广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广东江粉磁材股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,177,211,887 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公
积金转增股本。
公司负责人汪南东、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)
刘刚先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 10
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 32
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 38
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 39
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 153
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释义
释义项 指 释义内容
公司/上市公司/江粉磁材 指 广东江粉磁材股份有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
帝晶科技 指 深圳市帝晶光电科技有限公司，原深圳市帝晶光电股份有限公司
东方亮彩 指 深圳市东方亮彩精密技术有限公司
中岸控股 指 广东中岸控股有限公司
聚美投资 指 深圳市聚美股权投资合伙企业（有限合伙）
江金所 指 江门市江金所信息科技有限公司
江粉金服 指 江门市蓬江区江粉金服资产管理有限公司
前海钱柜 指 深圳前海钱柜互联网金融服务有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 江粉磁材 股票代码 002600
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东江粉磁材股份有限公司
公司的中文简称（如有） 江粉磁材
公司的外文名称（如有） JPMF GUANGDONG CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）JPMF
公司的法定代表人 汪南东
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 梁丽 陈结文
联系地址 广东省江门市龙湾路 8 号 广东省江门市龙湾路 8 号
电话 0750-3506078 0750-3506078
传真 0750-3506111 0750-3506111
电子信箱 liang_li@jpmf.com.cn chen_jiewen@jpmf.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
经公司于 2016 年 8 月 18 日召开的第三届董事会第三十三次会议审议通过，公司董事会秘书变更为梁丽女士，证券事务代表
变更为陈结文女士。相关公告详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、《中国证券报》及《证券时报》的 2016-088《关于变
更董事会秘书的公告》、2016-089《关于变更证券事务代表的公告》。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 4,127,033,137.48 1,615,265,758.43 155.50%
归属于上市公司股东的净利润（元） 51,559,647.22 4,064,800.55 1,168.44%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
51,970,650.85 -184,762.42 28,228.37%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -184,328,571.38 51,320,789.33 -459.17%
基本每股收益（元/股） 0.05 0.01 400.00%
稀释每股收益（元/股） 0.05 0.01 400.00%
加权平均净资产收益率 1.55% 0.33% 1.22%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 10,749,363,731.31 6,136,594,126.20 75.17%
归属于上市公司股东的净资产（元） 5,130,247,734.17 2,709,424,405.57 89.35%
注：1、在报告期内公司因派发股票股利、公积金转增股本、拆股而增加或因并股而减少公司总股本，但不影响股东权益金
额的，应当根据相关会计准则的规定按最新股本调整并列报基本每股收益和稀释每股收益。
2、如果报告期末至半年度报告披露日，公司股本因送红股、资本公积金转增股本的原因发生变化且不影响股东权益金额的，
应当根据相关会计准则的规定按最新股本调整并列报基本每股收益和稀释每股收益。
3、本报告期对上年度财务数据进行了追溯调整或重述的，上年度末和上年同期应当同时列示追溯调整或重述前后的数据。
4、对非经常性损益、净资产收益率和每股收益的确定和计算，中国证监会另有规定的，应当遵照执行。
5、编制合并财务报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 1,177,211,887
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.0438
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -745,589.21
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,023,910.16
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1,364,668.36
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
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受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,126,871.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,787,267.97
少数股东权益影响额（税后） 139,853.20
合计 -411,003.63 --
注：1、各非经常性损益项目按税前金额列示。
2、非经常性损益项目中的损失类应以负数填写。
3、公司计算同非经常性损益相关的财务指标时，如涉及少数股东损益和所得税影响的，应当予以扣除。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
公司报告期不存在非经常性损益项目。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，公司围绕2016年度经营计划，在巩固现有业务及其相关产业的基础上，通过重大资产
重组的方式进入具有较强盈利能力与发展前景的手机精密结构件业务，实现公司以磁性材料业务为基石、
围绕机电产业发展的业务多元化，充分利用上市公司平台，发展更有竞争力的业务。
2016年上半年公司经营方面的主要成就如下：
1、2016年2月，公司通过投资设立鹤山市南方磁源磁性材料有限公司拓宽磁性材料及其制品的生产和
销售。本次投资设立有利于扩大公司经营规模，提升公司盈利能力和市场竞争力，扩大市场占有率，进而
提升公司经济和社会效益。
2、2016年4月25日，公司以发行股份及支付现金并募集配套资金的方式完成了对深圳市东方亮彩精密
技术有限公司100%股权的收购。东方亮彩主要产品为精密结构件，主要应用于智能手机等消费电子产品，
与公司2015年收购的帝晶科技的下游应用领域相同，两家公司在各自的所在产品领域形成了独特的竞争优
势和稳定的客户群。公司与东方亮彩重组完成后，公司将努力通过整合帝晶科技和东方亮彩的资源，逐步
实现将一方的产品导入到另一方的客户体系，扩大两家公司的客户群，力争为客户提供液晶显示模组、触
摸屏和精密结构件等部件的一站式解决服务，实现业务协同发展。本次交易完成后，东方亮彩补偿责任人
承诺，东方亮彩2015年度、2016年度、2017年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润
数分别为人民币11,500.00万元、14,250.00万元和18,000.00万元。通过本次交易，将为上市公司培育新
的业绩增长点，增强公司未来整体盈利能力，实现上市公司的跨越式发展，更好地回报全体股东。2016年
4月25日，东方亮彩完成了本次交易标的资产的工商变更登记手续，其100%的股权已过户至江粉磁材名下，
东方亮彩成为江粉磁材的全资子公司，在2016年第二季度纳入上市公司合并报表范围。
3、2016年4月，公司通过全资子公司广东江粉高科技产业园有限公司（原江门市三七新能源有限公司）
实施广东江粉高科技产业园建设项目，从而解决帝晶科技因现有的生产场地和设备的不足导致的生产规模
扩张有限的问题，保证帝晶科技持续利用其先进的生产技术，生产更多满足客户需求的优质产品，保证公
司的可持续发展。
4、2016年5月，公司以12,025万元对帝晶科技全贴合产品进行扩产。本次扩产是基于满足帝晶科技下
游订单需要的目的，可以缓和原有产能不足的紧张状态，并逐步释放产能，可以保证帝晶科技全贴合产品
订单的延续性及公司利润率的持续增长，有利于提高帝晶科技在液晶显示模组行业的影响力，扩大市场份
额，有助于提高上市公司的整体盈利能力。
5、2016年6月，公司通过设立了深圳前海方圆供应链有限公司，促进公司传统销售业务和采购供应链
在线化交易， 提升客户服务和公司产业链资源整合能力，提高公司的经营发展和整体竞争力。
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6、2016年6月，公司通过全资子公司江门市江金所信息科技有限公司设立江门市蓬江区江粉金服资产
管理有限公司，并通过江门市蓬江区江粉金服资产管理有限公司收购了深圳前海钱柜互联网金融服务有限
公司。公司将以江粉金服为核心，集资产证券化、互联网金融、供应链金融等专业服务，以前海钱柜为销
售平台，为客户提供专业的资产管理、资产打包、供应链金融解决方案、金融保理、融资租赁、上市咨询
等多种多样的金融产品，为广大客提供“一站式”的服务体验。
展望2016年下半年，公司仍然坚定执行各项可持续性发展的战略目标，深化转型升级。一方面，公司
将持续推动在平板显示业务和精密结构件业务领域的整合，逐步深化及拓展公司的业务架构和规模；另一
方面，公司将把握机遇，充分利用上市公司平台，进军互联网金融与供应链金融等更有竞争力的行业，多
方面拓展利润增长点，从而提升公司整体盈利能力和市场竞争力。
二、主营业务分析
概述
2016年上半年，公司实现营业收入4,127,033,137.48元，同比增加155.50%。其中，永磁铁氧体实现
营 业 收 入 306,590,846.76 元 ， 软 磁 铁 氧 体 实 现 营 业 收 入 71,206,137.58 元 ， 稀 土 永 磁 实 现 营 业 收 入
20,798,390.15元，电机实现营业收入34,897,127.23元，电线电缆实现营业收入76,138,837.90元，显示
材料及触控器件实现营业收入1,551,215,939.46元，模具及配件实现营业收入10,540,093.67元，贸易及
物流服务实现营业收入1,634,423,401.61元，精密结构件实现营业收入380,703,716.18元，其他营业收入
28,857,540.51元。2016年上半年实现净利润（归属于母公司所有者）为51,559,647.22元，同比增加
1,168.44%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要原因是本期较上期
营业收入 4,127,033,137.48 1,615,265,758.43 155.50% 合并范围增加东方亮
彩、帝晶科技
主要原因是本期较上期
营业成本 3,776,836,734.03 1,485,366,080.97 154.27% 合并范围增加东方亮
彩、帝晶科技
主要原因是本期较上期
销售费用 44,516,540.52 28,889,125.03 54.09% 合并范围增加东方亮
彩、帝晶科技
主要原因是本期较上期
管理费用 178,342,365.84 71,456,315.93 149.58% 合并范围增加东方亮
彩、帝晶科技
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财务费用 20,632,322.21 18,437,799.68 11.90%
主要原因是本期较上期
所得税费用 30,636,997.41 2,647,293.83 1,057.29% 合并范围增加东方亮
彩、帝晶科技
主要原因是本期较上期
研发投入 77,552,917.15 13,363,709.87 480.32% 合并范围增加东方亮
彩、帝晶科技
主要原因是本期较上期
新增合并子公司的经营
经营活动产生的现金流 活动产生的现金流量净
-184,328,571.38 51,320,789.33 -459.17%
量净额 额减少，以及购买商品、
接受劳务支付的现金增
加
投资活动产生的现金流 主要原因是本期较上期
-1,037,188,623.39 -35,241,856.40 -2,843.06%
量净额 投资支付的现金增加
主要原因是本期较上期
筹资活动产生的现金流
1,386,738,508.61 -123,142,203.17 1,226.13% 吸收投资收到的现金增
量净额
加
主要原因是本期较上期
现金及现金等价物净增
170,274,048.79 -106,805,791.14 259.42% 合并范围增加东方亮
加额
彩、帝晶科技
主要原因是上期处置东
投资收益 5,000,291.13 8,395,185.36 -40.44% 睦（江门）粉末冶金有
限公司股权
主要原因是本期较上期
营业外收入 9,541,587.85 755,216.56 1,163.42% 合并范围增加东方亮
彩、帝晶科技
主要原因是本期较上期
营业外支出 9,390,138.67 213,379.59 4,300.67% 合并范围增加东方亮
彩、帝晶科技
主要原因是本期较上期
利润总额 91,937,618.01 6,675,232.08 1,277.29% 合并范围增加东方亮
彩、帝晶科技
主要原因是本期非同一
应收账款 2,052,932,401.09 1,123,384,291.21 82.75%
控制下合并东方亮彩
主要原因是期末较期初
预付款项 697,057,779.50 392,226,674.30 77.72% 贸易及物流服务业务预
付货款增加
主要原因是期末较期初
应收利息 3,720,982.90 1,128,387.32 229.76%
定期存款、结构性存款、
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保本保最低收益的理财
产品增加，导致期末应
收利息增加
主要原因是期末较期初
增加应收江门市江海区
应收股利 2,500,000.00 100.00% 汇通小额贷款股份有限
公司已宣告未发放的股
利
主要原因是本期非同一
控制下合并东方亮彩，
其他应收款 124,859,631.72 83,062,272.11 50.32%
及期末较期初应收出口
退税款增加
主要原因是本期非同一
存货 1,382,239,443.90 694,899,703.02 98.91%
控制下合并东方亮彩
主要原因是期末较期初
其他流动资产 511,990,701.39 40,922,977.48 1,151.11% 一年内到期的保本结构
性存款和理财产品增加
主要原因是本期非同一
固定资产 1,431,060,531.98 988,227,520.24 44.81%
控制下合并东方亮彩
主要原因是本期非同一
控制下合并东方亮彩，
在建工程 185,054,299.86 94,673,524.87 95.47%
及期末较期初帝晶科技
在建工程增加
主要原因是本期非同一
无形资产 152,621,074.23 99,359,710.83 53.60%
控制下合并东方亮彩
主要原因是本期非同一
控制下合并东方亮彩，
商誉 2,235,612,718.42 987,171,222.84 126.47% 购买成本大于被购买企
业可辨认净资产公允价
值的差额
主要原因是本期非同一
递延所得税资产 21,747,335.81 14,739,138.91 47.55%
控制下合并东方亮彩
主要原因是本期非同一
控制下合并东方亮彩，
其他非流动资产 52,351,386.79 15,742,303.70 232.55%
以及期末较期初预付设
备款增加
主要原因是本期非同一
控制下合并东方亮彩，
应付票据 1,115,686,177.29 723,463,908.82 54.21%
及用银行承兑汇票方式
支付增加
应付账款 2,310,006,172.19 1,238,108,778.77 86.58% 主要原因是本期非同一
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控制下合并东方亮彩
主要原因是期末较期初
预收款项 99,844,364.66 49,114,968.42 103.29% 中岸江海外经贸易及物
流服务业务预收款增加
主要原因是本期非同一
应付职工薪酬 111,820,629.20 75,873,534.11 47.38%
控制下合并东方亮彩
主要原因是本期非同一
应交税费 41,844,865.28 28,653,548.91 46.04%
控制下合并东方亮彩
主要原因是本期非同一
控制下合并东方亮彩，
应付利息 4,002,017.81 2,112,953.31 89.40%
及期末较期初借款增
加，期末应付利息增加
主要原因是期末较期初
本期江粉霸菱支付期初
应付股利 161,423.34 718,669.38 -77.54%
已宣告未发放的少数股
东股利
主要原因是本期非同一
其他应付款 110,285,204.04 38,667,098.97 185.22%
控制下合并东方亮彩
主要原因是期末较期初
长期借款 122,000,000.00 100.00%
江粉磁材长期借款增加
主要原因是本期非同一
长期应付款 71,763,072.77 682,476.51 10,415.10%
控制下合并东方亮彩
主要原因是本期非同一
递延收益 15,739,259.00 10,266,666.67 53.30%
控制下合并东方亮彩
注：1、若相关数据同比变化达 30%以上，公司应当说明原因。
2、公司应根据半年报准则“第三条本准则的规定是对公司半年度报告信息披露的最低要求；对投资者投资决策有重大影响的
信息，公司均应当披露”进行判断，对那些具有重大影响的其他指标（例如变动 30%以上的），在表格后部自行添加“行”进行
披露。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
上年末及本期非同一控制下先后合并帝晶科技、东方亮彩，利润来源发生重大变动（详见本节第五、
4 点主要子公司、参股公司分析）。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
√ 适用 □ 不适用
按照公司前期披露的重组报告书披露的未来发展与相关规划，2015 年第三季度成功并入帝晶科技、
2016 年第二季度成功并入东方亮彩，目前公司正进一步促进加强及深化公司与上述两家标的公司的资源整
合及协同效应。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
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报告期内，公司依据前期披露的经营计划，在保持原有业务稳定开展的基础之上，不断努力促进重大
资产重组的进程，最终在2016年第二季度实现了与东方亮彩的有效整合，并进一步深化与帝晶科技的协同
效应，从而不断提升公司的盈利能力、整体业绩和市场竞争力。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
制造业 2,480,948,629.44 2,169,539,956.57 12.55% 270.59% 287.55% -3.83%
贸易及物流服务 1,634,423,401.61 1,598,268,325.00 2.21% 73.91% 73.50% 0.23%
分产品
永磁铁氧体 306,590,846.76 261,213,315.03 14.80% -10.59% -5.44% -4.64%
软磁铁氧体 71,206,137.58 53,056,265.90 25.49% -8.19% -13.69% 4.74%
稀土永磁 20,798,390.15 12,608,904.08 39.38% -24.69% -39.13% 14.38%
电机 34,897,127.23 27,875,404.00 20.12% -20.50% -21.62% 1.14%
电线电缆 76,138,837.90 73,212,318.71 3.84% -43.78% -43.64% -0.24%
模具及配件 10,540,093.67 8,333,919.48 20.93% -48.03% -48.84% 1.24%
显示材料及触控
1,551,215,939.46 1,368,706,780.33 11.77%
器件
贸易及物流服务 1,634,423,401.61 1,598,268,325.00 2.21% 73.91% 73.50% 0.23%
精密结构件 380,703,716.18 338,241,175.02 11.15%
其他 28,857,540.51 26,291,874.02 8.89% 32.55% 33.80% -0.85%
分地区
国内销售 2,899,775,245.88 2,631,262,120.48 9.26% 211.45% 215.31% -1.11%
国外销售 1,047,216,866.10 1,004,849,993.55 4.05% 84.19% 81.15% 1.62%
港澳台销售 168,379,919.07 131,696,167.54 21.79% 53.53% 43.52% 5.46%
注：对于占公司营业收入总额或营业利润总额 10%以上的业务经营活动及其所属行业、主要产品或地区，应当分项列示其
营业收入、营业成本、毛利率，并分析其变动情况。
四、核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化，具体可参见2015年年度报告。
15
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,943,625,900.00 2,140,000.00 90,723.64%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
计算机软件技术的开发、咨询、转让、
服务及推广；基础软件服务；应用软件
服务；组织文化艺术交流活动；经济贸
江门市江金所信息科技有限公司 易咨询；投资咨询（不含证券服务业务）， 100.00%
企业管理咨询；企业营销策划；设计、
制作、代理、发布广告；会议服务；承
办展览展示活动。
研发、生产、加工、销售：电子元件、
鹤山市高磁电子有限公司 76.67%
电子产品
鹤山市南方磁源磁性材有限公司 生产、销售：磁性材料及其制品。 100.00%
生产、销售：石油勘探开采设备；设计、
制造：低功率气动控制阀产品；提供伺
江门正熙机械设备有限公司 100.00%
服液压技术服务；货物进出口、技术进
出口；动产及不动产租赁。
一般经营项目：销售塑胶制品、塑胶电
子制品、模具；经营进出口业务,塑胶模
深圳市东方亮彩精密技术有限公司 具研发。 100.00%
许可经营项目：塑胶制品、塑胶电子制
品、模具的生产；普通货运
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
16
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关 委托理 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 联交易 财金额 方式
金额 （如有） 额
2016 年
2015 年 09
民生银行 无 否 保本型 1,500 03 月 15 协议约定 1,500 28.06 28.06
月 15 日
日
2016 年
2015 年 12
中国银行 无 否 保本型 200 01 月 12 协议约定 200 0.28 0.28
月 29 日
日
2016 年
2016 年 03
中国银行 无 否 保本型 100 04 月 11 协议约定 100 0.13 0.13
月 25 日
日
2016 年
2016 年 05
中国银行 无 否 保本型 100 06 月 08 协议约定 100 0.05 0.05
月 31 日
日
2016 年
2016 年 02
中国银行 无 否 保本型 4,000 02 月 16 协议约定 4,000 3.09 3.09
月 04 日
日
2016 年
2016 年 04
中国银行 无 否 保本型 2,000 05 月 04 协议约定 2,000 0.66 0.66
月 29 日
日
2016 年
2016 年 06
中国银行 无 否 保本型 35,000 07 月 01 协议约定 35,000 27.81 24.64
月 21 日
日
合计 42,900 -- -- -- 42,900 60.08 56.91
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如 2015 年 06 月 11 日
17
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
2015 年 06 月 29 日
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
广东江粉磁材股
鹤山市江磁线缆有限公司 否 4,000 7.00% 补充流动资金
份有限公司
合计 -- 4,000 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 不适用
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 不适用
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2016 年 03 月 23 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 117,500
报告期投入募集资金总额 61,061.1
已累计投入募集资金总额 61,061.1
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]662 号”《关于核准广东江粉磁材股份有限公司向曹云等发行股份购买资产
18
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
并募集配套资金的批复》核准，公司以非公开方式发行人民币普通股 130,555,555.00 股，每股发行价格为人民币 9.00 元，
募集资金总额为人民币 1,174,999,995.00 元，扣除发行费用人民币 31,630,555.56 元，实际募集资金净额为人民币
1,143,369,439.44 元。上述募集资金已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了天职业字[2016]12364 号
验资报告。
根据有关法律及公司《募集资金专项存储及使用管理制度》要求，公司、东方亮彩、欧比迪将各自设立募集资金专户
用作募集资金的存储及使用。报告期内，公司严格按照已披露的募集资金使用计划执行。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
支付购买标的资产的
否 52,500 - 52,500 52,500 100.00% -是 否
现金对价
2017 年
金属精密结构件建设
否 50,000 - 5,569.08 5,569.08 11.14% 07 月 31 -是 否
项目
日
补充流动资金 否 11,850 - 2,992.02 2,992.02 25.25% -是 否
承诺投资项目小计 -- 114,350 61,061.1 61,061.1 -- -- -- --
超募资金投向
合计 -- 114,350 61,061.1 61,061.1 -- -- -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
募集资金投资项目实 不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先 适用
19
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期投入及置换情况 本次募集资金到位前，东方亮彩、欧比迪以自筹资金预先投入到募集资金投资项目（金属精密结构
件建设项目）的投资额为人民币 4,992.38 万元。上述资金置换情况经天职国际会计师事务所鉴证，
并出具了天职字【2016】12638 号鉴证报告。2016 年 6 月 17 日，公司召开第三届董事会第二十九次
会议，审议通过《关于以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》。截至报告期末，公司
已将用于置换的募集资金划至东方亮彩、并由东方亮彩划至欧比迪募集资金专户。
适用
用闲置募集资金暂时 截至报告期末，公司未使用闲置募集资金用于临时性补充流动资金。本次定期报告披露前，经公司
补充流动资金情况 董事会审议决定，同意公司使用闲置募集资金进行临时性补充流动资金，详见公司披露于巨潮资讯
网、《中国证券报》及《证券时报》相关公告。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户并将以定期存单或计划以结构性存款及购买理财产品
尚未使用的募集资金 的形式进行存放和管理。本次定期报告披露前，经公司董事会审议决定，同意公司使用闲置募集资
用途及去向 金进行临时性补充流动资金以及购买理财产品，详见公司披露于巨潮资讯网、《中国证券报》及《证
券时报》相关公告。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 公司募集资金的使用合理、规范，募集资金的使用披露及时、真实、准确、完整。
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《关于 2016 年半年度募集资金存放与使 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、《中
2016 年 08 月 29 日
用情况的专项报告》 国证券报》、《证券时报》
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
深圳市帝 液晶显示
研发、生
晶光电科 模块、液晶 92,647,069. 2,075,075,9 625,422,37 1,551,215,9 75,635,51 56,218,265.5
子公司 产、销售；
技有限公 显示屏、电 00 13.57 5.98 39.46 9.54 0
国内贸易
司 容式触摸
20
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
屏、摄像头
的研发、生
产与销售；
投资兴办
实业（具体
项目另行
申报）；国
内贸易（不
含专营、专
控、专卖商
品）；经营
进出口业
务。
投资办实
业，股权投
资，投资管
理；货物及
技术进出
投资办实
口；货运经
业，股权投
营（凭有效
广东中岸 资，投资管
的《道路运 122,300,00 1,482,968,5 286,950,95 1,471,647,6 25,273,46 18,627,366.5
控股有限 子公司 理；货物及
输经营许 0.00 34.33 8.40 14.22 5.28 2
公司 技术进出
可证》经
口；货运经
营），货物
营
运输代理，
海关保税
仓代理业
务，报关报
检。
销售塑胶
制品、塑胶
电子制品、
模具；经营
深圳市东 进出口业
方亮彩精 务,塑胶模 554,250,50 2,131,915,9 671,444,99 390,138,76 19,659,62 12,962,707.6
子公司 生产、销售
密技术有 具研发。塑 0.00 89.18 5.32 4.96 3.82 1
限公司 胶制品、塑
胶电子制
品、模具的
生产；普通
货运。
注：填列范围包括：单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的子公司和参股公司。
21
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
巨潮资讯网
（www.cninfo.
com.cn）、《中
国证券报》、
广东江粉高科 《证券时报》
2016 年 04 月
技产业园建设 100,000 16.47 3,716.47 3.72% 0.00 公告（编号：
22 日
项目 2016-033《关
于投资实施广
东江粉高科技
产业园建设项
目的公告 》
合计 100,000 16.47 3,716.47 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
569.00% 至 619.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
11,800 至 12,690
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
1,764.91
元）
主要原因：本期新收购深圳市东方亮彩精密技术有限公司纳入合并范围，
业绩变动的原因说明
利润增加。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
22
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.5
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 1,177,211,887
现金分红总额（元）（含税） 58,860,594.35
可分配利润（元） 137,313,492.73
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况：
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
基于对公司未来发展的良好预期，综合考虑公司的经营现状、相关投资项目的建设进度及 2016 年上半年度盈余情况，
为回报全体股东并使全体股东分享公司成长的经营成果，公司董事会提议 2016 年半年度进行利润分配，利润分配预案为：
以 2016 年 6 月 30 日的公司总股本 1,177,211,887 股为基数，每 10 股派发现金股利 0.5 元（含税），共派发现金总额 58,860,594.35
元，不送红股，不进行公积金转增股本。
截至 2016 年 6 月 30 日，归属于母公司所有者的未分配利润为 137,313,492.73 元，即，可供上市公司股东分配利润为
137,313,492.73 元。本次利润分配后，剩余可分配利润为 78,452,898.38 元，结转至以后使用。
本次利润分配预案，符合《公司章程》及审议程序的规定，充分保护了中小投资者的合法权益，并已经公司独立董事
发表了同意的独立意见。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
23
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
对公司业 自购买日 2016-038
曹云、刘吉 所涉及的
务的连续 起至报告 《关于重
文、刘鸣源 东方亮彩 资产产权 2016 年 04
175,000 性、管理层 期末为上 25.14% 否 不适用 大资产重
及聚美投 100%股权 已全部过 月 27 日
的稳定性 市公司贡 组之标的
资等 户
产生积极 献的净利 资产过户
24
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
影响 润为 完成的公
1,296.27 告 》详见
万元 巨潮资讯
网
（www.cn
info.com.c
n）、《中国
证券报》、
《证券时
报》
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□适用 √ 不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
25
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
江门安磁电子有 2014 年 12 15,000 2015 年 06 月 25 700 连带责任保 1年 否 否
26
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
限公司 月 30 日 日 证
江门安磁电子有 2014 年 12 2015 年 07 月 15 连带责任保
15,000 700 1年 否 否
限公司 月 30 日 日 证
江门安磁电子有 2014 年 12 2015 年 12 月 17 连带责任保
15,000 300 1年 否 否
限公司 月 30 日 日 证
佛山市顺德区江
2014 年 12 2015 年 12 月 16 连带责任保
粉霸菱磁材料有 1,200 600 1年 否 否
月 30 日 日 证
限公司
广东顺德江顺磁 2014 年 12 2015 年 06 月 24 连带责任保
1,500 800 1年 否 否
材有限公司 月 30 日 日 证
江门江菱电机电 2014 年 12 2015 年 10 月 23 连带责任保
2,000 816 1年 否 否
气有限公司 月 30 日 日 证
东莞市金日模具 2014 年 12 2015 年 10 月 21 连带责任保
2,500 1,800 1年 否 否
有限公司 月 30 日 日 证
东莞市金日模具 2014 年 12 2015 年 08 月 10 连带责任保
2,500 200 1年 否 否
有限公司 月 30 日 日 证
鹤山市江磁线缆 2014 年 12 2015 年 06 月 29 连带责任保
18,000 3,000 1年 否 否
有限公司 月 30 日 日 证
鹤山市江磁线缆 2014 年 12 2015 年 06 月 29 连带责任保
18,000 500 1年 否 否
有限公司 月 30 日 日 证
鹤山市江磁线缆 2014 年 12 2015 年 09 月 06 连带责任保
18,000 3,500 1年 否 否
有限公司 月 30 日 日 证
鹤山市高磁电子 2014 年 12 2015 年 10 月 19 连带责任保
800 200 1年 否 否
有限公司 月 30 日 日 证
江门京江钢球有 2014 年 12 2015 年 12 月 30 连带责任保
1,000 300 1年 否 否
限公司 月 30 日 日 证
广东中岸控股有 2014 年 12 2015 年 11 月 11 连带责任保
28,000 500 1年 否 否
限公司 月 30 日 日 证
广东中岸控股有 2014 年 12 2015 年 11 月 26 连带责任保
28,000 1,500 1年 否 否
限公司 月 30 日 日 证
江门江益磁材有 2014 年 12 2015 年 10 月 23 连带责任保
20,000 3,600 1年 否 否
限公司 月 30 日 日 证
深圳市帝晶光电 2015 年 09 2015 年 10 月 21 连带责任保
94,400 15,000 2年 否 否
科技有限公司 月 25 日 日 证
深圳市帝晶光电 2016 年 01 2016 年 04 月 05 连带责任保
15,000 5,000 3年 否 否
科技有限公司 月 05 日 日 证
江门江菱电机电 2016 年 02 连带责任保
2,000 否
气有限公司 月 04 日 证
江门安磁电子有 2016 年 02 10,000 2016 年 01 月 04 800 连带责任保 1年 否 否
27
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
限公司 月 04 日 日 证
江门安磁电子有 2016 年 02 2016 年 03 月 07 连带责任保
10,000 300 1年 否 否
限公司 月 04 日 日 证
江门安磁电子有 2016 年 02 2016 年 03 月 14 连带责任保
10,000 700 1年 否 否
限公司 月 04 日 日 证
江门安磁电子有 2016 年 02 2016 年 04 月 21 连带责任保
10,000 500 1年 否 否
限公司 月 04 日 日 证
江门安磁电子有 2016 年 02 2016 年 06 月 27 连带责任保
10,000 800 1年 否 否
限公司 月 04 日 日 证
东莞市金日模具 2016 年 02 连带责任保
2,500 否
有限公司 月 04 日 证
鹤山市江磁线缆 2016 年 02 2016 年 01 月 04 连带责任保
15,000 1,000 1年 否 否
有限公司 月 04 日 日 证
鹤山市江磁线缆 2016 年 02 2016 年 03 月 09 连带责任保
15,000 3,000 1年 否 否
有限公司 月 04 日 日 证
鹤山市江磁线缆 2016 年 02 2016 年 04 月 21 连带责任保
15,000 2,000 1年 否 否
有限公司 月 04 日 日 证
鹤山市江磁线缆 2016 年 02 2016 年 04 月 11 连带责任保
15,000 4,000 1年 否 否
有限公司 月 04 日 日 证
鹤山市江磁线缆 2016 年 02 2016 年 06 月 29 连带责任保
15,000 3,000 1年 否 否
有限公司 月 04 日 日 证
江门市中岸进出 2016 年 02 连带责任保
7,500 否
口有限公司 月 04 日 证
江门市江海区外 2016 年 02 连带责任保
70,000 否
经企业有限公司 月 04 日 证
江门市中岸报关 2016 年 02 连带责任保
500 否
报检有限公司 月 04 日 证
江门市中岸物流 2016 年 02 连带责任保
2,000 否
中心有限公司 月 04 日 证
深圳市帝晶光电 2016 年 02 连带责任保
20,600 否
科技有限公司 月 04 日 证
佛山市顺德区江
2016 年 02 连带责任保
粉霸菱磁材有限 1,000 否
月 04 日 证
公司
广东顺德江顺磁 2016 年 02 2016 年 06 月 27 连带责任保
1,000 800 1年 否 否
材有限公司 月 04 日 日 证
鹤山市高磁电子 2016 年 02 连带责任保
500 否
有限公司 月 04 日 证
鹤山市江粉磁材 2016 年 02 2,500 2016 年 05 月 27 1,326 连带责任保 1年 否 否
28
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
新材料有限公司 月 04 日 日 证
江门京江钢球有 2016 年 02 连带责任保
1,000 否
限公司 月 04 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
151,100 23,226
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
245,500 57,242
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
151,100 23,226
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
245,500 57,242
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 11.16%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
29
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
曹云先生承诺：
江粉磁材发行
股份及支付现
金购买东方亮
彩 100%股权，
本次交易完成
2016 年 05 月 17
资产重组时所作承诺 曹云 后取得的江粉 28 个月 正常履行中
日
磁材股份自股
票上市之日起
24 个月内不得
转让，且在 2018
年 9 月 15 日前
不转让。
公司高管承诺：
在限售股份上
市流通后的任
职期内，每年转
让的股份不超
2015 年 02 月 16
首次公开发行或再融资时所作承诺 汪南东 过其所持有公 长期 正常履行中
日
司股份总数的
25%；离职后半
年内，不转让其
所持有的公司
股份。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
30
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年9月1日开始筹划以发行股份及支付现金并募集配套资金的方式收购深圳市东方亮彩精密
技术有限公司100%的股权。该事项在报告期内进展如下：
2016年4月8日，公司收到中国证券监督管理委员会下发的《关于核准广东江粉磁材股份有限公司向曹
云等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金。
2016年4月25日，东方亮彩已完成工商变更登记手续，东方亮彩100%股权已过户到公司名下，成为公司
全资子公司。
2016年5月17日，公司通过发行合计1,046,656,332股的方式购买曹云、刘吉文、刘鸣源、聚美投资四
名交易对方持有东方亮彩的股权并在深圳证券交易所上市。
2016年6月23日，公司以非公开发行的方式发行合计130,555,555股募集本次发行股份购买资产的配套
资金并在深圳证券交易所上市。
（以上内容详阅公司披露于巨潮资讯网及《中国证券报》、《证券时报》的相关公告）
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
31
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
459,982,8 297,222,2 -14,058,15 283,164,0 743,146,9
一、有限售条件股份 52.27% 63.13%
92 19 0 69 61
1、国家持股 0 0 0 0 0 0.00%
15,652,17 15,652,17
2、国有法人持股 1.78% 0 0 0 1.33%
3 3
444,330,7 297,222,2 -14,058,15 283,164,0 727,494,7
3、其他内资持股 50.49% 61.80%
19 19 0 69 88
150,138,7 173,412,6 173,412,6 323,551,4
其中：境内法人持股 17.06% 0 27.48%
87 97 97 84
294,191,9 123,809,5 -14,058,15 109,751,3 403,943,3
境内自然人持股 33.43% 34.31%
32 22 0 72 04
4、外资持股 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0 0 0 0 0.00%
420,006,7 14,058,15 14,058,15 434,064,9
二、无限售条件股份 47.73% 0 36.87%
76 0 0 26
420,006,7 14,058,15 14,058,15 434,064,9
1、人民币普通股 47.73% 0 36.87%
76 0 0 26
2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0 0 0 0 0.00%
879,989,6 297,222,2 297,222,2 1,177,211
三、股份总数 100.00% 0 100.00%
68 19 19 ,887
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司通过发行股份和支付现金相结合的方式向深圳市东方亮彩精密技术有限公司原股东
32
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买其持有东方亮彩100%的股权。2016年5月17日，公司通过发行1,046,656,332股的方式购买曹云、刘吉
文、刘鸣源、聚美投资等四名交易对方持有东方亮彩的股权，2016年6月23日以非公开发行130,555,555股
募集本次发行股价购买资产的配套资金。截至报告期末，公司已办理上述新增股份的股权登记手续，并在
深圳证券交易所上市。公司总股本由879,989,668股增至为1,177,211,887股。
2、2016年4月11日，高级管理人员吕兆民先生和伍杏媛女士申报离职后满6个月。根据《董事、监事和
高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》，公司董事、监事和高级管理人员申报离任6个月后的12
个月内通过深交所挂牌交易出售公司股票数量占其持总的比例不得超过50%，因此公司无限售条件股份合
计增加14,058,150股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、经公司2015年10月15日召开的第三届董事会第十四次会议、2015年12月10日召开的第三届董事会
第十九次会议审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》等与本次非公
开发行相关的议案，且该议案已经公司2015年12月29日召开的2015年第七次临时股东大会审议通过。
2、2016年4月1日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]662号”《 关于核准广东江粉磁材
股份有限公司向曹云等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司通过发行股份和支付现金相
结合的方式向深圳市东方亮彩精密技术有限公司原股东购买其持有东方亮彩100%的股权。
上述股份发行完成后，公司总股本由879,989,668股增至为1,177,211,887股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2016年6月23日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕发行股份购买资产和
募集资金的新增股份登记申请，新增股份总数297,222,219股登记到账并正式列入公司新增股东名册。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
2016年4月1日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]662号”《 关于核准广东江粉磁材股份
有限公司向曹云等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司通过发行股份和支付现金相结合
的方式向深圳市东方亮彩精密技术有限公司原股东购买其持有东方亮彩100%的股权。
上述股份发行完成后，公司总股本由879,989,668股增至为1,177,211,887股。
33
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
曹云先生通过本次发行股份持有公司114,285,714股限售股，占公司总股本的9.71%，成为持股5%以上
股东。汪南东先生持有公司股份217,367,200股，占公司总股本的18.46%，仍是公司的第一大股东，公司
的控股股东、实际控制人未发生变化。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
高管离职后半年
内，不得转让其
所持公司股份。
在申报离任 6 个
月后的 12 个月内 2016 年 4 月 11
吕兆民 17,967,000 8,983,500 0 8,983,500
通过深交所挂牌 日
易出售公司股票
数量占其持总的
比例不得超过
50%。
高管离职后半年
内，不得转让其
所持公司股份。
在申报离任 6 个
月后的 12 个月内 2016 年 4 月 11
伍杏媛 10,149,300 5,074,650 0 5,074,650
通过深交所挂牌 日
易出售公司股票
数量占其持总的
比例不得超过
50%。
参与公司非公开
2018 年 5 月 16
曹云 0 0 114,285,714 114,285,714 发行股票，股票
日
限售期为 24 个月
参与公司非公开
2018 年 5 月 16
刘吉文 0 0 4,761,904 4,761,904 发行股票，股票
日
限售期为 24 个月
参与公司非公开
2018 年 5 月 16
刘鸣源 0 0 4,761,904 4,761,904 发行股票，股票
日
限售期为 24 个月
深圳市聚美股权 0 0 42,857,142 42,857,142 参与公司非公开 2019 年 5 月 16
34
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
投资合伙企业 发行股票，股票 日
（有限合伙） 限售期为 36 个月
参与公司非公开
财通基金管理有 2017 年 6 月 22
0 0 50,000,000 50,000,000 发行股票，股票
限公司 日
限售期为 12 个月
参与公司非公开
第一创业证券股 2017 年 6 月 22
0 0 25,555,555 25,555,555 发行股票，股票
份有限公司 日
限售期为 12 个月
参与公司非公开
上海证大投资管 2017 年 6 月 22
0 0 14,666,666 14,666,666 发行股票，股票
理有限公司 日
限售期为 12 个月
参与公司非公开
东吴基金管理有 2017 年 6 月 22
0 0 13,333,333 13,333,333 发行股票，股票
限公司 日
限售期为 12 个月
鹏华资产管理 参与公司非公开
2017 年 6 月 22
（深圳）有限公 0 0 13,333,333 13,333,333 发行股票，股票
日
司 限售期为 12 个月
参与公司非公开
金鹰基金管理有 2017 年 6 月 22
0 0 13,666,668 13,666,668 发行股票，股票
限公司 日
限售期为 12 个月
合计 28,116,300 14,058,150 297,222,219 311,280,369 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 107,598 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
217,367,2 163,025,4
汪南东 境内自然人 18.46% 0 54,341,800 质押 188,269,500
00 00
114,285,7 114,285,71 114,285,7
曹云 境内自然人 9.71% 0
14 4 14
49,232,51 49,232,51
陈国狮 境内自然人 4.18% 49,232,512 0 质押 25,348,200
2 2
赣州市科智为 42,985,31 42,985,31
境内非国有法人 3.65% 42,985,313 0 质押 21,950,000
投资有限公司 3 3
35
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
深圳市聚美股
42,857,14 42,857,14
权投资合伙企 境内非国有法人 3.64% 42,857,142 0
2 2
业（有限合伙）
赣州市联恒伟
28,656,87 28,656,87
业投资发展有 境内非国有法人 2.43% 28,656,875 0
5 5
限公司
第一创业证券-
国信证券-共盈
25,555,55 25,555,55
大岩量化定增 其他 2.17% 25,555,555 0
5 5
集合资产管理
计划
江门市华辉四
25,285,57 25,285,57
方投资合伙企 境内非国有法人 2.15% 25,285,579 0 质押 11,500,000
9 9
业（有限合伙）
19,638,90 19,638,90
吴捷 境内自然人 1.67% 0 0
0 0
招商财富-招商
银行-硅谷天堂 13,913,04 13,913,04
其他 1.18% 13,913,043 0
2 号专项资产 3 3
管理计划
2016 年 4 月 1 日，公司收到《关于核准广东江粉磁材股份有限公司向曹云等发行股份购
买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2016〕662 号）：核准公司向曹云、刘吉文、
战略投资者或一般法人因配售新 刘鸣源和深圳市聚美股权投资合伙企业（有限合伙）发行股份购买东方亮彩相关资产，
股成为前 10 名普通股股东的情况 合计 166,666,664 股。同时，向第一创业证券股份有限公司等机构非公开发行合计
（如有）（参见注 3） 130,555,555 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。上述发行股份已分别于 2016
年 5 月 17 日和 2016 年 6 月 23 日在深圳证券交易所上市。曹云、深圳市聚美股权投资
合伙企业（有限合伙）、第一创业证券股份有限公司因此成为公司前 10 名股东。
曹云为深圳市聚美股权投资合伙企业（有限合伙）的实际控制人，构成一致行动关系。
陈国狮为赣州市科智为投资有限公司及赣州市联恒伟业投资发展有限公司的实际控制
上述股东关联关系或一致行动的
人，构成一致行动关系。汪南东、曹云、陈国狮、吴捷、江门市华辉四方投资合伙企业
说明
（有限合伙）之间不存在关联关系。公司未知前 10 名普通股的其他股东之间是否存在
关联关系，也未知前 10 名普通股的其他股东之间是否构成一致行动的关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
汪南东 54,341,800 人民币普通股 54,341,800
中央汇金资产管理有限责任公司 7,441,800 人民币普通股 7,441,800
伍杏媛 3,899,200 人民币普通股 3,899,200
吴依忠 311,800 人民币普通股 311,800
中国建设银行股份有限公司－富 3,067,795 人民币普通股 3,067,795
36
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
国中证新能源汽车指数分级证券
投资基金
吕兆民 2,210,600 人民币普通股 2,210,600
钟海光 1,815,900 境外上市外资股 1,815,900
俞惠康 1,534,834 人民币普通股 1,534,834
赵雄飞 1,494,410 人民币普通股 1,494,410
何丽婵 1,462,600 人民币普通股 1,462,600
前 10 名无限售条件普通股股东之
上述前 10 名无限售条件股东中，汪南东与何丽婵为夫妻关系；汪南东、何丽婵、伍杏
间，以及前 10 名无限售条件普通
媛与吕兆民之间不存在关联关系。公司未知前 10 名其他无限售条件股东之间是否存在
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系，也未知前 10 名其他无限售条件股东之间是否构成一致行动的关系。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 不适用
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
37
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
38
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长、总 217,367,20 217,367,20
汪南东 现任 0 0 0 0 0
经理 0 0
114,285,71 114,285,71
曹云 董事 现任 0 0 0 0 0
4 4
副董事长、
吴捷 离任 26,185,200 0 6,546,300 19,638,900 0 0 0
副总经理
陈国狮 董事 现任 49,232,512 0 0 49,232,512 0 0 0
文云东 董事 现任 8,253,180 0 0 8,253,180 0 0 0
董事、副总
周战峰 现任 0 0 0 0 0 0 0
经理
董事、副总
刘刚 经理、财务 现任 0 0 0 0 0 0 0
总监
赵华 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李忠轩 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王艳辉 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事、监事
钟彩娴 离任 2,172,000 0 543,000 1,629,000 0 0 0
会主席
黄秀芬 监事 离任 1,072,500 0 268,126 804,374 0 0 0
陈莹 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
赵艳媚 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
刘吉文 监事 现任 0 4,761,904 0 4,761,904 0 0 0
汪彦 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
304,282,59 119,047,61 415,972,78
合计 -- -- 7,357,425 0 0 0
2 8 4
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 07 月 18
曹云 董事 聘任 被选举
日
2016 年 07 月 18
刘吉文 监事 聘任 被选举
日
2016 年 07 月 25
赵艳媚 监事会主席 聘任 被选举
日
董事、副董事长、 2016 年 06 月 23
吴捷 离任 主动离职
副总经理 日
监事、监事会主 2016 年 06 月 23
钟彩娴 离任 主动离职
席 日
2016 年 06 月 23
黄秀芬 监事 离任 主动离职
日
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广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东江粉磁材股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,366,239,742.63 1,102,436,284.63
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 313,722,831.27 290,921,251.34
应收账款 2,052,932,401.09 1,123,384,291.21
预付款项 697,057,779.50 392,226,674.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,720,982.90 1,128,387.32
应收股利 2,500,000.00
其他应收款 124,859,631.72 83,062,272.11
买入返售金融资产
存货 1,382,239,443.90 694,899,703.02
划分为持有待售的资产
41
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 511,990,701.39 40,922,977.48
流动资产合计 6,455,263,514.40 3,728,981,841.41
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 143,563,281.37 141,427,641.06
投资性房地产 15,997,002.68 17,205,649.23
固定资产 1,431,060,531.98 988,227,520.24
在建工程 185,054,299.86 94,673,524.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 152,621,074.23 99,359,710.83
开发支出
商誉 2,235,612,718.42 987,171,222.84
长期待摊费用 56,092,585.77 49,065,573.11
递延所得税资产 21,747,335.81 14,739,138.91
其他非流动资产 52,351,386.79 15,742,303.70
非流动资产合计 4,294,100,216.91 2,407,612,284.79
资产总计 10,749,363,731.31 6,136,594,126.20
流动负债：
短期借款 1,413,099,802.41 1,088,412,697.09
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,115,686,177.29 723,463,908.82
42
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
应付账款 2,310,006,172.19 1,238,108,778.77
预收款项 99,844,364.66 49,114,968.42
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 111,820,629.20 75,873,534.11
应交税费 41,844,865.28 28,653,548.91
应付利息 4,002,017.81 2,112,953.31
应付股利 161,423.34 718,669.38
其他应付款 110,285,204.04 38,667,098.97
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,206,750,656.22 3,245,126,157.78
非流动负债：
长期借款 122,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 71,763,072.77 682,476.51
长期应付职工薪酬
专项应付款 940,000.00 940,000.00
预计负债
递延收益 15,739,259.00 10,266,666.67
递延所得税负债 8,293,451.75 8,250,185.25
其他非流动负债
非流动负债合计 218,735,783.52 20,139,328.43
负债合计 5,425,486,439.74 3,265,265,486.21
所有者权益：
股本 1,177,211,887.00 879,989,668.00
43
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,727,737,249.53 1,656,637,444.49
减：库存股
其他综合收益 9,666.17 -931,991.17
专项储备
盈余公积 28,252,360.66 28,252,360.66
一般风险准备
未分配利润 197,036,570.81 145,476,923.59
归属于母公司所有者权益合计 5,130,247,734.17 2,709,424,405.57
少数股东权益 193,629,557.40 161,904,234.42
所有者权益合计 5,323,877,291.57 2,871,328,639.99
负债和所有者权益总计 10,749,363,731.31 6,136,594,126.20
法定代表人：汪南东 主管会计工作负责人：刘刚 会计机构负责人：刘刚
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 198,618,677.31 86,930,697.08
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 34,933,975.54 27,088,559.97
应收账款 145,812,992.31 138,566,384.96
预付款项 16,056,034.23 18,798,530.91
应收利息 769,671.20 199,458.32
应收股利 2,648,385.00 1,078,004.06
其他应收款 272,511,604.83 65,612,175.97
存货 144,830,728.86 162,086,242.29
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
44
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他流动资产 390,310,850.40 57,150,551.54
流动资产合计 1,206,492,919.68 557,510,605.10
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,550,072,664.75 2,604,853,761.41
投资性房地产 61,826,676.08 64,914,034.56
固定资产 152,084,749.26 157,582,685.89
在建工程 9,723,557.60 6,301,167.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,781,885.70 3,219,771.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,479,491.66 4,116,811.66
递延所得税资产 4,499,128.72 4,132,879.80
其他非流动资产 1,071,752.00 2,857,543.58
非流动资产合计 4,785,539,905.77 2,847,978,655.38
资产总计 5,992,032,825.45 3,405,489,260.48
流动负债：
短期借款 580,640,000.00 475,640,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 84,129,107.04 35,002,473.02
应付账款 65,176,034.24 59,857,203.35
预收款项 5,292,655.54 7,864,043.81
应付职工薪酬 11,061,566.04 14,266,806.27
应交税费 2,151,874.89 2,089,490.66
应付利息 963,216.80 835,215.63
45
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
应付股利
其他应付款 89,799,127.37 116,994,803.92
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 839,213,581.92 712,550,036.66
非流动负债：
长期借款 72,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 8,700,000.00 8,866,666.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 80,700,000.00 8,866,666.67
负债合计 919,913,581.92 721,416,703.33
所有者权益：
股本 1,177,211,887.00 879,989,668.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,729,341,503.14 1,658,194,282.70
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,252,360.66 28,252,360.66
未分配利润 137,313,492.73 117,636,245.79
所有者权益合计 5,072,119,243.53 2,684,072,557.15
负债和所有者权益总计 5,992,032,825.45 3,405,489,260.48
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,127,033,137.48 1,615,265,758.43
其中：营业收入 4,127,033,137.48 1,615,265,758.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,040,247,259.78 1,617,527,548.68
其中：营业成本 3,776,836,734.03 1,485,366,080.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 10,430,400.77 5,366,186.38
销售费用 44,516,540.52 28,889,125.03
管理费用 178,342,365.84 71,456,315.93
财务费用 20,632,322.21 18,437,799.68
资产减值损失 9,488,896.41 8,012,040.69
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
5,000,291.13 8,395,185.36
列）
其中：对联营企业和合营企业
3,635,622.77 2,921,631.06
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 91,786,168.83 6,133,395.11
加：营业外收入 9,541,587.85 755,216.56
其中：非流动资产处置利得 73,286.70 133,785.81
减：营业外支出 9,390,138.67 213,379.59
其中：非流动资产处置损失 818,875.91 137,130.64
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广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 91,937,618.01 6,675,232.08
减：所得税费用 30,636,997.41 2,647,293.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,300,620.60 4,027,938.25
归属于母公司所有者的净利润 51,559,647.22 4,064,800.55
少数股东损益 9,740,973.38 -36,862.30
六、其他综合收益的税后净额 941,610.77 -2,302,138.58
归属母公司所有者的其他综合收益
941,657.34 -2,302,072.90
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
941,657.34 -2,302,072.90
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 941,657.34 -2,302,072.90
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-46.57 -65.68
税后净额
七、综合收益总额 62,242,231.37 1,725,799.67
归属于母公司所有者的综合收益
52,501,304.56 1,762,727.65
总额
归属于少数股东的综合收益总额 9,740,926.81 -36,927.98
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 0.01
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项目 本期发生额 上期发生额
（二）稀释每股收益 0.05 0.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：汪南东 主管会计工作负责人：刘刚 会计机构负责人：刘刚
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 302,937,172.81 342,986,351.62
减：营业成本 249,572,693.69 281,943,784.19
营业税金及附加 2,114,032.30 1,951,137.93
销售费用 12,444,597.50 12,115,884.03
管理费用 37,179,833.51 34,601,127.87
财务费用 16,072,038.84 11,862,719.60
资产减值损失 5,068,608.37 4,131,729.02
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
38,477,284.58 -4,363,609.31
列）
其中：对联营企业和合营企
4,093,003.34 3,148,372.76
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,962,653.18 -7,983,640.33
加：营业外收入 377,864.67 389,435.81
其中：非流动资产处置利得 133,785.81
减：营业外支出 29,519.83 112,894.00
其中：非流动资产处置损失 28,723.24 112,043.59
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
19,310,998.02 -7,707,098.52
列）
减：所得税费用 -366,248.92 -364,383.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,677,246.94 -7,342,715.22
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
49
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项目 本期发生额 上期发生额
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 19,677,246.94 -7,342,715.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,118,387,549.69 1,848,786,888.97
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
50
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项目 本期发生额 上期发生额
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 99,384,354.31 62,921,100.91
收到其他与经营活动有关的现金 142,367,529.56 25,245,336.05
经营活动现金流入小计 4,360,139,433.56 1,936,953,325.93
购买商品、接受劳务支付的现金 3,812,492,885.01 1,335,076,636.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
384,001,721.28 167,478,238.11
金
支付的各项税费 101,491,766.46 39,738,090.53
支付其他与经营活动有关的现金 246,481,632.19 343,339,571.70
经营活动现金流出小计 4,544,468,004.94 1,885,632,536.60
经营活动产生的现金流量净额 -184,328,571.38 51,320,789.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 197,894,562.53 4,151,250.00
取得投资收益收到的现金 776,586.06 3,978,450.00
处置固定资产、无形资产和其他
118,419.55 2,151,783.80
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
1,500,000.00 5,067,393.08
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,605,825.15
投资活动现金流入小计 201,895,393.29 15,348,876.88
购建固定资产、无形资产和其他
94,744,038.71 29,050,733.28
长期资产支付的现金
投资支付的现金 620,454,562.53 1,540,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
523,885,415.44
的现金净额
51
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,239,084,016.68 50,590,733.28
投资活动产生的现金流量净额 -1,037,188,623.39 -35,241,856.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,145,649,995.00 2,450,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
2,150,000.00 2,450,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 1,056,851,578.10 739,440,382.76
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,202,501,573.10 741,890,382.76
偿还债务支付的现金 761,651,959.50 587,758,088.48
分配股利、利润或偿付利息支付
32,723,725.81 55,178,997.45
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
1,182,246.04 500,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 21,387,379.18 222,095,500.00
筹资活动现金流出小计 815,763,064.49 865,032,585.93
筹资活动产生的现金流量净额 1,386,738,508.61 -123,142,203.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,052,734.95 257,479.10
影响
五、现金及现金等价物净增加额 170,274,048.79 -106,805,791.14
加：期初现金及现金等价物余额 488,539,198.79 299,841,393.07
六、期末现金及现金等价物余额 658,813,247.58 193,035,601.93
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 267,272,211.36 338,057,127.41
收到的税费返还 595,488.35 2,036,976.17
收到其他与经营活动有关的现金 49,655,211.94 113,776,821.80
经营活动现金流入小计 317,522,911.65 453,870,925.38
购买商品、接受劳务支付的现金 177,355,206.68 208,362,747.74
52
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项目 本期发生额 上期发生额
支付给职工以及为职工支付的现
55,426,962.86 55,720,786.01
金
支付的各项税费 6,958,010.44 5,385,516.68
支付其他与经营活动有关的现金 278,059,770.59 73,229,530.49
经营活动现金流出小计 517,799,950.57 342,698,580.92
经营活动产生的现金流量净额 -200,277,038.92 111,172,344.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 134,500,000.00 15,451,250.00
取得投资收益收到的现金 35,063,626.33 13,947,853.49
处置固定资产、无形资产和其他
151,783.80
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 43,400,466.67 7,047,355.55
投资活动现金流入小计 212,964,093.00 36,598,242.84
购建固定资产、无形资产和其他
7,395,528.01 8,554,097.31
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,186,725,900.00 2,140,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,234,121,428.01 30,694,097.31
投资活动产生的现金流量净额 -1,021,157,335.01 5,904,145.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,143,499,995.00
取得借款收到的现金 384,000,000.00 333,750,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,527,499,995.00 333,750,000.00
偿还债务支付的现金 207,000,000.00 383,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
15,930,730.89 45,115,703.95
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,044,722.22 50,090,000.00
筹资活动现金流出小计 226,975,453.11 478,705,703.95
筹资活动产生的现金流量净额 1,300,524,541.89 -144,955,703.95
53
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项目 本期发生额 上期发生额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
742,804.49 3,851.84
影响
五、现金及现金等价物净增加额 79,832,972.45 -27,875,362.12
加：期初现金及现金等价物余额 65,683,860.95 136,901,970.84
六、期末现金及现金等价物余额 145,516,833.40 109,026,608.72
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 少数股 所有者权
一般
优 减：库 其他综 专项 未分配
股本 永续 资本公积 盈余公积 风险 东权益 益合计
先 其他 存股 合收益 储备 利润
债 准备
股
879,989, 1,656,637 -931,99 28,252,36 145,476, 161,904, 2,871,328
一、上年期末余额
668.00 ,444.49 1.17 0.66 923.59 234.42 ,639.99
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
879,989, 1,656,637 -931,99 28,252,36 145,476, 161,904, 2,871,328
二、本年期初余额
668.00 ,444.49 1.17 0.66 923.59 234.42 ,639.99
三、本期增减变动
297,222, 2,071,099 941,657 51,559,6 31,725,3 2,452,548
金额（减少以“－”
219.00 ,805.04 .34 47.22 22.98 ,651.58
号填列）
（一）综合收益总 941,657 51,559,6 9,740,92 62,242,23
额 .34 47.22 6.81 1.37
（二）所有者投入 297,222, 2,071,099 22,609,3 2,390,931
和减少资本 219.00 ,805.04 96.17 ,420.21
1．股东投入的普 297,222, 2,071,147 2,150,00 2,370,519
通股 219.00 ,220.44 0.00 ,439.44
2．其他权益工具
54
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 少数股 所有者权
一般
优 减：库 其他综 专项 未分配
股本 永续 资本公积 盈余公积 风险 东权益 益合计
先 其他 存股 合收益 储备 利润
债 准备
股
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-47,415.4 20,459,3 20,411,98
4．其他
0 96.17 0.77
-625,000 -625,000.
（三）利润分配
.00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -625,000 -625,000.
股东）的分配 .00 00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,177,21 3,727,737 9,666.1 28,252,36 197,036, 193,629, 5,323,877
四、本期期末余额
1,887.00 ,249.53 7 0.66 570.81 557.40 ,291.57
上年金额
单位：元
55
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上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
317,80 1,402,7
769,860 1,321,5 27,828, 131,632 154,299
一、上年期末余额 0,000. 42,192.
,159.43 53.76 805.03 ,267.14 ,406.94
00 30
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
317,80 1,402,7
769,860 1,321,5 27,828, 131,632 154,299
二、本年期初余额 0,000. 42,192.
,159.43 53.76 805.03 ,267.14 ,406.94
00 30
三、本期增减变动 562,18 1,468,5
886,777 -2,253,5 423,555 13,844, 7,604,8
金额（减少以“－” 9,668. 86,447.
,285.06 44.93 .63 656.45 27.48
号填列） 00 69
（一）综合收益总 -2,253,5 46,048, 13,912, 57,707,
额 44.93 212.08 931.51 598.66
244,38 1,204,5 1,444,7
（二）所有者投入 -4,186,
9,668. 77,285. 80,690.
和减少资本 262.45
00 06 61
244,38 1,204,8 1,456,6
1．股东投入的普 7,400,0
9,668. 60,330. 49,998.
通股 00.00
00 00 00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-283,04 -11,586, -11,869,
4．其他
4.94 262.45 307.39
423,555 -32,203, -2,121, -33,901,
（三）利润分配
.63 555.63 841.58 841.58
56
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上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
423,555 -423,55
1．提取盈余公积
.63 5.63
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -31,780, -2,121, -33,901,
股东）的分配 000.00 841.58 841.58
4．其他
317,80 -317,80
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
317,80 -317,80
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
879,98 1,656,6 2,871,3
-931,99 28,252, 145,476 161,904
四、本期期末余额 9,668. 37,444. 28,639.
1.17 360.66 ,923.59 ,234.42
00 49 99
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
57
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本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
879,989, 1,658,194 28,252,36 117,636 2,684,072
一、上年期末余额
668.00 ,282.70 0.66 ,245.79 ,557.15
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
879,989, 1,658,194 28,252,36 117,636 2,684,072
二、本年期初余额
668.00 ,282.70 0.66 ,245.79 ,557.15
三、本期增减变动
297,222, 2,071,147 19,677, 2,388,046
金额（减少以“－”
219.00 ,220.44 246.94 ,686.38
号填列）
（一）综合收益总 19,677, 19,677,24
额 246.94 6.94
（二）所有者投入 297,222, 2,071,147 2,368,369
和减少资本 219.00 ,220.44 ,439.44
1．股东投入的普 297,222, 2,071,147 2,368,369
通股 219.00 ,220.44 ,439.44
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
58
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本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,177,21 3,729,341 28,252,36 137,313 5,072,119
四、本期期末余额
1,887.00 ,503.14 0.66 ,492.73 ,243.53
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
317,800, 771,133,9 27,828,80 145,604 1,262,367
一、上年期末余额
000.00 52.70 5.03 ,245.16 ,002.89
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
317,800, 771,133,9 27,828,80 145,604 1,262,367
二、本年期初余额
000.00 52.70 5.03 ,245.16 ,002.89
三、本期增减变动
562,189, 887,060,3 423,555.6 -27,967, 1,421,705
金额（减少以“－”
668.00 30.00 3 999.37 ,554.26
号填列）
（一）综合收益总 4,235,5 4,235,556
额 56.26 .26
（二）所有者投入 244,389, 1,204,860 1,449,249
和减少资本 668.00 ,330.00 ,998.00
1．股东投入的普 244,389, 1,204,860 1,449,249
通股 668.00 ,330.00 ,998.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
59
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
423,555.6 -32,203, -31,780,0
（三）利润分配
3 555.63 00.00
423,555.6 -423,55
1．提取盈余公积
3 5.63
2．对所有者（或 -31,780, -31,780,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 317,800, -317,800,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 317,800, -317,800,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
879,989, 1,658,194 28,252,36 117,636 2,684,072
四、本期期末余额
668.00 ,282.70 0.66 ,245.79 ,557.15
60
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三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册中文名称：广东江粉磁材股份有限公司（以下简称“公司”“本公司”、“江粉磁材”）。
公司总部注册地址：广东省江门市龙湾路8号。
法定代表人：汪南东。
注册资本及实收资本：人民币1,177,211,887.00元。
营业执照注册号：91440700193957385W。
营业期限：长期。
公司类型：股份有限公司。
广东江粉磁材股份有限公司前身为江门市粉末冶金厂（以下简称“江粉厂”），成立于1975年，为全民
所有制企业。1994年，依据江门市政府《关于加快发展混合经济创新企业制度的意见》【江发（1993）55
号】以及江门市体制改革办公室《关于江门市粉末冶金厂“转机建制”试点办法的批复》【江改（1994）12
号】等文件精神，并经江门市经华评估公司评估，江粉厂截至1993年12月31日净资产评估值1,445.78万元，
通过职工依据资产评估值集体出资赎买江粉厂产权的方式，江粉厂改制为江门市粉末冶金厂有限公司（以
下简称“江粉有限公司”）。1994年11月23日，江门市审计师事务所对江粉有限公司股东出资进行了审验。
1994年11月25日，江粉有限公司取得江门市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，注册资本为
1,445.78万元。2008年7月30日，江粉有限公司召开股东会，通过了整体变更设立广东江粉磁材股份有限公
司的决议。2008年8月26日，江粉有限公司全体股东签署发起人协议，将江粉有限公司整体变更设立股份
有限公司，以截止至2008年7月31日经审计的净资产人民币369,316,483.55元，折合股份公司的股本
190,300,000.00股，每股面值1元。折股后超过股本的净资产179,016,483.55元，计入变更后股份公司的资本
公积。2008年9月4日，广东江粉磁材股份有限公司在江门市工商管理局进行了变更登记，领取了新的营业
执照，营业执照注册号440700000011122，注册地址：江门市龙湾路8号；法人代表：汪南东；注册资本：
190,300,000.00元。
2010年5月20日，公司增加注册资本48,000,000.00元，变更后的注册资本为238,300,000.00元。
2011年7月15日公司向社会公众公开发行股票募集资金599,617,469.15元，公司增加注册资本
79,500,000.00元，计入资本公积520,117,469.15元，变更后的注册资本为317,800,000.00元。
2015年3月9日，公司第三届董事会第一次会议及2014年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配
方案》，该决议决定以2014年12月31日公司总股本317,800,000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10
股转增10股。2015年4月10日，中国证券登记结算有限公司深圳分公司将资本公积金转增股本317,800,000.00
股记入各股东账户，公司总股本由317,800,000.00股增加至635,600,000.00股。
根据公司第三届董事会第三次会议决议、2015年第三次临时股东大会决议、2015年7月20日中国证券
监督管理委员会《关于核准广东江粉磁材股份有限公司向陈国狮等发行股份购买资产并募集配套资金的批
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复》（证监许可[2015]1704号），公司以发行股份及支付现金的方式购买深圳市帝晶光电股份有限公司100%
股权。公司向深圳市帝晶光电股份有限公司原股东定向增发176,998,364.00股，公司股本增加至
812,598,364.00股。同时公司通过非公开发行67,391,304.00股募集配套资金364,249,998.00元，公司股本由
812,598,364.00股增加至879,989,668.00股。
根据公司第三届董事会第十四次会议决议、第三届董事会第十九次会议决议、2015年第七次临时股东
大会决议、2016年4月1日中国证券监督管理委员会《关于核准广东江粉磁材股份有限公司向曹云等发行股
份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]662 号），公司以发行股份及支付现金的方式购买
深圳市东方亮彩精密技术有限公司100%股权。公司向深圳市东方亮彩精密技术有限公司原股东定向增发
166,666,664.00股，公司股本增加至1,046,656,332.00股。同时公司通过非公开发行130,555,555.00股募集配
套资金1,143,369,439.44元，公司股本由1,046,656,332.00股增加至1,177,211,887.00股。
2、公司的业务性质和主要经营活动
公司所处行业：电子元件制造业。
经营范围：制造、销售：磁性材料元件及其制品、合金粉末制品、微电机、机械设备和零部件及相关
技术出口；生产科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的出口；承办中外合
资经营、合作生产及开展“三来一补”业务（按粤经贸进字[94]196号文经营）；动产及不动产租赁。公司主
要产品：铁氧体永磁元件、铁氧体软磁元件等。
3、公司的实际控制人
本公司的实际控制人为汪南东先生。
4、财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。
本财务报告于二零一六年八月二十六日经本公司董事会批准报出。
5、合并财务报表范围及其变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本报告“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权
益”。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：不适用
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释
以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014
年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。本公司香港子公司采用港币作为记账本位币，法国子公司采用欧
元做为记账本位币，在合并时折合为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价
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值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
A. 调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B. 确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享
有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当
期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
A.判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
B.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应
当在丧失控制权时转为当期投资收益。
C.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
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处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计
准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与
方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单
独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该
安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确
认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会
计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有
关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用
交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括
交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和
应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债
时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用，但下列情况除外：A.持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；B.在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：A.以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；B.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本计量；C.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务
担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在
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初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照《企业会计准则第13号——或有事项》
确定的金额；B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余
额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公
允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金
额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。B.可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项
金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
A.放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；B.未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产
的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部
分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融
资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
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对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或
衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋
势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值
损失。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的标准为期末金额 150 万元以上（含 150 万元）
单项金额重大的判断依据或金额标准
的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
综合贸易服务组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
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如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款
项存在明显的差别，导致该项应收款项按照与其他应收款项
单项计提坏账准备的理由
同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，
该应收款项采取个别认定法计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 按照单项认定计提
12、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净
值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
A.低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
B.包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
（1）该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出
售；
（2）本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
（3）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
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（4）该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够
在本公司内单独区分的组成部分：
A.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
B.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
C.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金
额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，
作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
14、长期股权投资
（1）投资成本的确定
A.同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间
的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额
作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留
存收益。
B.非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
C.除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发
行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合
同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收
益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
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额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投
资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损
失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外
损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
（3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资的处置
A.部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值
的差额确认为当期投资收益。
B.部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应
的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损
失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余
股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑
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物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5-10 1.80-4.75
机器设备 年限平均法 10-15 5-10 6.00-9.50
运输工具 年限平均法 5-10 5-10 9.00-19.00
电子设备及其他 年限平均法 5-10 5-10 9.00-19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；C.即使资产的所有权不转移，但租赁期占
租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；D.承租人在租赁开始日的最
低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日
的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；E.租赁资产性质
特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价
值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
（2）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备
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18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
A当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
B.若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
C.当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行
复核。
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
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额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减
值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；D.有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
22、长期资产减值
无
23、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，如以经营租赁
方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用均在各费用项目的预计受益期间内分期平均摊销，
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社
会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，
当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，
将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社
会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，
当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，
将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该
项义务确认为预计负债。
（2）本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
A.存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
B.不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
A.以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
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换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
B.以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公
司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
C.修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处
理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
本公司商品销售收入为本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该已出售的商
品与所有权相联系的实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本
能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定商品销售收入金额，但已收或应收的合同或协议
价款显失公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或
协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或
协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的予以确认：(1)相关的经济利益很可能流入企业；(2)收入的
金额能够可靠地计量。让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他人使用
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本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方
法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
A.与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除
与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为
与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益
相关的政府补助。
B.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相
关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入
当期损益。
C.政府补助的确认时点
政府补助在公司能够收到且能够满足政府补助所附条件时予以确认。
D.政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
A.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当
期损益；
B.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
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规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：A.企业合并；B.直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发
生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，
除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认
融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期
的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收
入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按销售货物或提供应税劳务的销售额计
增值税 3%、6%、17%
算销项税
消费税
应税劳务收入、转让无形资产及销售不
营业税 5%
动产收入计征
城市维护建设税 按应缴流转税税额计征 5%、7%
企业所得税 按应缴税所得额计征 15%、25%、16.5%、33.33%
教育费附加 按应缴流转税税额计征 3%
地方教育附加 按应缴流转税税额计征 2%
按销售货物或提供应税劳务的销售额计
防洪基金、堤围费 0.0364%-0.12%
征
房产税 1、按从价计征. 2、按从租计征 1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东江粉磁材股份有限公司 15%
江门安磁电子有限公司 15%
安磁电业有限公司 16.5%
江门马丁电机科技有限公司 15%
深圳市帝晶光电科技有限公司 15%
赣州帝晶光电科技有限公司 15%
江粉磁材国际控股有限公司 16.5%
香港帝晶光电科技有限公司 16.5%
STEELMAG INTERNATIONAL SAS 33.33%
深圳市东方亮彩精密技术有限公司 15%
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2、税收优惠
（1）母公司广东江粉磁材股份有限公司通过广东省科学技术厅等部门的高新技术企业认定，根据2008
年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。
（2）子公司江门安磁电子有限公司通过广东省科学技术厅等部门的高新技术企业认定，根据2008年
颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。
（3）子公司江门马丁电机科技有限公司通过广东省科学技术厅等部门的高新技术企业认定，根据2008
年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。
（4）子公司深圳市帝晶光电科技有限公司通过深圳市科技创新委员会的高新技术企业认定，根据2008
年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。
（5）子公司赣州帝晶光电科技有限公司通过江西省科学技术厅等部门的高新技术企业认定，根据2008
年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。
（6）子公司深圳市东方亮彩精密技术有限公司通过深圳市科技创新委员会的高新技术企业认定，根
据2008年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 448,592.79 1,131,479.61
银行存款 1,093,664,741.23 907,291,219.18
其他货币资金 272,126,408.61 194,013,585.84
合计 1,366,239,742.63 1,102,436,284.63
其中：存放在境外的款项总额 13,510,142.88 44,010,667.88
其他说明
（1）期末其他货币资金余额中226,843.91元为本公司代管的住房基金，专款专用；214,799,458.32
元为银行承兑汇票保证金；46,720,827.02元为信用证保证金；7,985,279.36元为贷款保证金；
2,394,000.00元为供电保证金。
（2）期末不存在潜在回收风险的款项。
（3）期末存在使用受限款项707,426,495.05元，详见七、76.所有权或使用权受到限制的资产所述。
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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 280,599,302.10 271,752,946.16
商业承兑票据 33,123,529.17 19,168,305.18
合计 313,722,831.27 290,921,251.34
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 2,346,678.07
商业承兑票据
合计 2,346,678.07
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 560,905,649.25
商业承兑票据 769,905.64
合计 561,675,554.89
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,612,36 1,612,36 13,486, 9,914,122 3,572,234.7
独计提坏账准备的 0.07% 100.00% 1.13% 73.51%
4.94 4.94 356.73 .03 0
应收账款
按信用风险特征组 1,174,7
2,152,69 100,219, 2,052,474 55,402,04 1,119,354,5
合计提坏账准备的 99.76% 4.66% 56,599. 98.56% 4.72%
4,576.19 681.80 ,894.39 9.70 49.81
应收账款 51
单项金额不重大但
3,640,61 3,183,10 457,506.7 3,640,6 3,183,106
单独计提坏账准备 0.17% 87.43% 0.31% 87.43% 457,506.70
3.11 6.41 0 13.11 .41
的应收账款
1,191,8
2,157,94 105,015, 2,052,932 68,499,27 1,123,384,2
合计 100.00% 4.87% 83,569. 100.00% 5.75%
7,554.24 153.15 ,401.09 8.14 91.21
35
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
Dongyang Telecom co
Dongyang Telecom co Ltd 已由韩国政府接管，
1,612,364.94 1,612,364.94 100.00%
Ltd 应收账款回收的可能性
极低
合计 1,612,364.94 1,612,364.94 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 1,654,461,620.92 82,723,081.07 5.00%
82
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 1,654,461,620.92 82,723,081.07 5.00%
1至2年 7,064,399.98 706,440.00 10.00%
2至3年 4,294,618.57 1,288,385.58 30.00%
3 年以上 15,501,775.15 15,501,775.15 100.00%
合计 1,681,322,414.62 100,219,681.80 5.96%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
综合贸易服务 471,372,161.57
合计 471,372,161.57 -
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,629,972.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,110,569.82 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
深圳市亿通科技有限公司 5,110,569.82 收回现金及债务重组
合计 5,110,569.82 --
注：详细情况请见“十六、2.债务重组”所述。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
深圳市亿通科技有限公司 3,224,644.47
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
深圳市亿通科技有
货款 3,224,644.47 债务重组 总经理审批 否
限公司
合计 -- 3,224,644.47 -- -- --
注：详细情况请见“十六、2.债务重组”所述。
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%）
单位一 非关联方 316,811,650.80 1 年以内 14.68
单位二 非关联方 260,319,684.60 1 年以内 12.06
单位三 非关联方 155,988,921.72 1 年以内 7.23
单位四 非关联方 103,989,550.55 1 年以内 4.82
单位五 非关联方 73,750,568.35 1 年以内 3.42
合计 -- 910,860,376.02 -- 42.21
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 696,559,523.03 99.93% 391,284,510.73 99.76%
1至2年 223,546.58 0.03% 671,146.35 0.17%
2至3年 10,692.67 0.00% 29,778.06 0.01%
3 年以上 264,017.22 0.04% 241,239.16 0.06%
合计 697,057,779.50 -- 392,226,674.30 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预付款项总额的比例
（%）
单位一 非关联方 513,153,788.51 1 年以内 73.62
单位二 非关联方 41,639,000.00 1 年以内 5.97
单位三 非关联方 38,609,703.79 1 年以内 5.54
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广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预付款项总额的比例
（%）
单位四 非关联方 29,962,728.31 1 年以内 4.30
单位五 非关联方 14,186,650.00 1 年以内 2.04
合计 -- 637,551,870.61 -- 91.47
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,793,206.15 1,128,387.32
委托贷款
债券投资
结构性存款及理财产品 927,776.75
合计 3,720,982.90 1,128,387.32
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
江门市江海区汇通小额贷款股份有限公
2,500,000.00
司
合计 2,500,000.00
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
85
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
11,547,6 11,547,60 11,054, 11,054,030.
独计提坏账准备的 8.83% 12.39%
02.61 2.61 030.51 51
其他应收款
按信用风险特征组
119,052, 5,740,31 113,312,0 77,930, 5,922,499 72,008,241.
合计提坏账准备的 90.99% 4.82% 87.34% 7.60%
348.63 9.52 29.11 741.54 .94 60
其他应收款
单项金额不重大但
244,450. 244,450. 244,450 244,450.0
单独计提坏账准备 0.18% 100.00% 0.27% 100.00%
06 06 .06 6
的其他应收款
130,844, 5,984,76 124,859,6 89,229, 6,166,950 83,062,272.
合计 100.00% 4.57% 100.00% 6.91%
401.30 9.58 31.72 222.11 .00 11
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
该债权的抵押物可变现
江门市江磁电工企业有 价值能够覆盖该笔债
11,547,602.61
限公司 权，详细情况说明见“十
六、其他重要事项”
合计 11,547,602.61 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
一年以内（含 1 年） 40,205,599.91 2,010,280.03 5.00%
1 年以内小计 40,205,599.91 2,010,280.03 5.00%
1至2年 8,602,859.51 860,285.96 10.00%
2至3年 3,525,460.94 1,057,638.28 30.00%
3 年以上 1,812,115.25 1,812,115.25 100.00%
合计 54,146,035.61 5,740,319.52 10.60%
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
综合贸易服务 64,906,313.02 - -
合计 64,906,313.02 -
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,038,778.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 66,528,485.04 55,398,495.82
押金及保证金 14,151,944.20 10,759,545.71
股权转让款 179,466.16 679,466.16
往来款及其他 49,984,505.90 22,391,714.42
合计 130,844,401.30 89,229,222.11
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位一 出口退税款 66,528,485.04 1 年以内 50.84% 81,108.60
单位二 债权及其利息 11,547,602.61 1-3 年 8.83%
单位三 押金及保证金 5,363,787.77 1 年以内 4.10% 268,189.39
单位四 押金及保证金 5,000,000.00 1 年以内 3.82% 250,000.00
单位五 押金及保证金 3,367,000.00 1 至 2 年 2.57% 336,700.00
合计 -- 91,806,875.42 -- 70.16% 935,997.99
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（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 412,413,741.21 5,856,458.72 406,557,282.49 279,105,697.90 4,331,251.36 274,774,446.54
在产品 653,184,241.70 6,918,778.54 646,265,463.16 135,176,273.90 4,493,918.77 130,682,355.13
库存商品 258,285,653.66 15,739,922.74 242,545,730.92 281,360,304.45 15,606,630.90 265,753,673.55
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
低值易耗品 11,843,650.46 11,843,650.46 7,760,750.09 7,760,750.09
包装物 697,017.80 697,017.80 709,857.24 709,857.24
委托加工物资 74,330,299.07 74,330,299.07 15,218,620.47 15,218,620.47
合计 1,410,754,603.90 28,515,160.00 1,382,239,443.90 719,331,504.05 24,431,801.03 694,899,703.02
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,331,251.36 1,667,010.10 1,067,262.78 1,209,065.52 5,856,458.72
在产品 4,493,918.77 2,765,438.48 340,578.71 6,918,778.54
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库存商品 15,606,630.90 2,575,823.22 1,600,733.07 4,043,264.45 15,739,922.74
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
合计 24,431,801.03 7,008,271.80 2,667,995.85 5,592,908.68 28,515,160.00
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因
原材料 成本与可变现净值孰低 重新加工其他型号产品或已作售出处置
在产品 成本与可变现净值孰低 重新加工其他型号产品或已作售出处置
库存商品 成本与可变现净值孰低 重新加工其他型号产品或已作售出处置
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
11、划分为持有待售的资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税金 70,512,175.36 20,132,026.11
预交企业所得税 1,571,888.29 1,923,399.22
其他预交税金 70,370.89 4,517.48
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一年以内保本结构性存款及保本理财产品 437,100,000.00 17,000,000.00
待摊销短期美金借款远期结汇差额 2,718,964.59 1,863,034.67
一年期分摊费用 17,302.26
合计 511,990,701.39 40,922,977.48
14、可供出售金融资产
无
15、持有至到期投资
无
16、长期应收款
无
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
江门杰富
35,715,59 2,412,379 38,127,97
意磁性材
6.92 .22 6.14
有限公司
江门市江
海区汇通
56,706,13 2,646,663 2,500,000 56,852,79
小额贷款
2.36 .99 .00 6.35
股份有限
公司
广东东睦
43,939,77 -966,039. 42,973,73
新材料有
3.19 87 3.32
限公司
江门市中
岸公共保 1,554,993 -155,010. -1,399,98
税仓有限 .35 89 2.46
公司
90
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本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
江门市致
通交运实 3,186,325 2,400,000 -291,695. 5,294,630
业有限公 .35 .00 28 .07
司
昆山江粉
轩磁性材 324,819.8 -10,674.4 314,145.4
料有限公 9 0 9
司
141,427,6 2,400,000 3,635,622 2,500,000 -1,399,98 143,563,2
小计
41.06 .00 .77 .00 2.46 81.37
141,427,6 2,400,000 3,635,622 2,500,000 -1,399,98 143,563,2
合计
41.06 .00 .77 .00 2.46 81.37
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 21,745,984.21 4,421,411.90 26,167,396.11
2.本期增加金额 3,116,577.79 3,116,577.79
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 3,116,577.79 3,116,577.79
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 3,668,249.76 3,668,249.76
（1）处置
（2）其他转出 3,668,249.76 3,668,249.76
4.期末余额 21,194,312.24 4,421,411.90 25,615,724.14
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 7,688,145.11 1,273,601.77 8,961,746.88
2.本期增加金额 1,714,581.17 44,628.26 1,759,209.43
（1）计提或摊销 347,989.25 44,628.26 392,617.51
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
（2）固定资产\无形资产转入 1,366,591.92 1,366,591.92
3.本期减少金额 1,102,234.85 1,102,234.85
（1）处置
（2）其他转出 1,102,234.85 1,102,234.85
4.期末余额 8,300,491.43 1,318,230.03 9,618,721.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,893,820.81 3,103,181.87 15,997,002.68
2.期初账面价值 14,057,839.10 3,147,810.13 17,205,649.23
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 378,944,795.48 1,018,933,438.03 36,509,966.97 59,885,296.19 1,494,273,496.67
2.本期增加金额 182,923,213.81 360,992,262.33 6,971,273.04 42,139,677.80 593,026,426.98
（1）购置 241,265.60 68,850,646.56 641,385.23 10,929,766.61 80,663,064.00
（2）在建工程转入 19,836,401.47 67,435.89 2,385,963.51 22,289,800.87
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
（3）企业合并增加 178,222,179.18 271,724,016.21 6,259,573.06 28,451,508.80 484,657,277.25
（4）投资性房地产转回 3,668,249.76 3,668,249.76
（5）业务并购
（6）其他 791,519.27 581,198.09 2,878.86 372,438.88 1,748,035.10
3.本期减少金额 3,116,577.79 5,200,436.92 1,172,073.95 1,127,198.09 10,616,286.75
（1）处置或报废 2,638,571.81 986,774.81 1,127,198.09 4,752,544.71
（2）转入投资性房地产 3,116,577.79 3,116,577.79
（3）企业合并减少
（4）其他减少 2,561,865.11 185,299.14 2,747,164.25
4.期末余额 558,751,431.50 1,374,725,263.44 42,309,166.06 100,897,775.90 2,076,683,636.90
二、累计折旧
1.期初余额 78,578,077.73 382,439,147.13 15,763,965.26 29,264,786.31 506,045,976.43
2.本期增加金额 13,667,445.52 109,630,528.84 5,479,316.64 16,388,261.96 145,165,552.96
（1）计提 7,938,233.21 52,338,024.12 2,694,854.70 5,972,668.41 68,943,780.44
（2）企业合并增加 4,603,686.48 57,187,668.04 2,781,418.06 10,288,820.83 74,861,593.41
（3）投资性房地产转回 1,102,234.85 1,102,234.85
（4）其他转入 23,290.98 104,836.68 3,043.88 126,772.72 257,944.26
3.本期减少金额 1,366,591.92 3,024,682.02 702,402.90 494,747.63 5,588,424.47
（1）处置或报废 1,159,763.38 652,902.62 448,843.26 2,261,509.26
（2）转入投资性房地产 1,366,591.92 1,366,591.92
（3）企业合并减少
（4）其他转出 1,864,918.64 49,500.28 45,904.37 1,960,323.29
4.期末余额 90,878,931.33 489,044,993.95 20,540,879.00 45,158,300.64 645,623,104.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 467,872,500.17 885,680,269.49 21,768,287.06 55,739,475.26 1,431,060,531.98
2.期初账面价值 300,366,717.75 636,494,290.90 20,746,001.71 30,620,509.88 988,227,520.24
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（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 172,737,729.26 19,668,298.30 153,069,430.96
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
公司在合法占有的土地上自建并实际占
高新-06 高新配电房 192,174.65 用使用的房屋建筑物、临时建筑物，主
要用于仓库存储和生产辅助。
公司在合法占有的土地上自建并实际占
新会慈溪管理区北帝庙 176,755.16 用使用的房屋建筑物、临时建筑物，主
要用于仓库存储和生产辅助。
公司在合法占有的土地上自建并实际占
龙湾-022-1 93,437.59 用使用的房屋建筑物、临时建筑物，主
要用于仓库存储和生产辅助。
公司在合法占有的土地上自建并实际占
龙湾路 8 号(山边车间) 1,503,642.32 用使用的房屋建筑物、临时建筑物，主
要用于仓库存储和生产辅助。
江益机加车间 5,102,344.78 资产所在地址编号待核实
江益宿舍楼（二） 7,361,131.43 资产所在地址编号待核实
江益门卫室 1,105,054.24 资产所在地址编号待核实
江益 25 号厂房 10,023,820.73 资产所在地址编号待核实
公司在合法占有的土地上自建并实际占
江益铁红仓库 896,725.22 用使用的房屋建筑物、临时建筑物，主
要用于仓库存储和生产辅助。
鹤山江粉配电房屋 595,169.96 相关手续未办好，2016.9.30 前办妥
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20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
老厂区永磁设备改造工程 566,162.93 566,162.93 935,872.47 935,872.47
生产线设备 85,830,781.23 85,830,781.23 63,357,683.37 63,357,683.37
厂房工程 88,509,855.98 88,509,855.98 29,585,345.55 29,585,345.55
其他 10,147,499.72 10,147,499.72 794,623.48 794,623.48
合计 185,054,299.86 185,054,299.86 94,673,524.87 94,673,524.87
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程累
利息资 其中：本期 本期利
本期转入固定 本期其他减少 计投入 工程进 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 本化累 利息资本 息资本
资产金额 金额 占预算 度 来源
计金额 化金额 化率
比例
老厂区永磁设
946,000.00 935,872.47 369,709.54 566,162.93 98.90% 未完工 其他
备改造工程
生产线设备 153,567,426.72 63,357,683.37 43,771,148.58 19,531,632.75 1,766,417.97 85,830,781.23 69.80% 未完工 其他
厂房工程 280,883,401.35 29,585,345.55 66,361,126.58 1,576,179.95 5,860,436.20 88,509,855.98 34.20% 未完工 其他
其他 44,166,982.89 794,623.48 10,203,022.39 812,278.63 37,867.52 10,147,499.72 24.90% 未完工 其他
合计 479,563,810.96 94,673,524.87 120,335,297.55 22,289,800.87 7,664,721.69 185,054,299.86 -- -- --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
21、工程物资
无
22、固定资产清理
无
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23、生产性生物资产
无
24、油气资产
无
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 101,601,441.13 70,000.00 11,558,744.33 113,230,185.46
2.本期增加金额 50,445,596.74 5,146,794.19 2,567,095.20 58,159,486.13
（1）购置 756,993.14 756,993.14
（2）内部研发
（3）企业合并增加 50,445,596.74 5,146,794.19 1,809,033.78 57,401,424.71
（4）投资性房地产转回
（5）其他 1,068.28 1,068.28
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 152,047,037.87 5,216,794.19 14,125,839.53 171,389,671.59
二、累计摊销
1.期初余额 10,192,736.19 70,000.00 3,607,738.44 13,870,474.63
2.本期增加金额 3,106,322.42 124,613.28 1,667,187.03 4,898,122.73
（1）计提 1,322,349.04 124,613.28 1,127,123.13 2,574,085.45
（2）企业合并增加 1,783,973.38 540,063.90 2,324,037.28
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 13,299,058.61 194,613.28 5,274,925.47 18,768,597.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 138,747,979.26 5,022,180.91 8,850,914.06 152,621,074.23
2.期初账面价值 91,408,704.94 7,951,005.89 99,359,710.83
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
26、开发支出
无
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
事项 企业合并形成的 处置
广东中岸控股有限公司 3,276,423.40 6,923,783.29 10,200,206.69
深圳市帝晶光电科技有限公司 983,894,799.44 983,894,799.44
深圳市东方亮彩精密技术有限
1,241,517,712.29 1,241,517,712.29
公司
合计 987,171,222.84 1,248,441,495.58 2,235,612,718.42
（2）商誉减值准备
其他说明：商誉期末较期初增加126.47%，主要原因系本期收购深圳市东方亮彩精密技术有限公司、
广东中岸控股有限公司收购江门市江海区对外加工装配服务有限公司所致。期末余额未见减值迹象。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修及修缮工程 44,655,473.29 15,822,092.08 8,535,806.45 51,941,758.92
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电气工程 1,099,150.75 39,031.06 162,142.33 976,039.48
污水处理工程 1,636,348.32 338,333.34 1,298,014.98
其他零星工程 1,674,600.75 607,304.09 405,132.45 1,876,772.39
合计 49,065,573.11 16,468,427.23 9,441,414.57 56,092,585.77
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 129,774,961.71 20,280,386.45 89,715,419.49 13,952,735.16
内部交易未实现利润 1,702,027.23 358,337.53 2,449,327.08 416,826.30
可抵扣亏损 652,447.32 163,111.83 78,309.78 19,577.45
递延收益 12,246,666.68 945,500.00 1,400,000.00 350,000.00
合计 144,376,102.94 21,747,335.81 93,643,056.35 14,739,138.91
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 24,496,259.23 8,164,603.20 24,148,818.66 8,048,801.26
可供出售金融资产公允价值变动
内部交易未实现损益 1,342,559.96 201,383.99
固定资产折旧差异 858,990.33 128,848.55
合计 25,355,249.56 8,293,451.75 25,491,378.62 8,250,185.25
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 13,453,884.06 21,747,335.81 6,488,953.66 14,739,138.91
递延所得税负债 8,293,451.75 8,250,185.25
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 9,740,121.02 9,382,609.68
可抵扣亏损 151,601,902.68 105,864,140.76
合计 161,342,023.70 115,246,750.44
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 87,388.99
2017 7,618,920.27 7,618,920.27
2018 11,941,549.04 12,173,961.36
2019 37,093,210.33 37,093,719.29
2020 49,564,381.91 48,890,150.85
2021 45,383,841.13
合计 151,601,902.68 105,864,140.76 --
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备及工程款 52,351,386.79 15,742,303.70
合计 52,351,386.79 15,742,303.70
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 181,810,521.78 224,662,697.09
抵押借款 111,700,000.00 308,840,000.00
保证借款 734,960,000.00 554,910,000.00
信用借款
抵押加保证借款 300,840,000.00
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抵押加质押加保证借款 18,000,000.00
质押加保证借款 65,789,280.63
合计 1,413,099,802.41 1,088,412,697.09
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无
33、衍生金融负债
无
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 6,160,274.56 2,473.02
银行承兑汇票 1,109,525,902.73 723,461,435.80
合计 1,115,686,177.29 723,463,908.82
本期末已到期未支付的应付票据总额为 178,863.90 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 2,296,901,946.82 1,227,251,341.00
1-2 年 8,992,536.43 8,865,508.08
2-3 年 3,351,325.98 1,666,930.28
3 年以上 760,362.96 324,999.41
合计 2,310,006,172.19 1,238,108,778.77
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 99,844,364.66 49,114,968.42
合计 99,844,364.66 49,114,968.42
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 71,911,476.98 412,284,926.85 374,387,774.12 109,808,629.71
二、离职后福利-设定提存计划 2,389,092.13 7,704,571.84 8,081,664.48 2,011,999.49
三、辞退福利 1,572,965.00 626,292.50 2,199,257.50
四、一年内到期的其他福利
合计 75,873,534.11 420,615,791.19 384,668,696.10 111,820,629.20
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 62,834,316.59 387,857,484.68 348,983,621.61 101,708,179.66
2、职工福利费 8,353,798.93 6,310,536.11 7,065,008.23 7,599,326.81
3、社会保险费 426,361.85 13,105,604.88 13,197,185.76 334,780.97
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 426,361.85 11,896,217.56 11,987,798.44 334,780.97
工伤保险费 813,120.95 813,120.95
生育保险费 396,266.37 396,266.37
4、住房公积金 88,752.69 3,239,597.28 3,253,832.22 74,517.75
5、工会经费和职工教育经费 202,579.98 1,758,662.65 1,871,040.61 90,202.02
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬 5,666.94 13,041.25 17,085.69 1,622.50
合计 71,911,476.98 412,284,926.85 374,387,774.12 109,808,629.71
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 776,587.31 7,316,805.38 7,757,487.33 335,905.36
2、失业保险费 324,177.15 324,177.15
3、企业年金缴费
4、其他 1,612,504.82 63,589.31 1,676,094.13
合计 2,389,092.13 7,704,571.84 8,081,664.48 2,011,999.49
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,631,752.44 6,761,549.45
消费税
营业税 62,332.11 268,977.82
企业所得税 26,328,729.95 17,994,687.99
个人所得税 769,609.76 685,061.25
城市维护建设税 1,235,697.25 1,236,858.34
教育附加 896,914.29 896,020.68
土地使用税 449,309.84 83,049.46
房产税 666,291.61 50,295.69
堤围费 266,338.87 247,525.09
其他 1,537,889.16 429,523.14
102
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项目 期末余额 期初余额
合计 41,844,865.28 28,653,548.91
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 807,500.00
企业债券利息
短期借款应付利息 3,194,517.81 2,112,953.31
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其他
合计 4,002,017.81 2,112,953.31
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 161,423.34 718,669.38
划分为权益工具的优先股\永续债股利
其他
合计 161,423.34 718,669.38
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
其中超过1年未支付的应付股利98,923.34元，为子公司江顺磁材应付少数股东股利。
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
电费及运费 14,352,414.53 11,976,387.90
设备及工程款 59,089,283.64 5,668,139.85
往来款及其他 36,843,505.87 21,022,571.22
合计 110,285,204.04 38,667,098.97
103
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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
42、划分为持有待售的负债
无
43、一年内到期的非流动负债
无
44、其他流动负债
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 50,000,000.00
信用借款
质押加保证借款 72,000,000.00
合计 122,000,000.00
长期借款分类的说明：
保证借款：2016年4月1日，帝晶科技与广东华兴银行股份有限公司签订了“华兴江分流贷字第
201603142103001号”流动资金贷款合同，由本公司提供连带责任保证担保向广东华兴银行股份有限公司
借款5,000万元，借款期限为36个月。
质押加保证借款：2016年2月5日，本公司与中国银行股份有限公司签订了“GDK475020120151082号”
借款合同，由江门安磁电子有限公司、深圳市帝晶光电科技有限公司以及本公司实际控制人汪南东提供连
带责任保证担保，并由本公司提供其持有的深圳市帝晶光电科技有限公司51%股权质押，向中国银行股份
有限公司借款7,200万元，借款期限为36个月。
46、应付债券
无
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47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款余额 75,199,356.84 703,205.41
未确认融资费用 -3,436,284.07 -20,728.90
合计 71,763,072.77 682,476.51
48、长期应付职工薪酬
无
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
无刷电机抽排水系 政府专项创新技术
940,000.00 940,000.00
统 资金
合计 940,000.00 940,000.00 --
50、预计负债
无
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,266,666.67 5,639,259.00 166,666.67 15,739,259.00
合计 10,266,666.67 5,639,259.00 166,666.67 15,739,259.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
高性能磁性材
料技术创新平 166,666.67 166,666.67 与资产相关
台项目
15000 吨高性能 5,500,000.00 5,500,000.00 与资产相关
105
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本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
电机用永磁氧
化铁体磁瓦技
术改造项目
钐钴稀土永磁
体材料产业升
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
级技术改造项
目
应用于 NFC（近
场通信）系统的
超薄铁氧体屏 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
蔽材料的研发
资金
广东省磁性材
料（江粉）工程 200,000.00 200,000.00 与资产相关
技术研究中心
清关分拣中心
项目补助资金- 1,400,000.00 1,400,000.00 与收益相关
外经企
深圳市企业技
术中心建设资 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
助资金
2015 年产业转
型升级专项资
金企业技术改 970,000.00 970,000.00 与收益相关
造贷款贴息项
目款
内外经贸发展
与口岸建设专
1,669,259.00 1,669,259.00 与资产相关
项资金进口贴
息项目款
合计 10,266,666.67 5,639,259.00 166,666.67 15,739,259.00 --
其他说明：
(1)根据广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅文件粤经信创新[2010]839号文件，本公司于2011
年收到江门市蓬江区经济贸易局转来省级企业技术中小专项资金200万元，该资金用于本公司高性能磁性
材料技术创新平台的建设，项目期为2011年6月-2016年5月，至报告期末，该平台建设已结转完毕。
(2)根据广东省发展和改革委员会、广东省经济和信息化委员会文件粤发改投资[2011]939号文件，本
公司于2012年收到电子信息产业振兴和技术产业化项目专项资金550万元，该资金用于本公司年产15000吨
106
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高性能电机用永磁氧化铁体磁瓦技术改造项目，至报告期末，该项目尚在验收过程中。
(3)根据广东省经济和信息化委员会及广东省财政厅文件粤经信技改[2013]392号关于下达2013年广
东省产业结构调整专项资金重大产业链配套两化融合、重点技改和技术改造贴息项目计划的通知，江门市
蓬江区财政局文件蓬江财企[2013]41号转发市财政局关于下达2013年省产业结构调整专项资金预算指标
的通知，本公司于2013年收到钐钴稀土永磁体材料产业升级技术改造省级财政资金200万元，至报告期末，
该项目尚在实施当中。
(4)根据江门市财政局、江门市科学技术局文件江财工[2013]186号关于下达2013年度江门市产业技术
研究与开发项目资金的通知，本公司于2013年收到应用于NFC（近场通信）系统的超薄铁氧体屏蔽材料的
研发资金100万元，至报告期末，该项目尚在实施当中。
(5)根据广东省科学技术厅粤科函政字[2013]1589号下达广东省科学技术厅关于同意广州中船黄埔造
船有限公司等472家单位组建广东省工程技术研究中心的通知，本公司于2015年收到省科技厅经费20万元，
至报告期末，该项目尚在实施当中。
(6)根据《广东省出口企业开拓国际市场专项资金管理办法》（粤财外[2015]69号），广东省商务厅
电子商务处《关于申报2015年广东省出口企业开拓国际市场专项资金跨境电子商务项目的预通知》，本公
司于2015年收到开拓国际市场专项资金140万元用于“跨境电子商务仓储物流中心”专题，至报告期末，
该专题尚在实施当中。
(7)根据《深圳市认定企业技术中心管理办法》（深经贸信息技术字〔2013〕184号），本公司于2015
年收到深圳市技术中心政府项目补贴款300万用于购买设备，至报告期末，项目尚在实施当中。
(8)根据（深府办〔2015〕20号）《深圳市产业转型升级专项资金暂行管理办法》的有关规定，本公
司于2016年5月9日收到深圳市经济贸易和信息化委员会专项产业转型补贴款97万元，至报告期末，贴息项
目正在实施阶段。
(9)根据《关于印发东莞市全力推进外经贸稳增长调结构促平衡若干措施的通知》(东委发[2011]24
号)、《关于印发全市增创对外开放新优势工作意见的通知》(东府办[2012]19号)、《关于印发东莞市加
工贸易转型升级专项资金管理办法的通知》(东府办[2012]124号)的有关规定，本公司于2016年6月23日收
到东莞市财政国库支付中心的补贴款1,669,259.00元，至报告期末，该项目尚在实施当中。
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
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1,177,211,887.
股份总数 879,989,668.00 297,222,219.00 297,222,219.00
00
其他说明：
股本的变动情况详见三、公司的基本情况所述。上述股本业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
审验，并出具“天职业字[2016]12364号”验资报告。
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,656,637,444.49 2,071,147,220.44 47,415.40 3,727,737,249.53
其他资本公积
合计 1,656,637,444.49 2,071,147,220.44 47,415.40 3,727,737,249.53
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
(1)本公司收购子公司鹤山高磁少数股东的股权，支付对价与享有的对应净资产份额的差额冲减资本
公积47,415.40元。
(2)根据公司第三届董事会第十四次会议决议、第三届董事会第十九次会议决议、2015年第七次临时
股东大会决议、2016年4月1日中国证券监督管理委员会《关于核准广东江粉磁材股份有限公司向曹云等发
行股份购买资产井募集配套资金的批复)) (证监许可[2016J662 号),公司以发行股份及支付现金的方式购
买深圳市东方亮彩精密技术有限公司100%股权。公司向深圳市东方亮彩精密技术有限公司原股东定向增发
166,666,664股，每股面值1.00元，每股发行价为人民币7.35元，发行价与新增股本之间的差额
1,058,333,336.00元计入资本公积。同时公司通过非公开发行130,555,555.00股募集配套资金
1,143,369,439.44元，其中增加股本人民币130,555,555.00元，增加资本公积人民币1,012,813,884.44元。
56、库存股
无
57、其他综合收益
单位： 元
项目 期初余额 本期发生额 期末余额
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本期所得 减：前期计入 税后归属
减：所得税 税后归属
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负
债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综
-931,991.17 941,610.77 941,657.34 -46.57 9,666.17
合收益
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
可供出售金融资产公允价值
变动损益
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
分
外币财务报表折算差额 -931,991.17 941,610.77 941,657.34 -46.57 9,666.17
其他综合收益合计 -931,991.17 941,610.77 941,657.34 -46.57 9,666.17
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,252,360.66 28,252,360.66
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 28,252,360.66 28,252,360.66
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60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 145,476,923.59 131,632,267.14
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 145,476,923.59 131,632,267.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,559,647.22 46,048,212.08
减：提取法定盈余公积 423,555.63
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 31,780,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 197,036,570.81 145,476,923.59
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,115,372,031.05 3,767,808,281.57 1,609,285,182.60 1,480,985,321.90
其他业务 11,661,106.43 9,028,452.46 5,980,575.83 4,380,759.07
合计 4,127,033,137.48 3,776,836,734.03 1,615,265,758.43 1,485,366,080.97
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 295,431.74 216,494.73
城市维护建设税 5,148,744.04 2,555,131.77
教育费附加 3,744,903.93 1,908,814.63
资源税
其他 1,241,321.06 685,745.25
合计 10,430,400.77 5,366,186.38
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广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费及物料消耗 20,253,238.75 11,034,655.53
业务费 4,377,104.80 3,950,923.34
职工薪酬 13,112,689.41 8,967,613.28
差旅费 1,743,147.25 488,662.72
折旧 558,443.72 279,525.64
办公费 1,705,913.04 821,419.10
其他 2,766,003.55 3,346,325.42
合计 44,516,540.52 28,889,125.03
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 50,349,461.65 27,333,534.44
研发费 77,552,917.15 13,363,709.87
机物料 2,795,166.11 1,514,397.08
办公费 7,209,521.62 3,648,297.42
税金 5,733,453.80 2,762,857.62
业务费 1,204,784.13 884,225.91
折旧与摊销 11,831,338.12 9,800,960.04
差旅费 1,273,094.43 600,169.60
中介机构费 6,633,593.47 4,148,456.74
保险费 340,965.03 272,977.19
其他费用 13,418,070.33 7,126,730.02
合计 178,342,365.84 71,456,315.93
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 34,226,573.79 22,608,756.42
减：利息收入 11,206,608.41 2,551,307.29
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汇兑损益 -11,737,949.03 -5,752,795.69
手续费及其他 9,350,305.86 4,133,146.24
合计 20,632,322.21 18,437,799.68
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,480,624.61 4,747,470.35
二、存货跌价损失 7,008,271.80 3,264,570.34
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 9,488,896.41 8,012,040.69
67、公允价值变动收益
无
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,635,622.77 2,921,631.06
处置长期股权投资产生的投资收益 1,250,659.87
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
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的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 244,444.43
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 900,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,078,450.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
结构性存款及保本理财产品持有期间的投资收益 1,364,668.36
合计 5,000,291.13 8,395,185.36
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 73,286.70 133,785.81 73,286.70
其中：固定资产处置利得 73,286.70 133,785.81 73,286.70
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 7,023,910.16 472,018.67 7,023,910.16
罚款收入 184,927.66 13,621.75 184,927.66
其他 2,259,463.33 135,790.33 2,259,463.33
合计 9,541,587.85 755,216.56 9,541,587.85
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴
是否 是否
发放 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型 影响 特殊
原因 额 额 与收益相关
当年 补贴
盈亏
江门市高
因从事国家鼓励和扶持特定
开拓国际市场专项 新技术产
补助 行业、产业而获得的补助（按 否 否 85,777.00 与收益相关
资金 业开发区
国家级政策规定依法取得）
财政局
高性能磁性材料技 蓬江区经 因研究开发、技术更新及改
补助 否 否 166,666.67 200,000.00 与资产相关
术创新平台项目 济贸易局 造等获得的补助
江门市高 因从事国家鼓励和扶持特定
信保补贴款 补助 否 否 26,500.00 与收益相关
新区经济 行业、产业而获得的补助（按
113
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
补贴
是否 是否
发放 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型 影响 特殊
原因 额 额 与收益相关
当年 补贴
盈亏
和科技促 国家级政策规定依法取得）
进局
2015 年机器人可穿
戴设备和智能装备
产业技术装备及管
深圳市财 因研究开发、技术更新及改
理提升触控显示一 补助 否 否 5,000,000.00 与收益相关
政委员会 造等获得的补助
体化模组生产线技
术装备提升项目资
助资金
赣州市章 因从事国家鼓励和扶持特定
章贡区扩大出口规
贡区商务 补助 行业、产业而获得的补助（按 否 否 320,000.00 与收益相关
模扶持奖励
局 国家级政策规定依法取得）
江门蓬江 因符合地方政府招商引资等
黄标车优惠政策 区经济促 补助 地方性扶持政策而获得的补 否 否 109,000.00 与收益相关
进局 助
江门高新
2015 年广东省企业
技术产业
研究开发省级财政 因研究开发、技术更新及改
开发区经 补助 否 否 636,300.00 与收益相关
补助项目计划（第 造等获得的补助
济和科技
二批）
促进局
江门市高
因从事国家鼓励和扶持特定
2015 年外贸稳增长 新技术产
补助 行业、产业而获得的补助（按 否 否 300,000.00 与收益相关
专项资金 业开发区
国家级政策规定依法取得）
财政局
其他零星项目 379,666.49 272,018.67
合计 -- -- -- -- -- 7,023,910.16 472,018.67 --
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 818,875.91 137,130.64 818,875.91
其中：固定资产处置损失 818,875.91 137,130.64 818,875.91
无形资产处置损失
114
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债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 350,000.00 350,000.00
其他 8,221,262.76 76,248.95 8,221,262.76
合计 9,390,138.67 213,379.59 9,390,138.67
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 31,725,393.79 2,672,863.80
递延所得税费用 -1,088,396.38 -25,569.97
合计 30,636,997.41 2,647,293.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 91,937,618.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,790,642.70
子公司适用不同税率的影响 2,001,094.25
调整以前期间所得税的影响 -98,620.56
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,124,127.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 9,708,081.82
归属于合营企业和联营企业的损益 -499,605.37
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 611,277.38
所得税费用 30,636,997.41
72、其他综合收益
详见附注“七.57、其他综合收益”。
115
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73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
租金收入 1,298,883.93 1,320,129.34
利息收入 8,656,498.02 579,128.58
暂收款 13,597,536.86 16,814,946.34
政府补助及其他 48,963,590.67 6,531,131.79
收回汇票、信用证等保证金 69,851,020.08
合计 142,367,529.56 25,245,336.05
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 58,356,127.53 27,718,726.87
往来款及其他 71,217,733.35 20,815,844.83
汇票、信用证等保证金 116,907,771.31 294,805,000.00
合计 246,481,632.19 343,339,571.70
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非同一控制下合并取得子公司的货币资金 1,605,825.15
合计 1,605,825.15
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的短期借款质押金 10,216,586.44 221,983,500.00
财务顾问费 3,147,600.00 112,000.00
银行承兑汇票敞口费 599,900.00
融资租赁费 7,126,070.52
收购股份增发登记费 297,222.22
合计 21,387,379.18 222,095,500.00
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 61,300,620.60 4,027,938.25
加：资产减值准备 9,488,896.41 8,012,040.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 69,291,769.69 45,818,040.44
无形资产摊销 2,618,713.71 1,536,195.76
长期待摊费用摊销 9,403,702.47 3,648,083.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 683,877.97 3,018.16
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 61,711.24 326.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 30,737,903.62 22,164,497.55
投资损失（收益以“－”号填列） -5,000,291.13 -8,395,185.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,442,569.14 165,781.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -85,582.05 -1,984,644.46
存货的减少（增加以“－”号填列） -290,061,531.97 -9,569,414.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -592,674,317.51 -333,377,691.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 521,348,524.71 319,271,802.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 -184,328,571.38 51,320,789.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
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补充资料 本期金额 上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 658,813,247.58 193,035,601.93
减：现金的期初余额 488,539,198.79 299,841,393.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 170,274,048.79 -106,805,791.14
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 565,565,900.00
其中： --
江门市正熙机械设备有限公司 40,565,900.00
深圳市东方亮彩精密技术有限公司 525,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 41,680,484.56
其中： --
江门市正熙机械设备有限公司 1,451.63
深圳市东方亮彩精密技术有限公司 41,679,032.93
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中： --
取得子公司支付的现金净额 523,885,415.44
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中： --
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中： --
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,500,000.00
118
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其中： --
北京东方磁源新材料有限公司 1,500,000.00
处置子公司收到的现金净额 1,500,000.00
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 658,813,247.58 488,539,198.79
其中：库存现金 448,592.79 1,131,479.61
可随时用于支付的银行存款 658,364,654.79 487,257,719.18
可随时用于支付的其他货币资金 150,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 658,813,247.58 488,539,198.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
75、所有者权益变动表项目注释
无
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
代管住房基金；票据保证金；被质押的
货币资金 707,426,495.05
定期存款；信用证保证金；贷款保证金
应收票据 2,346,678.07 票据保证金
存货
固定资产 211,857,136.82 借款抵押担保
无形资产 28,464,441.53 借款抵押担保
119
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应收账款 272,774.41 短期借款质押
其他流动资产 77,000,000.00 票据保证金
合计 1,027,367,525.88 --
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 72,720,238.10
其中：美元 9,848,557.37 6.63120 65,307,753.63
欧元 895,446.97 7.37500 6,603,921.40
港币 946,001.17 0.85467 808,518.82
加元 1.03 5.12220 5.28
日元 14.00 0.06449 0.90
英镑 0.11 8.92120 0.98
澳元 7.50 4.94520 37.09
应收账款 -- -- 625,385,729.69
其中：美元 92,909,188.27 6.63120 616,099,409.26
欧元 652,705.06 7.37500 4,813,699.82
港币 5,233,155.03 0.85467 4,472,620.61
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 43,901,121.82
其中：美元 6,200,339.16 6.63120 41,115,689.04
欧元 377,685.80 7.37500 2,785,432.78
短期借款 1,304,903.82
其中：美元 17,940.00 6.63120 118,963.73
港币 1,387,600.00 0.85467 1,185,940.09
应付账款 154,829,252.45
其中：美元 22,839,289.40 6.63120 151,451,895.87
欧元 413,343.89 7.37500 3,048,411.19
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
港币 384,880.00 0.85467 328,945.39
其他应付款 851,066.47
其中：美元 60,880.18 6.63120 403,708.65
欧元 56,567.86 7.37500 417,187.97
港元 35,300.00 0.85467 30,169.85
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
江粉国际、香港安磁的主要经营地在香港，记账本位币为港币；香港帝晶的主要经营地在香港，记账
本位币为人民币；SMI公司的主要经营地在法国，记账本位币为欧元。
78、套期
无
79、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期末 购买日至期末
股权取 股权取 股权取得方 购买日的
被购买方名称 股权取得成本 购买日 被购买方的收 被购买方的净
得时点 得比例 式 确定依据
入 利润
江门市正熙机械 支付现金的 2016 年 01 取得实质
40,565,900.00 100.00% -623,057.26
设备有限公司 方式 月 30 日 性控制权
以发行股份
深圳市东方亮彩
及支付现金 2016 年 04 取得实质
精密技术有限公 1,750,000,000.00 100.00% 390,138,764.96 12,962,707.61
的方式取得 月 30 日 性控制权
司
东方亮彩
江门市江海区对
支付现金的 2016 年 05 取得实质
外加工装配服务 28,543,600.00 51.00% 18,656,028.91 253,190.06
方式 月 31 日 性控制权
有限公司
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购买日至期末 购买日至期末
股权取 股权取 股权取得方 购买日的
被购买方名称 股权取得成本 购买日 被购买方的收 被购买方的净
得时点 得比例 式 确定依据
入 利润
深圳前海钱柜互
2016 年 06 取得实质
联网金融服务有 100.00%
月 30 日 性控制权
限公司
（2）合并成本及商誉
单位： 元
江门市正熙机械设备有限公 深圳市东方亮彩精密技术 江门市江海区对外加工装配
合并成本
司 有限公司 服务有限公司
--现金 40,565,900.00 525,000,000.00 28,543,600.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值 1,225,000,000.00
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日
的公允价值
--其他
合并成本合计 40,565,900.00 1,750,000,000.00 28,543,600.00
减：取得的可辨认净资产公允价值 40,565,900.00
508,482,287.71 21,619,816.71
份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净
1,241,517,712.29 6,923,783.29
资产公允价值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
深圳前海钱柜
深圳市东方亮彩精密技术有限 江门市江海区对外加工装配
江门市正熙机械设备有限公司 互联网金融服
公司 服务有限公司
务有限公司
购买
购买日
购买日公允价 购买日账面 购买日公允价 购买日账面价 购买日公允 购买日账面 日公
账面价
值 价值 值 值 价值 价值 允价
值
值
资产：
货币资金 1,451.63 1,451.63 77,935,096.69 77,935,096.69 29,857,957.88 29,857,957.88
122
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深圳前海钱柜
深圳市东方亮彩精密技术有限 江门市江海区对外加工装配
江门市正熙机械设备有限公司 互联网金融服
公司 服务有限公司
务有限公司
购买
购买日
购买日公允价 购买日账面 购买日公允价 购买日账面价 购买日公允 购买日账面 日公
账面价
值 价值 值 值 价值 价值 允价
值
值
应收款项 589,108,916.93 589,108,916.93 14,371,562.37 14,371,562.37
存货 401,341,212.42 384,558,709.92
固定资产 27,876,423.68 11,922,935.04 373,591,667.69 364,190,040.47 7,987,038.41 4,507,863.90
无形资产 13,312,445.38 8,557,875.04 38,773,235.18 30,078,540.62 2,991,706.87 952,288.95
应收票据 71,782,400.00 71,782,400.00
预付款项 679,700.49 679,700.49
其他应收款 10,101,360.98 10,101,360.98 7,057,479.02 7,057,479.02
其他流动资
28,420,814.53 28,420,814.53 894.29 894.29
产
可供出售金
300,000.00 300,000.00
融资产
长期股权投
1,399,982.45 1,399,982.45
资
在建工程 52,494,623.80 52,494,623.80
长期待摊费
2,870,683.91 2,870,683.91 1,455,759.26 1,455,759.26
用
递延所得税
6,257,604.41 6,773,354.41 103,330.02 103,330.02
资产
其他非流动
29,293,105.45 29,293,105.45
资产
负债：
借款 139,603,340.54 139,603,340.54 8,700,000.00 8,700,000.00
应付款项 778,682,876.16 778,682,876.16 12,962,789.56 12,962,789.56
递延所得税
128,848.55 128,848.55
负债
应付票据 100,771,319.99 100,771,319.99
预收款项 56,549.45 56,549.45 1,320,714.38 1,320,714.38
应付职工薪
28,614,545.94 28,614,545.94 115,836.50 115,836.50
酬
应交税费 25,668.81 25,668.81 6,011,303.71 6,011,303.71 4,422.84 4,422.84
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深圳前海钱柜
深圳市东方亮彩精密技术有限 江门市江海区对外加工装配
江门市正熙机械设备有限公司 互联网金融服
公司 服务有限公司
务有限公司
购买
购买日
购买日公允价 购买日账面 购买日公允价 购买日账面价 购买日公允 购买日账面 日公
账面价
值 价值 值 值 价值 价值 允价
值
值
应付利息 717,953.33 717,953.33
其他应付款 598,751.88 598,751.88 68,825,009.41 68,825,009.41 30,149.82 30,149.82
长期应付款 47,756,387.69 47,756,387.69
递延收益 3,000,000.00 6,438,333.34
净资产 40,565,900.00 19,857,841.02 508,482,287.71 470,680,880.09 42,391,797.47 36,873,205.04
减：少数股东
权益
取得的净资
40,565,900.00 19,857,841.02 508,482,287.71 470,680,880.09 42,391,797.47 36,873,205.04
产
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
无
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司于2016年2月25日出资设立子公司鹤山市南方磁源磁性材料有限公司、2016年6月2日出资设立
孙公司江门市蓬江区江粉金服资产管理有限公司，2016年6月14日出资设立子公司深圳前海方圆供应链有
限公司上述公司于本报告期内纳入合并报表范围。
2016年5月31日，子公司广东中岸控股有限公司收购江门市江海区对外加工装配服务有限公司，间接
控股对江门市中岸公共保税仓有限公司取得实质性控制权，纳入合并报表范围。
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6、其他
本公司全资子公司江门市三七新能源有限公司于2016年1月8日更名为广东江粉高科技产业园有限公
司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江门安磁电子有 电子元件生产、
广东江门 广东江门 70.00% 16.50% 设立
限公司 销售
安磁电业有限公
香港荃灣 香港荃灣 贸易 86.50% 合并
司
佛山市顺德区江
粉霸菱磁材有限 广东佛山 广东佛山 磁材加工 60.00% 设立
公司
江门江益磁材有 电子元件生产、
广东江门 广东江门 100.00% 设立
限公司 销售
江门恩富信电子
广东江门 广东江门 研发、生产销售 100.00% 设立
材料有限公司
江门江粉电子有 电子元件生产、
广东江门 广东江门 60.00% 设立
限公司 销售
新化县江新磁铁
湖南新化 湖南新化 磁材加工 100.00% 设立
有限公司
江门创富投资管
广东江门 广东江门 投资管理 100.00% 合并
理有限公司
江门马丁电机科
广东江门 广东江门 生产销售 75.00% 合并
技有限公司
江粉磁材（武汉）
技术研发有限公 湖北武汉 湖北武汉 研发销售 100.00% 设立
司
广东顺德江顺磁
广东佛山 广东佛山 制造销售 60.00% 设立
材有限公司
江门金磁磁材有
广东江门 广东江门 生产销售 55.00% 设立
限公司
125
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
鹤山市江粉磁材
广东江门 广东江门 生产销售 100.00% 合并
新材料有限公司
鹤山市江磁线缆
广东江门 广东江门 生产销售 100.00% 设立
有限公司
东莞市金日模具
广东东莞 广东东莞 生产销售 60.00% 合并
有限公司
江粉磁材国际控
香港 香港 贸易 100.00% 设立
股有限公司
STEELMAG
INTERNATION 格勒诺布尔 格勒诺布尔 生产销售 100.00% 设立
AL SAS
鹤山市高磁电子
广东江门 广东江门 生产销售 96.67% 设立
有限公司
江门京江钢球有
广东江门 广东江门 生产销售 51.00% 设立
限公司
江门江菱电机电
广东江门 广东江门 生产销售 100.00% 设立
气有限公司
广东江粉高科技
广东江门 广东江门 生产销售 100.00% 合并
产业园有限公司
广东中岸控股有
广东江门 广东江门 投资管理 100.00% 设立
限公司
江门市中岸报关
广东江门 广东江门 代理进出口 51.00% 合并
报检有限公司
江门市中岸物流
广东江门 广东江门 物流仓储 51.00% 合并
中心有限公司
江门市中岸物流
广东江门 广东江门 物流仓储 51.00% 合并
有限公司
江门市中岸跨境
电商综合服务有 广东江门 广东江门 国际货运代理 26.01% 合并
限公司
江门市中岸跨境
电商快件分拣清 广东江门 广东江门 快件分拣 26.01% 设立
关中心有限公司
江门市中岸国际
船舶货物运输代 广东江门 广东江门 代理运输 51.00% 合并
理有限公司
江门市江海区外 广东江门 广东江门 代理进出口 51.00% 合并
126
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
经企业有限公司
江门市中岸进出
广东江门 广东江门 代理进出口 51.00% 合并
口有限公司
江门市江海区对
外加工装配服务 广东江门 广东江门 代理进出口 51.00% 合并
有限公司
江门市中岸公共
广东江门 广东江门 保税仓仓储 51.00% 合并
保税仓有限公司
江门市江金所信
广东江门 广东江门 咨询服务 100.00% 设立
息科技有限公司
江门市蓬江区江
粉金服资产管理 广东江门 广东江门 资产管理 100.00% 设立
有限公司
深圳前海钱柜互
联网金融服务有 广东深圳 广东深圳 咨询服务 100.00% 合并
限公司
深圳前海方圆供
广东深圳 广东深圳 供应链管理 100.00% 设立
应链有限公司
深圳市龙元汇信
科技股份有限公 广东深圳 广东深圳 软件设计及开发 51.00% 设立
司
深圳市帝晶光电
广东深圳 广东深圳 生产销售 100.00% 合并
科技有限公司
香港帝晶光电科
香港 香港 贸易 100.00% 合并
技有限公司
赣州帝晶光电科
江西赣州 江西赣州 生产销售 100.00% 合并
技有限公司
帝晶光电（深圳）
广东深圳 广东深圳 生产销售 100.00% 合并
有限公司
帝晶半导体（深
广东深圳 广东深圳 生产销售 100.00% 合并
圳）有限公司
惠州帝晶光电科
广东惠州 广东惠州 生产销售 100.00% 合并
技有限公司
深圳市前海鼎兴
信息科技有限公 广东深圳 广东深圳 咨询服务 100.00% 设立
司
江门市正熙机械 广东江门 广东江门 生产销售 100.00% 合并
127
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
设备有限公司
鹤山市南方磁源
磁性材料有限公 广东江门 广东江门 生产销售 100.00% 设立
司
深圳市东方亮彩
精密技术有限公 广东深圳 广东深圳 生产销售 100.00% 合并
司
广东东方亮彩精
广东东莞 广东东莞 生产销售 100.00% 合并
密技术有限公司
东莞市欧比迪精
广东东莞 广东东莞 生产销售 100.00% 合并
密五金有限公司
深圳市智创亮彩
精密技术有限公 广东深圳 广东深圳 生产销售 100.00% 合并
司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
江门安磁电子有限公司 13.50% 389,354.13 10,127,129.97
江门市中岸物流中心有限公司 49.00% 7,978,975.81 30,949,225.88
江门市江海区外经企业有限公司 49.00% 4,569,749.91 83,036,091.95
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
江门安 88,728,3 54,720,0 143,448, 68,432,6 68,432,6 93,921,5 59,754,0 153,675, 81,543,6 81,543,6
磁公司 77.71 53.57 431.28 53.64 53.64 84.21 81.13 665.34 47.49 47.49
物流中 41,679,5 30,697,2 72,376,8 24,494,3 24,494,3 28,225,4 23,355,9 51,581,4 14,020,4 14,020,4
心公司 76.85 81.15 58.00 86.25 86.25 96.67 84.32 80.99 50.41 50.41
江海外 1,328,76 35,456,4 1,364,22 1,193,81 1,400,00 1,195,21 1,142,42 36,148,4 1,178,57 1,017,44 1,400,00 1,018,84
经公司 3,815.59 26.20 0,241.79 2,803.81 0.00 2,803.81 8,877.16 82.74 7,359.90 3,496.38 0.00 3,496.38
128
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
江门安磁公 61,524,913.5 15,639,613.1 67,992,929.2 11,057,482.3
2,884,104.77 2,883,759.79 929,737.38 929,671.70
司 2 4 4 5
物流中心公 90,003,529.4
8,171,441.17 8,171,441.17 3,209,517.78 469,161.68 -693,609.50 -693,609.50 85,303.32
司 2
江海外经公 1,361,547,87 -15,451,006.1 722,936,246. -24,213,629.2
9,273,574.46 9,273,574.46 3,306,690.98 3,306,690.98
司 0.34 0 25 6
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司本期收购子公司鹤山高磁少数股东的股权，持股比例由95.67%变为96.67%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
鹤山市高磁电子有限公司
购买成本/处置对价
--现金 60,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 60,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 12,584.60
差额 47,415.40
其中：调整资本公积 47,415.40
调整盈余公积
调整未分配利润
129
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
江门杰富意磁性 江门市新会区双
广东江门 生产经营 33.33%
材有限公司 水镇岛桥工业区
江门市江海区汇 江门市江海区滘
通小额贷款股份 广东江门 头五星村 15 号之 小额贷款 25.00%
有限公司 五
江门市蓬江区杜
广东东睦新材料
广东江门 阮镇东路 7 号 生产经营 40.00%
有限公司
101 厂房
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
杰富意公司 小额贷款公司 东睦材料公司 杰富意公司 小额贷款公司 东睦材料公司
流动资产 102,327,878.63 304,653,223.34 34,869,231.43 97,176,896.88 341,161,161.22 37,520,068.50
非流动资产 34,741,741.11 6,656,004.59 178,425,210.69 36,972,247.29 6,908,633.42 180,422,662.80
资产合计 137,069,619.74 311,309,227.93 213,294,442.12 134,149,144.17 348,069,794.64 217,942,731.30
流动负债 22,659,068.60 54,013,097.93 105,860,108.86 26,976,453.59 91,863,260.66 108,093,298.36
非流动负债 29,884,944.57 29,382,004.53
负债合计 22,659,068.60 83,898,042.50 105,860,108.86 26,976,453.59 121,245,265.19 108,093,298.36
少数股东权益
归属于母公司股
114,410,551.14 227,411,185.43 107,434,333.26 107,172,690.58 226,824,529.45 109,849,432.94
东权益
按持股比例计算
38,133,036.69 56,852,796.35 42,973,733.32 35,720,657.77 56,706,132.36 43,939,773.19
的净资产份额
调整事项 -5,060.55 -5,060.85
--商誉
--内部交易未实
130
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
杰富意公司 小额贷款公司 东睦材料公司 杰富意公司 小额贷款公司 东睦材料公司
现利润
--其他
对联营企业权益
38,127,976.14 56,852,796.35 42,973,733.32 35,715,596.92 56,706,132.36 43,939,773.19
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 66,596,718.60 20,499,277.06 49,172,051.21 61,025,976.65 18,088,363.35 41,662,662.30
净利润 7,237,861.46 10,586,655.98 -2,415,099.68 5,192,377.15 8,644,874.67 -1,858,658.02
终止经营的净利
润
其他综合收益
综合收益总额 7,237,861.46 10,586,655.98 -2,415,099.68 5,192,377.15 8,644,874.67 -1,858,658.02
本年度收到的来
自联营企业的股 2,500,000.00 2,500,000.00
利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业： -- --
投资账面价值合计 5,608,775.56 5,066,138.59
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -302,369.68 -226,741.70
--其他综合收益
--综合收益总额 -302,369.68 -226,741.70
131
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货
币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他
金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司亦开展衍生交易，主要包括利率互换和远期外汇合同，目的在于管理本公司的运营及其融资渠
道的利率风险和外汇风险。于整个年度内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
十一、公允价值的披露
无
132
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是自然人汪南东。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益所述。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益所述。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
周战峰 董事、高级管理人员
刘刚 董事、高级管理人员
陈国狮 董事
文云东 董事
赵艳媚 职工代表监事（2016 年 06 月 28 日开始任职）
陈莹 职工代表监事
汪彦 高级管理人员
赵华 独立董事
李忠轩 独立董事
王艳辉 独立董事
连碧芬 主要投资者关系密切的家庭成员
江门市龙轩实业有限公司 同一控股股东
江门市龙彦投资管理有限公司 同一控股股东
龙元控股有限公司 同一控股股东
董事、高级管理人员（2016 年 06 月 23 日起不再担任董事职
吴捷
务）
钟彩娴 监事会主席（2016 年 06 月 23 日起不再担任监事会主席职务）
黄秀芬 监事（2016 年 06 月 23 日起不再担任监事职务）
133
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
江门杰富意磁性材有限公司 产品采购 1,264,166.65 2,805,254.67
广东东睦新材料有限公司 产品采购 1,000,878.59 1,727,158.11
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江门杰富意磁性材有限公司 销售商品 1,127,277.67 644,503.54
江门杰富意磁性材有限公司 提供劳务 4,489.25 4,620.00
广东东睦新材料有限公司 销售商品 80,927.70 71,282.25
广东东睦新材料有限公司 提供劳务 5,149.25 22,008.65
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
江门杰富意磁性材有限公司 厂房租赁 901,170.60 915,705.60
江门杰富意磁性材有限公司 厂房租赁 76,251.62 77,718.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
江门市龙轩实业有限公司 生产厂区 1,128,961.82 1,143,844.80
江门电机有限公司 生产厂区 450,000.00 0.00
（4）关联担保情况
关联担保情况说明
【1】2015年3月19日，本公司实际控制人汪南东先生与江门融和农村商业银行股份有限公司签订了
134
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
“2015（报）高保字第020057号”最高额保证担保合同，为本公司向江门融和农村商业银行股份有限公司
的借款提供27,500万元担保，担保期限为2015年3月19日至2020年3月18日。
【2】2015年6月26日，本公司实际控制人汪南东先生与广发银行股份有限公司江门分行签订了“综额
1030001507-01号”最高额保证合同，为本公司向广发银行股份有限公司江门分行借款提供18,000万元担
保，担保期限为2015年6月30日至2018年6月29日。
【3】2015年8月11日，本公司实际控制人汪南东先生与中国工商银行江门分行城西支行签订了“2015
年保字第52号”最高额保证合同，为本公司向中国工商银行江门分行城西支行的借款提供20,000万元担保，
担保期限为2015年8月11日至2022年8月11日。
【4】2015年10月12日，本公司实际控制人汪南东先生与招商银行股份有限公司江门分行签订了“2015
年江字第0015500026号”授信补充协议，为本公司向招商银行股份有限公司江门分行的借款提供5,000万
元担保，担保期限为2015年10月12日至2016年10月11日。
【5】2015年10月15日，本公司实际控制人汪南东先生与华夏银行股份有限公司广州分行签订了
“GZ23(高保)20150006号”个人最高额保证合同，为本公司向华夏银行股份有限公司广州分行的借款提供
3,000万元担保，担保期限为2015年8月3日至2016年8月3日。
【6】2015年12月3日，本公司实际控制人汪南东先生与中国建设银行股份有限公司江门市分行签订了
“2015年江建保字第019号”最高额保证合同，为本公司向中国建设银行股份有限公司江门市分行的借款
提供6,500万元担保，担保期限为2015年12月3日至2020年12月3日。
【7】2016年2月5日，本公司实际控制人汪南东先生与中国银行股份有限公司江门分行签订了
“GBZ2475022015417”最高额保证合同，为本公司向中国银行股份有限公司江门分行的借款提供19,000万
元担保，担保期限为2016年2月5日至2026年12月31日。
【8】2016年3月21日，本公司实际控制人汪南东先生与兴业银行股份有限公司江门分行签订了“兴银
粤保证字（江门分行）第201603170246号”最高额保证合同，为本公司向兴业银行股份有限公司江门分行
的借款提供13,000万元担保，担保期限为2016年3月21日至2024年3月21日。
【9】2016年3月23日，本公司实际控制人汪南东先生与广东南粤银行股份有限公司江门分行签订了“南
粤江门GS1最高保字2016第001号”最高额保证合同，为本公司向广东南粤银行股份有限公司江门分行的借
款提供5,000万元担保，担保期限为2016年3月18日至2017年3月17日。
【10】2016年4月15日，本公司实际控制人汪南东先生与上海浦东发展银行股份有限公司江门分行签
订了“ZB2381201600000006”最高额保证合同，为本公司向上海浦东发展银行股份有限公司江门分行的借
款提供3,334万元担保，担保期限为2016年4月15日至2017年4月6日。
【11】2016年5月17日，本公司实际控制人汪南东先生与江门融和农村商业银行股份有限公司签订了
“2016（报）保字第020142号”保证担保合同，为本公司向江门融和农村商业银行股份有限公司的借款提
供3,000万元担保，担保期限为2016年5月17日至2018年5月16日。
【12】2014年12月23日，陈国狮与中国工商银行深圳福永支行签订了“040000227-2014年福永（抵）
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广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
字第0058号”最高额抵押合同，为帝晶科技向工商银行借款、开具银行承兑汇票及信用证等提供抵押，所
担保融资最高余额为100,000,000.00元，抵押物为深圳市宝安中心区兴华路南侧龙光世纪大厦2栋3-41房
产（深房地字第5000510773号），担保期限为2014年12月23日至2016年12月23日，评估价值为14,808,976.00
元。
【13】2015年6月11日，陈国狮、连碧芬与中国银行深圳福永支行签订了“2015圳中银永保额字第
0000570A号”最高额保证合同，为帝晶科技与中国银行签订的“2015圳中银永额协字第0000570号”《授
信额度协议》下的债务提供连带责任保证，所担保融资最高余额为200,000,000.00元，担保期限为2015年
6月11日至2016年6月11日。
【14】2015年7月8日，陈国狮、连碧芬与杭州银行深圳宝安支行签订了“2015SC0000057173至174号”
最高额保证合同，为帝晶科技与杭州银行签订的“2015SC000005717号”《综合授信额度合同》下的债务
提供连带责任保证，所担保融资最高余额为40,000,000.00元，担保期限为2015年7月8日至2016年7月8日。
【15】2015年8月23日，陈国狮、连碧芬与兴业银行深圳高新区支行签订了“兴银深高新区授信（保
证）字（2015）第199-B号”最高额保证合同，为帝晶科技与兴业银行签订的“兴银深高新区授信字（2015）
第199号”《基本额度授信合同》下的债务提供连带责任保证，所担保融资最高余额为39,000,000.00元，
担保期限为2015年9月8日至2016年9月8日。
【16】2015年10月20日，陈国狮与花旗银行深圳分行签订《保证函》，为帝晶科技与花旗银行签订的
“PA752809130730-b号”《非承诺性短期循环融资协议》下的等值900万美元的信贷融资额度提供连带责
任保证。
【17】2015年10月21日，陈国狮、连碧芬与建银行深圳分行签订了“保2015综07383宝安-1至宝安-2”
自然人额度保证合同，为帝晶科技与建设银行签订的“借2015综07383宝安”的《综合融资额度合同》下
的债务提供连带责任保证，所担保融资最高余额为150,000,000.00元，担保期限为2015年10月21日至2016
年10月20日。
【18】2016年6月24日，陈国狮与工商银深圳福永支行签订了“0400000227-2015年福永（保）字0047-2
号”，为帝晶科技与工商银行签订的“0400000227-2016福永（信）0001-1号”《总授信融资合同》下的
债务提供连带责任保证，所提保融资最高余额为200,000,000.00元，担保期限为2016年6月24日至2018年6
月23日。
【19】2015年6月23日，本公司实际控制人汪南东、广东江粉磁材股份有限公司以及鹤山市江粉磁材
新材料有限公司与鹤山珠江村镇银行股份有限公司共同签订编号为“2015年保字第086号”的最高额保证
合同，为江磁线缆向鹤山珠江村镇银行股份有限公司借款提供连带责任担保，所担保融资最高主债权额是
2,160万元，担保期限为2015年6月23日至2020年6月22日。
【20】2016年4月15日，本公司实际控制人汪南东与上海浦东发展银行股份有限公司江门分公司签订
编号为“ZB2381201600000004号”的最高额保证合同，为江磁线缆向上海浦东发展银行股份有限公司江门
分公司借款提供连带责任担保，所担保融资最高主债权额是3,334万元，担保期限为2016年4月15日至2017
136
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
年4月6日。
【21】2014年11月12日，曹云，曹小林，王海霞，刘吉文，刘鸣源以及东方亮彩为东莞市欧比迪精密
五金有限公司与欧力士融资租赁（中国）有限公司深圳分公司签订合同编号为L2014060059的《融资租赁
合同》融资租入机器设备提供连带责任担保，租赁物总价款为33,670,000.00元，租赁期限为2014年12月1
日至2017年10月31日。
【22】2015年6月26日，曹云与招商银行深圳松岗支行签订编号为 “2015年宝安第0015433004号”的
最高额不可撤销担保书，为东方亮彩向招商银行深圳松岗支行借款提供连带责任担保，所担保融资最高余
额为150,000,000.00元，担保期限为2015年7月10日至2017年7月9日。
【23】2015年11月6日，曹云与平安银行深圳分行签订编号为“平银深龙华额保字20151106第003号”
的最高额保证担保合同，为本公司向平安银行深圳分行提供最高额连带责任担保，所担保融资最高额为
100,000,000.00元，担保期限为2015年11月6日至2016年11月5日。
【24】2014年9月22日曹云与花旗银行深圳分行签订《保证函》，于2015年12月15日签订的《非承诺
性短期循环融资协议》修改协议中说明曹云继续为上述保证函承担全部保证义务，保证函的条款和条件仍
应全部有效。所担保融资最高额为62,000,000.00元，担保期限为2015年12月15日2016年9月15日。
【25】2016年1月15日，曹云与中国建设银行股份有限公司深圳分行签订编号为“保2015额07329宝安
-1”的自然人额度保证合同，为东方亮彩向中国建设银行股份有限公司提供最高额连带责任担保，所担保
融资最高额为80,000,000.00元，担保期限为2016年1月15日至2017年1月14日。
【26】2015年9月18日，本公司实际控制人汪南东与兴业银行江门分行签订编号为“兴银粤保证字（江
门分行）201509210088-2号”的最高额保证合同，为江海外经向广发银行江门分行借款提供连带责任担保，
所担保融资最高本金余额为70,000,000.00元，担保期限为2015年9月18日至2020年9月18日。
【27】2016年1月4日，本公司实际控制人汪南东和广东江粉磁材股份有限公司共同与招商银行江门分
行签订编号为“2015年江字第BZ001550003701号”的最高额不可撤销担保书，为江海外经与招商银行江门
分行借款提供连带责任担保，所担保融资最高本金余额为29,200,000.00元，担保期限为2016年1月13日至
2017年1月12日。
【28】2016年6月22日，本公司实际控制人汪南东与华夏银行江门分行签订编号为“JM01（高保）
20160003号”的最高额保证合同，为江海外经与华夏银行江门分行借款提供连带担保，所担保融资最高本
金余额为30,000,000.00元，担保期限为2016年5月16日至2017年5月16日。
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
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广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,759,300.00 1,285,476.46
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 江门杰富意磁性材有限公司 608,656.00 30,432.80 167,116.58 8,355.83
应收账款 广东东睦新材料有限公司 70,323.14 3,516.16 5,496.51 274.83
其他应收款 江门杰富意磁性材有限公司 19,674.02 983.70 19,871.49 993.57
其他应收款 广东东睦新材料有限公司 291,765.09 22,370.60 234,081.21 11,704.06
其他应收款 江门市致通交运实业有限公司 6,529,500.00 335,500.00 9,500.00 9,500.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 江门杰富意磁性材有限公司 901,843.08 1,540,813.61
应付账款 广东东睦新材料有限公司 940,182.39 559,771.44
应付账款 江门电机有限公司 524.61
其他应付款 江门市龙轩实业有限公司 205,523.78 190,640.80
其他应付款 江门电机有限公司 2,969,506.14
预收款项 江门杰富意磁性材有限公司 1,609.40
7、关联方承诺
无
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8、其他
无
十三、股份支付
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日止，本公司无需要说明的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日止，本公司无需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 58,860,594.35
经审议批准宣告发放的利润或股利 58,860,594.35
3、销售退回
无
139
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4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
无
2、债务重组
2016年2月，本公司的全资子公司深圳市帝晶光电科技有限公司获悉其客户深圳市亿通科技有限公司
(以下简称“深圳亿通科技”)经营出现问题面临倒闭，截止至2015年12月31日深圳亿通科技拖欠深圳市帝
晶光电科技有限公司的款项合计11,907,448.99元，深圳市帝晶光电科技有限公司管理层就货款问题与深
圳亿通科技进行沟通、协商，预计可以收回30%款项，出于谨慎性原则，2015年对深圳亿通科技的应收账
款单独计提了70%的坏账准备。
2016年1月至5月上旬，深圳市帝晶光电科技有限公司收回货款2,625,207.30元，以及收回价值
57,597.22元的货物。鉴于深圳亿通科技经营情况持续恶化，2016年5月16日深圳市帝晶光电科技有限公司
与深圳亿通科技、深圳宇阳微传感技术有限公司（以下简称“宇阳”）签订三方货款清偿协议，协议协定：
1、深圳亿通科技2016年5月支付100万元、2016年7月支付200万元给深圳市帝晶光电科技有限公司；2、宇
阳向深圳市帝晶光电科技有限公司提供价值人民币300万元的货物，以抵减深圳亿通科技欠深圳市帝晶光
电科技有限公司的款项；3、协议履行后，视为深圳亿通科技欠深圳市帝晶光电科技有限公司货款已经全
部清偿完毕。协议签订后，亿通科技欠款3,224,644.47元已经确定无法收回，本公司对该笔坏账进行核销。
截止至报告报出日，协议协定归还的300万现金已经全部收回。
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司按照经营业务划分，主要业务包括制造业和贸易及物流业。
140
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 制造业 贸易及物流业 分部间抵销 合计
主营业务收入 2,493,387,597.75 1,656,363,903.31 34,379,470.01 4,115,372,031.05
主营业务成本 2,182,417,138.81 1,619,745,339.17 34,354,196.41 3,767,808,281.57
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
2013年，鹤山市江磁线缆有限公司（以下简称“江磁线缆”）与中国工商银行股份有限公司江门城西支
行(以下简称“工行城西支行”）签订债权转让协议，工行城西支行将其持有江门市江磁电工企业有限公司（以
下简称“江磁电工”）的债权转让给江磁线缆。2014年债权到期江磁电工未能偿还欠款，江磁线缆向江门市
蓬江区人民法院（以下简称“蓬江法院”）提起诉讼，2015年5月24日蓬江法院判决江磁线缆胜诉，判决江磁
电工自判决发生法律效力之日起十日内，偿还借款本金、逾期罚息（自2014年11月01日起计至江磁电工付
清之日止，按中国人民银行公布的同期同档次贷款基准年利率上浮30%再加收30%计算），以及赔偿律师
费和案件受理费给江磁线缆。
因江磁电工未能按照法院判决的期限按时还款，江磁线缆向蓬江法院申请强制执行，2015年7月22日
蓬江法院对该申请进行立案受理，在执行过程中，发现云南铜业股份有限公司（以下简称“云南铜业”）已
先行请求昆明市中级人民法院查封江磁电工的房产和土地。因云南铜业对江磁电工的债权是普通债权，而
江磁线缆对该查封的房产和土地享有顺位在先的担保物权（即：优先债权），根据最高人民法院《关于首
先查封法院与优先债权执行法院处分查封财产有关问题的批复》，优先债权执行法院（蓬江法院）通过江
门市中级人民法院发函要求首先查封法院（昆明市中级人民法院）将本案移送到蓬江法院执行处理，由于
本案的执行涉及优先债权执行法院和首先查封法院之间的沟通衔接以及房产和土地的评估和拍卖等事宜，
因此本案的执行过程需要一定的时间。
截至报告期末，江磁线缆账面应收江磁电工金额共计11,547,602.61元。江磁线缆对该查封的房产和土
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广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
地享有顺位在先的担保物权（即：优先债权），且抵押物可变现价值能够覆盖该笔债权，判定没有风险故
不计提坏账准备。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
单项金额重大并单
4,320,02 4,320,020 7,399,36 7,399,368.7
独计提坏账准备的 2.68% 0.00% 4.84%
0.85 .85 8.77 7
应收账款
按信用风险特征组
152,161, 13,147,2 139,014,6 140,861, 12,238,32 128,623,32
合计提坏账准备的 94.43% 8.64% 92.08% 8.69%
868.02 59.64 08.38 646.89 1.00 5.89
应收账款
单项金额不重大但
4,650,12 2,171,76 2,478,363 4,715,45 2,171,760. 2,543,690.3
单独计提坏账准备 2.89% 46.70% 3.08% 46.06%
3.93 0.85 .08 1.15 85 0
的应收账款
161,132, 15,319,0 145,812,9 152,976, 14,410,08 138,566,38
合计 100.00% 9.51% 100.00% 9.42%
012.80 20.49 92.31 466.81 1.85 4.96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
STEELMAG INTERNATIONAL SAS 2,803,417.85 子公司
佛山市顺德区江粉霸菱磁材有限公司 1,516,603.00 子公司
合计 4,320,020.85 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
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广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 142,061,207.60 7,103,060.38 5.00%
1 年以内小计 142,061,207.60 7,103,060.38 5.00%
1至2年 2,136,410.93 213,641.09 10.00%
2至3年 3,048,130.46 914,439.14 30.00%
3 年以上 4,916,119.03 4,916,119.03 100.00%
合计 152,161,868.02 13,147,259.64 8.64%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 908,938.64 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%）
单位一 非关联方 14,894,898.25 1 年以内 9.24
单位二 非关联方 9,923,951.93 1 年以内 6.16
单位三 非关联方 9,448,189.78 1 年以内 5.86
单位四 非关联方 5,877,734.44 1 年以内 3.65
单位五 非关联方 3,207,336.95 1 年以内 1.99
合计 -- 43,352,111.35 -- 26.90
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
266,683, 266,683,4 57,842, 57,842,243.
独计提坏账准备的 97.33% 0.00% 86.32% 0.00 0.00%
400.73 00.73 243.33 33
其他应收款
按信用风险特征组
5,783,80 1,246,05 4,537,749 6,572,8 1,149,384 5,423,428.8
合计提坏账准备的 2.11% 21.54% 9.81% 17.49%
0.40 0.56 .84 13.18 .34 4
其他应收款
单项金额不重大但
1,534,90 244,450. 1,290,454 2,590,9 244,450.0 2,346,503.8
单独计提坏账准备 0.56% 15.93% 3.87% 9.43%
4.32 06 .26 53.86 6 0
的其他应收款
274,002, 1,490,50 272,511,6 67,006, 1,393,834 65,612,175.
合计 100.00% 0.54% 100.00% 2.08%
105.45 0.62 04.83 010.37 .40 97
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
江门江益磁材有限公司 130,377,682.85 子公司
江门江菱电机电气有限公司 55,335,065.43 子公司
深圳市帝晶光电科技有限公司 31,155,000.00 子公司
鹤山市江磁线缆有限公司 25,739,503.55 子公司
佛山市顺德区江粉霸菱磁材有限公司 8,646,852.61 子公司
广东顺德江顺磁材有限公司 6,386,598.78 子公司
STEELMAG INTERNATIONAL SAS 3,400,066.80 子公司
江门市正熙机械设备有限公司 3,174,525.09 子公司
东莞市金日模具有限公司 2,468,105.62 子公司
合计 266,683,400.73 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 3,065,826.42 153,291.32 5.00%
1 年以内小计 3,065,826.42 153,291.32 5.00%
1至2年 1,306,612.15 130,661.22 10.00%
2至3年 641,805.44 192,541.63 30.00%
3 年以上 769,556.39 769,556.39 100.00%
合计 5,783,800.40 1,246,050.56 21.54%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 96,666.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 1,411,907.57 2,008,574.29
股权转让款 179,466.16 679,466.16
往来款及其他 272,410,731.72 64,317,969.92
合计 274,002,105.45 67,006,010.37
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位一 往来款 130,377,682.85 1 年以内 47.58%
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占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位二 往来款 55,335,065.43 1-2 年 20.20%
单位三 往来款 31,155,000.00 1 年以内 11.37%
单位四 往来款 25,739,503.55 1 年以内 9.39%
单位五 往来款 8,646,852.61 1-2 年 3.16%
合计 -- 251,254,104.44 -- 91.70%
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,412,118,158.94 4,412,118,158.94 2,468,492,258.94 2,468,492,258.94
对联营、合营企业投资 137,954,505.81 137,954,505.81 136,361,502.47 136,361,502.47
合计 4,550,072,664.75 4,550,072,664.75 2,604,853,761.41 2,604,853,761.41
（1）对子公司投资
单位： 元
本期减 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
少 减值准备 期末余额
江门安磁电子有限公司 24,191,301.00 24,191,301.00
江门江益磁材有限公司 403,635,600.00 403,635,600.00
新化县江新磁铁有限公司 950,000.00 950,000.00
佛山市顺德区江粉霸菱磁材有限公司 21,600,000.00 21,600,000.00
江门恩富信电子材料有限公司 3,067,021.92 3,067,021.92
146
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期减 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
少 减值准备 期末余额
江门江粉电子有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
江门创富投资管理有限公司 36,135,744.51 36,135,744.51
江粉磁材（武汉）技术研发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
广东顺德江顺磁材有限公司 19,200,000.00 19,200,000.00
鹤山市江粉磁材新材料有限公司 75,000,000.00 75,000,000.00
江门金磁磁材有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00
鹤山市江磁线缆有限公司 55,369,412.48 55,369,412.48
东莞市金日模具有限公司 6,824,300.00 6,824,300.00
江粉磁材国际控股有限公司 37,897,217.03 37,897,217.03
鹤山市高磁电子有限公司 5,740,000.00 60,000.00 5,800,000.00
江门京江钢球有限公司 6,120,000.00 6,120,000.00
江门江菱电机电气有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
广东江粉高科技产业园有限公司 57,411,662.00 57,411,662.00
广东中岸控股有限公司 122,300,000.00 122,300,000.00
江门市江金所信息科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00
深圳市龙元汇信科技股份有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
深圳市帝晶光电科技有限公司 1,550,000,000.00 1,550,000,000.00
鹤山市南方磁源磁性材料有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
江门市正熙机械设备有限公司 40,565,900.00 40,565,900.00
深圳市东方亮彩精密技术有限公司 1,900,000,000.00 1,900,000,000.00
合计 2,468,492,258.94 1,943,625,900.00 4,412,118,158.94
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
江门杰富 35,715,59 2,412,379 38,127,97
意磁性材 6.92 .22 6.14
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本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
有限公司
江门市江
海区汇通
56,706,13 2,646,663 2,500,000 56,852,79
小额贷款
2.36 .99 .00 6.35
股份有限
公司
广东东睦
43,939,77 -966,039. 42,973,73
新材料有
3.19 87 3.32
限公司
136,361,5 4,093,003 2,500,000 137,954,5
小计
02.47 .34 .00 05.81
136,361,5 4,093,003 2,500,000 137,954,5
合计
02.47 .34 .00 05.81
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 285,364,565.30 237,222,494.97 322,440,137.74 265,245,255.64
其他业务 17,572,607.51 12,350,198.72 20,546,213.88 16,698,528.55
合计 302,937,172.81 249,572,693.69 342,986,351.62 281,943,784.19
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 33,799,111.61 9,969,403.49
权益法核算的长期股权投资收益 4,093,003.34 3,148,372.76
处置长期股权投资产生的投资收益 -21,704,279.99
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
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项目 本期发生额 上期发生额
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 244,444.43
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 900,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,078,450.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
的利得
结构性存款及保本理财产品持有期间的投资收益 585,169.63
合计 38,477,284.58 -4,363,609.31
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -745,589.21
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7,023,910.16
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
149
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项目 金额 说明
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 1,364,668.36
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,126,871.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,787,267.97
少数股东权益影响额 139,853.20
合计 -411,003.63 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.55% 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司 1.56% 0.05 0.05
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广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
不适用
4、其他
（1）资产负债表项目
报表项目 变动金额 变动幅度 原因
应收账款 929,548,109.88 82.75% 主要原因是本期非同一控制下合并东方亮彩
主要原因是期末较期初贸易及物流服务业务预付
预付款项 304,831,105.20 77.72%
货款增加
主要原因是期末较期初定期存款、结构性存款、
应收利息 2,592,595.58 229.76% 保本保最低收益的理财产品增加，导致期末应收
利息增加
主要原因是期末较期初增加应收江门市江海区汇
应收股利 2,500,000.00 100.00%
通小额贷款股份有限公司已宣告未发放的股利
主要原因是本期非同一控制下合并东方亮彩，及
其他应收款 41,797,359.61 50.32%
期末较期初应收出口退税款增加
存货 687,339,740.88 98.91% 主要原因是本期非同一控制下合并东方亮彩
主要原因是期末较期初一年内到期的保本结构性
其他流动资产 471,067,723.91 1151.11%
存款和理财产品增加
固定资产 442,833,011.74 44.81% 主要原因是本期非同一控制下合并东方亮彩
主要原因是本期非同一控制下合并东方亮彩，及
在建工程 90,380,774.99 95.47%
期末较期初帝晶科技在建工程增加
无形资产 53,261,363.40 53.60% 主要原因是本期非同一控制下合并东方亮彩
主要原因是本期非同一控制下合并东方亮彩，购
商誉 1,248,441,495.58 126.47% 买成本大于被购买企业可辨认净资产公允价值的
差额
递延所得税资产 7,008,196.90 47.55% 主要原因是本期非同一控制下合并东方亮彩
主要原因是本期非同一控制下合并东方亮彩，以
其他非流动资产 36,609,083.09 232.55%
及期末较期初预付设备款增加
主要原因是本期非同一控制下合并东方亮彩，及
应付票据 392,222,268.47 54.21%
用银行承兑汇票方式支付增加
应付账款 1,071,897,393.42 86.58% 主要原因是本期非同一控制下合并东方亮彩
主要原因是期末较期初中岸江海外经贸易及物流
预收款项 50,729,396.24 103.29%
服务业务预收款增加
应付职工薪酬 35,947,095.09 47.38% 主要原因是本期非同一控制下合并东方亮彩
应交税费 13,191,316.37 46.04% 主要原因是本期非同一控制下合并东方亮彩
主要原因是本期非同一控制下合并东方亮彩，及
应付利息 1,889,064.50 89.40%
期末较期初借款增加，期末应付利息增加
151
广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报表项目 变动金额 变动幅度 原因
主要原因是本期江粉霸菱支付期初已宣告未发放
应付股利 -557,246.04 -77.54%
的少数股东股利
其他应付款 71,618,105.07 185.22% 主要原因是本期非同一控制下合并东方亮彩
长期借款 122,000,000.00 100.00% 主要原因是期末较期初江粉磁材长期借款增加
长期应付款 71,080,596.26 10415.10% 主要原因是本期非同一控制下合并东方亮彩
递延收益 5,472,592.33 53.30% 主要原因是本期非同一控制下合并东方亮彩
（2）利润表项目
报表项目 变动金额 变动幅度 原因
主要原因是本期较上期合并范围增加东方亮彩、
营业收入 2,511,767,379.05 155.50%
帝晶科技
主要原因是本期较上期合并范围增加东方亮彩、
营业成本 2,291,470,653.06 154.27%
帝晶科技
主要原因是本期较上期合并范围增加东方亮彩、
管理费用 106,886,049.91 149.58%
帝晶科技
主要原因是本期较上期合并范围增加东方亮彩、
销售费用 15,627,415.49 54.09%
帝晶科技
主要原因是上期处置东睦（江门）粉末冶金有限
投资收益 -3,394,894.23 -40.44%
公司股权
主要原因是本期较上期合并范围增加东方亮彩、
营业外收入 8,786,371.29 1163.42%
帝晶科技
主要原因是本期较上期合并范围增加东方亮彩、
营业外支出 9,176,759.08 4300.67%
帝晶科技
主要原因是本期较上期合并范围增加东方亮彩、
利润总额 85,262,385.93 1277.29%
帝晶科技
主要原因是本期较上期合并范围增加东方亮彩、
所得税费用 27,989,703.58 1057.29%
帝晶科技
（3）现金流量表项目
报表项目 变动金额 变动幅度 原因
主要原因是本期较上期新增合并子公司的经营活
经营活动产生的现
-235,649,360.71 -459.17% 动产生的现金流量净额减少，以及购买商品、接
金流量净额
受劳务支付的现金增加
投资活动产生的现
-1,001,946,766.99 -2843.06% 主要原因是本期较上期投资支付的现金增加
金流量净额
筹资活动产生的现
1,509,880,711.78 1226.13% 主要原因是本期较上期吸收投资收到的现金增加
金流量净额
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广东江粉磁材股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司董事长汪南东先生签名的2016年半年度报告全文及摘要。
二、载有公司法定代表人汪南东先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)刘刚先生签
名并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他有关资料。
五、备查文件备置地点：公司证券部。
广东江粉磁材股份有限公司
董事长：汪南东
2016年8月26日
153