南宁八菱科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
南宁八菱科技股份有限公司
2018 年半年度财务报告
(未经审计)
2018 年 08 月
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南宁八菱科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
1、合并资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 538,815,539.01 106,012,286.04
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 63,424,861.53 104,600,685.32
应收账款 91,514,764.66 81,491,980.34
预付款项 10,882,163.85 12,561,232.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 6,893,150.69
应收股利 7,500,000.00
其他应收款 5,242,196.49 4,741,852.28
买入返售金融资产
存货 116,795,531.01 110,857,182.34
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 113,820,490.67 590,824,582.68
流动资产合计 954,888,697.91 1,011,089,801.63
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 390,752,000.00 390,752,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 388,282,145.51 387,151,338.91
投资性房地产 45,317,510.90 3,601,693.49
固定资产 630,151,798.11 656,106,204.46
在建工程 28,184,670.79 55,383,642.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 56,909,370.29 56,107,100.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,743,224.63 2,852,953.59
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递延所得税资产 6,986,952.03 7,379,600.27
其他非流动资产 1,713,039.11 4,314,787.08
非流动资产合计 1,551,040,711.37 1,563,649,320.13
资产总计 2,505,929,409.28 2,574,739,121.76
流动负债：
短期借款 119,000,000.00 134,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 96,250,299.83 86,161,005.40
应付账款 174,269,434.36 158,789,364.15
预收款项 786,591.75 2,767,563.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,628,710.73 13,189,432.46
应交税费 3,614,914.60 10,543,529.60
应付利息 137,568.75 150,890.63
应付股利 9,913.37 9,913.37
其他应付款 2,335,641.04 2,304,559.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 402,033,074.43 407,916,259.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 27,767,530.95 30,421,398.81
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 27,767,530.95 30,421,398.81
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负债合计 429,800,605.38 438,337,657.91
所有者权益：
股本 283,331,157.00 283,331,157.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,196,611,432.21 1,196,611,432.21
减：库存股
其他综合收益 -272,852.62 -123,972.60
专项储备
盈余公积 140,439,908.33 140,439,908.33
一般风险准备
未分配利润 455,724,079.99 515,847,925.51
归属于母公司所有者权益合计 2,075,833,724.91 2,136,106,450.45
少数股东权益 295,078.99 295,013.40
所有者权益合计 2,076,128,803.90 2,136,401,463.85
负债和所有者权益总计 2,505,929,409.28 2,574,739,121.76
法定代表人：顾瑜 主管会计工作负责人：黄生田 会计机构负责人：林永春
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 532,450,201.14 86,215,112.97
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 56,424,861.53 84,700,685.32
应收账款 77,436,464.58 75,681,835.09
预付款项 7,506,063.31 4,224,973.70
应收利息 6,893,150.69
应收股利
其他应收款 327,935,418.27 373,852,284.69
存货 116,674,096.49 108,836,420.35
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 82,968,762.92 560,066,688.05
流动资产合计 1,208,289,018.93 1,293,578,000.17
非流动资产：
可供出售金融资产 57,152,000.00 57,152,000.00
持有至到期投资
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长期应收款
长期股权投资 973,510,472.15 972,379,665.55
投资性房地产 3,465,589.79 3,601,693.49
固定资产 203,916,865.24 207,716,411.87
在建工程 266,604.45 2,463,905.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,186,308.68 25,041,486.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 19,113,414.45 14,153,423.71
其他非流动资产 1,004,092.00 1,607,387.15
非流动资产合计 1,284,615,346.76 1,284,115,973.97
资产总计 2,492,904,365.69 2,577,693,974.14
流动负债：
短期借款 119,000,000.00 134,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 96,250,299.83 86,161,005.40
应付账款 136,550,152.21 131,264,386.67
预收款项 786,591.75 2,767,563.61
应付职工薪酬 5,008,427.26 12,577,405.39
应交税费 2,408,738.90 9,869,470.37
应付利息 137,568.75 150,890.63
应付股利 9,913.37 9,913.37
其他应付款 93,126,790.09 85,443,730.39
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 453,278,482.16 462,244,365.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
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递延收益 21,887,858.34 24,168,958.34
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 21,887,858.34 24,168,958.34
负债合计 475,166,340.50 486,413,324.17
所有者权益：
股本 283,331,157.00 283,331,157.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,197,891,287.52 1,197,891,287.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 140,439,908.33 140,439,908.33
未分配利润 396,075,672.34 469,618,297.12
所有者权益合计 2,017,738,025.19 2,091,280,649.97
负债和所有者权益总计 2,492,904,365.69 2,577,693,974.14
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 373,014,120.73 417,223,255.94
其中：营业收入 373,014,120.73 417,223,255.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 374,703,985.50 375,026,107.83
其中：营业成本 328,474,845.65 341,178,492.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,469,579.05 4,285,614.89
销售费用 11,823,702.58 10,870,899.96
管理费用 34,880,567.45 26,361,980.81
财务费用 -5,495,575.85 -8,543,805.88
资产减值损失 550,866.62 872,925.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”
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号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 13,732,279.93 42,514,286.46
其中：对联营企业和合营企业的
1,138,479.94 30,914,337.43
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-13,869.17
列）
其他收益 2,953,867.86 2,871,631.76
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,982,413.85 87,583,066.33
加：营业外收入 249,928.45 70,644.50
减：营业外支出 21,262.21 66.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,211,080.09 87,653,643.98
减：所得税费用 4,502,070.77 8,942,810.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,709,009.32 78,710,833.31
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
10,709,009.32 78,710,833.31
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
归属于母公司所有者的净利润 10,708,943.73 78,710,549.02
少数股东损益 65.59 284.29
六、其他综合收益的税后净额 -148,880.02 -31,618.57
归属母公司所有者的其他综合收益的
-148,880.02 -31,618.57
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
（二）以后将重分类进损益的其他综
-148,880.02 -31,618.57
合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额 -148,880.02 -31,618.57
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
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后净额
七、综合收益总额 10,560,129.30 78,679,214.74
归属于母公司所有者的综合收益总
10,560,063.71 78,678,930.45
额
归属于少数股东的综合收益总额 65.59 284.29
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.28
（二）稀释每股收益 0.04 0.28
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并
方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：顾瑜 主管会计工作负责人：黄生田 会计机构负责人：林永春
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 325,963,474.23 360,500,884.09
减：营业成本 270,600,609.98 285,001,604.43
税金及附加 3,374,794.03 3,431,678.49
销售费用 10,719,777.69 10,768,785.93
管理费用 24,009,487.74 21,004,201.50
财务费用 -5,218,292.33 -7,520,505.47
资产减值损失 35,702,593.85 16,622,763.97
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 6,224,606.59 30,907,920.42
其中：对联营企业和合营企业的
1,130,806.60 30,907,920.42
投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填
-13,869.17
列）
其他收益 2,581,100.00 2,613,863.90
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,433,659.31 64,714,139.56
加：营业外收入 245,957.96 70,464.50
减：营业外支出 2,000.00 2.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,189,701.35 64,784,601.19
减：所得税费用 -1,479,865.82 6,531,830.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,709,835.53 58,252,770.53
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
-2,709,835.53 58,252,770.53
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
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综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
（二）以后将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -2,709,835.53 58,252,770.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 264,928,222.50 226,034,679.66
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,984,389.29 14,890,301.60
经营活动现金流入小计 268,912,611.79 240,924,981.26
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购买商品、接受劳务支付的现金 140,059,022.13 154,262,169.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 39,230,318.32 34,933,536.79
支付的各项税费 29,497,724.52 28,896,845.28
支付其他与经营活动有关的现金 14,825,152.03 7,216,642.22
经营活动现金流出小计 223,612,217.00 225,309,193.35
经营活动产生的现金流量净额 45,300,394.79 15,615,787.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 531,600,000.00 1,530,000.00
取得投资收益收到的现金 5,093,799.99 11,599,949.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资
42,419.00 1,114,552.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 17,254.74
投资活动现金流入小计 536,753,473.73 14,244,501.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资
7,834,911.04 59,204,946.94
产支付的现金
投资支付的现金 51,600,000.00 302,170,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,126,144.98
投资活动现金流出小计 60,561,056.02 361,374,946.94
投资活动产生的现金流量净额 476,192,417.71 -347,130,445.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00 45,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 45,000,000.00
偿还债务支付的现金 85,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,715,717.79 2,413,488.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 158,715,717.79 42,413,488.67
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筹资活动产生的现金流量净额 -88,715,717.79 2,586,511.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 26,158.26 -21,400.94
五、现金及现金等价物净增加额 432,803,252.97 -328,949,547.61
加：期初现金及现金等价物余额 106,012,286.04 641,883,574.17
六、期末现金及现金等价物余额 538,815,539.01 312,934,026.56
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 238,897,666.01 214,466,904.96
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 38,619,686.18 64,342,040.44
经营活动现金流入小计 277,517,352.19 278,808,945.40
购买商品、接受劳务支付的现金 138,301,028.58 152,477,943.17
支付给职工以及为职工支付的现金 34,262,552.46 31,137,241.63
支付的各项税费 28,248,121.63 27,744,537.44
支付其他与经营活动有关的现金 8,109,235.36 5,363,962.85
经营活动现金流出小计 208,920,938.03 216,723,685.09
经营活动产生的现金流量净额 68,596,414.16 62,085,260.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 531,600,000.00
取得投资收益收到的现金 5,093,799.99
处置固定资产、无形资产和其他长期
42,419.00 1,114,552.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 536,736,218.99 1,114,552.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
6,008,585.30 13,056,429.94
资产支付的现金
投资支付的现金 63,270,000.00 344,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,126,144.98
投资活动现金流出小计 70,404,730.28 357,056,429.94
投资活动产生的现金流量净额 466,331,488.71 -355,941,877.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00 45,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
- 11 -
南宁八菱科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 45,000,000.00
偿还债务支付的现金 85,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
73,715,717.79 2,413,488.67
金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 158,715,717.79 42,413,488.67
筹资活动产生的现金流量净额 -88,715,717.79 2,586,511.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 22,903.09
五、现金及现金等价物净增加额 446,235,088.17 -291,270,106.30
加：期初现金及现金等价物余额 86,215,112.97 576,743,556.18
六、期末现金及现金等价物余额 532,450,201.14 285,473,449.88
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
283,3 1,196, 140,43 515,84 2,136,
一、上年期末余 -123,9 295,01
31,15 611,43 9,908. 7,925. 401,46
额 72.60 3.40
7.00 2.21 33 51 3.85
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
283,3 1,196, 140,43 515,84 2,136,
二、本年期初余 -123,9 295,01
31,15 611,43 9,908. 7,925. 401,46
额 72.60 3.40
7.00 2.21 33 51 3.85
三、本期增减变 -60,12 -60,27
-148,8
动金额（减少以 3,845. 65.59 2,659.
80.02
“－”号填列） 52 95
10,708 10,560
（一）综合收益 -148,8
,943.7 65.59 ,129.3
总额 80.02
3 0
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
- 12 -
南宁八菱科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-70,83 -70,83
（三）利润分配 2,789. 2,789.
25 25
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-70,83 -70,83
3．对所有者（或
2,789. 2,789.
股东）的分配
25 25
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
283,3 1,196, 140,43 455,72 2,076,
四、本期期末余 -272,8 295,07
31,15 611,43 9,908. 4,079. 128,80
额 52.62 8.99
7.00 2.21 33 99 3.90
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
- 13 -
南宁八菱科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
283,3 1,196, 125,49 466,58 2,072,
一、上年期末余 14,518 294,44
31,15 611,43 0,992. 7,310. 329,85
额 .13 8.85
7.00 2.21 55 09 8.83
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
283,3 1,196, 125,49 466,58 2,072,
二、本年期初余 14,518 294,44
31,15 611,43 0,992. 7,310. 329,85
额 .13 8.85
7.00 2.21 55 09 8.83
三、本期增减变 14,948 49,260 64,071
-138,4
动金额（减少以 ,915.7 ,615.4 564.55 ,605.0
90.73
“－”号填列） 8 2 2
135,04 134,90
（一）综合收益 -138,4
2,320. 564.55 4,394.
总额 90.73
45 27
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
14,948 -85,78 -70,83
（三）利润分配 ,915.7 1,705. 2,789.
8 03 25
14,948 -14,94
1．提取盈余公
,915.7 8,915.
积
8 78
2．提取一般风
险准备
-70,83 -70,83
3．对所有者（或
2,789. 2,789.
股东）的分配
25 25
4．其他
（四）所有者权
- 14 -
南宁八菱科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
283,3 1,196, 140,43 515,84 2,136,
四、本期期末余 -123,9 295,01
31,15 611,43 9,908. 7,925. 401,46
额 72.60 3.40
7.00 2.21 33 51 3.85
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
283,33 469,61 2,091,2
一、上年期末余 1,197,89 140,439,
1,157.0 8,297. 80,649.
额 1,287.52 908.33
0 12 97
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
283,33 469,61 2,091,2
二、本年期初余 1,197,89 140,439,
1,157.0 8,297. 80,649.
额 1,287.52 908.33
0 12 97
三、本期增减变 -73,54
-73,542,
动金额（减少以 2,624.
624.78
“－”号填列） 78
（一）综合收益 -2,709, -2,709,8
总额 835.53 35.53
（二）所有者投
入和减少资本
- 15 -
南宁八菱科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-70,83
-70,832,
（三）利润分配 2,789.
789.25
25
1．提取盈余公
积
-70,83
2．对所有者（或 -70,832,
2,789.
股东）的分配 789.25
25
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
283,33 396,07 2,017,7
四、本期期末余 1,197,89 140,439,
1,157.0 5,672. 38,025.
额 1,287.52 908.33
0 34 19
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
一、上年期末余 283,33 1,197,89 125,490, 455,74 2,062,4
额 1,157.0 1,287.52 992.55 0,563. 54,000.
- 16 -
南宁八菱科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
0 62 69
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
283,33 455,74 2,062,4
二、本年期初余 1,197,89 125,490,
1,157.0 0,563. 54,000.
额 1,287.52 992.55
0 62 69
三、本期增减变 13,877
14,948,9 28,826,
动金额（减少以 ,733.5
15.78 649.28
“－”号填列） 0
99,659
（一）综合收益 99,659,
,438.5
总额 438.53
3
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-85,78
14,948,9 -70,832,
（三）利润分配 1,705.
15.78 789.25
03
-14,94
1．提取盈余公 14,948,9
8,915.
积 15.78
78
-70,83
2．对所有者（或 -70,832,
2,789.
股东）的分配 789.25
25
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
- 17 -
南宁八菱科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
283,33 469,61 2,091,2
四、本期期末余 1,197,89 140,439,
1,157.0 8,297. 80,649.
额 1,287.52 908.33
0 12 97
- 18 -
南宁八菱科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
南宁八菱科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 6 月 30 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一） 企业注册地、组织形式和总部地址。
南宁八菱科技股份有限公司（以下简称：“八菱科技”“本公司”或“公司”）系经广西壮族自治
区人民政府《关于同意发起设立南宁八菱科技股份有限公司的批复》（桂政函[2004]207 号文）
批准，公司以截至 2004 年 9 月 30 日经审计净资产 56,619,166.43 元折为 56,619,166 股（每股面
值人民币 1 元），依法整体变更设立股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可
[2011]834 号《关于核准南宁八菱科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司向
社会公开发行人民币普通股 1,890 万股，并于 2011 年 11 月 11 日在深交所中小板挂牌上市，股
票简称“八菱科技”，证券代码“002592”。
公司统一社会信用代码：91450000729752557W
公司法定代表人：顾瑜
公司住所：南宁市高新区工业园区科德路 1 号
公司注册资本：人民币 283,331,157.00 元
公司类型：股份有限公司
（二） 企业的业务性质和主要经营活动。
公司主要业务是热交换器的研发、生产和销售，目前主要为汽车生产企业提供热交换器
产品的设计、制造等一体化的服务，主要产品是汽车散热器、汽车暖风机等热交换器产品，
主要市场是国内汽车整车厂商。
（三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表业经公司董事会于 2018 年 8 月 29 日批准报出。
（四）本报告期合并财务报表范围
公司下设子公司 7 家，分别为柳州八菱科技有限公司（以下简称“柳州八菱”）、青岛
八菱科技有限公司（以下简称“青岛八菱”）、印象恐龙文化艺术有限公司（以下简称“印
象恐龙”）、苏州印象沙家浜文化艺术有限公司（以下简称“印象沙家浜”）、北京恐龙文
化投资有限公司(以下简称“北京恐龙”)、PT.BALING TECHNOLOGY INDONESIA（以下简称“印
- 19 -
南宁八菱科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
尼八菱”）和深圳前海八菱投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“八菱投资”或“前
海八菱”）。详见本附注 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司自报告期末起至少 12 个月内具有持续经营能力，无影响持续经
营能力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账
准备的计提、固定资产分类和折旧方法、无形资产和长期待摊费用的分类和摊销方法、收入
确认。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 6 月 30 日的财务状况、2018 年上半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
- 20 -
南宁八菱科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
- 21 -
南宁八菱科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币
性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化
期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
- 22 -
南宁八菱科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
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复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间
(十) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收款项账面余额 5%（含 5%）以上且金额超过 100 万元（含 100
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元）的应收款项
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明
发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值差异很小
提方法
的，在确定相关减值损失时，不对其预计来现金流量进行折现。经
测试后未发生减值的，按账龄分析法计提坏账准备
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
经单独测试后未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大），以及未单独
组合
测试且单项金额不重大的应收款项
按组合计提坏账准备
的计提方法
组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
账 龄
非关联方 关联方 非关联方 关联方
1 年以内（含 1 年） 5 1 5 1
1至2年 10 10 10 10
2至3年 30 30 30 30
3至4年 50 50 50 50
4至5年 70 70 70 70
5 年以上 100 100 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但债务人已出现经营状况和财务状况恶化、债务人偿债能力降
单项计提坏账准备的理由 低或逾期未履行偿债义务超过三年以上、债务人可能倒闭或进行其他财务重组
等情形的应收款项。
对于单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。短期
坏账准备的计提方法 应收款项的预计未来现金流量与其现值差异很小的，在确定相关减值损失时，
不对其预计未来现金流量进行折现。经测试后未发生减值的，按账龄分析法计
提坏账准备。
(十一) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、
库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十二) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
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方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十三) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别为出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，采
用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。
(十四) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
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企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、专用设备等；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命
和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独
计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-45 5 2.11-4.75
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 4-5 5 19.00-23.75
专用设备 10 5 9.50
其他设备 3-5 0-5 19.00-33.33
(十五) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
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入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产, 其使用寿命估计情况如下：
无形资产类别 使用寿命（年）
土地使用权 36-50
软件 10
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
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认为无形资产条件的转入无形资产核算。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具
体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具
有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶
段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等
长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回
金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
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本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十一) 收入
1、销售商品
公司产品主要销售给整车厂商，其销售收入具体确认方法：公司库存商品运往外库时，
仍作公司外库存货管理，不确认销售。外库商品发往整车厂商并经整车厂商验收合格后才确
认销售。
公司外库发出的商品在满足上述销售收入确认条件的前提下，根据整车厂商每月所提供
的已收到并检验合格的商品数量确认为销售数量，并按与客户商定的价格确认外库商品发出
的销售收入。
2、提供劳务
公司门票销售收入的确认原则：在门票销售、观众入场后，主要风险和报酬在游客通过
闸口入场后得以转移；门票收入金额能可靠计量，且款项能及时收到；与收入相关的已发生
或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
(二十二) 政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿
命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收
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益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他
政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
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足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十四) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资
产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未
确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余
额作为长期应付款列示。
(二十五) 其他重要的会计政策和会计估计
回购公司股份相关的会计处理方法：
1、公司为减少注册资本而收购本公司股份的，按实际支付的金额，借记“库存股”科
目，贷记“银行存款”等科目。
2、公司为奖励公司职工而收购本公司股份的，按实际支付的金额，借记“库存股”科
目，贷记“银行存款”等科目，同时做备查登记。将收购的股份奖励给本公司职工属于以权
益结算的股份支付，如有实际收到的金额，借记“银行存款”科目，按根据职工获取奖励股
份的实际情况确定的金额，借记“资本公积—其他资本公积”科目，按奖励库存股的账面余
额，贷记“库存股”科目，按其差额，贷记或借记“资本公积—股本溢价”科目。
3、公司转让库存股，按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按转让库存股
的账面余额，贷记“库存股”科目，按其差额，贷记“资本公积—股本溢价”科目；为借方
差额的，借记“资本公积—股本溢价”科目，股本溢价不足冲减的，借记“盈余公积”、“利
润分配—未分配利润”科目。
4、公司注销库存股，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，借记“股本”科
目，按注销库存股的账面余额，贷记“库存股”科目，按其差额，借记“资本公积—股本溢
价”科目，股本溢价不足冲减的，借记“盈余公积”、“利润分配—未分配利润”科目。
(二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
无
四、 税项
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(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
17%或 11%(2018
年 5 月 1 日起税率
增值税 按照《增值税暂行条例》及其相关规定计缴
调整为 16%或
10%)、6%
房产税 按照房产原值 70%或按照租金收入 1.2%或 12%
城市维护建设税 按照应纳流转税额 7%
教育费附加 按照应纳流转税额 3%
地方教育费附加 按照应纳流转税额 2%
企业所得税 按照《企业所得税法实施条例》及其相关规定计缴 25%
（二）重要税收优惠及批文
1、流转税优惠
本公司产品销售收入适用增值税，出口货物享受出口产品增值税“免、抵、退”政策，
出口退税率为 17%(2018 年 5 月 1 日起税率调整为 16%)。
2、所得税优惠
（1）经广西高新技术企业认定领导小组办公室复审，2017 年 7 月 31 日,八菱科技取得高
新技术企业证书，证书编号：GR201745000138，有效期 3 年，即 2018 年度公司享受高新技术
企业所得税率优惠政策，企业所得税税率为 15%。
（2）根据《财政局 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策
问题的通知》（财税[2011]58 号）规定，柳州八菱科技有限公司属于设在西部地区的鼓励类
产业企业，2018 年度公司减按 15%的税率征收企业所得税。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 323,933.01 97,997.95
银行存款 538,491,546.00 105,914,278.09
其他货币资金 60.00 10.00
合 计 538,815,539.01 106,012,286.04
其中：存放在境外的款项总额 988,581.61 1,051,746.15
(二) 应收票据
（1）应收票据分类列示
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类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 63,424,861.53 104,600,685.32
合 计 63,424,861.53 104,600,685.32
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 28,450,000.00
合计 28,450,000.00
注：期末终止确认的已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 47,081,473.01 元；期末终止确
认的已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 147,520,000.00 元。
(三) 应收账款
1、应收账款分类
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 96,822,768.47 100 5,308,003.81 5.48
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 96,822,768.47 100.00 5,308,003.81 5.48
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 86,249,893.57 100.00 4,757,913.23 5.52
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 86,249,893.57 100.00 4,757,913.23 5.52
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 93,790,636.86 5.00 4,689,531.84 83,826,698.75 5.00 4,191,334.94
1至2年 2,452,494.01 10.00 245,249.40 1,833,557.22 10.00 183,355.72
2至3年 88,525.60 30.00 26,557.68 88,525.60 30.00 26,557.68
3至4年 79,313.21 50.00 39,656.61 79,313.21 50.00 39,656.61
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南宁八菱科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
4至5年 349,301.71 70.00 244,511.20 349,301.71 70.00 244,511.20
5 年以上 62,497.08 100.00 62,497.08 72,497.08 100.00 72,497.08
合 计 96,822,768.47 5.48 5,308,003.81 86,249,893.57 5.52 4,757,913.23
确定该组合依据：经单独测试后未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大），
以及未单独测试且单项金额不重大的应收款项。
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 550,090.58 元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 期末余额 坏账准备余额
比例(%)
上汽通用五菱汽车股份有限公司 60,829,292.71 62.83 3,041,464.64
奇瑞汽车股份有限公司 12,798,598.31 13.22 739,161.33
重庆银翔晓星通用动力机械有限
8,242,759.08 8.51 412,137.95
公司
重庆长安汽车股份有限公司 6,596,274.11 6.81 330,138.71
东风小康汽车有限公司重庆分公
3,168,436.26 3.27 158,421.81
司
合 计 91,635,360.47 94.64 4,681,324.44
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 10,814,413.87 99.38 12,545,930.49 99.88
1至2年 57,171.43 0.53 4,793.59 0.04
2至3年 10,070.00 0.09 10,508.55 0.08
3-4 年 508.55 0
合 计 10,882,163.85 100 12,561,232.63 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
南宁市鹏展汽车冲压件制造有限公司 4,380,011.50 40.25
广西电网公司南宁供电局 2,044,477.33 18.79
日照充足企业管理咨询中心 1,300,000.00 11.95
广西电网有限责任公司柳州供电局 633,310.43 5.82
北京纸麒麟文化传媒有限公司 500,000.00 4.59
合 计 8,857,799.26 81.40
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(五) 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 6,893,150.69
合计 6,893,150.69
注：截止 2018 年 6 月 30 日，公司定期存款余额 37,000.00 万元, 定期存款余额期限 2018
年 2 月 14 日至 2018 年 8 月 14 日，报告期内公司对定期存款计提应收利息。
(六) 应收股利
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
深圳前海盖娅八菱投资管理合伙
7,500,000.00
企业（有限合伙）
合计 7,500,000.00
注：根据深圳前海盖娅八菱投资管理合伙企业（有限合伙）全体合伙人签署的《合伙协议》，
前海八菱对盖娅八菱增资的 10,000 万元出资额，按年化 15%获得保底收益，其所得的收益低
于年化 15%的部分由王彦直和深圳盖娅网络科技有限公司以现金补足。保底收益自 2016 年 12
月 27 日起计算，每满 6 个月结算一次并一次性支付。根据《合伙协议》的规定，报告期内前
海八菱计提盖娅八菱保底收益 750.00 万元。该保底收益已于 2018 年 8 月 29 日收到。
(七) 其他应收款
1、其他应收款
期末数
账面余额 坏账准备
类 别
计提
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 11,110,230.72 100 5,868,034.23 52.82
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 11,110,230.72 100.00 5,868,034.23 52.82
期初数
账面余额 坏账准备
类 别
计提
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 10,592,473.14 100.00 5,850,620.86 55.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
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南宁八菱科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
期初数
账面余额 坏账准备
类 别
计提
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
合 计 10,592,473.14 100.00 5,850,620.86 55.23
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 889,807.48 5.00 44,490.38 409,616.81 5.00 20,480.85
1至2年 56,073.50 10.00 5,607.35 1,251.85 10.00 125.19
2至3年 1,765,041.84 30.00 529,512.55 1,765,041.84 30.00 529,512.55
3至4年 6,179,767.90 50.00 3,089,883.95 6,179,767.90 50.00 3,089,883.95
4至5年 70,000.00 70.00 49,000.00 87,254.74 70.00 61,078.32
5 年以上 2,149,540.00 100.00 2,149,540.00 2,149,540.00 100.00 2,149,540.00
合 计 11,110,230.72 52.82 5,868,034.23 10,592,473.14 55.23 5,850,620.86
注 1：确定该组合依据：经单独测试后未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大），以及未
单独测试且单项金额不重大的应收款项。
注 2：账龄 3 年以上的主要为：一、应收南宁高新技术产业开发区财政局期末余额为 2,011,620.00 元，
其中 2,008,500.00 元是根据南宁高新技术产业开发区高新区管委会要求按净用地面积 1 万元/亩缴纳建设风险
抵押金，南宁高新技术产业开发区高新区管委会对公司新生产基地的建设提出了开工、竣工日期等相关要求，
并在竣工验收后退还风险抵押金。公司新生产基地部分项目还在建设中，尚未全部竣工，截至 2018 年 6 月
30 日止，公司按账龄对该建设风险抵押金计提了坏账准备；二、应收国家体育馆有限责任公司期末余额为
6,000,000.00 元，系印象恐龙场馆押金。
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 17,413.37 元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 206,487.06 208,838.75
押金 10,124,821.24 10,082,815.98
往来款 381,926.51 79,594.32
其他 396,995.91 221,224.09
合计 11,110,230.72 10,592,473.14
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 期末余额合计
名称 性质 余额
数的比例(%)
2-3 年 133,225.00；
国家体育馆有限责任公司 押金 6,133,225.00 55.2 3,039,967.50
3-4 年 6,000,000.00
1 年以内 3,120.00；
南宁高新技术产业开发区财政局 押金 2,011,620.00 5 年以上 18.11 2,008,656.00
2,008,500.00
南宁市财政局 押金 870,563.27 2-3 年 7.84 261,168.98
柳州市人力资源和社会保障局(保
押金 612,510.11 2-3 年 5.51 183,753.03
障金)专户
南宁市建筑节能和墙体材料改革
押金 167,767.90 3-4 年 1.51 83,883.95
办公室
合 计 9,795,686.28 88.17 5,577,429.46
(八) 存货
1、存货的分类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 38,015,209.33 2,209,630.55 35,805,578.78 43,692,588.62 2,448,123.03 41,244,465.59
在产品 819,918.46 819,918.46 1,243,396.86 1,243,396.86
库存商品 85,492,828.50 5,322,794.73 80,170,033.77 73,719,887.22 5,455,828.52 68,264,058.70
委托加工物资 - 105,261.19 105,261.19
合 计 124,327,956.29 7,532,425.28 116,795,531.01 118,761,133.89 7,903,951.55 110,857,182.34
2、存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 2,448,123.03 238,492.48 2,209,630.55
库存商品 5,455,828.52 37,639.56 54,276.88 116,396.47 5,322,794.73
合 计 7,903,951.55 37,639.56 54,276.88 354,888.95 7,532,425.28
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
应交增值税 33,574,316.27 30,479,897.07
待抵扣进项税额 198,287.15 277,676.96
理财产品 80,000,000.00 560,000,000.00
预交所得税 47,887.25 67,008.65
合 计 113,820,490.67 590,824,582.68
(十) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
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期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
可供出售权益工具 390,752,000.00 390,752,000.00 390,752,000.00 390,752,000.00
其中：按成本计量的 390,752,000.00 390,752,000.00 390,752,000.00 390,752,000.00
合 计 390,752,000.00 390,752,000.00 390,752,000.00 390,752,000.00
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2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细
账面余额 跌价准备 在被投资单位持
被投资单位 本期增 本期减 本期现金红利
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 期末 股比例(%)
加 少
广西北部湾银行股份有限公
57,152,000.00 57,152,000.00 0.56
司
北京盖娅互娱网络科技股份
233,600,000.00 233,600,000.00 4.48
有限公司
深圳前海盖娅八菱投资管理
100,000,000.00 100,000,000.00 33.90
合伙企业（有限合伙）
合 计 390,752,000.00 390,752,000.00
(十一) 长期股权投资
本期增减变动
权益法下确 其他综 减值准备
被投资单位 期初余额 其他权 宣告发放现金 计提减 其 期末余额
追加投资 减少投资 认的投资损 合收益 期末余额
益变动 股利或利润 值准备 他
益 调整
联营企业
南宁全世泰汽车零部件有限公司 15,693,833.43 1,432,409.05 17,126,242.48
重庆八菱汽车配件有限公司 92,438,317.60 -10,369,730.84 82,068,586.76
广西华纳新材料科技有限公司 279,019,187.88 10,068,128.39 289,087,316.27
合计 387,151,338.91 1,130,806.60 - - - - - 388,282,145.51
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(十二) 投资性房地产
1、 按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,248,205.00 6,248,205.00
2.本期增加金额 47,733,553.14 47,733,553.14
3.本期减少金额
4.期末余额 53,981,758.14 53,981,758.14
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,646,511.51 2,646,511.51
2.本期增加金额 6,017,735.73 6,017,735.73
3.本期减少金额
4.期末余额 8,664,247.24 8,664,247.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 45,317,510.90 45,317,510.90
2.期初账面价值 3,601,693.49 3,601,693.49
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
柳东新区 2#车间 41,851,921.11 正在办理中
(十三) 固定资产
1、固定资产情况
房屋及建筑
项目 运输设备 电子设备 机器设备 专用设备 合计
物
一、账面原值
1.期初余额 285,376,121.69 5,905,173.06 10,045,779.09 218,917,638.42 302,360,549.32 822,605,261.58
2. 本 期 增 加
10,684,781.31 391,709.53 1,224,346.56 30,250,905.70 4,140,611.29 46,692,354.39
金额
（1）购置 391,709.53 1,224,346.56 7,706,872.63 - 9,322,928.72
（2）在建工 - - 22,544,033.07 4,140,611.29 37,369,425.67
10,684,781.31
程转入
3. 本 期 减
46,870,299.16 151,235.09 - - - 47,021,534.25
少金额
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房屋及建筑
项目 运输设备 电子设备 机器设备 专用设备 合计
物
（1）处置或
151,235.09 151,235.09
报废
（2）转入投
46,870,299.16 46,870,299.16
资性房地产
4.期末余额 249,190,603.84 6,145,647.50 11,270,125.65 249,168,544.12 306,501,160.61 822,276,081.72
二、累计折旧
1.期初余额 43,331,310.24 2,878,285.39 6,126,360.91 114,163,100.58 166,499,057.12
2. 本 期 增 加
6,354,834.20 403,305.11 940,068.56 8,735,291.30 14,612,254.98 31,045,754.15
金额
（1）计提 6,354,834.20 403,305.11 940,068.56 8,735,291.30 14,612,254.98 31,045,754.15
3. 本 期 减 少
5,319,417.30 101,110.36 - - 5,420,527.66
金额
（1）处置或
101,110.36 101,110.36
报废
（2）转入投
5,319,417.30 5,319,417.30
资性房地产
4.期末余额 44,366,727.14 3,180,480.14 7,066,429.47 122,898,391.88 14,612,254.98 192,124,283.61
三、减值准备
1.期初余额
2. 本 期 增 加
金额
3. 本 期 减 少
金额
4.期末余额
四、账面价值
1. 期 末 账 面
204,823,876.70 2,965,167.36 4,203,696.18 126,270,152.24 291,888,905.63 630,151,798.11
价值
2. 期 初 账 面
242,044,811.45 3,026,887.67 3,919,418.18 104,754,537.84 302,360,549.32 656,106,204.46
价值
期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 69,092,799.15 元；期末未办妥产权证书的固定资产账面
价值为 99,603,346.10 元。
2、截止 2018 年 6 月 30 日，暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 78,757,600.95 2,453,266.60 76,304,334.35
机器设备 294,000.00 13,970.88 280,029.12
其他设备 51,500.00 6,522.00 44,978.00
合 计 79,103,100.95 2,473,759.48 76,629,341.47
注： 截止 2018 年 6 月 30 日，暂时闲置的固定资产均系子公司青岛八菱科技有限公司的厂房及设备等，
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南宁八菱科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
上述资产于 2017 年 10-12 月期间达到预计可使用状态转入固定资产，目前尚处于闲置状态。
3、截止 2018 年 6 月 30 日，通过经营租赁租出的固定资产情况
类 别 期末账面价值
房屋及建筑物 3,251,839.27
机器设备 128,332.56
合 计 3,380,171.83
4、未办妥产权证书的固定资产情况
未办妥产权证
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
书的原因
10#生产车间大楼 29,778,570.30 1,994,286.32 27,784,283.98 正在办理中
青岛八菱厂房 74,126,500.80 2,307,438.68 71,819,062.12 正在办理中
合计 103,905,071.10 4,301,725.00 - 99,603,346.10
(十四) 在建工程
1、在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项 目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
注塑件生产基地二期技改
130,360.36 130,360.36 19,705,329.72 19,705,329.72
项目(柳州)
青岛八菱工程 260,000.00 260,000.00 55,000.00 55,000.00
乘用车中冷器生产线项目 123,931.62 123,931.62 699,999.98 699,999.98
南宁八菱零星技改工程 142,672.83 142,672.83 1,763,905.62 1,763,905.62
柳州八菱工程 24,138,120.93 24,138,120.93 29,788,192.23 29,788,192.23
印象恐龙工程 3,164,585.05 3,164,585.05 3,146,214.69 3,146,214.69
印象沙家浜工程 225,000.00 225,000.00 225,000.00 225,000.00
合 计 28,184,670.79 - 28,184,670.79 55,383,642.24 55,383,642.24
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2、重大在建工程项目本期变动情况
工程投入
项目 资金
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 占预算比
名称 来源
例(%)
青岛八菱工程 81,597,000.00 55,000.00 205,000.00 - - 260,000.00 97.27 自筹资金
乘用车中冷器生产线项目 84,895,300.00 699,999.98 - 576,068.36 - 123,931.62 89.75 募集资金
自筹资金+募
柳州八菱工程 103,929,400.00 29,788,192.23 732,177.92 6,382,249.22 - 24,138,120.93 94.56
集资金
印象恐龙工程 403,903,000.00 3,146,214.69 4,158,981.65 4,140,611.29 - 3,164,585.05 92.57 募集资金
印象沙家浜工程 170,441,682.97 225,000.00 - - - 225,000.00 0.09 募集资金
注塑件生产基地二期技改项目(柳州) 64,684,600.00 19,705,329.72 664,864.86 20,239,834.22 - 130,360.36 58.63 募集资金
合计 53,619,736.62 5,761,024.43 31,338,763.09 28,041,997.96
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(十五) 无形资产
项目 土地使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 61,642,115.99 5,798,335.01 67,440,451.00
2.本期增加金额 1,826,711.10 1,826,711.10
(1)购置 1,826,711.10 1,826,711.10
3.本期减少金额
4.期末余额 61,642,115.99 7,625,046.11 69,267,162.10
二、累计摊销
1.期初余额 9,111,024.29 2,222,326.62 11,333,350.91
2.本期增加金额 633,862.32 390,578.58 1,024,440.90
（1）计提 633,862.32 390,578.58 1,024,440.90
3.本期减少金额
4.期末余额 9,744,886.61 2,612,905.20 12,357,791.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 51,897,229.38 5,012,140.91 56,909,370.29
2.期初账面价值 52,531,091.70 3,576,008.39 56,107,100.09
(十六) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 期初余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
研发项目 11,069,021.04 11,069,021.04
合计 11,069,021.04 11,069,021.04
(十七) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
印象恐龙装修费用 2,852,953.59 109,728.96 2,743,224.63
合 计 2,852,953.59 109,728.96 2,743,224.63
(十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资产 可抵扣/应纳税暂
/负债 暂时性差异 /负债 时性差异
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期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资产 可抵扣/应纳税暂
/负债 暂时性差异 /负债 时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 2,821,822.39 18,652,876.47 2,816,390.45 18,512,485.64
递延收益 4,165,129.64 27,767,530.95 4,563,209.82 30,421,398.81
小 计 6,986,952.03 46,420,407.42 7,379,600.27 48,933,884.45
2、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 52,801,046.47 27,222,129.35
合 计 52,801,046.47 27,222,129.35
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年 度 期末余额 期初余额 备 注
2018 年 1,076,070.86
2019 年 1,094,233.75 1,094,233.75
2020 年 2,067,917.34 2,067,917.34
2021 年 8,111,859.52 8,112,588.19
2022 年 14,237,117.37 14,871,319.21
2023 年 27,289,918.49
合 计 52,801,046.47 27,222,129.35
(十九) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
青岛八菱工程预付款 8,800.00 213,800.00
乘用车中冷器生产线项目预付款 - 1,493,976.00
印象恐龙工程预付款 539,147.11 881,063.93
注塑件生产基地二期技改项目预付款 161,000.00 1,549,986.00
其他 1,004,092.00 175,961.15
合 计 1,713,039.11 4,314,787.08
(二十) 短期借款
1、 短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 99,000,000.00 99,000,000.00
保证借款
信用借款 20,000,000.00 35,000,000.00
合 计 119,000,000.00 134,000,000.00
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(二十一) 应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 96,250,299.83 86,161,005.40
合 计 96,250,299.83 86,161,005.40
(二十二) 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 161,970,402.26 147,161,012.47
1 年以上 12,299,032.10 11,628,351.68
合 计 174,269,434.36 158,789,364.15
账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
利亚德光电股份有限公司 3,227,500.00 设备质保金
北京东禾天创文化传媒有限公司 1,848,580.00 设备质保金
天津市大港胶管有限公司 1,476,600.56 材料采购未结算
广西建工集团第一建筑工程有限责任公
563,108.25 基建工程项目质保金
司
海门市包场铜材厂 487,028.68 材料采购质量保证金
合 计 7,602,817.49
(二十三) 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 639,546.72 2,577,914.77
1 年以上 147,045.03 189,648.84
合 计 786,591.75 2,767,563.61
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬 13,165,248.44 29,738,555.71 37,275,786.24 5,628,017.91
二、离职后福利-设定提存计划 24,184.02 2,315,491.53 2,338,982.73 692.82
合 计 13,189,432.46 32,054,047.24 39,614,768.97 5,628,710.73
2、 短期职工薪酬情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 12,916,932.67 27,106,842.39 34,635,412.53 5,388,362.53
2.职工福利费 -46,703.14 -46,703.14 -
3.社会保险费 12,681.07 1,373,730.56 1,386,133.29 278.34
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项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中： 医疗保险费 10,093.60 1,185,260.54 1,195,354.14 -
工伤保险费 1,721.40 72,832.19 74,328.44 225.15
生育保险费 866.07 115,637.83 116,450.71 53.19
4.住房公积金 235,634.70 712,916.57 709,174.23 239,377.04
5.工会经费和职工教育经费 25,775.25 25,775.25 -
6.非货币性福利 565,994.08 565,994.08 -
合 计 13,165,248.44 29,738,555.71 37,275,786.24 5,628,017.91
3、 设定提存计划情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 23,386.52 2,241,974.77 2,264,668.47 692.82
2、失业保险费 797.50 73,516.76 74,314.26 0.00
合 计 24,184.02 2,315,491.53 2,338,982.73 692.82
(二十五) 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 547,525.06 2,998,011.67
企业所得税 1,527,796.08 5,762,910.26
城市维护建设税 41,459.27 184,765.41
教育费附加 17,768.26 79,185.18
地方教育费附加 11,845.51 52,790.12
房产税 824,405.78 736,595.58
土地使用税 460,798.66 519,397.77
个人所得税 183,315.98 167,654.99
水利基金 42,218.62
合 计 3,614,914.60 10,543,529.60
(二十六) 应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 137,568.75 150,890.63
合计 137,568.75 150,890.63
(二十七) 应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 9,913.37 9,913.37
合计 9,913.37 9,913.37
(二十八) 其他应付款
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款项性质 期末余额 期初余额
应付费用款 1,865,471.11 1,891,952.43
保证金 283,140.00 284,300.00
代收款 139,469.72 108,416.10
其他 47,560.21 19,891.35
合 计 2,335,641.04 2,304,559.88
账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
宿舍楼保证金 200,000.00 履约保证金
合 计 200,000.00 ——
(二十九) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
与资产及收益相关的
政府补助 30,421,398.81 2,653,867.86 27,767,530.95
政府补助摊销余额
30,421,398.81 2,653,867.86 27,767,530.95
合 计
2、涉及政府补助的项目情况
本期新 本期计入 本期冲减 与资产相关
本期计入其 其他
项 目 期初余额 增补助 营业外收 成本费用 期末余额 /与收益相
他收益金额 变动 关
金额 入金额 金额
年产 100 万只硬钎焊
2,800,416.67 763,750.00 2,036,666.67 与资产相关
散热器技术改造项目
大口径高频制管机引
174,166.67 47,500.00 126,666.67 与资产相关
进项目
年产 200 万台汽车用
热交换器产业链示范 4,550,000.00 350,000.00 4,200,000.00 与资产相关
基地项目
计算机 CPU 用硬钎焊
1,251,375.00 166,850.00 1,084,525.00 与资产相关
水冷散热器项目
技术中心及新产品产
9,828,000.00 648,000.00 9,180,000.00 与资产相关
业化工程
新能源客车燃气发动
机水冷散热器新产品 1,125,000.00 75,000.00 1,050,000.00 与资产相关
产业化
企业经营管理与研发
375,000.00 25,000.00 350,000.00 与资产相关
设计信息化平台建设
底盘零部件项目、车 1,188,333.33 77,500.00 1,110,833.33 与资产相关
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用换热器及暖风机生
产基地项目
车用换热器及暖风机
2,300,000.00 150,000.00 2,150,000.00 与资产相关
生产基地
汽车空调系统性能实
425,000.00 25,000.00 400,000.00 与资产相关
验室建设项目
纯电动汽车高效节能
1,100,000.00 15,000.00 1,085,000.00 与资产相关
环保散热器开发
产能 5 万台的暖风生
464,107.14 30,267.86 433,839.28 与资产相关
产线
新型注塑件生产项目 2,300,000.00 115,000.00 2,185,000.00 与资产相关
乘用车中冷器生产线
2,500,000.00 125,000.00 2,375,000.00 与资产相关
项目
人才小高地建设 40,000.00 40,000.00 0.00 与收益相关
合 计 30,421,398.81 2,653,867.86 27,767,530.95
(三十) 股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总数 283,331,157.00 283,331,157.00
(三十一) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 1,186,800,964.10 1,186,800,964.10
二、其他资本公积 9,810,468.11 9,810,468.11
合 计 1,196,611,432.21 1,196,611,432.21
(三十二) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计
本期所得 减：所 税后归
项目 期初余额 入其他综合 税后归属于 期末余额
税前发生 得税 属于少
收益当期转 母公司
额 费用 数股东
入损益
一、以后将重分类
进损益的其他综 -123,972.60 -148,880.02 - - -148,880.02 - -272,852.62
合收益
其中：外币财务报
-123,972.60 -148,880.02 -148,880.02 -272,852.62
表折算差额
其他综合收益合
-123,972.60 -148,880.02 - - -148,880.02 - -272,852.62
计
(三十三) 盈余公积
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类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 93,778,422.19 93,778,422.19
任意盈余公积 46,661,486.14 46,661,486.14
合 计 140,439,908.33 140,439,908.33
(三十四) 未分配利润
期末余额
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 515,847,925.51
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 515,847,925.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,708,943.73
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积 5%
应付普通股股利 70,832,789.25
期末未分配利润 455,724,079.99
(三十五) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 315,955,370.08 289,685,979.41 366,808,334.68 308,229,845.53
汽车行业 302,945,581.27 262,081,284.80 362,724,727.89 304,829,298.44
文化演艺 6,794,071.71 22,596,850.11
其他 6,215,717.10 5,007,844.50 4,083,606.79 3,400,547.09
二、其他业务小计 57,058,750.65 38,788,866.24 50,414,921.26 32,948,646.76
材料销售 45,434,243.58 30,773,659.31 48,594,786.53 32,668,675.00
租赁业务 4,776,126.38 1,379,760.98 1,491,430.98 279,971.76
其他 6,848,380.69 6,635,445.95 328,703.75 -
合 计 373,014,120.73 328,474,845.65 417,223,255.94 341,178,492.29
注：文化演艺是子公司印象恐龙文化艺术有限公司《远去的恐龙》大型科幻演出项目的门票收入。
(三十六) 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,040,804.83 1,093,108.27
教育费附加 446,059.22 468,474.97
地方教育税费附加 297,372.81 312,316.64
房产税 1,387,243.35 952,661.82
印花税 213,627.30 370,407.90
土地使用税 901,964.79 667,340.13
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南宁八菱科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项 目 本期发生额 上期发生额
水利建设基金 175,716.76 421,106.21
其他 6,789.99 198.95
合 计 4,469,579.05 4,285,614.89
(三十七) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资、社保及福利 748,658.32 658,537.11
运输及仓储费 9,328,088.60 9,601,713.89
办公费 46,083.39 171,012.31
差旅费 148,614.24 183,003.74
业务接待费 57,130.26 85,904.50
维修费及折旧费 567,094.54 170,728.41
广告宣传费 920,050.31
其他 7,982.92
合 计 11,823,702.58 10,870,899.96
(三十八) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
研发费用 11,069,021.04 8,953,318.35
职工薪酬 10,550,759.92 10,814,079.79
办公费 1,714,776.40 1,354,188.26
维修费 354,733.60 468,656.29
折旧费 4,038,209.87 1,667,253.89
业务接待费 83,085.07 113,083.11
无形资产摊销 633,862.32 633,862.32
差旅费 373,049.13 254,505.88
董事会费 90,000.00 90,000.00
聘请中介机构费 1,186,792.44 107,058.89
房租及物业费 973,418.53 993,826.78
残疾人就业保障金 609,162.87 637,660.26
安保费 1,594,923.77
水电费 320,818.31 197,877.81
冷暖费 1,009,734.04
咨询顾问费及服务费 169,811.32 2,573.33
其他费用 108,408.82 74,035.85
合 计 34,880,567.45 26,361,980.81
(三十九) 财务费用
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项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,035,766.76 5,187,216.20
减：利息收入 11,967,915.94 13,942,579.10
汇兑损失 353,291.56 5,729.17
减：汇兑收益 165,767.37
手续费支出 249,049.14 205,827.85
合 计 -5,495,575.85 -8,543,805.88
(四十) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 567,503.94 433,878.73
存货跌价损失 -16,637.32 439,047.03
合 计 550,866.62 872,925.76
(四十一) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,138,479.94 30,914,337.43
理财产品收益 5,093,799.99 8,282.36
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,500,000.00 11,591,666.67
合 计 13,732,279.93 42,514,286.46
(四十二) 资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产
-13,869.17
而产生的处置利得或损失
(四十三) 其他收益
与资产相关/
项 目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
年产 100 万只硬钎焊散热器技术改造项目 763,750.00 763,750.00 与资产相关
大口径高频制管机引进项目 47,500.00 47,500.00 与资产相关
技术中心及新产品产业化工程 648,000.00 648,000.00 与资产相关
计算机 CPU 用硬钎焊水冷散热器项目 166,850.00 166,850.00 与资产相关
年产 200 万台汽车用热交换器产业链示范基地项目 350,000.00 350,000.00 与资产相关
企业经营管理与研发设计信息化平台建设 25,000.00 25,000.00 与资产相关
新能源客车燃气发动机水冷散热器新产品产业化 75,000.00 75,000.00 与资产相关
底盘零部件项目、车用换热器及暖风机生产基地项目 77,500.00 77,500.00 与资产相关
车用换热器及暖风机生产基地 150,000.00 150,000.00 与资产相关
汽车空调系统性能实验室建设项目 25,000.00 25,000.00 与资产相关
小排量车用高效节能环保中冷器开发 250,000.00 与资产相关
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与资产相关/
项 目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
产能 5 万台的暖风生产线 30,267.86 30,267.86 与资产相关
2017 年安全技改财政扶持金 30,000.00 与收益相关
企业新增岗位社保补贴 232,763.90 与收益相关
纯电动汽车高效节能环保散热器开发 15,000.00 与资产相关
新型注塑件生产项目 115,000.00 与资产相关
乘用车中冷器生产线项目 125,000.00 与资产相关
人才小高地建设 40,000.00 与收益相关
汽车产业新技术新产品研究与应用示范 300,000.00 与收益相关
合 计 2,953,867.86 2,871,631.76
(四十四) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 101,989.84 50,000.00 101,989.84
接受捐赠 49,800.00 49,800.00
其他 98,138.61 20,644.50 98,138.61
合 计 249,928.45 70,644.50 249,928.45
2、计入营业外收入的政府补助
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
南宁高新技
自主知识产 技术更新及 与收益相关
术产业开发 奖励 是 否 50,000.00
权奖励 改造等获得 的补助
区财政局
的补助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
企业新增岗 柳州市就业 社会必要产 与收益相关
补助 是 否 1,989.84
位社保补贴 服务中心 品供应或价 的补助
格控制职能
而获得的补
助
因研究开发、
广西壮族自
高新技术企 技术更新及 与收益相关
治区科学技 奖励 是 否 50,000.00
业奖励 改造等获得 的补助
术厅
的补助
安全生产标 南宁市安全 因研究开发、
与收益相关
准化企业奖 生产监督管 奖励 技术更新及 是 否 50,000.00
的补助
励 理局 改造等获得
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的补助
合计 -- -- -- -- -- 101,989.84 50,000.00 --
(四十五) 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 21,262.21 66.85 21,262.21
合 计 21,262.21 66.85 21,262.21
(四十六) 所得税费用
1、所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 4,109,422.53 8,409,135.00
递延所得税费用 392,648.24 533,675.67
合 计 4,502,070.77 8,942,810.67
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 15,211,080.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,281,662.01
适用不同税率的影响 -2,374,054.69
调整以前期间所得税的影响 1,818.17
非应税收入的影响 -1,361,636.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 21,201.99
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -95,132.44
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
6,822,479.62
扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -794,267.01
所得税费用 4,502,070.77
(四十七) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 3,984,389.29 14,890,301.60
其中：利息收入 3,454,881.28 13,187,067.20
政府补助 401,989.84 312,763.90
其他 127,518.17 1,390,470.50
支付其他与经营活动有关的现金 14,825,152.03 7,216,642.22
其中：办公费 1,729,612.83 1,295,886.53
差旅费 450,065.05 419,472.15
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项 目 本期发生额 上期发生额
交通运杂费 109,965.98 208,360.14
研发费 2,258,396.21 875,897.92
维修费 990,621.17 602,144.92
业务接待费 134,644.11 194,953.14
仓储费 2,486,297.26 1,727,015.79
办公房租及物业费 286,765.40 1,012,382.38
聘请中介费 149,056.60 112,917.33
安保费 1,601,665.00
广告宣传费 3,437,000.00
其他 1,191,062.42 767,611.92
2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 17,254.74
其中： 收回押金 17,254.74
支付其他与投资活动有关的现金 1,126,144.98
其中： 支付重组中介费 1,126,144.98
(四十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 10,709,009.32 78,710,833.31
加：资产减值准备 550,866.62 872,925.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,744,072.58 13,150,079.96
无形资产摊销 1,024,440.90 893,043.22
长期待摊费用摊销 109,728.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列） 13,869.17
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,858,101.04 4,417,857.71
投资损失（收益以“－”号填列） -13,732,279.93 -42,514,286.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 392,648.24 533,675.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,566,822.40 33,618,890.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,730,261.48 -13,479,693.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,466,498.81 -60,587,537.58
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项 目 本期发生额 上期发生额
其他
经营活动产生的现金流量净额 45,300,394.79 15,615,787.91
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 538,815,539.01 312,934,026.56
减：现金的期初余额 106,012,286.04 641,883,574.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 432,803,252.97 -328,949,547.61
2、 现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 538,815,539.01 106,012,286.04
其中：库存现金 323,933.01 97,997.95
可随时用于支付的银行存款 538,491,546.00 105,914,278.09
可随时用于支付的其他货币资金 60.00 10.00
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 538,815,539.01 106,012,286.04
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价
物
(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 19,030,384.07 短期借款抵押
无形资产 21,174,167.77 短期借款抵押
投资性房地产 3,428,316.84 短期借款抵押
应收票据 28,450,000.00 质押开具银行承兑汇票
合 计 72,082,868.68 -
(五十) 外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 307,185.40 6.5342 2,007,210.84
卢比(万) 94,074.15 4.61 433,681.83
应收账款
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其中：卢比(万) 218,316.30 4.61 1,006,438.16
其他应收款
其中：卢比(万) 10,783.48 4.61 49,711.84
应付账款
其中：美元 147,300.00 6.5342 962,487.66
卢比(万) 11,175.81 4.61 51,520.49
其他应付款
其中：卢比(万) 101,776.46 4.61 469,189.48
2、重要境外经营实体的记账本位币
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
PT.BALING TECHNOLOGY 公司主要经营活动主要
雅加达 印尼卢比
INDONESIA 以该货币结算
(五十一) 政府补助
本公司本年确认的可收到政府补助金额合 101,989.84 元，均为与收益相关的政府补助，已
计入当期损益 101,989.84 元。
1、与资产相关的政府补助
与资产相关的政府补助确认为递延收益的情况参考附注五、（二十九）递延收益。
2、与收益相关的政府补助
项目 本期计入损益金额（均以正额列示） 计入当期损益的项目
企业新增岗位社保补贴 1,989.84 营业外收入
高新技术企业奖励 50,000.00 营业外收入
安全生产标准化企业奖励 50,000.00 营业外收入
合 计 101,989.84
六、 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
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本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款和其他应收款等。管理层已制定适当的
信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
1、 货币资金
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构
的信贷风险。
2、 应收账款和其他应收款
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公
司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）
的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(二) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未
来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的主要金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
期末余额
项目
1 年以内
金融资产
货币资金 538,815,539.01
应收票据 63,424,861.53
应收账款 89,101,105.02
应收利息 6,893,150.69
应收股利 7,500,000.00
其他应收款 845,317.10
其他流动资产 80,000,000.00
可供出售金融资产 -
金融资产合计 786,579,973.35
金融负债
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短期借款 119,000,000.00
应付票据 96,250,299.83
应付账款 161,970,402.26
应付利息 137,568.75
应付股利 -
其他应付款 2,005,643.88
金融负债合计 379,363,914.72
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。浮动利率
的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利
率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定
期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受
到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算，
境外经营公司以卢比结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和
负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：
以外币计价的货币资金、其他应收款、应付账款、其他应付款。外币金融资产和外币金融负
债折算成人民币的金额见“五（五十）外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本
公司面临的外汇风险主要来源于以美元和卢比计价的金融资产和金融负债，外币金额资产和
外币金融负债折算成人民币的金额见“五（五十）外币货币性项目”。
七、 在其他主体中的权益
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(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
注册 主要经 持股比例
子公司名称 业务性质 取得方式
地 营地 直接 间接
换热器、汽车配件、发电机组配件、
柳州八菱科技 有 工程机械、机车及船舶工程配件的
柳州 柳州 100.00 投资设立
限公司 研发、生产及销售；塑料板、管、
型材的研发、生产及销售等
散热器、汽车配件、空调配件、发
青岛八菱科技 有 电机组配件、工程机械、机车配件、
青岛 青岛 100.00 投资设立
限公司 船舶工程设备配件的销售及相关产
品技术开发、咨询服务。
组织文化艺术交流活动；承办展览
印象恐龙文化 艺 展示活动；设计、制作、代理、发
北京 北京 100.00 收购
术有限公司 布广告；企业策划；项目投资；产
品设计；票务代理；文艺表演等
苏州印象沙家 浜 文化艺术项目策划、制作；营业性
文化艺术有限 公 苏州 苏州 演出；文化、旅游工艺产品设计、 70.00 投资设立
司 销售；演出门票销售等
北京恐龙文化 投 项目投资； 文艺创作； 组织文化
投资设立
北京 北京 艺术交流活动（不含演出）；票务 100.00
资有限公司 （注 1）
代理（不含航空机票销售代理）等
深圳前海八菱 投
股权投资；投资管理、投资咨询、
资基金合伙企 业 深圳 深圳 99.98 0.02 投资设立
财务咨询等
（有限合伙）
PT.BALING
雅加
TECHNOLOGY 雅加达 换热器生产及销售 95.00 5.00 投资设立
达
INDONESIA
注 1：截止 2018 年 6 月 30 日，八菱科技尚未向其出资。
2、重要的非全资子公司
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
苏州印象沙家浜文化艺
30% 65.59 295,078.99
术有限公司
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
苏州印
象沙家 758,596. 225,000. 983,596. 758,378. 225,000. 983,378.
- -
浜文化 68 00 68 01 00 01
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艺术有
限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
苏州印象沙
家浜文化艺
- 218.67 218.67 218.67 - 947.63 947.63 947.63
术有限公司
(二) 在联营企业中的权益
1、 重要的联营企业基本情况
持股比例（%） 投资的会计处理
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方法
重庆八菱汽车配件 重庆北部
重庆北部新区 汽车配件 49.00 权益法
有限责任公司 新区
汽车塑料
南宁全世泰汽车零 南宁市高新开 南宁市高
件、金属件 49.00 权益法
部件有限公司 发区 新开发区
加工、销售
建筑涂料、
武鸣县甘
广西华纳新材料科 武鸣县甘圩镇 碳酸钙粉、
圩镇甘圩 43.65 权益法
技有限公司 甘圩街 29 号 石材加工销
街 29 号
售
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2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
项目 重庆八菱汽车配件 南宁全世泰汽车 广西华纳新材料科 重庆八菱汽车配 南宁全世泰汽车 广西华纳新材料科
有限责任公司 零部件有限公司 技有限公司 件有限责任公司 零部件有限公司 技有限公司
流动资产 786,368,299.03 29,991,195.26 315,409,209.99 499,787,582.52 27,119,605.68 355,631,395.86
其中：现金和现金等价物 21,951,941.86 5,012,379.17 18,784,428.27 75,069,557.21 13,562.82 17,790,813.83
非流动资产 432,805,628.06 7,164,534.60 571,224,281.95 426,278,177.00 7,379,159.48 565,533,853.91
资产合计 1,219,173,927.09 37,155,729.86 886,633,491.94 926,065,759.52 34,498,765.16 921,165,249.77
流动负债 1,043,346,364.60 2,574,166.85 322,964,450.74 729,319,407.63 2,481,133.33 379,436,656.21
非流动负债 8,096,724.13 14,283,176.34 8,096,724.13 15,533,673.24
负债合计 1,051,443,088.73 2,574,166.85 337,247,627.08 737,416,131.76 2,481,133.33 394,970,329.45
归属于母公司股东权益 167,730,838.36 34,581,563.01 549,385,864.86 188,649,627.76 32,017,631.83 526,194,920.32
按持股比例计算的净资产份额 82,188,110.80 16,944,965.87 239,806,930.01 92,438,317.60 15,688,639.60 229,684,082.72
调整事项 -2,040.39 5,193.83
其中：内部交易未实现利润 -2,040.39 5,193.83
对联营企业权益投资的账面价值 82,068,586.76 17,126,242.48 289,087,316.27 92,438,317.60 15,693,833.43 279,019,187.88
营业收入 337,870,231.85 29,416,385.31 273,964,173.40 326,580,530.53 39,148,121.50 265,412,078.46
财务费用 8,184,471.80 1,833.32 7,861,492.37 8,079,890.29 284,308.22 7,163,137.44
所得税费用 -117,674.60 520,078.85 4,931,791.29 2,277,000.04 719,511.82 9,891,710.58
净利润 -21,162,716.01 2,938,047.50 23,065,586.24 26,424,790.18 3,932,819.97 41,978,831.73
综合收益总额 -21,162,716.01 2,938,047.50 23,065,586.24 26,424,790.18 3,932,819.97 41,978,831.73
本年度收到的来自联营企业的股利
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八、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的实际控制人
对本公司的
实际控制人名 对本公司的持股
注册地 业务性质 注册资本 表决权比例
称 比例(%)
(%)
顾瑜 不适用 不适用 不适用 42.16 42.16
注：顾瑜持有公司股份 8.71%，杨竞忠持有公司股份 33.45%，杨竞忠和顾瑜为夫妇，杨竞忠将其持有公司
33.45%的股份表决权全部委托给顾瑜行使，因此，顾瑜控制公司有表决权的股份比例合计 42.16%，顾瑜为公
司实际控制人。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南宁科菱商务信息咨询服务股份有限公司 同一实际控制人
黄志强 公司高管
杨经宇 公司高管
黄生田 公司高管
刘汉桥 公司高管
黄进叶 公司高管
魏远海 公司高管
黄仕和 公司高管
黄贻帅 公司高管
岑勉 公司高管
黄缘 公司高管
谭显兴 公司高管
广西文华艺术有限责任公司 公司高管在其担任董事长、法定代表人
广西梧松林化集团有限公司 公司高管在其担任董事长
南京梧松林产化工有限公司 公司高管在其担任执行董事、法定代表人
广西梧松新材料有限公司 公司高管在其担任执行董事、法定代表人
梧州市嘉盈树胶有限公司 公司高管在其担任执行董事、法定代表人
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
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关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交 关联交易 价方式及决 占同类交 占同类交
关联方名称
易类型 内容 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
采购商品、接受劳务：
南宁全世泰汽车零部件 购销商 采购原
市场价 34,148,314.57 12.21 33,526,249.96 11.92
有限公司 品 材料
重庆八菱汽车配件有限 购销商 采购原
市场价 43,310,027.21 15.48 19,755,851.12 7.03
责任公司柳州分公司 品 材料
销售商品、提供劳务：
南宁全世泰汽车零部件 购销商 销售原
市场价 25,240,860.28 54.50 28,943,722.86 58.99
有限公司 品 材料
南宁全世泰汽车零部件 提供劳 综合管
市场价 157,265.58 8.62 169,105.43 51.45
有限公司 务 理费
重庆八菱汽车配件有限 提供劳 资金占
市场价 28,301.89 1.55
责任公司柳州分公司 务 用费
2、关联租赁情况
租赁 本期确认的租赁收入 上期期确认的租赁收
出租方名称 承租方名称
资产情况 \费用 入、费用
位于广西南宁市高新
南宁八菱科技股份有 南宁全世泰汽车零部
工业园区高新大道 21 690,952.56 656,120.82
限公司 件有限公司
号的 2#厂房
位于广西南宁市高新
南宁八菱科技股份有 南宁全世泰汽车零部
工业园区高新大道 21 105,197.96 152,747.78
限公司 件有限公司
号的 3#厂房
重庆八菱汽车配件有
柳州八菱有限责任公 位于广西柳州市车园
限责任公司柳州分公 3,656,857.84
司 横五路 10 号 2#厂房
司
3、关联担保情况
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
南宁八菱科技股 广西华纳新材料
10,000,000.00 2017-4-13 2018-2-13 是
份有限公司 科技有限公司
南宁八菱科技股 广西华纳新材料
20,000,000.00 2017-7-21 2018-2-18 是
份有限公司 科技有限公司
南宁八菱科技股 广西华纳新材料
10,000,000.00 2017-10-12 2018-3-5 是
份有限公司 科技有限公司
4、关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
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关键管理人员薪酬 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
合计 152.05 151.68
（六）关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
南宁全世泰汽 车零部件
应付账款 19,776,677.75 21,023,112.30
有限公司
重庆八菱汽车 配件有限
应付账款 19,612,217.14 12,263,526.98
责任公司柳州分公司
合计 39,388,894.89 33,286,639.28
九、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
无
（二）或有事项
无
十、 资产负债表日后事项
(一) 其他资产负债表日后事项说明
公司于 2018 年 6 月 4 日召开第五届董事会第二十三次会议、2018 年 6 月 20 日召开
2018 年第二次临时股东大会,审议通过了回购股份的相关议案，并于 2018 年 7 月 4 日披
露了《回购报告书》。截至 2018 年 8 月 29 日，公司累计回购股份 9,724,500 股，占回购
股份方案实施前公司总股本的 3.43%，最高成交价为 14 元/股，最低成交价为 12.33 元/股，
成交金额为 127,839,609.50 元（不含交易费用）。公司回购本公司股份，按实际支付的金
额，银行存款减少 127,839,609.50 元，库存股增加 127,839,609.50 元，总资产减少
127,839,609.50 元。
十一、 其他重要事项
(一)分部报告
1、分部报告的确定依据与会计政策
分部报告的确定依据：以经营范围为基础划分为汽车行业、投资行业和文化行业；分部
报告的会计政策保持一致。
2、分部报告的财务信息
项 目 汽车行业 文化行业 投资行业 分部间抵销
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项 目 汽车行业 文化行业 投资行业 分部间抵销
一、主营业务收入 309,161,298.37 6,794,071.71
二、主营业务成本 267,089,129.30 22,596,850.11
三、对联营和合营企业的投资收益 1,138,479.94
四、资产减值损失 34,021,400.65 -160,407.38 1,040,300.00 -34,350,426.65
五、折旧费和摊销费
六、利润总额 -1,490,996.85 -24,117,173.75 6,468,824.04 34,350,426.65
七、所得税费用 -534,550.06 40,101.83 -156,045.00 5,152,564.00
八、净利润 -956,446.79 -24,157,275.58 6,624,869.04 29,197,862.65
九、资产总额 2,548,579,407.24 331,581,065.83 431,216,475.38 -805,447,539.17
十、负债总额 510,628,656.35 324,514,226.85 - -405,342,277.82
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 81,997,025.73 100.00 4,560,561.15 5.56
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 81,997,025.73 100.00 4,560,561.15 5.56
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 80,133,951.20 100.00 4,452,116.11 5.56
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 80,133,951.20 100.00 4,452,116.11 5.56
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 79,049,685.12 5.00 3,950,568.28 77,710,756.38 5.00 3,885,537.82
1至2年 2,367,703.01 10.00 236,770.30 1,833,557.22 10.00 183,355.72
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期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
2至3年 88,525.60 30.00 26,557.68 88,525.60 30.00 26,557.68
3至4年 79,313.21 50.00 39,656.61 79,313.21 50.00 39,656.61
4至5年 349,301.71 70.00 244,511.20 349,301.71 70.00 244,511.20
5 年以上 62,497.08 100.00 62,497.08 72,497.08 100.00 72,497.08
合 计 81,997,025.73 5.56 4,560,561.15 80,133,951.20 5.56 4,452,116.11
确定该组合依据：经单独测试后未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大），以及未单独测试且
单项金额不重大的应收款项。
2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 108,445.04 元
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 期末余额 坏账准备余额
比例(%)
上汽通用五菱汽车股份有限公司 47,082,774.01 57.42 2,354,138.70
奇瑞汽车股份有限公司 12,798,598.31 15.61 739,161.33
重庆银翔晓星通用动力机械有限公司 8,242,759.08 10.05 412,137.95
重庆长安汽车股份有限公司 6,596,274.11 8.04 330,138.71
东风小康汽车有限公司重庆分公司 3,168,436.26 3.86 158,421.81
合计 77,888,841.77 94.99 3,993,998.50
(二) 其他应收款
1、其他应收款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 421,377,336.50 100.00 93,441,918.23 22.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 421,377,336.50 100.00 93,441,918.23 22.18
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 431,683,416.79 100.00 57,831,132.10 13.40
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期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 431,683,416.79 100.00 57,831,132.10 13.40
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)%
1 年以内 86,504,081.98 1.02 884,812.59 110,803,568.14 1.01 1,119,245.42
1至2年 99,561,211.50 10.00 9,956,121.15 241,807,197.48 10.00 24,180,719.75
2至3年 187,194,535.12 30.00 56,158,360.54 40,145,143.27 30.00 12,043,542.98
3至4年 39,269,767.90 50.00 19,634,883.95 36,879,767.90 50.00 18,439,883.95
4至5年 6,800,000.00 70.00 4,760,000.00
5 年以上 2,047,740.00 100.00 2,047,740.00 2,047,740.00 100.00 2,047,740.00
合 计 421,377,336.50 22.18 93,441,918.23 431,683,416.79 13.40 57,831,132.10
注 1：确定该组合依据：经单独测试后未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大），以及未
单独测试且单项金额不重大的应收款项。
注 2：账龄 3 年以上的主要为：一、应收南宁高新技术产业开发区财政局期末余额为 2,011,620.00 元，
其中 2,008,500.00 元是根据南宁高新技术产业开发区高新区管委会要求按净用地面积 1 万元/亩缴纳建设风险
抵押金，南宁高新技术产业开发区高新区管委会对公司新生产基地的建设提出了开工、竣工日期等相关要求，
并在竣工验收后退还风险抵押金。公司新生产基地项目部分还在建设中，尚未全部竣工，截至 2018 年 6 月
30 日止，公司按账龄对该建设风险抵押金计提了坏账准备；二、应收国家体育馆有限责任公司期末余额为
6,000,000.00 元，系印象恐龙场馆押金；三、应收青岛八菱科技有限公司期末余额为 70,128,891.85 元，其
中账龄 3-4 年的金额为 33,090,000.00 元，账龄 4-5 年的金额为 6,800,000.00 元。青岛八菱是公司的全资子
公司，应收期末余额系公司支付给青岛八菱，青岛八菱用于厂房工程建设，公司按账龄对该余额计提了坏账
准备。
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 35,610,786.13 元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金 9,239,422.67 9,234,742.67
往来款 191,048.80 78,391.32
其他 154,465.42 201,892.31
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款项性质 期末余额 期初余额
内部往来款 411,792,399.61 422,168,390.49
合计 421,377,336.50 431,683,416.79
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 期末余额合计
名称 性质 余额
数的比例(%)
印 象 恐龙 文化艺 术 有 内部往来 1 年 以 内 ： 74.53
限公司 314,062,277.82 55,187,657.82； 59,014,262.58
1-2 年 96,000,000.00；2-3
年 23,313,891.85；
1 年以内：3,365,000.00；
1-2 年 3,560,000.00；2-3
青岛八菱科技有限公
内部往来 70,128,891.85 年 23,313,891.85；3-4 16.64 28,688,817.56
司
年 33,090,000.00；4-5
年 6,800,000.00
柳州八菱科技有限公
内部往来 27,457,129.94 1 年以内：27,457,129.94 6.52 274,571.30
司
国家体育馆有限责任
押金 6,000,000.00 3-4 年：6,000,000.00 1.42 3,000,000.00
公司
南宁高新技术产业开 1 年以内：3,120.00；5
押金 2,011,620.00 0.48 201,006.00
发区财政局 年以上：2,008,500.00
合 计 419,659,919.61 - 99.59 91,178,657.44
(三) 长期股权投资
项目 期末余额 期初余额
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 585,228,326.64 585,228,326.64 585,228,326.64 585,228,326.64
对联营、合营企业投资 388,282,145.51 388,282,145.51 387,151,338.91 387,151,338.91
合计 973,510,472.15 973,510,472.15 972,379,665.55 972,379,665.55
1、对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
柳州八菱科技有限公司 98,493,453.00 98,493,453.00
青岛八菱科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
印象恐龙文化艺术有限
50,000,000.00 50,000,000.00
公司
苏州印象沙家浜文化艺
700,000.00 700,000.00
术有限公司
深圳前海八菱投资基金 401,161,814.54 401,161,814.54
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合伙企业(有限合伙)
PT.BALING TECHNOLOGY
4,873,059.10 4,873,059.10
INDONESIA
合计 585,228,326.64 585,228,326.64
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2、对联营企业投资
本期增减变动
其他 减值准备期
投资单位 期初余额 权益法下确 宣告发放 计提 期末余额
综合 其他权 其 末余额
追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利 减值
收益 益变动 他
益 或利润 准备
调整
南宁全世泰汽车零部件有限公司 15,693,833.43 1,432,409.05 17,126,242.48
重庆八菱汽车配件有限公司 92,438,317.60 -10,369,730.84 82,068,586.76
广西华纳新材料科技有限公司 279,019,187.88 10,068,128.39 289,087,316.27
合计 387,151,338.91 1,130,806.60 388,282,145.51
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 262,052,893.36 222,491,752.54 311,120,173.34 253,162,989.69
汽车行业 255,837,176.26 217,483,908.04 307,036,566.55 249,762,442.60
其他 6,215,717.10 5,007,844.50 4,083,606.79 3,400,547.09
二、其他业务小计 63,910,580.87 48,108,857.44 49,380,710.75 31838614.74
材料销售 61,762,131.64 47,004,459.73 47,560,576.02 31558642.98
租赁业务 1,119,268.54 279,971.76 1,491,430.98 279971.76
其他 1,029,180.69 824,425.95 328,703.75
合 计 325,963,474.23 270,600,609.98 360,500,884.09 285,001,604.43
(五) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,130,806.60 30,907,920.42
理财产品收益 5,093,799.99
合 计 6,224,606.59 30,907,920.42
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -13,869.17
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
3,055,857.70
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
上游客户因选择结算方式
由银行票据支付改为现金
3．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,619,883.97
支付而给予公司的现金折
扣。
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 126,676.40
5．其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,402.72
6．所得税影响额 -719,200.45
7.少数股东权益影响额（税后） 114.75
合 计 4,085,865.92
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(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
（%） 基本每股收益 基本每股收益
报告期利润
本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股
0.50 3.75 0.04 0.28
股东的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 0.31 3.60 0.02 0.27
股股东的净利润
南宁八菱科技股份有限公司
二○一八年八月三十日
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