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审计报告
XYZH/2020JNA30094
山东豪迈机械科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了山东豪迈机械科技股份有限公司（以下简称豪迈科技公司）财务报表，包
括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了豪迈科技公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于豪迈科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
1. 应收款项的减值
关键审计事项 关键审计事项
截止 2019 年 12 月 31 日，如豪迈科技 我们执行的主要审计程序：
公司合并财务附注四、10/四、11/六、2/六、
—了解和评价管理层与应收款项减
3 所述，豪迈科技公司应收账款和应收商业
值相关的关键内部控制的设计和运行有
承兑汇票（以下合称应收款项）原值合计
效性；
164,524.22 万元，坏账准备合计 8,193.75
万元，账面价值较高。因应收款项不能按期 —复核豪迈科技公司管理层用来计
收回或无法收回而发生坏账对财务报表影 算预期信用损失率的历史信用损失经验
响较为重大，且应收款项坏账准备的计提涉 数据及关键假设的合理性，结合债务人历
及管理层的会计估计和判断，因此我们将应 史信用情况、历史违约证据和违约比率，
收款项减值列为关键审计事项。 以及本期已观察到的债务人财务信用状
况的变化，来判定应收账款信用风险是否
显著增加，从而评估管理层对应收账款的
信用风险评估和识别的合理性；
—获取豪迈科技公司应收款项预期
信用损失模型，检查管理层对预期信用损
失的假设和计算过程，分析检查应收账款
坏账准备的计提依据是否充分合理，重新
计算坏账计提金额是否准确；
—分析豪迈科技公司主要客户本年
度往来情况，并执行应收款项减值测试程
序，结合管理层对应收款项本期及期后回
款情况，了解可能存在的回收风险，分析
检查管理层对应收款项坏账准备计提的
合理性；
—获取豪迈科技公司坏账准备计提
明细表等资料，分析检查关键假设及数据
的合理性以及管理层坏账计提金额的准
确性；
—对应收款项进行函证，确认是否双
方就应收款项的金额等已达成一致意见；
—我们在评估应收款项的可回收性
时，检查了相关的支持性证据，包括期后
收款、客户的信用历史、客户的经营情况
和还款能力等。
2. 收入确认
关键审计事项 关键审计事项
豪迈科技公司收入确认政策详见合并 我们执行的主要审计程序：
财务附注四、25。如合并财务报表附注六、
—我们了解、评价和测试管理层与收
36 所述，豪迈科技公司 2019 年度营业收入
入确认相关内部控制关键控制点设计和
438,705.61 万元，较上年增 17.79%。收入
运行的有效性；
是豪迈科技公司的关键业绩指标之一和主
要利润来源，且收入确认存在固有风险，收 —我们实施分析性程序，对各产品类
入是否完整、准确的计入恰当的会计期间存 别的收入和成本执行分析程序，判断收入
在重大错报风险，因此我们将豪迈科技公司 和毛利率变动的合理性；
的收入确认列为关键审计事项。
—我们选取样本检查销售合同，识别
与商品所有权上的风险和报酬转移相关
的合同条款与条件，评价收入确认时点是
否符合企业会计准则的要求；
—我们执行细节测试程序，采取抽样
方式检查与收入确认相关的支持性文件，
包括销售合同、销售订单、销售发票、客
户签收单、提单、报关单等；
—我们实施截止测试程序，针对资产
负债表日前后确认的销售收入核对客户
签收单、提单等支持性文件，以确认销售
收入是否在恰当的期间确认；
—我们对豪迈科技公司主要客户的
销售额、应收账款及发出商品实施函证程
序，检查已确认的收入的真实性和准确
性；
—我们检查主要客户的销售合同或
订单的实际履行情况，抽样检查本年度销
售回款情况。
四、 其他信息
豪迈科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括豪迈科技公司
2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估豪迈科技公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算豪迈科技公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督豪迈科技公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对豪迈科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
豪迈科技公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6） 就豪迈科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王贡勇
（项目合伙人）
中国注册会计师：张超
中国 北京 二○二○年三月二十九日
财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东豪迈机械科技股份有限公司
2019 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 480,952,249.79 463,781,449.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 106,895,182.51 420,677,087.99
应收账款 1,456,409,479.88 1,236,217,997.05
应收款项融资 523,162,640.11
预付款项 48,997,053.04 23,946,745.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 14,864,671.47 11,384,529.94
其中：应收利息 4,136,283.30 1,377,462.09
应收股利
买入返售金融资产
存货 863,358,200.85 717,781,412.35
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 380,000,000.00
其他流动资产 260,904,291.68 15,232,545.88
流动资产合计 4,135,543,769.33 2,889,021,767.86
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 298,904,687.16 261,263,941.29
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 18,501,346.19 18,775,767.70
固定资产 1,750,337,432.45 1,535,719,817.45
在建工程 229,153,424.15 112,618,062.71
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 303,643,682.54 285,903,474.19
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,305,512.70 1,085,211.98
其他非流动资产 53,376,666.81 463,081,411.57
非流动资产合计 2,656,222,752.00 2,678,447,686.89
资产总计 6,791,766,521.33 5,567,469,454.75
流动负债：
短期借款 974,954,311.29 645,999,702.63
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 300,656,401.58 213,089,639.45
预收款项 137,143,225.38 51,486,920.01
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 259,699,548.69 193,968,301.95
应交税费 49,276,142.46 48,249,006.37
其他应付款 16,695,508.47 12,673,895.61
其中：应付利息 1,300,236.15 924,805.56
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,070,212.00
流动负债合计 1,738,425,137.87 1,167,537,678.02
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 18,106,834.44 71,289.35
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 32,405,119.45 21,810,410.38
递延收益 16,292,652.15 13,022,651.95
递延所得税负债 29,407,826.39 17,705,025.91
其他非流动负债
非流动负债合计 96,212,432.43 52,609,377.59
负债合计 1,834,637,570.30 1,220,147,055.61
所有者权益：
股本 800,000,000.00 800,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 508,637,853.37 506,344,085.03
减：库存股
其他综合收益 43,779,013.40 1,540,929.55
专项储备 6,508,882.11 5,340,499.48
盈余公积 400,000,000.00 400,000,000.00
一般风险准备
未分配利润 3,192,251,637.16 2,629,487,793.74
归属于母公司所有者权益合计 4,951,177,386.04 4,342,713,307.80
少数股东权益 5,951,564.99 4,609,091.34
所有者权益合计 4,957,128,951.03 4,347,322,399.14
负债和所有者权益总计 6,791,766,521.33 5,567,469,454.75
法定代表人：张恭运 主管会计工作负责人：刘海涛 会计机构负责人：李彩放
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 431,138,979.04 428,099,710.66
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 106,895,182.51 420,482,432.99
应收账款 1,542,253,717.52 1,286,519,804.31
应收款项融资 522,742,170.11
预付款项 44,902,573.81 21,721,627.11
其他应收款 17,809,037.03 23,852,847.36
其中：应收利息 4,136,283.30 1,377,462.09
应收股利
存货 843,849,090.29 700,381,671.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 380,000,000.00
其他流动资产 242,587,873.39 13,476,433.23
流动资产合计 4,132,178,623.70 2,894,534,527.65
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 504,835,124.79 408,672,770.85
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 18,501,346.19 18,775,767.70
固定资产 1,525,463,347.36 1,378,638,452.56
在建工程 215,150,599.60 112,314,252.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 279,557,085.73 262,972,520.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 53,376,666.81 462,975,111.57
非流动资产合计 2,596,884,170.48 2,644,348,875.43
资产总计 6,729,062,794.18 5,538,883,403.08
流动负债：
短期借款 972,626,451.29 645,999,702.63
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 304,348,518.84 214,646,273.50
预收款项 134,742,198.82 50,373,907.76
合同负债
应付职工薪酬 255,830,940.10 191,646,424.14
应交税费 47,672,088.58 46,565,087.38
其他应付款 15,231,551.95 11,229,456.30
其中：应付利息 1,300,236.15 924,805.56
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,070,212.00
流动负债合计 1,730,451,749.58 1,162,531,063.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 32,405,119.45 21,810,410.38
递延收益 16,292,652.15 13,022,651.95
递延所得税负债 26,179,915.30 17,705,025.91
其他非流动负债
非流动负债合计 74,877,686.90 52,538,088.24
负债合计 1,805,329,436.48 1,215,069,151.95
所有者权益：
股本 800,000,000.00 800,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 506,344,085.03 506,344,085.03
减：库存股
其他综合收益 30,879,692.08 -5,476,120.11
专项储备 4,654,321.20 3,932,991.02
盈余公积 400,000,000.00 400,000,000.00
未分配利润 3,181,855,259.39 2,619,013,295.19
所有者权益合计 4,923,733,357.70 4,323,814,251.13
负债和所有者权益总计 6,729,062,794.18 5,538,883,403.08
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入 4,387,056,102.32 3,724,405,663.39
其中：营业收入 4,387,056,102.32 3,724,405,663.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,413,990,545.96 2,841,445,179.60
其中：营业成本 2,945,279,340.89 2,449,263,151.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 54,967,214.86 56,893,575.99
销售费用 85,709,533.77 64,605,282.07
管理费用 135,405,267.42 102,166,472.50
研发费用 176,724,267.97 162,890,454.70
财务费用 15,904,921.05 5,626,242.56
其中：利息费用 32,424,149.04 22,168,598.04
利息收入 3,951,492.68 1,864,434.10
加：其他收益 14,281,164.64 10,501,293.53
投资收益（损失以“－”号填列） 24,551,157.78 -10,664,043.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,284,933.68 -31,588,827.36
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -568,128.55
资产减值损失（损失以“-”号填列） -25,193,282.93
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,070,469.84 820,457.83
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,012,400,220.07 858,424,908.72
加：营业外收入 1,233,299.00 1,170,363.63
减：营业外支出 5,317,779.41 1,136,890.35
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,008,315,739.66 858,458,382.00
减：所得税费用 145,539,399.77 119,594,632.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 862,776,339.89 738,863,749.86
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 862,776,339.89 738,863,749.86
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 862,763,843.42 739,102,307.89
2.少数股东损益 12,496.47 -238,558.03
六、其他综合收益的税后净额 42,231,433.07 4,402,203.01
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 42,238,083.85 4,375,384.92
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 42,238,083.85 4,375,384.92
1.权益法下可转损益的其他综合收益 36,355,812.19 1,718,137.32
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 5,882,271.66 2,657,247.60
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -6,650.78 26,818.09
七、综合收益总额 905,007,772.96 743,265,952.87
归属于母公司所有者的综合收益总额 905,001,927.27 743,477,692.81
归属于少数股东的综合收益总额 5,845.69 -211,739.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.0785 0.9239
（二）稀释每股收益 1.0785 0.9239
法定代表人：张恭运 主管会计工作负责人：刘海涛 会计机构负责人：李彩放
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 4,327,722,993.76 3,665,380,606.01
减：营业成本 2,899,122,866.40 2,417,263,801.31
税金及附加 52,868,078.91 55,423,884.10
销售费用 83,693,985.22 68,401,111.30
管理费用 108,602,248.40 82,408,262.77
研发费用 176,724,267.97 162,890,454.70
财务费用 16,059,209.08 3,417,342.08
其中：利息费用 32,059,695.93 22,168,598.04
利息收入 3,928,727.87 1,839,783.93
加：其他收益 14,251,164.64 10,501,293.53
投资收益（损失以“－”号填列） 24,551,157.78 -10,664,043.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,284,933.68 -31,588,827.36
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -21,660,795.57
资产减值损失（损失以“-”号填列） -65,568,983.57
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,063,679.61
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,008,857,544.24 809,844,016.21
加：营业外收入 1,233,299.00 1,156,292.73
减：营业外支出 5,112,071.73 989,355.03
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,004,978,771.51 810,010,953.91
减：所得税费用 142,136,807.31 117,969,607.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 862,841,964.20 692,041,346.07
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 862,841,964.20 692,041,346.07
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 36,355,812.19 1,718,137.32
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 36,355,812.19 1,718,137.32
1.权益法下可转损益的其他综合收益 36,355,812.19 1,718,137.32
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 899,197,776.39 693,759,483.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,010,583,222.36 2,692,043,477.14
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 19,087,986.39 891,159.76
收到其他与经营活动有关的现金 104,765,121.26 17,629,766.93
经营活动现金流入小计 3,134,436,330.01 2,710,564,403.83
购买商品、接受劳务支付的现金 1,676,880,569.35 1,174,552,223.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,226,162,894.02 1,045,120,928.18
支付的各项税费 217,967,274.64 162,929,765.62
支付其他与经营活动有关的现金 184,599,483.62 110,491,318.73
经营活动现金流出小计 3,305,610,221.63 2,493,094,235.64
经营活动产生的现金流量净额 -171,173,891.62 217,470,168.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 310,000,000.00 670,000,000.00
取得投资收益收到的现金 22,881,092.64 20,924,783.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
221,000.00 2,528,551.88
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 445,709.68
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 333,547,802.32 693,453,335.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 304,363,965.43 363,533,993.79
投资支付的现金 559,500,000.00 750,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 863,863,965.43 1,113,533,993.79
投资活动产生的现金流量净额 -530,316,163.11 -420,080,658.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,000,783.21
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,000,783.21
取得借款收到的现金 1,407,168,526.62 1,346,432,277.48
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,408,169,309.83 1,346,432,277.48
偿还债务支付的现金 417,191,760.16 713,245,098.68
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 332,923,331.59 319,942,564.10
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 750,115,091.75 1,033,187,662.78
筹资活动产生的现金流量净额 658,054,218.08 313,244,614.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,221,713.75 21,441,168.14
五、现金及现金等价物净增加额 -35,214,122.90 132,075,292.98
加：期初现金及现金等价物余额 412,767,525.36 280,692,232.38
六、期末现金及现金等价物余额 377,553,402.46 412,767,525.36
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,894,975,689.84 2,603,695,949.42
收到的税费返还 16,620,027.22
收到其他与经营活动有关的现金 102,780,803.13 21,519,513.11
经营活动现金流入小计 3,014,376,520.19 2,625,215,462.53
购买商品、接受劳务支付的现金 1,659,447,126.12 1,167,310,960.20
支付给职工以及为职工支付的现金 1,180,321,372.91 1,010,726,745.41
支付的各项税费 200,836,169.44 153,794,239.09
支付其他与经营活动有关的现金 169,088,334.84 107,132,780.22
经营活动现金流出小计 3,209,693,003.31 2,438,964,724.92
经营活动产生的现金流量净额 -195,316,483.12 186,250,737.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 310,000,000.00 670,000,000.00
取得投资收益收到的现金 22,881,092.64 20,924,783.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 221,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 445,709.68
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 333,547,802.32 690,924,783.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 247,625,102.17 303,606,172.13
投资支付的现金 604,344,571.50 785,738,540.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 851,969,673.67 1,089,344,712.13
投资活动产生的现金流量净额 -518,421,871.35 -398,419,928.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,405,902,022.73 1,346,432,277.48
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,405,902,022.73 1,346,432,277.48
偿还债务支付的现金 417,000,000.00 713,208,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 331,717,800.51 319,942,564.10
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 748,717,800.51 1,033,150,564.10
筹资活动产生的现金流量净额 657,184,222.22 313,281,713.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,208,477.37 20,937,007.07
五、现金及现金等价物净增加额 -49,345,654.88 122,049,529.79
加：期初现金及现金等价物余额 377,085,786.59 255,036,256.80
六、期末现金及现金等价物余额 327,740,131.71 377,085,786.59
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 减
项目 工具 ： 一般 少数股东权
其他综合收 其 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益
其 益 他
先 续 存 准备
他
股 债 股
一、上年期末余额 800,000,000.00 506,344,085.03 1,540,929.55 5,340,499.48 400,000,000.00 2,629,487,793.74 4,342,713,307.80 4,609,091.34 4,347,322,399.14
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 800,000,000.00 506,344,085.03 1,540,929.55 5,340,499.48 400,000,000.00 2,629,487,793.74 4,342,713,307.80 4,609,091.34 4,347,322,399.14
三、本期增减变动金额（减少以
2,293,768.34 42,238,083.85 1,168,382.63 562,763,843.42 608,464,078.24 1,342,473.65 609,806,551.89
“－”号填列）
（一）综合收益总额 2,293,768.34 42,238,083.85 862,763,843.42 907,295,695.61 5,845.69 907,301,541.30
（二）所有者投入和减少资本 3,630,396.30 3,630,396.30
1．所有者投入的普通股 1,000,783.21 1,000,783.21
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
2,629,613.09 2,629,613.09
金额
4．其他
（三）利润分配 -300,000,000.00 -300,000,000.00 -300,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -300,000,000.00 -300,000,000.00 -300,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,168,382.63 1,168,382.63 1,168,382.63
1．本期提取 6,051,259.49 6,051,259.49 6,051,259.49
2．本期使用 4,882,876.86 4,882,876.86 4,882,876.86
（六）其他 -2,293,768.34 -2,293,768.34
四、本期期末余额 800,000,000.00 508,637,853.37 43,779,013.40 6,508,882.11 400,000,000.00 3,192,251,637.16 4,951,177,386.04 5,951,564.99 4,957,128,951.03
上期金额
单位：元
2018 年年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 一般 少数股东权
其他综合收 其 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益
益 他
股 债 他 股 准备
一、上年期末余额 800,000,000.00 506,344,085.03 -2,834,455.37 4,872,603.17 356,676,212.27 2,233,709,273.58 3,898,767,718.68 4,820,831.28 3,903,588,549.96
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 800,000,000.00 506,344,085.03 -2,834,455.37 4,872,603.17 356,676,212.27 2,233,709,273.58 3,898,767,718.68 4,820,831.28 3,903,588,549.96
三、本期增减变动金额
4,375,384.92 467,896.31 43,323,787.73 395,778,520.16 443,945,589.12 -211,739.94 443,733,849.18
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 4,375,384.92 739,102,307.89 743,477,692.81 -211,739.94 743,265,952.87
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 43,323,787.73 -343,323,787.73 -300,000,000.00 -300,000,000.00
1．提取盈余公积 43,323,787.73 -43,323,787.73
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-300,000,000.00 -300,000,000.00 -300,000,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备 467,896.31 467,896.31 467,896.31
1．本期提取 5,306,736.29 5,306,736.29 5,306,736.29
2．本期使用 4,838,839.98 4,838,839.98 4,838,839.98
（六）其他
四、本期期末余额 800,000,000.00 506,344,085.03 1,540,929.55 5,340,499.48 400,000,000.00 2,629,487,793.74 4,342,713,307.80 4,609,091.34 4,347,322,399.14
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年度
其他权益工具
项目 减：库
股本 优先 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
永续债 其他 存股
股
一、上年期末余额 800,000,000.00 506,344,085.03 -5,476,120.11 3,932,991.02 400,000,000.00 2,619,013,295.19 4,323,814,251.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 800,000,000.00 506,344,085.03 -5,476,120.11 3,932,991.02 400,000,000.00 2,619,013,295.19 4,323,814,251.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 36,355,812.19 721,330.18 562,841,964.20 599,919,106.57
（一）综合收益总额 36,355,812.19 862,841,964.20 899,197,776.39
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -300,000,000.00 -300,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -300,000,000.00 -300,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 721,330.18 721,330.18
1．本期提取 5,565,380.61 5,565,380.61
2．本期使用 4,844,050.43 4,844,050.43
（六）其他
四、本期期末余额 800,000,000.00 506,344,085.03 30,879,692.08 4,654,321.20 400,000,000.00 3,181,855,259.39 4,923,733,357.70
上期金额
单位：元
2018 年年度
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年期末余额 800,000,000.00 506,344,085.03 -7,194,257.43 3,901,362.79 356,676,212.27 2,270,295,736.85 3,930,023,139.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 800,000,000.00 506,344,085.03 -7,194,257.43 3,901,362.79 356,676,212.27 2,270,295,736.85 3,930,023,139.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,718,137.32 31,628.23 43,323,787.73 348,717,558.34 393,791,111.62
（一）综合收益总额 1,718,137.32 692,041,346.07 693,759,483.39
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 43,323,787.73 -343,323,787.73 -300,000,000.00
1．提取盈余公积 43,323,787.73 -43,323,787.73
2．对所有者（或股东）的分配 -300,000,000.00 -300,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 31,628.23 31,628.23
1．本期提取 4,854,872.75 4,854,872.75
2．本期使用 4,823,244.52 4,823,244.52
（六）其他
四、本期期末余额 800,000,000.00 506,344,085.03 -5,476,120.11 3,932,991.02 400,000,000.00 2,619,013,295.19 4,323,814,251.13
山东豪迈机械科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
山东豪迈机械科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集
团）前身为成立于 1995 年 3 月 31 日的山东高密豪迈机械有限公司(以下简称山东高密豪迈)。
2000 年 8 月 22 日，根据山东高密豪迈增资扩股和变更公司名称的股东会决议，山东
高密豪迈公司名称变更为“山东高密豪迈科技有限公司（以下简称山东豪迈科技）；2001
年 12 月 20 日，公司名称变更为“山东豪迈机械科技有限公司”（以下简称山东豪迈机械科
技）。
山东豪迈机械科技经过历次股权变更及增资扩股，截至 2008 年 4 月 24 日，公司注册
资本变更为 10,000 万元。
2008 年 6 月 10 日，根据山东豪迈机械科技 2008 年第四次临时股东会决议和创立大会
决议，山东豪迈机械科技整体变更为股份有限公司，公司名称变更为“山东豪迈机械科技
股份有限公司”，整体变更后注册资本变更为 15,000 万元。
2011 年 6 月 7 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]882 号”文批准，公司向社
会公开发行人民币普通股（A 股）5,000 万股，发行后总股本变更为人民币 20,000 万元。
2014 年 8 月 26 日，根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议，以资本公积金向全体
股东每 10 股转增 10 股，合计转增 20,000 万股，本次转增后公司总股本变更为人民币
40,000 万元。
2015 年 3 月 26 日，根据公司 2014 年度股东大会决议，以资本公积向全体股东每 10 股
转增 10 股，合计转增 40,000 万股，本次转增后公司总股本变更为人民币 80,000 万元。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司总股本为 80,000 万股，其中有限售条件股份 272,952,466
股,占总股本的 34.12%；无限售条件股份 527,047,534 股，占总股本的 65.88%。公司注册地、
总部办公地均在山东省高密市。
公司主要业务为汽车子午线轮胎模具及轮胎制造设备的生产、销售及相关技术开发。
公司经营范围：轮胎模具及橡胶机械、数控机床研发、生产、销售、维修；零部件铸
造、锻造、加工；机械设备及配件生产、销售；工业技术开发、转让及咨询服务；进出口
业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司注册资本金：80,000.00 万元
公司注册地址：高密市密水科技工业园豪迈路 1 号
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括辽宁豪迈科技有限公司、昆山豪迈机械科技有限公司、
天津豪迈模具有限公司、Global Manufacturing Services, Inc、豪迈（泰国）有限公司、豪
迈（欧洲）有限公司、豪迈模具（印度）私人有限责任公司、豪迈模具印度尼西亚有限责
任公司、山东豪迈激光设备有限公司等 9 家公司。与上年相比，本年因新设成立增加山东
豪迈激光设备有限公司一家公司。
本公司之子公司情况详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主
体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策
和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，存在较多尚未完成的订单，认为以
持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类
及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 营业周期
本集团的营业周期为 12 个月，以每年 1 月 1 日至 12 月 31 日视为一个营业周期，并
以该营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，境外子公司以当地币种作为记账本位
币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，
以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关
资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表
中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集
团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一
方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变
动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生的月初汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了
为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在
其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折
算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用
减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他
利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确
认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利
得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确
认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入
当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。本年本集团未发生此类情形。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体
账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值
进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出
计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集
团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉
入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不
属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
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金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
4） 金融资产和金融负债的抵消
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的
法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些
金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过
其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益
工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融
资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权
益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算
时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集
团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价
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格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10. 应收票据
本集团应收票据的业务模式为以收取合同现金流量为目的的商业承兑汇票，年末应收
票据的减值准备按照应收账款的预期信用减值方法计提。
11. 应收账款
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违
约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产
负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，
证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始
确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且
有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
—发行方或债务人发生重大财务困难；
—债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
—债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
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—债务人很可能破产或进行其他财务重组；
—发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
—以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
对于应收票据及应收账款，本集团采用预期信用损失法计提坏账准备。对信用风险显
著不同的应收票据及应收账款单项确定预期信用损失；除了单项确定预期信用损失的应收
票据及应收账款外，本集团采用以账龄组合特征为基础的预期信用损失模型，对应收票据
及应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。通过应收账款及应
收票据违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款及应收票据预期信用损失，并基于违
约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损
失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合
同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款的预期信用损失，如果该预期信用损
失大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据或
应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认
为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据或应收账款无法收回，经批准予以核销
的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销
金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失
的会计估计政策为：
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
违约损失率 4.35% 10.00% 25.00% 60.00% 80.00% 100.00%
12. 应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且本集团管理此类金融资产的业务模
式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分
类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。在初始确认时公允价值
通常为交易价格，其公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
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13. 其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险
自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可
行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级担保物类型、初始确认日期、剩余合同
期限、债务人所处的行业或贷款抵押率等为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组
合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。对其他应收款按照款项性质进行分组并考虑评
估信用风险是否显著增加。
本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
其他应收款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信
用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记
录。
本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失
准备，按其差额借记“信用减值损失”。
14. 存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
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的销售费用和相关税费后的金额确定。
15. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相
关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过
程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供
关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易
的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交
易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初
始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收
益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
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实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
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16. 投资性房地产
本集团的投资性房地产包括出租的土地使用权和房屋建筑物，采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用年限平均方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使
用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 30 0.00 3.33
房屋建筑物 20 5.00 4.75
17. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年，单位价值较大的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、专用设备、办公设备、运输工具等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
1 房屋建筑物 20 5.00 4.75
2 专用设备 5-10 5.00 9.50-19.00
3 办公设备 5-10 5.00 9.50-19.00
4 运输工具 5-10 5.00 9.50-19.00
5 其他设备 5 5.00 19.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
18. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
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19. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20. 无形资产
（1）无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资
者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值
不公允的，按公允价值确定实际成本。
对使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销。土
地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资
产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊
销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的
预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处
理。
（2）开发支出
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
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场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
21. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集
团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产
活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处
置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
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资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工奖金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生
的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
辞退福利是由于辞退员工产生，在作出辞退决定日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当折现率折现后计入当期损
益。
23. 预计负债
当与产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为
负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该
义务的金额能够可靠地计量。
本集团的预计负债为产品售后维修费，根据本年度主营业务收入的千分之四进行计
提。
24. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
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情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在
等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
25. 收入确认原则和计量方法
（1）本集团的营业收入主要包括销售商品收入和让渡资产使用权收入，收入确认原
则如下：
1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本
集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控
制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能
够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（2）收入确认具体政策
本集团的销售商品收入确认原则如下：
1）模具产品收入确认原则：国内模具销售收入以商品发至客户或客户已提货、并经
客户验收，公司取得收款的权利时确认收入实现；出口模具销售收入按照销售合同约定和
《国际贸易术语解释通则》（2010）的规定，以出口货物的风险和报酬转移作为确认出口
收入的时点，合同中对风险转移条款有特别约定的，从其特别约定。
2）机床产品和铸锻产品收入确认原则：国内机床产品和铸锻产品销售收入以商品发
至客户或客户已提货、并经客户验收确认收入实现；出口机床产品和铸锻产品收入按照销
售合同约定和《国际贸易术语解释通则》（2010）的规定，以出口货物的风险和报酬转移
作为确认出口收入的时点，合同中对风险转移条款有特别约定的，从其特别约定。
3）大型零部件加工业务收入确认原则：国内销售以商品发至客户或客户已提货、并
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经客户签收后确认收入实现；出口销售收入按照销售合同约定和《国际贸易术语解释通则》
（2010）的规定，以出口货物的风险和报酬转移作为确认出口收入的时点，合同中对风险
转移条款有特别约定的，从其特别约定。
26. 政府补助
本集团的政府补助包括财政拨款、贷款贴息等。其中，与资产相关的政府补助，是
指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，
本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
28. 租赁
本集团的租赁业务为经营租赁。本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个
期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
29. 持有待售
(1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将
非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产
或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的
非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。
(2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用
后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；② 可收回金额。
(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
30. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修
订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号
——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 相关会计政策变更已经
号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017
本公司第四届董事会第 说明 1
年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2
日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报 十次会议批准。
（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则
以下统称“新金融工具准则”）。要求在境内上市的
企业以自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 相关会计政策变更已分 说明 2
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕 别经本公司第四届董事
6 号）、财政部于 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订
会第十二次和第十五次
印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会
〔2019〕16 号），对合并财务报表和一般财务报表格 会议批准。
式进行了修订。
财政部 2019 年修订《企业会计准则第 7 号—非货
币性资产交换》、《企业会计准则 第 12 号—债务重 相关会计政策变更已经
组》，分别要求自 2019 年 6 月 10 日、2019 年 6 本公司第四届董事会第 说明 3
月 17 日起执行，对于 2019 年 1 月 1 日前已经 十五次会议批准。
发生的非货币性资产交换、债务重组不需要追溯。
说明 1：本集团按照新金融工具准则的要求进行衔接调整：涉及前期比较财务报表数
据与金融工具准则要求不一致的，本集团不进行调整。将金融工具原账面价值和在新金融
工具准则施行日 (即 2019 年 1 月 1 日) 的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初未
分配利润或其他综合收益。执行新金融工具准则主要调整如下：
合并财务报表
本集团
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后
应收票据 420,677,087.99 -281,018,745.63 139,658,342.36
应收账款 1,236,217,997.05 6,351,424.87 1,242,569,421.92
应收款项融资 274,667,320.76 274,667,320.76
母公司财务报表
本公司
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后
应收票据 420,482,432.99 -280,824,090.63 139,658,342.36
应收账款 1,286,519,804.31 6,351,424.87 1,292,871,229.18
应收款项融资 274,472,665.76 274,472,665.76
说明 2： 本集团根据财会〔2019〕6 号、财会〔2019〕16 号规定的财务报表格式编制
2019 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。2018 年 12 月 31 日及 2018
年度受影响的合并资产负债表及利润表和母公司资产负债表及利润表项目如下：
合并财务报表
受影响的项目 本集团
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
调整前 调整金额 调整后
应收票据及应收账款 1,656,895,085.04 -1,656,895,085.04
应收票据 420,677,087.99 420,677,087.99
应收账款 1,236,217,997.05 1,236,217,997.05
应付票据及应付账款 213,089,639.45 -213,089,639.45
应付账款 213,089,639.45 213,089,639.45
资产减值损失 25,193,282.93 -25,193,282.93
资产减值损失（损失
-25,193,282.93 -25,193,282.93
以“-”号填列）
母公司财务报表
本公司
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后
应收票据及应收账款 1,707,002,237.30 -1,707,002,237.30
应收票据 420,482,432.99 420,482,432.99
应收账款 1,286,519,804.31 1,286,519,804.31
应付票据及应付账款 214,646,273.50 -214,646,273.50
应付账款 214,646,273.50 214,646,273.50
资产减值损失 65,568,983.57 -65,568,983.57
资产减值损失（损失
-65,568,983.57 -65,568,983.57
以“-”号填列）
说明 3：本集团 2019 年无非货币性资产交换、债务重组交易，该企业会计准则的修
订对本公司没有影响。
（2） 重要会计估计变更
本集团本年无重要会计估计变更。
（3） 执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 463,781,449.43 463,781,449.43
结算备付金
拆出资金
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 420,677,087.99 139,658,342.36 -281,018,745.63
应收账款 1,236,217,997.05 1,242,569,421.92 6,351,424.87
应收款项融资 274,667,320.76 274,667,320.76
预付款项 23,946,745.22 23,946,745.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 11,384,529.94 11,384,529.94
其中：应收利息 1,377,462.09 1,377,462.09
应收股利
买入返售金融资产
存货 717,781,412.35 717,781,412.35
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,232,545.88 15,232,545.88
流动资产合计 2,889,021,767.86 2,889,021,767.86
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 261,263,941.29 261,263,941.29
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 18,775,767.70 18,775,767.70
固定资产 1,535,719,817.45 1,535,719,817.45
在建工程 112,618,062.71 112,618,062.71
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
无形资产 285,903,474.19 285,903,474.19
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,085,211.98 1,085,211.98
其他非流动资产 463,081,411.57 463,081,411.57
非流动资产合计 2,678,447,686.89 2,678,447,686.89
资产总计 5,567,469,454.75 5,567,469,454.75
流动负债：
短期借款 645,999,702.63 645,999,702.63
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 213,089,639.45 213,089,639.45
预收款项 51,486,920.01 51,486,920.01
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 193,968,301.95 193,968,301.95
应交税费 48,249,006.37 48,249,006.37
其他应付款 12,673,895.61 12,673,895.61
其中：应付利息 924,805.56 924,805.56
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,070,212.00 2,070,212.00
流动负债合计 1,167,537,678.02 1,167,537,678.02
非流动负债：
保险合同准备金
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
长期借款 71,289.35 71,289.35
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 21,810,410.38 21,810,410.38
递延收益 13,022,651.95 13,022,651.95
递延所得税负债 17,705,025.91 17,705,025.91
其他非流动负债
非流动负债合计 52,609,377.59 52,609,377.59
负债合计 1,220,147,055.61 1,220,147,055.61
所有者权益：
股本 800,000,000.00 800,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 506,344,085.03 506,344,085.03
减：库存股
其他综合收益 1,540,929.55 1,540,929.55
专项储备 5,340,499.48 5,340,499.48
盈余公积 400,000,000.00 400,000,000.00
一般风险准备
未分配利润 2,629,487,793.74 2,629,487,793.74
归属于母公司股东权益合计 4,342,713,307.80 4,342,713,307.80
少数股东权益 4,609,091.34 4,609,091.34
股东权益合计 4,347,322,399.14 4,347,322,399.14
负债和股东权益总计 5,567,469,454.75 5,567,469,454.75
合并资产负债表调整情况说明：除上述需要调整的项目外，2018 年 12 月 31 日与 2019
年 1 月 1 日财务报表其他相关项目的余额均相同。
2）母公司资产负债表
单位：元
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 428,099,710.66 428,099,710.66
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 420,482,432.99 139,658,342.36 -280,824,090.63
应收账款 1,286,519,804.31 1,292,871,229.18 6,351,424.87
应收款项融资 274,472,665.76 274,472,665.76
预付款项 21,721,627.11 21,721,627.11
其他应收款 23,852,847.36 23,852,847.36
其中：应收利息 1,377,462.09 1,377,462.09
应收股利
存货 700,381,671.99 700,381,671.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,476,433.23 13,476,433.23
流动资产合计 2,894,534,527.65 2,894,534,527.65
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 408,672,770.85 408,672,770.85
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 18,775,767.70 18,775,767.70
固定资产 1,378,638,452.56 1,378,638,452.56
在建工程 112,314,252.14 112,314,252.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 262,972,520.61 262,972,520.61
开发支出
商誉
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 462,975,111.57 462,975,111.57
非流动资产合计 2,644,348,875.43 2,644,348,875.43
资产总计 5,538,883,403.08 5,538,883,403.08
流动负债：
短期借款 645,999,702.63 645,999,702.63
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 214,646,273.50 214,646,273.50
预收款项 50,373,907.76 50,373,907.76
合同负债
应付职工薪酬 191,646,424.14 191,646,424.14
应交税费 46,565,087.38 46,565,087.38
其他应付款 11,229,456.30 11,229,456.30
其中：应付利息 924,805.56 924,805.56
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,070,212.00 2,070,212.00
流动负债合计 1,162,531,063.71 1,162,531,063.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 21,810,410.38 21,810,410.38
递延收益 13,022,651.95 13,022,651.95
递延所得税负债 17,705,025.91 17,705,025.91
其他非流动负债
非流动负债合计 52,538,088.24 52,538,088.24
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
负债合计 1,215,069,151.95 1,215,069,151.95
所有者权益：
股本 800,000,000.00 800,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 506,344,085.03 506,344,085.03
减：库存股
其他综合收益 -5,476,120.11 -5,476,120.11
专项储备 3,932,991.02 3,932,991.02
盈余公积 400,000,000.00 400,000,000.00
未分配利润 2,619,013,295.19 2,619,013,295.19
股东权益合计 4,323,814,251.13 4,323,814,251.13
负债和股东权益总计 5,538,883,403.08 5,538,883,403.08
母公司资产负债表调整情况说明：除上述需要调整的项目外， 2018 年 12 月 31 日与
2019 年 1 月 1 日财务报表其他相关项目的余额均相同。
（4） 2019 年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据说明
本公司首次执行新金融工具准则未追溯调整前期比较数据。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
商品销售收入、有形动产
增值税 16%、13%
租赁收入
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 9%-25%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
山东豪迈机械科技股份有限公司 15%
昆山豪迈机械科技有限公司 25%
天津豪迈模具有限公司 20%
辽宁豪迈科技有限公司 20%
41
山东豪迈机械科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 所得税税率
Global Manufacturing Services, Inc 21%
豪迈（欧洲）有限公司 9%
豪迈模具（印度）私人有限责任公司 25%
豪迈（泰国）有限公司 20%
豪迈模具印度尼西亚有限责任公司 25%
山东豪迈激光设备有限公司 25%
2. 税收优惠
（1）根据财政部、税务总局、海关总署联合下发的《关于深化增值税改革有关政策 的
公告》(财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号)，自 2019 年 4 月 1 日起，本公
司及国内子公司发生增值税应税销售行为原适用 16%税率的，税率调整为 13%。
（2）根据 2018 年 3 月 8 日山东省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局鲁
科字[2018]37 号《关于认定威海拓展纤维有限公司等 2078 家企业为 2017 年度高新技术企业
的通知》，本公司已通过高新技术企业认定，并取得 GR201737001090 号高新技术企业证书。
高新技术企业证书发证日期为 2017 年 12 月 28 日，资格有效期为三年。根据《企业所得税
法》相关规定，公司本年度执行高新技术企业 15%的所得税税率。
（3）根据泰国国家商务投资优惠政策，豪迈（泰国）有限公司自 2015 年至 2022 年免
缴企业所得税。
（4）根据财政部、税务总局联合下发的财税〔2019〕13 号《关于实施小微企业普惠
性税收减免政策的通知》：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元
但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
公司本年度国内子公司辽宁豪迈科技有限公司与天津豪迈模具有限公司适用小微企业普
惠性税收减免政策。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日（经调
整首次执行新金融工具准则及新财务报表格式, 除了需要调整的项目外，于 2018 年 12 月
31 日与 2019 年 1 月 1 日财务报表其他相关项目的余额均相同，详见本附注“四、30.(1)
重要会计政策变更”），“年末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至
12 月 31 日，“上年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
42
山东豪迈机械科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）货币资金明细表
项目 年末余额 年初余额
库存现金 1,909,484.86 1,563,102.93
银行存款 375,643,917.60 411,204,422.43
其他货币资金 103,398,847.33 51,013,924.07
合计 480,952,249.79 463,781,449.43
其中：存放在境外的款项总额 47,970,644.21 34,764,361.44
（2）截止 2019 年 12 月 31 日，本集团其他货币资金主要为信用证保证金和保函保证
金，该部分保证金的使用受到限制。
（3）截至 2019 年 12 月 31 日，除本附注六、1.（2）所述的使用受限资金外，本集团
无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
2018 年 12 月 31 日余
项目 年末余额 年初余额
额
银行承兑汇票 274,667,320.76
商业承兑汇票 106,895,182.51 139,658,342.36 146,009,767.23
合计 106,895,182.51 139,658,342.36 420,677,087.99
（2）年末本集团无用于质押的应收票据
（3） 年末本集团无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）年末本集团因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 年末转为应收账款金额
商业承兑汇票 500,000.00
合计 500,000.00
（5）按坏账计提方法分类列示
43
山东豪迈机械科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
因信用风险显著不同单项
计提坏账准备的银行承兑
汇票
按照以账龄特征为基础的
预期信用损失组合计提坏 111,756,594.36 100.00 4,861,411.85 4.35 106,895,182.51
账准备的商业承兑汇票
合计 111,756,594.36 — 4,861,411.85 — 106,895,182.51
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
因信用风险显著不同单项计
提坏账准备的银行承兑汇票
按照以账龄特征为基础的预
期信用损失组合计提坏账准 146,009,767.23 100.00 6,351,424.87 4.35 139,658,342.36
备的商业承兑汇票
合计 146,009,767.23 — 6,351,424.87 — 139,658,342.36
（续表）
2018 年 12 月 31 日余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
因信用风险显著不同单项计
274,667,320.76 65.29 274,667,320.76
提坏账准备的银行承兑汇票
按照以账龄特征为基础的预
期信用损失组合计提坏账准 146,009,767.23 34.71 146,009,767.23
备的商业承兑汇票
合计 420,677,087.99 — — 420,677,087.99
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山东豪迈机械科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1) 按组合计提应收商业承兑票据坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 111,756,594.36 4,861,411.85 4.35
合计 111,756,594.36 4,861,411.85 —
（6）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额
2018 年 12 月 31 新金融工具准
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
日余额 则变化的影响 计提
转回 核销
应收票据
坏账准备
6,351,424.87 6,351,424.87 -1,490,013.02 4,861,411.85
合计 6,351,424.87 6,351,424.87 -1,490,013.02 4,861,411.85
（7）本集团无实际核销的应收票据。
（8）本集团上述年末应收票据的账龄均在 1 年以内。
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
因信用风险显著不同单
项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备 1,456,409,479.8
1,533,485,616.11 — 77,076,136.23 —
8
其中：按照以账龄特征为
基础的预期信用损失组 1,456,409,479.8
1,533,485,616.11 100.00 77,076,136.23 5.03
合计提坏账准备的应收 8
账款
合计 1,456,409,479.8
1,533,485,616.11 — 77,076,136.23 —
8
（续表）
类别 年初金额
45
山东豪迈机械科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
因信用风险显著不同单项
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 1,318,226,452.8 1,242,569,421.9
— 75,657,030.93 —
5 2
其中：按照以账龄特征为
1,318,226,452.8 1,242,569,421.9
基础的预期信用损失组合 100.00 75,657,030.93 5.74
5 2
计提坏账准备的应收账款
合计 1,318,226,452.8 1,242,569,421.9
— 75,657,030.93 —
5 2
（续表）
2018 年 12 月 31 日金额
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的 1,236,217,997.0
1,313,722,452.85 — 77,504,455.80 —
应收账款 5
1,236,217,997.0
账龄组合 1,313,722,452.85 99.66 77,504,455.80 5.90
5
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 4,504,000.00 0.34 4,504,000.00 100.00
账款
1,236,217,997.0
合计 1,318,226,452.85 — 82,008,455.80 —
5
1）组合中，以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,493,823,290.60 64,981,313.15 4.35
1-2 年 21,633,839.57 2,163,383.96 10.00
2-3 年 10,769,775.88 2,692,443.97 25.00
3-4 年 24,800.06 14,880.03 60.00
4-5 年 48,974.40 39,179.52 80.00
5 年以上 7,184,935.60 7,184,935.60 100.00
合计 1,533,485,616.11 77,076,136.23 —
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应收账款账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 1,493,823,290.60
1-2 年 21,633,839.57
2-3 年 10,769,775.88
3-4 年 24,800.06
4-5 年 48,974.40
5 年以上 7,184,935.60
合计 1,533,485,616.11
（3） 本年应收账款坏账准备情况
新金融工具 新金融工具 本年变动金额
2018 年 12 月 31
类别 准则变化的 准则下年初 收回或 年末余额
日 计提 转销或核销
影响 余额 转回
应收账款 75,657,030.9
82,008,455.80 -6,351,424.87 1,944,167.76 525,062.46 77,076,136.23
坏账准备 3
75,657,030.9
合计 82,008,455.80 -6,351,424.87 1,944,167.76 525,062.46 77,076,136.23
3
（4） 本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 525,062.46
（5） 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 439,303,160.88 元，占应
收账款年末余额合计数的比例 28.65%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 19,109,687.50
元。
（6）本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本集团无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
4. 应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
应收票据 523,162,640.11 274,667,320.76
应收账款
合计 523,162,640.11 274,667,320.76
注 1：本集团年末应收款项融资均为信用等级较高银行承兑汇票，本公司认为所持有
的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，
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山东豪迈机械科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
故未计提信用减值准备。
注 2：年末应收款项融资均为信用等级较高银行承兑汇票，相关票据到期日均在一年
以内，账面价值和公允价值差异较小。
5. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 45,825,806.05 93.53 23,161,994.09 96.72
1-2 年 2,664,920.24 5.44 578,921.13 2.42
2-3 年 309,496.75 0.63
3 年以上 196,830.00 0.40 205,830.00 0.86
合计 48,997,053.04 100.00 23,946,745.22 100.00
本集团年末无账龄超过一年且金额重要的预付账款。
（2） 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 21,501,277.64 元，占
预付款项年末余额合计数的比例为 43.88%。
6. 其他应收款
2018 年 12 月 31 日
项目 年末余额 年初余额
余额
应收利息 4,136,283.30 1,377,462.09 1,377,462.09
应收股利
其他应收款 10,728,388.17 10,007,067.85 10,007,067.85
合计 14,864,671.47 11,384,529.94 11,384,529.94
6.1 应收利息
（1） 应收利息分类
2018 年 12 月 31 日
项目 年末余额 年初余额
余额
定期存款 1,849,315.07 770,781.53 770,781.53
委托贷款 606,680.55 606,680.56 606,680.56
理财产品 1,680,287.68
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山东豪迈机械科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 12 月 31 日
项目 年末余额 年初余额
余额
合计 4,136,283.30 1,377,462.09 1,377,462.09
（2） 本年末本集团应收利息均未逾期。
（3）本集团年末应收利息均为各大金融机构及国有企业的利息，到各相关单位的计
息付款日会及时收回，无需计提坏账准备。
6.2 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类情况
2018 年 12 月 31 日余
项目 年末余额 年初余额
额
单位往来款 1,793,289.14 1,664,466.38 1,664,466.38
职工业务借款 2,004,730.50 1,041,294.81 1,041,294.81
代扣代缴养老保险 3,378,049.50 3,309,288.88 3,309,288.88
保证金、押金 1,840,670.54 2,561,295.16 2,561,295.16
股权出让金 428,566.00 857,133.00 857,133.00
其他 2,034,662.69 1,211,196.01 1,211,196.01
合计 11,479,968.37 10,644,674.24 10,644,674.24
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 合计
预期信用损 信用损失(未发 期信用损失(已
失 生信用减值) 发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 637,606.39 637,606.39
2019 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 113,973.81 113,973.81
本年转回
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山东豪迈机械科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 合计
预期信用损 信用损失(未发 期信用损失(已
失 生信用减值) 发生信用减值)
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 751,580.20 751,580.20
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 10,139,243.90
1-2 年 629,717.00
2-3 年 583,213.97
3 年以上 127,793.50
合计 11,479,968.37
（4）其他应收款坏账准备情况
新金融工具 本年变动金额
2018 年 12 月 31 新金融工具准则
类别 准则变化的 收回或转 年末余额
日余额 下年初余额 计提 转销或核销
影响 回
其他应
收款坏 637,606.39 637,606.39 113,973.81 751,580.20
账准备
合计 637,606.39 637,606.39 113,973.81 751,580.20
（5）本集团本年无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
孙敏蔚 股权转让款 428,566.00 2-3 年 3.73 107,141.50
李明 员工借款 300,000.00 1 年以内 2.61 12,000.00
薛雪 员工借款 300,000.00 1 年以内 2.61 12,000.00
付连荣 员工借款 200,793.93 1 年以内 1.75 8,031.76
李功军 员工借款 200,000.00 1 年以内 1.74 8,000.00
合计 — 1,429,359.93 — 12.44 147,173.26
50
山东豪迈机械科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（7）本集团无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本集团无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
7. 存货
（1） 存货分类
年末金额 年初金额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 136,698,704.58 136,698,704.58 128,607,969.68 128,607,969.68
在产品 450,006,698.63 450,006,698.63 355,022,105.27 355,022,105.27
库存商品 27,887,439.18 27,887,439.18 48,402,172.35 48,402,172.35
发出商品 212,505,419.93 212,505,419.93 166,497,756.35 166,497,756.35
周转材料 36,259,938.53 36,259,938.53 19,251,408.70 19,251,408.70
合计 863,358,200.85 863,358,200.85 717,781,412.35 717,781,412.35
（2） 本集团年末存货可变现净值高于存货账面价值，故未计提存货跌价准备。
8. 一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
委托贷款 380,000,000.00 委托贷款
合计 380,000,000.00 —
注：本公司委托贷款为经公司第四届董事会第八次董事会批准，分别通过广发银行股
份有限公司潍坊分行、潍坊银行高密支行贷款给高密市国有资产管理有限公司人民币叁亿
元和捌千万元，该委托贷款由高密市国有资产经营投资有限公司提供担保。上述两家公司
均为高密市国有资产管理办公室下属企业，财务状况良好，故未计提相关减值准备。上述
贷款到期日为 2020 年 11 月 28 日，利率为不低于同期银行贷款基准利率的 110%。本年由其
他非流动资产分类至该科目列示。
9. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
待抵扣进项税 11,404,291.68 15,232,545.88 待抵扣税金
理财产品 249,500,000.00 理财产品
合计 260,904,291.68 15,232,545.88 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 长期股权投资
本年增减变动
减值准
其他 宣告发放 计提
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 年末余额 备年末
权益 现金股利 减值 其他
投资 投资 的投资损益 益调整 余额
变动 或利润 准备
联营企业
济南豪迈动力股权
投资基金合伙企业 261,263,941.29 1,284,933.68 36,355,812.19 298,904,687.16
（有限合伙）
合计 261,263,941.29 1,284,933.68 36,355,812.19 298,904,687.16
上述公司不存在减值迹象，故未计提长期股权投资减值准备。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 21,510,146.22 21,510,146.22
2.本年增加金额 3,405,699.92 3,405,699.92
（1）外购
（2）固定资产\在建工程转入 3,405,699.92 3,405,699.92
3.本年减少金额 2,964,118.81 2,964,118.81
（1）处置
（2）其他转出 2,964,118.81 2,964,118.81
4.年末余额 21,951,727.33 21,951,727.33
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 2,734,378.52 2,734,378.52
2.本年增加金额 1,353,649.90 1,353,649.90
（1）计提或摊销 1,042,412.55 1,042,412.55
（2）固定资产\在建工程转入 311,237.35 311,237.35
3.本年减少金额 637,647.28 637,647.28
（1）处置
（2）其他转出 637,647.28 637,647.28
4.年末余额 3,450,381.14 3,450,381.14
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 18,501,346.19 18,501,346.19
2.年初账面价值 18,775,767.70 18,775,767.70
（2）年末本集团无未办妥产权证书的投资性房地产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 1,750,337,432.45 1,535,719,817.45
固定资产清理
合计 1,750,337,432.45 1,535,719,817.45
12.1 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 574,768,421.98 1,723,939,929.33 11,453,997.75 50,263,326.28 2,360,425,675.34
2.本年增加金额 102,652,160.35 299,007,507.23 4,532,302.80 24,329,118.07 430,521,088.45
（1）购置 25,234,306.65 129,516,248.82 4,520,207.56 23,782,592.67 183,053,355.70
（2）在建工程转入 74,277,274.61 72,121,547.00 535,520.10 146,934,341.71
（3）企业自制转入 97,039,387.23 97,039,387.23
（4）投资性房地产
2,964,118.81 2,964,118.81
转入
（5）汇兑差额 176,460.28 330,324.18 12,095.24 11,005.30 529,885.00
3.本年减少金额 3,692,256.04 13,856,589.95 922,419.39 787,078.83 19,258,344.21
（1）处置或报废 268,653.92 13,851,248.82 921,739.91 705,120.66 15,746,763.31
（2）转为投资性房
3,405,699.92 3,405,699.92
地产
（3）其他 17,902.20 5,341.13 679.48 81,958.17 105,880.98
4.年末余额 673,728,326.29 2,009,090,846.61 15,063,881.16 73,805,365.52 2,771,688,419.58
二、累计折旧
1.年初余额 118,356,266.44 670,607,385.52 5,274,429.91 25,736,061.76 819,974,143.63
2.本年增加金额 29,252,527.57 169,769,089.88 1,817,424.67 8,107,239.18 208,946,281.30
（1）计提 28,551,807.59 169,611,311.58 1,812,931.30 8,100,347.55 208,076,398.02
（2）投资性房地产
637,647.28 637,647.28
转入
（3）其他 63,072.70 157,778.30 4,493.37 6,891.63 232,236.00
3.本年减少金额 333,489.34 10,487,258.19 806,591.12 627,088.91 12,254,427.56
（1）处置或报废 21,564.04 10,470,206.71 806,526.40 625,585.42 11,923,882.57
（2）转为投资性房 311,237.35 311,237.35
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公设备 合计
地产
（3）其他 687.95 17,051.48 64.72 1,503.49 19,307.64
4.年末余额 147,275,304.67 829,889,217.21 6,285,263.46 33,216,212.03 1,016,665,997.37
三、减值准备
1.年初余额 4,468,087.49 263,626.77 4,731,714.26
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额 46,724.50 46,724.50
（1）处置或报废 46,724.50 46,724.50
4.年末余额 4,468,087.49 216,902.27 4,684,989.76
四、账面价值
1.年末账面价值 521,984,934.13 1,178,984,727.13 8,778,617.70 40,589,153.49 1,750,337,432.45
2.年初账面价值 451,944,068.05 1,053,068,917.04 6,179,567.84 24,527,264.52 1,535,719,817.45
（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 5,583,301.53 836,048.98 4,468,087.49 279,165.06 铸造北厂
机器设备 912,975.77 650,424.71 216,902.27 45,648.79 铸造北厂
合计 6,496,277.30 1,486,473.69 4,684,989.76 324,813.85
（3） 本集团无通过融资租入的固定资产。
（4） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋建筑物 18,501,346.19
机器设备 4,681,740.80
办公设备 1,476.04
合计 23,184,563.03
（5） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
产业园 C 区 5#车间 44,233,523.09 正在办理中
科技 E 区 1 号车间 32,932,477.18 正在办理中
产业园 D 区 8#车间 27,477,839.81 正在办理中
科技 B 区办公楼（南） 15,393,672.24 正在办理中
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
科技 C 区综合办公楼 13,058,048.15 正在办理中
科技 B 区 8 号车间 12,145,028.66 正在办理中
第二工业园 C 区 7 号车间 10,396,469.07 正在办理中
第一工业园 E 区综合办公楼 10,212,692.86 正在办理中
豪迈社区 10 号楼 8,570,277.99 正在办理中
豪迈社区 9#楼 8,004,309.75 正在办理中
豪迈社区 8#楼 6,325,160.38 正在办理中
豪迈社区 7#楼 6,184,169.29 正在办理中
产业园 C 区办公楼 5,700,259.70 正在办理中
豪迈社区 6#楼 4,577,223.57 正在办理中
科技 A 区 11#车间 919,932.53 正在办理中
合计 206,131,084.27
13. 在建工程
项目 年末账面价值 年初账面价值
在建工程 229,153,424.15 112,618,062.71
工程物资
合计 229,153,424.15 112,618,062.71
13.1 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末金额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在安装设备 168,726,624.55 168,726,624.55 60,995,814.32 60,995,814.32
科技 B 区 368,697.45 368,697.45 11,241,334.86 11,241,334.86
科技 E 区 22,237,723.87 22,237,723.87 35,021,498.20 35,021,498.20
产业园 C 区 36,446,154.82 36,446,154.82 5,209,220.73 5,209,220.73
产业园 D 区 1,374,223.46 1,374,223.46 150,194.60 150,194.60
合计 229,153,424.15 229,153,424.15 112,618,062.71 112,618,062.71
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
在安装设备 60,995,814.32 180,387,877.33 72,657,067.10 168,726,624.55
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
科技 B 区 11,241,334.86 5,890,625.96 16,763,263.37 368,697.45
科技 E 区 35,021,498.20 29,850,717.37 42,634,491.70 22,237,723.87
产业园 C 区 5,209,220.73 43,308,955.08 12,072,020.99 36,446,154.82
产业园 D 区 150,194.60 4,031,527.41 2,807,498.55 1,374,223.46
合计 112,618,062.71 263,469,703.15 146,934,341.71 229,153,424.15
（续表）
利息 本年
工程累 其中：
工程 资本 利息
计投入 本年利 资金
工程名称 预算数 进度 化累 资本
占预算 息资本 来源
(%) 计金 化率
比例（%） 化金额
额 （%）
科技 B 区车间设备基
85,500,000.00 97.36 98.00 自筹
础
产业园 C 区 6 号车间
79,186,100.00 44.64 50.00 自筹
设备基础
科技 E 区 5 号车间设
78,649,000.00 29.89 35.00 自筹
备基础
科技 E5 车间 32,650,575.40 72.04 80.00 自筹
科技 B 区办公楼（南） 19,495,212.43 97.26 98.00 自筹
产业园 C 区 5 号车间 62,770,661.24 94.02 98.00 自筹
产业园 C 区 6 号车间 49,699,932.90 78.31 80.00 自筹
产业园 D 区 8 号车间 36,237,850.50 94.76 95.00 自筹
合计 444,189,332.47 — — —
上述在建工程不存在减值迹象，故未计提减值准备。
14. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 307,574,343.35 1,584,813.64 17,628,962.53 326,788,119.52
2.本年增加金额 21,138,103.02 5,437,030.07 26,575,133.09
(1)购置 19,808,970.92 5,437,030.07 25,246,000.99
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
（2）自主研发
（3）汇兑差异 1,329,132.10 1,329,132.10
3.本年减少金额 2,134.19 2,134.19
(1)处置
（2）其他 2,134.19 2,134.19
4.年末余额 328,712,446.37 1,584,813.64 23,063,858.41 353,361,118.42
二、累计摊销
1.年初余额 32,912,074.81 217,276.84 7,755,293.68 40,884,645.33
2.本年增加金额 6,364,358.75 151,941.84 2,317,101.38 8,833,401.97
（1）计提 6,364,358.75 151,941.84 2,317,101.38 8,833,401.97
3.本年减少金额 611.42 611.42
(1)处置 611.42 611.42
4.年末余额 39,276,433.56 369,218.68 10,071,783.64 49,717,435.88
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 289,436,012.81 1,215,594.96 12,992,074.77 303,643,682.54
2.年初账面价值 274,662,268.54 1,367,536.80 9,873,668.85 285,903,474.19
本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.43%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
工业园 D 区星源铁塔 60 点 66 亩 9,147,740.89 正在办理中
豪迈之家东土地 19400 ㎡ 6,418,118.44 正在办理中
星源铁塔北土地 18984 ㎡ 6,557,173.20 正在办理中
合计 22,123,032.53
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15. 开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 确认为无形 年末余额
内部开发支出 转入当期损益
资产
技术研究
176,724,267.97 176,724,267.97
开发费
合计 176,724,267.97 176,724,267.97
本公司开发支出研究阶段与开发阶段的划分、开发阶段资本化的时点和依据详见本附
注“四、20.无形资产”所述。
16. 商誉
（1） 商誉原值
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
Global Manufacturing
7,111,799.36 7,111,799.36
Services,Inc.
合计 7,111,799.36 7,111,799.36
（2） 商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 处置
Global Manufacturing
7,111,799.36 7,111,799.36
Services,Inc.
合计 7,111,799.36 7,111,799.36
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司将因非同一控制下企业合并收购 Global Manufacturing Services,Inc.（以下简称 GMS）
的股权，收购价格与收购日 GMS 公司可辨认净资产的公允价值的差额确认为商誉。因 GMS
为单体公司，且能独立对外承揽业务，产生现金流量，故本公司将 GMS 的所有资产认定为
一个资产组。
（4）由于 GMS 公司近年来经营业绩未及预期，本公司截至 2018 年 12 月 31 日已将商
誉全额计提减值准备。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 85,683,136.19 12,921,740.42 85,999,279.46 12,914,509.38
可抵扣亏损 380,487.08 95,121.77
预计负债 32,405,119.45 4,860,767.92 21,810,410.38 3,271,561.56
未实现内部损益 10,583,743.07 2,197,178.19 5,713,137.76 953,546.53
合计 128,671,998.71 19,979,686.53 113,903,314.68 17,234,739.24
（2） 未经抵消的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产加速折旧 313,880,001.45 47,082,000.22 225,697,021.12 33,854,553.17
合计 313,880,001.45 47,082,000.22 225,697,021.12 33,854,553.17
（3） 以抵消后净额列示的递延所得税资产
递延所得税资 抵销后递延所得 递延所得税资 抵销后递延所得
项目 产和负债年末 税资产年末余额 产和负债年初 税资产年初余额
互抵金额 或负债年末余额 互抵金额 或负债年初余额
递延所得税资产 17,674,173.83 2,305,512.70 16,149,527.26 1,085,211.98
递延所得税负债 17,674,173.83 29,407,826.39 16,149,527.26 17,705,025.91
（4） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
坏账准备 1,690,981.85 1,378,496.99
可抵扣亏损 66,236,867.17 52,582,948.90
合计 67,927,849.02 53,961,445.89
注：截至 2019 年 12 月 31 日，本集团由于无法预期部分子公司将来能否产生足够应纳
税所得额用来抵减可抵扣亏损，基于谨慎性原则，该部分子公司的可抵扣暂时性差异和可
抵扣亏损未确认递延所得税资产。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2019 8,389,864.16
2020 13,838,182.47 13,966,007.04
2021 11,725,918.30 13,631,977.65
2022 8,652,113.85 8,652,113.85
2023 7,942,986.20 7,942,986.20
2024 24,077,666.35
合计 66,236,867.17 52,582,948.90
18. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
委托贷款 380,000,000.00
预付土地、设备等长期资产购置款 53,376,666.81 83,081,411.57
合计 53,376,666.81 463,081,411.57
年末大额预付长期资产购置款项
占预付款项
与本公司
单位名称 金额 总额比例 账龄 未结算原因
关系
（%）
PAMA S.P.A 供应商 16,412,550.00 30.75 1 年以内 设备未交付
青岛精天机床城有
供应商 4,484,819.23 8.40 1 年以内 设备未交付
限公司
山东邦泰环境工程
供应商 4,267,701.62 8.00 1 年以内 设备未交付
有限公司
高密市非税收入管
政府部门 4,498,515.00 8.43 1 年以内 土地尚未交付
理中心
铂力特科技（香港）
供应商 2,672,901.00 5.01 1 年以内 设备未交付
有限公司
合计 — 32,336,486.85 60.59 — —
19. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
票据贴现 302,626,451.29 285,999,702.63
保证借款 400,000,000.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 272,327,860.00 160,000,000.00
质押借款 200,000,000.00
合计 974,954,311.29 645,999,702.63
上述借款均未逾期。
20. 应付账款
项目 年末余额 年初余额
供应商款项 300,656,401.58 213,089,639.45
合计 300,656,401.58 213,089,639.45
21. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末余额 年初余额
预收货款 137,143,225.38 51,486,920.01
合计 137,143,225.38 51,486,920.01
（2） 本集团年末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
22. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 193,910,301.95 1,221,598,614.49 1,155,914,367.75 259,594,548.69
离职后福利-设
67,778,850.56 67,778,850.56
定提存计划
辞退福利 58,000.00 579,290.00 532,290.00 105,000.00
合计 193,968,301.95 1,289,956,755.05 1,224,225,508.31 259,699,548.69
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和
122,995,000.53 1,117,178,868.64 1,088,289,966.71 151,883,902.46
补贴
职工福利费 18,974,478.59 18,974,478.59
社会保险费 32,006.60 32,668,033.25 32,700,039.85
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其中：医疗保险费 32,006.60 27,340,986.19 27,372,992.79
工伤保险费 3,902,449.03 3,902,449.03
生育保险费 1,424,598.03 1,424,598.03
住房公积金 15,285,020.00 15,285,020.00
工会经费和职工教育
70,883,294.82 37,492,214.01 664,862.60 107,710,646.23
经费
合计 193,910,301.95 1,221,598,614.49 1,155,914,367.75 259,594,548.69
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 65,049,379.72 65,049,379.72
失业保险费 2,729,470.84 2,729,470.84
合计 67,778,850.56 67,778,850.56
（4） 辞退福利
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
辞退福利 58,000.00 579,290.00 532,290.00 105,000.00
合计 58,000.00 579,290.00 532,290.00 105,000.00
23. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 2,252,378.24 5,119,426.35
企业所得税 37,558,432.36 35,616,808.82
个人所得税 1,223,768.72 853,421.99
房产税 1,632,683.80 1,323,177.18
土地使用税 812,224.71 1,871,362.25
城市维护建设税 3,020,483.64 1,831,763.01
教育费附加 1,295,019.04 785,361.47
地方教育费附加 863,208.18 523,574.30
其他 617,943.77 324,111.00
合计 49,276,142.46 48,249,006.37
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 1,300,236.15 924,805.56
应付股利
其他应付款 15,395,272.32 11,749,090.05
合计 16,695,508.47 12,673,895.61
24.1 应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 1,300,236.15 924,805.56
合计 1,300,236.15 924,805.56
上述利息均未逾期。
24.2 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
代收代付款项 12,610,786.87 7,910,749.57
质保金 64,407.00 56,407.00
押金 703,700.00 1,000,800.00
往来款 1,920,378.45 2,685,133.48
投标保证金 96,000.00 96,000.00
合计 15,395,272.32 11,749,090.05
（2） 本集团年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
25. 其他流动负债
（1）其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
政府补助 2,070,212.00
合计 2,070,212.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助
本年新
本年计入其 其他 年末 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 增补助
他收益金额 变动 余额 与收益相关
金额
模具工程实验室 50 万
50,000.00 50,000.00 与资产相关
拨款
高 等 子 午胎 模 具 项目
400,000.00 400,000.00 与资产相关
400 万拨款
轮 胎 研 发成 果 转 化平
100,000.00 100,000.00 与资产相关
台建设 100 万拨款
HM 型巨胎硫化机项目
100,000.00 100,000.00 与资产相关
100 万拨款
模 具 专 用电 火 花 机床
50,000.00 50,000.00 与资产相关
项目 50 万拨款
轮 胎 模 具研 发 中 心项
50,000.00 50,000.00 与资产相关
目 50 万拨款
国 家 地 方联 合 工 程实
70,000.00 70,000.00 与资产相关
验室 70 万
高 性 能 铝镁 合 金 模具
55,000.00 55,000.00 与资产相关
产业化项目 55 万
铝 镁 合 金花 纹 圈 低压
40,000.00 40,000.00 与资产相关
铸造项目 40 万
轮 胎 模 具再 制 造 项目
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
1000 万
制造业单项冠军拨款 100,000.00 100,000.00 与资产相关
山东省 2017 年重点研
55,212.00 55,212.00 与资产相关
发计划项目经费
合计 2,070,212.00 2,070,212.00
26. 长期借款
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 18,106,834.44 71,289.35
合计 18,106,834.44 71,289.35
上述借款均未逾期。
27. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 32,405,119.45 21,810,410.38 预提售后服务费
合计 32,405,119.45 21,810,410.38
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司根据以往年度销售产品的使用状况和合同约定的质保条款，结合公司实际发生
的售后维修费金额，合理预计产品质量保证金的计提比例，并按照此比例进行计提。
28. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 13,022,651.95 3,900,000.00 629,999.80 16,292,652.15 政府补助
合计 13,022,651.95 3,900,000.00 629,999.80 16,292,652.15 —
（2） 政府补助项目
本年计入 与资产相关
本年新增
政府补助项目 年初余额 其他收益 其他变动 年末余额 /与收益相
补助金额
金额 关
模具工程实验室
20,832.99 0.04 20,832.95 与资产相关
50 万拨款
高等子午胎模具
800,000.24 -0.08 800,000.32 与资产相关
项目 400 万拨款
轮胎研发成果转
化平台建设 100 万 200,000.28 -0.04 200,000.32 与资产相关
拨款
HM 型巨胎硫化机
275,000.24 -0.04 275,000.28 与资产相关
项目 100 万拨款
模具专用电火花
机床项目 50 万拨 145,833.13 0.04 145,833.09 与资产相关
款
轮胎模具研发中
149,999.80 0.04 149,999.76 与资产相关
心项目 50 万拨款
国家地方联合工
233,333.53 -0.04 233,333.57 与资产相关
程实验室 70 万
高性能铝镁合金
模具产业化项目 385,000.00 -0.08 385,000.08 与资产相关
55 万
铝镁合金花纹圈
低压铸造项目 40 223,333.43 -0.04 223,333.47 与资产相关
万
轮胎模具再制造
7,000,000.04 -0.08 7,000,000.12 与资产相关
项目 1000 万
制造业单项冠军
758,333.47 0.08 758,333.39 与资产相关
拨款 100 万
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计入 与资产相关
本年新增
政府补助项目 年初余额 其他收益 其他变动 年末余额 /与收益相
补助金额
金额 关
2017 年山东省重
点研发计划项目 730,984.80 730,984.80 与资产相关
经费 80 万
2018 年 省 重 点 研
2,100,000.00 630,000.00 1,470,000.00 与收益相关
发计划经费
2018 年 绿 色 制 造
系统集成项目补 3,600,000.00 3,600,000.00 与资产相关
助资金 720 万
2019 年 六 轴 联 动
电火花政府补助 300,000.00 300,000.00 与收益相关
30 万
合计 13,022,651.95 3,900,000.00 -0.20 630,000.00 16,292,652.15
注：其它变动为本年根据相关补助申请及拨付文件将相关款项支付给相关合作单位。
29. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 年末余额
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股 份
800,000,000.00 800,000,000.00
总额
30. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 506,344,085.03 506,344,085.03
其他资本公积 2,293,768.34 2,293,768.34
合计 506,344,085.03 2,293,768.34 508,637,853.37
其它资本公积本年增加原因为本年本公司对控股子公司豪迈欧洲增资，持股比例由
80.00%上升至 90.00%，少数股东未同比例增资导致本公司享有的子公司净资产增加所致。
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31. 其他综合收益
本年发生额
减：前期
计入其 减：
本年所得 税后归属
项目 年初余额 他综合 所得 税后归属 年末余额
税前发生 于少数股
收益当 税费 于母公司
额 东
期转入 用
损益
以后将重分类进
42,231,433.0 42,238,083.8
损益的其他综合 1,540,929.55 -6,650.78 43,779,013.40
7 5
收益
其中：权益法下在
被投资单位以后
36,355,812.1 36,355,812.1
将重分类进损益 -5,476,120.11 30,879,692.08
9 9
的其他综合收益
中享有的份额
外币财务报表折
7,017,049.66 5,875,620.88 5,882,271.66 -6,650.78 12,899,321.32
算差额
其他综合收益合 42,231,433.0 42,238,083.8
1,540,929.55 -6,650.78 43,779,013.40
计 7 5
32. 专项储备
项目 年初余额 本年计提 本年使用 年末余额
安全生产费 5,340,499.48 6,051,259.49 4,882,876.86 6,508,882.11
合计 5,340,499.48 6,051,259.49 4,882,876.86 6,508,882.11
专项储备为公司按照财政部、国家安全生产监督管理局《关于印发〈企业安全生产费
用提取和使用管理办法〉的通知》（财企【2012】6 号）的规定计提的安全生产费。
33. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 400,000,000.00 400,000,000.00
合计 400,000,000.00 400,000,000.00
公司根据净利润的 10.00%计提法定盈余公积，当公司法定盈余公积累计额达到注册资
本的 50.00%即四亿元时不再提取。
34. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 2,629,487,793.74 2,233,709,273.58
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年 上年
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 2,629,487,793.74 2,233,709,273.58
加：本年归属于母公司所有者的净利润 862,763,843.42 739,102,307.89
减：提取法定盈余公积 43,323,787.73
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 300,000,000.00 300,000,000.00
转作股本的普通股股利
加：同一控制下合并范围变更
其他调整因素
本年年末余额 3,192,251,637.16 2,629,487,793.74
35. 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
子公司名称 少数股权比例（%） 年末金额 年初余额
豪迈（欧洲）有限公司 10.00 4,951,850.98 4,609,091.34
山东豪迈激光设备有限公
10.00 999,714.01
司
合计 — 5,951,564.99 4,609,091.34
36. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,324,473,468.74 2,914,689,282.31 3,672,057,113.42 2,410,989,233.67
其他业务 62,582,633.58 30,590,058.58 52,348,549.97 38,273,918.11
合计 4,387,056,102.32 2,945,279,340.89 3,724,405,663.39 2,449,263,151.78
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 23,611,549.83 23,921,210.85
教育费附加 16,874,934.80 17,092,589.60
房产税 6,200,818.66 4,869,112.34
土地使用税 3,334,158.17 7,312,516.34
印花税 3,254,662.32 1,975,462.25
其他 1,691,091.08 1,722,684.61
合计 54,967,214.86 56,893,575.99
38. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运费 33,701,379.38 25,228,344.69
售后服务费 17,014,654.01 15,970,299.61
职工薪酬 14,596,572.52 10,393,956.49
境外佣金 9,226,413.53 3,480,214.23
业务招待费 3,767,903.64 2,964,928.75
差旅费 2,783,964.11 2,376,099.47
广告宣传费 2,602,301.18 2,323,709.30
其他 2,016,345.40 1,867,729.53
合计 85,709,533.77 64,605,282.07
39. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 86,781,300.90 62,206,400.96
折旧与摊销 13,595,831.11 11,103,635.50
厂区维护费 10,285,527.09 8,043,101.51
办公费 3,391,579.28 2,486,497.95
差旅费 3,361,231.83 1,619,273.47
服务费 3,011,244.19 3,125,602.48
汽车费用 2,678,486.83 3,049,077.02
招待费 1,783,506.81 2,665,407.09
其他 10,516,559.38 7,867,476.52
合计 135,405,267.42 102,166,472.50
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
项目一 9,108,682.85 9,464,256.63
项目二 8,031,620.90
项目三 7,697,446.47
项目四 6,869,150.16 4,257,899.93
项目五 6,576,935.85 3,325,219.89
项目六 6,411,907.83 5,257,202.13
项目七 6,258,592.81
项目八 5,642,123.60 4,457,514.88
项目九 5,555,643.30 4,334,317.12
项目十 5,070,390.97 5,865,690.74
其他合计 109,501,773.23 125,928,353.38
合计 176,724,267.97 162,890,454.70
41. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 32,424,149.04 22,168,598.04
减：利息收入 3,951,492.68 1,864,434.10
加：手续费 2,116,123.45 1,510,126.38
加：汇兑损失 -16,020,945.99 -20,230,673.28
加：其他支出 1,337,087.23 4,042,625.52
合计 15,904,921.05 5,626,242.56
42. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 14,281,164.64 10,501,293.53
合计 14,281,164.64 10,501,293.53
政府补助明细如下：
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
其他流动负债/递延收益
2,070,211.80 2,028,803.00
转入
潍 财 企 指 [2016]188
号 、 潍 财 企 指
高密市财政局 4,073,100.00 766,000.00 与收益相关
[2018]139 号 、 156
号、172 号
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
社保补贴 4,099,372.80 3,226,592.20 鲁财社[2016]27 号 与收益相关
潍发[2015]15 号、高
泰山产业领军人才补助 200,000.00 550,000.00 与收益相关
发[2015]14 号等
潍发[2015]15 号、高
鸢都产业领军人才补助 840,000.00 480,000.00 与收益相关
发[2015]14 号等
鲁 知 函 字 [2018]18
专利补助 252,000.00 447,700.00 号、潍财企指[2018]5 与收益相关
号等
2019 年度省级国际市场 潍商务外贸[2019]24
218,000.00 与收益相关
开拓资金企业补贴 号
收 2015 年和 2016 年度 高 组 通 字 [2018]16
泰山产业领军人才建设 100,000.00 号 、 高 发 [2015]14 与收益相关
技师工作站拨款 号
高 市 场 监 请 字
收高密市场监督局 标准
150,000.00 [2018]4 号、潍财企 与收益相关
化奖励资金 现汇
[2008]73 号
收高密市科技局 科技经
费（高密市 2018 年科学
300,000.00 潍财企[2008]73 号 与收益相关
技术发展计划-双金属轮
胎模具）
山东省企业研究开
收省科技厅 2019 年企业
1,679,500.00 发财政补助申请汇 与收益相关
研发财政补助款
总表
2019 年度国家知识
收知识产权局国家知识
100,000.00 产权示范企业项目 与收益相关
产权示范企业培育资金
合同书
2017 年潍坊市科技最高
800,000.00 潍政发[2014]14 号 与收益相关
奖奖金
2018 年潍坊动力产业集 潍 财 企 指 [2017]164
430,000.00 与收益相关
群示范项目 号
2018 年省级院士工作站 400,000.00 高政发[2015]22 号 与收益相关
2018 年省级示范工程技 潍 财 企 指 [2017]164
400,000.00 与收益相关
术研究中心 号
市长杯工业设计大赛一 潍 财 企 指 [2017]154
150,000.00 与收益相关
等奖 号
山东省科学技术厅-
2017 年山东省科学技术
150,000.00 山东省科学技术奖 与收益相关
奖金
励办法
绿色照明补助 159,000.00 潍财企指[2018]25 号 与收益相关
2017 年高企认定通过奖
100,000.00 高政发[2015]22 号 与收益相关
励
招用退役士兵享受定额
141,750.00 与收益相关
扣减增值税优惠
其他补助 57,230.04 413,198.33 与收益相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
合计 14,281,164.64 10,501,293.53 — —
43. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,284,933.68 -31,588,827.36
理财产品 4,274,937.46 3,342,504.51
委托贷款产生的投资收益 18,991,286.64 17,582,279.35
合计 24,551,157.78 -10,664,043.50
44. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -1,944,167.76
其他应收款坏账损失 -113,973.81
应收票据坏账损失 1,490,013.02
合计 -568,128.55
45. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -18,081,483.57
商誉减值损失 -7,111,799.36
合计 -25,193,282.93
46. 资产处置收益
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产处置收益 1,070,469.84 820,457.83 1,070,469.84
未划分为持有待售的非流动资
1,070,469.84 820,457.83 1,070,469.84
产处置收益
其中:固定资产处置收益 1,070,469.84 820,457.83 1,070,469.84
合计 1,070,469.84 820,457.83 1,070,469.84
47. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
其他 1,233,299.00 1,170,363.63 1,233,299.00
合计 1,233,299.00 1,170,363.63 1,233,299.00
48. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 1,632,202.38 705,599.97 1,632,202.38
罚款 1,532,665.05 16,518.60 1,532,665.05
对外捐赠 1,760,000.00 254,630.68 1,760,000.00
对外赞助 19,752.40
其他 392,911.98 140,388.70 392,911.98
合计 5,317,779.41 1,136,890.35 5,317,779.41
49. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 135,056,900.01 112,703,906.14
递延所得税费用 10,482,499.76 6,890,726.00
合计 145,539,399.77 119,594,632.14
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 1,008,315,739.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 151,247,360.95
子公司适用不同税率的影响 -910,114.26
调整以前期间所得税的影响 5,501,698.49
非应税收入的影响 -192,740.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 769,781.75
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -428,626.23
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
9,430,971.55
扣亏损的影响
额外可扣除的费用(研发加计扣除) -19,878,932.43
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
所得税费用 145,539,399.77
50. 其他综合收益
详见本附注“六、31、其他综合收益”相关内容。
51. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补贴 16,103,972.80 10,373,701.08
利息收入 3,628,114.75 1,846,675.30
收回往来款 25,113,814.24 1,198,731.36
其他 59,919,219.47 4,210,659.19
合计 104,765,121.26 17,629,766.93
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
办公费、通讯、差旅费等 17,985,952.81 10,955,663.68
运输费、交通费等 37,538,212.77 28,525,980.26
业务招待费、宣传费、开发费、劳保费等 24,801,945.67 9,740,664.02
销售佣金、捐赠支出等 17,820,938.48 3,734,844.91
支付的承兑保证金、存单质押保证金 52,384,923.26 40,703,558.38
其他 34,067,510.63 16,830,607.48
合计 184,599,483.62 110,491,318.73
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 862,776,339.89 738,863,749.86
加：资产减值准备 25,193,282.93
信用减值准备 568,128.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
209,025,836.90 167,448,373.60
旧
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
无形资产摊销 8,832,790.55 7,394,846.55
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,070,469.84 -820,457.83
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 1,632,202.38 705,599.97
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 29,683,684.36 22,168,598.04
投资损失（收益以“-”填列） -24,551,157.78 10,664,043.50
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,220,300.72 211,452.00
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 11,702,800.48 6,679,274.00
存货的减少（增加以“-”填列） -145,563,548.73 -99,781,850.73
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -777,176,281.94 -789,274,038.02
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -345,813,915.72 128,017,294.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 -171,173,891.62 217,470,168.19
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 377,553,402.46 412,767,525.36
减：现金的年初余额 412,767,525.36 280,692,232.38
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -35,214,122.90 132,075,292.98
注：本年本集团将附追索权的票据贴现款 6.88 亿元在筹资活动现金流入中列示。
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 377,553,402.46 412,767,525.36
其中：库存现金 1,909,484.86 1,563,102.93
可随时用于支付的银行存款 375,643,917.60 411,204,422.43
年末现金和现金等价物余额 377,553,402.46 412,767,525.36
52. 本公司所有权或使用权受到限制的资产
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项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 103,398,847.33 保函保证金及信用证保证金等
53. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 19,492,766.55 6.9762 135,985,438.00
欧元 7,755,459.30 7.8155 60,612,792.16
日元 282,571,556.00 0.064086 18,108,880.74
泰铢 6,731,357.37 0.232786 1,566,965.77
卢比 113,438,415.64 0.097815 11,095,978.63
印尼盾 491,763,622.53 0.000501 246,373.58
福林 57,293,395.10 0.02369 1,357,280.53
韩元 40,186,100.00 0.006032 242,402.56
应收账款
其中：美元 73,070,608.84 6.9762 509,755,181.39
欧元 9,644,030.67 7.8155 75,372,921.70
日元 283,388,002.06 0.064086 18,161,203.50
泰铢 76,398,851.21 0.232786 17,784,582.98
卢比 41,388,529.35 0.097815 4,048,419.00
印尼盾 188,177,476.91 0.000501 94,276.92
其他应收款
其中：美元 1,250.00 6.9762 8,720.25
欧元 80,174.05 7.8155 626,600.29
泰铢 8,284,386.41 0.232786 1,928,489.17
卢比 11,450,829.12 0.097815 1,120,062.85
印尼盾 245,214,662.40 0.000501 122,852.55
短期借款
其中：泰铢 10,000,000.00 0.232786 2,327,860.00
应付账款
其中：美元 753,339.37 6.9762 5,255,446.11
欧元 751,601.79 7.8155 5,874,143.79
日元 5,767,472.20 0.064086 369,614.22
泰铢 26,964,672.78 0.232786 6,276,998.32
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
卢比 79,508,534.60 0.097815 7,777,127.31
印尼盾 302,609,068.52 0.000501 151,607.14
英镑 26,502.00 9.1501 242,495.95
预收款项
其中：美元 9,056,131.77 6.9762 63,177,386.45
欧元 787,126.44 7.8155 6,151,786.69
日元 2,275,010.00 0.064086 145,796.29
泰铢 8,853,041.54 0.232786 2,060,864.13
卢比 1,527,500.00 0.097815 149,412.41
其他应付款
其中：美元 440.00 6.9762 3,069.53
欧元 139,463.47 7.8155 1,089,976.75
泰铢 1,304,806.90 0.232786 303,740.78
长期借款
其中：欧元 4,021.34 7.8155 31,428.78
泰铢 77,648,164.67 0.232786 18,075,405.66
（2）境外经营实体
本公司子公司豪迈模具（印度）私人有限责任公司主要经营地在印度古吉拉特邦，以
当地货币卢比为记账本位币；子公司 Global Manufacturing Services, Inc.主要经营地在美国的
田纳西州，以当地货币美元为记账本位币；子公司豪迈（欧洲）有限公司主要经营地为匈
牙利的布达佩斯，以当地货币欧元为记账本位币；子公司豪迈（泰国）有限公司主要经营
地为泰国罗勇府，以当地货币泰铢为记账本位币；子公司豪迈模具印度尼西亚有限责任公
司主要经营地在印度尼西亚西爪哇省芝卡朗市，以当地货币印尼盾为记账本位币。
51.政府补助情况
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
各种补助及奖励款 12,011,580.04 递延收益，其他收益 8,111,580.04
社保补贴 4,099,372.80 其他收益 4,099,372.80
（2）政府补助退回情况
本年度本集团未发生政府补助退回情况。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、 合并范围的变化
新设子公司引起的合并范围变动
新纳入合并 2019 年 12 月 31 2019 年度
公司名称 持股比例（%）
范围的原因 日净资产 净利润
山东豪迈激光设备
新设成立 90.00 9,997,140.05 -2,859.95
有限公司
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 方式
直接 间接
模具维修
辽宁豪迈科技有限公司 铁岭县 铁岭县 100.00 设立
及生产
昆山豪迈机械科技有限 模具维修
昆山市 昆山市 100.00 设立
公司 及生产
模具维修
天津豪迈模具有限公司 天津市 天津市 100.00 设立
及生产
Global Manufacturing 美国田纳西 模具维修 企业
田纳西州 100.00
Services, Inc. 州 及生产 合并
匈牙利布达 模具维修
豪迈（欧洲）有限公司 布达佩斯 90.00 设立
佩斯 及生产
豪迈（泰国）有限公司注 模具维修
1 泰国罗勇府 罗勇府 99.99 设立
及生产
豪迈模具（印度）私人 印度古吉拉 古吉拉特 模具维修
有限责任公司注 2 特邦 邦 及生产 99.99 设立
印度尼西
豪迈模具印度尼西亚有 西爪哇省 模具维修
注3 亚西爪哇省 95.00 设立
限责任公司 芝卡朗市 及生产
芝卡朗市
山东豪迈激光设备有限 通用设备
高密市 高密市 90.00 设立
公司 制造
注 1：本公司持有豪迈（泰国）有限公司 99.99%的股权，根据协议约定公司享有
豪迈（泰国）有限公司全部收益并承担相应的经营风险。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 2：豪迈模具（印度）私人有限责任公司注册资本 7100 万股（7.1 亿卢比），其中冯
利海和 Amit 各认缴 1 股（10 卢比），剩余全部由本公司认缴，根据协议约定本公司享有豪
迈模具（印度）私人有限责任公司全部收益并承担相应的经营风险。
注 3：豪迈模具印度尼西亚有限责任公司注册资本 1 万股，其中蔡善顺认缴 500 股，
剩余全部由本公司认缴，根据协议约定本公司享有豪迈模具印度尼西亚有限责任公司全部
收益并承担相应的经营风险。
（2）重要的非全资子公司
本年向少数
少数股东 本年归属于少 年末少数股
子公司名称 股东宣告分
持股比例 数股东的损益 东权益余额
派的股利
豪迈（欧洲）有限公司 10.00% 12,782.46 4,951,850.98
山东豪迈激光设备有限公司 10.00% -285.99 999,714.01
注：豪迈（欧洲）有限公司本年注册资本由 15,000.00 欧元增加至 31,000.00 欧元，公司
持股由 80.00%上升至 90.00%，其他股东持股由 20.00%下降至 10.00%，各股东已按出资比例
出资完毕。根据豪迈（欧洲）有限公司投资合作协议，豪迈（欧洲）有限公司剩余投资款
全部由本公司进行出资，但其他股东享有 10.00%股权。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额 年初余额
子公司
流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
名称
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
豪迈(欧洲)
28,909,423.83 33,731,899.49 62,641,323.32 13,082,394.22 31,428.78 13,113,823.00 12,503,630.42 19,977,197.34 32,480,827.76 9,364,175.23 71,289.35 9,435,464.58
有限公司
山东豪迈激
光设备有限 10,000,540.95 100.60 10,000,641.55 3,501.50 3,501.50
公司
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 流量
豪迈（欧洲）有限公
29,071,598.10 127,824.57 61,316.77 7,565,723.70 28,132,634.66 -1,192,790.15 -1,058,699.70 1,893,974.19
司
山东豪迈激光设备有
-2,859.95 -2,859.95 -8,306.67
限公司
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2.在联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
对联营企
持股比例（%）
主要经 注册 业投资的
联营企业名称 业务性质
营地 地 会计处理
直接 间接
方法
济南豪迈动力股权投资基 投资及咨
济南 济南 99.01 权益法
金合伙企业（有限合伙） 询业务
济南豪迈动力股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“豪迈动力”）由有限
合伙人的本公司和执行事务合伙人的普通合伙人豪迈资本管理有限公司(以下简称“豪迈
资本”)组成，其中：豪迈资本是由豪迈集团股份有限公司（持股比例 30%）以及秦启岭
（持股比例 25%）、张鲁（持股比例 15%）、张岩（持股比例 10%）、张志珑（持股比例 10%）、
柏续生（持股比例 10%）等五名自然人共同设立,豪迈集团股份有限公司作为豪迈资本的
第一大股东。
豪迈动力的持股比例不同于表决权比例的原因：
根据合伙协议约定，公司不得执行合伙事务，不得对外代表合伙企业。有限合伙人
均不得参与管理或者控制合伙企业的投资业务及其他以合伙企业名义进行的活动、交易和
业务，不得代表合伙企业签署文件，亦不得从事其他对合伙企业形成约束的行为。同时，
普通合伙人作为合伙企业执行事务合伙人，设立投资决策委员会，该委员会由 5 名委员组
成，投资决策实行 2/3（含）通过制，且主任委员具有一票否决权，主任委员为普通合伙
人派驻，本公司派驻的委员仅 1 名。本公司可以通过该委员影响合伙企业，但不具有控制
权。
（2）重要的联营企业的主要财务信息
济南豪迈动力股权投资基金合伙企业（有限合伙）
年末余额 / 年初余额/
项目
本年发生额 上年发生额
流动资产： 42,704,142.03 19,114,932.46
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 / 年初余额/
项目
本年发生额 上年发生额
其中：现金和现金等价物 2,798,244.91 7,118,619.71
非流动资产 259,717,209.31 250,186,198.24
资产合计 302,421,351.34 269,301,130.70
流动负债： 527,617.00 5,424,550.00
非流动负债
负债合计 527,617.00 5,424,550.00
少数股东权益 2,988,747.97 2,612,378.15
归属于母公司股东权益 298,904,986.37 261,264,202.55
按持股比例计算的净资产份额 298,904,986.37 261,264,202.55
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 298,904,687.16 261,263,941.29
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用 -43,454.70 2,462.09
所得税费用
净利润 1,297,783.02 -31,904,715.63
终止经营的净利润
其他综合收益 36,719,370.62 1,735,318.69
综合收益总额 38,017,153.64 -30,169,396.94
本年度收到的来自联营企业的股利
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及集团公司为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1) 市场风险
1) 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、日元、卢比和泰铢等有关，除本公司的5个
境外下属子公司以外币进行采购和销售外，本公司也存在较多以外币结算的进出口业务。
于2019年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、日元、卢比、韩元余额、泰铢、
福林等外币余额等外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债
产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2019年12月31日 2018年12月31日
货币资金-美元 19,492,766.55 33,543,124.89
货币资金-欧元 7,755,459.30 1,151,845.70
货币资金-日元 282,571,556.00 119,931,368.00
货币资金-泰铢 6,731,357.37 13,095,760.56
货币资金-卢比 113,438,415.64 44,615,527.03
货币资金-印尼盾 491,763,622.53 1,765,307,567.90
货币资金-福林 57,293,395.10 40,113,783.72
货币资金-韩元 40,186,100.00 4,930,100.00
应收账款-美元 73,070,608.84 67,817,256.87
应收账款-欧元 9,644,030.67 7,098,428.65
应收账款-日元 283,388,002.06 83,400,725.06
应收账款-泰铢 76,398,851.21 32,700,317.18
应收账款-卢比 41,388,529.35 33,275,784.50
应收账款-印尼盾 188,177,476.91 107,155,000.00
预付账款-美元 88,138.90 45,964.86
预付账款-欧元 888,247.76 182,858.53
预付账款-日元 7,426,630.50 3,912,879.50
预付账款-卢比 20,286,802.24 8,779,808.16
预付账款-印尼盾 911,509,168.00 1,311,543,000.00
其它应收款-美元 1,250.00 2,500.00
其它应收款-欧元 80,174.05 48,705.12
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019年12月31日 2018年12月31日
其它应收款-泰铢 8,284,386.41 15,087,575.77
其它应收款-卢比 11,450,829.12 277,659.00
其它应收款-印尼盾 245,214,662.40 528,331,940.00
短期借款-泰铢 10,000,000.00
应付账款-美元 753,339.37 1,831,644.33
应付账款-欧元 751,601.79 1,552,832.90
应付账款-日元 5,767,472.20 7,392,882.20
应付账款-泰铢 26,964,672.78 37,435,779.18
应付账款-卢比 79,508,534.60 2,070,508.01
应付账款-印尼盾 302,609,068.52 91,343,775.83
应付账款-英镑 26,502.00
应付账款-澳元 35,139.83
应付账款-韩元 440,000.00
预收款项-美元 9,056,131.77 3,353,289.57
预收款项-欧元 787,126.44
预收款项-日元 2,275,010.00 6,456,600.00
预收款项-泰铢 8,853,041.54 4,224,294.73
预收款项-卢比 1,527,500.00
其他应付款-美元 440.00
其他应付款-欧元 139,463.47 132,549.42
其他应付款-泰铢 1,304,806.90 1,600,038.52
其他应付款-印尼盾 837,201,600.00
长期借款-欧元 4,021.34 9,084.57
长期借款-泰铢 77,648,164.67
其他流动资产-印尼盾 769,113,994.70
其他流动资产-欧元 249,897.28
其他流动资产-卢比 66,227,265.66
其他非流动资产-美元 38,100.00 221,750.00
其他非流动资产-日元 13,800,000.00 31,479,322.00
其他非流动资产-欧元 2,442,000.00
本集团密切关注汇率变动对本公司的影响。
2) 利率风险
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本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年12月31日，本集团的带息债务主要
为人民币和欧元、泰铢计价固定利率合同，金额为690,434,694.44元（2018年12月31日：
360,071,289.35元），未到期的票据贴现302,626,451.29元（2018年12月31日：285,999,702.63元）。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
3）价格风险
本集团以市场价格销售产品及提供劳务，因此受到此等价格波动的影响。
(2) 信用风险
于2019年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团业务部门确定信用额度和其它监控程序以确保采取必要的措
施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以
确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本公司所承担的信
用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计439,303,160.88元。
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司资信状况良好，能够随时获得金
融机构的信贷额度。
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本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2019年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 480,952,249.79 480,952,249.79
应收票据 106,895,182.51 106,895,182.51
应收账款 1,456,409,479.88 1,456,409,479.88
应收款项融资 523,162,640.11 523,162,640.11
应收利息 4,136,283.30 4,136,283.30
其他应收款 10,728,388.17 10,728,388.17
一年内到期的非
380,000,000.00 380,000,000.00
流动资产
其他流动资产 249,500,000.00 249,500,000.00
金融负债 -
短期借款 974,954,311.29 974,954,311.29
应付账款 300,656,401.58 300,656,401.58
其他应付款 15,395,272.32 15,395,272.32
应付利息 1,300,236.15 1,300,236.15
长期借款 31,428.78 18,075,405.66 18,106,834.44
2、敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某
一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化
是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2019 年度 2018 年度
项目 汇率变动 对净利润 对所有者权 对净利润的 对所有者权
的影响 益的影响 影响 益的影响
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年度 2018 年度
项目 汇率变动 对净利润 对所有者权 对净利润的 对所有者权
的影响 益的影响 影响 益的影响
所有外币 对人民币升值 5% 33,062,368.92 33,062,368.92 32,108,329.71 32,108,329.71
所有外币 对人民币贬值 5% -33,062,368.92 -33,062,368.92 -32,108,329.71 -32,108,329.71
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和
负债的公允价值变化。
截至2019年12月31日，本公司借款均是固定利率借款。
十、 公允价值的披露
于 2019 年 12 月 31 日，本集团的应收款项融资以公允价值计量，该部分银行承兑汇
票到期日较短，公允价值和账面价值差异极小。
本集团不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款
项和长期借款等。不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最终控 业务 注册 对本公司的持 对本公司的表
注册地
制方名称 性质 资本 股比例(%) 决权比例(%)
张恭运 — — — 30.06 30.06
控股股东的所持股份或权益及其变化
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持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
张恭运 240,476,600.00 240,476,600.00 30.06 30.06
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.在子公司中权益”相关内容。
3. 联营企业
本公司重要的联营企业情况详见本附注“八、2.在联营企业中的权益”相关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
山东豪迈机械制造有限公司
高密豪佳燃气有限公司
高密市豪迈置业有限公司
高密同创气门芯有限公司
山东豪迈重工有限公司
高密豪迈医院有限公司
高密市豪迈物业管理有限公司 受同一控股股东及最终
山东豪迈传统农业发展有限公司 控制方控制的其他企业
山东豪迈化工技术有限公司
高密市豪迈创新职业技能培训有限公司
山东豪迈职业培训有限公司
山东荣泰感应科技有限公司
高密市豪迈出租车有限责任公司
高密市豪迈小额贷款股份有限公司
山东豪迈昌安绿色能源有限公司
北京豪迈昌安绿色能源科技有限公司
山东豪迈气门嘴有限公司 控股股东有重大影响的企业
豪迈资本管理有限公司
山东鼎泰盛食品工业装备股份有限公司
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
山东豪迈机械制造有限公司 焊接件与加工费 164,152,097.63 123,006,911.18
山东豪迈重工有限公司 排气烟道和吸气过滤室 15,507,594.28 28,060,928.32
高密豪佳燃气有限公司 天然气 23,600,135.32 15,557,210.89
高密市豪迈物业管理有限公司 物业费 83,188.40 81,045.00
山东豪迈传统农业发展有限公司 蔬菜、苗木 174,895.82 16,135.00
高密豪迈医院有限公司 员工体检费用 4,092,890.78 1,810,994.50
山东荣泰感应科技有限公司 材料等 6,282,962.35 2,909,913.80
高密同创气门芯有限公司 气孔套 10,437,261.03 5,550,731.11
山东鼎泰盛食品工业装备股份有
材料与加工费 31,681.10 33,829.31
限公司
山东豪迈气门嘴有限公司 炭黑 189,305.19 76,120.69
山东豪迈化工技术有限公司 技术服务费 805,475.47
山东豪迈职业培训有限公司 培训费 23,689.32
合计 225,381,176.69 177,103,819.80
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
山东豪迈机械制造有限公司 铸件等 493,197,978.97 364,265,885.83
山东豪迈机械制造有限公司 加工费 12,310,387.48 14,494,982.14
山东豪迈机械制造有限公司 设备等 5,645,909.17
山东豪迈机械制造有限公司 电费 4,703,998.62 3,298,270.68
山东豪迈机械制造有限公司 物业费 170,000.00
山东豪迈机械制造有限公司 杂项 3,358.36
山东豪迈气门嘴有限公司 水电费 76,442.96 2,462,222.02
山东豪迈气门嘴有限公司 物业费 326,817.55
山东豪迈气门嘴有限公司 加工及维修费 4,668.19 169,938.50
山东豪迈气门嘴有限公司 材料及服务费 97,377.70
高密豪佳燃气有限公司 电费 7,890.64 7,768.46
高密豪佳燃气有限公司 材料及加工费 28,087.21 21,635.34
高密同创气门芯有限公司 加工费等 148,411.16 19,656.97
山东荣泰感应科技有限公司 材料及加工费等 1,032,524.14 5,952,802.73
山东豪迈昌安绿色能源有限公司 材料费 81,666.76
北京豪迈昌安绿色能源有限公司 维修费 11,986.78
山东鼎泰盛食品工业装备股份有限公司 材料及加工费 65,349.22 988,867.67
山东豪迈化工技术有限公司 材料费 9,177.10 7,126.80
高密市豪迈创新职业技能培训有限公司 材料费 22,519.30 3,094.95
高密市豪迈创新职业技能培训有限公司 网络施工费 6,675.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
高密市豪迈置业有限公司 材料费 11,982.03
高密市豪迈物业管理有限公司 材料费 1,193.27
高密市豪迈出租车有限责任公司 材料费 263.10
高密市豪迈小额贷款股份有限公司 材料费 336.21
山东豪迈职业培训有限公司 材料费 22,365.84 2,810.55
高密豪迈医院有限公司 水费 4,248.52
豪迈资本管理有限公司 材料及加工费 5,497.28
豪迈资本管理有限公司 劳务费 7,207.33
山东豪迈传统农业发展有限公司 材料费 26.55
合计 512,272,521.99 397,426,887.09
2. 关联出租情况
（1） 出租情况
本年确认的 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
租赁收益 赁收益
山 东豪迈 机械 科 山东豪迈气门嘴有
车间厂房 40,000.00 703,355.24
技股份有限公司 限公司
山 东豪迈 机械 科 山东豪迈气门嘴有
设备 2,468.25
技股份有限公司 限公司
山 东豪迈 机械 科 山东豪迈气门嘴有
土地使用权 76,230.00
技股份有限公司 限公司
山 东豪迈 机械 科 高密豪佳燃气有限
办公楼 69,689.99 59,571.44
技股份有限公司 公司
山 东豪迈 机械 科 高密豪佳燃气有限
土地使用权 72,600.00 147,600.00
技股份有限公司 公司
山 东豪迈 机械 科 高密豪迈医院有限
土地使用权 266,055.04 171,638.00
技股份有限公司 公司
山 东豪迈 机械 科 北京豪迈昌安绿色
办公楼 8,327.93 15,433.97
技股份有限公司 能源科技有限公司
山 东豪迈 机械 科 山东豪迈机械制造
设备 2,081,493.30
技股份有限公司 有限公司
合计 — — 2,614,396.26 1,100,066.90
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 承租情况
本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
山 东豪迈 机械 制 山东豪迈机械科技
房屋建筑物 163,636.37
造有限公司 股份有限公司
山 东豪迈 机械 制 山东豪迈机械科技
机器设备 1,105,780.75
造有限公司 股份有限公司
3. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 5,145,830.78 4,697,509.19
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东豪迈机械制
应收票据 19,973,735.38 868,857.49 4,500,000.00 195,750.00
造有限公司
山东豪迈气门嘴
应收票据 600,000.00 26,100.00
有限公司
山东豪迈机械制
应收账款 174,911,129.08 7,608,634.11 152,630,402.16 6,639,422.49
造有限公司
山东荣泰感应科
应收账款 971,512.98 42,260.81 1,541,619.61 67,060.45
技有限公司
山东鼎泰盛食品
应收账款 工业装备股份有 180,043.95 13,737.73 118,247.71 5,143.78
限公司
山东豪迈气门嘴
应收账款 24,474.75 1,064.65
有限公司
高密市豪迈创新
应收账款 职业技能培训有 3,713.45 161.54
限公司
高密同创气门芯
应收账款 4,076.50 177.33
有限公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
豪迈资本管理有
应收账款 1,206.28 52.47
限公司
山东豪迈传统农
应收账款 30.00 1.31
业发展有限公司
山东豪迈职业培
应收账款 6,419.35 279.24
训有限公司
山东豪迈化工技
应收账款 944.80 41.10
术有限公司
高密市豪迈置业
应收账款 1,635.62 71.15
有限公司
山东荣泰感应科
预付账款 12,000.00 12,000.00
技有限公司
其 他 非 流 山东豪迈传统农
31,539.60
动资产 业发展有限公司
其 他 非 流 高密豪佳燃气有
980,163.00
动资产 限公司
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 山东豪迈机械制造有限公司 69,688,530.16 39,282,663.44
应付账款 山东豪迈气门嘴有限公司 54,985.21
应付账款 高密豪佳燃气有限公司 351,015.20 563,602.20
应付账款 高密同创气门芯有限公司 1,098,935.39 414,906.44
应付账款 山东豪迈重工有限公司 4,474,215.19 5,273,524.25
应付账款 山东荣泰感应科技有限公司 615,000.00 450,586.21
应付账款 山东鼎泰盛食品工业装备股份有限公司 35,799.64 2,840.00
应付账款 山东豪迈化工技术有限公司 58,936.00
预收账款 高密市豪迈小额贷款股份有限公司 182.96
十二、 或有事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需披露的或有事项。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十三、 承诺事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的承诺事项。
十四、 资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
项目 内容
经公司第四届董事会第十五次会议决议，公司 2019 年度不
拟分配的利润或股利 向全体股东派发现金红利，不派送红股，不使用公积金转增
股本。该预案须经公司 2019 年度股东大会审议批准。
2. 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月 以来先后在国内外爆发，对
肺炎疫情的防控工作正在全球范围内持续进行。本公司将继续密切关注肺炎疫情
变化情况，评估并积极应对其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响。截至
本报告报出日，该评估工作尚在进行当中。
3. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债
表日后事项。
十五、 其他重要事项
分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和
现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件
的，则可合并为一个经营分部。
本公司的业务比较集中，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。
因此，本财务报表不呈报分部信息。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
因信用风险显著不同单
项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备 89,745,020.7 1,542,253,717.5
1,631,998,738.23 — —
1 2
其中：按照以账龄特征为
基础的预期信用损失组 89,745,020.7 1,542,253,717.5
1,631,998,738.23 100.00 5.50
合计提坏账准备的应收 1 2
账款
合计 89,745,020.7 1,542,253,717.5
1,631,998,738.23 — —
1 2
（续表）
年初金额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
因信用风险显著不同单项
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 1,367,202,451.8 74,331,222.6 1,292,871,229.1
— —
3 5 8
其中：按照以账龄特征为
1,367,202,451.8 74,331,222.6 1,292,871,229.1
基础的预期信用损失组合 100.00 5.44
3 5 8
计提坏账准备的应收账款
合计 1,367,202,451.8 74,331,222.6 1,292,871,229.1
— —
3 5 8
（续表）
2018 年 12 月 31 日金额
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
95
山东豪迈机械科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 12 月 31 日金额
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
1,362,698,451.83 — 76,178,647.52 — 1,286,519,804.31
备的应收账款
账龄组合 1,287,217,495.07 94.15 76,178,647.52 5.92 1,211,038,847.55
合并范围内关联方
75,480,956.76 5.52 75,480,956.76
组合
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 4,504,000.00 0.33 4,504,000.00 100.00
备的应收账款
合计 1,367,202,451.83 — 80,682,647.52 — 1,286,519,804.31
1）组合中，以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,550,162,895.37 67,432,085.95 4.35
1-2 年 44,506,001.17 4,450,600.12 10.00
2-3 年 21,198,112.84 5,299,528.21 25.00
3-4 年 8,897,818.85 5,338,691.31 60.00
4-5 年 48,974.40 39,179.52 80.00
5 年以上 7,184,935.60 7,184,935.60 100.00
合计 1,631,998,738.23 89,745,020.71 —
（2） 应收账款账龄列示
根据交易日期的应收账款(包括关联方应收账款)账龄分析如下：
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 1,550,162,895.37
1-2 年 44,506,001.17
2-3 年 21,198,112.84
3-4 年 8,897,818.85
4-5 年 48,974.40
5 年以上 7,184,935.60
96
山东豪迈机械科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末余额
合计 1,631,998,738.23
（3） 本年应收账款坏账准备情况
新金融工具准 本年变动金额
2018 年 12 月 31 新金融工具准
类别 则下年初余 收回或 年末余额
日 则变化的影响 计提 转销或核销
额 转回
应收账款 89,745,020.7
80,682,647.52 -6,351,424.87 74,331,222.65 15,938,860.52 525,062.46
坏账准备 1
89,745,020.7
合计 80,682,647.52 -6,351,424.87 74,331,222.65 15,938,860.52 525,062.46
1
（4） 本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 525,062.46
（5） 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 465,842,988.58 元，占应
收账款年末余额合计数的比例 28.54%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 28,271,919.49
元。
（6）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2. 其他应收款
2018 年 12 月 31 日
项目 年末余额 年初余额
余额
应收利息 4,136,283.30 1,377,462.09 1,377,462.09
应收股利
其他应收款 13,672,753.73 22,475,385.27 22,475,385.27
合计 17,809,037.03 23,852,847.36 23,852,847.36
2.1 应收利息
（1） 应收利息分类
2018 年 12 月 31 日
项目 年末余额 年初余额
余额
定期存款 1,849,315.07 770,781.53 770,781.53
97
山东豪迈机械科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 12 月 31 日
项目 年末余额 年初余额
余额
委托贷款 606,680.55 606,680.56 606,680.56
理财产品 1,680,287.68
合计 4,136,283.30 1,377,462.09 1,377,462.09
（2） 本年末本公司应收利息均未逾期。
（3）本公司年末应收利息均为各大金融机构及国有企业的利息，到各相关单位的计
息付款日会及时收回，无需计提坏账准备。
2.2 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类情况
2018 年 12 月 31 日
项目 年末余额 年初余额
余额
单位往来款 14,074,854.80 16,488,026.81 16,488,026.81
职工业务借款 2,004,730.50 1,041,294.81 1,041,294.81
代扣代缴养老保险 3,375,846.39 3,306,789.04 3,306,789.04
保证金、押金 862,013.08 794,530.00 794,530.00
股权出让金 428,566.00 857,133.00 857,133.00
其他 577,434.00 426,354.58 426,354.58
合计 21,323,444.77 22,914,128.24 22,914,128.24
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 合计
月预期信 期信用损失(未 信用损失(已发
用损失 发生信用减值) 生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 438,742.97 438,742.97
2019 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
98
山东豪迈机械科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 合计
月预期信 期信用损失(未 信用损失(已发
用损失 发生信用减值) 生信用减值)
本年计提 7,211,948.07 7,211,948.07
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 7,650,691.04 7,650,691.04
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 9,930,608.49
1-2 年 2,236,304.03
2-3 年 2,531,374.78
3 年以上 6,625,157.47
合计 21,323,444.77
（4）其他应收款坏账准备情况
新金融工具 本年变动金额
2018 年 12 月 新金融工具准则
类别 准则变化的 收回或 转销或 年末余额
31 日余额 下年初余额 计提
影响 转回 核销
其他应收款
坏账准备
438,742.97 438,742.97 7,211,948.07 7,650,691.04
合计 438,742.97 438,742.97 7,211,948.07 7,650,691.04
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应
收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
年末余额
数的比例
（%）
辽宁豪迈科技有限 1 年以内至 5
单位往来款 12,821,802.31 60.13 7,030,493.66
公司 年以上
豪迈模具（印度）
单位往来款 649,132.97 1 年以内 3.04 25,965.32
私人有限责任公司
99
山东豪迈机械科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应
收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
年末余额
数的比例
（%）
孙敏蔚 股权转让款 428,566.00 2-3 年 2.01 107,141.50
昆山豪迈机械科技
单位往来款 392,619.30 1 年以内 1.84 15,704.77
有限公司
李明 员工借款 300,000.00 1 年以内 1.41 12,000.00
合计 — 14,592,120.58 — 68.43 7,191,305.25
（6）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 254,089,936.68 48,159,499.05 205,930,437.63 195,568,328.61 48,159,499.05 147,408,829.56
对联营、合营企业投资 298,904,687.16 298,904,687.16 261,263,941.29 261,263,941.29
合计 552,994,623.84 48,159,499.05 504,835,124.79 456,832,269.90 48,159,499.05 408,672,770.85
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
辽宁豪迈科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
昆山豪迈机械科技有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
Global Manufacturing Services, Inc 48,159,499.05 48,159,499.05 48,159,499.05
天津豪迈模具有限公司 500,000.00 500,000.00
豪迈（泰国）有限公司 38,317,660.00 38,317,660.00
豪迈（欧洲）有限公司 32,323,866.56 23,790,424.07 56,114,290.63
豪迈模具（印度）私人有限责任公司 51,451,863.00 25,731,184.00 77,183,047.00
豪迈模具印度尼西亚有限责任公司 4,815,440.00 4,815,440.00
山东豪迈激光设备有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
合计 195,568,328.61 58,521,608.07 254,089,936.68 48,159,499.05
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营的企业投资
本年增减变动 减值
其他 宣告发放 准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 计提减 其 年末余额
追加投资 减少投资 权益 现金股利 年末
的投资损益 益调整 值准备 他
变动 或利润 余额
济南豪迈动力股
权投资基金合伙 261,263,941.29 1,284,933.68 36,355,812.19 298,904,687.16
企业（有限合伙）
合计 261,263,941.29 1,284,933.68 36,355,812.19 298,904,687.16
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,261,103,923.16 2,864,336,454.25 3,614,063,019.02 2,382,816,647.60
其他业务 66,619,070.60 34,786,412.15 51,317,586.99 34,447,153.71
合计 4,327,722,993.76 2,899,122,866.40 3,665,380,606.01 2,417,263,801.31
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,284,933.68 -31,588,827.36
理财产品 4,274,937.46 3,342,504.51
委托贷款产生的投资收益 18,991,286.64 17,582,279.35
合计 24,551,157.78 -10,664,043.50
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2020 年 3 月 29 日由本公司董事会批准报出。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2019 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -561,732.54
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助 14,281,164.64
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 4,274,937.46
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 18,991,286.64
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,452,278.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 34,533,378.17
所得税影响额 4,938,073.30
少数股东权益影响额（税后）
合计 29,595,304.87
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2019 年度加权平均
净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 18.76 1.0785 1.0785
扣除非经常性损益后归属于
18.12 1.0415 1.0415
母公司股东的净利润
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二○二○年三月二十九日
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