山东龙力生物科技股份有限公司
财务报告
2017 年 1 月至 2017 年 6 月止
山东龙力生物科技股份有限公司（合并）
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二〇 一七半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
山东龙力生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2009 年 4 月 17 日，
根据公司股东会决议，以经审计的截止 2008 年 12 月 31 日止的净资产总额 357,543,848.48
元中的 12,000.00 万元折为 12,000 万股，每股面值为人民币 1 元，变更后的注册资本为人
民币 12,000.00 万元，整体变更为股份有限公司。变更后原有限责任公司股东股权比例保
持不变，其中：程少博出资 36,385,200.00 元，持有股权比例为 30.321%，山东省高新技术
创 业 投 资 有 限 公 司 出 资 28,936,800.00 元 ， 持 有 股 权 比 例 为 24.114% ， 周 锦 清 出 资
7,818,000.00 元，持有股权比例为 6.515%，德华创业投资有限公司出资 6,747,600.00 元，持
有股权比例为 5.623%，山东鲁信广告有限公司出资 295,200.00 元，持有股权比例为
0.246%，海澜集团有限公司出资 3,374,400.00 元，持有股权比例为 2.812%，其他自然人出
资 36,442,800.00 元，持有股权比例为 30.369%。2009 年 9 月 2 日，公司完成股份公司登记
注册手续，领取了山东省工商行政管理局颁发的注册号为 371482018004784《企业法人营
业执照》，注册资本为 12,000.00 万元。
2009 年 11 月 25 日，根据股东会决议，公司决定增加投入人民币 11,682.00 万元，其中按
每投入 5.9 元折为 1 股计算为人民币 1,980.00 万元作为新增注册资本，人民币 9,702.00 万
元作为资本公积，由成就控股集团有限公司、先锋电器集团有限公司、上海贝莱投资管理
有限公司、顾东升、徐海、兰健、程少博共增加注册资本 1,980.00 万元，变更后的股本为
13,980.00 万元。其中：程少博出资 41,985,200.00 元，持有股权比例为 30.032%，山东省高
新技术创业投资有限公司出资 28,936,800.00 元，持有股权比例为 20.699%，德华创业投资
有 限 公 司 出 资 6,747,600.00 元 ， 持 有 股 权 比 例 为 4.827% ， 海 澜 集 团 有 限 公 司 出 资
3,374,400.00 元，持有股权比例为 2.414%，山东鲁信广告有限公司出资 295,200.00 元，持
有股权比例为 0.211%，成就控股集团有限公司出资 6,100,000.00 元，持有股权比例为
4.363%、先锋电器集团有限公司出资 1,700,000.00 元，持有股权比例为 1.216%、上海贝莱
投资管理有限公司出资 1,500,000.00 元，持有股权比例为 1.073%、周锦清出资 7,818,000.00
元 ， 持 有 股 权 比 例 为 5.592% ， 其 他 自 然 人 出 资 41,342,800.00 元 ， 持 有 股 权 比 例 为
29.573%。
2009 年 12 月 21 日，公司上述增资取得山东省人民政府国有资产监督管理委员会鲁国资产
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权函【2009】127 号文关于《山东龙力生物科技股份有限公司国有股权管理有关问题的批
复》同意。
2010 年 9 月 11 日，根据 2010 年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国
证券监督管理委员会证监许可[2011]1069 号文《关于核准山东龙力生物科技股份有限公司
首次公开发行股票的批复》的核准，同意公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）
4,660 万股。公司于 2011 年 7 月 20 日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A 股)4,660
万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 21.50 元，共计募集人民币
100,190.00 万元。经此发行，注册资本变更为人民币 18,640 万元，其中发起人股本为人民
币 13,980 万元，占变更后股本总额的 75.00%；社会公众股股本为人民币 4,660 万元，占变
更后股本总额的 25.00%。
公司于 2011 年 7 月在深圳证券交易所上市。所属行业为食品加工业类。
2012 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 4,660 万股，公司注册资本为 18,640 万元，
股本总数为 18,640 万股，其中：有限售条件股份为 4,198.52 万股，占股份总数的 22.52%，
无限售条件股份为 14,441.48 万股，占股份总数的 77.48%。
2013 年 4 月 17 日，股东大会通过了公司 2012 年度利润分配预案，以 2012 年 12 月 31 日
的公司总股本 18,640 万股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 3 股，并向全体
股东每 10 股派发现金股利 1 元人民币（含税），转增后注册资本金额变更为 24,232 万元，
股本总数变更为 24,232 万股。
2014 年 4 月 17 日，股东大会通过了公司 2013 年度利润分配预案，以 2013 年 12 月 31 日
的公司总股本 24,232 万股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 3 股，并向全体
股东每 10 股派发现金股利 0.5 元人民币（含税），转增后注册资本金额变更为 31,501.60
万元，股本总数变更为 31,501.60 万股。
2015 年 4 月 17 日，股东大会通过了公司 2014 年度利润分配预案，以 2014 年 12 月 31 日
的公司总股本 31,501.60 万股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 6 股，并向全
体股东每 10 股派发现金股利 0.3 元人民币（含税），转增后注册资本金额变更为 50,402.56
万元，股本总数变更为 50,402.56 万股。
2016 年 5 月 11 日，根据 2016 年 3 月 11 日召开的第三届第十二次董事会决议，2016 年 3
月 28 日召开的 2016 年第二次临时股东大会决议，以发行价格 11.79 元/股向被收购标的公
司股东合计发行股份 4,796.4374 万股，发行后注册资本金额变更为 55,198.9974 万元，股份
总数变更为 55,198.9974 万股。
2016 年 7 月 13 日，根据 2016 年 3 月 11 日召开的第三届第十二次董事会决议、2016 年 3
月 28 日召开的 2016 年第二次临时股东大会决议，以及中国证券监督管理委员会证监许可
[2016]944 号文《关于核准山东龙力生物科技股份有限公司向黄小榕等发行股份购买资产并
募集配套资金的批复》核准文件，以发行价格 10.50 元/股向五名特定投资者非公开发行股
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份 4,757.1428 万股，发行后注册资本金额变更为 59,956.1402 万元，股份总数变更为
59,956.1402 万股。
截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 59,956.1402 万股，注册资本为
59,956.1402 万元，注册地：山东省禹城市，总部地址：德州（禹城）国家高新技术产业开
发区。
经营范围为：食品、食品添加剂、保健食品的生产与销售；饲料、饲料添加剂的生产与销
售；氢气、纤维乙醇、木质素的生产与销售；粮食、玉米芯的收购加工销售；预包装食品
批发兼零售；货物及技术进出口业务；乙酸、丙烯的批发（无储存）。
本公司主要从事功能糖、淀粉及淀粉糖、纤维素乙醇等产品的生产、销售。
主要产品包括低聚木糖、木糖醇、淀粉、结晶葡萄糖、高麦芽糖浆、纤维素乙醇等产品。
本公司的母公司为山东龙力生物科技股份有限公司，本公司的实际控制人为程少博。
(二) 合并财务报表范围
截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
山东龙力乙醇科技有限公司（以下简称“龙力乙醇”）
山东鳌龙农业科技有限公司（以下简称“鳌龙农业 ”）
黑龙江龙力生物科技有限公司（以下简称“黑龙江龙力”）
龙力欧洲控股公司（以下简称“龙力欧洲”）
厦门快云信息科技有限公司（以下简称“快云科技”）
兆荣联合（北京）科技发展有限公司（以下简称“兆荣联合”）
山东龙益信息科技有限公司（以下简称“龙益信息”）
深圳龙信股权投资基金管理有限公司（以下简称“龙信基金”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他
主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
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公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
龙力欧洲采用丹麦克朗为记账本位币，其余公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务
报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承
担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核
后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于
发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所
控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务
报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关
企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司
一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务
报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企
业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制
方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其
财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合
并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额
项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负
债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各
方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制
权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变
动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资
产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
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公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配
之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余
股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其
他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照
上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权
投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失
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控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策
进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用按照系统合理的方法确定的，即剔除最高值及最低值的全年平均汇
率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中
的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的，即剔除最高值及最低值的
全年平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益
项目转入处置当期损益。
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(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当
期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之
和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面
利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存
续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包
括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进
行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公
允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
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可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整
体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认
为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情
况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使
用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情
况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日
对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值
的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
财务报表附注第 10 页
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应收款项年末余额（包含受同一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并
计算）超过 100 万元或占应收款项余额 10%以上的非关联方款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应
收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 除单项计提减值外的非关联方
组合 2 合并范围内关联方
…
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提减值准备
…
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年（含 2 年） 10% 10%
2－3 年（含 3 年） 30% 30%
3－4 年（含 4 年） 50% 50%
4－5 年（含 5 年） 70% 70%
5 年以上 100% 100%
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，坏账准
备的确定标准为单项金额不重大但账龄超过三年的非关联方应收款项。
坏账准备的计提方法
按账龄分析法计提坏账准备，计入当期损益。
(十一) 存货
1、 存货的分类
财务报表附注第 11 页
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存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、
消耗性生物资产等。
2、 发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按照历史成本价格计价，产成品和在产品包括原材料，直
接人工，其他直接成本以及按正常生产能力下恰当比例分摊间接成本；发出时按
加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产
负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
财务报表附注第 12 页
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1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对
被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合
并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制
的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和
应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单
位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并
财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位
的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合
营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并
财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协
议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资
损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处
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置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等
原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有
者权益全部结转。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造
或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑
物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－
出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资
产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预
计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式
为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 年-25 年 3%-5% 3.80%-4.85%
生产设备 年限平均法 10 年 3% 9.70%
运输设备 年限平均法 5年 3%-5% 19.40%
办公设备 年限平均法 3-5 年 3%-5% 19.00%-31.67%
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入
资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允
价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差
异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决
算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按
估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办
理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对
外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
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超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产
活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期
实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
(十七) 生物资产
本公司的生物资产根据持有目的及经济利益实现方式的不同生物资产分为消耗性生物
资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
1、 初始计量
生物资产按照成本进行初始计量。
（1）外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可
直接归属于购买该资产的其他支出。
（2）自行栽培、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照以下方式确定：
①自行栽培的大田作物和蔬菜的成本，包括在收获前耗用的种子、肥料、农药等
材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
②自行繁殖的育肥畜的成本，包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间
接费用等必要支出。
（3）自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照以下方式确定：
自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生
的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是
指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或
出租。
（4）自行营造的公益性生物资产的成本，应当按照郁闭前发生的造林费、抚育
费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等
必要支出确定。
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（5）生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续
支出，应当计入当期损益。
2、 后续计量
（1）公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法分类计
提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
（2）各类生产性生物资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
果树、中草药 10 年 0.00 10.00
（3）公司在年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核后，发现使用寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或者有
关经济利益预期实现方式有重大改变的，将调整使用寿命或预计净残值。
（4）公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确
凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，
使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价
值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准
备或减值准备，并计入当期损益。
当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计
提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备
一经计提，不再转回。公益性生物资产不计提减值准备。
3、 收获与处置
（1）对于消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。结转
成本的方法加权平均法。
（2）生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、
人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面
价值结转为农产品成本。
（3）生物资产改变用途后的成本，应当按照改变用途时的账面价值确定。
生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的余额计入当期损益。
(十八) 无形资产
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1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的
差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础
确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 购置年限
专利权 10 年 法律
*软件著作权 5.08 年 ---
财务软件 10 年 ---
寻购网 5年 ---
*注：评估增值的软件著作权使用寿命依据评估报告确定。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
不满足以下条件的为使用寿命不确定的无形资产
（1）专利权法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的按 10
年摊销；
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（2）商标权法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的按 10
年摊销；
（3）非专利技术法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的按
10 年摊销；
（4）土地使用权按购置使用年限的规定摊销。
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产提示
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支
出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值
测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
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量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资
产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产
组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行
分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资
产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的
账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
有明确受益期限的按受益期平均摊销；如果长期待摊的费用项目不能使以后会计
期间受益时，将其余额全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
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计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比
例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产
成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归
属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确
认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以
设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入
当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划
终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十八) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认
辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
财务报表附注第 23 页
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(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条
件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同
的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内
各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按
照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价
值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计
量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁
条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能
达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票
支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回
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购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司
根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对
可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对
已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，
在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或
非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行
权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得
的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有
利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚
未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足
的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在
新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则
以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行
处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工
具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成
本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，
在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
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够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品以货到需方仓库并开具销售发票为收入确认时点和具体判断标
准。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
本公司销售的商品为淀粉糖、功能糖、乙醇、其他，销售商品收入主要来自于生
产企业，是客户原料和食品添加剂供应商，不直接面对终端客户，不存在经销商
经营模式。
2、劳务收入确认时间的具体判断标准
（1）劳务的收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比
例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不
能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
（2）劳务的收入确认的具体标准：
①公司提供互联网广告服务最终根据双方确认的结算单进行收入确认：
针对直客客户，公司与其签订互联网广告服务合同，约定服务内容，服务单价、
服务期限、结算方式等相关内容。公司每月对已经完成效果营销的客户进行数据
核对，根据双方核对确认的激活量、注册量或销售佣金分成来计算收入，凭客户
结算单确认收入。
针对代理客户，公司与其签订互联网广告服务合同，约定服务期限，结算方式等
相关内容。根据双方核对确认激活量、注册量或销售佣金分成来计算收入，凭客
户结算单确认收入。
②公司从事的无线增值电信服务：收到运营商提供的收入结算表并经公司相关业
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务部门核对后确认收入的实现。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的
财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府
补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的政府补助，已用
于或将用于购建或以其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政府补
助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或
与收益相关的判断依据为：政府文件未明确规定补助对象的，按照企业取得的政
府补助最终用途，若用于购建固定资产、无形资产等长期资产的，划分为与资产
相关政府补助；若用于除购建固定资产、无形资产等长期资产外的，划分为与收
益相关的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分
期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其
他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本报告期公司重要会计政策未发生变更。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
6%、3%、17%、
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
13%、25%
交增值税*1
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征*2 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征*3 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征*3 2%
12.5%、15%、
企业所得税 按应纳税所得额计征*4
25%、24.5%
*1 增值税：本公司经税务机关核定为一般纳税人,农产品为 13%，其他销项税率为 17%,按
销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。公司的自营出口业务按照税
法的相关规定享受“免、抵、退”的优惠政策；龙力欧洲增值税税率为 25%；快云科技、兆
荣联合为提供现代服务业服务，其应税劳务收入为 6%，兆荣联合部分子公司为小规模纳
税人，增值税率为 3%；鳌龙农业销售的自产农产品免征增值税。
*2 城市维护建设税：本公司城市维护建设税为 7%。
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*3 教育费附加：本公司基本教育费附加为 3%，地方教育费附加为 2%。
*4 企业所得税：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
龙力乙醇 25%
鳌龙农业 25%
黑龙江龙力 25%
龙力欧洲 24.5%
快云科技 12.5%
兆荣联合 15%
龙益信息 25%
龙信基金 25%
(二) 税收优惠
至本报告出具日，根据高新技术企业认证网披露，本公司、子公司快云科技及兆荣联
合获得了高新技术企业资格：
本公司获颁的高新技术企业证书（证书号：GR201437000638），发证日期为 2014 年 10
月 31 日。高新技术企业资质有效期内享受企业所得税的税收优惠，本公司的企业所得
税优惠期为 2014 年 11 月 1 日-2017 年 10 月 31 日，企业所得税税率为 15%；
快云科技获颁的高新技术企业证书（证书号：GR201535100047），发证日期为 2015 年
10 月 12 日，高新技术企业资质有效期内享受企业所得税的税收优惠，企业所得税税
率为 15%；根据《国务院关于经济特区和上海浦东新区设立高新技术企业实行过渡性税
收优惠的通知》（国发[2007]40 号）规定，快云科技获得高新技术企业资格应自取得
第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第
五年按照 25%税率减半征收企业所得税；
兆荣联合获颁的高新技术企业证书（证书号：GR201511000788），发证日期为 2015 年
11 月 24 日，高新技术企业资质有效期内享受企业所得税的税收优惠，企业所得税税
率为 15%；根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203 号”《国家税
务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》相关规定，兆荣联合自被
认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受高新技术企业所得税优惠，按 15%的税
率征收企业所得税。
鳌龙农业根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第 63 号第二十
七条第（一）项，从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税。
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(三) 其他说明
其他税项按国家和地方有关规定计算交纳。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 年初余额 期末余额
库存现金 168,057.50 242,096.7
银行存款 976,185,890.59 951,933,046.48
其他货币资金 4,675.08 ---
合 计 976,358,623.17 952,175,143.18
其中：存放在境外的款项总额 241,749.28 191,749.28
期末余额无受限制的货币资金。
(二) 应收票据
1、应收票据分类披露
种类 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 --- ---
银行承兑汇票 --- ---
合计 --- ---
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 --- 4,154,967.00
商业承兑汇票 --- ---
合计 --- 4,154,967.00
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 --- --- --- --- ---
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 141,185,983.82 100.00 7,752,414.73 5.49 133,433,569.09
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 --- --- --- --- ---
的应收账款
合计 141,185,983.82 100.00 7,752,414.73 5.49 133,433,569.09
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 --- --- --- --- ---
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 174,744,379.34 100.00 9,345,046.25 5.35 165,399,333.09
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 --- --- --- --- ---
的应收账款
合计 174,744,379.34 100.00 9,345,046.25 5.35 165,399,333.09
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 162,587,833.68 8,129,391.68 5.00
1-2 年 12,156,545.66 1,215,654.57 10.00
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 174,744,379.34 9,345,046.25 5.35
2、 无报告期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在报告期又全额
收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的应收账款情况。
3、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 0
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
箭牌糖类（上海）有限公司 32,078,943.02 18.36 1,603,947.15
Wrigley Poland Sp. z o. o. 25,142,509.51 14.39 1,257,125.48
Longlive Europe Food division Ltd 20,877,030.91 11.95 1,043,851.55
LIFE BRIDGE INTERNATIONAL CORP.
6.04
美国公司 10,553,553.23 527,677.66
中国石化销售有限公司山东石油分公司 8,258,043.50 4.73 412,902.18
合计 96,910,080.17 55.46 4,845,504.01
5、 报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、 报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
年初余额 期末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内(含 1 年) 10,516,693.19 99.71 128,099,463.07 100.00
1 至 2 年(含 2 年) 12,787.96 0.12 1,180.83 ---
2 至 3 年(含 3 年) 17,728.29 0.17 --- ---
3 至 4 年(含 4 年) --- --- --- ---
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年初余额 期末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
合计 10,547,209.44 100.00 128,100,643.90 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
天音信息服务（北京）有限公司 43,697,891.6 34.11
天音通信有限公司 38,131,351.03 29.77
南京众杰网络科技有限公司 6,500,000.00 5.07
北京信游互联科技有限公司 4,312,054.59 3.37
深圳市爱施德股份有限公司 3,904,810.78 3.05
合计 96,546,108.00 75.37
(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 --- --- --- --- ---
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 24,743,025.13 100.00 3,431,679.93 13.87 21,311,345.20
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 --- --- --- --- ---
的应收账款
合计 24,743,025.13 100.00 3,431,679.93 13.87 21,311,345.20
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单 --- --- --- --- ---
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 22,488,723.48 100.00 3,431,679.93 15.26 19,057,043.55
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 --- --- --- --- ---
的应收账款
合计 22,488,723.48 100.00 3,431,679.93 15.26 19,057,043.55
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 11,998,408.36 599,920.42 5.00
1－2 年 3,070,235.12 307,023.51 10.00
2－3 年 6,889,000.00 2,066,700.00 30.00
3－4 年 --- --- 50.00
4－5 年 243,480.00 170,436.00 70.00
5 年以上 287,600.00 287,600.00 100.00
合计 22,488,723.48 3,431,679.93 15.26
2、 按款项性质列示其他应收款
项目 年初账面余额 期末账面余额
与外部单位往来款 6,449,723.19 5,315,421.54
保证金及质押金 12,750,065.00 12,750,065.00
备用金 330,265.34 330,265.34
政府乙醇补贴款 5,212,971.60 4,092,971.60
合计 24,743,025.13 22,488,723.48
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
财务报表附注第 34 页
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占其他应收
期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额
(%)
保证金及质
禹城市财政局 押金，乙醇 9,092,971.60 1 年以内 40.43 454,648.58
补贴款
保证金及质
禹城市国土资源局 6,707,740.00 2-3 年 29.83 2,012,322.00
押金
中粮信托有限责任
保证金 1,000,000.00 1 年以内 4.45 50,000.00
公司
方正东亚信托有限
与外部单位
责任公司龙力生物 791,786.32 1 年以内 3.52 39,589.32
往来款
集合信托
北京金隅股份有限
押金 714,780.00 0-5 年 3.18 492,156.00
公司
合计 18,307,277.92 81.41 3,048,715.9
4、 涉及政府补助的应收款项
预计收取的时间、
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
金额及依据
禹城市财政局 燃料乙醇财政补贴 4,092,971.60 1 年以内 2017 年收到补贴款
合计 4,092,971.60
依据如下：公司根据财政部 2014 年 5 月 8 日文件《关于调整定点企业生物燃料乙醇补贴财
政补贴的通知》和山东省财政厅 2014 年 6 月 30 日文件《关于下达国家生物燃料乙醇财政
补贴资金预算指标的通知》计提财政补贴。
5、 报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
6、 报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(六) 存货
1、 存货分类
年初余额 期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,532,254.22 --- 14,532,254.22 23,818,688.05 --- 23,818,688.05
库存商品 32,167,354.66 --- 32,167,354.66 105,615,627.39 --- 105,615,627.39
财务报表附注第 35 页
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年初余额 期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
包装物 2,045,406.85 --- 2,045,406.85 2,207,805.77 --- 2,207,805.77
在产品 10,387,808.66 --- 10,387,808.66 8,056,383.41 --- 8,056,383.41
消耗性生物资产 20,564,473.69 --- 20,564,473.69 22,119,144.74 --- 22,119,144.74
委托加工物资 103,045.44 --- 103,045.44 -242,534.86 --- -242,534.86
合计 79,800,343.52 --- 79,800,343.52 161,575,114.50 --- 161,575,114.50
1、 存货中的消耗性生物资产
项 目 年初余额 期末余额
种植业 20,564,473.69 22,119,144.74
合计 20,564,473.69 22,119,144.74
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 --- --- --- --- ---
合计 --- --- --- --- ---
期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据
为按最近月份销售的平均单价扣除变现可能需要的销售费用和税金后的差额确定。
期末本公司存货按单项不存在成本高于可变现净值的情况,不需计提存货跌价准备。
(七) 其他流动资产
项目 年初余额 期末余额
待抵扣进项税 1,150,898.86 1,150,898.86
预付利息 2,428,588.33 2,428,588.33
多缴税金 481,594.69 323,988.74
合计 4,061,081.88 3,903,475.93
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
项目 期末余额 年初余额
财务报表附注第 36 页
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减值 账面价值 减值 账面价值
账面余额 账面余额
准备 准备
可供出售权益工具
其中：按成本计量 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：万元
账面余额 减值准备 在被投资 本期
被投资单位 本期 本期 年 本期 本期 期 单位持股 现金
年初 期末
增加 减少 初 增加 减少 末 比例(%) 红利
山东创新投资
100.00 --- --- 100.00 --- --- --- --- 4.46 ---
担保有限公司
合 计 100.00 --- --- 100.00 --- --- --- --- 4.46 ---
财务报表附注第 37 页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动 本期计
减值准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 其 期末余额 提减值
追加投资 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 他 准备
深圳市众合瑞
民产学研投资 812,500.00 812,500.00
管理有限公司
龙聚新材料 --- --- 3,285,636.32
3,285,636.32 --- --- --- --- --- --- ---
合计 3,285,636.32 812,500.00 --- --- --- --- --- --- 4,098,136.32 --- ---
财务报表附注第 38 页
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(十) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 666,265,560.66 612,673,698.55 2,538,444.43 28,213,935.35 1,309,691,638.99
（2）本期增加金额 84,285,187.27 103,728,578.48 247,384.62 1,654,971.39 189,916,121.76
—购置 2,500.00 4,094,310.96 247,384.62 1,654,971.39 5,999,166.97
—在建工程转入 84,282,687.27 99,634,267.52 --- --- 183,916,954.79
—企业合并增加 --- --- --- ---
（3）本期减少金额 --- --- 581,025.64 --- 581,025.64
—处置或报废 --- --- 581,025.64 --- 581,025.64
—其他 --- --- --- ---
（4）期末余额 750,550,747.93 716,402,277.03 2,204,803.41 29,868,906.74 1,499,026,735.11
2．累计折旧
（1）年初余额 136,854,342.87 426,568,288.03 1,596,546.14 24,338,250.00 589,357,427.04
（2）本期增加金额 16,693,147.02 24,681,257.67 99,127.60 768,570.98 42,242,103.27
—计提 16,693,147.02 24,681,257.67 99,127.60 768,570.98 42,242,103.27
—企业合并增加 --- --- --- --- ---
（3）本期减少金额 --- --- 32,998.94 --- 32,998.94
—处置或报废 --- --- 32,998.94 --- 32,998.94
（4）期末余额 153,547,489.89 451,249,545.70 1,662,674.80 25,106,820.98 631,566,531.37
3．减值准备
（1）年初余额 --- --- --- --- ---
（2）本期增加金额 --- --- --- --- ---
（3）本期减少金额 --- --- --- --- ---
（4）期末余额 --- --- --- --- ---
4．账面价值
（1）期末账面价值 597,003,258.04 265,152,731.33 542,128.61 4,762,085.76 867,460,203.74
（2）年初账面价值 529,411,217.79 186,105,410.52 941,898.29 3,875,685.35 720,334,211.95
2、 期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 57,161,982.19 21,028,857.87 36,133,124.32
---
生产设备 23,979,893.79
54,277,191.27 30,297,297.48 ---
财务报表附注第 39 页
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
运输设备 45,418.25
100,854.70 55,436.45 ---
合计 60,158,436.36
111,540,028.16 51,381,591.80 ---
3、 期末无通过融资租赁租入的固定资产
4、 期末无通过经营租赁租出的固定资产
5、 期末无持有待售的固定资产情况
6、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
预计办结产权证
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
书时间
房屋及建筑物 13,245,166.78 权证目前企业正在积极办理中 ---
房屋及建筑物 22,734,738.96 权证目前企业正在积极办理中 ---
房屋及建筑物 114,880,151.34 权证目前企业正在积极办理中 ---
合计 150,860,057.08
7、 本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况
(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
年初余额 期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
6000 吨低聚木糖 151,393,585.64 --- 151,393,585.64 --- --- ---
功能糖研发中心 77,081.63 --- 77,081.63 --- --- ---
年处理 20 万吨秸秆
347,979,062.18 --- 347,979,062.18 324,697,780.13 --- 324,697,780.13
综合利用项目
食 品 保 健 品 GMP
27,085,260.80 --- 27,085,260.80 29,223,965.43 --- 29,223,965.43
建设项目
黑龙江年处理 40 万
吨秸秆综合利用项 402,556,513.59 --- 402,556,513.59 403,110,780.6 --- 403,110,780.6
目
黑龙江豆浆粉项目 2,139,171.61 --- 2,139,171.61 4,022,637.22 --- 4,022,637.22
合计 931,230,675.45 --- 931,230,675.45 761,055,163.38 --- 761,055,163.38
本期结转固定资产金额为 183,916,954.79 元；
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2、 重大在建工程项目变动情况
工程投入 其中：本年利 本年利
预算数 工程进 利息资本化 资金
工程项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预算比 息资本化金 息资本 期末余额
(万元) 度 累计金额 来源
例(%) 额 化率(%)
6000 吨低聚木糖 11,031.17 151,393,585.64 32,446,287.52 183,839,873.16 --- 166.72 完工 --- --- --- 募集 ---
功能糖研发中心 4,989.00 77,081.63 --- 77,081.63 --- 242.43 完工 --- --- --- 募集 ---
年处理 20 万吨秸 23,281,28
58,034.08 347,979,062.18 --- --- 59.96 未完工 --- --- --- 自筹 324,697,780.13
秆综合利用项目 2.05
食品保健品 GMP 募集/
48,000.00 27,085,260.80 2,138,704.63 --- --- 6.09 未完工 6,914,383.56 3,750,000.00 7.50 29,223,965.43
建设项目 借款
黑龙江年处理 40
万吨秸秆综合利 109,056.88 402,556,513.59 554,267.01 --- --- 52.25 未完工 --- --- --- 自筹 403,110,780.6
用项目
黑龙江豆浆粉项
8,000.00 2,139,171.61 1,883,465.61 --- --- 5.03 未完工 --- --- --- 自筹 4,022,637.22
目
23,281,28
合计 358,819.50 931,230,675.45 37,022,724.77 183,916,954.79 6,914,383.56 3,750,000.00 761,055,163.38
2.05
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3、 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度
年处理 20 万吨秸秆综合利用项目 未达到可使用状态
食品保健品 GMP 建设项目 未达到可使用状态
黑龙江年处理 40 万吨秸秆综合利用项目 未达到可使用状态，生活区已完工
黑龙江豆浆粉项目 部分达到可使用状态
(十二) 固定资产清理
(十三)生产性生物资产
1、 采用成本计量模式的生产性生物资产
种植业 林业
项目 合计
水果 中草药 经济林
1．账面原值
（1）年初余额 1,675,425.67 2,011,047.54 --- 3,686,473.21
（2）本期增加金额 --- --- --- ---
—自行培育 --- --- --- ---
（3）本期减少金额 --- --- --- ---
—重分类 --- --- --- ---
（4）期末余额 1,675,425.67 2,011,047.54 --- 3,686,473.21
2．累计折旧
（1）年初余额 --- --- --- ---
（2）本期增加金额 --- --- --- ---
—计提 --- --- --- ---
（3）本期减少金额 --- --- --- ---
（4）期末余额 --- --- --- ---
3．减值准备
（1）年初余额 --- --- --- ---
（2）本期增加金额 --- --- --- ---
（3）本期减少金额 --- --- --- ---
（4）期末余额 --- --- --- ---
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,675,425.67 2,011,047.54 --- 3,686,473.21
（2）年初账面价值 1,675,425.67 2,011,047.54 --- 3,686,473.21
财务报表附注第 42 页
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(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件著作权 软件 网站平台 合计
1．账面原值
（1）年初余额 153,117,867.02 1,180,000.00 86,937,679.94 1,333,086.32 1,262,135.92 243,830,769.20
（2）本期增加金额 --- --- --- 141,025.63 --- 141,025.63
—购置 --- --- --- 141,025.63 --- 141,025.63
—企业合并增加 --- --- --- --- --- ---
（3）本期减少金额 --- --- --- --- --- ---
（4）期末余额 153,117,867.02 1,180,000.00 86,937,679.94 1,474,111.95 1,262,135.92 243,971,794.83
2．累计摊销
（1）年初余额 19,138,056.83 1,129,999.96 12,654,684.13 713,669.12 21,035.60 33,657,445.64
（2）本期增加金额 1,665,013.8 49,999.98 9,576,622.21 75,612.00 10,517.8 11,377,765.79
—计提 1,665,013.8 49,999.98 9,576,622.21 75,612.00 10,517.8 11,377,765.79
（3）本期减少金额 --- --- --- --- --- ---
（4）期末余额 20,803,070.63 1,179,999.94 22,231,306.34 789,281.12 31,553.4 45,035,211.43
3．减值准备
（1）年初余额 --- --- --- --- --- ---
（2）本期增加金额 --- --- --- --- --- ---
（3）本期减少金额 --- --- --- --- --- ---
（4）期末余额 --- --- --- --- --- ---
4．账面价值
财务报表附注第 43 页
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项目 土地使用权 专利权 软件著作权 软件 网站平台 合计
（1）期末账面价值 132,314,796.39 0.06 64,706,373.60 684,830.83 1,230,582.52 198,936,583.40
（2）年初账面价值 133,979,810.19 50,000.04 74,282,995.81 619,417.20 1,241,100.32 210,173,323.56
无形资产说明：
财务报表附注第 44 页
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(十五) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 处置
快云科技*1 475,515,851.95 --- --- 475,515,851.95
兆荣联合*2 340,977,919.74 --- --- 340,977,919.74
合计 816,493,771.69 --- --- 816,493,771.69
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
誉的事项 计提 处置
快云科技 --- --- --- ---
兆荣联合 --- --- --- ---
合计 --- --- --- ---
3、 其他说明
*1 本公司于 2016 年以发行股份及支付现金方式收购了快云科技 100%股权。合并成
本超过按比例获得的快云科技可辨认净资产公允价值的差额人民币 475,515,851.95
元，确认为与快云科技相关的商誉。
截止 2016 年 12 月 31 日，经中联资产评估集团有限公司出具中联评报字[2017]第 370
号《山东龙力生物科技股份有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及厦门
快云信息科技有限公司股东全部权益价值评估项目报告》，经收益法评估后的股东全
部权益价值为 67,669.24 万元，测试未发生商誉减值，期末商誉不需要计提减值准备。
*2 本公司于 2016 年以发行股份及支付现金方式收购了兆荣联合 100%股权。合并成
本超过按比例获得的兆荣联合可辨认净资产公允价值的差额人民币 340,977,919.74
元，确认为与兆荣联合相关的商誉。
截止 2016 年 12 月 31 日，经中联资产评估集团有限公司出具中联评报字[2017]第 369
号《山东龙力生物科技股份有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及兆荣
联合（北京）科技发展有限公司股东全部权益价值评估项目报告》，经收益法评估后
的股东全部权益价值为 48,039.33 万元，测试未发生商誉减值，期末商誉不需要计提
减值准备。
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
财务报表附注第 45 页
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2017 半年度财务报告
资产减值准备 9,853,463.50 783,320.94 9,853,463.50 783,320.94
可抵扣亏损 7,309,297.70 1,827,324.43 7,309,297.70 1,827,324.43
预提费用 2,460,435.52 369,065.33 2,460,435.52 369,065.33
无形资产摊销 10,517.80 2,629.45 10,517.80 2,629.45
业务宣传费 116,783.65 29,195.91 116,783.65 29,195.91
合计 19,750,498.17 3,011,536.06 19,750,498.17 3,011,536.06
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
64,889,888.33 9,733,483.25 74,398,383.93 11,159,757.59
产评估增值
合计 64,889,888.33 9,733,483.25 74,398,383.93 11,159,757.59
3、 无抵销的递延所得税资产或负债
4、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 37,712,815.50 37,712,815.50
合计 37,712,815.50 37,712,815.50
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2017 年 2,304,421.54 2,304,421.54
2018 年 1,663,149.34 1,663,149.34
2019 年 12,697,921.26 12,697,921.26
2020 年 11,853,315.14 11,853,315.14
2021 年 9,194,008.22 9,194,008.22
合计 37,712,815.50 37,712,815.50
(十七) 资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
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坏账准备 11,184,094.66 156,545.67 --- --- 11,340,640.33
存货跌价准备 --- --- --- --- ---
合计 11,184,094.66 156,545.67 --- --- 11,340,640.33
(十八) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
工程款 4,918,187.21 27,013,618.43
设备款 282,171,277.92 282,171,277.92
预付利息 2,069,400.67 2,069,400.67
合计 289,158,865.80 311,254,297.02
(十九) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 164,700,000.00 215,600,000.00
信用借款 --- ---
合计 164,700,000.00 215,600,000.00
短期借款说明：
1、保证借款：
（1）2017 年 2 月 4 日，本公司取得华夏银行股份有限公司青岛延吉路支行保
证借款 3,000 万元。期限自 2017 年 2 月 4 日起至 2017 年 11 月 15 日止，由程
少博和山东泉林纸业有限责任公司承担连带责任担保，截至 2017 年 6 月 30
日止，借款余额为 3,000 万元。
（2）2017 年 3 月 7 日，本公司取得华夏银行股份有限公司青岛延吉路支行保
证借款 5,000 万元。期限自 2017 年 3 月 7 日起至 2017 年 11 月 22 日止，由程
少博和山东泉林纸业有限责任公司承担连带责任担保，截至 2017 年 6 月 30
日止，借款余额为 5,000 万元。
（3）2016 年 7 月 27 日，本公司取得山东禹城农村商业银行股份有限公司保
证借款 1,070 万元。期限自 2016 年 7 月 27 日始至 2017 年 7 月 26 日止，由山
东绿健生物技术有限公司承担连带责任担保，截至 2017 年 6 月 30 日止，借
款余额为 1,070 万元。
（4）2016 年 8 月 19 日，本公司取得中国农业银行股份有限公司禹城市支行
保证借款 1,400 万元。期限自 2016 年 8 月 19 日始至 2017 年 8 月 15 日止，由
程少博和山东泉林纸业有限责任公司承担连带责任担保，截至 2017 年 6 月 30
日止，借款余额为 1,400 万元。
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（5）2016 年 9 月 13 日，本公司取得山东省金融资产管理股份有限公司委托
德州银行股份有限公司德兴支行发放的保证借款 6,000 万元。期限自 2016 年
9 月 13 日始至 2017 年 9 月 12 日止，由程少博承担连带责任担保，截至 2017
年 6 月 30 日止，借款余额为 6,000 万元。
(二十) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
采购相关 55,003,448.84 42,962,082.28
费用相关 6,100,701.92 2,974,287.97
工程相关 18,874,460.28 37,522,006.38
设备相关 14,665,106.6 12,376,902.27
合计 94,643,717.64 95,835,278.90
(二十一) 预收款项
1、 预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
业务款项 83,188,787.52 5,423,715.83
合计 83,188,787.52 5,423,715.83
2、 期末无账龄超过一年的大额预收款项。
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 13,242,037.31 47,978,548.54 48,080,254.82 13,140,331.03
离职后福利-设定提存计划 --- 3,600,952.73 3,600,952.73 ---
辞退福利 --- --- --- ---
一年内到期的其他福利 --- --- --- ---
合计 13,242,037.31 51,579,501.27 51,681,207.55 13,140,331.03
2、 短期薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 12,187,234.79 42,470,629.20 42,572,335.48 12,085,528.51
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（2）职工福利费 --- 1,237,137.44 1,237,137.44
（3）社会保险费 171,505.50 1,989,688.73 1,989,688.73 171,505.50
其中：医疗保险费 171,505.50 1,670,689.39 1,670,689.39 171,505.50
工伤保险费 --- 237,603.52 237,603.52
生育保险费 --- 81,395.82 81,395.82
（4）住房公积金 --- 1,246,905.50 1,246,905.50
（5）工会经费和职工教育经费 883,297.02 1,034,187.67 1,034,187.67 883,297.02
（6）短期带薪缺勤 --- --- --- ---
（7）短期利润分享计划 --- --- --- ---
（8）其他短期薪酬 --- --- --- ---
合计 13,242,037.31 47,978,548.54 48,080,254.82 13,140,331.03
3、 设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费(18%) --- 3,420,546.78 3,420,546.78 ---
失业保险(1%) --- 180,405.95 180,405.95 ---
合计 --- 3,600,952.73 3,600,952.73 ---
4、 本期无辞退福利
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -541,644.25 1,536,544.86
企业所得税 6,692,674.08 10,023,162.36
个人所得税 84,159.30 394,951.03
城市维护建设税 251,839.56 187,505.90
房产税 385,859.60 638,238.73
教育费附加 174,281.81 81,491.97
地方教育费附加 8,020.82 54,328.01
土地使用税 1,545,340.07 1,591,790.82
地方水利建设基金 16,225.12 23,935.43
印花税 36,480.19 35,402.98
合计 8,653,236.30 14,567,352.09
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(二十四) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 -8,291,500.00 2,460,435.52
合计 -8,291,500.00 2,460,435.52
报告期无重要的已逾期未支付的利息情况。
(二十五) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
收取的保证金及押金 979,548.61 904,114.14
与外部单位往来款 2,062,763.33 773,944.83
员工借款 --- 3,278.56
代垫款项 --- 633.04
购买股权余款 44,950,000.00 44,950,000.00
合 计 47,992,311.94 46,631,970.57
2、 无账龄超过一年的重要其他应付款
(二十六) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的应付债券 --- ---
一年内到期的长期借款 90,000,000.00 110,000,000.00
合 计 90,000,000.00 110,000,000.00
2、 期末数中一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 90,000,000.00 110,000,000.00
合 计 90,000,000.00 110,000,000.00
一年内到期的长期借款说明：
1. 保证借款：
2014 年 8 月 20 日，本公司取得华夏银行股份有限公司青岛福州南路支行保证借
款 5,000 万元。期限自 2014 年 8 月 20 日期至 2017 年 8 月 20 日止，由程少博和山
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东泉林纸业有限责任公司承担连带责任担保，2015 年度还款 5,000,000 元，2016 年
度还款 5,000,000 元。截至 2017 年 6 月 30 日止，一年内到期的长期借款余额为 4,000
万元。
2. 信用借款：
2016 年 8 月 8 日，本公司取得北京丰瑞恒盛投资管理有限公司委托吉林银行股份
有限公司长春人民广场支行发放的信用借款 8,000 万元。期限自 2016 年 8 月 8 日始
至 2018 年 8 月 8 日止，分 8 期还本，每期还本 1,000 万元，累计已还款 3,000 万元。
截至 2017 年 06 月 30 日止，一年内到期的长期借款余额为 2,000 万元。
3、质押借款：
2016 年 10 月 25 日，本公司取得长城华西银行股份有限公司广汉支行质押担保借
款 30,000 万元。2016 年 12 月 15 日，中国长城资产管理公司济南办事处依法受让了
长城华西银行股份有限公司广汉支行对公司所享有的本息合计为人民币 30,000 万元
的贷款债权，其中本金为人民币 30,000 万元。期限自 2016 年 12 月 23 日起至 2019
年 12 月 22 日止。由山东龙力生物科技股份有限公司以其所有的“龙力”等系列商
标专用权、山东龙力乙醇科技有限公司 100%股权和兆荣联合（北京）科技发展有限
公司 100%股权为公司提供质押担保，由程少博承担连带责任担保。自重组日起第
12 个月对应日将归还 3,000 万元，自重组之日起第 24 个月对应日将还款 3,000 万元，
自重组之日起第 30 个月对应日将还款 10,000 万元，还款期限届满之日将还款 14,000
万元。截至 2017 年 6 月 30 日止，一年内到期的长期借款余额为 3,000 万元。
(二十七) 长期借款
1、 长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 302,610,000.00 199,610,000.00
信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00
质押借款 370,000,000.00 370,000,000.00
合计 702,610,000.00 599,610,000.00
长期借款的说明：
1.保证借款：
（1）2016 年 9 月 30 日，本公司取得方正东亚信托有限责任公司保证借款 3,485 万
元，期限自提款日起 2 年，由程少博和朱立新共同承担共同连带责任保证担保。截
至 2017 年 6 月 30 日止，长期借款余额为 3,485 万元。
（2）2016 年 10 月 18 日，本公司取得方正东亚信托有限责任公司保证借款 5,460 万
元，期限自提款日起 2 年，由程少博和朱立新共同承担共同连带责任保证担保。截
至 2017 年 6 月 30 日止，长期借款余额为 5,460 万元。
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（3）2016 年 11 月 9 日，本公司取得方正东亚信托有限责任公司保证借款 3,680 万
元，期限自提款日起 2 年，由程少博和朱立新共同承担共同连带责任保证担保。截
至 2017 年 6 月 30 日止，长期借款余额为 3,680 万元。
（4）2016 年 12 月 2 日，本公司取得方正东亚信托有限责任公司保证借款 3,150 万
元，期限自提款日起 2 年，由程少博和朱立新共同承担共同连带责任保证担保。截
至 2017 年 6 月 30 日止，长期借款余额为 3,150 万元。
（5）2016 年 12 月 19 日，本公司取得方正东亚信托有限责任公司保证借款 4,186 万
元，期限自提款日起 2 年，由程少博和朱立新共同承担共同连带责任保证担保。截
至 2017 年 6 月 30 日止，长期借款余额为 4,186 万元。
（6）2017 年 6 月 15 日，本公司取得歌伦资本管理（北京）有限公司委托大连银行
股份有限公司第一中心支行发放的保证借款 10,300 万元，由程少博承担连带责任保
证担保。期限自 2017 年 6 月 15 日始至 2019 年 6 月 14 日止，截止 2017 年 6 月 30
日，长期借款余额为 10,300.00 万元。
2.信用借款：
2016 年 8 月 8 日，本公司取得北京丰瑞恒盛投资管理有限公司委托吉林银行股份有
限公司长春人民广场支行发放的信用借款 8,000 万元，期限自 2016 年 8 月 8 日始至
2018 年 8 月 8 日止，分 8 期还本，每期还本 1,000 万元，累计已还款 3,000 万元。截
至 2017 年 6 月 30 日止，长期借款余额为 3,000 万元。
3.质押借款：
（1）2016 年 7 月 15 日，本公司取得中粮信托有限责任公司委托中信银行股份有限
公司质押借款 10,000 万元，借款专项用于食品保健品 GMP 项目建设。期限自提款日
起 2 年，由程少博以其所持有的龙力生物【002604】416 万限售流通股为公司提供质
押担保，由程少博承担连带责任担保。截至 2017 年 6 月 30 日止，长期借款余额为
10,000 万元。
（2）2016 年 10 月 25 日，本公司取得长城华西银行股份有限公司广汉支行质押担保
借款 30,000 万元。2016 年 12 月 15 日，中国长城资产管理公司济南办事处依法受让
了长城华西银行股份有限公司广汉支行对公司所享有的本息合计为人民币 30,000 万
元的贷款债权，其中本金为人民币 30,000 万元。期限自 2016 年 12 月 23 日起至 2019
年 12 月 22 日止。由山东龙力生物科技股份有限公司以其所有的“龙力”等系列商标专
用权、山东龙力乙醇科技有限公司 100%股权和兆荣联合（北京）科技发展有限公司
100%股权为公司提供质押担保，由程少博承担连带责任担保。自重组日起第 12 个月
对应日将归还 3,000 万元，自重组之日起第 24 个月对应日将还款 3,000 万元，自重
组之日起第 30 个月对应日将还款 10,000 万元，还款期限届满之日将还款 14,000 万
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元。截止 2017 年 6 月 30 日，长期借款余额为 27,000.00 万元。
(二十八) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 60,240,352.46 --- 4,853,775.90 55,386,576.56 见下表说明
合计 60,240,352.46 --- 4,853,775.90 55,386,576.56 /
涉及政府补助的项目明细：
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
木质纤维素生产功能糖产
2,943,545.48 --- 205,363.64 --- 2,738,181.84 资产
品及其综合利用
功能糖工程研究中心建设
1,299,333.33 --- 40,000.00 --- 1,259,333.33 资产
项目
新型益生素功能饲料添加
7,334,444.44 --- 523,888.89 --- 6,810,555.55 资产
剂研发项目
乙醇项目递延收益 20,536,968.49 --- 3,546,038.56 --- 16,990,929.93 资产
玉米芯酶法制备低聚木糖 15,000,000.00 --- --- --- 15,000,000.00 资产
重点产业振兴和技术改造
533,333.34 --- 266,666.67 --- 266,666.67 资产
基本建设支出
功能糖生产线能量系统优
2,630,000.00 --- 60,000.00 --- 2,570,000.00 资产
化项目
年产 6000 吨低聚木糖醇建
3,000,000.00 --- --- --- 3,000,000.00 资产
设项目
精致食品级木糖及结晶阿
312,727.28 --- 21,818.18 --- 290,909.10 资产
拉伯糖联产项目
鳌龙现代农业示范园水利
2,275,000.10 --- 64,999.96 --- 2,210,000.14 资产
灌溉设施
德州市禹城市鳌龙现代农
4,375,000.00 --- 125,000.00 --- 4,250,000.00 资产
业生态种植基地项目
合计 60,240,352.46 --- 4,853,775.90 --- 55,386,576.56 /
递延收益说明：
本期摊销包括：
A、功能糖工程研究中心建设项目：
（1）根据德州市财政局文件德财建指[2008]140 号文件，省财政厅《关于下达
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2008 年省预算内基本建设支出预算指标的通知》（鲁财建指[2008]年 229 号），
公 司 于 2009 年 收 到 “ 山 东 省 功 能 糖 工 程 研 究 中 心 建 设 项 目 ” 专 项 资 金
800,000.00 元，属于与资产有关的政府补助，使用该项补助形成的资产已于
2010 年 5 月达到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从 2010 年 6 月
起分 10 年摊销，本期确认收益 40,000.00 元，累计确认收益 566,666.67 元，
剩余摊销期限为 35 个月，期末余额为 233,333.33 元。
（2）根据德财企指[2014]13 号文件，公司于 2015 年 4 月 30 日收到“2014 年
度中央外经贸专项资金”1,080,000.00 元，用于功能糖综合技术研发中心项目，
属于与资产有关的政府补助，使用该项补助形成的资产已于 2015 年 12 月达
到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从 2016 年 1 月起分 20 年摊
销，本期确认收益 54,000.00 元，累计确认收益 54,000.00 元，剩余摊销期限
为 228 个月，期末余额为 1,026,000.00 元。
B、乙醇项目：
（1）根据德发改投资[2008]14 号文件《关于下达 2007 年国债投资项目省级专
项配套资金投资投资计划》，公司于 2008 年度收到德州市财政局设备购置、
建设一万吨酶解工业纤维废渣制取乙醇生产线资金 1,200,000.00 元，属于与资
产有关的政府补助。使用该项补助形成的资产已于 2009 年 10 月达到预定使
用状态，故相关补助按资产的使用寿命从 2009 年 11 月起分 10 年摊销，本期
确认收益 60,000.00 元，累计确认收益 920,000.00 元，剩余摊销期限为 28 个
月，期末余额 280,000.00 元。
（2）根据德州市财政局德发改高技[2007]291 号和德财建指[2007]26 号文件，
公司于 2008 年度收到的国家高技术产业发展项目产业技术研究与开发“一万
吨酶解工业纤维废渣制取乙醇高技术产业化示范工程”资金 4,500,000.00 元，
属于与资产有关的政府补助。使用该项补助形成的资产已于 2009 年 10 月达
到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从 2009 年 11 月起分 10 年摊
销，本期确认收益 225,000.00 元，累计确认收益 3,450,000.00 元，剩余摊销期
限为 28 个月，期末余额为 1,050,000.00 元。
（3）根据德州市财政局按照德科字[2008]105 号文件，公司于 2008 年度收到
的禹城市科学技术局“酶解木糖渣生产纤维乙醇项目”自主创新成果补助款
2,000,000.00 元，属于与资产有关的政府补助。使用该项补助形成的资产已于
2009 年 10 月达到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从 2009 年 11
月起分 10 年摊销，本期确认收益 100,000.00 元，累计确认收益 1,533,333.33
元，剩余摊销期限为 28 个月，期末余额为 466,666.67 元。
财务报表附注第 54 页
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（4）根据德州市财政局按照德财教指[2008]110 号文件，公司于 2008 年度收
到的禹城市科学技术局酶解木糖渣生产纤维乙醇补助款 2,000,000.00 元，属于
与资产有关的政府补助。使用该项补助形成的资产已于 2009 年 10 月达到预
定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从 2009 年 11 月起分 10 年摊销，
本期确认收益 100,000.00 元，累计确认收益 1,533,333.33 元，剩余摊销期限为
25 个月，期末余额为 466,666.67 元。
（5）根据国家发展和改革委员会文件发改投资[2009]999 号文件，《国家发展
改革委关于下达十大重点节能工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重
点工业污染治理工程 2009 年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》，
公司于 2009 年 6 月收到“废渣酶解生产燃料乙醇项目”专项资金 9,700,000.00
元，属于与资产有关的政府补助。使用该项补助形成的资产已于 2009 年 10
月达到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从 2009 年 11 月起分 10
年摊销，本期确认收益 485,000.00 元，累计确认收益 7,436,666.67 元，剩余摊
销期限为 28 个月，期末余额为 2,263,333.33 元。
（6）根据德州市财政局文件德财建指[2008]132 号文件,省财政厅《关于拨付
2008 年生物能源和生物化工非粮引导奖励资金预算指标的额通知》，公司 2009
年度收到“以玉米芯为原料联产纤维素乙醇项目”专项资金 17,790,000.00 元，
属于与资产有关的政府补助。使用该项补助形成的资产已于 2009 年 10 月达
到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从 2009 年 11 月起分 10 年摊
销，本期确认收益 889,500.00 元，累计确认收益 13,639,000.00 元，剩余摊销
期限为 28 个月，期末余额为 4,151,000.00 元。
（7）根据德州市财政局文件德财企指[2008]36 号文件，《山东省企业自主创新
及技术进步专项引导资金管理暂行办法》（鲁财企[2007]25 号），2009 年度公
司收到自主创新及技术进步专项引导资金 400,000.00 元,用于“利用现代生物技
术酶解工业纤维废渣生产乙醇”项目，属于与资产有关的政府补助。使用该项
补助形成的资产已于 2009 年 10 月达到预定使用状态，故相关补助按资产的
使用寿命从 2009 年 11 月起分 10 年摊销，本期确认收益 20,000.00 元，累计确
认收益 306,666.67 元，剩余摊销期限为 28 个月，期末余额为 93,333.33 元。
（8）根据德州市科学技术局、禹城市财政局文件禹科字[2009]14 号件，《关于
下达禹城市 2009 年第三批科学技术发展计划的通知》，公司于 2009 年 12 月
收到专项用于“酶解玉米芯废渣生产纤维素燃料乙醇”项目 2,700,000.00 元，属
于与资产有关的政府补助。使用该项补助形成的资产已于 2009 年 10 月达到
预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从 2009 年 11 月起分 10 年摊销，
本期确认收益 135,000.00 元，累计确认收益 2,070,000.00 元，剩余摊销期限为
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28 个月，期末余额为 630,000.00 元。
（9）根据禹城市财政局文件禹财发[2009]7 号文件，《关于山东龙力生物科技
有限公司纤维废渣生产燃料乙醇项目固定资产投入配套建设财政补贴资金使
用的批复》，公司于 2009 年 6 月收到专项用于“纤维废渣项目固定资产投入配
套建设”资金 23,040,771.00 元，属于与资产有关的政府补助。使用该项补助形
成的资产已于 2009 年 10 月达到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿
命从 2009 年 11 月起分 10 年摊销，本期确认收益 1,152,038.56 元，累计确认
收益 17,664,591.07 元，剩余摊销期限为 28 个月，期末余额 5,376,179.93 元。
（10）根据德州市财政局德财建指[2009]153 号文件（2009 年生物能源和生物
化工非粮引导奖励资金预算），公司于 2010 年 2 月 3 日收到利用现代生物技
术酶解工业纤维废渣生产生物乙醇项目扶持资金 7,290,000.00 元。属于与资产
有关的政府补助，使用该项补助形成的资产已于 2010 年 5 月达到预定使用状
态，故相关补助按资产的使用寿命从 2010 年 6 月起分 10 年摊销，本期确认
收益 364,500.00 元，累计确认收益 5,163,450.00 元，剩余摊销期限为 35 个月，
期末余额为 2,126,250.00 元。
（11）根据德州市财政局德财农指[2009]82 号文件（2009 年中央财政支持农
业技术推广资金预算）,公司于 2010 年 2 月 3 日收到（2009 年中央财政支持
农业技术推广资金预算）,酶解玉米芯废渣生产纤维素燃料乙醇项目扶持资金
300,000.00 元，属于与资产有关的政府补助，使用该项补助形成的资产已于
2010 年 5 月达到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从 2010 年 6 月
起分 10 年摊销，本期确认收益 15,000.00 元，累计确认收益 212,500.00 元，
剩余摊销期限为 35 个月，期末余额为 87,500.00 元。
C、功能糖生产线能量系统优化项目
根据德州市财政局德财建指[2011]88 号文件，公司于 2012 年 2 月 17 日收到关
于下达国家补助 2011 年节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及
重点工业污染补助款 3,000,000.00 元，用于补助功能糖生产线能量系统优化项
目，使用该项补助形成的资产已于 2013 年 11 月达到预定使用状态，故相关补
助按资产的使用寿命从 2013 年 12 月起分 25 年摊销，本期确认收益 60,000.00
元, 累计确认收益 430,000.00 元，剩余摊销期限为 257 个月，期末余额为
2,570,000.00 元。
D、 木质纤维素生产功能糖产品及其综合利用
（1）根据科学技术部文件国科发财[2009]430 号文件，公司于 2009 年收到科
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学技术部“木质纤维素生产功能糖产品及其综合利用”补助款 2,200,000.00 元，
属于与资产有关的政府补助。使用该项补助形成的资产已于 2014 年 2 月达到
预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从 2014 年 3 月起分 10 年摊销，
本期确认收益 110,000.00 元，累计确认收益 733,333.32 元，剩余摊销期限为
92 个月，期末余额为 1,466,666.68 元。
（2）根据德州市财政局、德州市科技局德财教指[2009]11 号文件，公司于 2010
年收到山东省 2009 年度科学技术发展计划资金,木质纤维素生物制造木糖醇
80,000.00 元，属于与资产有关的政府补助。使用该项补助形成的资产已于 2014
年 2 月达到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从 2015 年 1 月起分
110 个月摊销，本期确认收益 4,363.64 元，累计确认收益 21,818.18 元，剩余
摊销期限为 80 个月，期末余额为 58,181.82 元。
（3）根据中华人民共和国财政部国科发财[2010]169 号文件，公司于 2010 年
收到财政部木质纤维素生产功能糖产品及其综合利用补助款 1,820,000.00 元，
属于与资产有关的政府补助。使用该项补助形成的资产已于 2014 年 2 月达到
预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从 2014 年 3 月起分 10 年摊销，
本期确认收益 91,000.00 元，累计确认收益 606,666.66 元，剩余摊销期限为 80
个月，期末余额为 1,213,333.34 元。
E、新型益生素功能饲料添加剂研发项目
（1）根据德州市财政局、德州市科技局德财教指[2009]84 号文件，公司于 2010
年收到德州市科技局“山东省 2009 年科学技术发展计划资金-低聚木糖在饲料
领域应用的开发与研究”补助款 200,000.00 元，属于与资产有关的政府补助。
使用该项补助形成的资产已于 2013 年 12 月达到预定使用状态，故相关补助
按资产的使用寿命从 2014 年 1 月起分 10 年摊销，本期确认收益 10,000.00 元，
累计确认收益 70,000.00 元，剩余摊销期限为 78 个月，期末余额为 130,000.00
元。
（2）根据德州市财政局德财企指[2009]55 号文件，公司于 2010 年收到德州市
科技局“2009 年企业自主创新及技术进步专项引导资金,新型益生素功能饲料
添加剂的研发”补助款 500,000.00 元，属于与资产有关的政府补助。使用该项
补助形成的资产已于 2013 年 12 月达到预定使用状态，故相关补助按资产的
使用寿命从 2014 年 1 月起分 10 年摊销，本期确认收益 25,000.00 元，累计确
认收益 175,000.00 元，剩余摊销期限为 78 个月，期末余额为 325,000.00 元。
（3）根据德财建指[2011]44 号文件，公司于 2010 年收到德州市科技局“德财
建指 201144 号新型益生素功能饲料添加剂高技术产业化示范工程”补助款
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8,000,000.00 元，属于与资产有关的政府补助。使用该项补助形成的资产已于
2013 年 12 月达到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿命从 2014 年 1
月起分 10 年摊销，本期确认收益 400,000.00 元，累计确认收益 2,800,000.00
元，剩余摊销期限为 78 个月，期末余额为 5,200,000.00 元。
（4）根据德财建指[2012]23 号文件，公司于 2012 年收到中央投资项目省级预
算内配套资金 1,600,000.00 元，属于与资产有关的政府补助。使用该项补助形
成的资产已于 2013 年 12 月达到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿
命从 2015 年 1 月起分 9 年摊销，本期确认收益 88,888.89 元，累计确认收益
444,444.45 元，剩余摊销期限为 78 个月，期末余额为 1,155,555.55 元。
F、重点产业振兴和技术改造基本建设支出：
根据德财建指[2010]174 号文件，公司于 2011 年收到重点产业振兴和技术改造
（第三批）基本建设支出的补助 1,600,000.00 元，属于与资产有关的政府补助。
使用该项补助形成的资产已于 2008 年 1 月达到预定使用状态，故相关补助按
资产的使用寿命从 2015 年 1 月起分 3 年摊销，本期确认收益 266,666.67 元，
累计确认收益 1,333,333.33 元，剩余摊销期限为 6 个月，期末余额为 266,666.67
元。
G、精致食品级木糖及结晶阿拉伯糖联产项目：
根据德财企指[2012]12 号文件，公司于 2012 年收到山东省新兴产业和重点行
业发展专项资金 400,000.00 元，属于与资产有关的政府补助，使用该项补助
形成的资产已于 2014 年 2 月达到预定使用状态，故相关补助按资产的使用寿
命从 2015 年 1 月起分 110 个月摊销，本期确认收益 21,818.18 元，累计确认收
益 109,090.9 元，剩余摊销期限为 80 个月，期末余额为 290,909.1 元。
H、现代农业示范园水利灌溉设施项目：
根据德财农指【2013】80 号文件，公司于 2013 年 12 月及 2014 年 5 月收到“德
州禹城市水利局专项资金”专项资金 2,600,000.00 元，属于与资产有关的政府
补助，使用该项补助形成的资产已于 2014 年 6 月达到预定使用状态，故相关
补助按资产的使用寿命从 2014 年 7 月起分 20 年摊销，本期确认收益 64,999.96
元，累计确认收益 389,999.86 元，剩余摊销期限为 204 个月，期末余额为
2,210,000.14 元。
I、现代农业示范园水利灌溉设施项目：
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根据德财农指【2012】124 号文件，公司于 2013 年 1 月及 2014 年 5 月收到“德
州市禹城市现代农业生态种植基地项目补助资金”5,000,000.00 元，属于与资产
有关的政府补助，使用该项补助形成的资产已于 2014 年 6 月达到预定使用状
态，故相关补助按资产的使用寿命从 2014 年 7 月起分 20 年摊销，本期确认
收益 125,000.00 元，累计确认收益 750,000.00 元，剩余摊销期限为 204 个月，
期末余额为 4,250,000.00 元。
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(二十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股 --- --- --- --- --- --- ---
(2). 国有法人持股 2,523,811.00 --- --- --- --- --- 2,523,811.00
(3). 其他内资持股 165,411,422.00 --- --- --- 600,000.00 600,000.00 166,011,422.00
其中： --- --- --- --- --- --- ---
境内法人持股 25,999,998.00 --- --- --- --- --- 25,999,998.00
境内自然人持股 139,411,424.00 --- --- --- 600,000.00 600,000.00 140,011,424.00
(4). 外资持股 --- --- --- --- --- --- ---
其中： --- --- --- --- --- --- ---
境外法人持股 --- --- --- --- --- --- ---
境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---
有限售条件股份合计 167,935,233.00 --- --- --- 600,000.00 600,000.00 168,535,233.00
2．无限售条件流通股份 --- --- --- --- ---
(1). 人民币普通股 431,626,169.00 --- --- -600,000.00 -600,000.00 431,026,169.00
(2). 境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---
(3). 境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---
(4). 其他 --- --- --- --- --- --- ---
无限售条件流通股份合计 431,626,169.00 --- --- --- -600,000.00 -600,000.00 431,026,169.00
合计 599,561,402.00 --- --- --- --- --- 599,561,402.00
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(三十) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 1,822,680,934.47 --- --- 1,822,680,934.47
小计 1,822,680,934.47 --- --- 1,822,680,934.47
2.其他资本公积
（1）其他 17,556,881.00 --- --- 17,556,881.00
小计 17,556,881.00 --- --- 17,556,881.00
合计 1,840,237,815.47 --- --- 1,840,237,815.47
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(三十一) 其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
发生额 收益当期转入损益 税费用 母公司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 --- --- --- --- --- --- ---
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -29,459.49 --- --- --- --- --- -29,459.49
其中：外币财务报表折算差额 -29,459.49 --- --- --- --- --- -29,459.49
其他综合收益合计 -29,459.49 --- --- --- --- --- -29,459.49
(三十二) 专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 17,250,142.92 1,411,094.94 72,943.92 18,588,293.94
合计 17,250,142.92 1,411,094.94 72,943.92 18,588,293.94
专项储备情况说明：
1、公司生产的乙醇、二氧化碳属于危险货物品名表 GB12268-1990 中所列高危产品，按照高危行业企业安全生产费用财务
管理暂行办法应当计提安全生产费。
2、危险品生产企业以上年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照标准逐月提取；
3、本期减少为安全设备的检测费、消防用具维修费等。
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(三十三) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 72,555,048.21 --- --- 72,555,048.21
合计 72,555,048.21 --- --- 72,555,048.21
盈余公积说明：
增加数是依据公司章程,按本期实现净利润提取 10%法定公积金。
(三十四) 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 519,614,425.26 ---
加：本期归属于母公司所有者的净利润 60,868,288.53
减：提取法定盈余公积 --- 10%
提取任意盈余公积 ---
应付普通股股利 ---
转作股本的普通股股利 ---
年末未分配利润 580,482,713.79
(三十五) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 630,717,213.95 431,042,473.61 357,202,677.75 225,979,792.90
其他业务 1,310,468.42 1,225,965.42 --- ---
合计 632,027,682.37 432,268,439.03 357,202,677.75 225,979,792.90
(三十六) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,622,052.62 2,249,116.57
教育费附加 464,758.26 1,606,511.84
地方教育费附加 309,838.84 ---
地方水利建设基金 138,694.29 307,141.62
房产税 725,268.45 ---
土地使用税 3,090,680.14 ---
印花税 166,192.95 ---
合计 6,517,485.55 4,162,770.03
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(三十七) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 27,106,341.95 15,317,617.69
(三十八) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 70,742,960.78 51,539,637.52
(三十九) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,717,437.17 21,553,266.89
减：利息收入 1,606,485.56 1,062,235.19
汇兑损益 1,659,022.84 -1,221,259.70
其他 5,078,639.28 184,281.59
合计 29,848,613.73 19,454,053.59
(四十) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 756,545.67 888,849.74
存货跌价损失 --- ---
合计 756,545.67 888,849.74
(四十一) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 --- ---
合 计 --- ---
(四十二) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 128,421.62 --- 128,421.62
其中：处置固定资产利得 128,421.62 --- 128,421.62
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计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
处置无形资产利得 --- --- ---
政府补助 5,272,536.85 13,654,823.89 5,272,536.85
其他 1,946,586.44 3,821.62 1,946,586.44
合计 7,347,544.91 13,658,645.51 7,347,544.91
2、 与收益相关的政府补助明细
具体性质 取得时
项目 形式 本期发生额
和内容 间
外经贸扶持发展专项资金补贴（禹
补贴 拨款 2017 70,000.00
城市商务局）
禹城市科技局转款 经费补贴 拨款 2017 200,000.00
禹城市国库集中支付中心转款 补贴 拨款 2017 71,036.00
山东省财政厅集中支付中心转款 补贴 拨款 2017 2,998.00
2016 年度企业所得税退税款 补贴 拨款 2017 70,201.8
退税款 补贴 拨款 2017 4,498.15
合计 418,733.95
(四十三) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 --- --- ---
其中：固定资产处置损失 --- --- ---
无形资产处置损失 --- --- ---
对外捐赠 --- --- ---
其中：公益性捐赠支出 --- --- ---
滞纳金 11,514.33 285,969.12 11,514.33
其他 57,996.75 --- 57,996.75
合计 69,511.08 285,969.12 69,511.08
(四十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第 65 页
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项目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 11,418,920.76 8,880,974.29
合计 11,418,920.76 8,880,974.29
(四十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 43,787,113.18 5,370,873.49
利息收入 1,606,485.56 1,110,763.01
政府补助 1,538,760.95 2,770,700.00
合 计 46,932,359.69 9,252,336.50
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
销售费用 5,667,282.09
9,145,846.22
管理费用 12,865,052.50
29,285,897.97
往来款 36,010,077.90
35,021,029.67
其他 184,281.59
5,078,639.28
合 计 54,726,694.08
78,531,413.14
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 --- ---
并购保证金 20,000,000.00
---
合 计 20,000,000.00
---
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
(四十六) 现金流量表补充资料
财务报表附注第 66 页
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1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 60,646,408.73 44,351,658.38
加：资产减值准备 756,545.67 888,849.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,242,103.27 41,013,261.35
无形资产摊销 11,377,765.79 1,601,155.14
长期待摊费用摊销 --- ---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-128421.62
（收益以“－”号填列） ---
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） 29,848,613.73 19,454,053.59
投资损失（收益以“－”号填列） ---
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） ---
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,426,274.34 ---
存货的减少（增加以“－”号填列） -81,774,770.98 -26,506,646.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,711,462.35 -25,021,091.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 168,780.11 -21,333,801.54
其他 1,719,287.26 7,131,023.65
经营活动产生的现金流量净额 33,718,575.27 41,578,462.31
2、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 952,175,143.18 518,600,832.80
减：现金的年初余额 976,358,623.17 732,080,739.59
加：现金等价物的年末余额 --- ---
减：现金等价物的年初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 -24,183,479.99 -213,479,906.79
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期支付的现金或现金等价物 5,760,000.00
其中：龙益信息科技 660,000.00
龙信股权投资基金 5,100,000.00
取得子公司支付的现金净额 5,760,000.00
财务报表附注第 67 页
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2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 952,175,143.18 976,358,623.17
其中：库存现金 242,096.70 168,057.50
可随时用于支付的银行存款 951,933,046.48 976,185,890.59
可随时用于支付的其他货币资金 --- 4,675.08
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、年末现金及现金等价物余额 952,175,143.18 976,358,623.17
(四十七) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 921,040.95 6.7744 6,239,499.82
丹麦克朗 180,332.32 1.0421 187,924.31
欧元 493.57 7.7496 3,824.97
应收账款
其中：美元 10,255,128.73 6.7744 69,477,967.21
六、 合并范围的变更
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 取得方式
计算机技术开发
咨询、服务、网
山东龙益信息科技有 上经营食品百货
限公司 德州市 德州市 等 66 --- 新设
受托资产管理、
深圳龙信股权投资基 投资管理、股权
金管理有限公司 深圳市 深圳市 投资；投资咨询 51 --- 新设
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
财务报表附注第 68 页
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1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
纤维素酶生
龙力乙醇 禹城市 禹城市 100 --- 新设
产、销售。
农作物种植
销售，农业
鳌龙农业 禹城市 禹城市 89.29 --- 收购
生态观光旅
游开发
玉米芯、玉
黑龙江龙力 齐齐哈尔市 齐齐哈尔市 米秸秆收购 100 --- 新设
加工销售
生物质综合
龙力欧洲 哥本哈根市 哥本哈根市 利用的研究 100 --- 新设
开发
互联网信息
快云科技 厦门市 厦门市 100 --- 收购
技术服务
电信、互联
兆荣联合 北京市 北京市 100 --- 收购
网信息服务
技术开发咨
询、服务、
龙益信息 德州市 德州市 66 --- 新设
网上经营食
品百货等
受托资产、
投资管理、
龙信基金 深圳市 深圳市 51 --- 新设
股权投资；
投资咨询
*龙力乙醇由本公司出资组建,2006 年 7 月 4 日经山东省工商行政管理局注册登记,
法人代表为程少博，取得注册号为 913714827903979532 的《企业法人营业执照》,
注册资本 5500 万元,本公司全资控股,占注册资本 100%。
*鳌龙农业由刘挺、高鹏飞、李玉杰、程秀丽、刘杰共同出资组建，2012 年 12 月 12
日经山东省工商行政管理局注册登记,法人代表为孔令军，取得注册号为
371482200008683 的《企业法人营业执照》,注册资本 3000 万元,其中刘挺出资 2400
万元，占注册资本 80%，高鹏飞、李玉杰、程秀丽、刘杰各出资 150 万元，各占注
册资本 5%；2013 年 5 月 12 日，刘挺、高鹏飞、李玉杰、程秀丽、刘杰与本公司签
订了股权转让协议，转让其持有的鳌龙农业股份中的 80%，每股 1 元，2013 年 6 月
28 日，经本公司股东会决议通过向鳌龙农业增资 2,600 万，转让及增资后鳌龙农业
财务报表附注第 69 页
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的注册资本为 5,600 万元，其中刘挺出资 480 万元，占注册资本 8.57%，高鹏飞、
李玉杰、程秀丽、刘杰各出资 30 万元，各占注册资本 0.535%，本公司出资 5,000
万元，占注册资本 89.29%，成为鳌龙农业的控股股东。
*黑龙江龙力由本公司出资组建,2014 年 7 月 18 日经黑龙江省龙江县工商行政管理
局注册登记,法人代表为孙百平，取得注册号为 912302213085744655 的《企业法人
营业执照》,注册资本 5,000 万元,本公司全资控股,占注册资本 100%。
*龙力欧洲由本公司出资组建,2014 年 2 月 28 日经丹麦商业注册局注册登记,法人代
表为肖林，取得注册号为 35818006 的《企业法人代表营业执照》,注册资本 50000
丹麦克朗,本公司全资控股,占注册资本 100%。
*快云科技系由本公司发行股份及支付现金购买的资产，2016 年 5 月 9 日快云科技
股东经工商变更为本公司，法人代表为高立娟，取得注册号为 91350200079365626X
的《企业法人营业执照》, 注册资本 5,000 万元, 本公司全资控股,占注册资本 100%。
*兆荣联合系由本公司发行股份及支付现金购买的资产，2016 年 5 月 5 日兆荣联合
股东经工商变更为本公司，法人代表为张冬，取得注册号为 911101167795324133 的
《企业法人营业执照》, 注册资本 5,000 万元, 本公司全资控股,占注册资本 100%。
*山东龙益信息科技有限公司由本公司与卓益信息科技有限责任公司共同出资组
建,2017 年 3 月 17 日经德州经济技术开发区市场监督管理局注册登记,法人代表为
朱占祥，取得注册号为 91371400MA3DBP0Y07 的《企业法人营业执照》,注册资本 1,000
万元, 其中本公司认缴出资 660 万元，占注册资本 66%，，卓益信息科技有限责任公
司认缴出资 440 万元，占注册资本 34%。
*深圳龙信股权投资基金管理有限公司由本公司与鲁滇基金管理（北京）有限公司共
同出资组建,2017 年 2 月 8 日经深圳市市场监督管理局注册登记,法人代表为高立
娟，取得注册号为 91440300MA5EC7JR5K 的《企业法人营业执照》,注册资本 5,000
万元, 其中本公司认缴出资 2550 万元，占注册资本 51%，，鲁滇基金管理（北京）
有限公司认缴出资 2450 万元，占注册资本 49%。
*深圳市众合瑞民产学研投资管理有限公司由本公司与深圳市晋承鼎盛投资有限公
司、深圳市创东方投资有限公司、深圳江合财富六期产学研基金合伙企业(有限合
伙)、深圳市中科孵化创业投资有限公司共同出资组建,法人代表为吴向党，取得注
册号为 91440300349605205Y 的《企业法人营业执照》,注册资本 100,000 万元, 其
中本公司认缴出资 500 万元，占注册资本 5%，深圳市晋承鼎盛投资有限公司认缴出
资 4000 万元，占注册资本 40%，、深圳市创东方投资有限公司认缴出资 3000 万元，
占注册资本 30%，、深圳江合财富六期产学研基金合伙企业(有限合伙) 认缴出资
2000 万元，占注册资本 20%，、深圳市中科孵化创业投资有限公司认缴出资 500 万元，
占注册资本 5%。
财务报表附注第 70 页
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2、 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
鳌龙农业 10.71 -221,879.80 --- 2,267,183.15
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
鳌龙农业 30,170,332.40 42,149,647.38 72,319,979.78 44,713,545.06 6,460,000.14 51,173,545.20
子公司 年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
鳌龙农业 25,205,290.08 43,174,026.86 68,379,316.94 38,511,175.43 6,650,000.10 45,161,175.53
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
鳌龙农业 538,824.46 -6,904,485.55 -6,904,485.55 4,409,248.34
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
鳌龙农业 2,166,850.65 -2,579,062.52 -2,579,062.52 2,491,949.92
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
联营企业名 持股比例(%) 对联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
称 直接 间接 的会计处理方法
生物基碳材料研
龙聚新材料 临邑市 临邑市 34.00 --- 权益法
发、生产、销售
*山东龙聚新材料科技有限公司系由本公司、山东临邑海奥生物科技有限公司、周
爱兰和朱锦共同出资组建，2016 年 3 月 11 日经山东省临邑县工商行政管理局注册
登 记 ， 法人 代 表为 周爱兰 ， 注 册资 本为 1000 万 元 ， 取得 统 一社 会信用 代 码
91371424MA3C8CPA0L 的《企业法人营业执照》，其中龙力生物出资 340 万元，占注
册资本的 34%。
2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
财务报表附注第 71 页
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项目 期末余额 年初余额
联营企业：
投资账面价值合计 3,285,636.32 3,285,636.32
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 --- ---
—其他综合收益 --- ---
—综合收益总额 --- ---
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
实际控制人名 对本公司的持股 对本公司的表决
注册地 业务性质 注册资本
称 比例(%) 权比例(%)
程少博 --- --- --- 18.40 18.40
本公司最终控制方是：程少博
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
山东省高新技术创业投资有限公司 本公司股东*1
高卫先 关键管理人员
孔令军 关键管理人员
王燕 关键管理人员
高立娟 关键管理人员
朱立新 实际控制人配偶
本公司的其他关联方情况的说明：
山东省高新技术创业投资有限公司（简称高新技术投资）成立于 2000 年 6 月
16 日，注册资本 116,572 万元，王飚为法人代表。该公司主要经营对外投资
及资本运营、投资管理及咨询、上市公司策划。
(四) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
财务报表附注第 72 页
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2、 本公司本期购销商品、提供和接受劳务的关联交易
3、 本公司本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
4、 本公司本期无关联租赁情况
5、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
程少博 14,000,000.00 2016-8-19 2017-8-15 否
程少博 60,000,000.00 2016-9-13 2017-9-12 否
程少博 50,000,000.00 2017-3-7 2017-11-22 否
程少博 30,000,000.00 2017-2-4 2017-11-15 否
程少博 300,000,000.00 2016-12-23 2019-12-22 否
程少博 40,000,000.00 2014-8-20 2017-8-19 否
程少博 103,000,000.00 2017-6-15 2019-6-14 否
程少博 100,000,000.00 2016-7-15 2018-7-15 否
程少博、朱立新 34,850,000.00 2016-9-30 2018-9-30 否
程少博、朱立新 31,500,000.00 2016-12-2 2018-12-2 否
程少博、朱立新 36,800,000.00 2016-11-9 2018-11-9 否
程少博、朱立新 54,600,000.00 2016-10-18 2018-10-18 否
程少博、朱立新 41,860,000.00 2016-12-19 2018-12-19 否
关联担保情况说明：
关联担保情况见（十九）短期借款、（二十六）一年内到期的非流动负债、（二
十七）长期借款。
6、 本公司本期无关联方资金拆借
7、 本公司本期无关联方资产转让、债务重组情况
8、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
程少博 209,682.35 134,166.34
高卫先 157,318.20 102,927.52
孔令军 174,483.23 112,435.71
高立娟 157,594.88 100,447.50
王燕 90,020.54 85,062.98
尹吉增 79,992.24 81,471.82
财务报表附注第 73 页
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项目 本期发生额 上期发生额
肖 林 192,983.07 99,469.53
倪浩嫣
聂伟才
杜雅正
九、 股份支付
无
十、 承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
（一）对外担保事项
（1）2017 年 4 月 6 日山东绿健生物技术有限公司因生产经营的需要，向中国建设银行股份
有限公司禹城支行申请借款 1000 万元，借款期限一年，公司为上述借款提供连带责任保证，
保证人的保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。
（2）2016 年 8 月 16 日四平绿健生物技术有限公司因生产经营的需要，向梨树县农村信用
合作联社郭家店信用社申请人民币 2000 万元的流动资金借款，期限一年。公司为上述借款
提供连带责任保证，保证人的保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。
（3）2017 年 1 月 25 日山东绿健生物技术有限公司因生产经营的需要，向中国建设银行股
份有限公司禹城支行办理 2000 万元的银行承兑汇票，公司为 50%的差额部分（1000 万元）
提供期限为 6 个月的债务清偿连带责任保证担保。
（4）2017 年 2 月 15 日山东绿健生物技术有限公司因生产经营的需要，向中国建设银行股
份有限公司禹城支行办理 2400 万元的银行承兑汇票，公司为 50%的差额部分（1200 万元）
提供期限为 6 个月的债务清偿连带责任保证担保。
（5）2017 年 2 月 23 日山东绿健生物技术有限公司因生产经营的需要，向中国建设银行股
份有限公司禹城支行办理 2400 万元的银行承兑汇票，公司为 50%的差额部分（1200 万元）
提供期限为 6 个月的债务清偿连带责任保证担保。
（6）2017 年 5 月 4 日山东绿健生物技术有限公司因生产经营的需要，向中国建设银行股份
有限公司禹城支行办理 2000 万元的银行承兑汇票，公司为 50%的差额部分（1000 万元）提
供期限为 6 个月的债务清偿连带责任保证担保。
（7）2017 年 6 月 15 日山东绿健生物技术有限公司因生产经营的需要，向中国建设银行股
财务报表附注第 74 页
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份有限公司禹城支行办理 60 万美元的国内证，期限三个月，公司为上述国内证提供期限为
3 个月的债务清偿连带责任保证担保。
（8）2017 年 6 月 28 日山东绿健生物技术有限公司因生产经营的需要，向中国建设银行股
份有限公司禹城支行办理 75 万美元的订单融资，期限三个月，公司为上述订单融资提供期
限为 3 个月的债务清偿连带责任保证担保。
（9）2016 年 7 月 15 日山东贺友集团有限公司因生产经营需要，向中国建设银行股份有限
公司禹城支行申请 880 万元的借款，期限一年，公司拟提供连带责任保证担保。
（10）2016 年 9 月 26 日山东贺友集团有限公司因生产经营需要，向恒丰银行股份有限公司
申请 5000 万元的借款，期限一年，公司提供连带责任保证担保，保证人的保证期间为主合
同约定的债务履行期限届满之日起二年。
（11）2016 年 9 月 14 日山东省禹城中仁现代物流有限公司因补充流动资金需要，向威海市
商业银行股份有限公司德州分行申请 2000 万元的借款，期限一年，公司提供连带责任保证
担保，保证人的保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。
（12）2016 年 9 月 30 日青岛博智汇力生物科技有限公司因补充流动资金需要，向青岛银行
股份有限公司申请 1000 万元银行借款，期限一年，该笔业务由青岛融资担保中心有限公司
提供连带责任担保，公司为本次借款向青岛融资担保中心有限公司提供反担保，保证人的保
证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。
（13）2017 年 2 月 28 日山东福田糖醇有限公司因补充流动资金需要，向山东禹城农村商业
银行股份有限公司申请 1990 万元的借款，期限一年，公司提供连带责任保证担保，保证人
的保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。
（14）2017 年 4 月 20 日山东福田糖醇有限公司因补充流动资金需要，向山东禹城农村商业
银行股份有限公司申请 3000 万元的借款，期限一年，公司提供连带责任保证担保，保证人
的保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。
（二）公司已经背书给其他方但尚未到期的票据明细：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山东益生种畜禽股份有限公司 2017-01-20 2017-07-20 129,000.00
洛阳鼎宇冶金材料有限公司 2017-02-14 2017-08-14 77,152.00
江苏君乐宝乳业有限公司 2017-02-14 2017-08-14 70,000.00
河北御芝林生物科技有限公司 2017-02-07 2017-08-06 168,000.00
河北御芝林生物科技有限公司 2017-02-07 2017-08-06 105,000.00
湖北凡超汽车实业有限责任公司 2017-02-15 2017-08-14 100,000.00
临邑县临兴木业有限公司 2017-03-21 2017-09-21 100,000.00
财务报表附注第 75 页
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出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
江苏金茂融资租赁有限公司 2017-01-13 2017-07-13 100,000.00
高密市鑫宏泰工贸有限公司 2017-03-03 2017-09-03 20,000.00
河北御芝林生物科技有限公司 2017-03-13 2017-09-13 168,000.00
常熟市华腾物资有限公司 2017-03-31 2017-09-30 600,000.00
绍兴新纪元印染有限公司 2017-01-10 2017-07-10 250,000.00
鄢陵盛博源林有限公司 2017-04-14 2017-10-14 200,000.00
河北御芝林生物科技有限公司 2017-05-05 2017-11-05 231,000.00
广州万泓隆贸易有限公司 2017-03-31 2017-09-30 400,000.00
河南嘉堂商贸有限公司 2017-04-27 2017-10-27 200,000.00
潍坊得利混凝土有限公司 2017-04-18 2017-10-18 100,000.00
龙口奇正汽车配件制造有限公司 2017-05-03 2017-11-03 120,000.00
山东金田生物科技有限公司 2017-05-26 2017-11-26 200,000.00
山东金田生物科技有限公司 2017-05-26 2017-11-26 100,000.00
南京道尔医药科技有限公司 2017-05-27 2017-08-25 270,000.00
湖北航宇嘉泰飞机设备有限公司 2017-06-06 2017-12-05 150,000.00
石家庄君乐宝乳业有限公司 2017-06-23 2017-09-23 226,815.00
江苏君乐宝乳业有限公司 2017-05-09 2017-11-09 70,000.00
合计 4,154,967.00
十一、资产负债表日后事项
(一) 对外投资情况
(二) 对外担保事项
2017 年 1 月 20 日山东绿健生物技术有限公司因生产经营需要，拟向中国建设
银行股份有限公司禹城支行申请办理 9400 万元的授信业务，期限为 2017 年 1 月 1
日至 2017 年 12 月 31 日，公司为其授信提供连带责任保证担保，保证人的保证期间
为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。
十二、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
财务报表附注第 76 页
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(二) 其他对投资者决策有影响的重要事项
截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司实际控制人程少博共质押本公司股份 101,307,619
股，其中质押 28,700,000.00 股给中信证券股份有限公司，质押 4,160,000.00 股给
中粮信托有限责任公司，质押 19,047,619.00 股给山东省国际信托股份有限公司，
质押 14,400,000.00 股给鲁滇基金管理（北京）有限公司,质押 35,000,000.00 股给
长城华西银行股份有限公司成都分行。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 --- --- --- --- ---
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 118,674,320.60 100.00 6,614,122.87 5.57 112,060,197.73
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 --- --- --- --- ---
的应收账款
合计 118,674,320.60 100.00 6,614,122.87 5.57 112,060,197.73
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 --- --- --- --- ---
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 147,475,979.85 100.00 7,370,668.54 5.00 140,105,311.31
应收账款
财务报表附注第 77 页
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 --- --- --- --- ---
的应收账款
合计 147,475,979.85 100.00 7,370,668.54 5.00 140,105,311.31
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 147,475,979.85 7,370,668.54 5.00
合计 147,475,979.85 7,370,668.54 5.00
2、 无报告期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在报告期又
全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的应收账款情况。
3、 本期无实际核销的应收账款情况
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
箭牌糖类（上海）有限公司 32,078,943.02 21.75 1,603,947.15
Wrigley Poland Sp. z o. o. 25,142,509.51 17.05 1,257,125.48
Longlive Europe Food division Ltd 20,877,030.91 14.16 1,043,851.55
LIFE BRIDGE INTERNATIONAL CORP.
7.16
美国公司 10,553,553.23 527,677.66
中国石化销售有限公司山东石油分公司 8,258,043.50 5.60 412,902.18
合计 96,910,080.17 65.72 4,845,504.01
5、 报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、 报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额
财务报表附注第 78 页
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 --- --- --- --- ---
应收账款
按组合计提坏账准
902,615,409.83 100.00 2,243,909.07 0.25 900,371,500.76
备的应收账款
其中：组合 1 17,431,736.16 1.93 2,243,909.07 12.87 15,187,827.09
组合 2 885,183,673.67 98.07 --- --- 885,183,673.67
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 --- --- --- --- ---
的应收账款
合计 902,615,409.83 100.00 2,243,909.07 0.25 900,371,500.76
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 --- --- --- --- ---
应收账款
按组合计提坏账准
872,911,614.98 100.00 2,243,909.07 0.26 870,667,705.91
备的应收账款
其中：组合 1 21,327,941.31 2.44 2,243,909.07 10.52 19,084,032.24
组合 2 851,583,673.67 97.56 --- --- 851,583,673.67
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 --- --- --- --- ---
的应收账款
财务报表附注第 79 页
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年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合计 872,911,614.98 100.00 2,243,909.07 0.26 870,667,705.91
其中：组合 1 中按账龄分析的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 8,348,890.92 417,444.55 5.00
1－2 年 4,491,945.24 449,194.52 10.00
2－3 年 4,590,900.00 1,377,270.00 30.00
合计 21,327,941.31 2,243,909.07 10.52
2、 按款项性质列示其他应收款
项目 期末余额 年初余额
关联往来款 885,183,673.67 851,583,673.67
与外部单位往来款 2,748,764.56 6,372,219.71
保证金及质押金 10,543,500.00 9,696,250.00
备用金 46,500.00 46,500.00
政府乙醇补贴款 4,092,971.60 5,212,971.60
合计 902,615,409.83 872,911,614.98
3、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
黑龙江龙力生物科技有
关联往来款
限公司 840,588,783.32 3 年以内 93.13% ---
山东鳌龙农业科技有限
关联往来款
公司 43,456,460.08 2 年以内 4.81% ---
保证金及质押金、
禹城市财政局
乙醇补贴款 9,092,971.60 1 年以内 1.01% 454,648.58
禹城市国土资源局 保证金及质押金 4,543,500.00 2-3 年 0.50% 1,363,050.00
财务报表附注第 80 页
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占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
方正东亚信托有限责任
与外部单位往来款
公司龙力生物集合信托 791,786.32 1 年以内 0.09% 39,589.32
合计 898,473,501.32 99.54% 1,857,287.90
4、涉及政府补助的应收款项
预计收取的时间、
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
金额及依据
禹城市财政局 燃料乙醇财政补贴 4,092,971.60 1 年以内 2017 年收到补贴款
合计 4,092,971.60
依据如下：公司根据财政部 2014 年 5 月 8 日文件《关于调整定点企业生物燃料乙醇补
贴财政补贴的通知》和山东省财政厅 2014 年 6 月 30 日文件《关于下达国家生物燃料乙
醇财政补贴资金预算指标的通知》计提财政补贴。
5、 报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
6、 报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
财务报表附注第 81 页
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(三) 长期股权投资
本期增减变动 本期计
减值准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 其 期末余额 提减值
追加投资 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 他 准备
龙力乙醇 55,000,000.00 --- --- --- --- --- --- --- 55,000,000.00 --- ---
鳌龙农业 50,000,000.00 --- --- --- --- --- --- --- 50,000,000.00 --- ---
龙力欧洲 55,950.00 --- --- --- --- --- --- --- 55,950.00 --- ---
黑龙江龙力 50,000,000.00 --- --- --- --- --- --- --- 50,000,000.00 --- ---
快云科技 580,000,000.00 --- --- --- --- --- --- --- 580,000,000.00 --- ---
兆荣联合 435,000,000.00 --- --- --- --- --- --- --- 435,000,000.00 --- ---
龙益信息 --- 660,000.00 --- --- --- --- --- --- 660,000.00 --- ---
龙聚新材料 3,285,636.32 3,285,636.32
--- --- --- --- --- --- --- --- ---
龙信基金 --- 5,100,000.00 --- --- --- --- --- --- 5,100,000.00 --- ---
众合瑞民 --- 812,500.00 --- --- --- --- --- --- 812,500.00 --- ---
合计 1,173,341,586.32 6,572,500.00 --- --- --- --- --- --- 1,179,914,086.32 --- ---
财务报表附注第 82 页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 378,030,478.03 248,565,741.66 297,435,690.87 189,932,939.11
其他业务 1,292,834.68 1,225,965.42 ---- ---
合计 379,323,312.71 249,791,707.08 297,435,690.87 189,932,939.11
十四、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动资产处置损益 128,421.62 ---
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
5,272,536.85 ---
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 --- ---
的收益
非货币性资产交换损益 --- ---
委托他人投资或管理资产的损益 --- ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
--- ---
准备
债务重组损益 --- ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
--- ---
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
--- ---
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
--- ---
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- ---
财务报表附注第 83 页
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项目 本期发生额 说明
对外委托贷款取得的损益 --- ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
--- ---
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
--- ---
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 --- ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,877,075.36 ---
其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- ---
所得税影响额 -1,106,013.45 ---
少数股东权益影响额（税后） -5,087.25 ---
合计 6,166,933.13 ---
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.98 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
1.77 0.09 0.09
普通股股东的净利润
山东龙力生物科技股份有限公司
（加盖公章）
二〇一七年八月二十一日
财务报表附注第 84 页