,368,901.00
合计 96,041,676.10 100.00 1,256,682.76 1.31 94,784,993.34
注：2016 年 6 月 22 日，公司下属子公司临沭县史丹利小额贷款有限公司对贷款
逾期单位力士德工程机械股份有限公司、山东远洋肥业有限公司、山东英格索兰机械工
业有限公司（以下简称“贷款逾期单位”）及其担保单位临沂新沂蒙担保有限公司、山
东常林机械集团股份有限公司、临沭县常林小额贷款有限责任公司、山东常林铸业有限
公司、山东常林路桥工程有限公司（以下简称“担保单位”）向山东省临沭县人民法院
提起诉讼，2016 年 8 月 4 日，山东省临沭县人民法院分别出具了（2016）鲁 1329 民
初 2532 号、（2016）鲁 1329 民初 2533 号、（2016）鲁 1329 民初 2534 号的民事判
决书，判决贷款逾期单位于判决生效后十日内返还借款本金及利息，担保单位对借款本
息承担连带清偿责任，并在承担责任后向贷款逾期单位追偿。
2016 年 11 月 21 日、2017 年 4 月 24 日山东省临沭县人民法院出具了（2016）鲁
68
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1329 号执 1600 号执行裁定书，扣留逾期单位及担保单位对其他债务人的 1,514.00 万
元的债权。
2016 年 9 月 20 日山东省临沭县人民法院出具了（2016）鲁 1329 号执 1601 号执
行裁定书，冻结贷款逾期单位及其担保单位在银行的存款 2,000.00 万元。
2017 年 4 月 12 日山东省临沭县人民法院出具了（2016）鲁 1329 号执 1602 号执
行裁定书，扣留贷款逾期单位对其他债务人 38.00 万元的债权。
2017 年 5 月 5 日，临沭县史丹利小额贷款有限公司与贷款逾期单位及担保单位达
成执行和解协议书，双方一致同意将贷款逾期单位及其担保单位持有的第三方债务人
1,372.00 万元的债权转让给临沭县史丹利小额贷款有限公司用于抵偿债务。其中借款
1,334.00 万元及利息，货款 38.00 万元。同时，将贷款逾期单位及其担保单位在临沭
县人民法院（2016）鲁 1329 号执 1600 号、1601 号、1602 号执行裁定书中的所有付
款义务全部免除。
2017 年 5 月 11 日，山东省临沭县人民法院下发了（2016）鲁 1329 号执 1600 号、
1601 号、1602 号的结案通知书，临沭县史丹利小额贷款有限公司申请贷款逾期单位及
其担保单位借款合同纠纷一案结案。
截止 2018 年 12 月 31 日，公司尚未执行对第三方债务的债权。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年末按按成本计量的可供
3,804,242.00 3,804,242.00 3,804,242.00 3,804,242.00
金融资产
合 计 3,804,242.00 3,804,242.00 3,804,242.00 3,804,242.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本年现金
被投资单位 本年 本年 年 本年 本年 年 单位持股
年初 年末 红利
增加 减少 初 增加 减少 末 比例（%）
临沭县农村信用社 3,804,242.00 3,804,242.00 0.67 114,127.26
合 计 3,804,242.00 3,804,242.00 0.67 114,127.26
9、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
一、合营企业
69
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
小 计
二、联营企业
湖北中孚化工集
73,336,147.20 -8,531,048.41
团有限公司
安徽恒基种业有
137,810,540.15 -1,743,926.54
限公司
龙江县江源现代
农机农民专业合 9,944,000.00
作社
济南史丹利农业
3,050,136.67 1,000,000.00 227,466.67
服务有限公司
讷河市史丹利聚
丰农业服务有限 7,180,037.62 -1,635,545.19
公司
翁牛特旗史丹利
农业技术咨询服 3,622,639.43 -228,541.59
务有限公司
济宁史丹利天成
农业服务有限公 6,530,309.04 -87,148.95
司
任丘市史丹利农
3,874,518.77 -252,497.55
业服务有限公司
郓城史丹利瑞和
农业服务有限公 4,069,736.10 -498,692.95
司
甘肃史丹利森源
富民农业服务有 3,594,270.56 -572,272.33
限公司
辽宁东戴河新区
3,817,778.71 -78,962.81
史丹利弘顺农业
70
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
服务有限公司
德州德化肥业科
14,000,000.00 -100,074.04
技有限公司
小 计 256,830,114.25 14,000,000.00 1,000,000.00 -13,501,243.69
合 计 256,830,114.25 14,000,000.00 1,000,000.00 -13,501,243.69
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
一、合营企业
小 计
二、联营企业
湖北中孚化工集团
64,805,098.79
有限公司
安徽恒基种业有限
23,912,130.40 112,154,483.21 23,912,130.40
公司
龙江县江源现代农
9,944,000.00
机农民专业合作社
济南史丹利农业服
240,800.00 2,036,803.34
务有限公司
讷河市史丹利聚丰
5,544,492.43
农业服务有限公司
翁牛特旗史丹利农
业技术咨询服务有 160,000.00 3,234,097.84
限公司
济宁史丹利天成农
640,000.00 5,803,160.09
业服务有限公司
任丘市史丹利农业
3,622,021.22
服务有限公司
郓城史丹利瑞和农 3,571,043.15 -
71
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
业服务有限公司
甘肃史丹利森源富
民农业服务有限公 160,000.00 2,861,998.23
司
辽宁东戴河新区史
丹利弘顺农业服务 320,000.00 3,418,815.90
有限公司
德州德化肥业科技
13,899,925.96
有限公司
小 计 1,520,800.00 23,912,130.40 3,571,043.15 227,324,897.01 23,912,130.40
合 计 1,520,800.00 23,912,130.40 3,571,043.15 227,324,897.01 23,912,130.40
注：根据中瑞世联资产评估（北京）有限公司评估师 2019 年 4 月 24 日出具的中
瑞评报[2019]第 000371 号评估报告《史丹利农业集团股份有限公司拟对其长期股权投
资减值测试所涉及的安徽恒基种业有限公司可收回价值项目评估报告》，在评估基准日
2018 年 12 月 31 日，公司持有的安徽恒基种业有限公司 35%的股权的可收回价值为
11,215.45 万元，公司长期股权投资-安徽恒基种业有限公司的账面价值为 13,606.66
万元，由此计算出公司对安徽恒基种业有限公司 35%股权应计提的减值损失为
2,391.21 万元。
10、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合 计
一、账面原值
1、年初余额 134,804,245.39 134,804,245.39
2、本年增加金额 3,607,612.18 3,607,612.18
（1）在建工程转入 3,607,612.18 3,607,612.18
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 138,411,857.57 138,411,857.57
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 12,351,532.12 12,351,532.12
2、本年增加金额 6,418,721.31 6,418,721.31
72
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 房屋、建筑物 合 计
（1）计提或摊销 6,418,721.31 6,418,721.31
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 18,770,253.43 18,770,253.43
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 119,641,604.14 119,641,604.14
2、年初账面价值 122,452,713.27 122,452,713.27
11、固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 2,230,616,834.69 2,242,434,397.54
固定资产清理
合 计 2,230,616,834.69 2,242,434,397.54
（1）固定资产
①固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计
一、账面原值
1、年初余额 1,994,455,693.32 664,107,979.66 55,308,603.26 79,592,008.80 2,793,464,285.04
2、本年增加金额 121,126,572.46 69,011,869.63 1,164,359.70 7,149,671.49 198,452,473.28
（1）购置 1,333,250.32 22,734,420.16 1,164,359.70 5,555,747.65 30,787,777.83
（2）在建工程转入 119,793,322.14 46,277,449.47 1,593,923.84 167,664,695.45
3、本年减少金额 3,834,818.58 46,281,087.46 4,275,994.30 2,871,729.07 57,263,629.41
（1）处置或报废 3,834,818.58 46,253,952.42 4,192,319.08 2,341,095.83 56,622,185.91
（2）处置子公司减少 - 27,135.04 83,675.22 530,633.24 641,443.50
4、年末余额 2,111,747,447.20 686,838,761.83 52,196,968.66 83,869,951.22 2,934,653,128.91
二、累计折旧
73
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计
1、年初余额 266,138,502.16 204,509,690.21 39,670,392.49 40,711,302.64 551,029,887.50
2、本年增加金额 100,750,248.15 60,924,637.85 6,270,782.49 14,893,022.79 182,838,691.28
（1）计提 100,750,248.15 60,924,637.85 6,270,782.49 14,893,022.79 182,838,691.28
3、本年减少金额 1,949,912.89 22,185,677.88 3,420,639.15 2,276,054.64 29,832,284.56
（1）处置或报废 1,949,912.89 22,181,811.13 3,384,205.56 2,021,957.80 29,537,887.38
（2）处置子公司减少 3,866.75 36,433.59 254,096.84 294,397.18
4、年末余额 364,938,837.42 243,248,650.18 42,520,535.83 53,328,270.79 704,036,294.22
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）处置子公司减少
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 1,746,808,609.78 443,590,111.65 9,820,212.93 30,397,900.33 2,230,616,834.69
2、年初账面价值 1,728,317,191.16 459,598,289.45 15,638,210.77 38,880,706.16 2,242,434,397.54
②暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 352,842.00 201,017.44 151,824.56
机器设备 29,401,600.14 22,390,175.84 7,011,424.30
电子设备及其他 589,157.63 534,021.92 55,135.71
合 计 30,343,599.77 23,125,215.20 - 7,218,384.57
③通过经营租赁租出的固定资产
项 目 年末账面价值
房屋及建筑物 10,115,338.26
合 计 10,115,338.26
④未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
库房 218,461,623.55 正在办理中
车间 87,865,513.68 正在办理中
74
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
办公楼及其他 101,314,667.73 正在办理中
合 计 407,641,804.96
12、在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 185,276,627.14 194,733,788.51
工程物资
合 计 185,276,627.14 194,733,788.51
（1）在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
股份建筑安装工程 181,034.48 181,034.48
临沭 80 万吨专用缓控释肥项目 23,605,678.05 23,605,678.05 8,902,508.12 8,902,508.12
平原聚氨酯包膜控释肥项目 5,425,372.70 5,425,372.70 5,446,545.01 5,446,545.01
贵港二期 20 万吨复合肥建设项
5,411,953.88 5,411,953.88
目
遂平 80 万吨复合肥项目 6,333,623.23 6,333,623.23 6,103,405.91 6,103,405.91
当阳 80 万吨新型复合肥项目 42,958,688.98 42,958,688.98 70,820,773.96 70,820,773.96
当阳氨酸法工程 3,630,417.12 3,630,417.12 3,504,883.38 3,504,883.38
当阳 12 万吨新型肥料项目 16,362,314.95 16,362,314.95 2,681,514.39 2,681,514.39
宁陵 80 万吨新型复合肥项目 12,494,157.90 12,494,157.90 18,950,922.53 18,950,922.53
丰城年产 60 万吨新型复合肥 11,699,531.88 11,699,531.88 17,503,479.41 17,503,479.41
德州 20 万吨/年复合肥项目 30,679,292.35 30,679,292.35
扶余 60 万吨/年新型生物、缓控
655,312.95 655,312.95 3,642,178.06 3,642,178.06
释复合肥项目
扶余农业 30 万吨粮食物流仓储
180,000.00 180,000.00
扶余农业设施升级改造项目
江之源头站基础设施建设工程 1,604,205.00 1,604,205.00 3,028,480.20 3,028,480.20
定西 50 万吨新型功能肥专用项
261,308.93 261,308.93 22,548,018.17 22,548,018.17
目
轮台 20 万吨复合肥项目 51,310,035.14 51,310,035.14
其他公司零星工程 3,342,991.95 3,342,991.95 741,787.02 741,787.02
合 计 194,733,788.51 194,733,788.51
185,276,627.14 185,276,627.14
75
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固定 本年转入投资
项目名称 预算数（元） 年初余额 金额 资产金额 性房地产 年末余额
股份建筑安装工
200,000,000.00 8,623,221.82 4,834,575.16 3,607,612.18 181,034.48
程
临沭 80 万吨专用
300,000,000.00 8,902,508.12 22,683,367.17 7,980,197.24 23,605,678.05
缓控释肥项目
平原聚氨酯包膜
8,003,660.90 5,446,545.01 21,172.31 5,425,372.70
控释肥项目
贵港二期 20 万吨
70,000,000.00 5,669,675.34 257,721.46 5,411,953.88
复合肥建设项目
遂平 80 万吨复合
213,720,000.00 6,103,405.91 5,698,669.82 5,468,452.50 6,333,623.23
肥项目
当阳 80 万吨新型
256,720,000.00 70,820,773.96 19,619,488.08 47,481,573.06 42,958,688.98
复合肥项目
当阳氨酸法工程 3,500,000.00 3,504,883.38 132,733.74 7,200.00 3,630,417.12
当阳 12 万吨新型
83,000,000.00 2,681,514.39 14,609,706.59 928,906.03 16,362,314.95
肥料项目
宁陵 80 万吨新型
200,000,000.00 18,950,922.53 4,919,571.47 11,376,336.10 12,494,157.90
复合肥项目
丰城年产 60 万吨
310,000,000.00 17,503,479.41 7,990,245.94 13,794,193.47 11,699,531.88
新型复合肥
扶余 60 万吨/年新
型生物、缓控释复 205,103,057.18 3,642,178.06 11,496,609.04 14,483,474.15 655,312.95
合肥项目
扶余农业 30 万吨
粮食物流仓储设 34,172,660.89 180,000.00 1,886,022.96 2,066,022.96 0.00
施升级改造项目
江之源头站基础
40,000,000.00 3,028,480.20 1,926,725.00 3,351,000.20 1,604,205.00
设施建设工程
定西 50 万吨新型
449,000,000.00 22,548,018.17 31,267,659.11 53,554,368.35 261,308.93
功能肥专用项目
轮台 20 万吨复合
80,000,000.00 51,310,035.14 51,310,035.14
肥项目
合 计 —— 163,312,709.14 187,833,731.22 165,605,192.99 3,607,612.18 181,933,635.19
（续）
工程累计投
工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 累计金额 息资本化金额 本化率（%）
例
股份建筑安装
189% 100% 自有资金
工程
临沭 80 万吨专
用缓控释肥项 99% 100% 募集资金
目
平原聚氨酯包 145.2% 99% 自有资金
76
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
工程累计投
工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 累计金额 息资本化金额 本化率（%）
例
膜控释肥项目
贵港二期 20 万
吨复合肥建设 89% 85% 募集资金
项目
遂平 80 万吨复 募集资金及自有
119% 99%
合肥项目 资金
当阳 80 万吨新
130% 100% 募集资金
型复合肥项目
当阳氨酸法工
110% 99% 自有资金
程
当阳 12 万吨新
45% 80% 自有资金
型肥料项目
宁陵 80 万吨新
146.5% 94% 自有资金
型复合肥项目
丰城年产 60 万
67% 79% 自有资金
吨新型复合肥
扶余 60 万吨/年
新型生物、缓控 121% 100% 自有资金
释复合肥项目
江之源头站基
础设施建设工 102% 99% 自有资金
程
定西 50 万吨新
型功能肥专用 120% 99% 自有资金
项目
轮台 20 万吨复
72% 90% 自有资金
合肥项目
合 计
13、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合 计
一、账面原值
1、年初余额 511,492,702.45 4,856,975.05 277,051.35 3,000,000.00 519,626,728.85
2、本年增加金额 3,998,286.96 26,213.60 1,662,500.00 5,687,000.56
（1）购置 3,998,286.96 26,213.60 4,024,500.56
（2）投资入股 1,662,500.00 1,662,500.00
3、本年减少金额 12,634,416.90 3,000,000.00 15,634,416.90
（1）处置 3,000,000.00 3,000,000.00
（2）处置子公司减少 12,634,416.90 12,634,416.90
77
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合 计
4、年末余额 502,856,572.51 4,883,188.65 277,051.35 1,662,500.00 509,679,312.51
二、累计摊销 -
1、年初余额 54,920,056.94 3,443,732.02 242,241.50 925,000.00 59,531,030.46
2、本年增加金额 10,840,032.65 543,220.01 16,066.08 718,333.30 12,117,652.04
（1）计提 10,840,032.65 543,220.01 16,066.08 718,333.30 12,117,652.04
3、本年减少金额 564,423.05 1,200,000.00 1,764,423.05
（1）处置 1,200,000.00 1,200,000.00
（2）处置子公司减少 564,423.05 564,423.05
4、年末余额 65,195,666.54 3,986,952.03 258,307.58 443,333.30 69,884,259.45
三、减值准备 -
1、年初余额 -
2、本年增加金额 -
（1）计提 -
3、本年减少金额 -
（1）注销子公司减少 -
4、年末余额 -
四、账面价值 -
1、年末账面价值 437,660,905.97 896,236.62 18,743.77 1,219,166.70 439,795,053.06
2、年初账面价值 456,572,645.51 1,413,243.03 34,809.85 2,075,000.00 460,095,698.39
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
江之源头站乡厂区用地 6,224,652.58 正在办理中
14、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
于店村 76.837 亩租 3,760,216.02 84,978.96 3,675,237.06
赁费
陈佩斯代言费 195,220.66 195,220.66
香榭水岸车位租金 180,000.00 12,631.56 167,368.44
土地承包费 10,476,407.70 1,164,045.30 9,312,362.40
头站二土地租赁费 2,880,000.00 60,000.00 2,820,000.00
合 计 17,311,844.38 180,000.00 1,516,876.48 15,974,967.90
15、递延所得税资产/递延所得税负债
78
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 93,998,668.89 20,854,533.52 28,416,791.19 6,831,033.34
递延收益 223,237,072.78 41,192,426.86 225,221,400.85 40,225,429.41
贷款准备金 296,266.00 74,066.50 296,266.00 74,066.50
未实现内部销售 1,161.34 290.33 67,839.79 16,959.95
合 计 317,533,169.01 62,121,317.21 254,002,297.83 47,147,489.20
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 65,333,042.72 86,003,829.43
合 计 65,333,042.72 86,003,829.43
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2019 年度 226,161.92 226,161.92
2020 年度 946,310.53 1,676,617.27
2021 年度 24,512,155.56 51,482,330.64
2022 年度 22,564,082.87 32,618,719.60
2023 年度 17,084,331.84
合 计 65,333,042.72 86,003,829.43
16、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付工程设备款 5,598,110.19 5,960,089.98
预付土地款 141,110.00 141,110.00
合 计 5,739,220.19 6,101,199.98
17、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
信用借款 850,000,000.00 722,138,185.11
保证借款 100,000,000.00
合 计 950,000,000.00 722,138,185.11
18、应付票据及应付账款
种 类 年末余额 年初余额
79
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
种 类 年末余额 年初余额
应付票据 839,755,960.93 710,327,049.50
应付账款 123,506,467.40 196,983,705.39
合 计 963,262,428.33 907,310,754.89
（1）应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 839,755,960.93 710,327,049.50
合 计 839,755,960.93 710,327,049.50
注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元（上年末：0.00 元）。
（2）应付账款
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 114,141,893.57 175,415,499.66
1至2年 5,212,127.46 15,907,144.44
2至3年 3,328,037.61 3,207,024.08
3 年以上 824,408.76 2,454,037.21
合 计 123,506,467.40 196,983,705.39
账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
赛摩电气股份有限公司 1,771,500.00 尚未结算
广西邦禾红鹰生态农业科技有限公司 1,493,029.44 尚未结算
江西省第五建设集团有限公司 1,003,423.35 尚未结算
深圳文业装饰设计工程有限公司 900,000.00 尚未结算
江西广恩建筑工程有限公司 816,526.00 尚未结算
合 计 5,984,478.79 ——
19、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 477,545,529.15 878,991,362.20
1至2年 6,953,522.84 34,919,423.35
2至3年 23,196,011.20 869,987.16
3 年以上 147,274.81 1,072,397.31
合 计 507,842,338.00 915,853,170.02
80
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
湖北中孚化工集团有限公司 21,000,000.00 仍存在业务往来
合 计 21,000,000.00 ——
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 85,764,987.32 371,197,893.76 366,574,063.55 90,388,817.53
二、离职后福利-设定提存计划 102,618.21 28,609,051.02 28,621,824.20 89,845.03
三、辞退福利 145,052.05 145,052.05
四、一年内到期的其他福利
合 计 85,867,605.53 399,951,996.83 395,340,939.80 90,478,662.56
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 39,461,630.55 314,327,565.14 316,761,337.04 37,027,858.65
2、职工福利费 102,462.80 24,254,929.16 24,265,095.81 92,296.15
3、社会保险费 17,209.44 11,882,625.74 11,862,691.91 37,143.27
其中：医疗保险费 13,953.60 8,994,966.99 8,984,539.92 24,380.67
工伤保险费 2,093.04 1,717,112.02 1,710,152.41 9,052.65
生育保险费 1,162.80 1,170,546.73 1,167,999.58 3,709.95
4、住房公积金 11,100.00 7,605,223.64 7,580,846.90 35,476.74
5、工会经费和职工教育经费 46,172,584.53 13,127,550.08 6,104,091.89 53,196,042.72
6、短期带薪缺勤 -
7、短期利润分享计划 -
合 计 85,764,987.32 371,197,893.76 366,574,063.55 90,388,817.53
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 99,572.73 27,634,348.18 27,646,416.07 87,504.84
2、失业保险费 3,045.48 974,702.84 975,408.13 2,340.19
3、企业年金缴费
合 计 102,618.21 28,609,051.02 28,621,824.20 89,845.03
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本
公 司 养 老 保 险 、 失 业 保 险 分 别 按 社 会 保 险 缴 费 基 数 的 16%/18%/19%/20% 、
81
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
0.4%/0.5%/0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担
进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
21、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
企业所得税 14,223,415.15 13,512,189.66
房产税 3,703,108.20 2,840,433.85
增值税 3,634,153.80 5,189,654.73
土地使用税 3,230,634.45 3,359,228.53
个人所得税 721,614.86 355,781.78
城市维护建设税 220,261.66 395,522.79
营业税 948,476.46
教育费附加 212,623.39 363,576.07
其他 569,663.92 553,662.44
合 计 26,515,475.43 27,518,526.31
22、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 141,725,833.65 156,684,491.18
合 计 141,725,833.65 156,684,491.18
（1）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
保证金 101,658,133.18 121,399,878.26
购房款 4,789,793.40 6,772,889.80
借款 1,243.57 530,168.80
其他 35,276,663.50 27,981,554.32
合 计 141,725,833.65 156,684,491.18
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
山东春天建设集团有限公司 2,196,730.00 仍存在业务往来
临沭县土地储备中心 1,586,540.00 仍存在业务往来
龙江县江源油脂有限责任公司 900,000.00 仍存在业务往来
82
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
唐河县农业高新技术开发公司 850,000.00 仍存在业务往来
泌阳县沙河店供销社化肥经营部 710,000.00 仍存在业务往来
合 计 6,243,270.00 ——
23、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 225,221,400.85 18,436,300.00 20,420,628.07 223,237,072.78 与资产相关的政府补助
合 计 225,221,400.85 18,436,300.00 20,420,628.07 223,237,072.78 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补 本年计入其他 与资产/收益
补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 收益金额 相关
高塔复合肥生产
5,000,000.00 500,000.00 4,500,000.00 与资产相关
线补助
100 万吨双塔熔体
造粒复合肥项目 1,142,857.15 126,984.13 1,015,873.02 与资产相关
补助
临沭街道上市奖
1,275,000.00 100,000.00 1,175,000.00 与资产相关
励
2013 年 3 月收财
政局拨付功能性
379,166.68 25,000.00 354,166.68 与资产相关
生物肥料工程实
验室
临沭县财政局示
范园产业扶持资 70,000.00 40,000.00 30,000.00 与资产相关
金
2012 年公租房补
9,086,500.00 534,500.00 8,552,000.00 与资产相关
贴资金
临沭县财政局公
2,220,759.49 130,632.91 2,090,126.58 与资产相关
租房财政拨款
40 万吨高塔熔体
1,140,000.00 570,000.00 570,000.00 与资产相关
造粒缓释肥项目
财政局年产 40 万
吨塔式熔体造粒
172,000.00 86,000.00 86,000.00 与资产相关
缓释控释肥项目
扶持资金
83
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年新增补 本年计入其他 与资产/收益
补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 收益金额 相关
临沭街道办事处
240,000.00 120,000.00 120,000.00 与资产相关
示范园补贴资金
临沭街道办示范
1,223,529.41 611,764.71 611,764.70 与资产相关
园产业扶持资金
临沭县财政局工
2,340,000.00 120,000.00 2,220,000.00 与资产相关
业园公租房拨款
临沭县财政局工
585,000.00 30,000.00 555,000.00 与资产相关
业园公租房拨款
临沭县财政局公
6,727,500.00 345,000.00 6,382,500.00 与资产相关
租房楼拨款
临沭县财政局技
4,075,255.16 229,591.84 3,845,663.32 与资产相关
术改造补助
临沭县财政局山
东省自主创新及
462,179.49 112,820.51 349,358.98 与资产相关
成果转化专项资
金
山东省自主创新
及成果转化专项 6,199,551.28 717,948.72 5,481,602.56 与资产相关
资金
临沭县财政局拨
款自主创新及成 493,461.54 61,538.46 431,923.08 与资产相关
果转化
财政局 2016 年重
1,105,000.00 130,000.00 975,000.00 与资产相关
点研发计划资金
财政局拨付示范
2,340,000.00 520,000.00 1,820,000.00 与资产相关
园经费
燃煤锅炉节能环
4,341,500.02 456,999.96 3,884,500.06 与资产相关
保改造项目
装置粉尘治理提
4,400,000.00 440,000.04 3,959,999.96 与资产相关
高项目
县财政局重点研
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
发计划（创新型产
84
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年新增补 本年计入其他 与资产/收益
补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 收益金额 相关
业集群）预算资金
土地补助 5,536,864.00 132,619.53 5,404,244.47 与资产相关
30 万吨复合肥项
3,299,999.86 200,000.03 3,099,999.83 与资产相关
目
200 万煤粉锅炉补
2,000,000.00 200,000.00 1,800,000.00 与资产相关
助款
土地平整、围墙建
807,130.82 64,142.86 742,987.96 与资产相关
设扶持款
节能技术搞槽项
167,146.78 74,287.54 92,859.24 与资产相关
目
承接产业转移专
1,412,438.90 319,797.40 1,092,641.50 与资产相关
项资金
清洁生产项目 179,224.14 79,655.16 99,568.98 与资产相关
复合肥科研项目
5,627,547.75 335,973.40 5,291,574.35 与资产相关
补助
土地返还款 20,331,066.25 1,213,795.00 19,117,271.25 与资产相关
年产 30 万吨新型
作物专用控释肥
4,300,499.99 610,000.00 3,690,499.99 与资产相关
及脲甲醛缓释复
合肥项目
基础设施建设财
31,025,000.01 1,825,000.00 29,200,000.01 与资产相关
政拨款
年产新型复合肥
100 万吨生产线项 10,695,833.33 1,510,000.00 9,185,833.33 与资产相关
目
基础建设补助款 21,224,000.00 3,032,000.00 18,192,000.00 与资产相关
环保高效小麦同
步缓释复合肥成 173,195.90 24,742.24 148,453.66 与资产相关
果转化
丰城市财政局省
两化深度融合示 600,000.00 600,000.00 与资产相关
范项目财政奖励
85
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年新增补 本年计入其他 与资产/收益
补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 收益金额 相关
资金
丰城市上塘镇财
政所发展扶持基 2,508,000.00 125,400.00 2,382,600.00 与资产相关
金
扶持基金 21,204,090.00 1,178,005.00 20,026,085.00 与资产相关
政府补助资金 3,750,390.00 208,355.00 3,542,035.00 与资产相关
年产 20 万吨作物
专用缓控释复合
肥高塔溶体造粒 899,999.97 100,000.00 799,999.97 与资产相关
智能制造建设项
目
扶余市经济和商
务局拨付重点产 930,000.00 93,000.00 837,000.00 与资产相关
业资金
扶余市经济和商
务局拨付重点产
业资金滚筒造粒 640,000.00 10,666.66 629,333.34 与资产相关
改造项目（氨酸车
间）资金
40 万吨粮食收储、
物 流 基 础 设 施 建 13,941,666.67 699,999.96 13,241,666.71 与资产相关
设项目
粮食仓储设施项
18,037,500.01 924,999.96 17,112,500.05 与资产相关
目
80 万吨粮食发运
2,800,000.00 140,000.00 2,660,000.00 与资产相关
物流改造项目
临沭复合肥产业
集群公共服务平 3,788,546.25 211,416.49 3,577,129.76 与资产相关
台项目
投资扶持资金 11,758,300.00 97,990.56 11,660,309.44 与资产相关
合 计 225,221,400.85 18,436,300.00 20,420,628.07 223,237,072.78
24、股本
86
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,157,268,000.00 -384,000.00 -384,000.00 1,156,884,000.00
注：2018 年 3 月 16 日，公司第四届董事会第九次会议和第四届监事会第七次会
议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司预计限制性股票无法达到
解锁条件，因此决定将预留限制性股票的第三个解锁期无法达到解锁条件的限制性股票
384,000.00 股予以回购注销，回购价格为 5.85 元/股。
25、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 290,452,810.19 1,862,400.00 288,590,410.19
其他资本公积 8,276,000.00 8,276,000.00
合 计 298,728,810.19 1,862,400.00 296,866,410.19
注：本年减少的资本溢价，系公司限制性股票回购所致，具体详见附注六、24。
26、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 201,043,312.13 48,492,118.61 249,535,430.74
任意盈余公积 38,521,056.79 38,521,056.79
合 计 239,564,368.92 48,492,118.61 288,056,487.53
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积
金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
27、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 2,468,142,319.24 2,321,286,654.77
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 2,468,142,319.24 2,321,286,654.77
加：本年归属于母公司股东的净利润 191,865,831.93 271,125,404.72
减：提取法定盈余公积 48,492,118.61 8,542,940.25
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 57,844,200.00 115,726,800.00
转作股本的普通股股利
87
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本 年 上 年
年末未分配利润 2,553,671,832.56 2,468,142,319.24
注：2018 年 4 月 20 日，本公司召开第四届董事会第十次会议，审议通过了《2017
年度利润分配预案》：以截至 2018 年 4 月 20 日公司最新的总股本 1,156,884,000 股为
基数，向在股权登记日登记在册的全体股东每 10 股派发现金股利 0.50 元（含税），本
次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本
28、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,340,896,009.49 4,346,060,841.62 4,699,435,292.99 3,676,645,457.62
其他业务 345,337,945.14 328,722,619.77 562,307,678.64 529,023,762.47
利息及佣金 6,942,895.05 7,039,388.81
合 计 5,693,176,849.68 4,674,783,461.39 5,268,782,360.44 4,205,669,220.09
29、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
土地使用税 18,000,211.00 16,720,468.69
房产税 14,214,097.48 12,291,342.71
印花税 3,754,874.81 3,981,657.48
城市维护建设税 2,234,946.19 4,378,342.09
教育费附加 2,170,123.43 4,098,406.95
水资源税 553,140.60 30.00
环境保护税 343,237.91
水利建设基金 244,480.37 484,252.75
车船使用税 55,857.76 1,447,122.12
合 计 41,570,969.55 43,401,622.79
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
30、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
薪酬费用 141,695,973.35 166,412,799.09
广告费 71,289,783.47 142,386,847.67
差旅费 48,106,239.37 55,005,432.01
宣传费 37,969,574.25 25,847,801.41
运输费用 36,411,535.00 11,285,861.70
88
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
车辆费用 29,037,199.46 33,024,232.57
招待费 3,064,165.13 4,288,225.66
咨询费 1,822,049.69 3,550,799.76
折旧费 1,197,124.66 3,971,729.03
其他 4,752,238.87 6,506,413.52
合 计 375,345,883.25 452,280,142.42
31、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
薪酬费用 94,091,579.89 69,617,312.34
折旧摊销费 65,591,659.29 54,021,464.38
招待费 8,627,237.34 8,213,568.36
水电费 7,200,245.61 6,075,071.63
车辆费用 6,086,795.15 5,357,352.98
咨询费 6,003,349.64 5,658,087.46
差旅费 5,010,080.99 4,392,034.93
聘请中介机构费 3,367,761.99 2,889,300.41
低值易耗品摊销 4,482,172.63 6,902,192.21
修理费 1,919,505.68 1,154,987.37
绿化费 1,629,089.84 4,289,954.14
租赁费 1,471,571.79 833,753.33
办公费 1,651,140.11 2,259,626.35
劳动保护费 1,137,720.36 821,230.13
其他 7,570,520.14 6,014,923.77
合 计 215,840,430.45 178,500,859.79
32、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
材料费 126,454,149.63 104,598,722.49
人工费 28,089,975.89 33,133,094.07
折旧摊销费 9,286,804.89 7,970,786.44
其他 8,926,022.50 12,783,400.58
合 计 172,756,952.91 158,486,003.58
33、财务费用
89
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 42,146,880.45 28,054,383.34
减：利息收入 23,351,803.90 13,570,240.84
其他 1,170,341.46 1,120,844.36
合 计 19,965,418.01 15,604,986.86
34、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 42,357,092.59 14,568,053.87
存货跌价损失 1,704,147.98 1,230,006.32
长期股权投资减值损失 23,912,130.40
合 计 67,973,370.97 15,798,060.19
35、其他收益
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
与日常活动相关的政府补助 46,612,524.56 46,291,613.75 46,612,524.56
合 计 46,612,524.56 46,291,613.75 46,612,524.56
36、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 114,127.26 228,254.52
理财产品收益 64,440,707.74 49,429,119.22
权益法核算的长期股权投资投资收益 -13,501,243.69 -12,697,278.92
股权处置收益 -1,768,114.24 11,459,145.96
合 计 49,285,477.07 48,419,240.78
37、资产处置收益
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置损益 -10,173,829.52 4,629,302.95 -10,173,829.52
合 计 -10,173,829.52 4,629,302.95 -10,173,829.52
38、营业外收入
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 23,734.69 23,734.69
与企业日常活动无关的政府补助 2,547,318.00 7,902,132.00 2,547,318.00
90
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
罚款收入及其他 10,013,728.93 8,335,925.49 10,013,728.93
合 计 12,584,781.62 16,238,057.49 12,584,781.62
计入当期损益的政府补助：
本年发生额 上年发生额
与资产/收
补助项目 计入营业外 计入其他收 冲减成 计入营业外 计入其他收 冲减成
益相关
收入 益 本费用 收入 益 本费用
高塔复合肥生产
500,000.00 500,000.00 与资产相关
线
100 万吨双塔熔体
126,984.13 126,984.13 与资产相关
造粒复合肥项目
临沭街道上市奖
100,000.00 100,000.00 与资产相关
励
2013 年 3 月收财政
局拨付功能性生
25,000.00 25,000.00 与资产相关
物肥料工程实验
室
临沭县财政局示
范园产业扶持资 40,000.00 40,000.00 与资产相关
金
2012 年公租房补
534,500.00 534,500.00 与资产相关
贴资金
临沭县财政局公
130,632.91 130,632.91 与资产相关
租房财政拨款
40 万吨高塔熔体
570,000.00 570,000.00 与资产相关
造粒缓释肥项目
财政局年产 40 万
吨塔式熔体造粒
86,000.00 86,000.00 与资产相关
缓释控释肥项目
扶持资金
临沭街道办事处
120,000.00 120,000.00 与资产相关
示范园补贴资金
临沭街道办示范
611,764.71 611,764.71 与资产相关
园产业扶持资金
临沭县财政局工
120,000.00 60,000.00 与资产相关
业园公租房拨款
临沭县财政局工
30,000.00 15,000.00 与资产相关
业园公租房拨款
临沭县财政局公
租房 11#12#号楼 345,000.00 172,500.00 与资产相关
拨款
临沭县财政局技
229,591.84 229,591.84 与资产相关
术改造与贴息资
91
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
与资产/收
补助项目 计入营业外 计入其他收 冲减成 计入营业外 计入其他收 冲减成
益相关
收入 益 本费用 收入 益 本费用
金
临沭县财政局山
东省自主创新及
112,820.51 112,820.51 与资产相关
成果转化专项资
金
山东省自主创新
及成果转化专项 717,948.72 717,948.72 与资产相关
资金
临沭县财政局拨
款自主创新及成 61,538.46 61,538.46 与资产相关
果转化
财政局 2016 年重
130,000.00 130,000.00 与资产相关
点研发计划资金
财政局拨付示范
520,000.00 260,000.00 与资产相关
园经费
燃煤锅炉节能环
456,999.96 228,499.98 与资产相关
保改造项目
装置粉尘治理提
440,000.04 与资产相关
高项目
县财政局重点研
发计划（创新型产 1,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
业集群）预算资金
土地补助 132,619.53 132619.53 与资产相关
30 万吨复合肥项
200,000.03 200,000.04 与资产相关
目
200 万煤粉锅炉补
200,000.00 与资产相关
助款
土地平整、围墙建
64,142.86 64,142.86 与资产相关
设扶持款
节能技术搞槽项
74,287.54 74,287.54 与资产相关
目
承接产业转移专
319,797.40 319,797.43 与资产相关
项资金
清洁生产项目 79,655.16 79,655.16 与资产相关
复合肥科研项目
335,973.40 335,973.00 与资产相关
补助
土地返还款 1,213,795.00 1,213,795.00 与资产相关
年产 30 万吨新型
作物专用控释肥
610,000.00 610,000.00 与资产相关
及脲甲醛缓释复
合肥项目
基础设施建设财
1,825,000.00 1,825,000.00 与资产相关
政拨款
92
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
与资产/收
补助项目 计入营业外 计入其他收 冲减成 计入营业外 计入其他收 冲减成
益相关
收入 益 本费用 收入 益 本费用
年产新型复合肥
100 万吨生产线项 1,510,000.00 1,510,000.00 与资产相关
目
基础建设补助款 3,032,000.00 3,032,000.00 与资产相关
环保高效小麦同
步缓释复合肥成 24,742.24 24,742.24 与资产相关
果转化
丰城市上塘镇财
政所发展扶持基 125,400.00 与资产相关
金
扶持基金 1,178,005.00 1,178,005.00 与资产相关
政府补助资金 208,355.00 208,355.00 与资产相关
年产 20 万吨作物
专用缓控释复合
肥高塔溶体造粒 100,000.00 100,000.03 与资产相关
智能制造建设项
目
扶余市经济和商
务局拨付重点产 93,000.00 与资产相关
业资金
扶余市经济和商
务局拨付重点产
业资金滚筒造粒 10,666.66 与资产相关
改造项目（氨酸车
间）资金
40 万吨粮食收储、
物流基础设施建 699,999.96 58,333.33 与资产相关
设项目
粮食仓储设施项
924,999.96 462,499.99 与资产相关
目
80 万吨粮食发运
140,000.00 与资产相关
物流改造项目
临沭复合肥产业
集群公共服务平 211,416.49 211,453.75 与资产相关
台项目
稳定性复混肥料、
稳定性掺混肥料
200,000.00 与收益相关
生产关键工艺研
究专项经费
2017 年聘任院士
100,000.00 与收益相关
经费
财政局临沭县产
1,000,000.00 与收益相关
业集群项目补贴
93
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
与资产/收
补助项目 计入营业外 计入其他收 冲减成 计入营业外 计入其他收 冲减成
益相关
收入 益 本费用 收入 益 本费用
款
中科院沈阳应用
生态研究所课题 242,000.00 与收益相关
经费
山东省农业科学
院农业资源与环
境研究所国家重
点研发计划基于 43,500.00 与收益相关
增效肥料产品调
控氮磷钾污染消
减技术研发经费
化肥淡储项目资
7,050,000.00 4,280,000.00 与收益相关
金
个税代征代扣款
120,392.52 31,732.00 与收益相关
手续费返还款
临沭县人力资源
和社会保障局引
300,000.00 与收益相关
进国外智力项目
资助经费
山东省农业科学
院生物技术研究 1,250,000.00 与收益相关
中心课题经费
人才工作经费 1,241,000.00 3,800,000.00 与收益相关
稳岗补贴 217,116.37 506,672.59 与收益相关
2018 年临沂市科
600,000.00 与收益相关
技发展专项资金
测土配方信息平
5,000,000.00 与收益相关
台经费补贴
平原县经济和信
息化局拨付 20 吨
500,000.00 与收益相关
以上燃煤锅炉改
造补助
科协调查点运行
3,150.00 与收益相关
款
广西壮族自治区
120,000.00 与收益相关
科学技术项目款
节能技术改造资
51,000.00 100,000.00 与收益相关
金
２０１８年企业
新增岗位社会保 49,037.60 与收益相关
险补贴
两化融合专项资
395,000.00 与收益相关
金
94
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
与资产/收
补助项目 计入营业外 计入其他收 冲减成 计入营业外 计入其他收 冲减成
益相关
收入 益 本费用 收入 益 本费用
贵港市财政局市
105,000.00 与收益相关
校合作项目经费
科技创新平台经
100,000.00 100,000.00 与收益相关
费
遂平县科工委科
技发展计划项目 50,000.00 与收益相关
经费
遂平县科工委省
企业研究财政补 256,000.00 与收益相关
助
锅炉拆除补助资
900,000.00 903,000.00 与收益相关
金
企业发展奖励 1,050,000.00 3,784,000.00 与收益相关
产学研补助及奖
340,000.00 120,000.00 与收益相关
励资金
财政局科学技成
果大转化工程补 300,000.00 与收益相关
助资金
2018 年第一批技
改项目旧设备拆 1,500,000.00 与收益相关
除补贴
研发财政补助资
1,205,700.00 与收益相关
金
重大科技专项资
1,500,000.00 与收益相关
金
宁陵县环保局环
保升级改造补贴 300,000.00 与收益相关
款
宁陵工业经济委
员会 2017 年技术 100,000.00 与收益相关
创新奖
上塘镇人民政府
2017 年度财税贡 3,000.00 与收益相关
献奖励金
扶持投资资金 97,990.56 与收益相关
安监局安责险补
10,850.00 与收益相关
助
党费返还款 44,400.00 与收益相关
党建经费 128,068.00 41,000.00 与收益相关
专利奖励资金 138,000.00 147,000.00 与收益相关
财政局市科技技
20,000.00 与收益相关
术进步奖
95
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
与资产/收
补助项目 计入营业外 计入其他收 冲减成 计入营业外 计入其他收 冲减成
益相关
收入 益 本费用 收入 益 本费用
临沭县总工会困
20,000.00 与收益相关
难救助金拨款
临沭县委组织部
4,000.00 与收益相关
走访慰问金
临沭县总工会职
工之家建设补助 100,000.00 与收益相关
（陈延山）
临沭县财政局贫
100,000.00 与收益相关
困补助
科技创新项目活
353,000.00 6,000.00 与收益相关
动资助经费
港南区委员会组
织部支部活动经 10,000.00 与收益相关
费
遂平县科工委县
20,000.00 与收益相关
平台奖补资金
遂平县科工委
2017 年高新技术 150,000.00 与收益相关
企业省级奖补
湖北省科学技术
厅 2017 年省奖励 40,000.00 与收益相关
资金
知识产权示范企
30,000.00 100,000.00 与收益相关
业奖励资金
2017 年商丘市市
200,000.00 与收益相关
长质量奖奖金
省级两化深度融
合示范企业奖励 100,000.00 与收益相关
金
规模以上企业工
190,000.00 与收益相关
业企业奖励项目
质量兴市科技型
164,000.00 与收益相关
企业荣誉奖
人才教育培训实
践教学基地补助 20,000.00 与收益相关
经费
中共定西市工作
5,000.00 与收益相关
委员会补助款
企业技术中心奖
700,000.00 与收益相关
励资金
临沂市科技进步
20,000.00 与收益相关
一等奖
国家科技奖金 100,000.00 与收益相关
96
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
与资产/收
补助项目 计入营业外 计入其他收 冲减成 计入营业外 计入其他收 冲减成
益相关
收入 益 本费用 收入 益 本费用
重点研发资金 3,500,000.00 与收益相关
研究经费资助款 50,000.00 与收益相关
失业生态监测补
2,400.00 与收益相关
贴
重点研发计划项
500,000.00 与收益相关
目奖金
工程设计中心资
500,000.00 与收益相关
金
工程实验室奖金 500,000.00 与收益相关
安全生产专项资
40,000.00 与收益相关
金
年度科学技术奖
50,000.00 与收益相关
金
脱硫高效除尘环
2,650,000.00 与收益相关
保改造项目补助
人才引进-高塔熔
体研制与产业化 1,500,000.00 与收益相关
补助
科技提质增效资
15,000.00 与收益相关
金
承接产业转移专
144,500.00 与收益相关
项资金
产品升级专项资
200,000.00 与收益相关
金
科技项目经费 100,000.00 与收益相关
党组织活动经费 5,000.00 与收益相关
战略新兴产业专
520,000.00 与收益相关
项资金
“科技信息企业推
广应用服务”项目 5,000.00 与收益相关
工作经费
产品升级专项资
800,000.00 与收益相关
金
服务业发展资金 110,000.00 与收益相关
二期扶持款 3,070,000.00 与收益相关
工业新产品补助
60,000.00 与收益相关
款
锅炉拆迁补助款 150,000.00 与收益相关
招商引资特殊贡
70,000.00 与收益相关
献奖
环保检测奖金 20,000.00 与收益相关
污染治理工程项
1,590,000.00 与收益相关
目资金
97
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
与资产/收
补助项目 计入营业外 计入其他收 冲减成 计入营业外 计入其他收 冲减成
益相关
收入 益 本费用 收入 益 本费用
科技成果转化奖 200,000.00 与收益相关
高新技术产业发
1,000,000.00 与收益相关
展专项资金
人才支持资金 50,000.00 与收益相关
企业创新成长工
100,000.00 与收益相关
程配套资金
创新平台奖励资
20,000.00 与收益相关
金
企业扶持发展奖
350,000.00 与收益相关
励
基层党组织奖金 5,000.00 与收益相关
科技奖励资金 20,000.00 与收益相关
品牌奖励金 20,000.00 与收益相关
科学技术奖励金 80,000.00 与收益相关
高新技术产业发
1,000,000.00 与收益相关
展专项资金
企业研发中心资
100,000.00 与收益相关
金
污染治理项目资
2,000,000.00 与收益相关
金
科技奖励资金 50,000.00 与收益相关
先进企业奖金 300,000.00 与收益相关
技术创新奖金 100,000.00 与收益相关
引进人才补助 24,000.00 与收益相关
知识产权项目经
50,000.00 与收益相关
费
科技专项经费 30,000.00 与收益相关
收扶余市发展和
改革局省级服务 30,000.00 与收益相关
业专项资金
合计 2,547,318.00 46,612,524.56 - 7,902,132.00 46,291,613.75 -
39、营业外支出
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 6,861,501.37 1,043,169.08 6,861,501.37
罚款支出 2,450,361.21 157,474.15 2,450,361.21
对外捐赠支出 167,840.00 10,190,000.00 167,840.00
其他 1,817,668.11 1,518,369.04 1,817,668.11
合 计 11,297,370.69 12,909,012.27 11,297,370.69
98
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
40、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 36,845,287.66 28,073,784.64
递延所得税费用 -14,974,356.86 8,185,527.88
合 计 21,870,930.80 36,259,312.52
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 211,951,946.18
按法定/适用税率计算的所得税费用 31,792,791.93
子公司适用不同税率的影响 493,340.52
调整以前期间所得税的影响 -453,880.63
非应税收入的影响 1,003,225.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,396,311.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -21,047,458.81
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 19,349,428.37
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费用加计扣除 -13,662,827.27
所得税费用 21,870,930.80
41、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
经营活动有关利息收入 23,351,803.90 13,570,240.84
政府补助收款 47,175,514.49 41,520,304.59
其他 10,013,729.19 32,270,869.31
合 计 80,541,047.58 87,361,414.74
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
广告宣传费 109,259,357.72 168,234,649.08
研究开发费用 163,470,148.02 119,987,461.07
保证金及员工借款 7,532,313.64 97,736,801.27
差旅费 53,116,320.36 59,397,466.94
交通运输费 71,535,529.61 49,609,293.73
99
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
招待费 11,691,402.47 4,288,225.66
咨询费 7,825,399.33 9,088,696.71
办公费 1,651,140.11 1,515,891.78
其他 35,269,743.51 64,006,732.34
合 计 461,351,354.77 573,865,218.58
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
理财产品 6,372,723,800.00 2,939,583,000.00
合 计 6,372,723,800.00 2,939,583,000.00
注：收到其他与投资活动有关的现金较大，系购买理财产品的资金滚动使用所致，
具体见附注六、6、其他流动资产。
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
理财产品 5,679,298,800.00 3,261,573,000.00
不可提前支取的结构性存款 60,000,000.00
合 计 5,739,298,800.00 3,261,573,000.00
注：支付其他与投资活动有关的现金较大，系购买理财产品的资金滚动使用所致，
具体见附注六、6、其他流动资产。
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
限制性股票解禁代收的个税 15,824,682.00
合 计 15,824,682.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付股利相关费用 701,941.47
限制性股票解禁代交的个税 16,317,058.00
限制性股票回购款 26,269,504.00
合 计 43,288,503.47
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
100
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
净利润 190,081,015.39 265,451,354.90
加：资产减值准备 67,973,370.97 15,798,060.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 189,257,412.59 164,010,544.19
无形资产摊销 12,117,652.04 11,790,849.67
长期待摊费用摊销 1,516,876.48 3,145,703.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
10,173,829.52 -4,629,302.95
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,837,766.68 1,043,169.08
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 38,735,203.78 28,007,847.34
投资损失（收益以“－”号填列） -49,285,477.07 -48,419,240.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,973,828.01 8,185,527.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -601,097,697.99 -222,803,565.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 142,855,477.48 89,378,192.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -312,176,565.96 -62,126,066.99
其他
经营活动产生的现金流量净额 -317,984,964.10 248,833,073.38
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 472,166,545.55 216,928,661.54
减：现金的年初余额 216,928,661.54 103,204,967.22
加：现金等价物的年末余额 20,208,054.00
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 275,445,938.01 113,723,694.32
（2）本年收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 12,000,000.00
其中：德州德化肥业科技有限公司
101
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 金 额
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,140,631.77
其中：德州德化肥业科技有限公司 1,140,631.77
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 10,859,368.23
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 472,166,545.55 216,928,661.54
其中：库存现金 161,001.88 202,926.77
可随时用于支付的银行存款 472,005,543.67 216,725,734.77
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 20,208,054.00
其中：三个月内到期的债券投资
随用随取的活期理财 20,208,054.00
三、年末现金及现金等价物余额 492,374,599.55 216,928,661.54
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物。
43、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 400,056,806.81 承兑保证金、经销商贷款保证金、农户保证金等
合 计 400,056,806.81
44、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 24,026.27 6.8632 165,192.62
45、政府补助
（1）政府补助基本情况
102
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
扶余工业集中管理委员会奖励资金 11,758,300.00 递延收益 97,990.56
化肥淡储项目资金 7,050,000.00 其他收益 7,050,000.00
测土配方信息平台经费补贴 5,000,000.00 其他收益 5,000,000.00
丰城市上塘镇财政所发展扶持基金 2,508,000.00 递延收益
200 万煤粉锅炉补助款 2,000,000.00 递延收益
扶余市经济和商务局拨付重点产业资金 1,570,000.00 递延收益
2018 年第一批技改项目旧设备拆除补贴 1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00
重大科技专项资金 1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00
山东省农业科学院生物技术研究中心课题
1,250,000.00 其他收益 1,250,000.00
经费
人才工作经费 1,241,000.00 其他收益 1,241,000.00
研发财政补助资金 1,205,700.00 其他收益 1,205,700.00
企业发展奖励 1,050,000.00 其他收益 1,050,000.00
财政局临沭县产业集群项目补贴款 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
锅炉拆除补助资金 900,000.00 其他收益 900,000.00
企业技术中心奖励资金 700,000.00 营业外收入 700,000.00
2018 年临沂市科技发展专项资金 600,000.00 其他收益 600,000.00
省两化深度融合示范项目财政奖励资金 600,000.00 递延收益
平原县经济和信息化局拨付 20 吨以上燃煤
500,000.00 其他收益 500,000.00
锅炉改造补助
两化融合专项资金 395,000.00 其他收益 395,000.00
科技创新项目活动资助经费 353,000.00 营业外收入 353,000.00
产学研补助及奖励资金 340,000.00 其他收益 340,000.00
临沭县人力资源和社会保障局引进国外智
300,000.00 其他收益 300,000.00
力项目资助经费
财政局科学技成果大转化工程补助资金 300,000.00 其他收益 300,000.00
宁陵县环保局环保升级改造补贴款 300,000.00 其他收益 300,000.00
遂平县科工委省企业研究财政补助 256,000.00 其他收益 256,000.00
中科院沈阳应用生态研究所课题经费 242,000.00 其他收益 242,000.00
稳岗补贴 217,116.37 其他收益 217,116.37
稳定性复混肥料、稳定性掺混肥料生产关键
200,000.00 其他收益 200,000.00
工艺研究专项经费
2017 年商丘市市长质量奖奖金 200,000.00 营业外收入 200,000.00
103
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
规模以上企业工业企业奖励项目 190,000.00 营业外收入 190,000.00
质量兴市科技型企业荣誉奖 164,000.00 营业外收入 164,000.00
遂平县科工委 2017 年高新技术企业省级奖
150,000.00 营业外收入 150,000.00
补
专利奖励资金 138,000.00 营业外收入 138,000.00
党建经费 128,068.00 营业外收入 128,068.00
个税代征代扣款手续费返还款 120,392.52 其他收益 120,392.52
广西壮族自治区科学技术项目款 120,000.00 其他收益 120,000.00
贵港市财政局市校合作项目经费 105,000.00 其他收益 105,000.00
2017 年聘任院士经费 100,000.00 其他收益 100,000.00
科技创新平台经费 100,000.00 其他收益 100,000.00
宁陵工业经济委员会 2017 年技术创新奖 100,000.00 其他收益 100,000.00
临沭县总工会职工之家建设补助（陈延山） 100,000.00 营业外收入 100,000.00
临沭县财政局贫困补助 100,000.00 营业外收入 100,000.00
省级两化深度融合示范企业奖励金 100,000.00 营业外收入 100,000.00
节能技术改造资金 51,000.00 其他收益 51,000.00
遂平县科工委科技发展计划项目经费 50,000.00 其他收益 50,000.00
企业新增岗位社会保险补贴 49,037.60 其他收益 49,037.60
党费返还款 44,400.00 营业外收入 44,400.00
山东省农业科学院农业资源与环境研究所
国家重点研发计划基于增效肥料产品调控 43,500.00 其他收益 43,500.00
氮磷钾污染消减技术研发经费
湖北省科学技术厅 2017 年省奖励资金 40,000.00 营业外收入 40,000.00
知识产权示范企业奖励资金 30,000.00 营业外收入 30,000.00
财政局市科技技术进步奖 20,000.00 营业外收入 20,000.00
临沭县总工会困难救助金拨款 20,000.00 营业外收入 20,000.00
遂平县科工委县平台奖补资金 20,000.00 营业外收入 20,000.00
人才教育培训实践教学基地补助经费 20,000.00 营业外收入 20,000.00
安监局安责险补助 10,850.00 营业外收入 10,850.00
港南区委员会组织部支部活动经费 10,000.00 营业外收入 10,000.00
中共定西市工作委员会补助款 5,000.00 营业外收入 5,000.00
临沭县委组织部走访慰问金 4,000.00 营业外收入 4,000.00
科协调查点运行款 3,150.00 其他收益 3,150.00
104
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
上塘镇人民政府 2017 年度财税贡献奖励金 3,000.00 其他收益 3,000.00
合 计 47,175,514.49 28,837,205.05
（2）本年度不存在政府补助退回的情况
七、合并范围的变更
1、新设子公司
2018 年度公司新设全资子公司轮台县史丹利化肥有限公司，注册资本 1,000.00 万
元。
2、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
金额单位：万元
处置价款与处置投
股权处
股权处置 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时点 资对应的合并报表
子公司名称 置比例
价款 方式 的时点 的确定依据 层面享有该子公司
（%）
净资产份额的差额
德州史丹利化肥有
1,200.00 30.00 出售 2018.10.31 股权处置协议 6.24
限公司
（续）
按照公允价
丧失控制 丧失控制 丧失控制 丧失控制权之日 与原子公司股权
值重新计量
权之日剩 权之日剩 权之日剩 剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称 剩余股权产
余股权的 余股权的 余股权的 值的确定方法及 综合收益转入投
生的利得或
比例（%） 账面价值 公允价值 主要假设 资损益的金额
损失
德州史丹利化肥有 参照处置价款和
35.00 1,392.72 1,400.00 7.28 -
限公司 处置比例计算
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
临沂雅利化肥有限公司 山东临沭 山东临沭 化工 100 投资设立
史丹利化肥(平原)有限公司 山东平原 山东平原 化工 100 投资设立
山东华丰化肥有限公司 山东临沭 山东临沭 化工 100 投资设立
史丹利化肥贵港有限公司 广西贵港 广西贵港 化工 100 投资设立
史丹利化肥当阳有限公司 湖北当阳 湖北当阳 化工 100 投资设立
105
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
史丹利化肥遂平有限公司 河南遂平 河南遂平 化工 100 投资设立
史丹利化肥宁陵有限公司 河南宁陵 河南宁陵 化工 100 投资设立
史丹利化肥销售有限公司 山东临沭 山东临沭 化工 100 投资设立
临沭县史丹利职业技能培训学校 山东临沭 山东临沭 教育 100 投资设立
史丹利化肥丰城有限公司 江西丰城 江西丰城 化工 100 投资设立
非同一控制下企
山东奥德鲁生物科技有限公司 山东临沭 山东临沭 化工 100
业合并取得
史丹利化肥扶余有限公司 吉林扶余 吉林扶余 化工 100 投资设立
山东史丹利复合肥工程技术研究中心
山东临沭 山东临沭 技术研究 100 投资设立
有限公司
史丹利扶余农业有限公司 吉林扶余 吉林扶余 粮食购销 100 投资设立
史丹利化肥定西有限公司 甘肃定西 甘肃定西 化工 100 投资设立
史丹利农业服务有限公司 山东临沭 山东临沭 粮食购销 100 投资设立
美国史丹利农业公司 美国 美国 学术人才交流 100 投资设立
轮台县史丹利化肥有限公司 新疆巴州轮台 新疆巴州轮台 化工 100 投资设立
临沭县史丹利小额贷款有限公司 山东临沭 山东临沭 小额贷款 51 投资设立
龙江县史丹利江之源农业服务有限公
黑龙江龙江 黑龙江龙江 粮食购销 51 投资设立
司
史丹利化肥营口有限公司 辽宁营口 辽宁营口 化工 100 投资设立
蚯蚓测土实验室（山东）有限公司 山东临沭 山东临沭 技术研究 75 投资设立
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企业 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 营地 直接 间接
计处理方法
湖北中孚化工集团有 磷矿石开采、加工、
湖北 湖北宜昌 20 权益法
限公司 销售
安徽恒基种业有限公 种子培育、
安徽 安徽宿州 35 权益法
司 农产品加工、销售
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项 目
湖北中孚 安徽恒基 湖北中孚 安徽恒基
流动资产 487,420,274.93 33,721,565.89 535,228,375.88 7,150,215.98
非流动资产 1,126,190,319.49 40,901,388.63 1,132,456,481.87 40,719,503.10
资产合计 1,613,610,594.42 74,622,954.52 1,667,684,857.75 47,869,719.08
106
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项 目
湖北中孚 安徽恒基 湖北中孚 安徽恒基
流动负债 867,676,142.72 73,219,750.19 876,822,699.50 41,483,867.48
非流动负债 346,210,887.12 348,483,351.60
负债合计 1,213,887,029.84 73,219,750.19 1,225,306,051.10 41,483,867.48
少数股东权益
归属于母公司股东权益 399,723,564.58 1,403,204.33 442,378,806.65 6,385,851.60
按持股比例计算的净资产份额 79,944,712.92 491,121.52 88,475,761.33 2,235,048.06
调整事项
—商誉 135,575,492.09 135,575,492.09
对联营企业权益投资的账面价值 64,805,098.79 136,066,613.61 73,336,147.20 137,810,540.15
对联营企业权益投资的减值准备 23,912,130.40
营业收入 347,128,064.22 1,942,296.60 159,049,246.12
净利润 -42,655,242.07 -4,982,647.27 -14,668,819.63 -21,867,443.48
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -42,655,242.07 -4,982,647.27 -14,668,819.63 -21,867,443.48
本年度收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保
将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于
该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
1、外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除
本公司的子公司美国史丹利农业公司以美元进行结算外，本公司的其他主要业务活动以
人民币计价结算。于 2018 年 12 月 31 日，除下表所述资产为美元余额外，本公司的资
107
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产本期期末余额较少，其产生的外汇风险
对本公司本期的经营业绩无实质性影响。
单位：美元
项 目 年末数 年初数
现金及现金等价物 24,026.27 82,903.40
合计 24,026.27 82,903.40
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、
其他应收款和应收票据等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银
行，应收票据本期不存在期末余额。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款项的
回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本
公司不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
控制人名称 与本公司的关系 经济性质或类型
高文班 控股股东 自然人
高进华 控股股东 自然人
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
济南史丹利农业服务有限公司 联营企业
龙江县江源现代农机农民专业合作社 联营企业
讷河市史丹利聚丰农业服务有限公司 联营企业
翁牛特旗史丹利农业技术咨询服务有限公司 联营企业
任丘市史丹利农业服务有限公司 联营企业
郓城史丹利瑞和农业服务有限公司
注
联营企业
108
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司的关系
济宁史丹利天成农业服务有限公司 联营企业
甘肃史丹利森源富民农业服务有限公司 联营企业
辽宁东戴河新区史丹利弘顺农业服务有限公司 联营企业
德州德化肥业科技有限公司 联营企业
注：郓城史丹利瑞和农业服务有限公司 2018 年解散，账务的债权债务由郓城
县大人农资供应合作社接管，截止 2018 年 12 月 31 日尚未进行工商变更
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
临沂史丹利房地产开发有限公司 同一实际控制人
临沭雷华房地产开发有限公司 实际控制人家庭成员控制的企业
江苏雷华材料有限公司 实际控制人家庭成员控制的企业
当阳市华丰房地产开发有限公司 同一实际控制人
宁陵华丰房地产开发有限公司 同一实际控制人
临沭史丹利物业有限公司 同一实际控制人
临沂华丰投资有限公司 同一实际控制人
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
湖北中孚化工集团有限公司 采购原料 3,680,124.44 14,959,031.87
恒基利马格兰种业有限公司
注
采购种子 2,838,420.00
合计 6,518,544.44 14,959,031.87
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
济南史丹利农业服务有限公司 化肥销售 5,677,167.26 5,631,322.99
甘肃史丹利森源富民农业服务有限公司 化肥销售 4,999,096.21 878,573.20
济宁史丹利天成农业服务有限公司 化肥销售 16,004,468.80 13,357,477.46
任丘市史丹利农业服务有限公司 化肥销售 4,854,475.16 3,954,732.25
翁牛特旗史丹利农业技术咨询服务有限公司 化肥销售 1,003,467.77 336,198.32
郓城史丹利瑞和农业服务有限公司 化肥销售 2,689,601.06 811,988.26
辽宁东戴河新区史丹利弘顺农业服务有限公司 化肥销售 5,480,059.45 3,312,754.31
临沭史丹利物业有限公司 化肥销售 5,981.82
109
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
合计 40,714,317.53 28,283,046.79
注：①恒基利马格兰种业有限公司为联营企业安徽恒基种业有限公司的孙公司；
（2）关联担保情况
①本公司作为被担保方
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
高文班、高进华、密守洪 100,000,000.00 2018-1-15 2019-1-15 否
（3）关键管理人员报酬
单位：万元
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 593.44 508.91
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项：
湖北中孚化工集团有限公司 29,537,327.05 31,315,225.00
临沂史丹利房地产开发有限公司 125,297.18
注①
恒基利马格兰种业有限公司 5,336,448.00 7,800,000.00
合 计 34,873,775.05 39,240,522.18
其他应收款：
湖北中孚化工集团有限公司 9,000.00 450.00
讷河市史丹利聚丰农业服务有限公司 54,643,441.42 15,337,568.78 53,429,142.79 6,626,931.75
济宁史丹利天成农业服务有限公司 7,046,666.67 702,333.33 17,216,177.78 860,808.89
任丘市史丹利农业服务有限公司 15,189,106.69 15,189,106.69 15,254,173.35 3,990,702.00
翁牛特旗史丹利农业技术咨询服务有限公司 14,290,713.74 14,290,713.74 12,585,235.00 1,137,640.96
注②
郓城史丹利瑞和农业服务有限公司 3,113,333.33 155,666.67
合 计 91,169,928.52 45,519,722.54 101,607,062.25 12,772,200.27
注：①恒基利马格兰种业有限公司为联营企业安徽恒基种业有限公司的孙公
司；②郓城史丹利瑞和农业服务有限公司 2018 年解散，账务的债权债务由郓城县
大人农资供应合作社接管。
（2）应付项目
110
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
预收款项：
甘肃史丹利森源富民农业服务有限公司 30,655.51 177,064.68
济南史丹利农业服务有限公司 144,611.28 941,172.53
济宁史丹利天成农业服务有限公司 305,681.87 649,346.36
辽宁东戴河新区史丹利弘顺农业服务有限公司 292,725.42 443,973.51
讷河市史丹利聚丰农业服务有限公司 28,782.05 28,782.05
任丘市史丹利农业服务有限公司 1,543.76 26,911.29
翁牛特旗史丹利农业技术咨询服务有限公司 14,601.37 163,379.12
注①
郓城史丹利瑞和农业服务有限公司 372,967.01
湖北中孚化工集团有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00
合 计 21,818,601.26 23,803,596.55
其他应付款：
甘肃史丹利森源富民农业服务有限公司 8,000.00 8,000.00
济南史丹利农业服务有限公司 25,000.00 20,000.00
济宁史丹利天成农业服务有限公司 85,000.00 85,000.00
辽宁东戴河新区史丹利弘顺农业服务有限公司 1,000.00 1,000.00
讷河市史丹利聚丰农业服务有限公司 5,000.00 5,000.00
任丘市史丹利农业服务有限公司 40,000.00 40,000.00
注①
郓城史丹利瑞和农业服务有限公司 260,000.00
合 计 164,000.00 419,000.00
注：①郓城史丹利瑞和农业服务有限公司 2018 年解散，账务的债权债务由郓城县
大人农资供应合作社接管。
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
2019 年 4 月 26 日召开的第四届董事会第十五次会议审议通过了《2018 年度利润
分配预案》，以截至 2019 年 4 月 26 日公司总股 1,156,884,000 股为基数，向在股权登
记日登记在册的全体股东每 10 股派发现金股利 0.20 元（含税），派发现金股利共计
23,137,680.00 元，剩余未分配利润结转下一年度。本次利润分配不送红股，不以资本
111
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公积金转增股本。
【对于资产负债表日之后公司最高权力机构通过的利润分配决议，应当作文字披
露，例如：于 2019 年[ ]月[ ]日，本公司第[ ]届董事会召开第[ ]次会议，批准
2018 年度利润分配预案，分配现金股利人民币[ ]元。]于 2019 年[ ]月[ ]日，本公司召
开 2018 年第[ ]次特别股东大会，审议并批准利润分配方案，[分配股票股利[ ]元]。 】
2、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计
（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第
37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新
金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。经本公司第四届董
事会第十五次会议于 2019 年 4 月 26 日决议通过，本公司将于 2019 年 1 月 1 日起执
行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变
更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产
的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金
流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他
综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资
产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
十三、其他重要事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 2,780,000.00
112
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
应收账款 8,217.82 11,707.62
合 计 8,217.82 2,791,707.62
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,780,000.00
商业承兑汇票
合 计 2,780,000.00
②年末不存在已质押的应收票据情况
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 17,325,725.00
商业承兑汇票
合 计 17,325,725.00
④年末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
8,650.34 100.00 432.52 5.00 8,217.82
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 8,650.34 100.00 432.52 5.00 8,217.82
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
113
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
12,354.00 100.00 646.38 5.23 11,707.62
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 12,354.00 100.00 646.38 5.23 11,707.62
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 8,650.34 432.52 5.00
合 计 8,650.34 432.52
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额-213.86 元。
③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 8,650.34 元，占
应收账款年末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
432.52 元。
2、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,171,150,132.36 862,831,683.57
合 计 1,171,150,132.36 862,831,683.57
（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
114
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准
1,171,684,209.28 99.97 534,076.92 0.05 1,171,150,132.36
备的其他应收款
其中：无风险组合 1,169,095,292.15 99.75 1,169,095,292.15
一般风险组合 2,588,917.13 0.22 534,076.92 20.63 2,054,840.21
单项金额不重大但单独计提坏账
301,250.00 0.03 301,250.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 1,171,985,459.28 100.00 835,326.92 0.07 1,171,150,132.36
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
863,444,622.18 99.97 612,938.61 0.07 862,831,683.57
备的其他应收款
其中：无风险组合 860,878,779.20 99.67 860,878,779.20
一般风险组合 2,565,842.98 0.30 612,938.61 23.89 1,952,904.37
单项金额不重大但单独计提坏账
301,250.00 0.03 301,250.00 100.00 -
准备的其他应收款
合 计 863,745,872.18 100.00 914,188.61 0.11 862,831,683.57
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,625,204.09 81,260.20 5.00
1至2年 30,000.00 3,000.00 10.00
2至3年 85,199.00 25,559.70 30.00
3 年以上 848,514.04 424,257.02 50.00
合 计 2,588,917.13 534,076.92
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
115
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
母子公司往来款 1,169,095,292.15 860,878,779.20
借款 1,421,126.40 549,040.00
其他 1,469,040.73 2,318,052.98
合 计 1,171,985,459.28 863,745,872.18
③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 78,861.69 元。
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
史丹利化肥扶余有限公司 往来款 489,147,073.68 1 年以内 41.74
1 年以内
史丹利化肥丰城有限公司 往来款 240,920,888.34 20.56
1-2 年
史丹利化肥定西有限公司 往来款 231,060,273.07 1 年以内 19.72
史丹利化肥宁陵有限公司 往来款 99,131,392.77 1 年以内 8.46
轮台县史丹利化肥有限公司 往来款 62,066,400.95 1 年以内 5.30
合 计 — 1,122,326,028.81 — 95.76
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,763,812,222.36 1,763,812,222.36 1,723,724,722.36 1,723,724,722.36
对联营投资 200,871,712.40 23,912,130.40 176,959,582.00 211,146,687.35 211,146,687.35
合 计 1,964,683,934.76 23,912,130.40 1,940,771,804.36 1,934,871,409.71 1,934,871,409.71
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备年
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 末余额
临沂雅利化肥有
限公司 4,342,232.36 4,342,232.36
山东奥德鲁生物
科技有限公司 1,660,000.00 8,340,000.00 10,000,000.00
临沭史丹利职业
技能培训学校 100,000.00 100,000.00
山东华丰化肥有
限公司 3,000,000.00 27,000,000.00 30,000,000.00
116
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年计提 减值准备年
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 末余额
史丹利化肥（平
原）有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
史丹利化肥贵港
有限公司 110,000,000.00 110,000,000.00
史丹利化肥遂平
有限公司 214,720,000.00 214,720,000.00
史丹利化肥当阳
有限公司 257,720,000.00 257,720,000.00
史丹利化肥宁陵
有限公司 101,000,000.00 101,000,000.00
史丹利化肥丰城
有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
史丹利化肥销售
有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
山东史丹利复合
肥工程技术研究 60,000,000.00 60,000,000.00
中心有限公司
史丹利化肥扶余
有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
史丹利农业服务
有限公司 418,794,500.00 500,000.00 419,294,500.00
史丹利化肥定西
有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
临沭史丹利小额
贷款有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00
美国史丹利农业
公司 647,990.00 647,990.00
蚯蚓测土实验室
（山东）有限公 740,000.00 4,247,500.00 4,987,500.00
司
合 计 1,723,724,722.36 40,087,500.00 1,763,812,222.36
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 变动
一、合营企业
小 计
二、联营企业
湖北中孚化工集团 73,336,147.20 -8,531,048.41
117
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 变动
有限公司
安徽恒基种业有限
公司 137,810,540.15 -1,743,926.54
小 计 211,146,687.35 -10,274,974.95
合 计 211,146,687.35 -10,274,974.95
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
一、合营企业
小 计
二、联营企业
湖北中孚化工集团
有限公司 64,805,098.79
安徽恒基种业有限
公司 23,912,130.40 112,154,483.21 23,912,130.40
小 计 23,912,130.40 176,959,582.00 23,912,130.40
合 计 23,912,130.40 176,959,582.00 23,912,130.40
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,251,985,616.39 1,070,687,485.48 1,133,026,123.50 961,950,149.90
其他业务 722,229,766.81 719,231,864.45 648,564,441.20 618,703,079.31
合 计 1,974,215,383.20 1,789,919,349.93 1,781,590,564.70 1,580,653,229.21
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
理财产品 63,615,476.50 40,528,990.71
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 114,127.26 228,254.52
子公司分红 443,732,710.53
按权益法核算确认的长期股权投资确认的投资收益 -10,274,974.95 -10,587,369.15
合 计 497,187,339.34 30,169,876.08
118
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -17,011,596.20
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
49,159,842.56
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,577,859.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,768,114.25
小 计 35,957,991.71
所得税影响额 6,701,314.14
少数股东权益影响额（税后） -48,761.51
119
史丹利农业集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 金额 说明
合 计 29,305,439.08
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.54 0.17 0.17
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.84 0.14 0.14
120