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审计报告
XYZH/2019JNA30059
山东豪迈机械科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了山东豪迈机械科技股份有限公司（以下简称豪迈科技公司）财务报表，包
括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了豪迈科技公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于豪迈科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
1. 应收款项的减值
关键审计事项 审计中的应对
截止 2018 年 12 月 31 日，如豪迈科技 我们执行的主要审计程序：
公司合并财务附注四、9/六、2 所述，豪迈
—了解和评价管理层与应收款项减
科技公司应收账款和应收商业承兑汇票（以
值相关的关键内部控制的设计和运行有
下合称应收款项）原值合计 173,890.35 万
效性；
元，坏账准备合计 8,200.85 万元，账面价
—审阅豪迈科技公司应收款项坏账
值较高。因应收款项不能按期收回或无法收
准备计提的审批流程，评估关键假设和数
回而发生坏账对财务报表影响较为重大，且
据的合理性；
管理层在确定应收款项预计可收回金额时
需要运用重大会计估计和判断，因此我们将 —分析比较豪迈科技公司本年及以
应收款项减值列为关键审计事项。 前年度的应收款项坏账准备的合理性及
一致性；
—分析豪迈科技公司主要客户本年
度往来情况，并执行应收款项减值测试程
序，结合管理层对应收款项本期及期后回
款情况，了解可能存在的回收风险，分析
检查管理层对应收款项坏账准备计提的
合理性；
—获取豪迈科技公司坏账准备计提
明细表等资料，分析检查关键假设及数据
的合理性以及管理层坏账计提金额的准
确性；
—对应收款项进行函证，确认是否双
方就应收款项的金额等已达成一致意见；
—我们在评估应收款项的可回收性
时，检查了相关的支持性证据，包括期后
收款、客户的信用历史、客户的经营情况
和还款能力等。
2. 收入确认
关键审计事项 审计中的应对
豪迈科技公司收入确认政策详见合并 我们执行的主要审计程序：
财务附注四、21。如合并财务报表附注六、
—我们了解、评价和测试管理层与收
33 所述，豪迈科技公司 2018 年度营业收入
入确认相关内部控制关键控制点设计和
372,440.57 万元，较上年增 24.36%。收入
运行的有效性；
是豪迈科技公司的关键业绩指标之一和主
要利润来源，且收入确认存在固有风险，收 —我们实施分析性程序，对各产品类
入是否完整、准确的计入恰当的会计期间存 别的收入和成本执行分析程序，判断收入
在重大错报风险，因此我们将豪迈科技公司 和毛利率变动的合理性；
的收入确认列为关键审计事项。 —我们选取样本检查销售合同，识别
与商品所有权上的风险和报酬转移相关
的合同条款与条件，评价收入确认时点是
否符合企业会计准则的要求；
—我们执行细节测试程序，选取样本
检查与收入确认相关的支持性文件，包括
销售合同、销售订单、销售发票、客户签
收单、提单、报关单等；
—我们实施截止测试程序，针对资产
负债表日前后确认的销售收入核对客户
签收单、提单等支持性文件，以确认销售
收入是否在恰当的期间确认；
—我们对豪迈科技公司主要客户的
销售额、应收账款及发出商品实施函证程
序，检查已确认的收入的真实性和准确
性；
—我们向海关直接获取海关相关资
料，与账面外销收入进行核对；
—我们检查主要客户的销售合同或
订单的实际履行情况，抽样检查本年度销
售回款情况。
四、 其他信息
豪迈科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括豪迈科技公司
2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估豪迈科技公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算豪迈科技公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督豪迈科技公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对豪迈科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
豪迈科技公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（6） 就豪迈科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王贡勇 （项目合伙人）
中国注册会计师：张超
中国 北京 二○一九年三月二十六日
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东豪迈机械科技股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 463,781,449.43 289,974,987.74
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 1,656,895,085.04 1,306,518,248.26
其中：应收票据 420,677,087.99 351,524,402.89
应收账款 1,236,217,997.05 954,993,845.37
预付款项 23,946,745.22 17,738,972.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 11,384,529.94 10,543,875.02
其中：应收利息 1,377,462.09 566,875.20
应收股利
买入返售金融资产
存货 717,781,412.35 617,442,616.52
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 300,000,000.00
其他流动资产 15,232,545.88 13,729,528.74
流动资产合计 2,889,021,767.86 2,555,948,228.66
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 261,263,941.29 291,134,631.33
投资性房地产 18,775,767.70 24,840,661.66
固定资产 1,535,719,817.45 1,301,290,253.10
在建工程 112,618,062.71 102,607,432.06
生产性生物资产
油气资产
无形资产 285,903,474.19 212,751,778.06
开发支出 1,519,478.64
商誉 7,111,799.36
长期待摊费用
递延所得税资产 1,085,211.98 1,296,663.98
其他非流动资产 463,081,411.57 105,638,287.66
非流动资产合计 2,678,447,686.89 2,048,190,985.85
资产总计 5,567,469,454.75 4,604,139,214.51
流动负债：
短期借款 645,999,702.63 242,589,192.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 213,089,639.45 172,752,134.17
预收款项 51,486,920.01 60,687,449.56
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 193,968,301.95 146,449,666.14
应交税费 48,249,006.37 31,687,295.92
其他应付款 12,673,895.61 8,288,285.76
其中：应付利息 924,805.56 538,555.55
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,070,212.00 2,259,522.06
流动负债合计 1,167,537,678.02 664,713,545.61
非流动负债：
长期借款 71,289.35 107,982.74
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 21,810,410.38 11,696,717.14
递延收益 13,022,651.95 13,006,667.15
递延所得税负债 17,705,025.91 11,025,751.91
其他非流动负债
非流动负债合计 52,609,377.59 35,837,118.94
负债合计 1,220,147,055.61 700,550,664.55
所有者权益：
股本 800,000,000.00 800,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 506,344,085.03 506,344,085.03
减：库存股
其他综合收益 1,540,929.55 -2,834,455.37
专项储备 5,340,499.48 4,872,603.17
盈余公积 400,000,000.00 356,676,212.27
一般风险准备
未分配利润 2,629,487,793.74 2,233,709,273.58
归属于母公司所有者权益合计 4,342,713,307.80 3,898,767,718.68
少数股东权益 4,609,091.34 4,820,831.28
所有者权益合计 4,347,322,399.14 3,903,588,549.96
负债和所有者权益总计 5,567,469,454.75 4,604,139,214.51
法定代表人：张恭运 主管会计工作负责人：刘海涛 会计机构负责人：李彩放
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 428,099,710.66 264,319,012.16
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 1,707,002,237.30 1,335,566,858.82
其中：应收票据 420,482,432.99 350,624,402.89
应收账款 1,286,519,804.31 984,942,455.93
预付款项 21,721,627.11 16,831,966.76
其他应收款 23,852,847.36 28,398,264.04
其中：应收利息 1,377,462.09 566,041.67
应收股利
存货 700,381,671.99 604,340,741.91
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 300,000,000.00
其他流动资产 13,476,433.23 10,473,815.37
流动资产合计 2,894,534,527.65 2,559,930,659.06
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 408,672,770.85 450,964,419.94
投资性房地产 18,775,767.70 24,840,661.66
固定资产 1,378,638,452.56 1,187,115,288.11
在建工程 112,314,252.14 102,118,798.67
生产性生物资产
油气资产
无形资产 262,972,520.61 198,361,882.11
开发支出 1,519,478.64
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 462,975,111.57 105,638,287.66
非流动资产合计 2,644,348,875.43 2,070,558,816.79
资产总计 5,538,883,403.08 4,630,489,475.85
流动负债：
短期借款 645,999,702.63 242,589,192.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 214,646,273.50 182,321,596.24
预收款项 50,373,907.76 59,968,195.62
应付职工薪酬 191,646,424.14 144,421,785.24
应交税费 46,565,087.38 26,202,468.22
其他应付款 11,229,456.30 7,218,963.02
其中：应付利息 924,805.56 538,555.55
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,070,212.00 2,014,999.80
流动负债合计 1,162,531,063.71 664,737,200.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 21,810,410.38 11,696,717.14
递延收益 13,022,651.95 13,006,667.15
递延所得税负债 17,705,025.91 11,025,751.91
其他非流动负债
非流动负债合计 52,538,088.24 35,729,136.20
负债合计 1,215,069,151.95 700,466,336.34
所有者权益：
股本 800,000,000.00 800,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 506,344,085.03 506,344,085.03
减：库存股
其他综合收益 -5,476,120.11 -7,194,257.43
专项储备 3,932,991.02 3,901,362.79
盈余公积 400,000,000.00 356,676,212.27
未分配利润 2,619,013,295.19 2,270,295,736.85
所有者权益合计 4,323,814,251.13 3,930,023,139.51
负债和所有者权益总计 5,538,883,403.08 4,630,489,475.85
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,724,405,663.39 2,994,925,507.23
其中：营业收入 3,724,405,663.39 2,994,925,507.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,866,638,462.53 2,242,661,540.65
其中：营业成本 2,449,263,151.78 1,875,840,534.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 56,893,575.99 37,762,774.95
销售费用 64,605,282.07 50,447,037.88
管理费用 102,166,472.50 89,937,805.19
研发费用 162,890,454.70 129,918,002.58
财务费用 5,626,242.56 46,568,222.78
其中：利息费用 22,168,598.04 7,731,758.25
利息收入 1,864,434.10 353,582.80
资产减值损失 25,193,282.93 12,187,162.30
加：其他收益 10,501,293.53 6,981,166.49
投资收益（损失以“－”号填列） -10,664,043.50 20,841,838.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -31,588,827.36 1,048,559.74
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 820,457.83 80,710.80
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 858,424,908.72 780,167,682.76
加：营业外收入 1,170,363.63 7,209,390.26
减：营业外支出 1,136,890.35 4,722,148.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 858,458,382.00 782,654,924.78
减：所得税费用 119,594,632.14 107,230,417.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 738,863,749.86 675,424,506.95
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 738,863,749.86 675,424,506.95
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 739,102,307.89 675,827,863.48
少数股东损益 -238,558.03 -403,356.53
六、其他综合收益的税后净额 4,402,203.01 -3,623,229.08
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 4,375,384.92 -3,946,485.02
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 4,375,384.92 -3,946,485.02
1.权益法下可转损益的其他综合收益 1,718,137.32 -5,312,473.37
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 2,657,247.60 1,365,988.35
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 26,818.09 323,255.94
七、综合收益总额 743,265,952.87 671,801,277.87
归属于母公司所有者的综合收益总额 743,477,692.81 671,881,378.46
归属于少数股东的综合收益总额 -211,739.94 -80,100.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.9239 0.8448
（二）稀释每股收益 0.9239 0.8448
法定代表人：张恭运 主管会计工作负责人：刘海涛 会计机构负责人：李彩放
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 3,665,380,606.01 2,954,566,682.19
减：营业成本 2,417,263,801.31 1,861,297,712.01
税金及附加 55,423,884.10 36,745,055.41
销售费用 68,401,111.30 57,840,756.94
管理费用 82,408,262.77 69,458,135.22
研发费用 162,890,454.70 129,918,002.58
财务费用 3,417,342.08 45,617,616.06
其中：利息费用 22,168,598.04 7,731,758.25
利息收入 1,839,783.93 351,160.43
资产减值损失 65,568,983.57 12,614,708.10
加：其他收益 10,501,293.53 6,981,166.49
投资收益（损失以“－”号填列） -10,664,043.50 20,841,838.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -31,588,827.36 1,048,559.74
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -29,353.87
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 809,844,016.21 768,868,347.38
加：营业外收入 1,156,292.73 7,168,525.21
减：营业外支出 989,355.03 4,701,314.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 810,010,953.91 771,335,557.89
减：所得税费用 117,969,607.84 104,253,811.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 692,041,346.07 667,081,746.89
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 692,041,346.07 667,081,746.89
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 1,718,137.32 -5,312,473.37
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,718,137.32 -5,312,473.37
1.权益法下可转损益的其他综合收益 1,718,137.32 -5,312,473.37
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 693,759,483.39 661,769,273.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,692,043,477.14 2,389,402,351.92
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 891,159.76 308,162.41
收到其他与经营活动有关的现金 17,629,766.93 39,083,297.44
经营活动现金流入小计 2,710,564,403.83 2,428,793,811.77
购买商品、接受劳务支付的现金 1,174,552,223.11 835,241,301.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,045,120,928.18 914,950,843.54
支付的各项税费 162,929,765.62 171,100,101.16
支付其他与经营活动有关的现金 110,491,318.73 81,883,764.52
经营活动现金流出小计 2,493,094,235.64 2,003,176,010.77
经营活动产生的现金流量净额 217,470,168.19 425,617,801.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 670,000,000.00 413,000,000.00
取得投资收益收到的现金 20,924,783.86 20,875,085.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
2,528,551.88 356,412.83
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 428,567.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 693,453,335.74 434,660,065.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 363,533,993.79 335,983,470.07
投资支付的现金 750,000,000.00 513,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,113,533,993.79 848,983,470.07
投资活动产生的现金流量净额 -420,080,658.05 -414,323,404.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,346,432,277.48 692,092,643.43
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,346,432,277.48 692,092,643.43
偿还债务支付的现金 713,245,098.68 295,035,270.69
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 319,942,564.10 304,713,028.69
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,033,187,662.78 599,748,299.38
筹资活动产生的现金流量净额 313,244,614.70 92,344,344.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 21,441,168.14 -23,191,228.80
五、现金及现金等价物净增加额 132,075,292.98 80,447,511.66
加：期初现金及现金等价物余额 280,692,232.38 200,244,720.72
六、期末现金及现金等价物余额 412,767,525.36 280,692,232.38
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,603,695,949.42 2,312,120,964.55
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 21,519,513.11 38,666,699.14
经营活动现金流入小计 2,625,215,462.53 2,350,787,663.69
购买商品、接受劳务支付的现金 1,167,310,960.20 820,373,224.09
支付给职工以及为职工支付的现金 1,010,726,745.41 877,180,033.78
支付的各项税费 153,794,239.09 167,999,444.45
支付其他与经营活动有关的现金 107,132,780.22 65,008,522.81
经营活动现金流出小计 2,438,964,724.92 1,930,561,225.13
经营活动产生的现金流量净额 186,250,737.61 420,226,438.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 670,000,000.00 413,000,000.00
取得投资收益收到的现金 20,924,783.86 20,875,085.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
95,000.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 428,567.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 690,924,783.86 434,398,652.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 303,606,172.13 322,390,481.57
投资支付的现金 785,738,540.00 525,734,312.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,089,344,712.13 848,124,793.57
投资活动产生的现金流量净额 -398,419,928.27 -413,726,140.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,346,432,277.48 692,092,643.43
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,346,432,277.48 692,092,643.43
偿还债务支付的现金 713,208,000.00 294,998,836.24
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 319,942,564.10 304,713,028.69
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,033,150,564.10 599,711,864.93
筹资活动产生的现金流量净额 313,281,713.38 92,380,778.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 20,937,007.07 -23,467,980.29
五、现金及现金等价物净增加额 122,049,529.79 75,413,095.85
加：期初现金及现金等价物余额 255,036,256.80 179,623,160.95
六、期末现金及现金等价物余额 377,085,786.59 255,036,256.80
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权 一
减
益工具 般
项目 ： 少数股东权
其他综合收 风 所有者权益合计
股本 优永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 益
其 益 险
先续 存
他 准
股债 股
备
一、上年期末余额 800,000,000.00 506,344,085.03 -2,834,455.37 4,872,603.17 356,676,212.27 2,233,709,273.58 4,820,831.28 3,903,588,549.96
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 800,000,000.00 506,344,085.03 -2,834,455.37 4,872,603.17 356,676,212.27 2,233,709,273.58 4,820,831.28 3,903,588,549.96
三、本期增减变动金额
4,375,384.92 467,896.31 43,323,787.73 395,778,520.16 -211,739.94 443,733,849.18
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 4,375,384.92 739,102,307.89 -211,739.94 743,265,952.87
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 43,323,787.73 -343,323,787.73 -300,000,000.00
1．提取盈余公积 43,323,787.73 -43,323,787.73
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-300,000,000.00 -300,000,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 467,896.31 467,896.31
1．本期提取 5,306,736.29 5,306,736.29
2．本期使用 -4,838,839.98 -4,838,839.98
（六）其他
四、本期期末余额 800,000,000.00 506,344,085.03 1,540,929.55 5,340,499.48 400,000,000.00 2,629,487,793.74 4,609,091.34 4,347,322,399.14
上期金额
单位：元
上期
项目
归属于母公司所有者权益
其他权 减
益工具 ： 一般 少数股东权
其他综合收 所有者权益合计
股本 优永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 益
其 益
先续 存 准备
他
股债 股
一、上年期末余额 800,000,000.00 506,344,085.03 1,112,029.65 4,643,902.05 289,968,037.58 1,924,589,584.79 4,900,931.87 3,531,558,570.97
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 800,000,000.00 506,344,085.03 1,112,029.65 4,643,902.05 289,968,037.58 1,924,589,584.79 4,900,931.87 3,531,558,570.97
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 -3,946,485.02 228,701.12 66,708,174.69 309,119,688.79 -80,100.59 372,029,978.99
列）
（一）综合收益总额 -3,946,485.02 675,827,863.48 -80,100.59 671,801,277.87
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 66,708,174.69 -366,708,174.69 -300,000,000.00
1．提取盈余公积 66,708,174.69 -66,708,174.69
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-300,000,000.00 -300,000,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 228,701.12 228,701.12
1．本期提取 4,794,218.23 4,794,218.23
2．本期使用 -4,565,517.11 -4,565,517.11
（六）其他
四、本期期末余额 800,000,000.00 506,344,085.03 -2,834,455.37 4,872,603.17 356,676,212.27 2,233,709,273.58 4,820,831.28 3,903,588,549.96
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权
减：
益工具
项目 库 其他综合收
股本 优永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 存 益
先续
他 股
股债
一、上年期末余额 800,000,000.00 506,344,085.03 -7,194,257.43 3,901,362.79 356,676,212.27 2,270,295,736.85 3,930,023,139.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 800,000,000.00 506,344,085.03 -7,194,257.43 3,901,362.79 356,676,212.27 2,270,295,736.85 3,930,023,139.51
三、本期增减变动金额（减少以
1,718,137.32 31,628.23 43,323,787.73 348,717,558.34 393,791,111.62
“－”号填列）
（一）综合收益总额 1,718,137.32 692,041,346.07 693,759,483.39
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 43,323,787.73 -343,323,787.73 -300,000,000.00
1．提取盈余公积 43,323,787.73 -43,323,787.73
2．对所有者（或股东）的分配 -300,000,000.00 -300,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备 31,628.23 31,628.23
1．本期提取 4,854,872.75 4,854,872.75
2．本期使用 -4,823,244.52 -4,823,244.52
（六）其他
四、本期期末余额 800,000,000.00 506,344,085.03 -5,476,120.11 3,932,991.02 400,000,000.00 2,619,013,295.19 4,323,814,251.13
上期金额
单位：元
上期
其他权益
工具 减：
项目 其他综合收
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 益
先 续 股
他
股 债
一、上年期末余额 800,000,000.00 506,344,085.03 -1,881,784.06 3,990,499.91 289,968,037.58 1,969,922,164.65 3,568,343,003.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 800,000,000.00 506,344,085.03 -1,881,784.06 3,990,499.91 289,968,037.58 1,969,922,164.65 3,568,343,003.11
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-5,312,473.37 -89,137.12 66,708,174.69 300,373,572.20 361,680,136.40
号填列）
（一）综合收益总额 -5,312,473.37 667,081,746.89 661,769,273.52
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 66,708,174.69 -366,708,174.69 -300,000,000.00
1．提取盈余公积 66,708,174.69 -66,708,174.69
2．对所有者（或股东）的分配 -300,000,000.00 -300,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他
（五）专项储备 -89,137.12 -89,137.12
1．本期提取 4,473,367.23 4,473,367.23
2．本期使用 -4,562,504.35 -4,562,504.35
（六）其他
四、本期期末余额 800,000,000.00 506,344,085.03 -7,194,257.43 3,901,362.79 356,676,212.27 2,270,295,736.85 3,930,023,139.51
山东豪迈机械科技股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
山东豪迈机械科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集
团）前身为成立于 1995 年 3 月 31 日的山东高密豪迈机械有限公司(以下简称山东高密豪迈)。
2000 年 8 月 22 日，根据山东高密豪迈增资扩股和变更公司名称的股东会决议，山东
高密豪迈公司名称变更为“山东高密豪迈科技有限公司（以下简称山东豪迈科技）；2001
年 12 月 20 日，公司名称变更为“山东豪迈机械科技有限公司”（以下简称山东豪迈机械科
技）。
山东豪迈机械科技经过历次股权变更及增资扩股，截至 2008 年 4 月 24 日，公司注册
资本变更为 10,000 万元。
2008 年 6 月 10 日，根据山东豪迈机械科技 2008 年第四次临时股东会决议和创立大会
决议，山东豪迈机械科技整体变更为股份有限公司，公司名称变更为“山东豪迈机械科技
股份有限公司”，整体变更后注册资本变更为 15,000 万元。
2011 年 6 月 7 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]882 号”文批准，公司向社
会公开发行人民币普通股（A 股）5,000 万股，发行后总股本变更为人民币 20,000 万元。
2014 年 8 月 26 日，根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议，以资本公积金向全体
股东每 10 股转增 10 股，合计转增 20,000 万股，本次转增后公司总股本变更为人民币
40,000 万元。
2015 年 3 月 26 日，根据公司 2014 年度股东大会决议，以资本公积向全体股东每 10 股
转增 10 股，合计转增 40,000 万股，本次转增后公司总股本变更为人民币 80,000 万元。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司总股本为 80,000 万股，其中有限售条件股份 272,948,566
股,占总股本的 34.12%；无限售条件股份 527,051,434.00 股，占总股本的 65.88%。
公司主要业务为汽车子午线轮胎模具及轮胎制造设备的生产、销售及相关技术开发。
公司经营范围：轮胎模具及橡胶机械、数控机床研发、生产、销售、维修；零部件铸
造、锻造、加工；机械设备及配件生产、销售；工业技术开发、转让及咨询服务；进出口
业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司注册资本金：80,000.00 万元
公司注册地址：高密市密水科技工业园豪迈路 1 号
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括辽宁豪迈科技有限公司、昆山豪迈机械科技有限公司、
天津豪迈模具有限公司、Global Manufacturing Services, Inc、豪迈（泰国）有限公司、豪
迈（欧洲）有限公司、豪迈模具（印度）私人有限责任公司、豪迈模具印度尼西亚有限责
任公司等 8 家公司。与上年相比，本年合并范围增加豪迈模具印度尼西亚有限责任公司一
家公司。
本公司之子公司情况详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主
体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策
和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，存在较多尚未完成的订单，认为以
持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类
及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，境外子公司以当地币种作为记账本位
币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或
非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发
生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单
项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非
现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，
以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关
资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集
团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一
方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变
动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
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7. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生的月初汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了
为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在
其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折
算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
8. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之
一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于
进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件
之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该
金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所
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嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续
的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团目前暂该类金融资
产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；
在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始
入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或
损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用
公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售
金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的
公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资
收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允
价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入
所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
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融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
9. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性
不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团将单项金额超过 1000 万元的应收款项视
单项金额重大的判断依据或金额标准
为重大应收款项
当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流
计提方法 量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测
试，计提坏账准备
（2） 按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
合并范围内关联方组合 以与交易对象的关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法）
账龄组合 按账龄分析法计提账龄组合坏账准备
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
应收款项（含应收账款、其他应收款）按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
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账龄 计提比例（%）
1 年以内 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 50
4 年以上 100
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
10. 存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
11. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相
关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过
程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供
关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易
的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交
易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初
始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收
益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
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会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
12. 投资性房地产
本集团的投资性房地产包括出租的土地使用权和房屋建筑物，采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用年限平均方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使
用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 30 0 3.33
房屋建筑物 20 5 4.75
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13. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年，单位价值较大的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、专用设备、办公设备、运输工具等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
1 房屋建筑物 20 5 4.75
2 专用设备 5-10 5 9.50-19.00
3 办公设备 5-10 5 9.50-19.00
4 运输工具 5-10 5 9.50-19.00
5 其他设备 5 5 19.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
14. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
15. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
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过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16. 无形资产
（1）无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资
者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值
不公允的，按公允价值确定实际成本。
对使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销。土
地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资
产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊
销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的
预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处
理。
（2）开发支出
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
17. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
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定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集
团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产
活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处
置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工奖金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生
的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
辞退福利是由于辞退员工产生，在作出辞退决定日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当折现率折现后计入当期损
益。
19. 预计负债
当与产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为
负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该
义务的金额能够可靠地计量。
本集团的预计负债为产品售后维修费，根据本年度主营业务收入的千分之四进行计
提。
20. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在
等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
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其变动计入当期损益。
21. 收入确认原则和计量方法
（1）本集团的营业收入主要包括销售商品收入和让渡资产使用权收入，收入确认原
则如下：
1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本
集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控
制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能
够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（2）收入确认具体政策
本集团的销售商品收入确认原则如下：
1）模具产品收入确认原则：国内模具销售收入以商品发至客户或客户已提货、并经
客户验收，公司取得收款的权利时确认收入实现；出口模具销售收入按照销售合同约定和
《国际贸易术语解释通则》（2010）的规定，以出口货物的风险和报酬转移作为确认出口
收入的时点，合同中对风险转移条款有特别约定的，从其特别约定。
2）机床产品和锻铸产品收入确认原则：国内机床产品和锻铸产品销售收入以商品发
至客户或客户已提货、并经客户验收确认收入实现；出口机床产品和锻铸产品收入按照销
售合同约定和《国际贸易术语解释通则》（2010）的规定，以出口货物的风险和报酬转移
作为确认出口收入的时点，合同中对风险转移条款有特别约定的，从其特别约定。
3）大型零部件加工业务收入确认原则：国内销售以商品发至客户或客户已提货、并
经客户签收后确认收入实现；出口销售收入按照销售合同约定和《国际贸易术语解释通则》
（2010）的规定，以出口货物的风险和报酬转移作为确认出口收入的时点，合同中对风险
转移条款有特别约定的，从其特别约定。
22. 政府补助
本集团的政府补助包括财政拨款、贷款贴息等。其中，与资产相关的政府补助，是
指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，
本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
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政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
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24. 租赁
本集团的租赁业务为经营租赁。本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个
期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
25. 持有待售
(1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将
非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产
或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的
非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。
(2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用
后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
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动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；② 可收回金额。
(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
26. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 6 月 15 日颁布了《关于修订
印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会【2018】15 号），对一般企业财务报表
格式进行了修订。根据上述文件的要求，公司 相关会计政策变更已经
需对会计政策相关内容进行相应调整，并按照
本公司第四届董事会第 说明 1
该文件规定的一般企业财务报表格式（适用于
尚未执行新金融准则和新收入准则的企业） 编 七次会议批准。
制公司的财务报表。本集团在编制 2018 年度财
务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关
的衔接规定进行了处理。
说明 1：
本集团根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调
整法变更了相关财务报表列报。2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表及利润表和母公司
资产负债表和利润表项目如下：
合并资产负债表及合并利润表
本集团
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后
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应收票据 351,524,402.89 -351,524,402.89 0.00
应收账款 954,993,845.37 -954,993,845.37 0.00
应收票据及应收账款 1,306,518,248.26 1,306,518,248.26
其他应收款 9,976,999.82 566,875.20 10,543,875.02
应收利息 566,875.20 -566,875.20 0.00
应付账款 172,752,134.17 -172,752,134.17 0.00
应付票据及应付账款 172,752,134.17 172,752,134.17
应付利息 538,555.55 -538,555.55 0.00
其他应付款 7,749,730.21 538,555.55 8,288,285.76
管理费用 219,855,807.77 -129,918,002.58 89,937,805.19
研发费用 129,918,002.58 129,918,002.58
母公司资产负债表及利润表
本公司
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后
应收票据 350,624,402.89 -350,624,402.89 0.00
应收账款 984,942,455.93 -984,942,455.93 0.00
应收票据及应收账款 1,335,566,858.82 1,335,566,858.82
其他应收款 27,832,222.37 566,041.67 28,398,264.04
应收利息 566,041.67 -566,041.67 0.00
应付账款 182,321,596.24 -182,321,596.24 0.00
应付票据及应付账款 182,321,596.24 182,321,596.24
应付利息 538,555.55 -538,555.55 0.00
其他应付款 6,680,407.47 538,555.55 7,218,963.02
管理费用 199,376,137.80 -129,918,002.58 69,458,135.22
研发费用 129,918,002.58 129,918,002.58
（2） 重要会计估计变更
本集团本年无重要会计估计变更。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
商品销售收入、有形动产
增值税 17%、16%
租赁收入
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山东豪迈机械科技股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
税种 计税依据 税率
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%—25%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
山东豪迈机械科技股份有限公司 15%
昆山豪迈机械科技有限公司 25%
天津豪迈模具有限公司 25%
辽宁豪迈科技有限公司 25%
Global Manufacturing Services, Inc 15%
豪迈（欧洲）有限公司 19%
豪迈模具（印度）私人有限责任公司 25%
豪迈（泰国）有限公司 20%
豪迈模具印度尼西亚有限责任公司 25%
2. 税收优惠
（1）根据财税【2018】32 号《关于调整增值税税率的通知》，本公司及国内子公司
销售收入增值税的销项税率自 2018 年 5 月 1 日起由原 17%调整为 16%。
（2）根据 2018 年 3 月 8 日山东省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局鲁
科字[2018]37 号《关于认定威海拓展纤维有限公司等 2078 家企业为 2017 年度高新技术
企业的通知》，本公司已通过高新技术企业认定，并取得 GR201737001090 号高新技术企业
证书。高新技术企业证书发证日期为 2017 年 12 月 28 日，资格有效期为三年。根据《企
业所得税法》相关规定，公司本年度执行高新技术企业 15%的所得税税率。
（3）根据财政部、国家税务总局（财税〔2016〕113 号）《关于提高机电、成品油等
产品出口退税率的通知》，自 2016 年 11 月 1 日起，本公司出口模具产品的退税率为 17%，
由于财税【2018】32 号增值税率调整公司退税率随之调整为 16%。
（4）根据泰国国家商务投资优惠政策，公司自 2015 年至 2022 年免缴企业所得税。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，“年末”
系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2017 年
1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
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山东豪迈机械科技股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）货币资金明细表
项目 年末余额 年初余额
库存现金 1,563,102.93 489,900.36
银行存款 411,204,422.43 280,202,332.02
其他货币资金 51,013,924.07 9,282,755.36
合计 463,781,449.43 289,974,987.74
其中：存放在境外的款项总额 34,764,361.44 24,389,455.27
（2）截止 2018 年 12 月 31 日，本集团其他货币资金主要为信用证保证金和保函保证
金，该部分保证金的使用受到限制。
（3）截至 2018 年 12 月 31 日，除本附注六、1、（2）所述的使用受限资金外，本集
团无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款
项。
2. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 420,677,087.99 351,524,402.89
应收账款 1,236,217,997.05 954,993,845.37
合计 1,656,895,085.04 1,306,518,248.26
2.1 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 274,667,320.76 205,474,027.89
商业承兑汇票 146,009,767.23 146,050,375.00
合计 420,677,087.99 351,524,402.89
（2） 年末无用于质押的应收票据
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 177,438,284.39 183,289,702.63
商业承兑汇票 102,710,000.00
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山东豪迈机械科技股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
合计 177,438,284.39 285,999,702.63
（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 年末转为应收账款金额
商业承兑汇票 500,000.00
合计 500,000.00
2.2 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
— — — — —
应收账款
1,236,217,997.0
账龄组合 1,313,722,452.85 99.66 77,504,455.80 5.90
5
1,236,217,997.0
组合小计 1,313,722,452.85 — 77,504,455.80 —
5
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 4,504,000.00 0.34 4,504,000.00 100.00
账款
1,236,217,997.0
合计 1,318,226,452.85 — 82,008,455.80 —
5
（续表）
年初金额
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
— — — — —
应收账款
954,993,845.3
账龄组合 1,014,982,861.19 99.29 59,989,015.82 5.91
7
954,993,845.3
组合小计 1,014,982,861.19 — 59,989,015.82 —
7
单项金额虽不重大但单
7,278,263.80 0.71 7,278,263.80 100.00 0.00
项计提坏账准备的应收
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山东豪迈机械科技股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初金额
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
账款
954,993,845.3
合计 1,022,261,124.99 — 67,267,279.62 —
7
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,240,504,075.57 62,025,399.17 5.00
1-2 年 41,921,593.65 4,192,159.37 10.00
2-3 年 21,629,939.91 4,325,987.98 20.00
3-4 年 5,411,868.89 2,705,934.45 50.00
4 年以上 4,254,974.83 4,254,974.83 100.00
合计 1,313,722,452.85 77,504,455.80 —
（续表）
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 914,524,374.96 45,726,218.75 5.00
1-2 年 88,703,145.64 8,870,314.57 10.00
2-3 年 7,789,444.78 1,557,888.94 20.00
3-4 年 262,604.51 131,302.26 50.00
4 年以上 3,703,291.30 3,703,291.30 100.00
合计 1,014,982,861.19 59,989,015.82 —
根据与客户的交易日期划分账龄。
（2） 应收账款坏账准备
本年计提坏账准备金额 14,741,176.18 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3） 本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,646,963.80
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 核销 履行的核销 款项是否由关
单位名称 核销原因
性质 金额 程序 联交易产生
天津合田模具
货款 3,646,963.80 公司注销 申报审批 否
有限公司
合计 3,646,963.80
（4） 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 354,692,075.84 元，占应
收账款年末余额合计数的比例 26.91%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 18,257,787.12
元。
（5）本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本集团无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 23,161,994.09 96.72 17,420,061.48 98.20
1－2 年 578,921.13 2.42 109,091.90 0.62
2－3 年 26,469.00 0.15
3 年以上 205,830.00 0.86 183,350.00 1.03
合计 23,946,745.22 100.00 17,738,972.38 100.00
本集团年末无账龄超过一年且金额重要的预付账款。
（2） 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 5,591,929.77 元，占预
付款项年末余额合计数的比例为 23.35%。
4. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 1,377,462.09 566,875.20
应收股利
其他应收款 10,007,067.85 9,976,999.82
合计 11,384,529.94 10,543,875.02
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.1 应收利息
（1） 应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
定期存款 770,781.53 833.53
委托贷款 606,680.56 566,041.67
合计 1,377,462.09 566,875.20
（2） 本年末本集团应收利息均未逾期。
4.2 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
— — — — —
他应收款
10,007,067.8
账龄组合 10,644,674.24 100.00 637,606.39 5.99
5
10,007,067.8
组合小计 10,644,674.24 — 637,606.39 —
5
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
10,007,067.8
合计 10,644,674.24 — 637,606.39 —
5
（续表）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
— — — — —
他应收款
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
账龄组合 10,921,262.62 100.00 944,262.80 8.65 9,976,999.82
组合小计 10,921,262.62 — 944,262.80 — 9,976,999.82
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 10,921,262.62 — 944,262.80 — 9,976,999.82
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 9,425,661.27 471,283.09 5.00
1-2 年 1,091,501.97 109,150.20 10.00
2-3 年 44,298.00 8,859.60 20.00
3-4 年 69,799.00 34,899.50 50.00
4 年及以上 13,414.00 13,414.00 100.00
合计 10,644,674.24 637,606.39 —
（3）其他应收款坏账准备
本年计提坏账准备金额-306,656.41 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。本年度无
实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
单位往来款 1,664,466.38 2,117,255.02
职工个人借款 1,041,294.81 1,025,160.97
代扣养老保险 3,309,288.88 2,709,091.58
保证金、押金 2,561,295.16 2,157,667.77
股权出让金 857,133.00 857,133.00
其他 1,211,196.01 2,054,954.28
合计 10,644,674.24 10,921,262.62
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
孙敏蔚 股权出让金 857,133.00 1-2 年 8.05 85,713.30
山东涌金橡胶有限
单位往来款 250,602.00 1 年以内 2.35 12,530.10
公司
高密市预算外资金
保证金 241,117.00 1 年以内 2.27 12,055.85
管理中心
高密市建筑工程施
押金 109,525.00 1 年以内 1.03 5,476.25
工图审中心
陕西伟智招标咨询
保证金 100,000.00 1 年以内 0.94 5,000.00
有限公司
合计 — 1,558,377.00 — 14.64 120,775.50
（6）本集团无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）本集团无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
5. 存货
（1） 存货分类
年末金额 年初金额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 128,607,969.68 128,607,969.68 98,548,514.12 98,548,514.12
在产品 355,022,105.27 355,022,105.27 288,687,563.36 288,687,563.36
库存商品 48,402,172.35 48,402,172.35 46,522,334.90 46,522,334.90
发出商品 166,497,756.35 166,497,756.35 165,197,845.61 165,197,845.61
周转材料 19,251,408.70 19,251,408.70 18,486,358.53 18,486,358.53
合计 717,781,412.35 717,781,412.35 617,442,616.52 617,442,616.52
（2） 本集团存货可变现净值高于存货账面价值，故未计提存货跌价准备。
6. 一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
委托贷款 300,000,000.00 委托贷款
合计 300,000,000.00
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司 2017 年 12 月 31 日将于 2018 年 11 月底到期的委托贷款由其他非流动资产分类
至该科目列示。
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
待抵扣进项税 15,232,545.88 13,729,528.74 待抵扣税金
合计 15,232,545.88 13,729,528.74
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 长期股权投资
本年增减变动
减值准
权益法下确 其他 宣告发放 计提
被投资单位 年初余额 追加投 其他综合收 年末余额 备年末
减少投资 认的投资损 权益 现金股利 减值 其他
资 益调整 余额
益 变动 或利润 准备
联营企业
济南豪迈动力股权
投资基金合伙企业 291,134,631.33 -31,588,827.36 1,718,137.32 261,263,941.29
（有限合伙）
合计 291,134,631.33 -31,588,827.36 1,718,137.32 261,263,941.29
上述公司不存在减值迹象，故未计提长期股权投资减值准备。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 27,717,757.35 27,717,757.35
2.本年增加金额
（1）外购
（2）固定资产\在建工程转入
3.本年减少金额 6,207,611.13 6,207,611.13
（1）处置
（2）其他转出 6,207,611.13 6,207,611.13
4.年末余额 21,510,146.22 21,510,146.22
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 2,877,095.69 2,877,095.69
2.本年增加金额 1,317,178.10 1,317,178.10
（1）计提或摊销 1,317,178.10 1,317,178.10
（2）固定资产\在建工程转入
3.本年减少金额 1,459,895.27 1,459,895.27
（1）处置
（2）其他转出 1,459,895.27 1,459,895.27
4.年末余额 2,734,378.52 2,734,378.52
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 18,775,767.70 18,775,767.70
2.年初账面价值 24,840,661.66 24,840,661.66
（2）年末本集团无未办妥产权证书的投资性房地产
10. 固定资产
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 1,535,719,817.45 1,301,290,253.10
固定资产清理
合计 1,535,719,817.45 1,301,290,253.10
10.固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 450,754,910.13 1,462,955,150.45 9,840,631.27 41,680,601.26 1,965,231,293.11
2.本年增加金额 126,739,996.47 269,506,696.06 1,783,024.30 10,068,760.89 408,098,477.72
（1）购置 22,999,020.10 127,985,627.83 1,688,748.02 9,904,149.40 162,577,545.35
（2）在建工程转
95,560,538.30 100,170,820.56 109,090.90 195,840,449.76
入
（3）企业自制转
39,777,298.11 39,777,298.11
入
（4）投资性房地
6,207,611.13 6,207,611.13
产转入
（5）汇兑差额 1,972,826.94 1,572,949.56 94,276.28 55,520.59 3,695,573.37
3.本年减少金额 2,726,484.62 8,521,917.18 169,657.82 1,486,035.87 12,904,095.49
（1）处置或报废 2,726,484.62 8,521,917.18 169,657.82 1,486,035.87 12,904,095.49
（2）其他
4.年末余额 574,768,421.98 1,723,939,929.33 11,453,997.75 50,263,326.28 2,360,425,675.34
二、累计折旧
1.年初余额 93,759,328.55 540,373,522.88 4,067,577.00 20,733,995.41 658,934,423.84
2.本年增加金额 25,688,674.05 135,363,419.72 1,251,236.68 6,384,515.89 168,687,846.34
（1）计提 24,000,755.65 134,817,324.34 1,223,651.65 6,348,018.52 166,389,750.16
（2）投资性房地
1,459,895.27 1,459,895.27
产转入
（3）其他 228,023.13 546,095.38 27,585.03 36,497.37 838,200.91
3.本年减少金额 1,091,736.16 5,129,557.08 44,383.77 1,382,449.54 7,648,126.55
（1）处置或报废 1,091,736.16 5,129,557.08 44,383.77 1,382,449.54 7,648,126.55
（2）其他
4.年末余额 118,356,266.44 670,607,385.52 5,274,429.91 25,736,061.76 819,974,143.63
三、减值准备
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公设备 合计
1.年初余额 4,468,087.49 538,528.68 5,006,616.17
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额 274,901.91 274,901.91
（1）处置或报废 274,901.91 274,901.91
4.年末余额 4,468,087.49 263,626.77 4,731,714.26
四、账面价值
1.年末账面价值 451,944,068.05 1,053,068,917.04 6,179,567.84 24,527,264.52 1,535,719,817.45
2.年初账面价值 352,527,494.09 922,043,098.89 5,773,054.27 20,946,605.85 1,301,290,253.10
（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 5,583,301.53 836,048.98 4,468,087.49 279,165.06 铸造北厂
机器设备 1,108,475.77 789,425.21 263,626.77 55,423.79 铸造北厂
合计 6,691,777.30 1,625,474.19 4,731,714.26 334,588.85
（3） 本集团无通过融资租入的固定资产。
（4） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋建筑物 18,775,767.70
机器设备 657,093.84
合计 19,432,861.54
（5） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
产业园 C 区 5#车间 46,476,713.93 正在办理中
豪迈社区 6-10 号楼 35,796,979.46 正在办理中
产业园 D 区 8#车间 25,508,944.22 正在办理中
科技 C 区综合办公楼 13,823,742.59 正在办理中
科技 B 区办公楼（南） 12,038,960.96 正在办理中
产业园 C 区办公楼 5,883,532.60 正在办理中
科技 A 区 11#车间 1,051,521.29 正在办理中
合计 140,580,395.05
11. 在建工程
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末账面价值 年初账面价值
在建工程 112,618,062.71 102,607,432.06
工程物资
合计 112,618,062.71 102,607,432.06
11.1 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末金额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在安装设备 60,995,814.32 60,995,814.32 47,173,553.46 47,173,553.46
科技 B 区 11,241,334.86 11,241,334.86 6,587,186.42 6,587,186.42
科技 E 区 35,021,498.20 35,021,498.20 973,277.56 973,277.56
产业园 C 区 5,209,220.73 5,209,220.73 39,203,222.39 39,203,222.39
产业园 D 区 150,194.60 150,194.60 8,670,192.23 8,670,192.23
合计 112,618,062.71 112,618,062.71 102,607,432.06 102,607,432.06
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
在安装设备 47,173,553.46 114,102,172.32 100,279,911.46 60,995,814.32
科技 B 区 6,587,186.42 18,407,821.51 13,753,673.07 11,241,334.86
科技 E 区 973,277.56 34,302,615.34 254,394.70 35,021,498.20
产业园 C 区 39,203,222.39 20,046,290.79 54,040,292.45 5,209,220.73
产业园 D 区 8,670,192.23 18,992,180.45 27,512,178.08 150,194.60
合计 102,607,432.06 205,851,080.41 195,840,449.76 112,618,062.71
（续表）
利息
其中：本 本年利
工程累计 工程 资本
年利息 息资本 资金
工程名称 预算数 投入占预 进度 化累
资本化 化率 来源
算比例（%） (%) 计金
金额 （%）
额
产业园 C 区 7
11,821,921.37 51.11 60.00 自筹
号车间
科技 B 区 8 号
14,151,000.95 92.82 93.50 自筹
车间
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
利息
其中：本 本年利
工程累计 工程 资本
年利息 息资本 资金
工程名称 预算数 投入占预 进度 化累
资本化 化率 来源
算比例（%） (%) 计金
金额 （%）
额
科技 E 区 1
32,650,575.40 96.65 96.00 自筹
号车间
科技 E 区综
9,000,000.00 84.66 85.00 自筹
合办公楼
合计 67,623,497.72 — —
上述在建工程不存在减值迹象，故未计提减值准备。
12. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 231,511,680.66 65,335.00 14,663,688.28 246,240,703.94
2.本年增加金额 76,062,662.69 1,519,478.64 2,965,274.25 80,547,415.58
(1)购置 75,651,815.20 2,963,182.51 78,614,997.71
（2）自主研发 1,519,478.64 1,519,478.64
（3）汇兑差异 410,847.49 2,091.74 412,939.23
3.本年减少金额
(1)处置
（2）其他
4.年末余额 307,574,343.35 1,584,813.64 17,628,962.53 326,788,119.52
二、累计摊销
1.年初余额 27,578,052.48 65,335.00 5,845,538.40 33,488,925.88
2.本年增加金额 5,334,022.33 151,941.84 1,909,755.28 7,395,719.45
（1）计提 5,334,022.33 151,941.84 1,909,755.28 7,395,719.45
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 32,912,074.81 217,276.84 7,755,293.68 40,884,645.33
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 274,662,268.54 1,367,536.80 9,873,668.85 285,903,474.19
2.年初账面价值 203,933,628.18 8,818,149.88 212,751,778.06
本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.48%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
科技 E 区 122.77 亩土地 46,976,500.91 正在办理中
产业园 D 区星源铁塔 60 亩 9,372,270.37 正在办理中
泰国豪迈土地 6,903,011.28 正在办理中
合计 63,251,782.56
13. 开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 确认为无形 年末余额
内部开发支出 转入当期损益
资产
技术研究
1,519,478.64 162,890,454.70 1,519,478.64 162,890,454.70 0.00
开发费
合计 1,519,478.64 162,890,454.70 1,519,478.64 162,890,454.70 0.00
本公司开发支出研究阶段与开发阶段的划分、开发阶段资本化的时点和依据详见本附
注“四、16 无形资产”所述。
14. 商誉
（1） 商誉原值
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
GlobalManufacturing
7,111,799.36 7,111,799.36
Services,Inc.
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计 7,111,799.36 7,111,799.36
（2） 商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 处置
GlobalManufacturing
7,111,799.36 7,111,799.36
Services,Inc.
合计 7,111,799.36 7,111,799.36
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司将因非同一控制下企业合并收购 Global Manufacturing Services,Inc.（以
下简称 GMS）的股权，收购价格与收购日 GMS 公司可辨认净资产的公允价值的差额确认为
商誉。因 GMS 为单体公司，且能独立对外承揽业务，产生现金流量，故本公司将将 GMS 的
所有资产认定为一个资产组。
（4）公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。公司根据管理
层批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为 0%，
不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期
编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的折现率为 7.03%，其计算公式等于无风
险利率+（市场平均收益率-无风险利率）*β（其中无风险利率根据 10 年期国债利率，市场
平均收益率根据近期公布数据确定，β 值是根据公司所处行业的万德数据库查询可知）。根
据减值测试的结果，本期末对商誉计提减值准备 7,111,799.36 元。
15. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准备 85,999,279.46 12,914,509.38 72,489,345.22 10,885,787.72
可抵扣亏损 380,487.08 95,121.77 656,817.96 164,204.49
预计负债 21,810,410.38 3,271,561.56 11,696,717.14 1,754,507.56
未实现内部损益 5,713,137.76 953,546.53 5,565,962.08 1,101,494.67
合计 113,903,314.68 17,234,739.24 90,408,842.40 13,905,994.44
（2） 未经抵消的递延所得税负债
49
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产加速折旧 225,697,021.12 33,854,553.17 157,567,215.77 23,635,082.37
合计 225,697,021.12 33,854,553.17 157,567,215.77 23,635,082.37
（3） 以抵消后净额列示的递延所得税资产
递延所得税资 抵销后递延所得 递延所得税资 抵销后递延所得
项目 产和负债年末 税资产年末余额 产和负债年初 税资产年初余额
互抵金额 或负债年末余额 互抵金额 或负债年初余额
递延所得税资产 16,149,527.26 1,085,211.98 12,609,330.46 1,296,663.98
递延所得税负债 16,149,527.26 17,705,025.91 12,609,330.46 11,025,751.91
（4） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
坏账准备 1,378,496.99 729,363.37
可抵扣亏损 52,582,948.90 49,081,449.20
合计 53,961,445.89 49,810,812.57
注：截至 2018 年 12 月 31 日，本集团由于无法预期部分子公司将来能否产生足够应纳
税所得额用来抵减可抵扣亏损，基于谨慎性原则，该部分子公司的可抵扣暂时性差异和可
抵扣亏损未确认递延所得税资产。
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2018 3,907,384.25
2019 8,389,864.16 8,389,864.16
2020 13,966,007.04 13,966,007.04
2021 13,631,977.65 14,166,079.90
2022 8,652,113.85 8,652,113.85
2023 7,942,986.20
合计 52,582,948.90 49,081,449.20
16. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
委托贷款 380,000,000.00
50
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
预付土地、设备等长期资产购置款 83,081,411.57 105,638,287.66
合计 463,081,411.57 105,638,287.66
注：本公司委托贷款为经公司第四届董事会第八次董事会批准，分别通过广发银行股
份有限公司潍坊分行、潍坊银行高密支行贷款给高密市国有资产管理有限公司人民币叁亿
元和捌千万元，该委托贷款由高密市国有资产经营投资有限公司提供担保。上述两家公司
均为高密市国有资产管理办公室下属企业，财务状况良好，故未计提相关减值准备。上述
贷款到期日为 2020 年 11 月 28 日，利率为不低于同期银行贷款基准利率的 10%。
年末大额预付长期资产购置款项
占预付款项
与本公司
单位名称 金额 总额比例 账龄 未结算原因
关系
（%）
沈机集团昆明机
供应商 14,068,400.00 16.93 1 年以内 预付设备款
床股份有限公司
高密经济开发区
政府部门 8,441,701.80 10.16 1-3 年 预付土地款
管理委员会
山东邦泰环境工
供应商 7,545,500.00 9.08 1 年以内 预付设备款
程有限公司
山起重型机械股
供应商 6,724,945.54 8.09 1 年以内 预付设备款
份公司
西安迈特瑞冶金
供应商 5,592,079.41 6.73 2 年以内 预付设备款
设备技术有限公司
合计 42,372,626.75 50.99
17. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
票据贴现 285,999,702.63 62,589,192.00
保证借款 50,000,000.00
信用借款 160,000,000.00 130,000,000.00
质押借款 200,000,000.00
合计 645,999,702.63 242,589,192.00
上述借款均未逾期。
18. 应付票据及应付账款
类别 年末余额 年初余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应付票据
应付账款 213,089,639.45 172,752,134.17
合计 213,089,639.45 172,752,134.17
18.1 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末余额 年初余额
供应商款项 213,089,639.45 172,752,134.17
合计 213,089,639.45 172,752,134.17
（2） 本年无账龄超过 1 年的重要应付账款。
19. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末余额 年初余额
预收货款 51,486,920.01 60,687,449.56
合计 51,486,920.01 60,687,449.56
（2） 本年无账龄超过 1 年的重要预收款项。
20. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 146,449,666.14 1,032,456,597.53 984,995,961.72 193,910,301.95
离职后福利-设
67,681,462.71 67,681,462.71
定提存计划
辞退福利 582,692.00 524,692.00 58,000.00
合计 146,449,666.14 1,100,720,752.24 1,053,202,116.43 193,968,301.95
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补
101,708,264.07 944,581,737.74 923,295,001.28 122,995,000.53
贴
职工福利费 17,519,768.99 17,519,768.99
社会保险费 21,804.03 31,376,574.96 31,366,372.39 32,006.60
52
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其中：医疗保险费 21,804.03 25,700,341.01 25,690,138.44 32,006.60
工伤保险费 3,663,380.91 3,663,380.91
生育保险费 2,012,853.04 2,012,853.04
住房公积金 6,843,029.66 6,843,029.66
工会经费和职工教育经
44,719,598.04 32,135,486.18 5,971,789.40 70,883,294.82
费
合计 146,449,666.14 1,032,456,597.53 984,995,961.72 193,910,301.95
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 66,025,768.58 66,025,768.58
失业保险费 1,655,694.13 1,655,694.13
合计 67,681,462.71 67,681,462.71
（4）辞退福利
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
辞退福利 582,692.00 524,692.00 58,000.00
合计 582,692.00 524,692.00 58,000.00
21. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 5,119,426.35 7,122,635.34
企业所得税 35,616,808.82 17,217,807.42
个人所得税 853,421.99 1,764,157.07
房产税 1,323,177.18 1,065,271.85
土地使用税 1,871,362.25 1,583,535.66
城建税 1,831,763.01 1,156,309.77
教育费附加 785,361.47 496,111.95
地方教育费附加 523,574.30 330,741.32
其他 324,111.00 950,725.54
合计 48,249,006.37 31,687,295.92
22. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应付利息 924,805.56 538,555.55
应付股利
其他应付款 11,749,090.05 7,749,730.21
合计 12,673,895.61 8,288,285.76
22.1 应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 924,805.56 538,555.55
合计 924,805.56 538,555.55
上述利息均未逾期。
22.2 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
代收代付款项 7,910,749.57 5,512,118.26
质保金 56,407.00 56,407.00
押金 1,000,800.00 877,481.83
往来款 2,685,133.48 1,217,723.12
投标保证金 96,000.00 86,000.00
合计 11,749,090.05 7,749,730.21
（2） 本年公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
23. 其他流动负债
（1）其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
政府补助 2,070,212.00 2,014,999.80
其他 244,522.26
合计 2,070,212.00 2,259,522.06
（2）政府补助
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产
本年计入
本年新增 相关/与
政府补助项目 年初余额 其他收益 其他变动 年末余额
补助金额 收益相
金额
关
模具工程实验室 与资产
50,000.04 50,000.04 50,000.00 50,000.00
50 万拨款 相关
高等子午胎模具 与资产
399,999.96 399,999.96 400,000.00 400,000.00
项目 400 万拨款 相关
轮胎研发成果转
与资产
化平台建设 100 99,999.96 99,999.96 100,000.00 100,000.00
万拨款 相关
HM 型巨胎硫化机 与资产
99,999.96 99,999.96 100,000.00 100,000.00
项目 100 万拨款 相关
模具专用电火花
与资产
机床项目 50 万 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
拨款 相关
轮胎模具研发中
与资产
心项目 50 万拨 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
款 相关
国家地方联合工 与资产
69,999.96 69,999.96 70,000.00 70,000.00
程实验室 70 万 相关
高性能铝镁合金
与资产
模具产业化项目 55,000.00 55,000.00 55,000.00 55,000.00
55 万 相关
铝镁合金花纹圈
与资产
低压铸造项目 40 39,999.96 39,999.96 40,000.00 40,000.00
万 相关
轮胎模具再制造 与资产
999,999.96 999,999.96 1,000,000.00 1,000,000.00
项目 1000 万 相关
制造业单项冠 与资产
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
军拨款 相关
山东省 2017 年
与资产
重点研发计划 55,212.00 55,212.00
相关
项目经费
合计 2,014,999.80 2,014,999.80 2,070,212.00 2,070,212.00
24. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 21,810,410.38 11,696,717.14 预提售后服务费
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额 形成原因
合计 21,810,410.38 11,696,717.14
本公司根据以往年度销售产品的使用状况和合同约定的质保条款，结合公司实际发生
的售后维修费金额，合理预计产品质量保证金的计提比例，并按照此比例进行计提。
25. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 13,006,667.15 2,100,000.00 2,084,015.20 13,022,651.95 政府补助
合计 13,006,667.15 2,100,000.00 2,084,015.20 13,022,651.95 —
（2） 政府补助项目
本年计入 与资产相关
本年新增补
政府补助项目 年初余额 其他收益 其他变动 年末余额 /与收益相
助金额
金额 关
模具工程实验
70,832.99 50,000.00 20,832.99 与资产相关
室 50 万拨款
高等子午胎模
具项目 400 万 1,200,000.24 400,000.00 800,000.24 与资产相关
拨款
轮胎研发成果
转化平台建设 300,000.28 100,000.00 200,000.28 与资产相关
100 万拨款
HM 型巨胎硫化
机项目 100 万 375,000.24 100,000.00 275,000.24 与资产相关
拨款
模具专用电火
花机床项目 50 195,833.13 50,000.00 145,833.13 与资产相关
万拨款
轮胎模具研发
中心项目 50 万 199,999.80 50,000.00 149,999.80 与资产相关
拨款
国家地方联合
工程实验室 70 303,333.53 70,000.00 233,333.53 与资产相关
万
高性能铝镁合
金模具产业化 440,000.00 55,000.00 385,000.00 与资产相关
项目 55 万
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计入 与资产相关
本年新增补
政府补助项目 年初余额 其他收益 其他变动 年末余额 /与收益相
助金额
金额 关
铝镁合金花纹
圈低压铸造项 263,333.43 40,000.00 223,333.43 与资产相关
目 40 万
轮胎模具再制
8,000,000.04 1,000,000.00 7,000,000.04 与资产相关
造项目 1000 万
制造业单项冠
858,333.47 100,000.00 758,333.47 与资产相关
军拨款 100 万
2017 年山东省
重点研发计划 800,000.00 13,803.20 55,212.00 730,984.80 与资产相关
项目经费 80 万
2018 年 省重 点
900,000.00 900,000.00 与资产相关
研发计划经费
2018 年 省重 点
1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关
研发计划经费
合计 13,006,667.15 2,100,000.00 13,803.20 2,070,212.00 13,022,651.95
其他变动为一年内到期的政府补助，重分类至其他流动负债列示。
26. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 年末余额
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股 份
800,000,000.00 800,000,000.00
总额
27. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 506,344,085.03 506,344,085.03
合计 506,344,085.03 506,344,085.03
28. 其他综合收益
本年发生额
减：前期
计入其 减：
本年所得 税后归属
项目 年初余额 他综合 所得 税后归属 年末余额
税前发生 于少数股
收益当 税费 于母公司
额 东
期转入 用
损益
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
减：前期
计入其 减：
本年所得 税后归属
项目 年初余额 他综合 所得 税后归属 年末余额
税前发生 于少数股
收益当 税费 于母公司
额 东
期转入 用
损益
以后将重分类进
-2,834,455.3
损益的其他综合 4,402,203.01 4,375,384.92 26,818.09 1,540,929.55
7
收益
其中：权益法下
在被投资单位以
-7,194,257.4
后将重分类进损 1,718,137.32 1,718,137.32 -5,476,120.11
3
益的其他综合收
益中享有的份额
外币财务报表折
4,359,802.06 2,684,065.69 2,657,247.60 26,818.09 7,017,049.66
算差额
其他综合收益合 -2,834,455.3
4,402,203.01 4,375,384.92 26,818.09 1,540,929.55
计 7
29. 专项储备
项目 年初余额 本年计提 本年使用 年末余额
安全生产费 4,872,603.17 5,306,736.29 4,838,839.98 5,340,499.48
合计 4,872,603.17 5,306,736.29 4,838,839.98 5,340,499.48
专项储备为公司按照财政部、国家安全生产监督管理局《关于印发〈企业安全生产费
用提取和使用管理办法〉的通知》（财企【2012】6 号）的规定计提的安全生产费。
30. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 356,676,212.27 43,323,787.73 400,000,000.00
合计 356,676,212.27 43,323,787.73 400,000,000.00
本年公司根据净利润的 10%计提法定盈余公积，当公司法定盈余公积累计额达到注册
资本的 50%即四亿元时不再提取。
31. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 2,233,709,273.58 1,924,589,584.79
加：年初未分配利润调整数
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年 上年
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 2,233,709,273.58 1,924,589,584.79
加：本年归属于母公司所有者的净利润 739,102,307.89 675,827,863.48
减：提取法定盈余公积 43,323,787.73 66,708,174.69
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 300,000,000.00 300,000,000.00
转作股本的普通股股利
加：同一控制下合并范围变更
其他调整因素
本年年末余额 2,629,487,793.74 2,233,709,273.58
32. 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
子公司名称 少数股权比例（%） 年末金额 年初余额
豪迈（欧洲）有限公司 20.00 4,609,091.34 4,820,831.28
合计 — 4,609,091.34 4,820,831.28
33. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,672,057,113.42 2,410,989,233.67 2,965,187,859.90 1,852,669,977.40
其他业务 52,348,549.97 38,273,918.11 29,737,647.33 23,170,557.57
合计 3,724,405,663.39 2,449,263,151.78 2,994,925,507.23 1,875,840,534.97
34. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城建税 23,921,210.85 14,081,022.14
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
教育费附加 17,092,589.60 10,063,382.7
房产税 4,869,112.34 4,564,596.79
土地使用税 7,312,516.34 6,025,848.20
印花税 1,975,462.25 1,436,114.06
其他 1,722,684.61 1,591,811.06
合计 56,893,575.99 37,762,774.95
35. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运费 25,228,344.69 19,120,770.78
售后服务费 15,970,299.61 13,345,734.09
职工薪酬 10,393,956.49 8,006,283.77
境外佣金 3,480,214.23 2,516,441.65
业务招待费 2,964,928.75 2,163,825.26
差旅费 2,376,099.47 1,936,554.67
广告宣传费 2,323,709.30 414,303.34
其他 1,867,729.53 2,943,124.32
合计 64,605,282.07 50,447,037.88
36. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 62,206,400.96 51,324,699.86
折旧与摊销 11,103,635.50 12,583,005.75
厂区维护费 8,043,101.51 6,062,938.82
服务费 3,125,602.48 4,213,742.90
汽车费用 3,049,077.02 2,168,315.44
招待费 2,665,407.09 2,337,294.30
办公费 2,486,497.95 2,358,070.09
差旅费 1,619,273.47 1,768,909.48
其他 7,867,476.52 7,120,828.55
合计 102,166,472.50 89,937,805.19
37. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
60
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
项目一 9,464,256.63 1,090,874.61
项目二 7,678,310.00
项目三 6,339,085.01 1,302,721.88
项目四 5,914,635.64 2,750,581.59
项目五 5,904,373.03 5,314,848.11
项目六 5,865,690.74 1,326,920.64
项目七 5,772,460.72 5,810,964.47
项目八 5,257,202.13
项目九 5,141,821.46 3,239,942.46
项目十 5,088,784.52 3,142,119.30
项目十一 5,050,529.31 5,031,285.73
其他合计 95,413,305.51 100,907,743.79
合计 162,890,454.70 129,918,002.58
38. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 22,168,598.04 7,731,758.25
减：利息收入 1,864,434.10 353,582.80
加：汇兑损失 -20,230,673.28 24,243,679.66
加：其他支出 5,552,751.90 14,946,367.67
合计 5,626,242.56 46,568,222.78
39. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 18,081,483.57 12,187,162.30
商誉减值损失 7,111,799.36
合计 25,193,282.93 12,187,162.30
40. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 10,501,293.53 6,981,166.49
合计 10,501,293.53 6,981,166.49
政府补助明细如下：
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
其他流动负债/递延
2,028,803.00 1,956,666.49
收益转入
高密市财政局进口 潍财企指[2016]188
766,000.00 3,319,000.00 与收益相关
产品贴息 号
山东省 2017 年重点 鲁科字[2017]88 号
1,200,000.00 与收益相关
研发计划项目经费
高密市科技局科技 潍科规[2017]5 号
400,000.00 与收益相关
发展项目计划补助
社保补贴 3,226,592.20 鲁财社[2016]27 号 与收益相关
2017 年潍坊市科技
800,000.00 潍政发[2014]14 号 与收益相关
最高奖奖金
泰山产业领军人才 潍发[2015]15 号、高
550,000.00 与收益相关
补助 发[2015]14 号等
鸢都产业领军人才 潍发[2015]15 号、高
480,000.00 与收益相关
补助 发[2015]14 号等
鲁 知 函 字 [2018]18
专利补助 447,700.00 号 、 潍 财 企 指 与收益相关
[2018]5 号等
2018 年潍坊动力产 潍财企指[2017]164
430,000.00 与收益相关
业集群示范项目 号
2018 年省级院士工
400,000.00 高政发[2015]22 号 与收益相关
作站
2018 年省级示范工 潍财企指[2017]164
400,000.00 与收益相关
程技术研究中心 号
市长杯工业设计大 潍财企指[2017]154
150,000.00 与收益相关
赛一等奖 号
山东省科学技术厅
2017 年山东省科学
150,000.00 -山东省科学技术 与收益相关
技术奖金
奖励办法
潍 财 企 指 [2018]25
绿色照明补助 159,000.00 与收益相关
号
2017 年高企认定通
100,000.00 高政发[2015]22 号 与收益相关
过奖励
其他补助 413,198.33 105,500.00 与收益相关
合计 10,501,293.53 6,981,166.49
41. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -31,588,827.36 1,048,559.74
处置长期股权投资产生的投资收益 -29,823.59
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 3,342,504.51 2,092,794.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
委托贷款产生的投资收益 17,582,279.35 17,730,308.74
合计 -10,664,043.50 20,841,838.89
42. 资产处置收益
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产处置收益 820,457.83 80,710.80 820,457.83
未划分为持有待售的非流动资
820,457.83 80,710.80 820,457.83
产处置收益
其中:固定资产处置收益 820,457.83 80,710.80 820,457.83
合计 820,457.83 80,710.80 820,457.83
43. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
政府补助 5,551,408.00
其他 1,170,363.63 1,657,982.26 1,170,363.63
合计 1,170,363.63 7,209,390.26 1,170,363.63
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
鲁政办字[2016]190 号、
泰山产业领军人才补
3,100,000.00 鲁人组办发[2017]918 与收益相关
助资金 号
高密市科技局研发补
766,600.00 潍财教指[2017]90 号 与收益相关
助资金
其他 1,684,808.00 与收益相关
合计 5,551,408.00
44. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 705,599.97 338,508.49 705,599.97
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
罚款 16,518.60 19,283.19 16,518.60
对外捐赠 254,630.68 2,055,401.44 254,630.68
对外赞助 19,752.40 300,608.93 19,752.40
其他 140,388.70 2,008,346.19 140,388.70
合计 1,136,890.35 4,722,148.24 1,136,890.35
45. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 112,703,906.14 100,032,458.21
递延所得税费用 6,890,726.00 7,197,959.62
合计 119,594,632.14 107,230,417.83
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 858,458,382.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 128,768,757.30
子公司适用不同税率的影响 889,502.76
调整以前期间所得税的影响 742,442.83
非应税收入的影响 -1,801,462.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,050,735.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -87,896.72
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
1,338,087.24
扣亏损的影响
额外可扣除的费用(研发加计扣除) -18,305,533.86
所得税费用 119,594,632.14
46. 其他综合收益
详见本附注“六、28 其他综合收益”相关内容。
47. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补贴 10,373,701.08 12,375,908.00
利息收入 1,846,675.30 353,582.80
收回承兑保证金、存单质押保证金 18,766,800.63
收回往来款 1,198,731.36 247,288.30
其他 4,210,659.19 7,339,717.71
合计 17,629,766.93 39,083,297.44
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
办公费、通讯、差旅费等 10,955,663.68 9,987,227.40
运输费、交通费等 28,525,980.26 19,338,602.86
业务招待费、宣传费、开发费、劳保费等 9,740,664.02 5,567,352.49
销售佣金、捐赠支出等 3,734,844.91 13,690,598.12
支付的承兑保证金、存单质押保证金 40,703,558.38 10,130,975.92
其他 16,830,607.48 23,169,007.73
合计 110,491,318.73 81,883,764.52
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 738,863,749.86 675,424,506.95
加：资产减值准备 25,193,282.93 12,187,162.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
167,448,373.60 146,153,962.98
旧
无形资产摊销 7,394,846.55 6,280,099.24
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-820,457.83 -80,710.80
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 705,599.97 338,508.49
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 22,168,598.04 31,199,738.54
投资损失（收益以“-”填列） 10,664,043.50 -20,841,838.89
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 211,452.00 743,970.43
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 6,679,274.00 6,453,989.19
存货的减少（增加以“-”填列） -99,781,850.73 -140,575,261.57
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -789,274,038.02 -382,451,404.34
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 128,017,294.32 90,785,078.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 217,470,168.19 425,617,801.00
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 412,767,525.36 280,692,232.38
减：现金的年初余额 280,692,232.38 200,244,720.72
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 132,075,292.98 80,447,511.66
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 412,767,525.36 280,692,232.38
其中：库存现金 1,563,102.93 489,900.36
可随时用于支付的银行存款 411,204,422.43 280,202,332.02
年末现金和现金等价物余额 412,767,525.36 280,692,232.38
48. 本公司所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 51,013,924.07 保函保证金及信用证保证金等
49. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 33,543,124.89 6.8632 230,213,174.75
欧元 1,151,845.70 7.8473 9,038,878.76
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
日元 119,931,368.00 0.061887 7,422,192.57
泰铢 13,095,760.56 0.210975 2,762,878.08
卢比 44,615,527.03 0.097854 4,365,807.78
印尼盾 1,765,307,567.90 0.000472 833,225.17
福林 40,113,783.72 0.02444 980,380.87
韩元 4,930,100.00 0.006125 30,196.86
应收账款
其中：美元 67,817,256.87 6.8632 465,443,397.38
欧元 7,098,428.65 7.8473 55,703,499.15
日元 83,400,725.06 0.061887 5,161,420.67
泰铢 32,700,317.18 0.210975 6,898,949.42
卢比 33,275,784.50 0.097854 3,256,168.62
印尼盾 107,155,000.00 0.000472 50,577.16
预付款项
其中：美元 45,964.86 6.8632 315,466.03
欧元 182,858.53 7.8473 1,434,945.74
日元 3,912,879.50 0.061887 242,156.37
卢比 8,779,808.16 0.097854 859,139.35
印尼盾 1,311,543,000.00 0.000472 619,048.30
其他应收款
其中：美元 2,500.00 6.8632 17,158.00
欧元 48,705.12 7.8473 382,203.69
泰铢 15,087,575.77 0.210975 3,183,101.30
卢比 277,659.00 0.097854 27,170.04
印尼盾 528,331,940.00 0.000472 249,372.68
应付账款
其中：美元 1,831,644.33 6.8632 12,570,941.37
欧元 1,552,832.90 7.8473 12,185,545.62
日元 7,392,882.20 0.061887 457,523.30
泰铢 37,435,779.18 0.210975 7,898,013.51
卢比 2,070,508.01 0.097854 202,607.49
印尼盾 91,343,775.83 0.000472 43,114.26
澳元 35,139.83 4.825 169,549.68
韩元 440,000.00 0.006125 2,695.00
预收款项
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
其中：美元 3,353,289.57 6.8632 23,014,296.97
日元 6,456,600.00 0.061887 399,579.60
泰铢 4,224,294.73 0.210975 891,220.58
其他应付款
其中：欧元 132,549.42 7.8473 1,040,155.06
泰铢 1,600,038.52 0.210975 337,568.13
印尼盾 837,201,600.00 0.000472 395,159.16
长期借款
其中：欧元 9,084.57 7.8473 71,289.35
其他非流动资产
其中：美元 221,750.00 6.863200 1,521,914.60
日元 31,479,322.00 0.061887 1,948,160.80
（2）境外经营实体
本公司子公司豪迈模具（印度）私人有限责任公司主要经营地在印度古吉拉特邦，以
当地货币卢比为记账本位币；子公司 Global Manufacturing Services, Inc.主要经营地在美国的
田纳西州，以当地货币美元为记账本位币；子公司豪迈（欧洲）有限公司主要经营地为匈
牙利的布达佩斯，以当地货币欧元为记账本位币；子公司豪迈（泰国）有限公司主要经营
地为泰国罗勇府，以当地货币泰铢为记账本位币；子公司豪迈模具印度尼西亚有限责任公
司主要经营地在印度尼西亚西爪哇省芝卡朗市，以当地货币印尼盾为记账本位币。
51.政府补助情况
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
各种补助款 6,145,898.33 递延收益，其他收益 4,045,898.33
社保补贴 3,226,592.20 其他收益 3,226,592.20
各类奖金 1,200,000.00 其他收益 1,200,000.00
（2）政府补助退回情况
本年度本集团未发生政府补助退回情况。
七、 合并范围的变化
新设子公司引起的合并范围变动
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
新纳入合并 2018 年 12 月 31 2018 年度
公司名称 持股比例（%）
范围的原因 日净资产 净利润
豪迈模具印度尼西
新设成立 95.00 4,334,752.95 -563,064.65
亚有限责任公司
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 方式
直接 间接
模具维修
辽宁豪迈科技有限公司 铁岭县 铁岭县 100.00 设立
及生产
昆山豪迈机械科技有限 模具维修
昆山市 昆山市 100.00 设立
公司 及生产
模具维修
天津豪迈模具有限公司 天津市 天津市 100.00 设立
及生产
Global Manufacturing 美国田纳西 模具维修 企业
田纳西州 100.00
Services, Inc. 州 及生产 合并
匈牙利布达 模具维修
豪迈（欧洲）有限公司 布达佩斯 80.00 设立
佩斯 及生产
注
豪迈（泰国）有限公司 模具维修
1 泰国罗勇府 罗勇府 99.99 设立
及生产
豪迈模具（印度）私人 印度古吉拉 古吉拉特 模具维修
注2 99.99 设立
有限责任公司 特邦 邦 及生产
印度尼西
豪迈模具印度尼西亚有 西爪哇省 模具维修
注3
亚西爪哇省 95.00 设立
限责任公司 芝卡朗市 及生产
芝卡朗市
注 1：本公司持有豪迈（泰国）有限公司 99.99%的股权，根据协议约定公司享有
豪迈（泰国）有限公司全部收益并承担相应的经营风险。
注 2：豪迈模具（印度）私人有限责任公司注册资本 5100 万股（5.1 亿卢比），其中冯
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
利海和 Amit 各认缴 1 股（10 卢比），剩余全部由本公司认缴，根据协议约定本公司享有豪
迈模具（印度）私人有限责任公司全部收益并承担相应的经营风险。
注 3：豪迈模具印度尼西亚有限责任公司注册资本 1 万股，其中蔡善顺认缴 500 股，
剩余全部由本公司认缴，根据协议约定本公司享有豪迈模具印度尼西亚有限责任公司全部
收益并承担相应的经营风险。
（2）重要的非全资子公司
本年向少数
少数股东持 本年归属于少 年末少数股
子公司名称 股东宣告分
股比例 数股东的损益 东权益余额
派的股利
豪迈（欧洲）有限公司 20% -211,739.94 4,609,091.34
注：豪迈（欧洲）有限公司注册资本 15000 欧元，公司持股 80%，其他股东持股 20%，
各股东已按出资比例出资完毕。根据豪迈（欧洲）有限公司投资合作协议，豪迈（欧洲）
有 限 公 司 剩 余 投 资 款 全 部 由 本 公 司 进 行 出 资 ， 但 其 他 股 东 享 有 20% 股 权 。
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额 年初余额
子公司名
称 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
豪迈(欧
洲)有限 12,503,630.42 19,977,197.34 32,480,827.76 9,364,175.23 71,289.35 9,435,464.58 9,145,104.00 21,185,046.51 30,330,150.51 6,118,104.89 107,982.74 6,226,087.63
公司
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称
经营活动 综合收益 经营活动现
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润
现金流量 总额 金流量
豪迈（欧洲）
28,132,634.66 -1,192,790.15 -1,058,699.70 1,893,974.19 21,058,422.19 -2,016,782.67 -400,502.97 11,397.61
有限公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.在联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对联营企
主要经 注册 业投资的
联营企业名称 业务性质
营地 地 会计处理
直接 间接 方法
济南豪迈动力股权投资基 投资及咨
济南 济南 99.01 0.00 权益法
金合伙企业（有限合伙） 询业务
济南豪迈动力股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“豪迈动力”）由有限
合伙人的本公司和执行事务合伙人的普通合伙人豪迈资本管理有限公司(以下简称“豪迈
资本”)组成，其中：豪迈资本是由豪迈集团股份有限公司（持股比例 30%）以及秦启岭
（持股比例 25%）、张鲁（持股比例 15%）、张岩（持股比例 10%）、张志珑（持股比例 10%）、
柏续生（持股比例 10%）等五名自然人共同设立,豪迈集团股份有限公司作为豪迈资本的
第一大股东。
豪迈动力的持股比例不同于表决权比例的原因：
根据合伙协议约定，公司不得执行合伙事务，不得对外代表合伙企业。有限合伙人
均不得参与管理或者控制合伙企业的投资业务及其他以合伙企业名义进行的活动、交易和
业务，不得代表合伙企业签署文件，亦不得从事其他对合伙企业形成约束的行为。同时，
普通合伙人作为合伙企业执行事务合伙人，设立投资决策委员会，该委员会由 5 名委员组
成，投资决策实行 2/3（含）通过制，且主任委员具有一票否决权，主任委员为普通合伙
人派驻，本公司派驻的委员仅 1 名。本公司可以通过该委员影响合伙企业，但不具有控制
权。
（2）重要的联营企业的主要财务信息
济南豪迈动力股权投资基金合伙企业（有限合伙）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 / 年初余额/
项目
本年发生额 上年发生额
流动资产： 19,114,932.46 20,377,336.41
其中：现金和现金等价物 7,118,619.71 17,700,214.12
非流动资产 250,186,198.24 273,668,641.23
资产合计 269,301,130.70 294,045,977.64
流动负债： 5,424,550.00
非流动负债
负债合计 5,424,550.00
少数股东权益 2,612,378.15 2,911,055.18
归属于母公司股东权益 261,264,202.55 291,134,922.46
按持股比例计算的净资产份额 261,264,202.55 291,134,922.46
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 261,263,941.29 291,134,631.33
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用 2,462.09 5,838.60
所得税费用
净利润 -31,904,715.63 1,059,042.59
终止经营的净利润
其他综合收益 1,735,318.69 -5,365,600.00
综合收益总额 -30,169,396.94 -7,266,200.00
本年度收到的来自联营企业的股利
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及集团公司为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1) 市场风险
1) 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、日元、卢比和泰铢等有关，除本公司的5个
境外下属子公司以外币进行采购和销售外，本公司也存在较多以外币结算的进出口业务。
于2018年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、日元、卢比、韩元余额、泰铢、
福林等外币余额等外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债
产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2018年12月31日 2017年12月31日
货币资金-美元 33,543,124.89 11,782,958.56
货币资金-欧元 1,151,845.70 705,861.60
货币资金-日元 119,931,368.00 126,775,651.00
货币资金-泰铢 13,095,760.56 14,801,546.82
货币资金-卢比 44,615,527.03 27,619,479.64
货币资金-印尼盾 1,765,307,567.90
货币资金-福林 40,113,783.72 17,727,604.41
货币资金-韩元 4,930,100.00
应收账款-美元 67,817,256.87 52,414,445.31
应收账款-欧元 7,098,428.65 7,453,811.15
应收账款-日元 83,400,725.06 31,170,989.00
应收账款-泰铢 32,700,317.18 9,363,733.70
应收账款-卢比 33,275,784.50 12,606,921.18
应收账款-印尼盾 107,155,000.00
预付账款-美元 45,964.86 398,698.47
预付账款-欧元 182,858.53 392,860.89
预付账款-日元 3,912,879.50 5,753,383.50
预付账款-卢比 8,779,808.16 1,345,844.00
预付账款-印尼盾 1,311,543,000.00
其它应收款-美元 2,500.00 2,500.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其它应收款-欧元 48,705.12 64,857.82
其它应收款-泰铢 15,087,575.77 71,522,360.73
其它应收款-卢比 277,659.00 2,623,215.00
其它应收款-印尼盾 528,331,940.00
应付账款-美元 1,831,644.33 457,577.81
应付账款-欧元 1,552,832.90 775,747.31
应付账款-日元 7,392,882.20 3,473,407.00
应付账款-泰铢 37,435,779.18 17,643,942.78
应付账款-卢比 2,070,508.01 1,265,371.23
应付账款-印尼盾 91,343,775.83
应付账款-澳元 35,139.83
应付账款-韩元 440,000.00
预收款项-美元 3,353,289.57 4,273,079.63
预收款项-欧元 5,987.83
预收款项-日元 6,456,600.00
预收款项-泰铢 4,224,294.73 3,595,406.78
其他应付款-欧元 132,549.42 112,324.55
其他应付款-泰铢 1,600,038.52 951,054.34
其他应付款-印尼盾 837,201,600.00
长期借款-欧元 9,084.57 13,839.86
其他非流动资产-美元 221,750.00
其他非流动资产-日元 31,479,322.00
本集团密切关注汇率变动对本公司的影响。
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年12月31日，本集团的带息债务主要
为人民币和欧元计价固定利率合同，金额为360,071,289.35元，已背书未到期的票据贴现
285,999,702.63元。本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银
行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团以市场价格销售产品及提供劳务，因此受到此等价格波动的影响。
(2) 信用风险
于2018年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团业务部门确定信用额度和其它监控程序以确保采取必要的措
施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以
确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本公司所承担的信
用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除单项计提坏账
准备的应收账款及应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
单项计提坏账准备的应收账款金额合计4,504,000.00元，应收账款前五名金额合计
354,692,075.84元。
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司资信状况良好，能够随时获得金
融机构的信贷额度。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2018年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 463,781,449.43 463,781,449.43
应收票据 420,677,087.99 420,677,087.99
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
应收账款 1,236,217,997.05 1,236,217,997.05
应收利息 1,377,462.09 1,377,462.09
其他应收款 10,007,067.85 10,007,067.85
其他非流动资产 380,000,000.00 380,000,000.00
金融负债
短期借款 645,999,702.63 645,999,702.63
应付账款 213,089,639.45 213,089,639.45
其他应付款 11,749,090.05 11,749,090.05
应付利息 924,805.56 924,805.56
长期借款 37,255.75 34,033.60 71,289.35
2、敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某
一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化
是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2018 年度 2017 年度
项目 汇率变动 对净利润 对所有者权 对净利润的 对所有者权
的影响 益的影响 影响 益的影响
所有外币 对人民币升值 5% 32,108,329.71 32,108,329.71 21,001,336.00 21,001,336.00
所有外币 对人民币贬值 5% -32,108,329.71 -32,108,329.71 -21,001,336.00 -21,001,336.00
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
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对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和
负债的公允价值变化。
截至2018年12月31日，本公司借款均是固定利率借款。
十、 公允价值的披露
本集团报告期无以公允价值计量的资产和负债。
本集团不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款
项和长期借款等。不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
例(%) 比例(%)
张恭运 — — — 30.06 30.06
控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
张恭运 240,476,600.00 239,396,200.00 30.06 29.92
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.在子公司中权益”相关内容。
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3. 联营企业
本公司重要的联营企业情况详见本附注“八、2.在联营企业中的权益”相关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
山东豪迈机械制造有限公司
高密豪佳燃气有限公司
高密市豪迈置业有限公司
高密同创气门芯有限公司
山东豪迈重工有限公司
高密豪迈医院有限公司 受同一控股股东及最终
高密市豪迈物业管理有限公司 控制方控制的其他企业
山东豪迈传统农业发展有限公司
山东豪迈化工技术有限公司
高密市豪迈创新职业技能培训有限公司
山东豪迈职业培训有限公司
山东荣泰感应科技有限公司
山东豪迈昌安绿色能源有限公司
北京豪迈昌安绿色能源科技有限公司 控股股东有重大影响的企业
山东豪迈气门嘴有限公司
山东食品工业装备股份有限公司 本公司有重大影响的企业
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
焊接件与加工
山东豪迈机械制造有限公司 123,006,911.18 64,335,519.78
费
排气烟道和吸
山东豪迈重工有限公司 28,060,928.32 12,143,452.79
气过滤室
高密豪佳燃气有限公司 天然气 15,557,210.89 10,938,952.91
高密市豪迈物业管理有限公司 物业费 81,045.00
山东豪迈传统农业发展有限公司 蔬菜 16,135.00
高密豪迈医院有限公司 员工体检费用 1,810,994.50
山东荣泰感应科技有限公司 材料等 2,909,913.80
高密同创气门芯有限公司 气孔套 5,550,731.11 2,736,323.31
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关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
山东鼎泰盛食品工业装备股份有限公司 材料 33,829.31
山东豪迈气门嘴有限公司 炭黑 76,120.69 525.63
合计 177,103,819.80 90,154,774.42
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
山东豪迈机械制造有限公司 铸件等 364,265,885.83 158,694,730.95
山东豪迈机械制造有限公司 加工费 14,494,982.14
山东豪迈机械制造有限公司 设备等 5,645,909.17
山东豪迈机械制造有限公司 电费 3,298,270.68 4,164,348.25
山东豪迈气门嘴有限公司 电费 2,462,222.02 3,568,495.37
山东豪迈气门嘴有限公司 设备及加工费等 169,938.50 12,936.75
高密豪佳燃气有限公司 电费 7,768.46 17,120.39
高密豪佳燃气有限公司 材料费 21,635.34 7,375.97
无锡奥驰豪迈科技有限公司 机床 744,444.44
高密同创气门芯有限公司 加工费 19,656.97 8,824.74
山东荣泰感应科技有限公司 电炉架等 5,952,802.73 1,535,079.18
山东豪迈昌安绿色能源有限公司 材料费 81,666.76 24,297.43
山东鼎泰盛食品工业装备股份有限
材料及加工费 988,867.67
公司
山东豪迈化工技术有限公司 材料费 7,126.80
高密市豪迈创新职业技能培训有限
材料费 3,094.95
公司
山东豪迈职业培训有限公司 材料费 2,810.55
高密豪迈医院有限公司 水费 4,248.52
合计 397,426,887.09 168,777,653.47
注：本公司所持无锡奥驰豪迈科技有限公司的股权已于 2017 年 6 月份全部转让，2017
年 6 月份之后的交易不再属于关联交易。
2. 关联出租情况
（1） 出租情况
本年确认的 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
租赁收益 赁收益
山东 豪迈 机 械 科 山东豪迈气门嘴有
车间厂房 703,355.24 571,428.57
技股份有限公司 限公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年确认的 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
租赁收益 赁收益
山东 豪迈 机 械 科 山东豪迈气门嘴有
设备 2,468.25
技股份有限公司 限公司
山东 豪迈 机 械 科 高密豪佳燃气有限
办公楼 59,571.44 39,714.29
技股份有限公司 公司
山东 豪迈 机 械 科 高密豪佳燃气有限
土地使用权 147,600.00 85,821.85
技股份有限公司 公司
山东 豪迈 机 械 科 高密豪迈医院有限
土地使用权 171,638.00 33,033.04
技股份有限公司 公司
山东 豪迈 机 械科 北京豪迈昌安绿色
办公楼 15,433.97 3,619.05
技股份有限公司 能源科技有限公司
合计 1,100,066.90 733,616.80
（2） 承租情况
本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
高密 市豪 迈 置业 山东豪迈机械科技
房屋建筑物 109,609.50
有限公司 股份有限公司
3. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 4,697,509.19 4,411,555.49
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东豪迈机械
应收票据 4,500,000.00
制造有限公司
山东豪迈气门
应收票据 600,000.00 1,100,000.00
嘴有限公司
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东豪迈机械
应收账款 152,630,402.16 7,631,520.11 40,103,167.51 2,005,158.38
制造有限公司
山东荣泰感应
应收账款 1,541,619.61 77,080.98
科技有限公司
山东豪迈昌安
应收账款 11,371.20 568.56
绿色能源有限
公司
山东鼎泰盛食
应收账款 品工业装备股 118,247.71 5,912.39
份有限公司
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 山东豪迈机械制造有限公司 39,282,663.44 16,946,790.07
应付账款 山东豪迈气门嘴有限公司 615.00
应付账款 高密豪佳燃气有限公司 563,602.20 677,916.71
应付账款 高密同创气门芯有限公司 414,906.44 332,298.01
应付账款 山东豪迈重工有限公司 5,273,524.25 12,807,839.76
应付账款 山东荣泰感应科技有限公司 450,586.21
山东鼎泰盛食品工业装备股
应付账款 2,840.00
份有限公司
应付账款 高密市豪迈置业有限公司 109,609.50
十二、 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无需披露的或有事项。
十三、 承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的承诺事项。
十四、 资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
项目 内容
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经公司第四届董事会第十次会议决议，公司拟以 2018 年
12 月 31 日总股本 800,000,000 股为基数，向全体股东每 10
拟分配的利润或股利 股派发现金红利 3.75 元（含税），共计派发 300,000,000.00
元，不派送红股，不使用公积金转增股本。该预案须经公
司 2018 年度股东大会审议批准后实施。
2. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债
表日后事项。
十五、 其他重要事项
分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和
现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件
的，则可合并为一个经营分部。
本公司的业务比较集中，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。
因此，本财务报表不呈报分部信息。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 420,482,432.99 350,624,402.89
应收账款 1,286,519,804.31 984,942,455.93
合计 1,707,002,237.30 1,335,566,858.82
1.1 应收票据
（1）应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 274,472,665.76 204,574,027.89
商业承兑汇票 146,009,767.23 146,050,375.00
合计 420,482,432.99 350,624,402.89
（2）年末无用于质押的应收票据
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 177,438,284.39 183,289,702.63
商业承兑汇票 102,710,000.00
合计 177,438,284.39 285,999,702.63
（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 年末转为应收账款金额
商业承兑汇票 500,000.00
合计 500,000.00
1.2 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
— — — — —
应收账款
76,178,647.5 1,211,038,847.5
账龄组合 1,287,217,495.07 94.15 5.92
2 5
合并范围内关联方组合 75,480,956.76 5.52 0.00 0.00 75,480,956.76
76,178,647.5 1,286,519,804.3
组合小计 1,362,698,451.83 — —
2 1
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 4,504,000.00 0.33 4,504,000.00 100.00 0.00
账款
80,682,647.5 1,286,519,804.3
合计 1,367,202,451.83 — —
2 1
84
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初金额
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
— — — — —
应收账款
59,316,915.2
账龄组合 1,001,646,305.35 95.26 5.92 942,329,390.08
7
合并范围内关联方组合 42,613,065.85 4.05 0.00 0.00 42,613,065.85
59,316,915.2
组合小计 1,044,259,371.20 — — 984,942,455.93
7
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 7,278,263.80 0.69 7,278,263.80 100.00 0.00
账款
66,595,179.0
合计 1,051,537,635.00 — — 984,942,455.93
7
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,214,006,417.79 60,700,320.89 5
1-2 年 41,914,293.65 4,191,429.37 10
2-3 年 21,629,939.91 4,325,987.98 20
3-4 年 5,411,868.89 2,705,934.45 50
4 年以上 4,254,974.83 4,254,974.83 100
合计 1,287,217,495.07 76,178,647.52 —
（续表）
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 901,286,086.91 45,064,304.35 5
1-2 年 88,608,471.66 8,860,847.17 10
2-3 年 7,785,850.97 1,557,170.19 20
3-4 年 262,604.51 131,302.26 50
4 年以上 3,703,291.30 3,703,291.30 100
合计 1,001,646,305.35 59,316,915.27 —
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应收账款坏账准备
本年计提坏账准备金额 14,087,468.45 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其中本年无重要的坏账准备收回或转回
（4）本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,646,963.80
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 销程序 联交易产生
天津合田模具有
货款 3,646,963.80 公司注销 申报审批 否
限公司
合计 3,646,963.80
（5）本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 354,692,075.84 元，占应
收 账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 25.94% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
18,257,787.12 元。
（6）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 1,377,462.09 566,041.67
应收股利
其他应收款 22,475,385.27 27,832,222.37
合计 23,852,847.36 28,398,264.04
2.1 应收利息
（1） 应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
定期存款 770,781.53
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
委托贷款 606,680.56 566,041.67
合计 1,377,462.09 566,041.67
（2）年末本公司上述利息均未逾期。
2.2 其他应收款
（1） 他应收款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
— — — — —
他应收款
账龄组合 6,737,780.43 29.40 438,742.97 6.51 6,299,037.46
16,176,347.8
合并范围内关联方组合 16,176,347.81 70.60 0.00 0.00
1
22,475,385.2
组合小计 22,914,128.24 — 438,742.97 —
7
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
22,475,385.2
合计 22,914,128.24 — 438,742.97 —
7
（续表）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
— — — — —
他应收款
账龄组合 7,427,656.57 25.97 763,690.70 10.28 6,663,965.87
合并范围内关联方组合 21,168,256.50 74.03 0.00 0.00 21,168,256.50
组合小计 28,595,913.07 — 763,690.70 — 27,832,222.37
单项金额虽不重大但单项
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
计提坏账准备的其他应收
款
合计 28,595,913.07 — 763,690.70 — 27,832,222.37
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,539,025.46 276,951.27 5.00
1-2 年 1,091,501.97 109,150.20 10.00
2-3 年 24,640.00 4,928.00 20.00
3-4 年 69,799.00 34,899.50 50.00
4 年及以上 12,814.00 12,814.00 100.00
合计 6,737,780.43 438,742.97 —
（2） 其他应收款坏账准备
本年计提坏账准备金额-324,947.73 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本年度无实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
单位往来款 16,488,026.81 21,168,256.50
职工个人借款 1,041,294.81 1,025,160.97
代扣养老保险 3,306,789.04 2,707,543.82
保证金、押金 794,530.00 1,444,962.51
股权出让金 857,133.00 857,133.00
其他 426,354.58 1,392,856.27
合计 22,914,128.24 28,595,913.07
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
辽宁豪迈科技有
单位往来款 16,176,347.81 4 年以内 70.60 0.00
限公司
孙敏蔚 股权出让金 857,133.00 1-2 年 3.74 85,713.30
山东涌金橡胶有
单位往来款 250,602.00 1 年以内 1.09 12,530.10
限公司
高密市预算外资
保证金 241,117.00 1 年以内 1.05 12,055.85
金管理中心
高密市建筑工程
押金 109,525.00 1 年以内 0.48 5,476.25
施工图审中心
合计 — 17,634,724.81 — 76.96 115,775.50
（6）年末本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）年末本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 195,568,328.61 48,159,499.05 147,408,829.56 159,829,788.61 159,829,788.61
对联营、合营企业投资 261,263,941.29 261,263,941.29 291,134,631.33 291,134,631.33
合计 456,832,269.90 48,159,499.05 408,672,770.85 450,964,419.94 450,964,419.94
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
辽宁豪迈科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
昆山豪迈机械科技有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
Global Manufacturing Services,
48,159,499.05 48,159,499.05 48,159,499.05 48,159,499.05
Inc
天津豪迈模具有限公司 500,000.00 500,000.00
豪迈（泰国）有限公司 38,317,660.00 38,317,660.00
豪迈（欧洲）有限公司 32,323,866.56 32,323,866.56
豪迈模具（印度）私人有限责任公司 20,528,763.00 30,923,100.00 51,451,863.00
豪迈模具印度尼西亚有限责任公司 4,815,440.00 4,815,440.00
合计 159,829,788.61 35,738,540.00 195,568,328.61 48,159,499.05 48,159,499.05
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（3）对联营的企业投资
本年增减变动 减值
其他 宣告发放 准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 计提减 年末余额
追加投资 减少投资 权益 现金股利 其他 年末
的投资损益 益调整 值准备
变动 或利润 余额
济南豪迈动力股
权投资基金合伙 291,134,631.33 -31,588,827.36 1,718,137.32 261,263,941.29
企业（有限合伙）
合计 291,134,631.33 -31,588,827.36 1,718,137.32 261,263,941.29
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4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,614,063,019.02 2,382,816,647.60 2,925,270,751.74 1,839,976,507.04
其他业务 51,317,586.99 34,447,153.71 29,295,930.45 21,321,204.97
合计 3,665,380,606.01 2,417,263,801.31 2,954,566,682.19 1,861,297,712.01
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -31,588,827.36 1,048,559.74
处置长期股权投资产生的投资收益 -29,823.59
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,342,504.51 2,092,794.00
委托贷款产生的投资收益 17,582,279.35 17,730,308.74
合计 -10,664,043.50 20,841,838.89
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2019 年 3 月 26 日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2018 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 114,857.86
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助 10,501,293.53
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 3,342,504.51
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 17,582,279.35
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 739,073.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 32,280,008.50
所得税影响额 4,716,059.40
少数股东权益影响额（税后）
合计 27,563,949.10
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2018 年度加权平均
净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 18.06 0.9239 0.9239
扣除非经常性损益后归属于
17.38 0.8894 0.8894
母公司股东的净利润
山东豪迈机械科技股份有限公司
二○一九年三月二十六日
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