北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
北京盛通印刷股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
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北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人栗延秋、主管会计工作负责人许菊平及会计机构负责人(会计主管人员)许菊平声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细
描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .............................................................................................................................6
第三节 管理层讨论与分析 .......................................................................................................................................10
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................... 21
第五节 环境和社会责任 ...........................................................................................................................................24
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................... 27
第七节 股份变动及股东情况 ...................................................................................................................................33
第八节 优先股相关情况 ...........................................................................................................................................37
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................... 38
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................... 39
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备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
本公司、公司、盛通股份 指 北京盛通印刷股份有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
盛通知行 指 北京盛通知行教育科技集团有限公司
上海盛通时代、上海包装 指 上海盛通时代印刷有限公司
中鸣数码、中鸣机器人 指 广州中鸣数码科技有限公司
乐博教育、乐博乐博 指 北京乐博乐博教育科技有限公司
人工智能 指 Artificial Intelligence，英文缩写为 AI
AIGC 指 AI generated content，人工智能生成内容
Chat Generative Pre-trained Transformer，美国 OpenAI 研
Chat GPT 指
发的聊天机器人程序
元 指 人民币元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 盛通股份 股票代码 002599
变更前的股票简称（如有） 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京盛通印刷股份有限公司
公司的中文简称（如有） 盛通股份
公司的外文名称（如有） Beijing Shengtong Printing Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如
无
有）
公司的法定代表人 栗延秋
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 肖薇
联系地址 北京经济技术开发区经海三路 18 号
电话 010-67871609
传真 010-52249811
电子信箱 ir@shengtongprint.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参
见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址及公司半年度报告备置地在报告期无变
化，具体可参见 2022 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
本报告期比上年同期
上年同期
本报告期 增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 1,164,640,861.38 1,013,045,770.51 1,013,045,770.51 14.96%
归属于上市公司股东的净
-31,211,470.40 -32,930,205.75 -32,930,205.75 5.22%
利润（元）
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润 -32,838,946.07 -35,590,324.67 -35,590,324.67 7.73%
（元）
经营活动产生的现金流量
-5,065,877.52 92,933,053.59 92,933,053.59 -105.45%
净额（元）
基本每股收益（元/股） -0.06 -0.06 -0.06 0.00%
稀释每股收益（元/股） -0.06 -0.06 -0.06 0.00%
加权平均净资产收益率 -2.17% -1.27% -2.39% 0.22%
本报告期末比上年度
上年度末
本报告期末 末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 2,491,282,380.55 2,721,402,341.01 2,731,216,347.07 -8.78%
归属于上市公司股东的净
1,423,471,559.98 1,451,609,427.51 1,451,546,230.38 -1.93%
资产（元）
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》，明确规定“关于单项交易产生的资产和
负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。根据上述规定，自 2023 年 1 月 1 日起，适
用该规定的单项交易确认的资产和负债而产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时
分别确认相应的递延所得税负债和资产。同时，对在首次执行上述规定的财务报表列报最早期间的期初
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至施行日之间发生的相关单项交易进行追溯调整，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存
收益及其他相关财务报表项目。根据上述要求，公司需对会计政策相关内容进行相应变更。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-442,674.12
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
4,433,958.11
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,685,410.40
支出
减：所得税影响额 453,794.90
少数股东权益影响额（税后） 224,603.02
合计 1,627,475.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项
目界定为经常性损益项目的情况说明
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□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主营业务为印刷综合服务业务和科技教育服务业务。报告期内，公司主营业务及经营模
式未发生变化。
一、印刷综合服务业务
公司印刷综合服务业务分为出版印刷服务和包装印刷服务。
1.1 出版印刷服务业务
公司立足出版综合印刷服务行业多年，定位于出版物和商业印刷的高端市场，在京津冀沪四
地配备八个生产基地，除了原有自有产能加工服务外，公司还提供包括创意设计、装帧排版、产
能管理、原材料供应链、图书仓配等全产业链综合解决方案。据公开信息查询显示，经国家新闻
出版总署审批的出版社约有 580 家，公司合作客户约有 300 家。公司合作的期刊杂志客户约有 60
家。
公司通过“出版综合服务云平台”进行统一生产调度和质量监控，有效简化图书生产流程，
降本增效。同时，依托于公司成熟的印刷技术和互联网平台优势，实现实时交流、在线传输、云
端存储、网络跟单等，进而更好地满足客户规模化、个性化服务要求。平台数据还可以服务于销
售预测，便于优化产能计划，实现数字化生产。
1.2 包装印刷服务业务
公司包装印刷服务业务以医药产品包装、食品产品包装为主。公司华北包装公司临近北京生
物医药企业聚集区，上海包装公司临近上海消费品企业集聚区，具有显著的地理位置优势。报告
期内，上海新产线已经投产，为开发消费品市场提供了有力支持。
公司被国家新闻出版署授予 2023 年“国家印刷示范企业”和“印刷业数字化发展改革试点单
位”。公司荣获《印刷经理人》发布的“2022 中国印刷包装企业 100 强排行榜”第 17 名，这是公
司连续第五年跻身该榜单前 20 名，并连续第四年实现排名进步。
未来，随着《印刷业“十四五”时期发展专项规划》《“十四五”智能制造发展规划》等政
策的不断深入落实，“绿色化、数字化、智能化、融合化”将成为行业主流发展趋势。公司将充
分依托已经积累的数字化生产经验，不断提升智能化生产水平，不断进行工艺优化，全面提升服
务水平和核心竞争力，实现高质量可持续发展。
二、科技教育服务业务
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公司科技教育服务业务涵盖硬件生产、在线教学环境建设、课程体系研发、线下学习中心运
营、测评和竞赛组织等多领域，拥有完备的“产品+内容+平台”的青少年科技教育体系和全产业
链生态，并在与大数据头部企业积极探索具有公司特色的教育行业垂直大模型。公司主要为 3-18
岁的青少年提供编程教育、机器人教育、科学实验、人工智能等科学教育课程，培养孩子编程、
算法、数理技术与工程等科学技能和创造创新、适应与探索、协调合作等素质技能，并构建了 To
C、To B 和 To G 的全方位科技教育服务体系。
公司门店以直营和加盟形式经营，直营门店主要在国内一、二线城市核心城区和其他主要城
市设立分/子公司进行本地化经营，加盟门店主要在一、二线城市郊区以及三、四线城市，为加盟
商提供特许经营授权、培训服务以及教具产品。公司向机构客户如学校、培训机构、青少年宫及
其他合作伙伴提供培训教具研发与销售、技术系统支持、课题研究、课程进校等多项服务。同时，
依托全新的 OMO 教学服务平台，以“线上+线下”、“To B+To C”、“直营+加盟”相融合的经
营模式，将线上和线下、B 端和 C 端的教学与服务全面打通，对青少年科技教育培训提供全面的
服务。
2022 年 12 月，教育部等十三部委发布《关于规范面向中小学生的非学科类校外培训的意见》，
明确指出规范非学科类培训将作为重大民生工程，教学资质、收费模式均将纳入日常规范监管，
非学科教育培训机构均需取得办学许可证，预收费模式由原来的年度收费改为季度收费，且不超
过 5,000 元。面对日趋严格的合规要求，科技教育行业竞争格局已经发生变化，部分机构已经因现
金流压力导致无法正常经营或退出市场，行业洗牌趋势越发明显。在此背景下，公司乐博乐博门
店于 6 月 1 日起在全国范围内执行按季度收费，树立了业内典范。2023 年 5 月，公司荣获第四届
品牌创新发展大会颁发的“海诺奖-2023 科技教育引领品牌”。
近几年来，支持青少年科技教育的政策频繁出台。党的二十大报告指出，“教育、科技、人
才是全面建设社会主义现代化国家的基础性、战略性支撑”。习近平总书记曾强调，“中国高度
重视人工智能对教育的深刻影响，积极推动人工智能和教育深度融合，促进教育变革创新”。
2023 年 2 月，中共中央、国务院印发《数字中国建设整体布局规划》，指出大力实施国家教育数
字化战略行动，完善国家智慧教育平台。2023 年 5 月，教育部等十八部门发布《关于加强新时代
中小学科学教育工作的意见》，按照课程方案开齐开足开好科学类课程，强化实验教学，广泛组
织中小学生前往科学教育场所，进行场景式、体验式科学实践活动。为薄弱地区、薄弱学校援建
科学教育场所，提供设备、器材、图书、软件等，并探索利用人工智能、虚拟现实等技术手段改
进和强化实验教学，弥补优质教育教学资源不足的状况。目标通过 3 至 5 年努力，在教育“双减”
中做好科学教育加法的各项措施全面落地，中小学科学教育体系更加完善，科学教育质量明显提
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高，中小学生科学素质明显提升，科学教育在促进学生健康成长、全面发展和推进社会主义现代
化教育强国建设中发挥重大作用。
与此同时，人工智能的发展也为教育行业带来更多可能性。早在 2018 年，人工智能已经被教
育部列入列入高中信息技术课程的选择性必修课模块。2022 年，教育部将信息科技独立设置为新
科目，以“数据、算法、网络、信息处理、信息安全、人工智能”为课程主线。近几年，全国各
地也通过不同形式布局，出台了相关支持政策，包括将人工智能纳入中小学学科教育和科学实践、
将人工智能纳入招生范围、将技术纳入高考选考科目、提升中小学在编程领域的研究与实践水平
等。2023 年 6 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于构建优质均衡的基本公共教育服
务体系的意见》，包含多项支持 AI+教育在校园内多场景落地的政策。现实中，越来越多的学校已
经开始使用 AI+教育的应用产品，帮助学生通过个性化的科技手段获取科学知识，AI+教育的渗透
力和影响力也将持续提升。2023 年 7 月，在世界人工智能大会“大模型时代的通用人工智能发展
方向以及风险”论坛上，上海徐汇区正式发布了《徐汇区关于支持生成式人工智能发展的若干措
施》，提出 15 条具体举措，打造大模型和生成式人工智能生态集聚和创新应用高地，支持通用大
模型、垂类大模型等关键领域自主创新。
报告期内，公司积极贯彻落实习总书记在科技教育方面的指导思想，以“致力于成为青少年
科技教育领先者”为愿景，以“助力青少年成为未来科技行业领军人才”为使命，在业务拓展方
面，持续加大对学生客户、机构客户的管理整合和投入力度，与诸多优秀的业内企业保持良好合
作，涵盖智能机器人、科技入校、人工智能实验室、学前教育装备、校内课后延时服务、竞赛组
织、智能产品销售等多个领域；进校业务稳定开展。公司全资子公司盛通知行与腾讯云计算（北
京）有限责任公司签署了战略合作协议，开展人工智能课程及产品、科技教育硬件产品、校内外
科技教育解决方案、营地项目、研学项目、公有云采购、用户服务等合作，并根据市场需求开展
青少年人工智能、创客、STEAM 教育等领域的商业模式探索，将双方优秀的产品、方案、内容、
服务带给广大教育部门、学校、机构，共同打造科技教育行业的整体解决方案。盛通知行也与腾
讯教育达成战略合作，双方将在 AI+教育、创新性科技人才培养和行业大模型等层面开展深入合作，
共同探索新一代创新型科技人才的培养模式，携手打造人工智能行业人才培养的新标杆。
在产品创新方面，一方面，公司于 2022 年重磅升级的“乐博乐博 4.0”课程体系，深度契合了
新课标中关于信息科技的课程要求，招生情况良好，且学员粘性较强。另一方面，公司拥抱人工
智能技术对教育行业带来的变革机遇，早在 2019 年就已经开始布局人工智能相关课程，利用自身
编程机器人的合作渠道、门店布局、客户优势，与外部公司合作探索教育行业大模型、人工智能
相关课程。报告期内，公司成功研发了 AI 绘画课程并完成内测，反馈良好，后期将开展推广和招
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生，抢占市场先机。暑假期间，公司开展了 GPT 数字人助手、仿生眼等夏令营活动，通过定制化
的营地课程帮助青少年掌握 GPT 技术、人工智能、虚幻引擎等多个科学领域的基本概念和技术等。
夏令营活动自开展以来获得了广大青少年及家长的肯定和支持。公司将持续重视产品创新，基于
自身优势，结合行业发展趋势，不断提升品牌认知度和市场竞争力，进而推动业绩发展。
二、核心竞争力分析
1、印刷服务业务的核心竞争力
（1）全产业链综合服务能力
目前，公司在北京、上海、河北、天津拥有八个生产基地，能够为客户提供综合产能加工、
创意设计、装帧排版、原材料供应、图书仓储配送等全产业链综合解决方案。
（2）业内领先的生产制造能力
公司是新闻出版总署 2023 年在全国 10 万余家企业评选的 24 家“国家印刷示范企业”之一，
是北京市 22 家出版物印刷首都核心功能重点保障企业之一，同时也是拥有国家环保部“中国环境
标志产品认证证书”的国家首批绿色印刷企业。连续 12 年蝉联四届中国出版界的最高荣誉--“中
国出版政府奖之印刷复制奖”。同时获得绿色工厂、绿色供应链、“智能制造标杆企业-智能工厂”
等多项荣誉。公司同时被国家新闻出版署授予 2023 年“国家印刷示范企业”和“印刷业数字化发
展改革试点单位”。
公司打造的“出版服务云平台”，综合运用大数据、云计算、移动互联技术，进行统一生产
调度和质量监控，进行标准化生产，降低生产成本，简化图书生产流程，为出版企业客户提供更
加快速、高效、智能的生产交付服务，获得了客户的高度认可。该平台荣获“中国印刷及设备器
材工业协会科学技术奖”、“第十六届毕昇印刷科技进步奖”。
（3）盛通出版服务云平台+智能制造，为产品交付“保驾护航”
公司自 2016 年开始打造“盛通出版服务云平台”，将管理经验得以固化升级和推广。盛通出
版服务云平台利用移动互联网、大数据、云计算等先进技术联通了出版社及盛通股份在京、津、
冀、沪等各个智能生产中心，实现生产、销售、供应链、质量、财务全平台信息共享的模式。其
外部通过物联网、移动互联网、大数据、电子商务平台和网络印刷平台，实现印刷产业链上客户、
供应商及关联企业的互联；内部通过企业信息化与设备智能化，实现企业内部资源、智能设备、
信息系统和人的互联；最后，通过内部与外部的互联，实现产品“智能化”发展。先进的设备与
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科学管理相结合，为本项目产品从印制、材料保障、装订、运输等环节高效、稳定的衔接提供了
保障，确保产品按时、按量、高质量的交付。
（4）丰富的客户、行业资源
北京作为我国的出版中心，聚集了 200 家以上的出版社和一批在国内居于领先位置的民营图书
公司，公司在北京从事出版印刷业务多年，积累了丰富的客户和行业资源，与国内众多知名出版
社建立并保持了牢固的长期合作关系。
（5）打造优秀人才队伍的能力
公司以具备丰富行业经验和前瞻性的管理团队为核心，多渠道、多方式、多手段优化人才资
源和配置。公司不断优化激励机制，充分利用上市公司的股权激励工具，聚集了业内一流的技术
人才、管理人才、营销人才。公司还与国内多所高校签订了管培生计划，与对口专业院校校共同
成立了“盛通班”， 进一步强化了人才梯队的建设。
2、科技教育服务行业的核心竞争力
（1）完善的科技教育生态体系
公司产品涵盖编程教育、机器人教育、科学实验、人工智能等领域，构建了 To C、To B 和 To
G 的全方位科技教育服务体系。科技教育服务涉及硬件生产、在线教学环境建设、课程体系研发、
线下学习中心运营等多个板块业务。公司是业内少数具备完整生态体系的企业，随着盛通教育集
团中台支持体系的建设，各业务板块相互融合，共同促进，集团化经营的优势日益突出。
（2）拥有前沿课程研发能力
公司负责教育产品研发的盛通教育研究院是由盛通教育集团联合北师大科学教育研究院共同
打造的科技创新教育平台。教育研究院持续关注行业动态和技术趋势，不断推出富有创意和针对
性的课程，以满足学生和市场的需求，目前在元宇宙、数字人、AI 绘画等课程都已经实现了不同
程度的应用。公司将持续探索前沿课程，满足学生的个性化学习需求。随着科技技术不断的进步
迭代和发展，优秀的科技课程开发交付能力将是科技类培训机构拉差距的核心竞争力和壁垒。
（3）提升线上教学体验，注重学生成果展示
利用自研的一校数字化管理系统，提供丰富的线上课程资源和互动式学习平台，以满足不同
学生的学习需求，有效提升学习效果。注重学生成果展示，通过组织学生作品展示等活动，多方
位展示学生的创新成果和技能水平，提高学生和家长的满意度。
（4）依托双主业并向发展以及上市公司平台的独特优势
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依托传统的印刷综合服务业务及上市公司资本平台优势，拥有健康且充足的现金流，在课程
和教具研发、教育人才引进方面不断加大投入力度，构建公司核心竞争优势。随着非学科规范性
的执行，对科技教育服务业务提出了更高的要求，这些要求包括规范性、合规性、储备资金、优
秀人才队伍的培育等。公司作为业内少数几家上市公司，可以依托双主业和上市平台的优势，利
用自身的资金储备优势，以及过往经验，执行规范性要求，实现有序可持续发展。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,164,640,861.38 1,013,045,770.51 14.96%
营业成本 1,021,304,083.82 869,087,165.21 17.51%
销售费用 63,118,546.19 58,127,380.19 8.59%
管理费用 93,560,405.38 96,986,497.37 -3.53%
财务费用 177,400.05 2,826,775.51 -93.72% 利息费用的减少
应交所得税费用的减
所得税费用 -3,321,810.64 -1,025,112.37 -224.04%
少
经营活动产生的现金 支付供应商货款的增
-5,065,877.52 92,933,053.59 -105.45%
流量净额 加
投资活动产生的现金 收回投资收到现金的
-30,497,247.75 2,748,079.52 -1,209.77%
流量净额 减少
1）向银行借款的减少
筹资活动产生的现金
-18,203,628.22 -96,777,024.08 81.19% 2）归还银行借款的减
流量净额
少
现金及现金等价物净
-52,440,601.25 574,137.19 -9,233.81%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,164,640,861.38 100% 1,013,045,770.51 100% 14.96%
分行业
印刷综合服务 979,509,255.41 84.10% 855,651,409.68 84.46% 14.48%
科技教育服务 185,131,605.97 15.90% 157,394,360.83 15.54% 17.62%
分产品
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印刷综合服务-书刊 845,558,553.67 72.60% 716,613,838.21 70.74% 17.99%
印刷综合服务-包装印刷 133,950,701.74 11.50% 139,037,571.47 13.72% -3.66%
科技教育服务-学员服务 137,871,599.38 11.84% 117,710,958.92 11.62% 17.13%
科技教育服务-机构服务 47,260,006.59 4.06% 39,683,401.91 3.92% 19.09%
分地区
国内 1,162,617,704.74 99.83% 1,013,045,770.51 100.00% 14.76%
国外 2,023,156.64 0.17% 0.00 0.00%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
印刷综合服务 979,509,255.41 889,427,688.28 9.20% 14.48% 19.72% -3.97%
科技教育服务 185,131,605.97 131,876,395.54 28.77% 17.62% 4.55% 8.91%
分产品
印刷综合服务-
845,558,553.67 765,724,000.58 9.44% 17.99% 23.76% -4.22%
出版综合服务
印刷综合服务-
133,950,701.74 123,703,687.70 7.65% -3.66% -0.41% -3.01%
包装印刷
科技教育服务-
137,871,599.38 108,170,377.38 21.54% 17.13% 3.11% 10.66%
学员服务
科技教育服务-
47,260,006.59 23,706,018.16 49.84% 19.09% 11.64% 3.35%
机构服务
分地区
单位：元
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主
营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 196,124,885.90 7.87% 274,191,684.44 10.04% -2.17%
应收账款 461,601,320.24 18.53% 487,630,203.12 17.85% 0.68%
16
北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
存货 311,876,505.72 12.52% 340,425,990.47 12.46% 0.06%
长期股权投资 32,416,229.48 1.30% 32,997,345.01 1.21% 0.09%
固定资产 722,696,274.83 29.01% 743,999,435.52 27.24% 1.77%
在建工程 63,540,796.81 2.55% 62,234,236.77 2.28% 0.27%
使用权资产 113,323,666.29 4.55% 145,185,731.04 5.32% -0.77%
短期借款 31,010,175.00 1.24% 47,289,175.01 1.73% -0.49%
合同负债 256,425,766.96 10.29% 307,848,756.04 11.27% -0.98%
长期借款 12,200,000.00 0.49% 4,800,000.00 0.18% 0.31%
租赁负债 63,859,416.43 2.56% 90,353,040.14 3.31% -0.75%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本 本
期 期
本期公允 计入权益的
本期计提 购 出
项目 期初数 价值变动 累计公允价 其他变动 期末数
的减值 买 售
损益 值变动
金 金
额 额
金融资产
其他权益工具
29,348,904.87 29,348,904.87
投资
应收款项融资 7,441,532.06 16,314,350.04 23,755,882.10
上述合计 36,790,436.93 53,104,786.97
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容：无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
一、货币资金
报告期内，公司货币资金期末账面价值 65,833,719.84 元受限，受限原因为上述货币资金为票
据保证金、信用保证金、保函及监管户资金。
二、固定资产
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北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司将位于北京经济技术开发区经海三路 18 号的账面价值 62,489,070.15 元的房屋建筑【X 京
房权证开字第 005096、009412、010085、013002 号】抵押给北京银行股份有限公司经济技术开发
区支行。
子公司上海盛通时代印刷有限公司将位于上海市金山区亭林镇产业路 568 号的账面价值
129,274,513.85 元的房屋建筑【沪房地金字（2016）第 008083 号】抵押给上海农村商业银行股份有
限公司金山支行。
公司将位于天津市宝坻区经济开发区天达路 9 号的账面价值 86,921,358.62 元的不动产权【津
（2020）宝坻区不动产权第 1060939 号】抵押给恒生银行北京分行。
公司将账面价值为 77,187,092.70 元设备抵押给交通银行北京通州分行。
三、无形资产
公司将位于北京经济技术开发区经海三路 18 号账面价值 9,462,227.19 元的土地使用权【开有
限国用（2006）第 21 号】抵押给北京银行股份有限公司经济技术开发区支行。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 1,855,500.00 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
18
北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
主要
公司名称 公司类型 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
业务
上海盛通时
代印刷有限 子公司 印刷 160,000,000 474,764,521.48 121,925,506.80 80,562,037.46 -7,245,549.75 -6,933,370.01
公司
北京盛通知
科技
行教育科技 子公司 10,000,000 251,703,041.29 -73,839,933.32 63,503,095.95 -15,002,868.10 -15,488,077.92
教育
有限公司
北京乐博乐
科技
博教育科技 子公司 10,000,000 232,196,212.94 -97,561,099.33 130,304,029.33 -26,490,302.46 -27,912,095.95
教育
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
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北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、原材料价格波动的风险
原材料成本在公司的成本构成中占有较大比例，原材料价格的波动对公司经营稳定有较大影
响。
应对措施：为了应对原材料价格波动的影响，公司将不断进行规模化集中采购，同时在备料
过程中紧盯主要材料供应商的产能利用及客户需求端市场的变化，建立与客户在重要产品上的长
期稳定合作，保持价格一定周期的稳定性。
2、经营不达预期的风险
公司经营可能会受到行业政策、经济周期、出生人口等情况的影响。
应对措施：及时关注行业政策、经济周期变化等，与时俱进，顺应行业发展趋势，充分抓住
发展机遇，提升公司的核心竞争力，从而在激烈的市场竞争中脱颖而出。
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北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
公告编号：2023027
公告名称：2022 年年度
2022 年年度 股东大会决议公告
年度股东大会 39.12% 2023 年 05 月 23 日 2023 年 05 月 24 日
股东大会 公告披露的网站名称及
地 址： 巨 潮资 讯网
http//www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
报告期内，公司未实施新的股权激励，第二期股票期权激励计划仍在有效期内。
2021 年 5 月 17 日，公司召开第五届董事会 2021 年第七次（临时）会议，审议通过了《关于
向第二期股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》，确认向公司 159 名员工授予
2,827 万股股票期权，授予日为 2021 年 5 月 17 日。2021 年 6 月 23 日第二期股票期权激励计划首次
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北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
授予登记完成，本次股票期权激励计划首次实际授予激励对象 152 人，实际授予股票期权 2,816.10
万份，行权价格：3.06 元/份。
2021 年 9 月 17 日召开第五届董事会 2021 年第九次（临时）会议，审议通过了《关于向第二
期股票期权激励计划激励对象授予预留股票期权的议案》，同意以 2021 年 9 月 17 日为预留授予日，
向 5 名激励对象授予预留的 173.00 万份股票期权，行权价格为 6 元/股。2021 年 10 月 15 日，第二
期股票期权预留部分授予登记完成，本次股票期权激励计划预留部分实际授予激励对象 5 人，实际
授予股票期权 173.00 万份，行权价格：6.00 元/份。
2022 年 12 月 9 日，公司第二期股权激励计划第一个行权期行权条件达成。2023 年 1 月 6 日，
113 名激励对象行权的 11,455,390 份股票期权上市流通。
2、员工持股计划的实施情况
适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
占上市公
持有的股票总数
员工的范围 员工人数 变更情况 司股本总 实施计划的资金来源
（股）
额的比例
公司及下属子公 员工合法薪酬、自筹资金以及法
105 9,434,000 无 1.75%
司在职的员工 律、行政法规允许的其他方式。
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总额
姓名 职务
（股） （股） 的比例
唐正军 董事、副总经理 500,000 500,000 0.09%
汤武 董事 850,000 850,000 0.16%
王莎莎 董事 100,000 100,000 0.02%
许菊平 财务总监 200,000 200,000 0.04%
副总经理、董事会秘
肖薇 300,000 300,000 0.06%
书
刘万坤 监事 100,000 100,000 0.02%
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 不适用
报告期内股东权利行使的情况
不适用
报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
22
北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
□适用 不适用
报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 不适用
其他说明：
公司分别于 2022 年 3 月 11 日和 2022 年 3 月 28 日召开第五届董事会 2022 年第二次会议和
2022 年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于北京盛通印刷股份有限公司第四期员工持股计
划（草案）及摘要的议案》，分别于 2022 年 7 月 28 日和 2022 年 8 月 18 日召开第五届董事会 2022
年第五次会议和 2022 年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于调整公司第四期员工持股计划
业绩考核指标的议案》。
2022 年 9 月 26 日，公司第四期员工持股计划涉及 9,434,000 股股票已通过非交易过户形式过
户至“北京盛通印刷股份有限公司－第四期员工持股计划”专用证券账户，占公司目前总股本的
比例为 1.75%，过户价格为 3.8 元/股。报告期内，第四期员工持股计划仍在有效期内。
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
23
北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况：无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
主要污染物
公司或子 排放口 排放口分布 执行的污染 超标排
及特征污染 排放方式 排放浓度 排放总量 核定的排放总量
公司名称 数量 情况 物排放标准 放情况
物的名称
（ 2018 年 环 保 费 改 税 以
印刷业挥发
北京盛通 来，税务部门只核定
车间楼顶分 3.198 性有机物排
印刷股份 非甲烷总烃 有组织排放 5 未规定 VOCs 中苯 、甲 苯、 二甲 未超标
散分布 mg/m 放标准(DB11
有限公司 苯的量，非甲烷总烃不核
1201-2015)
定）
印刷业挥发
北京盛通
车间楼顶分 0.069 性有机物排
印刷股份 苯 有组织排放 5 未规定 12.46kg 未超标
散分布 mg/m 放标准(DB11
有限公司
1201-2015)
印刷业挥发
北京盛通
甲苯与二甲 车间楼顶分 0.322 性有机物排
印刷股份 有组织排放 5 未规定 45.65kg 未超标
苯合计 散分布 mg/m 放标准(DB11
有限公司
1201-2015)
对污染物的处理：
建有废气处理设施两套，废气处理工艺为活性炭吸附+催化燃烧，报告期内处理设备运行正常，
每日开展巡检及记录运行数据，定期更换设备耗材，未出现排放浓度超标情况。
环境自行监测方案：
按照《环境监测管理办法》和《排污单位自行监测技术指南》 HJ819 的规定要求，公司已制
定自行监测方案并委托具备相应资质的环境监测公司对所排放的污染物组织开展自行监测，报告
期内无超标。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
报告期内启动清洁生产审核工作，积极探寻提高能源利用效率的潜在空间；合理调整生产设
备布局，降低生产能耗，碳排放量相较上一年度同期有一定幅度的下降。
未披露其他环境信息的原因：不适用
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北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
二、社会责任情况
公司秉承“主人翁、感恩、创新、开放、公平、成就”的核心价值观。报告期内，公司在追
求经济效益、保护股东利益的同时，诚信对待和保护其他利益相关者，积极努力推进环境保护，
参与脱贫攻坚及相关社会公益事业，还在依法合规安全经营、党建工作、人才培养与发展、员工
权益保护、普及全民科学素养等方面做了如下工作:
1、依法合规安全经营：
公司自成立以来，一直将合规安全经营作为重要的经营理念，并与相关协会、高校等多方进
行广泛研讨，参与《科技类校外培训机构科技教育活动指南》的修订工作，活动指南从产品、师
资、培训形式、教研等方面对企业进行考察甄别，更好地为相关行业及有关部门规范管理提供参
考，引导科技类校外培训机构提高管理水平和专业能力，助力“双减”工作提质增效。
公司每年都会在总部及各子公司举办消防演习等突发事件演习演练活动。秉承着对员工负责、
对客户负责、对社会负责的理念，此类活动有效地检验了公司应急预案的可行性和可操作性，提
升了公司对突发事故的快速反应能力、应急处置能力，也提升了员工对突发事件的预防意识，保
障员工人身安全，为安全生产奠定坚实基础。
2、党建工作：
为深入推进党史学习教育，弘扬伟大建党精神，更好把握和运用党的百年奋斗历史经验，动
员党支部全员坚定信心、勇毅前行，为实现第二个百年奋斗目标而不懈努力，公司总部及各地党
支部开展了主题党日活动。党支部将以高质量党建促进高质量发展，突出党员模范带头作用，推
动企业跨越式发展。
3、人才培训与发展：
公司在人才政策方面始终坚持“以人为本”的原则，不断培养优秀人才，持续为员工提供学
习进步的平台，提升员工职业素养和专业技能，提高公司的人才储备度。
自 2022 年公司被确立为北京经济技术开发区人才培养基地以来，公司与多所院校合作，保证
人员输入。同时公司内部进行学生兵系统培养、精益生产培训、印刷技术技能提升系列培训项目，
全面提升从新入职员工到技术骨干再到中高层管理人员的专业技术、管理能力、岗位配合度。公
司也持续进行专业技术更新与培训，不定期开展印前技术、工艺技术、后勤技术培训，使员工时
刻保持高度的专业技术水平，更好地为产品生产流程与生产技术升级服务。
盛通教育集团旗下乐博乐博不定期举办教学训练营和全国线上名师评选活动，教师之间互相
学习、经验分享，增强业务水平。公司鼓励教师参加相关师资认证，目前已有千名教师通过了中
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北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
国计算机学会 PTA 师资认证。通过认证提升教学水平和职业素养，有力推动计算机编程教育事业
的普及和发展。
4、员工关怀：
公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规，完善劳动用工制度；建立和完善
薪酬体系、福利保障、激励机制等管理制度，为员工足额缴纳养老保险、医疗保险、失业保险等
社会保险，并实行带薪休假制度。
公司注重家庭关怀，司龄关怀、娱乐关怀、福利关怀，会定期组织员工生日会、团建与体育
活动、举办读书会、组建跑团、羽毛球等活动，营造良好的工作氛围、增强员工归属感与责任感。
公司亦关注员工的身心健康，每年定期安排员工体检、发放防暑物品等。
5、社会捐赠
公司多年来始终将公益慈善事业作为企业发展的重要组成部分，通过爱心助学、扶贫帮困、
社会捐赠等方面积极捐款捐物，支持科技教育发展和社会公益事业，彰显公司的核心价值观。
2023 年 3 月，公司赞助了“中国国际儿童电影展暨儿童电影百年盛典”，让更多来自世界各
国的孩子们能够通过优秀的儿童电影观察世界，让科技的种子在童心中萌发。2023 年 4 月，中鸣
机器人捐赠总价值 270 万元的虚拟仿真教育平台 100 套和技术风暴机器人套装 200 套，助力新疆地
区深入推进区域完善“互联网+教育”服务模式，加快教育信息化建设与数字化转型。中鸣机器人
在新疆地区累计捐赠金额已达约 400 万元左右。2023 年 7 月，盛通知行与中国光华科技基金会联
合发起“光华—盛通科学教育公益基金”，争取通过三至五年努力，在教育“双减”中做好科学
教育加法，助力青少年科学教育体系更加完善，促进科学教育在青少年健康成长、全面发展和推
进社会主义现代化教育强国建设中发挥更大作用。
公司将继续积极履行社会责任，不断提升帮扶力度，以务实的工作作风，办实事、办好事，
为巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴贡献力量，以实际行动诠释企业担当。
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北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
在其任职期间每年转让的股份不
首次公开发行 董事、高级管
股份限售 超过其所持有公司股份总数的 2011 年 7
或再融资时所 理人员：栗延 长期有效 正常履行
承诺 25%；离职后半年内，不转让其 月 15 日
作承诺 秋、贾春琳
所持有的公司股份。
股东栗延秋、
现时及将来均不会以任何方式
贾春琳、贾则
（包括但不限于独资经营、合资
首次公开发行 平、贾子裕
避免同业 经营和拥有在其他公司或企业的 2011 年 7
或再融资时所 （由栗延秋代 长期有效 正常履行
竞争承诺 股票或权益）从事与公司的业务 月 15 日
作承诺 为签署）、贾
有竞争或可能构成竞争的业务或
子成（由栗延
活动。
秋代为签署）
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
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公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
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北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
公司与关联方天津新华签订的《产品和服务互供框架协议》已经期满，为满足公司生产经营
工作的需要，公司与天津新华续签上述日常关联交易框架协议。本次交易已经公司 2023 年 2 月 15
日召开的第五届董事会 2023 年第一次（临时）会议审议通过，关联董事唐正军回避表决。
主要内容：
公司及下属控股子公司在协议期限内，预计向天津新华采购商品、劳务不超过 4,000 万元；
公司及下属控股子公司在协议期限内，预计向天津新华销售商品、劳务不超过 6,000 万元。
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重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于公司日常关联交易预计的公告 2023 年 01 月 27 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担
担保额度相 实际 保情 是否为
担保对象 担保 实际担 担保类 担保物 是否履
关公告披露 发生 况 担保期 关联方
名称 额度 保金额 型 （如有） 行完毕
日期 日期 （如 担保
有）
报告期内对外担保
报告期内审批的对外担保
0 实际发生额合计 0
额度合计（A1）
（A2）
报告期末实际对外
报告期末已审批的对外担
0 担保余额合计 0
保额度合计（A3）
（A4）
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公司对子公司的担保情况
反担
担保额度相 实际 保情 是否为
担保对象 担保 实际担 担保类 担保物 是否履
关公告披露 发生 况 担保期 关联方
名称 额度 保金额 型 （如有） 行完毕
日期 日期 （如 担保
有）
北京盛通
兴源供应 2022 年 01
7,000 753.33 3年 否 否
链管理有 月 27 日
限公司
北京盛通
包装印刷 北京市北
有限公 京经济技
司、北京 2022 年 10 术开发区
4,000 3,995.72 抵押 3年 否 否
盛通兴源 月 29 日 经海三路
供应链管 18 号的房
理有限公 地产
司
上海市金
山区朱行
镇 16 街
坊 68/10
上海盛通 丘，房产
2022 年 10
时代印刷 10,200 3,317.32 抵押 证号【沪 1年 否 否
月 29 日
有限公司 2020 金字
不动产权
第 002608
号】抵押
物
上海市金
山区朱行
镇 16 街
坊 68/10
上海兴源 丘，房产
2022 年 10
商贸有限 4,000 211.96 抵押 证号【沪 1年 否 否
月 29 日
公司 2020 金字
不动产权
第 002608
号】抵押
物
北京盛通
2023 年 3 连带责
包装印刷 1,000 400.00 1年 否 否
月 31 日 任担保
有限公司
北京盛通
兴源供应 2023 年 3 连带责
1,000 700.00 1年 否 否
链管理有 月 31 日 任担保
限公司
报告期内对子公司
报告期内审批对子公司担
2,000 担保实际发生额合 14,627.95
保额度合计（B1）
计（B2）
报告期末对子公司
报告期末已审批的对子公
27,200 实际担保余额合计 9,378.33
司担保额度合计（B3）
（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度相 实际 反担 是否为
担保对象 担保 实际担 担保类 担保物 担保期 是否履
关公告披露 发生 保情 关联方
31
北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
名称 日期 额度 日期 保金额 型 （如有） 况 行完毕 担保
（如
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际
报告期内审批担保额度合
2,000 发生额合计 14,627.95
计（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末实际担保
报告期末已审批的担保额
27,200 余额合计 9,378.33
度合计（A3+B3+C3）
（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
6.59%
产的比例
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
32
北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条
141,730,476 26.36% -6,309,075 -6,309,075 135,421,401 25.19%
件股份
1、国家持股 0 0.00% 0
2、国有法人
0 0.00% 0 0
持股
3、其他内资
141,730,476 26.36% -6,309,075 -6,309,075 135,421,401 25.19%
持股
其中：境
0 0.00% 0 0
内法人持股
境内自然
141,730,476 26.36% -6,309,075 -6,309,075 135,421,401 25.19%
人持股
4、外资持股 0 0.00% 0
其中：境
0 0.00% 0 0
外法人持股
境外自然
0 0.00% 0 0
人持股
二、无限售条
395,856,241 73.64% 6,309,075 6,309,075 402,165,316 74.81%
件股份
1、人民币普
395,856,241 73.64% 6,309,075 6,309,075 402,165,316 74.81%
通股
2、境内上市
0 0.00%
的外资股
3、境外上市
0 0.00%
的外资股
4、其他 0 0.00%
100.00
三、股份总数 537,586,717 0 537,586,717 100.00%
%
股份变动的原因
适用 不适用
报告期内股份解禁为高管所持第二期股票期权股份第一个行权期行权上市流通导致。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
33
北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净
资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 41,388 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押、标记或冻结
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 情况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
股份
数量 情况 股数量 股数量 数量
状态
境内自然
栗延秋 21.34% 114,742,098 0 86,056,573 28,685,525 质押 41,270,000
人
境内自然
贾春琳 11.65% 62,640,971 0 46,980,728 15,660,243 质押 27,060,000
人
境内自然
贾子成 3.56% 19,125,000 0 0 19,125,000
人
易米基金－贾子裕－ 其他 1.81% 9,756,000 0 0 9,756,000
34
北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
易米基金元盛一号单
一资产管理计划
北京盛通印刷股份有
限公司－第四期员工 其他 1.75% 9,434,000 0 0 9,434,000
持股计划
长安国际信托股份有
限公司－长安盛
其他 1.72% 9,250,000 9,250,000 0 9,250,000
世 嘉 泽恩 传家 族 信
托
境内自然 -
贾则平 1.60% 8,594,400 0 8,594,400
人 9,250,000
境内自然
周炜 1.20% 6,425,236 -580,000 0 6,425,236
人
中国银行股份有限公
司－平安策略先锋混 其他 1.17% 6,306,700 6,306,700 0 6,306,700
合型证券投资基金
中国银行股份有限公
司－平安品质优选混 其他 0.71% 3,828,100 3,828,100 0 3,828,100
合型证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
栗延秋女士与贾子成为母子关系，栗延秋女士与易米基金－贾子裕－易米基金元盛一号单
上述股东关联关系或一致行动的
一资产管理计划存在一致行动关系，贾春琳先生与贾则平先生为父子关系。除此之外，其
说明
余股东之间不存在关联关系或一致行动。
上述股东涉及委托/受托表决权、
无
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特 北京盛通印刷股份有限公司回购专用证券账户期末持有 4,906,930 股，占公司总股本的
别说明（如有）（参见注 11） 0.91%。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份
数量
种类
栗延秋 28,685,525 质押 41,270,000
贾子成 19,125,000
贾春琳 15,660,243 质押 27,060,000
易米基金－贾子裕－易米基金元
9,756,000
盛一号单一资产管理计划
北京盛通印刷股份有限公司－第
9,434,000
四期员工持股计划
长安国际信托股份有限公司－长
9,250,000
安盛世嘉泽恩传家族信托
贾则平 8,594,400
周炜 6,425,236
中国银行股份有限公司－平安策
6,306,700
略先锋混合型证券投资基金
中国银行股份有限公司－平安品
3,828,100
质优选混合型证券投资基金
上海运舟私募基金管理有限公司
－运舟成长精选 1 号私募证券投 3,772,400
资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
栗延秋女士与贾子成为母子关系，栗延秋女士与易米基金－贾子裕－易米基金元盛一号单
间，以及前 10 名无限售条件普通
一资产管理计划存在一致行动关系，贾春琳先生与贾则平先生为父子关系。除此之外，其
股股东和前 10 名普通股股东之间
余股东之间不存在关联关系或一致行动。
关联关系或一致行动的说明
35
北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
前 10 名普通股股东参与融资融券
周炜参与渤海证券股份有限公司 6,425,236 股。
业务情况说明（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
36
北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
37
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
38
北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京盛通印刷股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 196,124,885.90 274,191,684.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 461,601,320.24 487,630,203.12
应收款项融资 23,755,882.10 7,441,532.06
预付款项 68,145,608.79 130,880,254.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 61,700,380.09 64,565,550.54
其中：应收利息 225,901.68
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产 0.00
存货 311,876,505.72 340,425,990.47
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,562,839.48 7,825,140.18
39
北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
流动资产合计 1,127,767,422.32 1,312,960,355.48
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 32,416,229.48 32,997,345.01
其他权益工具投资 29,348,904.87 29,348,904.87
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 722,696,274.83 743,999,435.52
在建工程 63,540,796.81 62,234,236.77
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 113,323,666.29 145,185,731.04
无形资产 127,572,899.47 127,484,506.87
开发支出
商誉 184,021,493.60 184,021,493.60
长期待摊费用 28,199,777.78 35,072,751.15
递延所得税资产 59,610,815.10 55,609,086.76
其他非流动资产 2,784,100.00 2,302,500.00
非流动资产合计 1,363,514,958.23 1,418,255,991.59
资产总计 2,491,282,380.55 2,731,216,347.07
流动负债：
短期借款 31,010,175.00 47,289,175.01
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 325,122,861.76 367,646,919.34
应付账款 209,871,445.21 254,344,143.21
预收款项
合同负债 256,425,766.96 307,848,756.04
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 27,299,032.06 26,061,196.03
应交税费 6,810,568.34 24,416,541.57
其他应付款 30,376,394.43 26,714,134.27
其中：应付利息
应付股利 387,727.71
40
北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 61,675,650.99 76,154,369.28
其他流动负债 13,943,681.11 19,414,827.62
流动负债合计 962,535,575.86 1,149,890,062.37
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 12,200,000.00 4,800,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 63,859,416.43 90,353,040.14
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 21,199,881.72 23,562,501.30
递延所得税负债 7,935,429.55 9,864,454.86
其他非流动负债
非流动负债合计 105,194,727.70 128,579,996.30
负债合计 1,067,730,303.56 1,278,470,058.67
所有者权益：
股本 537,586,717.00 537,586,717.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 608,984,926.27 605,848,126.27
减：库存股 24,681,857.90 24,681,857.90
其他综合收益
专项储备
盈余公积 63,749,246.07 63,749,246.07
一般风险准备
未分配利润 237,832,528.54 269,043,998.94
归属于母公司所有者权益合计 1,423,471,559.98 1,451,546,230.38
少数股东权益 80,517.01 1,200,058.02
所有者权益合计 1,423,552,076.99 1,452,746,288.40
负债和所有者权益总计 2,491,282,380.55 2,731,216,347.07
法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：许菊平 会计机构负责人：许菊平
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 105,594,203.82 180,764,974.75
交易性金融资产
41
北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
衍生金融资产
应收票据
应收账款 364,886,814.27 375,671,997.93
应收款项融资 12,119,985.06 623,061.95
预付款项 13,399,001.22 33,460,859.46
其他应收款 582,462,915.28 558,799,603.10
其中：应收利息 177,485.01
应收股利
存货 101,932,235.42 108,355,525.55
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 27,380.53 2,877,331.58
流动资产合计 1,180,422,535.60 1,260,553,354.32
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 834,566,638.23 835,398,295.70
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 247,992,555.26 264,847,623.55
在建工程 1,119,977.27 135,922.33
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 12,687,453.75 13,054,179.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 551,811.05 245,998.71
递延所得税资产 13,607,019.72 13,431,212.92
其他非流动资产 252,500.00
非流动资产合计 1,110,525,455.28 1,127,365,732.91
资产总计 2,290,947,990.88 2,387,919,087.23
流动负债：
短期借款 10,000,000.00 30,555,000.01
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 268,382,826.98 311,468,529.79
应付账款 222,110,495.78 228,788,894.67
预收款项
42
北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合同负债 3,237,068.19 5,532,954.50
应付职工薪酬 1,741,403.11 1,500,213.91
应交税费 897,754.62 8,324,800.39
其他应付款 65,943,985.40 93,823,483.59
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 420,818.87 719,284.08
流动负债合计 572,734,352.95 680,713,160.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,841,890.87 10,817,291.51
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,841,890.87 10,817,291.51
负债合计 582,576,243.82 691,530,452.45
所有者权益：
股本 537,586,717.00 537,586,717.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 612,711,271.71 609,574,471.71
减：库存股 24,681,857.90 24,681,857.90
其他综合收益
专项储备
盈余公积 63,777,707.37 63,777,707.37
未分配利润 518,977,908.88 510,131,596.60
所有者权益合计 1,708,371,747.06 1,696,388,634.78
负债和所有者权益总计 2,290,947,990.88 2,387,919,087.23
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 1,164,640,861.38 1,013,045,770.51
其中：营业收入 1,164,640,861.38 1,013,045,770.51
利息收入
已赚保费
43
北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,201,237,231.60 1,052,074,941.10
其中：营业成本 1,021,304,083.82 869,087,165.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,188,067.74 5,239,811.06
销售费用 63,118,546.19 58,127,380.19
管理费用 93,560,405.38 96,986,497.37
研发费用 18,888,728.42 19,807,311.76
财务费用 177,400.05 2,826,775.51
其中：利息费用 3,680,952.79 6,711,874.85
利息收入 3,068,909.74 2,705,539.64
加：其他收益 7,012,528.64 7,543,633.73
投资收益（损失以“－”号填
-581,115.53 -1,620,608.01
列）
其中：对联营企业和合营
-581,115.53 -1,620,608.01
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,390,758.31 -1,929,418.75
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-442,674.12 21,359.69
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-32,998,389.54 -35,014,203.93
列）
加：营业外收入 531,771.00 895,404.68
减：营业外支出 2,217,181.40 1,671,591.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-34,683,799.94 -35,790,391.04
填列）
减：所得税费用 -3,321,810.64 -1,025,112.37
五、净利润（净亏损以“－”号填
-31,361,989.30 -34,765,278.67
列）
（一）按经营持续性分类
44
北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1.持续经营净利润（净亏损以
-31,361,989.30 -34,765,278.67
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-31,211,470.40 -32,930,205.75
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
-150,518.90 -1,835,072.92
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 6,035,955.81
归属母公司所有者的其他综合收益
6,035,955.81
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
6,035,955.81
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
6,035,955.81
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -31,361,989.30 -28,729,322.86
归属于母公司所有者的综合收益总
-31,211,470.40 -26,894,249.94
额
归属于少数股东的综合收益总额 -150,518.90 -1,835,072.92
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.06 -0.06
（二）稀释每股收益 -0.06 -0.06
法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：许菊平 会计机构负责人：许菊平
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 637,237,540.35 609,111,747.60
减：营业成本 577,200,516.00 531,862,724.41
税金及附加 1,847,171.18 2,514,701.93
销售费用 16,130,411.10 13,711,856.35
管理费用 32,392,046.83 37,828,029.08
45
北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
研发费用 5,664,375.93 7,463,581.91
财务费用 -3,186,773.02 -1,577,355.57
其中：利息费用 175.000.00 1,248,432.09
利息收入 3,315,570.40 2,477,902.30
加：其他收益 1,617,054.93 1,803,653.94
投资收益（损失以“－”号填
-831,657.47 -1,388,332.64
列）
其中：对联营企业和合营企业
-831,657.47 -1,388,332.64
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
455,079.51 54,856.88
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
256,691.77 -0.02
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,686,961.07 17,778,387.65
加：营业外收入 8,000.00 2,500.00
减：营业外支出 141,493.05 19.20
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
8,553,468.02 17,780,868.45
列）
减：所得税费用 -292,844.26 1,959,224.78
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,846,312.28 15,821,643.67
（一）持续经营净利润（净亏损以
8,846,312.28 15,821,643.67
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
动
4.企业自身信用风险公允价值变
动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综合
收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
46
北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 8,846,312.28 15,821,643.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,102,534,562.24 964,992,320.57
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,869,280.63 5,079,204.95
收到其他与经营活动有关的现金 25,826,512.33 11,869,081.36
经营活动现金流入小计 1,130,230,355.20 981,940,606.88
购买商品、接受劳务支付的现金 736,999,467.13 497,472,784.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 271,412,597.73 273,658,895.33
支付的各项税费 45,334,939.16 42,600,670.76
支付其他与经营活动有关的现金 81,549,228.70 75,275,203.07
经营活动现金流出小计 1,135,296,232.72 889,007,553.29
经营活动产生的现金流量净额 -5,065,877.52 92,933,053.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 33,845,682.25
取得投资收益收到的现金 255.55 4,650,820.42
处置固定资产、无形资产和其他长
4,263,000.00 106,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,263,255.55 38,602,502.67
购建固定资产、无形资产和其他长
34,760,503.30 33,998,923.15
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,855,500.00
47
北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 34,760,503.30 35,854,423.15
投资活动产生的现金流量净额 -30,497,247.75 2,748,079.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 42,880,823.34 66,511,978.70
收到其他与筹资活动有关的现金 25,626,197.29
筹资活动现金流入小计 68,507,020.63 66,511,978.70
偿还债务支付的现金 49,000,000.00 100,305,514.12
分配股利、利润或偿付利息支付的
2,369,573.96 4,188,100.99
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
1,162,945.41 612,374.02
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 35,341,074.89 58,795,387.67
筹资活动现金流出小计 86,710,648.85 163,289,002.78
筹资活动产生的现金流量净额 -18,203,628.22 -96,777,024.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,326,152.24 1,670,028.16
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -52,440,601.25 574,137.19
加：期初现金及现金等价物余额 182,731,767.31 148,449,110.74
六、期末现金及现金等价物余额 130,291,166.06 149,023,247.93
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 651,289,508.07 651,043,897.37
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 79,920,816.79 93,723,404.78
经营活动现金流入小计 731,210,324.86 744,767,302.15
购买商品、接受劳务支付的现金 568,783,469.33 530,545,304.65
支付给职工以及为职工支付的现金 68,764,028.98 68,733,801.42
支付的各项税费 13,385,632.03 22,588,657.60
支付其他与经营活动有关的现金 121,543,059.69 119,598,838.29
经营活动现金流出小计 772,476,190.03 741,466,601.96
经营活动产生的现金流量净额 -41,265,865.17 3,300,700.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 18,851,912.65
取得投资收益收到的现金 4,650,820.42
处置固定资产、无形资产和其他长
3,550,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,550,000.00 23,502,733.07
购建固定资产、无形资产和其他长
17,255,759.27 1,566,095.00
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
48
北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 17,255,759.27 1,566,095.00
投资活动产生的现金流量净额 -13,705,759.27 21,936,638.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 25,441,870.08 901,380.44
筹资活动现金流入小计 35,441,870.08 50,901,380.44
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 75,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
220,968.78 1,040,236.11
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 15,937,619.95
筹资活动现金流出小计 30,220,968.78 91,977,856.06
筹资活动产生的现金流量净额 5,220,901.30 -41,076,475.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
21,822.29 87,931.05
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -49,728,900.85 -15,751,206.31
加：期初现金及现金等价物余额 107,832,848.09 55,388,429.56
六、期末现金及现金等价物余额 58,103,947.24 39,637,223.25
49
北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般 少数股东权
综 项 风 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 益
优 永 合 储 险 他
其
先 续 收 备 准
他
股 债 益 备
一、上年期末
537,586,717.00 605,848,126.27 24,681,857.90 63,749,246.07 269,043,998.94 1,451,546,230.38 1,200,058.02 1,452,746,288.40
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初
537,586,717.00 605,848,126.27 24,681,857.90 63,749,246.07 269,043,998.94 1,451,546,230.38 1,200,058.02 1,452,746,288.40
余额
三、本期增减
变动金额（减 -
3,136,800.00 -31,211,470.40 -28,074,670.40 -29,194,211.41
少以“－”号 1,119,541.01
填列）
（一）综合收
-31,211,470.40 -31,211,470.40 -150,518.90 -31,361,989.30
益总额
50
北京盛通印刷股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）所有者
投入和减少资 3,136,800.00 3,136,800.00 3,136,800.00
本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权 3,136,800.00 3,136,800.00 3,136,800.00
益的金额
4．其他
（三）利润分
-969,022.11 -969,022.11
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -969,022.11 -969,022.11
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
51
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计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
537,586,717.00 608,984,926.27 24,681,857.90 63,749,246.07 237,832,528.54 1,423,471,559.98 80,517.01 1,423,552,076.99
余额
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 工具 专 般 少数股东权
项 风 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 益
优 永 储 险 他
其
先 续 备 准
他
股 债 备
一、上年期末余
542,266,250.00 652,138,830.49 119,470,496.35 28,897,699.57 57,850,051.33 235,122,823.39 1,396,805,158.43 5,023,613.51 1,401,828,771.94
额
加：会计政
-357.17 -207,474.97 -207,832.14 -8,956.09 -216,788.23
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
52
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其他
二、本年期初余
542,266,250.00 652,138,830.49 119,470,496.35 28,897,699.57 57,849,694.16 234,915,348.42 1,396,597,326.29 5,014,657.42 1,401,611,983.71
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -4,679,533.00 -36,382,668.51 -29,548,132.51 -26,622,378.53 -271,871.41 -38,408,318.94 -2,706,341.27 -41,114,660.21
“－”号填列）
（一）综合收益
6,035,955.81 -32,930,205.75 -26,894,249.94 -1,835,072.92 -28,729,322.86
总额
（二）所有者投
-4,679,533.00 -36,382,668.51 -29,548,132.51 -11,514,069.00 7,499.03 -11,506,569.97
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资
本
3．股份支付计
入所有者权益的 6,286,549.98 6,286,549.98 6,286,549.98
金额
4．其他 -4,679,533.00 -42,669,218.49 -29,548,132.51 -17,800,618.98 7,499.03 -17,793,119.95
（三）利润分配 -878,767.38 -878,767.38
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的分 -878,767.38 -878,767.38
配
4．其他
（四）所有者权
-32,658,334.34 32,658,334.34
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
53
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2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留
存收益
5．其他综合收
-32,658,334.34 32,658,334.34
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
537,586,717.00 615,756,161.98 89,922,363.84 2,275,321.04 57,849,694.16 234,643,477.01 1,358,189,007.35 2,308,316.15 1,360,497,323.50
额
54
北京盛通印刷股份有限公司
二○二三年半年度
财务报表附注
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
项目 其他权益工具 其他综 专项储
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 备
一、上年期末余
537,586,717.00 609,574,471.71 24,681,857.90 63,777,707.37 510,131,596.60 1,696,388,634.78
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余
537,586,717.00 609,574,471.71 24,681,857.90 63,777,707.37 510,131,596.60 1,696,388,634.78
额
三、本期增减变
动金额（减少以 3,136,800.00 8,846,312.28 11,983,112.28
“－”号填列）
（一）综合收益
8,846,312.28 8,846,312.28
总额
（二）所有者投
3,136,800.00 3,136,800.00
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资
本
3．股份支付计
3,136,800.00 3,136,800.00
入所有者权益的
第 55页
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二○二三年半年度
财务报表附注
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留
存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 537,586,717.00 612,711,271.71 24,681,857.90 63,777,707.37 518,977,908.88 1,708,371,747.06
第 56页
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二○二三年半年度
财务报表附注
上年金额
单位：元
2022 年半年度
项目 其他权益工具 其他综 专项储
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 备
一、上年期末余
542,266,250.00 654,048,222.27 119,470,496.35 57,850,051.33 456,782,692.24 1,591,476,719.49
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余
542,266,250.00 654,048,222.27 119,470,496.35 57,850,051.33 456,782,692.24 1,591,476,719.49
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -4,679,533.00 -34,519,669.48 -29,548,132.51 15,821,643.67 6,170,573.70
“－”号填列）
（一）综合收益
15,821,643.67 15,821,643.67
总额
（二）所有者投
-4,679,533.00 -34,519,669.48 -29,548,132.51 -9,651,069.97
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资
本
3．股份支付计
入所有者权益的 6,286,549.98 6,286,549.98
金额
4．其他 -4,679,533.00 -40,806,219.46 -29,548,132.51 -15,937,619.95
第 57页
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二○二三年半年度
财务报表附注
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留
存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
537,586,717.00 619,528,552.79 89,922,363.84 57,850,051.33 472,604,335.91 1,597,647,293.19
额
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财务报表附注
三、公司基本情况
北京盛通印刷股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2007 年 5 月经北京市工
商行政管理局批准，由贾冬临、贾春琳、贾则平共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会
信用代码：91110000802209498L。2011 年 7 月在深圳证券交易所上市。所属行业为印刷和记录媒
介复制业类。
截 至 2023 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 累 计 发 行 股 本 总 数 537,586,717.00 股 ， 注 册 资 本 为
537,586,717.00 元，注册地：北京市北京经济技术开发区经海三路 18 号，总部地址：北京市北京经
济技术开发区经海三路 18 号。本公司主要经营活动为：出版物印刷、装订，其他印刷品印刷、装
订，商标印刷，普通货物运输；广告制作，销售纸张、油墨，货物进出口、技术进出口、代理进
出口。本公司法定代表人及实际控制人为栗延秋。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 22 日批准报出。
本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
第 59页
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财务报表附注
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月
30 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：
合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按
照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：
合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
第 60页
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财务报表附注
计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购
买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、 合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是
指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本
企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交
易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会
计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至
报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
第 61页
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财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持
有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之
间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、
权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉
之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损
益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交
易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
第 62页
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财务报表附注
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
第 63页
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财务报表附注
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
第 64页
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财务报表附注
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1.金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认
时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相
关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司
将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
第 65页
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财务报表附注
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余
成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账
款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其
他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允
价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之
外，均计入其他综合收益。
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财务报表附注
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其
他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、
应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
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财务报表附注
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3.金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
第 68页
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4.金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法
第 69页
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财务报表附注
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以
发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概
率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形
成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产
计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无
论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备。
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本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的
账面余额。
11、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：原材料、低值易耗品、自制半成品、库存商品、库存材料、发出商品、委托加
工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和
状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法
原材料发出时按加权平均法计价。产成品按个别计价法。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，
应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制 .
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
12、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条
件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的
测试方法及会计处理方法”。
13、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置
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组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
14、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为
本公司联营企业。
2.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公
积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位
实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不
足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投
资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投
资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投
资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业
或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的
其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有
者权益变动按比例结转入当期损益。
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因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权
益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确
认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价
款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他
综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后
用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，
计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租
用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政
策执行。
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16、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）初始计量
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入
当期损益。
（3） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.38
机器设备 年限平均法 5-15 5 19.00-6.33
运输设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
其他设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借
款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可
使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期
损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件
的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损
益。
19、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年） 摊销方法 残值率 依据
土地使用权 50 年 直线法 无 法律法规
专利权 10 年 直线法 无 使用年限
软件 2-10 年 直线法 无 使用年限
软件著作权 10 年 直线法 无 使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
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截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5.开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无
形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使
用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
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对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的
资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额
首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商
誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2.摊销年限
租入的固定资产其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资
产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
使用期限超过一年的教学用教具及受益期间超过一年的费用，按照受益期间摊销。
22、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。
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23、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其
中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。
本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或
相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该
范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反
映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授
予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此
外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务
的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予
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新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2.以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
26、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始
确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或
其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组
成部分分类为权益工具。
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27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得
相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履
约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方
收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交
易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付
客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客
户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际
利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。
当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本
金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
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本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的
主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
（1）印刷板块收入确认原则：
本公司主要从事期刊、图书以及商业宣传资料等出版物的生产、销售，其产品销售收入的具
体确认方法如下：
本公司与客户签订销售合同，双方就该笔业务达成一致后，本公司业务部门开具印刷订单
（印刷订单内容包括客户名称、订单内容、数量、金额、交货时间、原材料要求及印装工艺等），
生产调度部门根据交货日期安排生产排期，生产完毕，合格产品按约定交付客户指定地点，客户
验收后，即确认收入。
（2）教育板块收入确认原则：
1）课时费收入：
按照合同约定的总小时数（包括赠送小时数）和费用收取学费，计算单位小时学费，每月按
照学生实际上课的小时数，乘以平均单位小时学费，来确认收入。
2）加盟费收入：
按照合同约定的金额收取加盟费，并在加盟期间内按月均摊，每月月底确认当月加盟费收入。
3）教具销售收入：
①加盟商教具销售收入：公司将教具交付给加盟商、加盟商签字确认收货后确认收入。
②学员教具销售收入：公司将教具交付学员、学员签字确认时确认收入。
4）运营培训服务收入
按合同约定提供运营服务，运营服务结束后与乙方共同确认培训效果，填写《乐博乐博运营
培训确认表》对运营培训服务予以验收，验收结束后确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用
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28、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，
在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是
对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准
备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已
计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该资产在转回日的账面价值。
29、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
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（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他
收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；
与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生
的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收
益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
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对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除
非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来
很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资
产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
31、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1.本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产
按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
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在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、20 长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识
别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照
尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量
借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关
资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使
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用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原
评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付
款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在
租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期
不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低
的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对
价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相
应调整使用权资产的账面价值。
2.本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，
但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外
的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
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（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租
赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未
计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效
日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款
额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人，在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租
赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确
认和减值按照本附注“五、10 金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处
理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作
为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财 政 部 于 2022 年 11 月 发 布 了 《 企 业 会 计 准 则 解 释 第 16
号》，明确规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延
所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。根据上述规定，自
2023 年 1 月 1 日起，适用该规定的单项交易确认的资产和负债
而产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生 第五届董事会 2023 年
无
时分别确认相应的递延所得税负债和资产。同时，对在首次执 第六次会议
行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生
的相关单项交易进行追溯调整，将累积影响数调整财务报表列
报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。根据上
述要求，公司需对会计政策相关内容进行相应变更。
本次变更对公司 2022 年度合并财务报表项目影响如下:
2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
/2022 年度 （变更 /2022 年度 （变更
报表项目 前） 后） 影响金额
递延所得税资产 45,795,080.70 55,609,086.76 9,814,006.06
非流动资产合计 1,408,441,985.53 1,418,255,991.59 9,814,006.06
资产总计 2,721,402,341.01 2,731,216,347.07 9,814,006.06
递延所得税负债 9,864,454.86 9,864,454.86
非流动负债合计 118,715,541.44 128,579,996.30 9,864,454.86
负债合计 1,268,605,603.81 1,278,470,058.67 9,864,454.86
盈余公积 63,777,707.37 63,749,246.07 -28,461.30
未分配利润 269,078,734.77 269,043,998.94 -34,735.83
归属于母公司所有者权益合计 1,451,609,427.51 1,451,546,230.38 -63,197.13
少数股东权益 1,187,309.69 1,200,058.02 12,748.33
所有者权益合计 1,452,796,737.20 1,452,746,288.40 -50,448.80
负债和所有者权益总计 2,721,402,341.01 2,731,216,347.07 9,814,006.06
所得税费用 11,713,760.70 11,547,421.27 -166,339.43
净利润 3,053,276.86 3,219,616.29 166,339.43
持续经营净利润 3,053,276.86 3,219,616.29 166,339.43
归属于母公司股东的净利润 4,835,107.32 4,979,742.33 144,635.01
少数股东损益 -1,781,830.46 -1,760,126.04 21,704.42
综合收益总额 9,204,037.39 9,370,376.82 166,339.43
归属于母公司所有者的综合收益总额 10,985,867.85 11,130,502.86 144,635.01
归属于少数股东的综合收益总额 -1,781,830.46 -1,760,126.04 21,704.42
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财务报表附注
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
33、其他
不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税
增值税 13%、9%、6%、3%、1%
额，在扣除当期允许抵扣的进项
税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%、5%、1%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、16.5%、15%、20%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
北京盛通包装印刷有限公司 15%
上海盛通时代印刷有限公司 25%
上海兴源商贸有限公司 20%
香港盛通商贸有限公司 16.50%
盛通（廊坊）出版物印刷有限公司 25%
北京盛通商印快线网络科技有限公司 25%
北京盛通兴源供应链管理有限公司 25%
天津浩源文化发展有限公司 20%
天津盛通兴源供应链管理有限公司 25%
天津鸿承印刷有限公司 20%
天津兴泓盛印刷有限公司 25%
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财务报表附注
天津宏源盛业印刷有限公司 20%
北京翊通纸业有限公司 20%
香港泓源商贸有限公司 16.50%
北京盛通知行教育科技集团有限公司 25%
北京极客海码教育科技有限公司 20%
北京乐益博教育科技有限公司 20%
北京中少童创科技有限公司 20%
杭州雀迪创想童年科技有限公司 20%
杭州西姆创想童年科技有限公司 20%
杭州巴菲夏创想童年科技有限公司 20%
杭州探探尔创想童年科技有限公司 20%
北京乐博乐博教育科技有限公司 15%
北京乐博乐海教育科技有限公司 20%
天津乐博乐博国际贸易有限公司 25%
北京乐博乐博教育咨询有限公司 20%
北京乐博乐兴教育咨询有限公司 20%
郑州盛通教育咨询有限公司 20%
上海乐倾教育科技有限公司 20%
上海若博若博教育培训有限公司 20%
上海腾棕教育科技有限公司 20%
上海乐棕教育培训有限公司 20%
上海拓棕教育科技有限公司 20%
天津乐博乐博培训学校有限公司 20%
天津乐博特课外培训中心有限公司 20%
天津河西区乐博乐博教育培训学校有限公司 20%
天津乐博特教育科技有限公司 20%
西安乐博乐博教育科技有限公司 20%
广州乐习博教育科技有限公司 20%
广州乐博特教育科技有限公司 20%
广西乐博乐享教育科技有限责任公司 20%
福州乐博乐博教育科技有限公司 20%
深圳乐博乐博教育科技有限公司 20%
宁波乐科教育科技有限公司 20%
济南乐博乐博教育科技有限公司 20%
沈阳乐博教育科技有限公司 20%
厦门市乐博乐博教育科技有限责任公司 20%
重庆乐小博教育科技有限公司 20%
合肥乐学乐成科技有限公司 20%
大连乐博乐博教育科技有限公司 20%
杭州乐慧教育科技有限公司 20%
成都乐博乐博特教育咨询有限公司 20%
郑州乐博乐博教育科技有限公司 20%
南京乐智博教育科技有限公司 20%
南京乐晨博科技培训有限公司 20%
武汉乐博特教育科技有限公司 20%
武汉乐小博科技有限公司 20%
乐博乐博（北京）科技有限公司 25%
合肥乐博特文具销售有限公司 20%
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二○二三年半年度
财务报表附注
郑州市金水区乐博智科技培训有限公司 20%
广州中鸣数码科技有限公司 15%
诸暨创想童年科技有限公司 20%
上海知娃知娃教育科技（集团）有限责任公司 20%
北京乐博特文化科技有限公司 20%
2、税收优惠
1、国内销售业务：根据财税【2005】165 号《关于增值税若干政策的通知》规定，印刷企业接受
出版单位委托，自行购买纸张，印刷有统一刊号（CN）以及采用国际标准书号编序的图书、报纸和杂
志，按货物销售征收增值税，即按 9%的税率征收；其他按 13%的税率征收。
2、出口销售业务：根据 2008 年 10 月 21 日财税【2008】138 号《财政部、国家税务总局关于提高
部分商品出口退税率的通知》，自 2008 年 11 月 1 日起，将书籍及类似印刷品的出口退税率提高到 9%，
具体执行时间以海关注明的出口时间为准。本公司 2008 年 11 月 1 日之后按照销售收入的 9%税率征收，
按照销售收入的 9%税率退税。
3、公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定及北京市地方税务局公告 2013 年第 4 号第八
条规定，公司自获得高新技术企业认证后三年内可享受国家高新技术企业的相关优惠政策，2022 年至
2025 年所得税减按 15%计征。高新技术企业证书编号：GR202211000659。
4、子公司北京盛通包装印刷有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定及北京市地方
税务局公告 2013 年第 4 号第八条规定，公司自获得高新技术企业认证后三年内可享受国家高新技术企
业的相关优惠政策，2020 年 12 月至 2023 年 12 月所得税减按 15%计征。高新技术企业证书编号：
GR202011008843。
5、子公司北京乐博乐博教育科技有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定及北京市
地方税务局公告 2013 年第 4 号第八条规定，公司自获得高新技术企业认证后三年内可享受国家高新技
术企业的相关优惠政策，2022 年 12 月至 2025 年 12 月所得税减按 15%计征。高新技术企业证书编号：
GR202211008032。
6、子公司广州中鸣数码科技有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，公司自获得
高新技术企业认证后三年内可享受国家高新技术企业的相关优惠政策，2022 年 12 月至 2025 年 12 月所
得税减按 15%计征。高新技术企业证书编号：GR202244007551。
7、根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）、《关于实施小微
企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）、《关于进一步
实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号），对小型微利企业年
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二○二三年半年度
财务报表附注
应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税。本次享受小型微利企业所得税税率得企业为：上海兴源商贸有限公司、天津浩源文
化发展有限公司、天津鸿承印刷有限公司、天津宏源盛业印刷有限公司、北京翊通纸业有限公司、郑州
盛通教育咨询有限公司、北京极客海码教育科技有限公司、北京乐益博教育科技有限公司、北京中少童
创科技有限公司、杭州雀迪创想童年科技有限公司、杭州西姆创想童年科技有限公司、杭州巴菲夏创想
童年科技有限公司、杭州探探尔创想童年科技有限公司、北京乐博乐海教育科技有限公司、北京乐博乐
博教育咨询有限公司、北京乐博乐兴教育咨询有限公司、郑州盛通教育咨询有限公司、上海乐倾教育科
技有限公司、上海若博若博教育培训有限公司、上海腾棕教育科技有限公司、上海乐棕教育培训有限公
司、上海拓棕教育科技有限公司、天津乐博乐博培训学校有限公司、天津乐博特课外培训中心有限公司、
天津河西区乐博乐博教育培训学校有限公司、天津乐博特教育科技有限公司、西安乐博乐博教育科技有
限公司、广州乐习博教育科技有限公司、广州乐博特教育科技有限公司、广西乐博乐享教育科技有限责
任公司、福州乐博乐博教育科技有限公司、深圳乐博乐博教育科技有限公司、宁波乐科教育科技有限公
司、济南乐博乐博教育科技有限公司、沈阳乐博教育科技有限公司、厦门市乐博乐博教育科技有限责任
公司、重庆乐小博教育科技有限公司、合肥乐学乐成科技有限公司、大连乐博乐博教育科技有限公司、
杭州乐慧教育科技有限公司、成都乐博乐博特教育咨询有限公司、郑州乐博乐博教育科技有限公司、南
京乐智博教育科技有限公司、南京乐晨博科技培训有限公司、武汉乐博特教育科技有限公司、武汉乐小
博科技有限公司、合肥乐博特文具销售有限公司、郑州市金水区乐博智科技培训有限公司、诸暨创想童
年科技有限公司、上海知娃知娃教育科技（集团）有限责任公司、北京乐博特文化科技有限公司。
3、其他
不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,882,675.26 372,239.29
银行存款 128,408,490.80 182,359,528.02
其他货币资金 65,833,719.84 91,459,917.13
合计 196,124,885.90 274,191,684.44
第 96页
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二○二三年半年度
财务报表附注
因抵押、质押或冻结等对使用有限制
65,833,719.84 91,459,917.13
的款项总额
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明
细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金
64,456,917.91 89,124,214.73
信用证保证金 16,273.12
履约保证金
510,400.00
保函
168,103.17 447,175.17
监管户资金 1,192,425.64 1,378,127.23
合 计
65,833,719.84 91,459,917.13
第 97页
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财务报表附注
2、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏
账准备的应收 23,337,401.62 4.51% 23,337,401.62 100.0% 21,309,640.72 3.93% 21,309,640.72 100.00%
账款
其中：
按组合计提坏
账准备的应收 493,688,627.93 95.49% 32,087,307.69 6.50% 461,601,320.24 520,608,145.19 96.07% 32,977,942.07 6.33% 487,630,203.12
账款
其中：
账龄组合 493,688,627.93 95.49% 32,087,307.69 6.50% 461,601,320.24 520,608,145.19 96.07% 32,977,942.07 6.33% 487,630,203.12
合计 517,026,029.55 100.00% 55,424,709.31 10.72% 461,601,320.24 541,917,785.91 100.00% 54,287,582.79 10.02% 487,630,203.12
第 98页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄较长，预计无法
单项计提坏账 21,375,043.89 21,375,043.89 100.00%
收回
单项计提坏账 1,962,357.73 1,962,357.73 100.00% 诉讼，预计无法收回
合计 23,337,401.62 23,337,401.62
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 461,616,920.10 23,080,846.02 5.00%
1至 2年 14,224,972.37 1,422,497.23 10.00%
2至 3年 4,464,677.65 892,935.53 20.00%
3 年以上 13,382,057.81 6,691,028.91 50.00%
合计 493,688,627.93 32,087,307.69
确定该组合依据的说明：无
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内 462,652,745.03
1至 2年 15,151,505.17
2至 3年 4,464,677.65
3 年以上 34,757,101.70
减：坏账准备 55,424,709.31
合计 461,601,320.24
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
21,309,640.72 2,027,760.90 23,337,401.62
账准备
账龄分析组合 32,977,942.07 890,634.38 32,087,307.69
合计 54,287,582.79 2,027,760.90 890,634.38 55,424,709.31
第 99页
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财务报表附注
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 38,176,419.80 7.38% 1,908,870.99
客户 2 16,105,940.23 3.12% 805,297.01
客户 3 15,979,820.53 3.09% 798,991.03
客户 4 13,342,513.48 2.58% 667,125.67
客户 5 12,955,023.63 2.51% 647,751.18
合计 96,559,717.67 18.68%
3、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 23,755,882.10 7,441,532.06
应收账款
合计 23,755,882.10 7,441,532.06
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
上年年末余 其他变 累计在其他综合收益
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额
额 动 中确认的损失准备
银行承兑汇票 7,441,532.06 229,936,531.55 213,622,181.51 23,755,882.10
合计 7,441,532.06 229,936,531.55 213,622,181.51 23,755,882.10
说明：应收款项融资余额为银行承兑汇票。本公司收到的银行承兑汇票根据业务特点存在双重目的：既用于背书转让
（主要目的）、票据贴现，也用于到期承兑收款，本公司根据持有目的将其列报为应收款项融资；由于银行承兑汇票到
期多在半年以内，账面金额与公允价值差异较小，因此本公司视同银行承兑汇票账面金 额与公允价值一致。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 140,932,226.66
商业承兑汇票
合计 140,932,226.66
第 100页
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财务报表附注
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 67,988,992.82 99.77% 129,045,697.16 98.60%
1至 2年 136,615.97 0.20% 1,554,080.55 1.19%
2至 3年 210,976.96 0.16%
3 年以上 20,000.00 0.03% 69,500.00 0.05%
合计 68,145,608.79 130,880,254.67
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数的比例
预付对象 期末余额
(%)
供应商 1 13,212,106.27 19.39
供应商 2 11,593,003.53 17.01
供应商 3 5,050,778.93 7.41
供应商 4 5,000,549.29 7.34
供应商 5 4,904,071.80 7.20
合计 39,760,509.82 58.35
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 225,901.68
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 61,474,478.41 64,565,550.54
合计 61,700,380.09 64,565,550.54
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 48,416.67
票据保证金 177,485.01
小计 225,901.68
减：坏账准备
合计 225,901.68
第 101页
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财务报表附注
2） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 45,577,260.65 64,054,733.51
备用金借款 1,893,922.30 2,095,549.53
保证金及其他 27,445,143.72 10,603,484.00
合计 74,916,326.67 76,753,767.04
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月
坏账准备 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失(已发 合计
预期信用损
(未发生信用减值) 生信用减值)
失
2023 年 1 月 1 日余额 8,495,755.81 3,692,460.69 12,188,216.50
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,346,631.76 1,346,631.76
本期转回 93,000.00 93,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 9,842,387.57 3,599,460.69 13,441,848.26
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 26,306,274.77
1至 2年 18,546,489.30
2至 3年 21,865,420.63
3 年以上 8,198,141.97
减：坏账准备 13,441,848.26
合计 61,474,478.41
第 102页
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财务报表附注
3） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
北京未科教育科
往来款 19,963,163.33 1 年以内、1-2 年 26.65% 1,625,170.33
技有限公司
天津盛辉印刷有
往来款 13,447,216.52 1 年以内 17.95% 672,360.83
限公司
天津奥丰特印刷 1 年以内、1-2
往来款 7,775,137.58 10.38% 1,254,434.59
有限公司 年、2-3 年
天津维驰供应链
往来款 1,392,980.20 1 年以内 1.86% 69,649.01
管理有限公司
北京兴盛精致印
往来款 1,380,626.17 1 年以内 1.84% 69,031.31
刷有限公司
合计 43,959,123.80 58.68% 3,690,646.07
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求: 否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 207,559,164.12 207,559,164.12 221,528,852.64 221,528,852.64
库存商品 76,660,269.99 76,660,269.99 76,776,994.44 76,776,994.44
低值易耗品 1,770,015.67 1,770,015.67 1,620,954.88 1,620,954.88
半成品 25,241,412.46 25,241,412.46 39,770,635.19 39,770,635.19
委托加工物资 645,643.48 645,643.48 728,553.32 728,553.32
合计 311,876,505.72 311,876,505.72 340,425,990.47 340,425,990.47
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 4,548,396.30 7,639,917.43
预缴企业所得税 4,746.53 127,608.61
其他 9,696.65 57,614.14
合计 4,562,839.48 7,825,140.18
第 103页
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财务报表附注
8、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下确 宣告发放现 减值准备期
被投资单位 （账面价 其他综合收 其他权益变 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 其他 末余额
值） 益调整 动 备 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
上海斗金网
络科技有限 65,972.63 -65,972.63
公司
盛思数维
（北京）教
1,932,984.28 316,514.57 2,249,498.85
育科技有限
公司
天津新华印
30,998,388.10 -831,657.47 30,166,730.63
务有限公司
小计 32,997,345.01 -581,115.53 32,416,229.48
合计 32,997,345.01 -581,115.53 32,416,229.48
其他说明：无
第 104页
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财务报表附注
9、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
颉墨（北京）科技有限公司 3,450,000.00 3,450,000.00
北京因科未来教育科技有限公司 1,440,000.00 1,440,000.00
无锡智特教育科技有限公司 360,000.00 360,000.00
青岛乐思乐行教育科技有限公司 200,000.00 200,000.00
上海伽牛教育科技有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
CoolCode Technology Limited 19,898,904.87 19,898,904.87
合计 29,348,904.87 29,348,904.87
10、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 722,696,274.83 743,999,435.52
合计 722,696,274.83 743,999,435.52
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 331,973,547.20 965,409,042.04 28,105,713.63 98,808,813.16 1,424,297,116.03
2.本期增加
600,487.20 23,902,535.19 1,038,937.83 2,627,953.04 28,169,913.26
金额
（1）购
600,487.20 23,902,535.19 1,038,937.83 2,627,953.04 28,169,913.26
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
14,537,727.06 73,309.00 1,730,003.46 16,341,039.52
金额
（1）处
14,537,727.06 73,309.00 1,730,003.46 16,341,039.52
置或报废
4.期末余额 332,574,034.40 974,773,850.17 29,071,342.46 99,706,762.74 1,436,125,989.77
二、累计折旧
1.期初余额 75,758,815.70 527,864,984.28 16,098,185.14 60,575,695.39 680,297,680.51
2.本期增加
4,350,517.04 29,616,126.04 955,398.49 5,340,552.44 40,262,594.01
金额
（1）计
4,350,517.04 29,616,126.04 955,398.49 5,340,552.44 40,262,594.01
提
第 105页
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财务报表附注
3.本期减少
5,626,190.01 69,643.55 1,434,726.02 7,130,559.58
金额
（1）处
5,626,190.01 69,643.55 1,434,726.02 7,130,559.58
置或报废
4.期末余额 80,109,332.74 551,854,920.31 16,983,940.08 64,481,521.81 713,429,714.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
252,464,701.66 422,918,929.86 12,087,402.38 35,225,240.93 722,696,274.83
价值
2.期初账面
256,214,731.50 437,544,057.76 12,007,528.49 38,233,117.77 743,999,435.52
价值
（2） 固定资产抵押情况
公司将位于北京经济技术开发区经海三路 18 号的账面价值 62,489,070.15 元的房屋建筑【X 京房权
证开字第 005096、009412、010085、013002 号】抵押给北京银行股份有限公司经济技术开发区支行。
子 公 司 上 海 盛 通 时 代 印 刷 有 限 公 司 将 位 于 上 海 市 金 山 区 亭 林 镇 产 业 路 568 号 的 账 面 价 值
129,274,513.85 元的房屋建筑【沪房地金字（2016）第 008083 号】抵押给上海农村商业银行股份有限公
司金山支行。
公司将位于天津市宝坻区经济开发区天达路 9 号的账面价值 86,921,358.62 元的不动产权【津
（2020）宝坻区不动产权第 1060939 号】抵押给恒生银行北京分行。
公司将账面价值为 77,187,092.70 元设备抵押给交通银行北京通州分行。
第 106页
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11、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 63,540,796.81 62,234,236.77
合计 63,540,796.81 62,234,236.77
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
绿色印刷示范
62,420,819.54 62,420,819.54 62,098,314.44 62,098,314.44
基地
车间装修工程 1,119,977.27 1,119,977.27 135,922.33 135,922.33
合计 63,540,796.81 63,540,796.81 62,234,236.77 62,234,236.77
第 107页
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财务报表附注
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转入 工程累计 利息资本 其中：本
本期增加金 本期其他 本期利息
项目名称 预算数 期初余额 固定资产 期末余额 投入占预 工程进度 化累计金 期利息资 资金来源
额 减少金额 资本化率
金额 算比例 额 本化金额
绿色印刷
64,776,000.00 62,098,314.44 322,505.10 62,420,819.54 96.36% 96.36% 其他
示范基地
车间装修
135,922.33 984,054.94 1,119,977.27
工程
合计 64,776,000.00 62,234,236.77 1,306,560.04 63,540,796.81
第 108页
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财务报表附注
12、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 231,826,568.47 231,826,568.47
2.本期增加金额 216,032.41 216,032.41
—新增租赁 216,032.41 216,032.41
—企业合并增加
—重估调整
3.本期减少金额
—到期及提前退租
—处置
4.期末余额 232,042,600.88 232,042,600.88
二、累计折旧
1.期初余额 86,640,837.43 86,640,837.43
2.本期增加金额 32,078,097.16 32,078,097.16
（1）计提 32,078,097.16 32,078,097.16
3.本期减少金额
（1）处置
—到期及提前退租
—处置
4.期末余额 118,718,934.59 118,718,934.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 113,323,666.29 113,323,666.29
2.期初账面价值 145,185,731.04 145,185,731.04
其他说明：无
第 109页
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财务报表附注
13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
非专利
项目 土地使用权 专利权 软件著作权 商标权 软件 合计
技术
一、账面原值
1.期初余额 99,034,100.01 10,189,958.57 2,515,912.02 10,147,170.10 43,223,183.71 165,110,324.41
2.本期增加金额 4,832,584.77 4,832,584.77
（1）购置 4,832,584.77 4,832,584.77
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 498,400.00 498,400.00
（1）处置 498,400.00 498,400.00
4.期末余额 99,034,100.01 10,189,958.57 2,515,912.02 10,147,170.10 47,557,368.48 169,444,509.18
二、累计摊销
1.期初余额 17,658,780.71 1,025,530.08 810,765.12 250,670.80 17,880,070.83 37,625,817.54
2.本期增加金额 986,874.30 193,909.98 185,346.54 464,025.12 2,838,083.40 4,668,239.34
（1）计提 986,874.30 193,909.98 185,346.54 464,025.12 2,838,083.40 4,668,239.34
3.本期减少金额 422,447.17 422,447.17
（1）处置 422,447.17 422,447.17
4.期末余额 18,645,655.01 1,219,440.06 996,111.66 714,695.92 20,295,707.06 41,871,609.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 80,388,445.00 8,970,518.51 1,519,800.36 9,432,474.18 27,261,661.42 127,572,899.47
2.期初账面价值 81,375,319.30 9,164,428.49 1,705,146.90 9,896,499.30 25,343,112.88 127,484,506.87
第 110页
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财务报表附注
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
无
（3） 所有权或使用权受到限制的无形资产
公司将位于北京经济技术开发区经海三路 18 号账面价值 9,462,227.19 元的土地使用权【开有限国
用（2006）第 21 号】抵押给北京银行股份有限公司经济技术开发区支行。
14、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
项 企业合并形成的 处置
北京乐博乐博教育科技有限公司 394,925,369.76 394,925,369.76
大连乐博乐博教育科技有限公司 1,390,658.10 1,390,658.10
大兴高米店校区 1 2,716,534.72 2,716,534.72
大兴高米店校区 2 1,351,498.79 1,351,498.79
重庆沙坪坝校区 3,988,544.95 3,988,544.95
深圳江门东湖校区 921,887.96 921,887.96
广州中鸣数码科技有限公司 12,962,330.67 12,962,330.67
北京广安门校区 941,848.00 941,848.00
北京广安门校区 2,920,352.74 2,920,352.74
北京回龙观校区 1,463,538.29 1,463,538.29
北京金顶街校区 854,685.73 854,685.73
北京万年花城校区 3,632,757.77 3,632,757.77
北京三元桥校区 2,876,988.96 2,876,988.96
北富力城校区 2,676,789.82 2,676,789.82
北京天虹校区 3,684,032.07 3,684,032.07
上海金杨校区 2,296,923.62 2,296,923.62
上海虹口校区 1,070,370.82 1,070,370.82
南京仙林校区 2,416,307.65 2,416,307.65
成都龙舟路校区 1,340,879.00 1,340,879.00
西安延平门 行政中心校区 2,660,109.32 2,660,109.32
深圳惠州赛格校区 66,457.00 66,457.00
大连西安路校区 1,303,004.19 1,303,004.19
沈阳宁山校区 971,119.93 971,119.93
重庆新牌坊校区 1,815,586.26 1,815,586.26
合肥大溪校区 2,170,710.50 2,170,710.50
合肥滨湖校区 1,716,315.81 1,716,315.81
合肥万象城校区 896,362.74 896,362.74
武汉徐东、武汉鲁巷、武汉花
15,887,203.54 15,887,203.54
桥、武汉水果湖校区
北京乐益达教育科技有限公司 17,012,265.56 17,012,265.56
广西东盟校区 3,491,248.21 3,491,248.21
广西青秀万达、邕宁校区 2,747,565.14 2,747,565.14
武汉世贸、武汉关山、武汉解放
4,856,982.87 4,856,982.87
路、武汉菱角湖万达、武汉南湖
第 111页
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财务报表附注
校区
上海宜山路校区 1,432,429.15 1,432,429.15
成都双流校区 87,026.17 87,026.17
广州番禺校区 1,052,778.54 1,052,778.54
西安融侨校区 146,236.22 146,236.22
大连红星海校区 412,296.83 412,296.83
沈阳皇姑校区 861,931.44 861,931.44
北京月坛校区 425,884.31 425,884.31
厦门松柏、厦门万象城校区 2,441,018.36 2,441,018.36
北京时代天街校区 889,026.50 889,026.50
深圳惠州麦地校区 1,085,484.89 1,085,484.89
重庆奥园校区 754,497.37 754,497.37
济南历山名郡校区 609,935.84 609,935.84
成都九里堤校区 153,642.58 153,642.58
北京极客海码教育科技有限公司 3,371,846.59 3,371,846.59
杭州雀迪创想童年科技有限公司 32,969,771.43 32,969,771.43
上海蒲汇塘校区 1,532,606.17 1,532,606.17
南京建邺万达广场校区 476,087.08 476,087.08
沈阳青年大街校区 48,141.04 48,141.04
北京钛客金源校区 1,663,737.87 1,663,737.87
北京钛客顺义祥云校区 1,820,750.35 1,820,750.35
北京盛通知行教育科技集团有限
20,522,188.19 20,522,188.19
公司
合计 572,784,547.41 572,784,547.41
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
项 计提 处置
北京乐博乐博教育科技有限公司 313,807,000.00 313,807,000.00
大连乐博乐博教育科技有限公司 1,390,658.10 1,390,658.10
大兴高米店校区 1 2,716,534.72 2,716,534.72
大兴高米店校区 2 1,351,498.79 1,351,498.79
重庆沙坪坝校区 3,464,000.00 3,464,000.00
深圳江门东湖校区 921,887.96 921,887.96
广州中鸣数码科技有限公司 4,976,400.00 4,976,400.00
北京广安门校区 1,800,700.00 1,800,700.00
北京回龙观校区 779,800.00 779,800.00
北京金顶街校区 854,685.73 854,685.73
北京万年花城校区 2,204,500.00 2,204,500.00
北京三元桥校区 2,876,988.96 2,876,988.96
北富力城校区 2,676,789.82 2,676,789.82
北京天虹校区 2,313,600.00 2,313,600.00
上海金杨校区 1,250,000.00 1,250,000.00
上海虹口校区 785,000.00 785,000.00
南京仙林校区 1,243,700.00 1,243,700.00
成都龙舟路校区 203,500.00 203,500.00
西安延平门 行政中心校区 2,660,109.32 2,660,109.32
大连西安路校区 1,303,004.19 1,303,004.19
重庆新牌坊校区 1,584,300.00 1,584,300.00
合肥大溪校区 1,351,200.00 1,351,200.00
武汉徐东、武汉鲁巷、武汉花 14,545,600.00 14,545,600.00
第 112页
北京盛通印刷股份有限公司
二○二三年半年度
财务报表附注
桥、武汉水果湖校区
北京乐益达教育科技有限公司 10,605,800.00 10,605,800.00
广西东盟校区 3,491,248.21 3,491,248.21
广西青秀万达、邕宁校区 2,747,565.14 2,747,565.14
武汉世贸、武汉关山、武汉解放
路、武汉菱角湖万达、武汉南湖 4,856,982.87 4,856,982.87
校区
合计 388,763,053.81 388,763,053.81
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
不适用
（3） 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
商誉减值损失的确认方法是根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》（2006）第六条规定，“资
产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。”
本公司采用预计未来现金流量现值的方法计算资产组的可收回金额。预计未来现金流量考虑了被收
购方的历史财务资料、预期销售增长率、市场前景以及其他可获得的市场信息。折现率分别根据被收购
方的税前加权平均资本成本确定，反映了货币的时间价值和被收购方各自业务的特定风险。经减值测算，
本公司未发现商誉有明显减值情况。
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋、厂房装修 22,289,156.05 6,979,092.81 13,049,183.53 16,219,065.33
自耗摊销 10,732,821.54 1,934,244.30 2,089,985.52 10,577,080.32
其他待摊费用 2,050,773.56 1,022,702.95 1,669,844.38 1,403,632.13
合计 35,072,751.15 9,936,040.06 16,809,013.43 28,199,777.78
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 5,502,278.10 275,113.91 3,993,716.59 199,685.83
坏账准备 68,866,557.57 11,182,667.16 66,216,762.60 11,402,185.14
递延收益 13,503,016.85 3,064,272.57 16,298,835.54 3,613,197.05
股权激励 20,981,945.44 3,147,291.82 17,939,245.46 2,690,886.82
可弥补亏损 309,595,566.69 33,989,891.41 268,297,598.42 27,889,125.86
租赁 117,014,311.73 7,951,578.23 147,970,544.21 9,814,006.06
合计 535,463,676.38 59,610,815.10 520,716,702.82 55,609,086.76
第 113页
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财务报表附注
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
租赁 113,323,666.29 7,935,429.55 145,185,731.04 9,864,454.86
合计 113,323,666.29 7,935,429.55 145,185,731.04 9,864,454.86
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 259,036.95 259,036.95
可抵扣亏损 39,986,266.94 39,986,266.94
合计 40,245,303.89 40,245,303.89
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 722,732.96 722,732.96
2024 923,686.11 923,686.11
2025 356,536.45 356,536.45
2026
2027 37,983,311.42 37,983,311.42
合计 39,986,266.94 39,986,266.94
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设
2,784,100.00 2,784,100.00 2,302,500.00 2,302,500.00
备款
合计 2,784,100.00 2,784,100.00 2,302,500.00 2,302,500.00
18、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 11,000,000.00 9,010,175.00
信用借款 20,010,175.00 38,279,000.01
合计 31,010,175.00 47,289,175.01
第 114页
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二○二三年半年度
财务报表附注
19、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 325,122,861.76 367,646,919.34
合计 325,122,861.76 367,646,919.34
20、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 209,871,445.21 254,344,143.21
合计 209,871,445.21 254,344,143.21
21、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 18,838,338.55 84,987,917.14
课程培训收款 229,743,860.10 213,152,078.33
加盟收款 3,452,466.82 6,169,913.00
教具教材收款 4,391,101.49 3,538,847.57
合计 256,425,766.96 307,848,756.04
22、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,617,835.53 222,529,481.26 221,363,913.58 25,783,403.21
二、离职后福利-设定
1,443,360.50 15,845,048.87 15,772,780.52 1,515,628.85
提存计划
合计 26,061,196.03 238,374,530.13 237,136,694.10 27,299,032.06
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
19,608,320.91 203,755,101.72 202,167,534.03 21,195,888.60
补贴
2、职工福利费 371,536.93 371,536.93
3、社会保险费 1,366,690.99 9,804,097.70 10,222,411.30 948,377.39
第 115页
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二○二三年半年度
财务报表附注
其中：医疗保险费 1,231,014.55 9,090,764.92 9,429,710.17 892,069.30
工伤保险费 33,576.55 514,511.00 518,440.76 29,646.79
生育保险费 102,099.89 198,821.78 274,260.37 26,661.30
4、住房公积金 952,234.47 3,007,814.50 3,036,537.80 923,511.17
5、工会经费和职工教育
875,935.14 640,603.77 649,274.88 867,264.03
经费
6、其他短期薪酬 1,814,654.02 4,950,326.64 4,916,618.64 1,848,362.02
合计 24,617,835.53 222,529,481.26 221,363,913.58 25,783,403.21
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,395,690.10 15,334,483.67 15,261,918.50 1,468,255.27
2、失业保险费 47,670.40 510,565.20 510,862.02 47,373.58
合计 1,443,360.50 15,845,048.87 15,772,780.52 1,515,628.85
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,657,565.76 8,187,395.26
企业所得税 2,656,886.69 9,391,991.26
个人所得税 834,457.42 5,258,075.01
城市维护建设税 87,640.03 623,754.67
教育费附加 93,860.68 335,906.25
地方教育费附加 94,990.84 251,811.82
房产税 327,829.66 327,829.66
土地使用税 33,927.64 33,927.64
印花税 23,409.62 5,850.00
合计 6,810,568.34 24,416,541.57
24、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 387,727.71
其他应付款项 30,376,394.43 26,326,406.56
合计 30,376,394.43 26,714,134.27
（1） 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
短期借款应付利息 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
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财务报表附注
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 387,727.71
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 30,376,394.43 26,326,406.56
合计 30,376,394.43 26,326,406.56
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 8,520,755.69 18,536,865.21
租赁负债 53,154,895.30 57,617,504.07
合计 61,675,650.99 76,154,369.28
26、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 13,943,681.11 19,414,827.62
合计 13,943,681.11 19,414,827.62
27、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 12,200,000.00 4,800,000.00
合计 12,200,000.00 4,800,000.00
长期借款分类的说明：
2021 年 11 月 8 日，子公司杭州探探尔创想童年科技有限公司与杭州联合农村商业银行股份有限公司中
山支行签订合同编号【杭联银(中山)借字第 8011120210089344 号的借款合同，借款金额 480.00 万元。
沈微微、吕韶与杭州联合农村商业银行股份有限公司中山支行签订最高额抵押合同，以个人财产提供抵
押担保。
第 117页
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财务报表附注
2023 年 4 月 6 日，子公司杭州西姆创想童年科技有限公司与杭州联合农村商业银行股份有限公司九堡
市场专营支行签订合同编号【杭联银(市场)借字第 8011120230021288 号的借款合同，借款金额 10.00 万
元。沈微微、吕韶与杭州联合农村商业银行股份有限公司九堡市场专营支行签订最高额抵押合同，以个
人财产提供抵押担保。
2023 年 4 月 6 日，子公司杭州西姆创想童年科技有限公司与杭州联合农村商业银行股份有限公司九堡
市场专营支行签订合同编号【杭联银(市场)借字第 8011120230021285 号的借款合同，借款金额 135.00
万元。沈微微、吕韶与杭州联合农村商业银行股份有限公司九堡市场专营支行签订最高额抵押合同，以
个人财产提供抵押担保。
2023 年 4 月 6 日，子公司杭州西姆创想童年科技有限公司与杭州联合农村商业银行股份有限公司九堡
市场专营支行签订合同编号【杭联银(市场)借字第 8011120230021290 号的借款合同，借款金额 35.00 万
元。沈微微、吕韶与杭州联合农村商业银行股份有限公司九堡市场专营支行签订最高额抵押合同，以个
人财产提供抵押担保。
2023 年 4 月 6 日，子公司杭州西姆创想童年科技有限公司与杭州联合农村商业银行股份有限公司九堡
市场专营支行签订合同编号【杭联银(市场)借字第 8011120230021284 号的借款合同，借款金额 560.00
万元。沈微微、吕韶与杭州联合农村商业银行股份有限公司九堡市场专营支行签订最高额抵押合同，以
个人财产提供抵押担保。
28、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债-租赁付款额 66,080,467.54 95,532,209.61
租赁负债-未确认融资费用 -2,221,051.11 -5,179,169.47
合计 63,859,416.43 90,353,040.14
29、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
印刷生产线产能
3,086,964.75 236,277.36 2,850,687.39 政府补助
扩建项目
设备进口补贴 265,489.17 168,904.28 96,584.89 政府补助
绿色节能印刷技
7,289,866.41 562,791.90 6,727,074.51 政府补助
术改造项目
固定资产投资补
174,971.18 7,427.10 167,544.08 政府补助
贴
高精尖发展专项
1,022,191.69 52,401.30 969,790.39 政府补助
资金
上海市重点技术
11,723,018.10 1,334,817.64 10,388,200.46 政府补助
改造项目
合计 23,562,501.30 2,362,619.58 21,199,881.72
涉及政府补助的项目：
单位：元
第 118页
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财务报表附注
本期计 本期冲
本期新
入营业 本期计入其 减成本 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 增补助 期末余额
外收入 他收益金额 费用金 变动 与收益相关
金额
金额 额
印刷生产线产能
3,086,964.75 236,277.36 2,850,687.39 与资产相关
扩建项目
设备进口补贴 265,489.17 168,904.28 96,584.89 与资产相关
绿色节能印刷技
7,289,866.41 562,791.90 6,727,074.51 与资产相关
术改造项目
固定资产投资补
174,971.18 7,427.10 167,544.08 与资产相关
贴
高精尖发展专项
1,022,191.69 52,401.30 969,790.39 与资产相关
资金
上海市重点技术 11,723,018.1
1,334,817.64 10,388,200.46 与资产相关
改造项目 0
23,562,501.3
合计 2,362,619.58 21,199,881.72 与资产相关
0
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 537,586,717.00 537,586,717.00
31、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 587,908,880.81 587,908,880.81
其他资本公积 17,939,245.46 3,136,800.00 21,076,045.46
合计 605,848,126.27 3,136,800.00 608,984,926.27
注： 资本公积当期增减变动由股权激励计提费用导致。
32、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 24,681,857.90 24,681,857.90
合计 24,681,857.90 24,681,857.90
33、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 63,749,246.07 63,749,246.07
合计 63,749,246.07 63,749,246.07
第 119页
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财务报表附注
34、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 269,043,998.94 235,122,823.39
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-207,474.97
调减-）
调整后期初未分配利润 269,043,998.94 234,915,348.42
加：本期归属于母公司所有者的净利
-31,211,470.40 4,979,742.33
润
减：提取法定盈余公积 5,899,551.91
加：其他综合收益计入留存收益 35,048,460.10
期末未分配利润 237,832,528.54 269,043,998.94
调整期初未分配利润明细：
由于会计政策变更，影响上期期初未分配利润-207,474.97 元。
35、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 769,427,335.76 629,522,971.85 745,070,760.50 612,588,307.62
其他业务 395,213,525.62 391,781,111.97 267,975,010.01 256,498,857.59
合计 1,164,640,861.38 1,021,304,083.82 1,013,045,770.51 869,087,165.21
36、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,235,199.51 1,867,493.54
教育费附加 566,211.45 818,845.65
房产税 1,352,476.27 1,340,500.65
土地使用税 195,397.58 161,469.94
车船使用税 4,637.36 6,923.20
印花税 399,229.74 445,529.69
地方教育费附加 376,878.20 546,301.71
环保税 58,037.63 52,746.68
合计 4,188,067.74 5,239,811.06
第 120页
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财务报表附注
37、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 42,492,080.45 41,941,537.06
营销广告费 7,644,288.69 4,825,144.74
仓储费 5,346,171.93 5,751,917.96
业务招待费 3,388,269.98 2,482,620.84
差旅费 1,560,652.50 457,814.40
折旧费 152,832.21 131,950.66
邮寄费 362,116.39 312,136.76
中介机构服务费 451,772.86 320,616.77
通讯费 181,603.09 299,668.89
交通费 425,344.47 332,345.91
办公费 176,548.71 273,123.35
其他费用 936,864.91 998,502.85
合计 63,118,546.19 58,127,380.19
38、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 64,031,761.12 64,855,028.72
中介费 6,380,883.54 5,270,335.50
折旧费 3,688,148.11 3,699,824.64
租赁费 1,881.608.89 2,295.208.08
仓储费 3,098.145.57 3,099.742.94
股权激励费 3,136,800.00 6,286,549.98
办公费 1,821,957.00 3,263,922.13
业务招待费 1,268,562.80 1,003,074.01
摊销 2,571,076.16 1,733,709.40
差旅费 724,261.62 515,742.21
交通费 580,382.80 230,569.28
通讯费 471,589.29 476,984.59
保险费 295,512.83 318,229.04
会议费 109,098.11 188,976.33
其他 3,500,617.54 3,748,600.52
合计 93,560,405.38 96,986,497.37
39、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 16,224,515.78 15,486,542.80
研发折旧摊销 843,235.80 836,351.53
研发技术服务费用 227,311.55 1,395,511.76
研发材料 1,102,969.73 1,602,834.97
其他 490,695.56 486,070.70
合计 18,888,728.42 19,807,311.76
第 121页
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财务报表附注
40、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,680,952.79 6,711,874.85
其中：租赁负债利息费用 2,958,118.36 3,539,828.06
减：利息收入 3,068,909.74 2,705,539.64
汇兑损益 -1,435,217.44 -2,133,421.84
手续费及其他 1,000,574.44 953,862.14
合计 177,400.05 2,826,775.51
41、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
税费减免 841,956.68 340,484.92
个税手续费返还 141,489.91 478,726.46
政府补助 6,029,082.05 6,724,422.35
合计 7,012,528.64 7,543,633.73
42、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -581,115.53 -1,620,608.01
合计 -581,115.53 -1,620,608.01
43、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,253,631.79 -487,738.45
应收票据坏账损失 82,500.00
应收账款坏账损失 -1,137,126.52 -1,524,180.30
应收款项融资减值损失
合计 -2,390,758.31 -1,929,418.75
44、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 -442,674.12 21,359.69
合计 -442,674.12 21,359.69
第 122页
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财务报表附注
45、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
非流动资产毁损报废利得
罚款收入
核销长期挂账往来款
其他 531,771.00 895,404.68 531,771.00
合计 531,771.00 895,404.68 531,771.00
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 是否
发放 发放 性质 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 影响当年 特殊
主体 原因 类型 额 额 与收益相关
盈亏 补贴
增值税即征即退 1,736,613.85 1,176,595.34 与收益相关
上海市重点技术改造项目 1,334,817.64 1,132,810.32 与资产相关
稳岗补贴 785,647.24 499,679.87 与收益相关
绿色节能印刷技术改造
562,791.90 643,203.78 与资产相关
项目
高新补贴 400,000.00 400,000.00 与收益相关
"首升规"政府补助 300,000.00 与收益相关
印刷生产线及云管理系
236,277.36 236,277.36 与资产相关
统智能化改造项目
专精特新奖励 200,000.00 与收益相关
设备进口补贴 168,904.28 197,429.88 与资产相关
国家电网光伏补贴 144,113.00 与收益相关
社保补贴 72,289.14 140,769.80 与收益相关
高精尖发展专项资金 52,401.30 与资产相关
减息补贴 23,000.00 与收益相关
固定资产投资补贴 7,427.10 与资产相关
个人经济贡献专项奖 4,799.24 与收益相关
绿色专项资金 1,250,000.00 与收益相关
经开区社会保障保险中
637,356.00 与收益相关
心技能提升补贴
房租补贴 410,300.00 与收益相关
合计 6,029,082.05 6,724,422.35
46、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 548,691.20 1,048,000.00 548,691.20
非流动资产报废损失合计 177,132.31 177,132.31
其中：固定资产报废损失 101,179.48 101,179.48
无形资产报废损失 75,952.83 75,952.83
罚款 131,409.32 83,652.21 131,409.32
违约金、滞纳金、赔偿支
276,084.09 21,058.75 276,084.09
出
第 123页
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二○二三年半年度
财务报表附注
闭店换址损失 1,071,795.64 493,481.46 1,071,795.64
其他 12,068.84 25,399.37 12,068.84
合计 2,217,181.40 1,671,591.79 2,217,181.40
47、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,608,943.01 5,841,474.61
递延所得税费用 -5,930,753.65 -6,866,586.98
合计 -3,321,810.64 -1,025,112.37
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -34,683,799.94
按法定/适用税率计算的所得税费用 -5,202,570.00
子公司适用不同税率的影响 4,104,353.22
调整以前期间所得税的影响 -771,055.88
非应税收入的影响 -715,779.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 561,861.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -18,477.22
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,555,169.76
亏损的影响
研发支出加计扣除 -2,835,313.04
所得税费用 -3,321,810.64
48、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,432,464.02 4,359,935.35
利息收入 3,068,909.74 2,705,539.64
往来款及其他 20,325,138.57 4,803,606.37
合计 25,826,512.33 11,869,081.36
第 124页
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二○二三年半年度
财务报表附注
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
日常费用支付的现金 43,743,053.52 42,751,827.08
银行手续费支出等 1,000,574.44 953,862.14
往来款及其他 36,134,977.09 30,810,910.12
营业外支出 670,623.65 758,603.73
合计 81,549,228.70 75,275,203.07
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的票据保证金 25,626,197.29
合计 25,626,197.29
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的票据保证金 5,415,486.47
支付回购股票款项 15,937,619.95
租赁负债付款额 35,341,074.89 37,442,281.25
合计 35,341,074.89 58,795,387.67
49、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -31,361,989.30 -34,765,278.67
加：资产减值准备
信用减值损失 2,390,758.31 1,929,418.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
40,262,594.01 39,924,364.83
性生物资产折旧
使用权资产折旧 32,078,097.16 35,977,815.90
无形资产摊销 4,668,239.34 2,937,235.17
长期待摊费用摊销 16,809,013.43 15,795,574.31
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填列） 442,674.12 -21,359.69
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列） 101,179.48
无形资产报废损失（收益以“－”号
填列） 75,952.83
第 125页
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财务报表附注
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列） 2,245,735.35 4,578,453.01
投资损失（收益以“－”号填
列） 581,115.53 1,620,608.01
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列） -4,001,728.34 -6,866,586.98
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列） -1,929,025.31
存货的减少（增加以“－”号
填列） 28,549,484.75 -23,432,317.26
经营性应收项目的减少（增加
以“－”号填列） 60,618,789.33 -17,342,698.96
经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列） -156,596,768.21 72,597,825.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,065,877.52 92,933,053.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 130,291,166.06 149,023,247.93
减：现金的期初余额 182,731,767.31 148,449,110.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -52,440,601.25 574,137.19
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 130,291,166.06 182,731,767.31
其中：库存现金 1,882,675.26 372,239.29
可随时用于支付的银行存款 128,408,490.80 182,359,528.02
三、期末现金及现金等价物余额 130,291,166.06 182,731,767.31
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
票据保证金、监管户资金、信用保证
货币资金 65,833,719.84
金、保函
固定资产 355,872,035.32 抵押借款
第 126页
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无形资产 9,462,227.19 抵押借款
合计 431,167,982.35
51、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 5,071,076.67 7.23 36,642,585.80
欧元 9,724.37 7.88 76,599.83
港币 0.01 0.92 0.01
英镑 3.71 9.14 33.92
瑞士法郎 9.02 8.06 72.71
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
52、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
印刷生产线产能扩建项目 5,000,000.00 递延收益 236,277.36
设备进口补贴 2,329,467.00 递延收益 168,904.28
绿色节能印刷技术改造项目 16,980,000.00 递延收益 562,791.90
上海市重点技术改造项目 35,000,000.00 递延收益 1,334,817.64
固定资产投资补贴 200,000.00 递延收益 7,427.10
高精尖发展专项资金 1,250,000.00 递延收益 52,401.30
增值税即征即退 1,736,613.85 1,736,613.85
稳岗补贴 785,647.24 785,647.24
高新补贴 400,000.00 400,000.00
"首升规"政府补助 300,000.00 300,000.00
专精特新奖励 200,000.00 200,000.00
国家电网光伏补贴 144,113.00 144,113.00
社保补贴 72,289.14 72,289.14
减息补贴 23,000.00 23,000.00
个人经济贡献专项奖 4,799.24 4,799.24
第 127页
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财务报表附注
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
53、租赁
（1）作为承租人
项目 本期金额
租赁负债的利息费用 2,958,118.36
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 1,881,608.89
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资
产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 37,222,683.78
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
北京盛通包装印刷有限公司 北京 北京 印刷业 100.00% 设立
上海盛通时代印刷有限公司 上海 上海 印刷业 100.00% 设立
上海兴源商贸有限公司 上海 上海 贸易 77.50% 设立
香港盛通商贸有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立
盛通（廊坊）出版物印刷有限公司 廊坊 廊坊 印刷业 95.00% 设立
北京盛通商印快线网络科技有限公司 北京 北京 数字印刷 100.00% 设立
北京盛通兴源供应链管理有限公司 北京 北京 贸易 100.00% 设立
天津浩源文化发展有限公司 天津 天津 印刷业 100.00% 设立
天津盛通兴源供应链管理有限公司 天津 天津 印刷业 100.00% 设立
天津鸿承印刷有限公司 天津 天津 印刷业 100.00% 设立
天津兴泓盛印刷有限公司 天津 天津 印刷业 100.00% 设立
天津宏源盛业印刷有限公司 天津 天津 印刷业 100.00% 设立
北京翊通纸业有限公司 北京 北京 贸易 85.00% 设立
香港泓源商贸有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立
第 128页
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二○二三年半年度
财务报表附注
天津盛通印刷有限责任公司 天津 天津 印刷业 100.00% 设立
天津兴源印刷有限责任公司 天津 天津 印刷业 100.00% 设立
天津盛通数码科技有限公司 天津 天津 印刷业 100.00% 设立
天津盛通包装技术有限公司 天津 天津 印刷业 100.00% 设立
北京盛通知行教育科技有限公司 北京 北京 教育业 100.00% 设立
非同一控制企
北京极客海码教育科技有限公司 北京 北京 教育业 100.00%
业合并
北京乐益博教育科技有限公司 北京 北京 教育培训 74.36% 设立
北京中少童创科技有限公司 北京 北京 教育培训 70.00% 设立
非同一控制企
杭州雀迪创想童年科技有限公司 杭州 杭州 教育培训 60.00%
业合并
非同一控制企
杭州西姆创想童年科技有限公司 杭州 杭州 教育培训 60.00%
业合并
非同一控制企
杭州巴菲夏创想童年科技有限公司 杭州 杭州 教育培训 60.00%
业合并
非同一控制企
杭州探探尔创想童年科技有限公司 杭州 杭州 教育培训 60.00%
业合并
非同一控制企
北京乐博乐博教育科技有限公司 北京 北京 教育培训 100.00%
业合并
非同一控制企
北京乐博乐海教育科技有限公司 北京 北京 教育培训 100.00%
业合并
天津乐博乐博国际贸易有限公司 天津 天津 贸易 100.00% 设立
北京乐博乐博教育咨询有限公司 北京 北京 教育培训 100.00% 设立
非同一控制企
北京乐博乐兴教育咨询有限公司 北京 北京 教育培训 100.00%
业合并
上海乐倾教育科技有限公司 上海 上海 教育培训 100.00% 设立
非同一控制企
上海若博若博教育培训有限公司 上海 上海 教育培训 100.00%
业合并
非同一控制企
上海腾棕教育科技有限公司 上海 上海 教育培训 100.00%
业合并
非同一控制企
上海乐棕教育培训有限公司 上海 上海 教育培训 100.00%
业合并
非同一控制企
上海拓棕教育科技有限公司 上海 上海 教育培训 100.00%
业合并
天津乐博乐博培训学校有限公司 天津 天津 教育培训 100.00% 设立
天津乐博特课外培训中心有限公司 天津 天津 教育培训 100.00% 设立
天津河西区乐博乐博教育培训学校有
天津 天津 教育培训 100.00% 设立
限公司
天津乐博特教育科技有限公司 天津 天津 教育培训 100.00% 设立
非同一控制企
西安乐博乐博教育科技有限公司 西安 西安 教育培训 100.00%
业合并
非同一控制企
广州乐习博教育科技有限公司 广州 广州 教育培训 100.00%
业合并
非同一控制企
广西乐博乐享教育科技有限责任公司 广西 广西 教育培训 100.00%
业合并
非同一控制企
福州乐博乐博教育科技有限公司 福州 福州 教育培训 100.00%
业合并
非同一控制企
深圳乐博乐博教育科技有限公司 深圳 深圳 教育培训 100.00%
业合并
非同一控制企
宁波乐科教育科技有限公司 宁波 宁波 教育培训 100.00%
业合并
非同一控制企
济南乐博乐博教育科技有限公司 济南 济南 教育培训 100.00%
业合并
非同一控制企
沈阳乐博教育科技有限公司 沈阳 沈阳 教育培训 100.00%
业合并
厦门市乐博乐博教育科技有限责任公 厦门 厦门 教育培训 100.00% 设立
第 129页
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二○二三年半年度
财务报表附注
司
重庆乐小博教育科技有限公司 重庆 重庆 教育培训 100.00% 设立
非同一控制企
合肥乐学乐成科技有限公司 合肥 合肥 教育培训 100.00%
业合并
大连乐博乐博教育科技有限公司 大连 大连 教育培训 100.00% 设立
非同一控制企
杭州乐慧教育科技有限公司 杭州 杭州 教育培训 100.00%
业合并
非同一控制企
成都乐博乐博特教育咨询有限公司 成都 成都 教育培训 100.00%
业合并
非同一控制企
郑州乐博乐博教育科技有限公司 郑州 郑州 教育培训 100.00%
业合并
非同一控制企
南京乐智博教育科技有限公司 南京 南京 教育培训 100.00%
业合并
非同一控制企
武汉乐博特教育科技有限公司 武汉 武汉 教育培训 80.40%
业合并
非同一控制企
武汉乐小博科技有限公司 武汉 武汉 教育培训 80.40%
业合并
非同一控制企
乐博乐博（北京）科技有限公司 北京 北京 贸易 51.00%
业合并
机器人产品 非同一控制企
广州中鸣数码科技有限公司 广州 广州 58.42%
研发制造 业合并
非同一控制企
北京乐博乐丰教育科技有限公司 北京 北京 教育培训 100.00%
业合并
成都市双流区乐博趣科技培训学校有
成都 成都 教育 100.00% 设立
限公司
北京乐博智学教育咨询有限公司 北京 北京 教育培训 100.00% 设立
北京乐博教科文教育咨询有限公司 北京 北京 教育培训 100.00% 设立
广州乐博特教育科技有限公司 广州 广州 教育培训 100.00% 设立
南京乐晨博科技培训有限公司 南京 南京 教育培训 100.00% 设立
成都乐小博教育科技有限公司 成都 成都 教育培训 100.00% 设立
郑州盛通教育咨询有限公司 郑州 郑州 教育培训 100.00% 设立
北京乐博特文化科技有限公司 北京 北京 教育培训 100.00% 设立
诸暨创想童年科技有限公司 诸暨 诸暨 教育培训 100.00% 设立
上海知娃知娃教育科技（集团）有限
上海 上海 教育培训 100.00% 设立
责任公司
天津河东乐博培训学校有限公司 天津 天津 教育培训 100.00% 设立
合肥乐博特文具销售有限公司 合肥 合肥 教育培训 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 不适用
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期向少数股
少数股东持股比 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
例 股东的损益 权益余额
股利
上海兴源商贸有限公司 22.50% -51,631.63 2,395,960.39
盛通（廊坊）出版物印刷有限公司 5.00% 176,563.87 2,172,500.21
北京翊通纸业有限公司 15.00% -18,505.77 468,095.22
武汉乐博特教育科技有限公司 19.60% -50,631.46 568,204.36
北京乐益博教育科技有限公司 25.64% -372,648.30 -1,039,755.48
北京中少童创科技有限公司 30.00% 21,393.12 969,022.11 -234,516.18
第 130页
北京盛通印刷股份有限公司
二○二三年半年度
财务报表附注
乐博乐博（北京）科技有限公司 49.00% -217.54 -802,525.26
广州中鸣数码科技有限公司 41.58% 647,576.83 13,864,143.62
武汉乐小博科技有限公司 19.60% 42,178.88 -756,644.57
杭州雀迪创想童年科技有限公司 40.00% -544,596.90 -16,554,945.30
第 131页
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财务报表附注
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
上海兴源商贸
18,372,972.32 30,680.44 18,403,652.76 7,754,939.93 7,754,939.93 19,187,369.91 28,034.65 19,215,404.56 8,337,217.81 8,337,217.81
有限公司
盛通（廊坊）
出版物印刷有 33,912,969.54 30,203,893.81 64,116,863.35 20,666,859.30 20,666,859.30 30,662,892.77 32,062,355.84 62,725,248.61 22,806,522.03 22,806,522.03
限公司
北京翊通纸业
12,490,203.00 12,540.48 12,502,743.48 9,248,775.36 9,248,775.36 21,432,377.50 23,404.23 21,455,781.73 18,078,441.83 18,078,441.83
有限公司
武汉乐博特教
育科技有限公
司 6,078,907.03 2,109,315.12 8,188,222.15 5,299,068.84 5,299,068.84 6,041,405.80 2,152,892.39 8,194,298.19 5,046,821.10 5,046,821.10
北京乐益博教
育科技有限公 3,678,108.50 6,876,927.52 10,555,036.02 4,594,500.93 4,594,500.93 5,136,240.57 6,893,168.69 12,029,409.26 4,615,337.02 4,615,337.02
司
北京中少童创
38,979.30 38,979.30 -6,790.52 -6,790.52 7,676,744.06 106,346.67 7,783,090.73 3,656,048.05 3,656,048.05
科技有限公司
广州中鸣数码
41,918,145.78 4,615,158.05 46,533,303.83 14,419,606.46 1,283,319.22 15,702,925.68 39,213,869.12 7,557,200.34 46,771,069.46 15,526,891.83 403,980.85 15,930,872.68
科技有限公司
武汉乐小博科
1,636,749.03 793,425.53 2,430,174.56 6,183,666.34 6,183,666.34 1,288,803.76 1,014,667.67 2,303,471.43 6,272,161.56 6,272,161.56
技有限公司
第 132页
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二○二三年半年度
财务报表附注
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 经营活动现 综合收益总 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润
金流量 额 现金流量
上海兴源
商贸有限 20,462,577.46 -229,473.92 -229,473.92 1,129,166.94 33,583,534.62 -621,475.17 -621,475.17 8,181,774.44
公司
盛通（廊
坊）出版
34,315,876.09 3,531,277.47 3,531,277.47 -1,657,976.52 27,807,01.78 1,482,296.48 1,482,296.48 698,422.43
物印刷有
限公司
北京翊通
-
纸业有限 38,748,588.74 -123,371.78 -123,371.78 -494,967.59 29,815,131.73 -96,649.27 -96,649.27
1,871,736.00
公司
武汉乐博
特教育科
3,390,573.84 -258,323.78 -258,323.78 -622,731.10 3,038,820.81 -1,011,748.78 -1,011,748.78 -558,753.95
技有限公
司
北京乐益
博教育科 -
6,276,694.32 -1,453,537.15 -1,453,537.15 273,960.02 3,654,194.95 -923,049.87 -923,049.87
技有限公 2,486,625.58
司
北京中少
童创科技 71,310.40 71,310.40 5,699,780.97 5,235,264.34 1,239,393.16 1,239,393.16 3,087,384.48
有限公司
广州中鸣
-
数码科技 24,484,450.23 1,557,498.74 1,557,498.74 3,439,861.63 19,305,71.02 567,853.01 567,853.01
4,904,972.81
有限公司
武汉乐小
博科技有 3,684,867.76 215,198.35 215,198.35 7,621.37 2,956,761.83 -881,620.44 -881,620.44 632,219.43
限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
主要经营 联营企业投资
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 的会计处理方
法
上海斗金网络科技有限公司 上海浦东 上海浦东 网络开发 25.48% 权益法
盛思数维（北京）教育科技
北京 北京 教育 46.23% 权益法
有限公司
天津新华印务有限公司 天津 天津 印刷业 49.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用
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二○二三年半年度
财务报表附注
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
盛思数维（北 盛思数维（北
上海斗金网络 天津新华印务 上海斗金网络 天津新华印务
京）教育科技 京）教育科技
科技有限公司 有限公司 科技有限公司 有限公司
有限公司 有限公司
流动资产 490,522.19 3,897.78 81,226,931.80 424,180.14 285,164.89 75,279,367.49
其中：现金和
现金等价物
非流动资产 3,850,000.00 48,959.17 40,020,248.43 3,850,000.00 53,573.31 37,253,262.85
资产合计 4,340,522.19 52,856.95 121,247,180.23 4,274,180.14 338,738.20 112,532,630.34
流动负债 3,123,233.54 5,536,496.65 65,534,132.91 3,110,030.38 6,507,114.22 54,857,180.69
非流动负债
负债合计 3,123,233.54 5,536,496.65 65,534,132.91 3,110,030.38 6,507,114.22 54,857,180.69
少数股东权益
归属于母公司
股东权益
按持股比例计
算的净资产份
额
调整事项
--商誉
--内部交易未
实现利润
--其他
对合营企业权
益投资的账面
价值
存在公开报价
的合营企业权
益投资的公允
价值
营业收入 381,138.99 67,767,328.20 517,048.62 28,802,927.14
财务费用 -345.31 156.93 64,002.43 -187.53 158.10 104,136.75
所得税费用 -132,524.34 -94,544.18
净利润 -452,338.91 684,736.32 -1,697,260.14 -343,254.96 -313,302.46 -2,833,331.92
终止经营的净
利润
其他综合收益
综合收益总额 -452,338.91 684,736.32 -1,697,260.14 -343,254.96 -313,302.46 -2,833,331.92
本年度收到的
来自合营企业
的股利
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九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率
风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险
管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政
策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期
评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理
由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作
来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核
结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策
减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投
资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损
益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用
风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上银行的银行
存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用
风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前
市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用
记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用
风险在可控的范围内。信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
（二）流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
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财务报表附注
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公
司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从
主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 31,010,175.00 31,010,175.00
应付票据 325,122,861.76 325,122,861.76
其他应付款 30,249,035.64 30,249,035.64
租赁负债 25,853,728.98 40,226,738.56 66,080,467.54
合计 412,235,801.38 40,226,738.56 452,462,539.94
上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 47,289,175.01 47,289,175.01
应付票据 367,646,919.34 367,646,919.34
其他应付款 26,714,134.27 26,714,134.27
租赁负债 49,310,330.91 46,221,878.70 95,532,209.61
合计 490,960,559.53 46,221,878.70 537,182,438.23
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动
而发生波动的风险。
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十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
应收账款融资 23,755,882.10 23,755,882.10
其他权益工具投资 29,348,904.87 29,348,904.87
持续以公允价值计量
的资产总额 53,104,786.97 53,104,786.97
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司实际控制人为栗延秋，持股比例 21.34%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
天津新华印务有限公司 本公司参股公司，持股比例 49%
上海斗金网络科技有限公司 本公司参股公司，持股比例 25.48%
盛思数维（北京）教育科技有限公司 本公司参股公司，持股比例 46.23%
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
贾春琳 股东
贾则平 股东
贾子成 股东
董颖 股东
普通合伙人及执行事务合伙人为栗延秋，有限合伙人为贾
深圳益鸿铭投资管理中心（有限合伙）
子裕
北京和源盛典文化发展有限公司 法人代表为贾春琳
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嘉兴启儒投资管理合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人为贾春琳
嘉兴耘硕投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人:嘉兴启儒投资管理合伙企业（有限合伙）
嘉兴衡耘投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人为董颖
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
天津新华印务有
外加工劳务 5,148,212.08 40,000,000.00 否 4,157,293.82
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天津新华印务有限公司 外加工劳务 14,011,660.66 4,976,428.70
天津新华印务有限公司 辅料、纸张销售 8,576,133.59 8,251,393.54
（2） 关联担保情况
（1）本公司作为担保方的关联担保情况说明：
1）2021 年 4 月 20 日，公司第五届董事会 2021 年第四次会议审议通过了《关于公司为孙公司提供
担保的议案》，公司全资孙公司北京盛通兴源供应链管理有限公司与万国纸业太阳白卡纸有限公司、山
东国际纸业太阳纸板有限公司、山东万国太阳食品包装材料有限公司签署了《纸张购货专用合同》，公
司就《纸张购货专用合同》所实际形成的债务提供 7,000 万人民币的最高额保证。
2）2022 年 10 月 28 日，公司第五届董事会 2022 年第七次会议审议通过了《关于公司及下属公司
向银行申请综合授信并提供担保的议案》，公司向北京银行股份有限公司经济技术开发区支行申请授信，
额度不超过 27,000 万元，授信期限不超过 3 年，根据经营需要，将其中不超过 4,000 万的额度分配给北
京盛通包装印刷有限公司和北京盛通兴源供应链管理有限公司两家子公司使用。公司以北京市北京经济
技术开发区经海三路 18 号的房地产进行抵押担保。在上述额度范围内，当以上 2 家子公司使用授信额
度时，公司将向其提供连带责任担保。
3）2022 年 10 月 28 日，公司第五届董事会 2022 年第七次会议审议通过了《关于公司及下属公司
向银行申请综合授信并提供担保的议案》，公司向恒生银行（中国）有限公司北京分行申请综合授信额
度不超过 10,000 万元，授信期限不超过 2 年，公司将天津市宝坻区经济开发区天达路 9 号土地使用权
【津（2020）宝坻区不动产权第 1060939 号】及地上建筑物作为抵押物进行抵押担保。
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4）2022 年 10 月 28 日，公司第五届董事会 2022 年第七次会议审议通过了《关于公司及下属公司
向银行申请综合授信并提供担保的议案》，公司子公司上海盛通时代印刷有限公司向上海农村商业银行
股份有限公司金山支行申请综合授信额度不超过 10,200 万元，以金山区朱行镇 16 街坊 68/10 丘，房产
证号【沪 2020 金字不动产权第 002608 号】作为抵押物进行抵押担保，期限为 1 年。
5）2022 年 10 月 28 日，公司第五届董事会 2022 年第七次会议审议通过了《关于公司及下属公司
向银行申请综合授信并提供担保的议案》，公司控股孙公司上海兴源商贸有限公司向上海农村商业银行
股份有限公司金山支行申请综合授信额度不超过 4,000 万元，以金山区朱行镇 16 街坊 68/10 丘，房产
证号【沪 2020 金字不动产权第 002608 号】作为抵押物进行抵押担保，期限为 1 年。
6）2023 年 3 月 27 日公司与交通银行股份有限公司北京通州分行签订合同编号：【29310012】综
合授信合同，合同编号：【29310012】抵押合同，将部分设备作为抵押物，股东栗延秋提供最高额保证。
交通银行股份有限公司提供最高额不超过壹亿元的综合授信额度。
（2）本公司作为被担保方的关联担保情况说明：
1）股东栗延秋为本公司与北京银行经济技术开发区支行的综合授信提供个人担保。
2）股东栗延秋、贾春琳为本公司与广发银行股份有限公司北京分行的综合授信提供个人担保。
3）股东栗延秋为本公司与交通银行北京通州分行的综合授信事项提供个人担保。
4）股东栗延秋、贾春琳为本公司与恒生银行（中国）有限公司北京分行的综合授信事项提供个人
担保。
5）股东栗延秋为本公司与星展银行（中国）有限公司北京分行的综合授信事项提供个人担保。
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,765,046.50 2,913,125.00
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天津新华印务有
应收账款 38,176,419.80 1,908,870.99 37,765,655.66 1,888,307.78
限公司
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天津新华印务有
其他应收款 380,798.13 19,039.91 638,131.78 48,825.13
限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 天津新华印务有限公司 885,401.50
其他应付款 天津新华印务有限公司 71,510.58
盛思数维（北京）教育科技
其他应付款 51,741.48
有限公司
7、关联方承诺
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司不存在已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承
诺事项。
8、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 4,263,081.00
2021 年公司第二期股权激励计划首次授予 2,816.10 万份股
票期权，行权价格 6 元/股，授予预留 173.00 万份股票期
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
权，行权价格 3.06 元/股。激励计划有效期为自股票期权授
期限
权之日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销完毕
之日止，最长不超过 36 个月。
本公司第四期员工持股计划授予股票 1500 万股，授予价格
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同 为 3.80 元/股，锁定期分别为自股票过户之日（2022 年 9
剩余期限 月 26 日）起的 12 个月、24 个月。持股计划存续期为 36 个
月，截至报告期末，剩余 26 个月。
其他说明
1、公司第二期股票期权激励计划相关情况
2021 年 5 月 17 日，公司召开第五届董事会 2021 年第七次（临时）会议，审议通过了《关于向第
二期股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》，确认向公司 159 名员工授予 2,827 万股股
票期权，授予日为 2021 年 5 月 17 日。2021 年 6 月 23 日第二期股票期权激励计划首次授予登记完成，
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本次股票期权激励计划首次实际授予激励对象 152 人，实际授予股票期权 2,816.10 万份，行权价格：
3.06 元/份。
2021 年 9 月 17 日召开第五届董事会 2021 年第九次（临时）会议，审议通过了《关于向第二期股
票期权激励计划激励对象授予预留股票期权的议案》，同意以 2021 年 9 月 17 日为预留授予日，向 5 名
激励对象授予预留的 173.00 万份股票期权，行权价格为 6 元/股。2021 年 10 月 15 日，第二期股票期权
预留部分授予登记完成，本次股票期权激励计划预留部分实际授予激励对象 5 人，实际授予股票期权
173.00 万份，行权价格：6.00 元/份。
2022 年 12 月 9 日，公司第二期股权激励计划第一个行权期行权条件达成，因首次授予部分 18 名
激励对象在等待期内已离职，涉及注销股票期权 227.5935 万份；预留授予部分 2 名激励对象在等待期
内已离职，涉及注销股票期权 50.00 万份；首次授予部分 21 名激励对象因第一个行权期个人行权条件
未达成而不能行权，涉及注销股票期权 148.7146 万份，合计注销 426.3081 万份。2023 年 1 月 12 日，上
述股份注销完成，于报告期内失效。
2、公司第四期员工持股计划相关情况
公司分别于 2022 年 3 月 11 日和 2022 年 3 月 28 日召开第五届董事会 2022 年第二次会议和 2022 年
第二次临时股东大会，审议并通过了《关于北京盛通印刷股份有限公司第四期员工持股计划（草案）及
摘要的议案》，分别于 2022 年 7 月 28 日和 2022 年 8 月 18 日召开第五届董事会 2022 年第五次会议和
2022 年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于调整公司第四期员工持股计划业绩考核指标的议
案》。2022 年 9 月 23 日，公司回购专用账户所持有的 9,434,000 股公司股票以非交易过户形式过户至
“北京盛通印刷股份有限公司－第四期员工持股计划”专用证券账户，过户价格为 3.8 元/股，锁定期分
别为自股票过户之日（2022 年 9 月 26 日）起的 12 个月、24 个月。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克—斯科尔期权定价模型、公允价值
综合被激励对象的离职情况、是否满足可行权条件等，估
可行权权益工具数量的确定依据
计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 21,076,045.46
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,136,800.00
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其他说明
1、公司第二期股票期权激励计划相关情况
2021 年 5 月 17 日，公司召开第五届董事会 2021 年第七次（临时）会议，审议通过了《关于向第
二期股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》，确认向公司 159 名员工授予 2,827 万股股
票期权，授予日为 2021 年 5 月 17 日。2021 年 6 月 23 日第二期股票期权激励计划首次授予登记完成，
本次股票期权激励计划首次实际授予激励对象 152 人，实际授予股票期权 2,816.10 万份，行权价格：
3.06 元/份。
2021 年 9 月 17 日召开第五届董事会 2021 年第九次（临时）会议，审议通过了《关于向第二期股
票期权激励计划激励对象授予预留股票期权的议案》，同意以 2021 年 9 月 17 日为预留授予日，向 5 名
激励对象授予预留的 173.00 万份股票期权，行权价格为 6 元/股。2021 年 10 月 15 日，第二期股票期权
预留部分授予登记完成，本次股票期权激励计划预留部分实际授予激励对象 5 人，实际授予股票期权
173.00 万份，行权价格：6.00 元/份。至行权期结束，激励对象共计行权 1,145.54 万份，公司收到行权
款共计 35,053,493.40 元。
2、公司第四期员工持股计划相关情况
公司分别于 2022 年 3 月 11 日和 2022 年 3 月 28 日召开第五届董事会 2022 年第二次会议和 2022 年
第二次临时股东大会，审议并通过了《关于北京盛通印刷股份有限公司第四期员工持股计划（草案）及
摘要的议案》，分别于 2022 年 7 月 28 日和 2022 年 8 月 18 日召开第五届董事会 2022 年第五次会议和
2022 年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于调整公司第四期员工持股计划业绩考核指标的议
案》。本次员工持股计划拟使用不超过回购股份中的 1,500 万股，本次员工持股计划受让公司回购股票
的价格为 3.80 元/股。截至 2022 年 9 月 27 日，本次员工持股计划中的认购资金已全部实缴到位，实际
认购数量 9,434,000 股，认购资金总额为 3,584.92 万元。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
当期未发生股权支付的修改、终止情形。
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十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露而未披露的承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
无
十五、其他重要事项
无
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十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备
15,321,351.30 3.85% 15,321,351.30 100.00% 15,321,351.30 3.75% 15,321,351.30 100.00%
的应收账款
其中：
按组合计提坏账准备
382,179,638.21 96.15% 17,292,823.94 4.52% 364,886,814.27 393,437,060.02 96.25% 17,765,062.09 4.52% 375,671,997.93
的应收账款
其中：
账龄组合 256,323,238.44 64.48% 17,292,823.94 6.75% 239,030,414.50 266,786,577.74 65.27% 17,765,062.09 6.66% 249,021,515.65
关联方组合 125,856,399.77 31.67% 125,856,399.77 126,650,482.28 30.98% 126,650,482.28
合计 397,500,989.51 32,614,175.24 364,886,814.27 408,758,411.32 33,086,413.39 375,671,997.93
第 144页
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二○二三年半年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备 15,321,351.30 15,321,351.30 100.00%
合计 15,321,351.30 15,321,351.30
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备 382,179,638.21 17,292,823.94 4.52%
合计 382,179,638.21 17,292,823.94
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 357,972,539.29
1至 2年 12,473,479.50
2至 3年 2,098,110.33
3 年以上 24,956,860.39
减：坏账准备 32,614,175.24
合计 364,886,814.27
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
15,321,351.30 15,321,351.30
账准备
账龄分析组合 17,765,062.09 472,238.15 17,292,823.94
合计 33,086,413.39 472,238.15 32,614,175.24
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 59,055,611.51 14.86%
客户 2 24,318,066.38 6.12%
客户 3 14,374,989.29 3.62%
客户 4 13,342,513.48 3.36% 667,125.67
客户 5 12,955,023.63 3.26% 647,751.18
合计 124,046,204.29 31.22% 1,314,876.85
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财务报表附注
2、应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 12,119,985.06 623,061.95
合计 12,119,985.06 623,061.95
（1）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综
上年年末余
项目 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 合收益中确认
额
的损失准备
银行承兑汇票 623,061.95 82,482,059.06 70,985,135.95 12,119,985.06
合计 623,061.95 82,482,059.06 70,985,135.95 12,119,985.06
说明：应收款项融资余额为银行承兑汇票。本公司收到的银行承兑汇票根据业务特点存在双重目的：既用于背书转让
（主要目的）、票据贴现，也用于到期承兑收款，本公司根据持有目的将其列报为应收款项融资；由于银行承兑汇票到期
多在半年以内，账面金额与公允价值差异较小，因此本公司视同银行承兑汇票账面金额与公允价值一致。
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,900,962.80
商业承兑汇票
合计 2,900,962.80
3、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 177,485.01
应收股利
其他应收款项 582,285,430.27 558,799,603.10
合计 582,462,915.28 558,799,603.10
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
票据保证金 177,485.01
合计 177,485.01
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
第 146页
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财务报表附注
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内部往来 557,649,263.44 535,913,069.65
往来款 26,128,027.47 23,442,947.54
备用金借款 349,636.00 336,641.15
保证金 1,464,035.89 2,395,318.65
合计 585,590,962.80 562,087,976.99
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 2,296,188.04 992,185.85 3,288,373.89
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 17,158.64 17,158.64
2023 年 6 月 30 日余
2,313,346.68 992,185.85 3,305,532.53
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 139,589,375.29
1至 2年 170,935,131.60
2至 3年 69,374,953.19
3 年以上 205,691,502.72
减：坏账准备 3,305,532.53
合计 582,285,430.27
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提 992,185.85 992,185.85
按组合计提 2,296,188.04 17,158.64 2,313,346.68
合计 3,288,373.89 17,158.64 3,305,532.53
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财务报表附注
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
款项的性 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 末余额
数的比例
1 年 以 内 、 1-2 年 、
上海盛通时代印刷有限公司 往来款 289,461,014.03 49.43%
2-3 年、3 年以上
1 年 以 内 、 1-2 年 、
香港盛通商贸有限公司 往来款 12,564,701.19 2.15%
2-3 年、3 年以上
天津盛通兴源供应链管理有限公 1 年 以 内 、 1-2 年 、
往来款 64,929,067.53 11.09%
司 2-3 年、3 年以上
1 年 以 内 、 1-2 年 、
北京盛通知行教育科技有限公司 往来款 178,045,435.44 30.40%
2-3 年
天津兴泓盛印刷有限公司 往来款 6,172,812.50 1 年以内 1.05%
合计 551,173,030.69 94.12%
4、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 836,099,869.21 31,699,961.61 804,399,907.60 836,099,869.21 31,699,961.61 804,399,907.60
对联营、合营
30,166,730.63 30,166,730.63 30,998,388.10 30,998,388.10
企业投资
合计 866,266,599.84 31,699,961.61 834,566,638.23 867,098,257.31 31,699,961.61 835,398,295.70
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账 减值准备期
被投资单位 追加 减少 计提减 其
价值） 面价值） 末余额
投资 投资 值准备 他
北京盛通包装印刷有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
上海盛通时代印刷有限公司 160,000,000.00 160,000,000.00
北京盛通商印快线网络科技有限
140,399,907.60 140,399,907.60
公司
盛通（廊坊）出版物印刷有限公
5,700,000.00 5,700,000.00
司
天津盛通兴源供应链管理有限公
30,000,000.00 30,000,000.00
司
北京盛通知行教育科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京乐博乐博教育科技有限公司 398,300,000.00 398,300,000.00 31,699,961.61
合计 804,399,907.60 804,399,907.60 31,699,961.61
第 148页
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财务报表附注
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下确 宣告发放现 减值准备期
投资单位 （账面价 其他综合收 其他权益变 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 其他 末余额
值） 益调整 动 备 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
天津新华印
30,998,388.10 -831,657.47 30,166,730.63
务有限公司
小计 30,998,388.10 -831,657.47 30,166,730.63
合计 30,998,388.10 -831,657.47 30,166,730.63
第 149页
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财务报表附注
5、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 381,001,847.02 321,656,553.17 393,369,333.63 327,229,435.76
其他业务 256,235,693.33 249,018,379.75 215,742,413.97 204,633,288.65
合计 637,237,540.35 570,674,932.92 609,111,747.60 531,862,724.41
6、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -831,657.47 -1,388,332.64
处置其他债权投资取得的投资收益
其他非流动金融资产在持有期间的投
资收益
处置其他非流动金融资产取得的投资
收益
处置构成业务的处置组产生的投资收
益
债务重组产生的投资收益
合计 -831,657.47 -1,388,332.64
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-442,674.12
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
4,433,958.11
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,685,410.40
支出
减：所得税影响额 453,794.90
少数股东权益影响额 224,603.02
合计 1,627,475.67 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
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财务报表附注
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-2.17% -0.06 -0.06
利润
扣除非经常性损益后归属于
-2.29% -0.06 -0.06
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 不适用
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