皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
皓宸医疗科技股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 08 月
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皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人陆璐、主管会计工作负责人邓强及会计机构负责人(会计主管
人员)杨恩龙声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
半年度报告中所涉及未来的经营计划和经营目标，并不代表公司的盈利预
测，也不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种
因素，存在不确定性，请投资者注意投资风险。
公司在经营中可能存在的风险因素内容已在本报告“第三节 管理层讨论与
分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述，敬请投资者仔细
阅读并注意风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标............................................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析........................................................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ...........................................................................................................................................................................21
第五节 环境和社会责任 .............................................................................................................................................................23
第六节 重要事项 ...........................................................................................................................................................................24
第七节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................................................................31
第八节 优先股相关情况 .............................................................................................................................................................35
第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................................................................36
第十节 财务报告 ...........................................................................................................................................................................37
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皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、公司法定代表人签字和公司盖章的 2023 年半年度报告摘要及全文原件；
四、以上备查文件的置备地点：北京市朝阳区光华路 5 号院世纪财富中心东亚银行大厦 18 层 1810 室皓宸医疗证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、集团、皓宸医疗 指 皓宸医疗科技股份有限公司
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
本期、本报告期、报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
开关公司、永大电气 指 吉林永大电气开关有限公司
融钰科技 指 北京融钰科技有限公司
德伦医疗、德伦口腔 指 广东德伦医疗集团有限公司
融钰华通 指 融钰华通租赁（天津）有限公司
广州汇垠、汇垠日丰 指 广州汇垠日丰投资合伙企业（有限合伙）
北京首拓融汇 指 北京首拓融汇投资有限公司
广州德伦亿达口腔门诊部有限公司 指 广州亿达门诊
广州德伦正盛口腔门诊部有限公司 指 广州正盛门诊
佛山南海康怡德伦口腔门诊部有限公司 指 佛山康怡门诊
佛山南海桂达德伦口腔门诊部有限公司 指 佛山桂达门诊
广州市凯拓宝业德伦口腔门诊部有限公司 指 广州宝业门诊
广州德伦汇侨口腔门诊部有限公司 指 广州汇侨门诊
广州德伦怡港口腔门诊部有限公司 指 广州长寿路门诊
抚顺银行 指 抚顺银行股份有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 皓宸医疗 股票代码 002622
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 皓宸医疗科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 皓宸医疗
公司的外文名称（如有） WHOLE SHINE MEDICAL TECHNOLOGY CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有） WHOLE SHINE MEDICAL
公司的法定代表人 陆璐
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 康超 姚恒
北京市朝阳区光华路 5 号院世纪财富中心东
联系地址 吉林省吉林市船营区迎宾大路 98 号
亚银行大厦 18 层 1810 室
电话 0432-64602099 / 010-85660586 0432-64602099
传真 010-85660586 0432-64602099
电子信箱 kangchao@wholeshinemedical.com yaoheng@wholeshinemedical.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年年
报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 313,632,742.87 211,861,084.40 48.04%
归属于上市公司股东的净利
7,620,553.84 -30,559,032.20 124.94%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 5,789,833.83 -31,853,044.62 118.18%
（元）
经营活动产生的现金流量净
17,808,160.45 -36,173,487.44 149.23%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0091 -0.0364 125.00%
稀释每股收益（元/股） 0.0091 -0.0364 125.00%
加权平均净资产收益率 1.32% -3.62% 4.94%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,681,353,944.02 1,635,408,931.74 2.81%
归属于上市公司股东的净资
581,201,899.66 572,500,748.87 1.52%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
2,857,599.89
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
840,252.77
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
12,468.81
支出
减：所得税影响额 819,437.14
少数股东权益影响额（税后） 1,060,164.32
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合计 1,830,720.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
与公司正常经营业务密切相关，符合
增值税即征即退 3,010,475.68 国家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主要从事口腔医疗服务业务以及永磁开关及高低压开关成套设备产品的研发、生产
和销售业务，目前公司已形成了“口腔医疗服务+实业制造”双主业运营的产业格局。
（一）报告期内公司所处行业情况
1、口腔医疗服务行业
德伦医疗以口腔医疗服务连锁经营为核心，专注于口腔疾病的诊断、治疗以及口腔保健、修复服务，
业务已覆盖广州及佛山两地，在口腔医疗领域具有较强的区域品牌影响力。
在人口老龄化趋势加剧、口腔患病率提高以及人均可支配收入提高的趋势下，我国口腔医疗服务需
求持续扩大。近年来，国家出台了一系列有利于口腔医院行业发展的政策措施，包括《健康中国 2030 规
划纲要》、《中国防治慢性病中长期规划（2017-2025 年）》、《健康口腔行动方案（2019-2025 年）》
等，明确就口腔健康行为普及、管理优化、能力提升、产业发展方面给出行动目标，旨在提高国民口腔
健康水平，推动口腔防治体系建设，促进公立和民营口腔机构协同发展，鼓励创新和数字化转型，为口
腔医疗服务行业的发展提供了有力的指导和保障。
2023 年 1 月 20 日，广东省医疗保障局下发《关于做好口腔种植医疗服务收费专项治理有关工作的通
知》。口腔种植服务的集采工作进入到实际落地阶段。德伦医疗积极响应国家政策，在报告期内，根据
各级政府和主管单位的文件指示精神，全面调整了公司种植牙业务的价格体系，与政策要求实现同轨。
2、电气行业
公司永磁开关业务属于电气行业大类，而电气行业所属的制造业是我国经济社会发展的根基所在，
面对错综复杂的国际形势、艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，习近平总书记多次强调制造业尤其是装
备制造业的重要作用、重要地位。《“十四五”智能制造发展规划》中提出推进智能制造，要立足制造
本质，紧扣智能特征，以工艺、装备为核心，以数据为基础，依托制造单元、车间、工厂、供应链等载
体，构建虚实融合、知识驱动、动态优化、安全高效、绿色低碳的智能制造系统，推动制造业实现数字
化转型、网络化协同、智能化变革。根据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和
2035 年远景目标纲要》，要深入实施制造强国战略，坚持自主可控、安全高效，推进产业基础高级化、
产业链现代化，保持制造业比重基本稳定，增强制造业竞争优势，推动制造业高质量发展。研发新产品、
开拓新市场、催生新业态，培育新形势下电气行业竞争新优势仍为当前的主要工作。
（二）报告期内公司从事的主要业务
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1、口腔医疗服务业务
（1）主要业务及产品
公司控股公司广东德伦医疗集团有限公司是一家以口腔医疗服务连锁经营为核心，专注于口腔疾病
的诊断、治疗以及口腔保健、修复服务等口腔医疗服务的企业。德伦医疗坚持“医有道、德伦心”的经
营理念，以“让全民拥有一口健康好牙”为使命，提供专业、便利的口腔保健与治疗服务，满足顾客终
生口腔医疗与保健需求。
报告期内，德伦医疗新开业院区两家（广州亿达门诊、广州正盛门诊）、新筹建并完成开业院区两
家（佛山康怡门诊、佛山桂达门诊）、搬迁扩建并完成开业院区三家（广州宝业门诊、广州汇侨门诊、
广州长寿路门诊）。截至报告期末，德伦医疗拥有 1 家口腔医院，28 家直营连锁门诊部，在营面积超过
3.5 万平方米，配置牙椅数量超过 350 张。
德伦医疗现开设「九科室+三大中心」，包括种植科、正畸科、修复科、牙体牙髓病科、牙周病科、
儿童口腔科、口腔外科、舒适麻醉科、检验科等 9 大专科门诊，以及数字化中心、洁牙中心、口腔健康中
心 3 大中心，配套放射室、消毒供应室等辅助科室，为客户提供舒适精准口腔技术与服务，能够全方位满
足口腔患者的需求。
（2）主要经营模式
德伦医疗作为一家专业为患者提供各类型口腔疾病的诊断、治疗以及口腔保健、修复服务的口腔医
疗服务机构，采用口腔医疗连锁经营模式。德伦医疗经过多年的发展，形成了“城市总院+区域分院”的
连锁发展模式，即以总院作为技术中心、培训中心、研发中心，在城市各区核心地带设立区域分院，形
成网式覆盖的口腔医疗服务体系，服务广大市民。
德伦医疗参考国内外医疗服务的先进经验，搭建起“预约—分诊—检查—问诊—方案—治疗—回访”
的流程式服务体系，让线上客服、导医、客服、医生、护士在工作中无缝衔接，为患者提供规范的、优
质的医疗服务和就诊体验。德伦医疗旗下所有院区执行统一的医疗质量、护理质量、服务质量体系，实
施统一的日常医疗服务质量考核体系。
目前，德伦医疗已完成了广州市和佛山市核心区域的布局，报告期内新入驻广州花都区、广州黄埔
区、佛山南海区，新增院区有力带动了公司整体业绩的提升。德伦医疗将继续秉承“预防为主、治疗为
辅”的口腔健康理念，磨炼出一支坚实的医疗团队，以珠三角区域为原点，将业务辐射至整个大湾区，
打造华南地区连锁口腔医疗第一品牌。
（3）报告期内主要业绩驱动因素
①新门诊的建设
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报告期内，德伦医疗新开业门诊合计增加门诊面积超过 5000 平方米、增加牙椅超过 50 张。随着新
院区在所处区域的逐步深耕，未来将为公司收入的提升带来有力的保障。
②深耕运营管理，提升管理效率
报告期内，德伦医疗完成了营运端的组织架构重构，从原院区事业部模式调整为科室条线和区域制
组团模式，统一各区域团队步骤，提升经营政策的响应效率和灵活性。为提升德伦医疗各院区综合使用
效率，德伦医疗加强了客户到诊引导和分流工作，减少牙椅平均空置时间，通过提升患者的总体接待能
力，带动业绩的提升。报告期内，德伦医疗共接诊 28.67 万人次，同比提升超 35%。
③信息化建设的持续深化
德伦医疗持续注重公司信息化的建设。报告期内，德伦医疗完成了三个主要信息化项目的建设立项，
涵盖德伦医疗营销管理、运营管理、财务管理和内部控制管理，并完成了两个项目的初步交付及投入使
用。信息化建设的推进为德伦医疗的管理提供了更精细的经营数据颗粒度，提升了德伦医疗经营决策的
快速性和灵活性。
④“全口”思维的持续推动落地
德伦医疗继续践行“全口”思维，在信息化工具的支撑下，结合患者检查及临床面诊工作，秉承着
“充分检查”、“充分发现”、“充分告知”、“充分沟通”的原则，完善了患者全口档案的建设工作，
提升了患者的粘性和服务满意度。报告期内，德伦医疗新诊患者客单价同比提升超过 6%。
2、永磁开关及高低压开关成套设备产品的研发、生产和销售业务
（1）主要业务及产品
全资子公司吉林永大电气开关有限公司是高新技术企业、首批吉林省科技小巨人企业、吉林省专利
奖优秀奖获奖企业、2022 年吉林省省级专精特新企业、2022 年吉林市市级专精特新企业、吉林省十佳诚
信企业，在永磁开关及高低压开关成套设备产品领域具有多年研发和制造经验的积累。永大电气主要从
事永磁开关及高低压开关成套设备产品的研发、生产和销售业务。经过多年发展，产品的营销网络已遍
布全国二十几个省市，能够为客户提供集“售前、售中、售后”为一体的系统化服务。
为迎合当今社会和市场的需求，永大电气对开关柜及低压断路器相关产品进行了标准化升级和优化；
对智能断路器系列的研发，符合国家智能电网的发展要求，具有故障的判断、记录、分析和基本的网络
互动，可实现电网的信息化、数字化、自动化和互动化的要求。
永大电气主要产品包括 KYN81-40.5（Z）、KYN61-40.5（Z）、XYN21-31.5（Z）/D-31.5、KYN28-24、
KYN28-12、HXGN-12、DXG-12、XYN17-12、KYN2-12、KGN-12 等型号高压开关柜； GCS、GGD、YMNS 等型
号低压开关柜；ZN73A-12、ZN107-40.5、ZN107-A40.5、ZN114-27.5、YWL-12、YWL-40.5 、YDDMB-12、
YDZN-24、YDDMB-27.5、YDDMB-24、YDDMB-40.5、YDDMB-A（F）40.5 型系列永磁式户内高压真空断路器；
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ZN73F-12、YDDMB-F12 固封极柱系列永磁式户内高压真空断路器；YDD 系列电弧炉专用永磁式高压真空断
路器；YDDMW 系列智能永磁户外交流高压真空柱上开关；YDDLB 系列万能式低压真空断路器；EYSF-12、
EYSL-12、YDDMF、YDDMC 系列永磁式高压真空接触器；YDC1 型永磁式低压接触器；ICU4000 智能操控装
置、KZC-2000 开关状态控制器；YZB（W）-12 户外箱式变电站。
（2）主要经营模式及业绩驱动因素
报告期内，永大电气主要采取区域经营和行业经营并重的模式，并结合渠道销售的商业模式运作，
在最大程度保持存量市场的前提下，开发新的行业增量市场。目前，永大电气拥有稳定的大客户资源，
在未来也将继续加大对新行业客户的覆盖，产品与服务并重，在增加附加值前提下提高整体收入。
二、核心竞争力分析
1、传统主营业务稳定发展
公司在传统智能永磁开关领域进行深耕细作，使公司在关键技术指标上均优于同行，且产品系列丰
富，规格齐全。公司全资子公司永大电气在永磁开关产业链及上下游产业内与优势企业进行合作，拓宽
销售渠道，目前已经在钢铁、化工、煤炭等行业耕耘多年，培育了一批忠诚度高的行业客户，并且销售
区域已遍布全国，永大电气坚持在巩固原有客户资源的基础上积极的采取措施开拓新行业领域客户。
永大电气是高新技术企业、首批吉林省科技小巨人企业、吉林省专利奖优秀奖获奖企业、2022 年吉
林省省级专精特新企业、2022 年吉林市市级专精特新企业、吉林省十佳诚信企业。目前已建立了完善的
产品品质管理体系和流程，已获得 ISO9001 质量管理体系认证、ISO24001 环境管理体系认证及 ISO45001
职业健康安全管理体系认证，22 项产品已完成强制性认证产品符合性自我声明和 CQC 产品自愿认证，从
管理到生产，严把质量关，在市场中树立了良好的品牌形象。
2、口腔医疗服务领域品牌影响力较强
（1）在品牌方面，“德伦口腔”品牌经过多年运营，在广州、佛山地区已经形成了较强的品牌知名
度及美誉度，德伦医疗 9 大科室形成的完整口腔医疗体系保证了德伦医疗口腔医疗服务的规模和品质。
（2）在技术方面，德伦医疗持续关注口腔临床治疗的前沿技术，坚持“始终站在技术最前沿”的理
念，积极推广和运用先进的临床技术，引入国际、国内领先的口腔医疗或辅助设备，采用新型口腔医学
材料，为德伦医疗不断提高医疗服务质量奠定了技术保障。
（3）在人才方面，德伦医疗培养了一支医术精湛、经验丰富、由近 180 名专业执业医师人员组成的
医疗团队，其中含副主任及以上医师 13 名、主治医师 72 名。德伦医疗各科室带头人大部分为来自广东省
口腔医院、华西口腔医院、光华口腔医院等国内领先口腔专科医院。凭借专业和扎实的理论功底和丰富
的临床治疗经验，德伦医疗的服务质量深得患者的好评与信任。
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（4）在服务方面，德伦医疗以“服务一次，关爱一生”为理念，将基础诊疗服务和中高端诊疗服务
并举，搭建了“全家、全口、全生命周期”的“三全”服务体系，不断扩展其服务范围，全方位满足口
腔患者的需要。
（5）在人才培训方面，德伦医疗具备完善的医师培训体系，保障医疗人才的稳定和持续成长。德伦
医疗注重专业医护人才的培养与培训，通过组建德伦学院，将培训工作提升到德伦医疗基础设施层面，
搭建了完善的培训及交流体系，目前德伦医疗已建立了多层次的人才培养机制。报告期内，德伦医疗共
组织医护类专题培训 23 场，超 3100 人次参与。
（6）在质量控制方面，德伦医疗秉承“成为最受信赖的百年口腔品牌”的发展愿景，恪守“专业严
谨，精益求精”的医疗准则，通过建立起一整套规范化的口腔医疗质量标准控制体系，通过 ISO 质量管理
体系认证，德伦医疗服务质量备受患者好评。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
报告期内公司各项业务逐步好
营业收入 313,632,742.87 211,861,084.40 48.04% 转，营业收入较上年同期增长较
多
报告期内公司各项业务逐步好
营业成本 164,232,283.15 131,603,797.34 24.79% 转，营业成本较上年同期增长较
多
报告期内公司为促进业务增长，
销售费用 68,158,068.29 49,886,520.74 36.63%
加大业务宣传等销售费用支出
管理费用 66,164,369.15 62,539,708.55 5.80%
财务费用 22,276,786.42 22,557,888.64 -1.25%
报告期内，各项业务利润总额上
所得税费用 -151,846.22 -2,160,362.93 92.97%
升，所得税费用相应增加
研发投入 6,427,417.24 4,262,907.08 50.78% 报告期内，公司加强研发投入
经营活动产生的现金 报告期内公司各项业务好转，经
17,808,160.45 -36,173,487.44 149.23%
流量净额 营性现金流量增加较多
投资活动产生的现金
10,358,350.56 45,641,411.07 -77.30% 报告期内公司投资活动减少
流量净额
筹资活动产生的现金 报告期内公司偿还债务支付的现
-4,091,882.45 -46,487,922.02 91.20%
流量净额 金减少
报告期内公司各项业务好转，经
现金及现金等价物净
24,074,628.56 -37,019,998.39 165.03% 营性现金流量增加较多，导致现
增加额
金及现金等价物净增加较多
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 313,632,742.87 100% 211,861,084.40 100% 48.04%
分行业
电气开关行业 36,759,274.36 11.72% 23,479,751.27 11.08% 56.56%
软件开发行业 3,279,399.46 1.55%
医疗口腔行业 275,834,944.65 87.95% 184,063,409.81 86.88% 49.86%
租赁业务行业 1,038,523.86 0.33% 1,038,523.86 0.49% 0.00%
分产品
实业开关产品 36,759,274.36 11.72% 23,479,751.27 11.08% 56.56%
征信大数据软件服务 3,279,399.46 1.55%
医疗口腔服务 275,834,944.65 87.95% 184,063,409.81 86.88% 49.86%
其他 1,038,523.86 0.33% 1,038,523.86 0.49% 0.00%
分地区
国内 313,632,742.87 100.00% 211,861,084.40 100.00% 48.04%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
电气开关行业 36,759,274.36 21,909,984.08 40.40% 56.56% 64.37% -2.83%
医疗口腔行业 275,834,944.65 141,400,558.25 48.74% 49.86% 23.52% 10.94%
租赁业务行业 1,038,523.86 921,740.82 11.25% 0.00% -12.98% -5.36%
分产品
实业开关产品 36,759,274.36 21,909,984.08 40.40% 56.56% 64.37% -2.83%
医疗口腔服务 275,834,944.70 141,400,558.25 48.74% 49.86% 23.52% 10.94%
其他 1,038,523.86 921,740.82 11.25% 0.00% -12.98% -5.36%
分地区
国内 313,632,742.87 164,232,283.15 47.64% 48.04% 24.79% 9.76%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
占利润总额 是否具有
金额 形成原因说明
比例 可持续性
公司于 2014 年 10 月 22 日收到中国银监会下发
《中国银监会关于抚顺银行股权变更事宜的批
投资收益 20,010,711.47 172.45% 是
复》，同意融钰集团股份有限公司（原吉林永大集
团股份有限公司）受让抚顺银行股份有限公司
14
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（以下简称“抚顺银行”）9.28%股权，公司于
2014 年 10 月 30 日完成股权受让程序，成为抚顺
银行第一大股东。抚顺银行 2020 年 12 月 29 日完
成注册资本由 244,550 万元变更为 307,049.71 万
元的工商登记手续，本次增资后，公司持有抚顺
银行 22,700 万股股权不变，持股比例由 9.28%变
更为 7.39%；2023 年 4 月 27 日抚顺银行完成注册
资本由 307,049.71 万元变更为 339,738.72 万的
工商手续，公司持有抚顺银行 22,700 万股股权不
变，持股比例由为 6.68%；公司仍为抚顺银行第
一大股东。根据抚顺银行公司 2014 年度董事会及
股东大会决议，公司在抚顺银行董事会中取得一
个董事席位，取得对抚顺银行财务和经营政策参
与决策的权力，对抚顺银行具有重大影响，故公
司对抚顺银行的投资采用权益法进行核算。
公允价值变动损益 0.00 0.00%
资产减值 -387,819.71 -3.34%
营业外收入 282,407.46 2.43%
营业外支出 271,297.04 2.34%
资产处置收益 2,857,599.89 24.63% 主要为处置非流动资产损益
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末 比重增
重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 减
货币资金 144,861,149.59 8.62% 120,113,833.90 7.34% 1.28% 未发生重大变动
应收账款 24,205,131.21 1.44% 26,420,051.71 1.62% -0.18% 未发生重大变动
存货 57,729,125.32 3.43% 53,702,608.73 3.28% 0.15% 未发生重大变动
投资性房地产 33,301,874.76 1.98% 33,988,635.60 2.08% -0.10% 未发生重大变动
长期股权投资 592,859,048.86 35.26% 571,767,740.44 34.96% 0.30% 未发生重大变动
固定资产 173,621,855.87 10.33% 172,966,640.46 10.58% -0.25% 未发生重大变动
在建工程 0.00% 7,631,786.67 0.47% -0.47% 在建工程完工
使用权资产 149,499,973.97 8.89% 150,583,373.86 9.21% -0.32% 未发生重大变动
短期借款 142,004,812.50 8.45% 125,381,902.80 7.67% 0.78% 未发生重大变动
合同负债 171,747,052.50 10.21% 172,605,708.72 10.55% -0.34% 未发生重大变动
转入一年内到期
长期借款 0.00% 65,030,344.45 3.98% -3.98%
的长期负债
租赁负债 127,635,916.00 7.59% 125,995,533.84 7.70% -0.11% 未发生重大变动
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
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皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提 本期购 本期出 其他
项目 期初数 累计公允价 期末数
值变动损益 的减值 买金额 售金额 变动
值变动
金融资产
1.交易性
金融资产
（不含衍 3,394,323.90 3,394,323.90
生金融资
产）
4.其他权
益工具投 36,321,780.00 36,321,780.00
资
金融资产
39,716,103.90 39,716,103.90
小计
上述合计 39,716,103.90 39,716,103.90
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,558,000.00 履约保证金
固定资产 141,223,050.04 前述固定资产用于公司借款抵押或反担保
无形资产 30,265,978.71 前述无形资产用于公司借款抵押
投资性房地产 33,301,874.76 前述投资性房地产用于公司借款抵押
其他应收款-应收股利 22,700,000.00 诉讼冻结
长期股权投资 592,859,048.86 诉讼冻结
合计 822,907,952.37
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
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皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
新科
技新
制造
新动 其他
100,0 公允 17,12 17,12
SCR65 能产 权益 自有
基金 00,00 价值 1,780 1,780
1 业投 工具 资金
0.00 计量 .00 .00
资并 投资
购私
募基
金
期末持有的其他证券投
0.00 -- 0.00 0.00 -- --
资
100,0 17,12 17,12
合计 00,00 -- 1,780 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,780 -- --
0.00 .00 .00
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
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八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
吉林永大
开关生产及 300,000, 537,825, 405,966, 36,759,2 4,334,34
电气开关 子公司 4,653,098.95
销售 000 738.51 003.43 74.36 5.80
有限公司
植钰医疗 医疗投资、
668,469, 198,888, 275,834, 7,768,74
投资有限 子公司 口腔医疗服 50000000 7,749,134.73
171.88 735.55 944.65 5.18
公司 务
抚顺银行 吸收存款、 109,625,
3,397,38 8,252,64 643,891, 310,968,
股份有限 参股公司 发放贷款及 578,413. 288,575,331.28
7,189 7,077.39 690.22 994.01
公司 银行业业务 42
技术开发、
北京融钰 技术咨询及 - -
60,000,0 76,883,4 1,038,52
科技有限 子公司 计算机网 14,873,7 3,737,87 -3,739,056.12
00 83.05 3.86
公司 络、出租办 60.95 7.33
公用房
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策性风险
近年来，国家出台各种监管政策支持口腔医疗行业的发展。2019 年发布的《健康口腔行动方案
（2019-2025 年）》指出健全口腔卫生体系，提升口腔卫生服务能力，立足全人群、全生命周期的口腔健
康管理，对不同人群口腔健康问题分类指导。党的十八届五中全会明确提出推进健康中国建设，从“五位
一体”总体布局和“四个全面”战略布局出发，强调“健康中国 2030”规划纲要是今后 15 年推进健康中国建
设的行动纲领。国家陆续出台了一系列政策和制度推进大健康产业的发展，公司将加强对政策趋势的了
解并实时调整策略以应对医改政策存在的不确定性及其影响。
2022 年 1 月 10 日，国务院总理主持召开国务院常务会议，决定常态化制度化开展药品和高值医用
耗材集中带量采购，逐步扩大高值医用耗材集采覆盖面。2022 年 9 月 6 日，国家医疗保障局下发《关于
开展口腔种植医疗服务收费和耗材价格专项治理的通知》。2023 年 1 月 20 日，广东省医疗保障局下发
《关于做好口腔种植医疗服务收费专项治理有关工作的通知》。口腔种植服务的集采工作进入到实际落
地阶段。
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皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
德伦医疗积极响应国家政策，在报告期内根据各级政府和主管单位的文件指示精神，全面调整了公
司种植牙业务的价格体系，与政策要求实现同轨。目前集采工作实施时间较短，后续实际执行情况及对
公司经营业绩的影响目前尚不明确。
2、医疗风险
在临床医学上，由于存在着医学认知局限、患者个体差异、疾病情况不同、医生水平差异、医院条
件限制等诸多因素的影响，各类诊疗行为客观上存在着程度不一的风险，医疗事故和差错无法完全杜
绝。口腔医疗服务行业在为客户提供医疗服务的过程中，一方面医生诊疗过程需依赖医生的专业判断，
判断误差可能影响治疗效果，并导致治疗未能成功、治疗结果不如预期；另一方面受医学认知局限、个
体差异、医疗条件限制、诊疗设备、疾病情况等诸多因素影响，各类诊疗行为客观上存在着程度不一的
风险。针对医疗风险，公司将严格执行国家和行业的诊疗指南、操作规范和护理规范，不断完善医疗质
量控制体系，加强医师队伍的业务技能培训，提高医护人员的诊疗和护理水准，认真履行告知义务和必
要手续，加强和完善医患沟通，切实提高医疗质控水平。
3、人才流失风险
由于口腔医疗行业的特殊性，医生等专业技术人才是保持市场竞争力的核心要素。在口腔医疗行业
的经营过程中，医生在吸引客户和提供医疗服务等环节均发挥着重要作用。未来，公司将继续完善人才
储备和队伍建设，避免出现人才流失或人才储备不足的情形。
4、其他
（1）金海棠案件相关事项
关于金海棠资产管理有限公司诉左家华、公司、尹宏伟其他合同纠纷一案，公司已于 2020 年 7 月 31
日、2020 年 8 月 7 日、2021 年 5 月 7 日、2022 年 9 月 10 日、2022 年 10 月 29 日、2023 年 7 月 7 日在巨
潮资讯网分别披露了《关于收到〈应诉通知书〉及相关法律文书暨公司部分银行账户被冻结的进展公
告》（公告编号：2020-052）、《关于参股公司股权被冻结的公告》（公告编号：2020-053）、《关于
收到一审〈民事判决书〉暨准备提起上诉的公告》（公告编号：2021-021）、《关于收到上海市高级人
民法院民事判决书的公告》（公告编号：2022-048）、《关于诉讼事项的进展公告》（公告编号：2022-
059）、《关于收到上海市高级人民法院民事裁定书的公告》（公告编号 2023-027）。
公司与律师正在研讨向检察机关提请抗诉的可行性，后续公司不排除采取依法向检察机关提起抗诉
申请等途径，切实维护公司及广大股东合法权益，并根据案件的进展情况及时履行信息披露义务。截至
目前，原审判决仍处于执行阶段。针对公司被冻结的参股银行股权，仍存在可能被执行的风险。公司提
醒广大投资者注意投资风险，理性投资。
（2）关于公司及子公司部分银行账户被冻结事项
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皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司分别于 2023 年 7 月 14 日、2023 年 7 月 19 日在指定信息披露媒体巨潮资讯网披露了《关于公司
及子公司部分银行账户被冻结及公司部分银行账户解除冻结的公告》（公告编号：2023-028）、《关于
收到〈执行通知书〉的公告》（公告编号：2023-032）。目前公司正在与法院进行积极沟通，请求法院
解除对公司及子公司部分银行账户的冻结，并积极与浙江省浙商资产管理有限公司、温州银行股份有限
公司进行沟通协商，妥善解决上述账户被冻结事宜。上述事项对公司本期利润或期后利润影响尚存在不
确定性，后续公司将根据该事项进展和企业会计准则规定进行相应会计处理。
（3）关于公司控制权可能存在变更事项
公司分别于 2023 年 7 月 5 日、2023 年 8 月 9 日在巨潮资讯网披露了《关于公司控制权可能发生变更
的提示性公告》（公告编号：2023-026）、《关于公司控制权可能发生变更的进展公告》（公告编号：
2023-033）、《关于北京首拓融汇投资有限公司收到<受理案件通知书>的公告》（公告编号：2023-
034）。2023 年 8 月 4 日汇垠澳丰向北京首拓融汇发送了《关于解除<合作协议>的函》，后北京首拓融汇
向广州市南沙区人民法院提起诉讼，请求确认汇垠澳丰向北京首拓融汇发出的《关于解除<合作协议>的
函》无效。目前，广州市南沙区人民法院已决定立案审理此案。截至本报告披露日，公司控制权相关事
项尚未最终确定，公司将密切关注相关事项的进展情况，并督促相关方根据相关法律法规的规定及时履
行信息披露义务。
未来，公司在发展过程中仍将继续坚持严格的风控管理和科学的投资决策，严格按照《公司法》、
《证券法》及证监会、深交所下发的各项规章制度规范运作，严格执行公司《重大经营和投资决策管理
制度》及相关法律法规的规定，并在必要的时候聘请专业机构严格把关，确保公司战略的稳步落实和执
行，最终成功实现公司的长远发展规划。
20
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见巨潮资讯网公
告《皓宸医疗科技
股份有限公司 2023
2023 年第一次临
临时股东大会 23.93% 2023 年 05 月 11 日 2023 年 05 月 12 日 年第一次临时股东
时股东大会
大会决议公告》
（公告编号：
2023-023）
详见巨潮资讯网公
告《皓宸医疗科技
2022 年度股东大 股份有限公司 2022
年度股东大会 23.85% 2023 年 05 月 23 日 2023 年 05 月 24 日
会 年度股东大会决议
公告》（公告编
号：2023-025）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
脱玉婷女士因个人原因申请辞去公司第
脱玉婷 董事 离任 2023 年 04 月 21 日
五届董事会董事职务
苗壮先生因个人原因申请辞去公司第五
苗壮 监事会主席 离任 2023 年 04 月 21 日
届监事会监事会主席、监事职务
康超 董事 被选举 2023 年 5 月 11 日 被选举为第五届董事会非独立董事
刘月 监事会主席 被选举 2023 年 5 月 11 日 被选举为第五届监事会主席
曾繁伟 监事 被选举 2023 年 5 月 11 日 被选举为第五届监事会非职工代表监事
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
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1、股权激励
2022 年 9 月 4 日，公司分别召开第五届董事会第十六次临时会议、第五届监事会第五次临时会议审议并通过了《关于公司
〈2022 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办
法〉的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2022 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等议案，公司独立
董事就本激励计划相关议案发表了同意的独立意见。具体内容详见公司于 2022 年 9 月 5 日在《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》和巨潮资讯网刊登的相关公告。
目前本次限制性股票激励计划正在有序的推进中，相关事项将在完善后、条件成熟时提交股东大会审议。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，在日常生产经营过程中认真执行环境保护方面相关的法律法规，
报告期内未出现因重大环境保护违法违规而受到处罚的情况。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
公司管理层十分重视并积极承担社会公共责任，首先，公司在注重“产品安全、环境保护、安全生产”等工作的同时，
通过对生产过程、环境保护和危险源辨识等各环节的严格管控，有效促进了公司产品质量的提高、生产安全的保障、节能
降耗的实现和行业竞争力的提升。其次，公司对日常运营过程中可能存在的隐忧进行识别，并在节能减排、环境保护、安
全管理、残障人士的劳动就业、社会公益事业等方面采取了相应的举措，具体情况如下：
1、节能减排：积极引进先进技术、改进设备和工艺，逐渐淘汰高耗能设备；
2、环境保护： 公司所从事的行业对环境基本无污染，但公司仍然十分重视环境保护，持续进行环境保护宣传；
3、安全管理：规范安全操作，安装完善的消防及防爆设施，制定应急预案并定期演练；
4、残障人士的劳动就业：合理安排相对简单的工作岗位、安排帮扶对象、提供完善的劳动防护工具、提供合理的薪酬
及福利保障；
5、员工权益保护：公司子公司成立工会，组建了职工之家，设立了职工书屋、母婴室等，定期组织岗位技能培训、消
防安全培训、扫黑除恶专项斗争培训等培训活动，并对家庭困难员工予以关注，定期组织送温暖，充分保障员工各项权
益；
6、积极参与社会公益事业：公司注重社会价值的创造，自觉把履行社会责任的重点放在积极参加社会公益活动上，积
极投身社会公益慈善事业，努力创造和谐公共关系，公司在力所能及的范围内，对地方教育、文化、科学、卫生、扶贫济
困等方面给予了必要的支持。公司控股公司德伦医疗践行“让全民拥有一口健康好牙”的理念，在各类社区、商圈组织开
展了超过 1000 场的公益义诊活动和口腔健康公益讲座，为包括老、幼、残疾等弱势群体在内的超过 55000 名市民提供免费
口腔检查、解答口腔健康问题的服务，广受好评。为提升青少年口腔健康意识，德伦医疗联合企业所在地各中小学，累计
开展了 39 场校园口腔健康科普活动，通过健康讲座、趣味游戏等各种方式，为超过 20000 名中小学生进行口腔健康教育。
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皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺 承诺时
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺期限 履行情况
类型 间
股改承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
1、业绩承诺方：共青城德伦和
黄招标、黄维通为业绩承诺
方，对德伦医疗 2021 年度、
2022 年度和 2023 年度的业绩进
行承诺。2、业绩承诺目标：业
公司分别于 2023 年 4
绩承诺方确认并承诺，德伦医
月 28 日、2023 年 5
疗 2021 年度、2022 年度和
月 23 日召开第五届董
2023 年度净利润（指合并报表
事会第八次会议、
范围扣除非经常性损益后归属
2022 年度股东大会，
于母公司所有者的净利润，下
审议通过了《关于德
同）分别不低于 2,500.00 万
伦医疗 2022 年度业绩
元、5,500.00 万元、7,500.00
补偿方案的议案》。根
万元。由上市公司聘请具有证
据《股权收购协议》
券期货相关业务资格的审计机
的约定，业绩承诺方
构分别于 2021 年度、2022 年
需对截至 2022 年度累
度、2023 年度每一会计年度结
计低于业绩承诺的部
共青城德 束后对德伦医疗实际净利润数
分以现金方式向上市
伦医疗投 及其与对应会计年度承诺净利
业绩 公司进行补偿，经测
资管理合 润数的差额予以审核，并出具
承诺 2021 年 2023 年 算，业绩承诺方应支
资产重组时所 伙企业 审核报告。各方同意，德伦医
及补 09 月 27 12 月 31 付补偿金额为
作承诺 （有限合 疗 2021 年度、2022 年度和
偿安 日 日 66,394,323.90 元。
伙）、黄维 2023 年度实际净利润数均以审
排 上市公司尚有 6,300
通、黄招 核报告为准。3、业绩补偿：在
万元股权转让款未支
标 业绩承诺期内，如标的公司截
付，业绩承诺方优先
至 2021 年度、2022 年度和
以未收到的股权转让
2023 年度期末累计实现净利润
款进行补偿，剩余
数低于截至当期期末累计承诺
3,394,323.90 元业绩
净利润数，业绩承诺方应以现
承诺方以现金方式进
金方式支付补偿金额。4、补偿
行补足。
金额的计算：各方同意依据下
截至本报告披露日，
述公式确定业绩承诺方应支付
公司尚未收到业绩承
的补偿金额：当期应补偿金额
诺方上述业绩补偿
＝[（截至当期期末累计承诺净
款，公司将继续督促
利润–截至当期期末累计实现
业绩承诺方尽快履行
净利润）÷业绩承诺期内承诺
业绩补偿义务。
净利润总和×100%]×共青城德
伦获得的交易价款金额－业绩
承诺方累计已补偿金额。在当
年应补偿金额小于 0 时，按 0
取值。
首次公开发行
24
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
或再融资时所
作承诺
股权激励承诺
其他对公司中
小股东所作承
诺
其他承诺
承诺是否按时
否
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
截至本报告披露日，公司尚未收到业绩承诺方 3,394,323.90 元业绩补偿款，公司将继续督促业绩承诺
未完成履行的
方尽快履行业绩补偿义务。
具体原因及下
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
25
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
详见巨潮资
讯网公告
金海棠资产
《关于收到
管理有限公 上海高级人
上海市高级
司与左家 民法院驳回 原审判决执 2023 年 07
36,229.84 是 执行阶段 人民法院民
华、尹宏 了公司再审 行中 月 07 日
事裁定书的
伟、集团其 申请
公告》（公
他合同纠纷
告编号：
2023-027）
详见巨潮资
已回款 讯网公告
裁决支持我
公司与北京 94,574.86 《关于收到
方仲裁请
盛元同创科 元，后续查 北京仲裁委
求，公司已 2022 年 06
技有限公司 7,637.7 否 执行阶段 明财产线索 员会裁决书
申请强制执 月 17 日
股权转让纠 后，公司将 的公告》
行，目前已
纷 申请恢复执 （公告编
中止执行
行 号：2022-
026）
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
本公司合计
未达到重大
诉讼披露标 735.98 -- -- -- -- --
准的其它诉
讼涉案金额
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
截至本报告期末，公司及第一大股东诚信状况良好。
公司分别于 2023 年 7 月 5 日、2023 年 8 月 9 日在巨潮资讯网披露了《关于公司控制权可能发生变更的提示性公告》（公告
编号：2023-026）、《关于公司控制权可能发生变更的进展公告》（公告编号：2023-033），公司将密切关注后续事项的
进展并及时履行信息披露义务。
26
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
27
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
吉林永
2022 年 2022 年
大电气 连带责
04 月 23 7,850 06 月 15 7,850 3年 否 是
开关有 任担保
日 日
限公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 7,840
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 0 实际担保余额合计 7,840
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
吉林永
2022 年 2022 年
大电气 连带责
04 月 23 7,850 06 月 15 7,850 3年 否 是
开关有 任担保
日 日
限公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 7,840
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 0 实际担保余额合计 7,840
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
28
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 0 发生额合计 15,680
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 0 余额合计 15,680
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
26.98%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
公司分别于 2023 年 7 月 14 日、2023 年 7 月 19 日在指定信息披露媒体巨潮
资讯网披露了《关于公司及子公司部分银行账户被冻结及公司部分银行账
户解除冻结的公告》（公告编号：2023-028）、《关于收到<执行通知书>的公
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
告》（公告编号：2023-032）。公司本次银行账户被冻结系由于公司与浙江
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任
省浙商资产管理有限公司、温州银行股份有限公司之间部分银行借款未能
的情况说明（如有）
如期偿还所致。目前公司正在与法院进行积极沟通，请求法院解除对公司
及子公司部分银行账户的冻结，并积极与浙江省浙商资产管理有限公司、
温州银行股份有限公司进行沟通协商，妥善解决上述账户被冻结事宜。
违反规定程序对外提供担保的说明（如
不适用
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
2023 年 4 月 25 日披露《关于董事辞职及补选非独立董事的公告》（公告编号：2023-005），详见巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》披露的相关公告。
2023 年 4 月 25 日披露《关于变更营业期限的公告》（公告编号：2023-006），详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》披露的相关公告。
2023 年 4 月 25 日披露《关于监事会主席辞职并补选非职工代表监事的公告》（公告编号：2023-008），详见巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》披露的相关公告。
29
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年 4 月 25 日披露《关于收到民事申请再审案件受理通知书的公告》（公告编号：2023-010），详见巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》披露的相关公告。
2023 年 4 月 29 日披露《关于续聘会计师事务所的公告》（公告编号：2023-017），详见巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》披露的相关公告。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
2023 年 1 月 13 日披露《关于控股孙公司为全资子公司提供担保的公告》（公告编号：2023-001），详见巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》披露的相关公告。
2023 年 1 月 18 日披露《关于全资子公司变更地址及经营范围并完成工商变更登记的公告》（公告编号：2023-002），详
见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》披露的相关公告。
2023 年 4 月 29 日披露《皓宸医疗科技股份有限公司关于广东德伦医疗集团有限公司 2022 年度业绩承诺实现情况、业绩补
偿方案及致歉的公告》（公告编号：2023-016），详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》披露的相关公告。公司高度重视德伦医疗业绩补偿事宜，持续与业绩承诺方保持沟通并向其发送了
《关于尽快支付业绩承诺补偿款的通知函》。截至本报告披露日，公司尚未收到业绩承诺方上述业绩补偿款，公司将继续
督促业绩承诺方尽快履行业绩补偿义务，同时积极与业绩承诺方沟通协商寻求解决方案。为维护公司权益，保护股东利
益，后续公司将不排除就业绩承诺方未完成业绩补偿义务采取包括但不限于提请仲裁等措施追索补偿款。
30
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 24,750 0.00% 24,750 0.00%
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
他内资持 24,750 0.00% 24,750 0.00%
股
其
中：境内
法人持股
境内
自然人持 24,750 0.00% 24,750 0.00%
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
839,975, 839,975,
售条件股 100.00% 100.00%
250 250
份
1、人
839,975, 839,975,
民币普通 100.00% 100.00%
250 250
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
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皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
三、股份 840,000, 840,000,
100.00% 100.00%
总数 000 000
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
47,959 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
广州汇垠
日丰投资
境内非国 200,000,0 200,000,0
合伙企业 23.81%
有法人 00 00
（有限合
伙）
陕西省国
际信托股
份有限公 32,263,20 32,263,20
其他 3.84%
司－陕国 0 0
投鑫鑫
向荣 78 号
32
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
证券投资
集合资金
信托计划
境内自然 20,144,40 20,144,40
俞娥 2.40%
人 0 0
青岛鑫汇
合投资管 境内非国 15,060,96 15,060,96 15,060,96
1.79% 质押
理有限公 有法人 6 6 6
司
境内自然 13,859,08 13,859,08
王存斌 1.65%
人 0 0
境内自然
陆楠 0.97% 8,172,900 8,172,900
人
境内自然
郏森茂 0.62% 5,203,400 5,203,400
人
境内自然
谢世业 0.51% 4,276,700 4,276,700
人
境内自然
张鼎彬 0.34% 2,853,100 2,853,100
人
境内自然
许松龙 0.27% 2,300,000 2,300,000
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
公司前 10 名股东中，青岛鑫汇合投资管理有限公司与公司实际控制人解直锟先生为一致行
动人，解直锟先生与公司第一大股东广州汇垠日丰投资合伙企业（有限合伙）为一致行动
人，因此，青岛鑫汇合投资管理有限公司与广州汇垠日丰投资合伙企业（有限合伙）为一致
行动人。
上述股东关联关系或一
公司分别于 2023 年 7 月 5 日、2023 年 8 月 9 日、2023 年 8 月 22 日在巨潮资讯网披露了
致行动的说明
《关于公司控制权可能发生变更的提示性公告》（公告编号：2023-026）、《关于公司控制权
可能发生变更的进展公告》（公告编号：2023-033）《关于北京首拓融汇投资有限公司收到<
受理案件通知书>的公告》（公告编号：2023-034），如公司控制权最终发生变更，上述一致
行动关系将可能发生变化。
公司分别于 2023 年 7 月 5 日、2023 年 8 月 9 日、2023 年 8 月 22 日在巨潮资讯网披露了
《关于公司控制权可能发生变更的提示性公告》（公告编号：2023-026）、《关于公司控制权
可能发生变更的进展公告》（公告编号：2023-033）、《关于北京首拓融汇投资有限公司收到<
上述股东涉及委托/受托 受理案件通知书>的公告》（公告编号：2023-034）。2023 年 8 月 4 日汇垠澳丰向北京首拓融
表决权、放弃表决权情 汇发送了《关于解除<合作协议>的函》，后北京首拓融汇向广州市南沙区人民法院提起诉
况的说明 讼，请求确认汇垠澳丰向北京首拓融汇发出的《关于解除<合作协议>的函》无效，广州市南
沙区人民法院已决定立案审理此案。截至目前，公司控制权相关事项尚未最终确定，公司将
密切关注相关事项的进展情况，并督促相关方根据相关法律法规的规定及时履行信息披露义
务。
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 无
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
广州汇垠日丰投资合伙 人民币普 200,000,0
200,000,000
企业（有限合伙） 通股 00
陕西省国际信托股份有
限公司－陕国投鑫鑫 人民币普 32,263,20
32,263,200
向荣 78 号证券投资集合 通股 0
资金信托计划
俞娥 20,144,400 人民币普 20,144,40
33
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
通股 0
青岛鑫汇合投资管理有 人民币普 15,060,96
15,060,966
限公司 通股 6
人民币普 13,859,08
王存斌 13,859,080
通股 0
人民币普
陆楠 8,172,900 8,172,900
通股
人民币普
郏森茂 5,203,400 5,203,400
通股
人民币普
谢世业 4,276,700 4,276,700
通股
人民币普
张鼎彬 2,853,100 2,853,100
通股
人民币普
许松龙 2,300,000 2,300,000
通股
公司前 10 名股东中，青岛鑫汇合投资管理有限公司与公司实际控制人解直锟先生为一致行
动人，解直锟先生与公司第一大股东广州汇垠日丰投资合伙企业（有限合伙）为一致行动
前 10 名无限售条件普通
人，因此，青岛鑫汇合投资管理有限公司与广州汇垠日丰投资合伙企业（有限合伙）为一致
股股东之间，以及前 10
行动人。
名无限售条件普通股股
公司分别于 2023 年 7 月 5 日、2023 年 8 月 9 日、2023 年 8 月 22 日在巨潮资讯网披露了
东和前 10 名普通股股东
《关于公司控制权可能发生变更的提示性公告》（公告编号：2023-026）、《关于公司控制权
之间关联关系或一致行
可能发生变更的进展公告》（公告编号：2023-033）《关于北京首拓融汇投资有限公司收到<
动的说明
受理案件通知书>的公告》（公告编号：2023-034），如公司控制权最终发生变更，上述一致
行动关系将可能发生变化。
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
36
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：皓宸医疗科技股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 144,861,149.59 120,113,833.90
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 3,394,323.90 3,394,323.90
衍生金融资产
应收票据 7,961,041.00 25,643,038.02
应收账款 24,205,131.21 26,420,051.71
应收款项融资
预付款项 40,705,492.62 10,641,705.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 42,496,457.56 45,951,328.52
其中：应收利息
应收股利 22,700,000.00 22,700,000.00
买入返售金融资产
存货 57,729,125.32 53,702,608.73
合同资产
持有待售资产 20,250,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,685,341.94 1,559,404.55
流动资产合计 323,038,063.14 307,676,294.97
非流动资产：
37
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 592,859,048.86 571,767,740.44
其他权益工具投资 36,321,780.00 36,321,780.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 33,301,874.76 33,988,635.60
固定资产 173,621,855.87 172,966,640.46
在建工程 7,631,786.67
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 149,499,973.97 150,583,373.86
无形资产 48,219,321.35 48,110,912.60
开发支出
商誉 199,672,759.15 199,672,759.15
长期待摊费用 54,737,244.42 36,177,196.69
递延所得税资产 70,082,022.50 70,511,811.30
其他非流动资产
非流动资产合计 1,358,315,880.88 1,327,732,636.77
资产总计 1,681,353,944.02 1,635,408,931.74
流动负债：
短期借款 142,004,812.50 125,381,902.80
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 81,950,854.35 47,915,739.13
预收款项 19,000,000.00 19,250,000.00
合同负债 171,747,052.50 172,605,708.72
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,174,639.69 16,369,293.54
应交税费 2,928,188.25 2,380,404.19
其他应付款 278,070,565.91 275,499,875.97
其中：应付利息 41,733,785.71 32,217,417.82
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
38
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 234,428,333.80 189,497,316.54
其他流动负债 1,368,315.70 7,082,327.34
流动负债合计 953,672,762.70 855,982,568.23
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 65,030,344.45
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 127,635,916.00 125,995,533.84
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 35,637.09 35,637.09
递延收益 9,332,167.85 9,555,662.21
递延所得税负债 9,087,747.42 10,055,582.98
其他非流动负债
非流动负债合计 146,091,468.36 210,672,760.57
负债合计 1,099,764,231.06 1,066,655,328.80
所有者权益：
股本 840,000,000.00 840,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 18,824,244.31 18,824,244.31
减：库存股
其他综合收益 -108,480,125.14 -109,560,722.09
专项储备
盈余公积 51,431,341.54 51,431,341.54
一般风险准备
未分配利润 -220,573,561.05 -228,194,114.89
归属于母公司所有者权益合计 581,201,899.66 572,500,748.87
少数股东权益 387,813.30 -3,747,145.93
所有者权益合计 581,589,712.96 568,753,602.94
负债和所有者权益总计 1,681,353,944.02 1,635,408,931.74
法定代表人：陆璐 主管会计工作负责人：邓强 会计机构负责人：杨恩龙
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 25,953.53 1,989,632.84
交易性金融资产 3,394,323.90 3,394,323.90
衍生金融资产
应收票据 500,000.00 500,000.00
39
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 61,251.89 47,667.88
应收款项融资
预付款项
其他应收款 22,968,783.09 22,904,734.40
其中：应收利息
应收股利 22,700,000.00 22,700,000.00
存货 4,803,236.71 4,415,417.00
合同资产
持有待售资产 20,250,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,562,634.31 1,451,792.15
流动资产合计 33,316,183.43 54,953,568.17
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,369,990,608.82 1,348,899,300.40
其他权益工具投资 36,321,780.00 36,321,780.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 78,465.24 248,989.65
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 140,999.28
无形资产 17,240.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 40,974,449.57 41,095,746.63
其他非流动资产
非流动资产合计 1,447,365,303.63 1,426,724,056.43
资产总计 1,480,681,487.06 1,481,677,624.60
流动负债：
短期借款 117,000,000.00 117,377,625.02
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 23,995,845.72 24,195,845.72
预收款项 19,000,000.00 19,250,000.00
合同负债 5,146,386.73 4,792,404.42
应付职工薪酬 1,163,135.05 1,172,944.73
40
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 6,613.31 374.74
其他应付款 538,928,229.91 543,539,721.21
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 100,055,577.09 100,055,492.99
其他流动负债 669,030.27 623,012.58
流动负债合计 805,964,818.08 811,007,421.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 35,637.09 35,637.09
递延收益 5,535,083.62 5,673,250.24
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,570,720.71 5,708,887.33
负债合计 811,535,538.79 816,716,308.74
所有者权益：
股本 840,000,000.00 840,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 -2,861,593.97 -2,861,593.97
减：库存股
其他综合收益 -108,480,125.14 -109,560,722.09
专项储备
盈余公积 51,431,341.54 51,431,341.54
未分配利润 -110,943,674.16 -114,047,709.62
所有者权益合计 669,145,948.27 664,961,315.86
负债和所有者权益总计 1,480,681,487.06 1,481,677,624.60
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 313,632,742.87 211,861,084.40
其中：营业收入 313,632,742.87 211,861,084.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 328,515,500.63 271,998,947.37
41
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其中：营业成本 164,232,283.15 131,603,797.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,256,576.38 1,148,125.02
销售费用 68,158,068.29 49,886,520.74
管理费用 66,164,369.15 62,539,708.55
研发费用 6,427,417.24 4,262,907.08
财务费用 22,276,786.42 22,557,888.64
其中：利息费用 17,577,589.79 21,588,814.52
利息收入 288,755.90 682,958.09
加：其他收益 3,852,086.84 2,832,159.09
投资收益（损失以“－”号填
20,010,711.47 11,738,889.43
列）
其中：对联营企业和合营
20,010,711.47 11,738,889.43
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-632,903.71 -657,712.59
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
387,819.71
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
2,857,599.89
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
11,592,556.44 -46,224,527.04
列）
加：营业外收入 282,407.46 109,064.18
减：营业外支出 271,297.04 355,986.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号
11,603,666.86 -46,471,448.90
填列）
减：所得税费用 -151,846.22 -2,160,362.93
五、净利润（净亏损以“－”号填
11,755,513.08 -44,311,085.97
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
11,755,513.08 -44,311,085.97
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
42
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
7,620,553.84 -30,559,032.20
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
4,134,959.24 -13,752,053.77
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 1,080,596.95 -481,492.60
归属母公司所有者的其他综合收益
1,080,596.95 -481,492.60
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
1,080,596.95 -481,492.60
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
1,080,596.95 -481,492.60
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 12,836,110.03 -44,792,578.57
归属于母公司所有者的综合收益总
8,701,150.79 -31,040,524.80
额
归属于少数股东的综合收益总额 4,134,959.24 -13,752,053.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0091 -0.0364
（二）稀释每股收益 0.0091 -0.0364
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陆璐 主管会计工作负责人：邓强 会计机构负责人：杨恩龙
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 788.07
销售费用
管理费用 2,824,268.85 6,037,926.70
研发费用
43
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财务费用 14,756,358.46 14,720,748.11
其中：利息费用 14,753,423.43 14,790,001.81
利息收入 72,425.20
加：其他收益 145,898.06 139,525.01
投资收益（损失以“－”号填
20,010,711.47 12,436,496.27
列）
其中：对联营企业和合营企
20,010,711.47 12,436,496.27
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
97,368.53 -49,531.76
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
387,819.71
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
178,660.34
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
3,239,042.73 -8,232,185.29
列）
加：营业外收入 299.28 1.94
减：营业外支出 14,009.49 45,928.35
三、利润总额（亏损总额以“－”号
3,225,332.52 -8,278,111.70
填列）
减：所得税费用 121,297.06 -12,382.94
四、净利润（净亏损以“－”号填
3,104,035.46 -8,265,728.76
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
3,104,035.46 -8,265,728.76
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 1,080,596.95 -481,492.60
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
1,080,596.95 -481,492.60
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
1,080,596.95 -481,492.60
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
44
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 4,184,632.41 -8,747,221.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 318,618,720.12 214,415,010.36
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,033,826.35 1,098,820.38
收到其他与经营活动有关的现金 3,237,497.58 4,342,708.18
经营活动现金流入小计 324,890,044.05 219,856,538.92
购买商品、接受劳务支付的现金 123,308,377.61 77,986,304.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 120,026,145.45 110,647,613.71
支付的各项税费 3,637,147.80 10,044,245.88
支付其他与经营活动有关的现金 60,110,212.74 57,351,861.98
经营活动现金流出小计 307,081,883.60 256,030,026.36
经营活动产生的现金流量净额 17,808,160.45 -36,173,487.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 55,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
677,529.13
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
17,600,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 18,277,529.13 55,000,000.00
45
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购建固定资产、无形资产和其他长
7,919,178.57 3,339,582.14
期资产支付的现金
投资支付的现金 6,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 19,006.79
投资活动现金流出小计 7,919,178.57 9,358,588.93
投资活动产生的现金流量净额 10,358,350.56 45,641,411.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 17,000,000.00 78,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 17,000,000.00 78,500,000.00
偿还债务支付的现金 17,450,000.00 115,746,946.34
分配股利、利润或偿付利息支付的
3,581,228.70 9,240,975.68
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 60,653.75
筹资活动现金流出小计 21,091,882.45 124,987,922.02
筹资活动产生的现金流量净额 -4,091,882.45 -46,487,922.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 24,074,628.56 -37,019,998.39
加：期初现金及现金等价物余额 118,228,521.03 188,660,214.43
六、期末现金及现金等价物余额 142,303,149.59 151,640,216.04
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 295,279.20 2,846,175.50
收到的税费返还 6,519.15
收到其他与经营活动有关的现金 114,839.25 46,004,694.34
经营活动现金流入小计 416,637.60 48,850,869.84
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 63,022.92 2,748,131.58
支付的各项税费 162,349.55
支付其他与经营活动有关的现金 434,585.78 62,267,338.49
经营活动现金流出小计 497,608.70 65,177,819.62
经营活动产生的现金流量净额 -80,971.10 -16,326,949.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 55,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 55,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
46
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期资产支付的现金
投资支付的现金 6,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 49,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 24,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
5,763,333.33
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 29,763,333.33
筹资活动产生的现金流量净额 -29,763,333.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -80,971.10 2,909,716.89
加：期初现金及现金等价物余额 106,924.63 113,040.03
六、期末现金及现金等价物余额 25,953.53 3,022,756.92
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
- -
840 18, 51, 572 - 568
109 228
,00 824 431 ,50 3,7 ,75
一、上年期 ,56 ,19
0,0 ,24 ,34 0,7 47, 3,6
末余额 0,7 4,1
00. 4.3 1.5 48. 145 02.
22. 14.
00 1 4 87 .93 94
09 89
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 840 0.0 0.0 0.0 18, 0.0 - 0.0 51, 0.0 - 572 - 568
初余额 ,00 0 0 0 824 0 109 0 431 0 228 ,50 3,7 ,75
47
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
0,0 ,24 ,56 ,34 ,19 0,7 47, 3,6
00. 4.3 0,7 1.5 4,1 48. 145 02.
00 1 22. 4 14. 87 .93 94
09 89
三、本期增 12,
1,0 7,6 8,7 4,1
减变动金额 836
80, 0.0 0.0 0.0 20, 01, 34,
（减少以 ,11
596 0 0 0 553 150 959
“－”号填 0.0
.95 .84 .79 .23
列） 2
12,
1,0 7,6 8,7 4,1
836
（一）综合 80, 20, 01, 34,
,11
收益总额 596 553 150 959
0.0
.95 .84 .79 .23
2
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
48
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- -
840 18, 51, 581 581
108 220 387
,00 824 431 ,20 ,58
四、本期期 0.0 0.0 0.0 0.0 ,48 0.0 0.0 ,57 ,81
0,0 ,24 ,34 1,8 9,7
末余额 0 0 0 0 0,1 0 0 3,5 3.3
00. 4.3 1.5 99. 12.
25. 61. 0
00 1 4 66 96
14 05
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
840 18, 51, 28, 859 19, 878
79,
,00 824 431 594 ,10 683 ,78
一、上年期 0.0 0.0 0.0 0.0 745 0.0 0.0
0,0 ,24 ,34 ,55 4,4 ,48 7,9
末余额 0 0 0 0 ,72 0 0
00. 4.3 1.5 7.1 21. 6.9 08.
1.9
00 1 4 0 04 9 03
1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
840 18, 51, 28, 859 19, 878
79,
,00 824 431 594 ,10 683 ,78
二、本年期 0.0 0.0 0.0 0.0 745 0.0 0.0
0,0 ,24 ,34 ,55 4,4 ,48 7,9
初余额 0 0 0 0 ,72 0 0
00. 4.3 1.5 7.1 21. 6.9 08.
1.9
00 1 4 0 04 9 03
1
三、本期增 - 0.0 0.0 0.0 - - - -
减变动金额 481 0 0 0 30, 31, 13, 44,
49
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（减少以 ,49 559 040 752 792
“－”号填 2.6 ,03 ,52 ,05 ,57
列） 0 2.2 4.8 3.7 8.5
0 0 7 7
- - - -
-
30, 31, 13, 44,
481
（一）综合 559 040 752 792
,49
收益总额 ,03 ,52 ,05 ,57
2.6
2.2 4.8 3.7 8.5
0
0 0 7 7
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
50
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
840 18, 51, - 828 833
80, 5,9
,00 824 431 1,9 ,06 ,99
四、本期期 0.0 0.0 0.0 0.0 227 0.0 0.0 31,
0,0 ,24 ,34 64, 3,8 5,3
末余额 0 0 0 0 ,21 0 0 433
00. 4.3 1.5 475 96. 29.
4.5 .22
00 1 4 .10 24 46
1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
- - -
840,0 51,43 664,9
一、上年期 2,861 109,5 114,0
00,00 1,341 61,31
末余额 ,593. 60,72 47,70
0.00 .54 5.86
97 2.09 9.62
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
- - -
840,0 51,43 664,9
二、本年期 2,861 109,5 114,0
00,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,341 61,31
初余额 ,593. 60,72 47,70
0.00 .54 5.86
97 2.09 9.62
三、本期增
减变动金额 1,080 3,104 4,184
（减少以 ,596. 0.00 0.00 ,035. ,632.
“－”号填 95 46 41
列）
1,080 3,104 4,184
（一）综合
,596. ,035. ,632.
收益总额
95 46 41
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
51
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- - -
840,0 51,43 669,1
四、本期期 2,861 108,4 110,9
00,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,341 45,94
末余额 ,593. 80,12 43,67
0.00 .54 8.27
97 5.14 4.16
上年金额
单位：元
52
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
- -
840,0 51,43 78,91 887,7
一、上年期 2,861 79,74
00,00 0.00 0.00 1,341 1,827 35,85
末余额 ,593. 5,721
0.00 .54 .39 3.05
97 .91
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
- -
840,0 51,43 78,91 887,7
二、本年期 2,861 79,74
00,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,341 1,827 35,85
初余额 ,593. 5,721
0.00 .54 .39 3.05
97 .91
三、本期增
- -
减变动金额 -
8,265 8,747
（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 481,4 0.00 0.00
,728. ,221.
“－”号填 92.60
76 36
列）
- -
-
（一）综合 8,265 8,747
481,4
收益总额 ,728. ,221.
92.60
76 36
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
53
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- -
840,0 51,43 70,64 878,9
四、本期期 2,861 80,22
00,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,341 6,098 88,63
末余额 ,593. 7,214
0.00 .54 .63 1.69
97 .51
三、公司基本情况
1. 公司注册地址、组织形式、总部地址及注册资本
（1） 注册地址：吉林市船营区迎宾大路 98 号
（2） 组织形式：股份有限公司（上市）
（3） 办公地址：北京市朝阳区光华路 5 号院世纪财富中心东亚银行大厦 18 层 1810 室
（4） 注册资本：84,000 万元
2. 公司设立情况
皓宸医疗科技股份有限公司（原名“吉林永大集团股份有限公司”及“融钰集团股份有限公司”）（简
称“本公司”或“公司”，下同）前身为吉林永大集团有限公司，由自然人吕永祥、吕洋、吕兰、兰秀
珍、吕永凯、吕玉珍、李向文共同出资组建，于 1998 年 11 月 6 日取得吉林市工商行政管理局核发的
2202142420088 号《企业法人营业执照》。本公司注册资本人民币 6,000 万元，其中：由自然人吕永祥投
资 2,400 万，投资比例 40.00%，自然人吕洋投资 1,200 万，投资比例 20.00%，自然人吕兰投资 1,200 万
54
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
元，投资比例 20.00%，自然人兰秀珍投资 600 万元，投资比例 10.00%，自然人吕永凯投资 300 万元，投
资比例 5.00%，自然人吕玉珍投资 150 万元，投资比例 2.50%，自然人李向文投资 150 万元，投资比例
2.50%。
2007 年 10 月 26 日，本公司股东会决议申请增加注册资本人民币 250 万元，增加的注册资本由新股东自
然人马立明一次缴足。增资后，本公司的注册资本变更为人民币 6,250 万元，其中：自然人吕永祥投资
2,400 万元，投资比例 38.40%，自然人吕洋投资 1,200 万元，投资比例 19.20%，自然人吕兰投资 1,200 万
元，投资比例 19.20%，自然人兰秀珍投资 600 万元，投资比例 9.60%，自然人吕永凯投资 300 万元，投资
比例 4.80％，自然人吕玉珍投资 150 万元，投资比例 2.40%，自然人李向文投资 150 万元，投资比例
2.40%，自然人马立明投资 250 万元，投资比例 4.00％。随后，本公司的股东吕永凯、李向文、吕玉珍分
别将其在永大公司的 4.40%股权、2.16%股权、2.22%股权转让给股东吕永祥，经本次股权转让后，公司注
册资本仍为 6,250 万元，其中自然人吕永祥投资 2,948.75 万元，投资比例 47.18%，自然人吕洋投资 1,200
万元，投资比例 19.20%，自然人吕兰投资 1,200 万元，投资比例 19.20%，自然人兰秀珍投资 600 万元，
投资比例 9.60%，自然人吕永凯投资 25 万元，投资比例 0.40％，自然人吕玉珍投资 11.25 万元，投资比
例 0.18%，自然人李向文投资 15 万元，投资比例 0.24%，自然人马立明投资 250 万元，投资比例 4.00％。
2008 年 1 月 23 日，本公司股东会决议申请设立股份公司，将公司截至 2007 年 12 月 31 日的净资产人民
币 107,135,771.25 元，按 1：0.9987327 比例折合股份总数 107,000,000 股，每股面值 1 元，其余净资产
135,771.25 元转作资本公积。变更后公司股本为人民币 10,700 万元，并取得吉林市工商行政管理局核发
的 220214000001024 号《企业法人营业执照》。
2008 年 6 月 18 日，本公司股东会决议申请增加注册资本人民币 500 万元，由吉林市君和企业管理有限公
司以货币资金方式缴纳。增资后本公司注册资本为 11,200 万元，其中自然人吕永祥投资 5,048.26 万元，
投资比例 45.08%；自然人吕洋投资 2,054.40 万元，投资比例 18.34%；自然人吕兰投资 2,054.40 万元，
投资比例 18.34%；自然人兰秀珍投资 1,027.20 万元，投资比例 9.17%；自然人马立明投资 428.00 万元，
投资比例 3.82%；自然人吕永凯投资 42.80 万元，投资比例 0.38%；自然人李向文投资 25.68 万元，投资
比例 0.23%；自然人吕玉珍投资 19.26 万元，投资比例 0.17%；吉林市君和企业管理有限公司投资 500 万
元，投资比例为 4.47%。
2011 年 9 月 15 日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准吉林永大集团股份有限公司首次公开发行股
票的批复》（证监许可[2011]1470 号），公司公开发行新股 3,800 万股，并于 2011 年 10 月 18 日在深圳
交易所挂牌交易，股票代码为 002622。公司公开发行新股后注册资本为 15,000 万元，并于 2011 年 10 月
18 日取得由吉林市工商行政局颁发的注册号为 220214000001024 的《企业法人营业执照》，统一社会信
用代码为 912202016051690282。
根据公司 2014 年度利润分配方案，公司在 2015 年以资本公积转增股本，增加股本金额为人民币 2.7 亿
元，本次转增后，公司股本变更为人民币 4.2 亿元。
根据公司 2015 年度利润分配方案，公司在 2016 年以资本公积转增股本，增加股本金额为人民币 4.2 亿
元，本次转增后，公司股本变更为人民币 8.4 亿元。
公司第三届董事会第十七次临时会议及 2016 年第五次临时股东大会审议通过《关于拟变更公司名称及证
券简称的议案》。2016 年 11 月 4 日，公司更名为“融钰集团股份有限公司”。2016 年 11 月 8 日，公司
证券简称变更为“融钰集团”。
55
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司 2022 年 11 月 7 日召开第五届董事会第十九次临时会议，审议通过了《关于拟变更公司名称、证券简
称及经营范围的议案》，同意公司变更公司名称、证券简称及经营范围。2022 年 12 月 12 日，公司正式
更名为“皓宸医疗科技股份有限公司”，公司证券简称变更为“皓宸医疗”。
3. 公司经营范围
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;医院管理;信息咨询服务（不含许可
类信息咨询服务）;信息技术咨询服务;工程和技术研究和试验发展;软件开发;医学研究和试验发展;新材
料技术推广服务;数字技术服务;软件外包服务;健康咨询服务（不含诊疗服务）;业务培训（不含教育培
训、职业技能培训等需取得许可的培训）;企业管理;企业管理咨询;供应链管理服务;以自有资金从事投
资活动;配电开关控制设备制造;输配电及控制设备制造;配电开关控制设备研发;机械电气设备制造;配电
开关控制设备销售;电工仪器仪表制造;工业自动控制系统装置制造;金属结构制造;化工产品销售（不含
许可类化工产品）;建筑工程用机械销售;建筑材料销售;建筑装饰材料销售;通讯设备销售;五金产品批发;
机械设备销售;汽车零配件批发。
4. 本公司的营业期限
本公司的营业期限：1998 年 11 月 06 日至无固定期限
5. 本财务报告的批准报出日
2023 年 8 月 30 日
6. 报告期财务报表合并范围
序号 子公司 2023 年半年度 2022 年度
1 吉林永大电气开关有限公司 合并 合并
2 北京融钰科技有限公司 合并 合并
3 融钰华通租赁（天津）有限公司 合并 合并
4 智容科技有限公司（注 1） 不合并 合并 1-6 月
5 江西瑞臻企业征信服务有限公司（注 1） 不合并 合并 1-6 月
6 江西世为大数据信息技术服务有限公司（注 1） 不合并 合并 1-6 月
7 北京陆陆捌科技有限公司 合并 合并
8 融钰仟邦(上海)科技有限公司 合并 合并
9 北京瑞驰安信科技有限公司 合并 合并
10 植钰医疗投资有限公司 合并 合并
11 广州德伦医疗集团有限公司 合并 合并
12 广州市德伦口腔门诊部有限公司 合并 合并
13 广州市凯拓宝业德伦口腔门诊部有限公司 合并 合并
14 广州凯拓滨江德伦口腔门诊部有限公司 合并 合并
15 佛山市顺德德伦口腔医院有限公司 合并 合并
56
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
16 广州德伦粤垦口腔门诊部有限公司 合并 合并
17 广州德伦粤保口腔门诊部有限公司 合并 合并
18 广州德伦荔泰口腔门诊部有限公司 合并 合并
19 广州德伦高盛口腔门诊部有限公司 合并 合并
20 广州德伦区庄口腔门诊部有限公司 合并 合并
21 广州德伦石溪口腔门诊部有限公司 合并 合并
22 广州德伦花地口腔门诊部有限公司 合并 合并
23 广州德伦赤岗口腔门诊部有限公司 合并 合并
24 广州德伦叁元里口腔门诊部有限公司 合并 合并
25 广州德伦冼村口腔门诊部有限公司 合并 合并
26 广州德伦京溪口腔门诊部有限公司 合并 合并
27 广州德伦汇侨口腔门诊部有限公司 合并 合并
28 广州德伦长寿路口腔门诊部有限公司 合并 合并
29 广州德伦西门口口腔门诊部有限公司 合并 合并
30 广州德伦新塘口腔门诊部有限公司 合并 合并
31 佛山市德伦万益口腔门诊部有限公司 合并 合并
32 广州德伦万博口腔门诊部有限公司（注 2） 合并 合并 7-12 月
33 广州德伦禺三口腔门诊部有限公司 合并 合并
34 广州德伦金铂口腔门诊部有限公司 合并 合并
35 佛山顺德容桂德伦口腔门诊部有限公司 合并 合并
36 广州德伦凤雅口腔门诊部有限公司 合并 合并
37 广州德伦亿达口腔门诊部有限公司 合并 合并
38 广州德伦正盛口门诊部有限公司 合并 不合并
39 佛山南海康怡德伦口腔门诊部有限公司 合并 不合并
40 佛山南海桂达德伦口腔门诊部有限公司 合并 不合并
注 1：上述子公司系公司通过股权转让方式失去其控制权，自转让日开始不纳入合并范围。
注 2：上述子公司系公司通过股权收购方式取得其控制权，自购并日开始纳入合并范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营
能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
57
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
无
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成
果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制
下的企业合并。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并
中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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（3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算
的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收
益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法
核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投
资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影
响的活动。
（3）决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代
理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者
的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
（4）投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
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1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编
制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入
当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控
制的主体，纳入合并财务报表范围。
（5）合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财
务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公
司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）
权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于
母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部
交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股
东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下
以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润
项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表
中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者
权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资
产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控
制时点起一直存在。
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因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产
负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编
制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现
金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（6）特殊交易会计处理
1）购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
2）不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公
积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3）处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次
交易事项属于一揽子交易：
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之
前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按
照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一
般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了
为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位
币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的
利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表
折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流
量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者
在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，
本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（2）金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产；
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。
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在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以
公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配；
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和
金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
（4）嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体
适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从
混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（5）金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融
负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致
本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
（6）金融工具的计量
1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用应当计入初始确认金额。
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2）后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益
或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金。
②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
③扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列
情况除外：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊
余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信
用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被
上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（7）金融工具的减值
1）减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
①分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
②租赁应收款。
③贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权
益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量
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除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具
未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还
是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是
金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损
失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损
失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确
认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综
合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但
在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期
资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损
失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上
评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失： ①对
于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
③对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合
同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
④对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，
减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融
资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
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3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确
定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未
来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认
后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确
凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4）应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应
收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票
据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损
失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据及应收账款组合：
组合名称 确定组合依据
应收票据组合 1 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划
应收票据组合 2 商业承兑汇票
分相同
应收账款组合 3 账龄组合
应收账款组合 4 应收关联方款项
5）其他应收款减值
按照五、10.（7）2）中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
其他应收款组合 1 员工保险
其他应收款组合 2 押金、保证金
其他应收款组合 3 非关联方往来款
其他应收款组合 4 关联方往来款
7）合同资产减值
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（8）利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负
债属于下列情形之一：
1）属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变
动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失
或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
1）本公司收取股利的权利已经确立；
2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本
项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资
产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进
行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行
计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的
一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相
关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的
利得或损失按照下列规定进行处理：
1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益； 2）该金融
负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，
本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该
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金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存
收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投
资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。
但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为
其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的
公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
（9）报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。
自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动
金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年
内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一
年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目
列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”
科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其
他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工
具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
（10）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股
票股利不影响所有者权益总额。
11、应收票据
（1）应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见五、10.金融工具
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12、应收账款
（1）应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见三、10.金融工具
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，相关具体会计处理方式见三、10.金融工具，在报表中列示为应收款项融资：（1）合
同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
（1）其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见五、10.金融工具
15、存货
（1）存货的类别
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力
下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
（3）确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定
存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料
价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多
于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司及其子公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司及其子公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资
产列示。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见五、10.金融工具
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取
得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在
转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售资产的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内
完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和
足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值
减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得
的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额
而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负
债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适
用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以
恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，
并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额
计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和
其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产
从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或
减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
（1）债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见五、10.金融工具
20、其他债权投资
（1）其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见五、10.金融工具
21、长期应收款
（1）长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见五、10.金融工具
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视
为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
（2）初始投资成本确定
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企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行
权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表
明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益。
2）权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投
资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资
方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计
政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部
交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与
被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资
产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基
金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具
政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用
权益法核算。（注：描述该条政策时，应了解企业相关政策与模板政策是否相符）
3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投
资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的
当期损益。
4）处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附
注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改
按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低
的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有
待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的
权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯
调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
6）处置长期股权投资的处理
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股
权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原
计入其他综合收益的部分进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初
始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计
量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地
使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧(摊销)率（%）
房屋建筑物 20-30 5.00 3.20-4.75
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时
满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.20-4.75
专用设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
办公及其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发
生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达
到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款
费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，
开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费
用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款
当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据
一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利
息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
使用权资产的初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）承租人发生的初始直接费用；
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4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将
发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
使用权资产的后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值
损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计
提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，
以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、软件等。无形资产以实际成本计量。
土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分
配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2） 内部研究开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶
段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间
确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状
态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
31、长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减
值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提
减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入
的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司及其子公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业在转让
承诺的商品之前已收取的款项。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非
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货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费
和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产
成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以
累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相
关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月
内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
2）设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
②设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的
盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
③确定应当计入当期损益的金额。
④确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高
于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设
定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产
的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进
行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利
义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认
应付长期残疾福利义务。
35、租赁负债
（1）租赁负债的初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
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（2）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： 1）固定
付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额
的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因
无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环
境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率
与下列事项相关：
1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；
2）“借款”的期限，即租赁期；
3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（3）租赁负债的后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的
除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动
或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
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（4）租赁负债的重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新
计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍
需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
1）实质固定付款额发生变动；
2）担保余值预计的应付金额发生变动；
3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4）购买选择权的评估结果发生变化；
5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行驶情况发生变化。
36、预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额
能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利
息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件
（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所
授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。
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（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费
用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产
负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将
当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）优先股
本公司按照金融工具准则的规定，根据发行优先股的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，
结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。
同时满足下列条件的，公司将发行的金融工具分类为权益工具：（1）该金融工具不包括交付现金或其他
金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；（2）将来须用
或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身
权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现
金或其他金融资产结算该金融工具。
（2）永续债
本公司根据所发行的永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的
定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司对于其发行的应归类为权益工具的永续债，按照实际收到的金额，计入权益。存续期间分派股利
或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回永续债的，按赎回价格冲减权益。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1）收入确认原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在
某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： ①客户
在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
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③本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确
定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合
理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已
取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险
和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2）收入计量原则
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而
预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变
对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额
确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融
资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能
合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因
对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认
相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户
取得其他可明确区分商品的除外。
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合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的
相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有
权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退
回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确
认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成
本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保
证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》准则
进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保
证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部
分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客
户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、
质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则
本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取
的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款
后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
公司收入确认的具体方法
1）永磁开关的销售
公司对外销售永磁开关，根据合同将产品发货至客户指定地点，由客户收货验收，已经收回货款或取得
了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，产品的法定所有权
已转移，公司即确认营业收入的实现。
2）高低压开关成套设备的销售
公司对外销售高低压开关成套设备，根据合同将产品发货至客户指定地点并收货验收，同时对产品进行
安装调试，在安装调试完成稳定运行一定时间后，由客户出具性能验收单，已经收回货款或取得了收款
凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，产品的法定所有权已转移，
公司即确认营业收入的实现。
3）软件开发收入：公司根据合同在已将所销售的软件产品交付给购货方后，并不再对该软件产品实施继
续管理权和实际控制权，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品所有权上
的主要风险和报酬已转移，公司即确认软件产品销售收入的实现。
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4）口腔服务收入，在各项业务的服务周期内按照治疗进度确认收入，根据不同的诊疗项目收入确认的时
点有所不同，具体情况如下：
治疗项目 诊疗阶段 收入确认时点
全科类 不划分阶段 治疗完成
方案设计
完成矫治器佩戴
佩戴矫治器
正畸类 传统正畸按次确认；隐形正畸按累计消耗
复诊
牙套数比例确认
佩戴保持器 完成保持器佩戴
方案设计
完成植体植入手术
种植类 种植体植入
戴牙冠 完成牙冠佩戴
40、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期
间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
或冲减相关成本。
（3）同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区
分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业
日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（5）政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
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（6）政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会
计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初
始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当
确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收
入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租
金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，
采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经
营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有
关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资
租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
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本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资
净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税 额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的 3.00%、5.00%、6.00%、13.00%
进项税后的余额计算)
城市维护建设税 应纳流转税额 7.00%（子公司所得税率见说明）
企业所得税 应纳税所得额 25.00%（子公司所得税率见说明）
教育费附加 应纳流转税额 3.00%（子公司所得税率见说明）
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
（1）本公司下属子公司吉林永大电气开关有限公司（以下简称“开关公司”）2007 年 1 月 11 日成立，
系国家高新区内创办的企业，2020 年 9 月 10 日公司通过高新技术企业资格的复审，重新取得高新技术企
业证书，期限为三年。故开关公司 2020 年、2021 年和 2022 年的所得税税率为 15%。
开关公司从 2009 年 12 月被认定为安置“四残”人员的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于
安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70 号）规定，开关公司企业所得
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税可根据安置残疾人职工工资 100%加计扣除。根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税
优惠政策的通知》（财税[2016]52 号文）规定，开关公司享受限额增值税即征即退政策，每位残疾人每
月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的
经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确定。
（2）2020 年本公司下属孙公司广州市德伦口腔门诊部有限公司（以下简称“德伦口腔”）被评定为广东
省高新技术企业，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发
的高新技术企业证书（证书编号：GR202044005105），有效期三年。故按照《中华人民共和国企业所得
税法》的规定，公司 2020 年、2021 年和 2022 年可执行 15%的所得税税率；
（3）根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》 （财税【2016】36 号附件 3）规定，医疗机构提供
的医疗服务免征增值税，本公司下属子公司广东德伦医疗集团有限公司（以下简称“德伦医疗”）下属
26 家子公司均为医疗机构，其提供医疗服务免征增值税。
（4）根据财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税〔2019〕13 号）规定，
自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万
元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
2021 年 4 月 2 日， 根据财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（财政
部税务总局公告 2021 年第 12 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部
税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策
基础上，再减半征收企业所得税。本公告执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。
2022 年 3 月 14 日，根据财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告（财政部 税
务总局公告 2022 年第 13 号）规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税
所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税；
（5）根据《广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局关于我省实施小微企业普惠性税收减免政策的通
知》（粤财法〔2019〕6 号）规定：自 2019 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日对增值税小规模纳税人减按
50％征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地
占用税和教育费附加、地方教育附加，德伦医疗为增值税小规模纳税人 2022 年度可享受相关的税收优惠
政策。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
91
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库存现金 62,546.98 60,207.38
银行存款 140,079,579.51 113,299,493.41
其他货币资金 4,719,023.10 6,754,133.11
合计 144,861,149.59 120,113,833.90
因抵押、质押或冻结等对
2,558,000.00 1,885,312.87
使用有限制的款项总额
其他说明
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
履约保证金 2,558,000.00 2,604.66
其他使用受限货币资金 1,882,708.21
合计 2,558,000.00 1,885,312.87
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
3,394,323.90 3,394,323.90
益的金融资产
其中：
股权交易或有对价 3,394,323.90 3,394,323.90
其中：
合计 3,394,323.90 3,394,323.90
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 7,961,041.00 25,643,038.02
合计 7,961,041.00 25,643,038.02
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
92
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,376,820.85
合计 4,376,820.85
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
93
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
4,322,3 4,322,3 4,430,4 4,430,4
账准备 12.17% 100.00% 11.87% 100.00%
12.89 12.89 48.96 48.96
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
31,187, 6,982,1 24,205, 32,908, 6,488,1 26,420,
账准备 87.33% 22.39% 88.13% 19.72%
266.15 34.94 131.21 164.75 13.04 051.71
的应收
账款
其
中：
35,509, 11,304, 24,205, 37,338, 10,918, 26,420,
合计 100.00% 31.83% 100.00% 29.24%
579.04 447.83 131.21 613.71 562.00 051.71
按单项计提坏账准备：4,322,312.89
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
沈阳利源轨道交通装
4,322,312.89 4,322,312.89 100.00% 公司已破产
备有限公司
按组合计提坏账准备：6,982,134.94
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 31,187,266.15 6,982,134.94 22.39%
合计 31,187,266.15 6,982,134.94
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 21,192,668.93
1至2年 3,506,569.77
2至3年 616,700.59
3 年以上 10,193,639.75
3至4年 3,928,897.24
4至5年 340,499.00
5 年以上 5,924,243.51
94
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 35,509,579.04
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 4,430,448.96 108,136.07 4,322,312.89
账龄组合 6,488,113.04 494,021.90 6,982,134.94
10,918,562.0 11,304,447.8
合计 494,021.90 108,136.07
0 3
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
沈阳利源轨道交通装备有限
4,322,312.89 12.17% 4,322,312.89
公司
中威启润（北京）科技有限
2,970,640.99 8.37% 1,088,442.86
公司
安徽昊源化工集团有限公司 2,584,324.36 7.28% 477,324.71
山西华电汇森科技有限公司 2,502,225.20 7.05% 462,160.99
成都冶金实验厂有限公司 2,400,000.00 6.76% 443,280.00
合计 14,779,503.44 41.63%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
95
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 39,523,248.60 97.10% 10,253,548.87 96.35%
1至2年 944,894.00 2.32% 308,246.09 2.90%
2至3年 186,757.67 0.31% 19,682.17 0.18%
3 年以上 50,592.35 0.27% 60,228.51 0.57%
合计 40,705,492.62 10,641,705.64
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2023 年 6 月 30 日 占预付款项总额的比例%
广州鑫江工程有限公司 3,964,440.00 9.74%
广州攻略网络科技有限公司 2,812,800.00 6.91%
广州声势传媒广告有限公司 2,750,000.00 6.76%
百度（中国）有限公司广州分公司 1,918,480.63 4.71%
湖南中启装饰设计工程有限公司 1,252,888.40 3.08%
合计 4,350,485.19 31.20%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 22,700,000.00 22,700,000.00
其他应收款 19,796,457.56 23,251,328.52
合计 42,496,457.56 45,951,328.52
96
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（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
抚顺银行股份有限公司 22,700,000.00 22,700,000.00
合计 22,700,000.00 22,700,000.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工保险 1,365,624.15 1,040,632.23
押金、保证金 17,583,942.47 19,951,589.23
非关联方往来款 91,641,716.53 92,806,914.77
关联方往来款
97
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合计 110,591,283.15 113,799,136.23
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 2,105,610.04 88,442,197.67 90,547,807.71
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 247,017.88
2023 年 6 月 30 日余
2,352,627.92 88,442,197.67 90,794,825.59
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,330,056.26
1至2年 2,804,918.45
2至3年 1,039,302.91
3 年以上 99,417,005.53
3至4年 9,134,589.23
4至5年 20,296,931.02
5 年以上 69,985,485.28
合计 110,591,283.15
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏 90,547,807.7 90,794,825.5
247,017.88
账准备 1 9
90,547,807.7 90,794,825.5
合计 247,017.88
1 9
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
98
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4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
融钰信通（天
2-3 年、3-4 年、
津）商业保理有 非关联方往来款 75,564,060.11 68.33% 75,564,060.11
4-5 年、5 年以上
限公司
深圳市阿伯丁科
非关联方往来款 10,914,070.00 5 年以上 9.87% 10,914,070.00
技有限公司
1 年以内、1-2
广州众胜房地产
押金、保证金 2,872,856.24 年、2-3 年、3-4 2.60%
有限公司
年、4-5 年
广州市良侨物业
押金、保证金 1,500,000.00 2-3 年 1.36% 1,500,000.00
管理有限公司
江伟雄 押金、保证金 1,250,800.00 4-5 年 1.13%
合计 92,101,786.35 83.28% 87,978,130.11
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
99
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期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
42,193,186.4 29,355,686.0 39,674,936.2 30,070,035.5
原材料 9,604,900.64 9,604,900.64
3 1 3 9
在产品 7,520,768.72 647,801.13 7,520,768.72 9,626,410.24 647,801.13 8,978,609.11
20,852,670.5 20,852,670.5 17,626,582.3 14,653,964.0
库存商品 2,584,798.65 2,972,618.36
9 9 9 3
70,566,625.7 12,837,500.4 57,729,125.3 66,927,928.8 13,225,320.1 53,702,608.7
合计
4 2 2 6 3 3
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,604,900.64 9,604,900.64
在产品 647,801.13 647,801.13
库存商品 2,972,618.36 387,819.71 2,584,798.65
13,225,320.1 12,837,500.4
合计 387,819.71
3 2
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
100
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴税款 46,728.09 103,154.73
短期借款保障基金
待抵扣增值税进项税 1,638,613.85 1,456,249.82
合计 1,685,341.94 1,559,404.55
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
101
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
102
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
抚顺银
571,76 20,010 592,85
行股份 1,080,
7,740. ,711.4 9,048.
有限公 596.95
44 7 86
司
天津融
钰互动
1,782, 1,782, 1,782,
网络科
811.93 811.93 811.93
技有限
公司
广州德
伦万博
口腔门
诊部有
限公司
573,55 20,010 594,64
1,080, 1,782,
小计 0,552. ,711.4 1,860.
596.95 811.93
37 7 79
573,55 20,010 594,64
1,080, 1,782,
合计 0,552. ,711.4 1,860.
596.95 811.93
37 7 79
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
新科技新制造新动能产业投资并购私
17,121,780.00 17,121,780.00
募基金
北京万泰中联科技股份有限公司 19,200,000.00 19,200,000.00
合计 36,321,780.00 36,321,780.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合收益 指定为以公允 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 价值计量且其 转入留存收益
入
的金额 变动计入其他 的原因
103
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
综合收益的原
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 43,374,367.08 43,374,367.08
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 43,374,367.08 43,374,367.08
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 9,385,731.48 9,385,731.48
2.本期增加金额 686,760.84 686,760.84
（1）计提或
686,760.84 686,760.84
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 10,072,492.32 10,072,492.32
104
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 33,301,874.76 33,301,874.76
2.期初账面价值 33,988,635.60 33,988,635.60
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 173,621,855.87 172,966,640.46
合计 173,621,855.87 172,966,640.46
（1） 固定资产情况
单位：元
办公设备及电
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 专用设备 合计
子设备
一、账面原
值：
1.期初余 179,362,883. 43,320,638.4 23,668,758.2 263,164,792.
7,604,660.79 9,207,852.05
额 15 7 5 71
2.本期增
754,011.52 1,648,930.10 5,305,741.00 7,708,682.62
加金额
（1
754,011.52 1,648,930.10 5,305,741.00 7,708,682.62
）购置
（2
）在建工程转
105
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入
（3
）企业合并增
加
3.本期减
3,860,892.10 306,422.27 106,229.00 4,273,543.37
少金额
（1
3,860,892.10 306,422.27 106,229.00 4,273,543.37
）处置或报废
4.期末余 179,362,883. 43,320,638.4 10,550,359.8 28,868,270.2 266,599,931.
4,497,780.21
额 15 7 8 5 96
二、累计折旧
1.期初余 34,927,530.6 39,627,142.7 90,198,152.2
6,714,913.85 4,501,043.98 4,427,521.01
额 7 4 5
2.本期增
3,212,302.44 409,440.30 40,951.08 1,084,111.54 1,989,812.55 6,736,617.91
加金额
（1
3,212,302.44 409,440.30 40,951.08 1,084,111.54 1,989,812.55 6,736,617.91
）计提
3.本期减
3,573,953.47 286,702.98 96,037.62 3,956,694.07
少金额
（1
3,573,953.47 286,702.98 96,037.62 3,956,694.07
）处置或报废
4.期末余 38,139,833.1 40,036,583.0 92,978,076.0
3,181,911.46 5,298,452.54 6,321,295.94
额 1 4 9
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 141,223,050. 22,546,974.3 173,621,855.
3,284,055.43 1,315,868.75 5,251,907.34
面价值 04 1 87
2.期初账 144,435,352. 19,241,237.2 172,966,640.
3,693,495.73 889,746.94 4,706,808.07
面价值 48 4 46
106
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（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 7,631,786.67
合计 7,631,786.67
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
口腔医疗院区
7,631,786.67 7,631,786.67
装修
合计 7,631,786.67 7,631,786.67
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其
本期 利息
本期 累计 中： 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 本期 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 利息 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 资本 化率
金额 额
例 化金
107
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额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋租赁 合计
一、账面原值
1.期初余额 198,079,405.40 198,079,405.40
2.本期增加金额 24,707,643.85 24,707,643.85
3.本期减少金额 112,305.89 112,305.89
4.期末余额 222,674,743.36 222,674,743.36
二、累计折旧
1.期初余额 47,496,031.54 47,496,031.54
2.本期增加金额 25,703,881.01 25,703,881.01
（1）计提 25,703,881.01 25,703,881.01
3.本期减少金额 25,143.16 25,143.16
108
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（1）处置 25,143.16 25,143.16
4.期末余额 73,174,769.39 73,174,769.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 149,499,973.97 149,499,973.97
2.期初账面价值 150,583,373.86 150,583,373.86
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 38,555,387.10 3,984,440.46 14,545,259.54 2,888,487.41 59,973,574.51
2.本期增加
1,907,500.00 1,907,500.00
金额
（1）购
1,907,500.00 1,907,500.00
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 38,555,387.10 3,984,440.46 14,545,259.54 4,795,987.41 61,881,074.51
二、累计摊销
1.期初余额 7,903,854.51 864,651.25 1,719,024.57 1,375,131.58 11,862,661.91
2.本期增加
385,553.88 399,069.82 793,391.78 221,075.77 1,799,091.25
金额
（1）计
385,553.88 399,069.82 793,391.78 221,075.77 1,799,091.25
提
109
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3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 8,289,408.39 1,263,721.07 2,512,416.35 1,596,207.35 13,661,753.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
30,265,978.71 2,720,719.39 12,032,843.19 3,199,780.06 48,219,321.35
价值
2.期初账面
30,651,532.59 12,826,234.97 1,513,355.83 3,119,789.21 48,110,912.60
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
110
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被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
北京瑞驰安信
226,713.80 226,713.80
科技有限公司
广州德伦医疗 217,873,422. 217,873,422.
投资有限公司 92 92
广州德伦万博
口腔门诊部有 2,988,680.65 2,988,680.65
限公司
221,088,817. 221,088,817.
合计
37 37
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
北京瑞驰安信
226,713.80 226,713.80
科技有限公司
广州德伦医疗 18,200,663.7 18,200,663.7
投资有限公司 7 7
广州德伦万博
口腔门诊部有 2,988,680.65 2,988,680.65
限公司
21,416,058.2 21,416,058.2
合计
2 2
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1）2019 年 1 月 21 日，本公司子公司北京融钰科技有限公司（以下简称北京融钰）以 230,000.00 元的对
价购买了北京瑞驰安信科技有限公司（以下简称“瑞驰安信”）100%的股权购买日北京融钰取得瑞驰安
信可辨认净资产的公允价值份额 3,286.20 元。合并成本大于合并中取得的瑞驰安信可辨认净资产公允价
值份额的差额为 226,713.80 元，确认为合并资产负债表中的商誉。
2）2021 年 11 月 30 日，本公司以 246,000,000.00 元的对价（分期付款折现后金额为 236,120,241.00 元）
购买了广东德伦医疗集团有限公司（曾用名“广州德伦医疗投资有限公司”，以下简称“德伦医疗”）
51%的股权，购买日本公司取得德伦医疗可辨认净资产的公允价值份额 18,246,818.08 元。合并成本大于
合并中取得的德伦医疗可辨认净资产公允价值份额的差额为 217,873,422.92 元，确认为合并资产负债表
中的商誉。
3）2022 年 6 月 23 日，本公司子公司德伦医疗以 0 元对价购买了广州德伦万博口腔门诊部有限公司（以
下简称“德伦万博”）80%的股权，德伦医疗原持有德伦万博 20%股权，账面价值 252,829.83 元，购买日
德伦医疗取得德伦医疗可辨认净资产的公允价值份额-2,735,850.82 元。合并成本大于合并中取得的德伦
医疗可辨认净资产公允价值份额的差额为 2,988,680.65 元，确认为合并资产负债表中的商誉。
由于上述各家子公司产生的主要现金流均独立于公司其他子公司，且公司对上述子公司均单独进行经营
业务管理，故将每个子公司与与商誉相关的资产负债作为唯一资产组。本年末各家子公司商誉所在资产
组与购买日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
111
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说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 35,442,142.65 24,820,860.95 6,708,133.72 53,530,083.34
技术服务费 735,054.04 643,245.51 195,925.01 1,207,161.08
合计 36,177,196.69 25,464,106.46 6,904,058.73 54,737,244.42
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 61,111,239.57 9,552,710.82 48,691,119.43 9,564,467.04
内部交易未实现利润 0.00 0.00
可抵扣亏损 75,554,116.70 8,753,672.34 75,554,116.70 8,753,672.34
超支广告宣传费 92,338,280.03 13,639,910.01 92,338,280.03 13,639,910.01
公允价值变动损益 143,274,995.20 35,818,748.80 143,274,995.20 35,818,748.80
新租赁准则造成的暂
16,940,995.56 2,316,980.53 20,370,665.50 2,735,013.11
时性差异
合计 389,219,627.06 70,082,022.50 380,229,176.86 70,511,811.30
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
36,350,989.72 9,087,747.43 38,550,201.60 9,637,550.40
资产评估增值
新租赁准则造成的暂
1,714,834.97 418,032.58
时性差异
合计 36,350,989.72 9,087,747.43 40,265,036.57 10,055,582.98
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 70,082,022.50 70,511,811.30
112
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递延所得税负债 9,087,747.42 10,055,582.98
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 132,004,812.50 125,381,902.80
保证借款 10,000,000.00
合计 142,004,812.50 125,381,902.80
短期借款分类的说明：
1）抵押保证借款 117,000,000.00 元，系公司向山西银行股份有限公司取得的 1.2 亿元的信托贷款，抵押
物为下属子公司吉林永大电气开关有限公司持有的产权号分别为吉（2018）吉林市不动产权第 0104786 号、
吉（2018）吉林市不动产权第 0104795 号、吉（2018）吉林市不动产权第 0104788 号的房产，下属子公司
北京融钰科技有限公司持有的产权号为京（2017）开不动产权第 0016350 号的房产，保证人为湖州中植融
云投资有限公司。
2）抵押保证借款 5,004,812.50 元，其中本金为 5,000,000.00 元，应付利息为 4812.5 元，系公司子公司
广东德伦荔泰口腔门诊部有限公司向兴业银行股份有限公司广州分行取得的抵押加保证借款，抵押物为
佛山市顺德区大良街道办事处升平社区居民委员会清晖路 82 号（产权证号码：粤（2022）佛顺不动产权
第 0163712 号）；保证人为广东德伦医疗集团有限公司。
3）抵押保证借款 5,000,000.00 元，其中本金为 5,000,000.00 元，系公司子公司广东德伦粤保口腔门诊
部有限公司向兴业银行股份有限公司广州分行取得的抵押加保证借款，抵押物为佛山市顺德区大良街道
办事处升平社区居民委员会清晖路 82 号（产权证号码：粤（2022）佛顺不动产权第 0163712 号）；保证
人为广东德伦医疗集团有限公司。
113
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4）抵押保证借款 5,000,000.00 元，其中本金为 5,000,000.00 元，系公司子公司广州德伦高盛口腔门诊
部有限公司向兴业银行股份有限公司广州分行取得的抵押加保证借款，抵押物为佛山市顺德区大良街道
办事处升平社区居民委员会清晖路 82 号（产权证号码：粤（2022）佛顺不动产权第 0163712 号）；保证
人为广东德伦医疗集团有限公司。
5）保证借款 10,000,000.00 元，其中本金为 5,000,000.00 元，系公司子公司植钰医疗投资有限公司向
招商银行股份有限公司广州分行取得的保证借款，保证人为广东德伦医疗集团有限公司。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 77,198,672.07 40,614,912.65
1-2 年 959,129.35 3,533,955.57
2-3 年 243,079.74 545,631.69
3 年以上 3,549,973.19 3,221,239.22
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合计 81,950,854.35 47,915,739.13
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 19,000,000.00 19,250,000.00
合计 19,000,000.00 19,250,000.00
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 165,630,896.59 130,569,979.58
1-2 年 930,666.84 20,376,909.44
2-3 年 641,268.39 5,584,251.26
3 年以上 4,544,220.68 16,074,568.44
合计 171,747,052.50 172,605,708.72
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,318,393.18 121,421,790.54 115,602,703.19 22,137,480.53
二、离职后福利-设定
50,900.36 7,960,268.64 7,974,009.84 37,159.16
提存计划
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三、辞退福利 136,548.00 136,548.00
合计 16,369,293.54 129,518,607.18 123,713,261.03 22,174,639.69
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
15,064,214.24 112,508,472.35 106,597,450.54 20,975,236.05
和补贴
2、职工福利费 3,173.90 327,141.96 328,131.80 2,184.06
3、社会保险费 31,465.68 4,072,567.44 4,081,062.00 22,971.12
其中：医疗保险
30,231.71 3,936,004.40 3,944,165.84 22,070.27
费
工伤保险
1,233.97 100,138.16 100,471.28 900.85
费
生育保险
0.00 36,424.88 36,424.88 0.00
费
4、住房公积金 4,585.00 4,339,818.00 4,336,793.00 7,610.00
5、工会经费和职工教
1,214,954.36 173,790.79 259,265.85 1,129,479.30
育经费
合计 16,318,393.18 121,421,790.54 115,602,703.19 22,137,480.53
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 49,357.92 7,770,604.07 7,783,928.87 36,033.12
2、失业保险费 1,542.44 189,664.57 190,080.97 1,126.04
合计 50,900.36 7,960,268.64 7,974,009.84 37,159.16
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 938,783.44 10,789.36
企业所得税 357,426.79 98,452.14
个人所得税 1,507,669.82 2,134,191.83
城市维护建设税 48,419.43 75,229.53
教育费附加 46,713.20 53,549.09
地方教育费附加 696.00 215.79
其他 28,479.57 7,976.45
合计 2,928,188.25 2,380,404.19
其他说明
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41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 41,733,785.71 32,217,417.82
其他应付款 236,336,780.20 243,282,458.15
合计 278,070,565.91 275,499,875.97
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 41,733,785.71 32,217,417.82
合计 41,733,785.71 32,217,417.82
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 214,698,424.72 219,364,362.80
1-2 年 411,090.79 2,530,357.72
2-3 年 708,400.00 778,501.42
3 年以上 20,518,864.69 20,609,236.21
合计 236,336,780.20 243,282,458.15
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
吉林船营经济开发区管理委员会 17,888,266.10 尚未结算
合计 17,888,266.10
其他说明
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42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 192,700,453.54 145,246,041.61
一年内到期的租赁负债 41,727,880.26 44,251,274.93
合计 234,428,333.80 189,497,316.54
其他说明：
1）一年内到期的长期借款中 99,890,000.00 元为抵押借款。该笔借款抵押物为下属子公司吉林永大电气开关有限公司持有
的产权号分别为吉（2018）吉林市不动产权第 0104786 号、吉（2018）吉林市不动产权第 0104795 号、吉（2018）吉林市
不动产权第 0104788 号的房产、下属子公司北京融钰科技有限公司持有的产权号为京（2017）开不动产权第 0016350 号的
房产，保证人为北京首拓融汇投资有限公司、子公司融钰华通租赁（天津）有限公司以及子公司吉林永大电气开关有限公
司。
注：温州银行股份有限公司与浙江省浙商资产管理有限公司于 2020 年 12 月 29 日签订编号为[2020 浙商温行项目-01]的
《资产转让合同》，温州银行股份有限公司将其在编号为[733002020 企贷字 00151 号]的《温州银行非自然人借款合同》
及其补充协议项下的债权及全部从权利（以下合称“标的债权”)转让给浙江省浙商资产管理有限公司。后皓宸医疗与浙江
省浙商资产管理有限公司签订编号为【2021 浙商-温行-融钰项目-001】债务确认及分期还款协议。按前述分期还款协议，
公司在资产负债表日已触发逾期还款条款，公司本期按逾期利率计提相关借款利息，相关借款利息计入其他应付款-应付利
息。
2）一年内到期的长期借款中 78,400,000.00 元系保证借款， 系公司下属子公司吉林永大电气开关有限公司向吉林磐石农
村商业银行股份有限公司、吉林东丰农村商业银行股份有限公司、长白朝鲜族自治县农村信用合作联社、吉林龙潭华益村
镇银行股份有限公司、梅河口市农村信用合作联社共五家银行组成的资金社团取得，相关借款由皓宸医疗提供担保。
3）一年内到期的长期借款中 750,000.00 元系保证借款，其中借款本金为 750,000.00 元，系广州德伦区庄口腔门诊部有限
公司向中国银行股份有限公司广州东山支行取得的保证借款，保证人为广东德伦医疗集团有限公司、黄招标。
4）一年内到期的长期借款中 2,625,000.00 元系保证借款，其中借款本金为 2,625,000.00 元，系广州德伦粤保口腔门诊部
有限公司向中国银行股份有限公司广州东山支行取得的保证借款，保证人为广东德伦医疗集团有限公司、黄招标。
5）一年内到期的长期借款中 753,012.97 元系保证借款，其中借款本金为 750,000.00 元，应付利息 3,012.97 元，系广州
德伦粤垦口腔门诊部有限公司向中国银行股份有限公司广州东山支行取得的保证借款，保证人为广东德伦医疗集团有限公
司、黄招标。
6）一年内到期的长期借款中 2,627,356.67 元系保证借款，其中借款本金为 2,625,000.00 元，应付利息 2,356.67 元，系
广州德伦荔泰口腔门诊部有限公司向中国银行股份有限公司广州东山支行取得的保证借款，保证人为广东德伦医疗集团有
限公司、黄招标。
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7）一年内到期的长期借款中 2,250,000.00 元系保证借款，其中借款本金为 2,250,000.00 元，系广州市凯拓宝业德伦口腔
门诊部有限公司向中国银行股份有限公司广州东山支行取得的保证借款，保证人为广东德伦医疗集团有限公司、黄招标。
8）一年内到期的长期借款中 3,005,083.90 元系保证借款，其中借款本金为 3,000,000.00 元，应付利息 5,083.90 元，系
广州市德伦口腔门诊部有限公司向中国银行股份有限公司广州东山支行取得的保证借款，保证人为广东德伦医疗集团有限
公司、黄招标。
9）一年内到期的长期借款中 2,400,000.00 元系保证借款，其中借款本金为 2,400,000.00 元，系广州德伦高盛口腔门诊部
有限公司向中国银行股份有限公司广州东山支行取得的保证借款，保证人为广东德伦医疗集团有限公司、黄招标。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书未到期票据 5,100,610.16
待转销项税额 1,368,315.70 1,981,717.18
合计 1,368,315.70 7,082,327.34
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 65,030,344.45
合计 65,030,344.45
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 127,635,916.00 125,995,533.84
合计 127,635,916.00 125,995,533.84
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
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49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
证券虚假陈述责任纠纷形成
未决诉讼 35,637.09 35,637.09
的预计赔付款
合计 35,637.09 35,637.09
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,555,662.21 223,494.36 9,332,167.85
合计 9,555,662.21 223,494.36 9,332,167.85
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
年产 1200 9,258,995 203,494.3 9,055,501 与资产相
台 40.5kV .47 8 .09 关
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永磁高压
真空断路
器、8000
台万能式
永磁低压
真空断路
器建设项
目专项资
金及公用
设施配套
费补贴
企业资源
计划系统
（ERP）、
296,666.7 276,666.7 与资产相
企业管理 19,999.98
4 6 关
信息化项
目政府补
助
9,555,662 223,494.3 9,332,167
合计
.21 6 .85
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
840,000,00 840,000,00
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
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55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
417,969.67 417,969.67
价）
其他资本公积 18,250,887.41 18,250,887.41
合计 18,824,244.31 18,824,244.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 107,456,2 107,456,2
他综合收 46.38 46.38
益
其他
- -
权益工具
107,456,2 107,456,2
投资公允
46.38 46.38
价值变动
二、将重
- -
分类进损 1,080,596
2,104,475 1,023,878
益的其他 .95
.71 .76
综合收益
其中：权
益法下可 - -
1,080,596
转损益的 2,104,475 1,023,878
.95
其他综合 .71 .76
收益
- -
其他综合 1,080,596
109,560,7 108,480,1
收益合计 .95
22.09 25.14
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
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58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 51,431,341.54 51,431,341.54
合计 51,431,341.54 51,431,341.54
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -228,194,114.89
调整后期初未分配利润 -228,194,114.89
加：本期归属于母公司所有者的净利
7,620,553.84
润
期末未分配利润 -220,573,561.05
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 313,606,194.20 164,202,368.62 211,816,435.70 131,565,256.27
其他业务 26,548.67 29,914.53 44,648.70 38,541.07
合计 313,632,742.87 164,232,283.15 211,861,084.40 131,603,797.34
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
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按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 103,726.84 133,010.70
教育费附加 100,065.81 92,984.70
房产税 883,713.78 838,053.78
土地使用税 4,385.15 4,385.15
车船使用税 3,600.00 1,800.00
印花税 63,564.20 63,802.84
其他税费 97,520.60 14,087.85
合计 1,256,576.38 1,148,125.02
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
125
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职工薪酬 16,641,409.44 12,879,879.61
汽车费用 519,841.74 360,987.67
差旅费 131,100.70 1,591.00
办公费 244,154.12 60,031.49
业务招待费 90,569.25 128,487.00
服务费 299,110.33 169,705.63
业务宣传费 48,220,292.87 34,479,151.86
物业管理费 307,548.12 163,896.41
使用权资产摊销 1,025,059.86 781,896.53
其他 678,981.86 860,893.54
合计 68,158,068.29 49,886,520.74
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 42,157,765.16 41,490,743.07
折旧费 3,301,671.90 3,764,146.34
无形资产摊销 1,768,739.76 3,150,479.92
办公费 1,114,737.59 365,403.63
业务招待费 952,638.82 461,381.33
差旅费 538,333.95 323,272.37
房屋租赁费 403,663.11 68,968.55
服务费 3,482,042.83 3,410,588.39
使用权资产摊销 8,831,752.64 5,645,575.38
物业管理费用 1,001.20 916,583.96
长期待摊费用摊销 2,621,640.59 1,055,972.61
其他 990,381.60 1,886,593.00
合计 66,164,369.15 62,539,708.55
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,657,412.15 3,246,663.15
材料费 1,386,762.88 739,149.81
折旧与摊销费 68,639.58 62,327.34
检测费 48,642.48 5,660.38
服务费 30,100.00 7,582.74
其他 235,860.15 201,523.66
合计 6,427,417.24 4,262,907.08
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 21,876,765.45 21,588,814.52
减:利息收入 1,114,684.59 694,866.53
126
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利息净支出 20,762,080.86 20,893,947.99
银行手续费 1,514,705.56 1,663,940.65
合计 22,276,786.42 22,557,888.64
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
企业增值税即征即退 3,010,475.68 824,527.69
与日常经营活动有关的政府补助 824,946.29 1,989,571.87
其他 16,664.87 18,059.53
合计 3,852,086.84 2,832,159.09
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 20,010,711.47 11,738,889.43
合计 20,010,711.47 11,738,889.43
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -247,017.88 -334,596.93
应收账款坏账损失 -385,885.83 -323,115.66
合计 -632,903.71 -657,712.59
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
127
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项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
387,819.71
值损失
合计 387,819.71
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 2,857,599.89
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 13,195.50
其他 282,407.46 95,868.68 282,407.46
合计 282,407.46 109,064.18
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
滞纳金 928.54 266,246.79
行政罚款支出 10,943.00 6,000.00
违约/涉诉索赔损失 60,980.73
其他 259,425.50 22,758.52
合计 271,297.04 355,986.04
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 386,200.53 -1,278,157.50
128
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
递延所得税费用 -538,046.75 -882,205.43
合计 -151,846.22 -2,160,362.93
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 11,603,666.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,446,438.69
子公司适用不同税率的影响 -163,602.44
非应税收入的影响 -5,002,677.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 203,299.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2,364,695.84
亏损的影响
所得税费用 -151,846.22
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用及其他 1,114,602.57 3,215,256.18
往来款 2,122,895.01 1,127,452.00
合计 3,237,497.58 4,342,708.18
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
三项费用及其他 56,023,898.54 48,907,574.29
往来款 4,086,314.20 8,444,287.69
合计 60,110,212.74 57,351,861.98
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
129
皓宸医疗科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 19,006.79
合计 19,006.79
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 60,653.75
合计 60,653.75
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 11,755,513.08 -44,311,085.97
加：资产减值准备 245,084.00 657,712.59
固定资产折旧、油气资产折
7,423,378.75 8,155,032.07
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 25,703,881.01 21,005,963.99
无形资产摊销 1,799,091.25 3,192,925.83
长期待摊费用摊销 6,904,058.73 4,678,781.14
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -2,857,599.89 19,796.64
填列）
固定资产报废损失（收益以
826.21
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
21,876,765.45 21,588,814.52
列）
投资损失（收益以“－”号填 -20,010,711.47 -13,134,103.11
130
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列）
递延所得税资产减少（增加以
429,788.80 -107,037.21
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-967,835.55 -1,216,415.27
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-3,638,696.88 -4,899,863.45
填列）
经营性应收项目的减少（增加
391,941,967.83 -6,613,032.07
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-427,054,942.05 -26,020,555.16
以“－”号填列）
其他 4,257,591.18 829,578.02
经营活动产生的现金流量净额 17,808,160.45 -36,173,487.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 142,303,149.59 151,640,216.04
减：现金的期初余额 118,228,521.03 188,660,214.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 24,074,628.56 -37,019,998.39
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 17,600,000.00
其中：
17,600,000.00
其中：
其中：
处置子公司收到的现金净额 17,600,000.00
其他说明：
131
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（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 142,303,149.59 118,228,521.03
其中：库存现金 62,546.98 60,207.38
可随时用于支付的银行存款 140,079,579.51 111,416,785.20
可随时用于支付的其他货币资
2,161,023.10 6,751,528.45
金
三、期末现金及现金等价物余额 142,303,149.59 118,228,521.03
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,558,000.00 履约保证金
前述固定资产用于公司借款抵押或反
固定资产 141,223,050.04
担保
无形资产 30,265,978.71 前述无形资产用于公司借款抵押
投资性房地产 33,301,874.76 前述投资性房地产用于公司借款抵押
其他应收款-应收股利 22,700,000.00 诉讼冻结
长期股权投资 592,859,048.86 诉讼冻结
合计 822,907,952.37
其他说明：
注 1：温州银行股份有限公司与浙江省浙商资产管理有限公司于 2020 年 12 月 29 日签订编号为[2020 浙商
温行项目-01]的《资产转让合同》，温州银行股份有限公司将其在编号为[733002020 企贷字 00151 号]的
《温州银行非自然人借款合同》及其补充协议项下的债权及全部从权利（以下合称“标的债权”)转让给
浙江省浙商资产管理有限公司。后皓宸医疗与浙江省浙商资产管理有限公司签订编号为【2021 浙商-温行
-融钰项目-001】债务确认及分期还款协议。该笔借款抵押物为皓宸医疗科技股份有限公司下属子公司吉
林永大电气开关有限公司持有的产权号分别为吉（2018）吉林市不动产权第 0104786 号、吉（2018）吉林
市不动产权第 0104795 号、吉（2018）吉林市不动产权第 0104788 号的房产、下属子公司北京融钰科技有
限公司持有的产权号为京（2017）开不动产权第 0016350 号的房产。
注 2：因金海棠资产管理有限公司（以下简称“金海棠”）诉左家华、皓宸医疗、尹宏伟其他合同纠纷，
金海棠于 2020 年 7 月 3 日向上海金融法院申请了财产保全，请求冻结被申请人银行存款共计人民币
362,343,065.39 元或查封、扣押被申请人所有的其他等值财产，皓宸医疗应收抚顺银行股利分红款
22,700,000.00 元以及账面价值为 592,859,048.86 元的抚顺银行股份有限公司 22,700 万股股权。
132
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82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
133
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
134
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负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
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（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
子公司名称 合并范围变动原因 变动日期 是否已进行工商变更
广州德伦正盛口门诊部有限公司 新设子公司 2023/1/1 是
佛山南海康怡德伦口腔门诊部有限公司 新设子公司 2023/1/3 是
佛山南海桂达德伦口腔门诊部有限公司 新设子公司 2022/3/20 是
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
吉林永大电气 开关生产及销
吉林市 吉林市 100.00% 投资设立
开关有限公司 售
北京融钰科技 技术开发及技
北京市 北京市 100.00% 投资设立
有限公司 术咨询
融钰华通租赁
（天津）有限 天津市 天津市 融资租赁 100.00% 投资设立
公司
北京陆陆捌科
北京市 北京市 技术推广服务 100.00% 非同一控制合并
技有限公司
融钰仟邦(上
技术开发及技
海)科技有限 上海市 上海市 51.00% 投资设立
术咨询
公司
北京瑞驰安信
北京市 北京市 技术服务 100.00% 非同一控制合并
科技有限公司
植钰医疗投资
广州市 广州市 健康咨询 100.00% 投资设立
有限公司
广州德伦医疗
广州市 广州市 投资管理 51.00% 非同一控制合并
集团有限公司
广州市德伦口
腔门诊部有限 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 非同一控制合并
公司
广州市凯拓宝
业德伦口腔门 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 非同一控制合并
诊部有限公司
广州凯拓滨江
德伦口腔门诊 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 非同一控制合并
部有限公司
佛山市顺德德
伦口腔医院有 佛山市 佛山市 口腔医疗 51.00% 非同一控制合并
限公司
广州德伦粤垦
口腔门诊部有 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 非同一控制合并
限公司
广州德伦粤保
口腔门诊部有 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 非同一控制合并
限公司
广州德伦荔泰
口腔门诊部有 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 非同一控制合并
限公司
广州德伦高盛
口腔门诊部有 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 非同一控制合并
限公司
广州德伦区庄
口腔门诊部有 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 非同一控制合并
限公司
137
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广州德伦石溪
口腔门诊部有 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 非同一控制合并
限公司
广州德伦花地
口腔门诊部有 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 非同一控制合并
限公司
广州德伦赤岗
口腔门诊部有 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 非同一控制合并
限公司
广州德伦叁元
里口腔门诊部 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 非同一控制合并
有限公司
广州德伦冼村
口腔门诊部有 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 非同一控制合并
限公司
广州德伦京溪
口腔门诊部有 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 非同一控制合并
限公司
广州德伦汇侨
口腔门诊部有 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 非同一控制合并
限公司
广州德伦长寿
路口腔门诊部 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 非同一控制合并
有限公司
广州德伦西门
口口腔门诊部 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 非同一控制合并
有限公司
广州德伦新塘
口腔门诊部有 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 非同一控制合并
限公司
佛山市德伦万
益口腔门诊部 佛山市 佛山市 口腔医疗 51.00% 非同一控制合并
有限公司
广州德伦万博
口腔门诊部有 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 非同一控制合并
限公司
广州德伦禺三
口腔门诊部有 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 投资设立
限公司
广州德伦金铂
口腔门诊部有 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 投资设立
限公司
佛山顺德容桂
德伦口腔门诊 佛山市 佛山市 口腔医疗 51.00% 投资设立
部有限公司
广州德伦凤雅
口腔门诊部有 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 投资设立
限公司
广州德伦亿达
口腔门诊部有 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 投资设立
限公司
广州德伦正盛
口门诊部有限 广州市 广州市 口腔医疗 51.00% 投资设立
公司
佛山南海康怡
德伦口腔门诊 佛山市 佛山市 口腔医疗 51.00% 投资设立
部有限公司
138
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佛山南海桂达
德伦口腔门诊 佛山市 佛山市 口腔医疗 51.00% 投资设立
部有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
广东德伦医疗集团有
49.00% 4,134,959.24 388,339.34
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
广东
德伦
153,8 305,3 459,1 321,7 136,3 458,0 126,9 292,3 419,2 288,6 138,3 426,9
医疗
32,75 21,27 54,02 05,07 76,87 81,95 47,92 23,14 71,07 16,11 01,11 17,23
集团
0.57 1.37 1.94 8.47 9.96 8.43 1.55 8.66 0.21 6.44 6.82 3.26
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
广东德伦 - - -
275,834,9 8,718,226 8,718,226 19,613,30 184,063,4
医疗集团 28,065,41 28,065,41 39,135,03
44.65 .56 .56 4.00 09.81
有限公司 5.86 5.86 4.40
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
139
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
抚顺银行股份
辽宁省 辽宁省 金融业 6.68% 权益法核算
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司于 2014 年 10 月 22 日收到中国银监会下发《中国银监会关于抚顺银行股权变更事宜的批复》，同意
吉林永大集团股份有限公司（现更名为皓宸医疗科技股份有限公司）受让抚顺银行股份有限公司（以下
简称“抚顺银行”）9.28%股权（截止 2022 年 12 月 31 日持股比例为 7.39%），公司于 2014 年 10 月 30
日完成股权受让程序，成为抚顺银行第一大股东。根据抚顺银行公司 2014 年度董事会及股东大会决议，
公司在抚顺银行董事会中取得一个董事席位，取得对抚顺银行财务和经营政策参与决策的权力，对抚顺
银行具有重大影响，故公司对抚顺银行的投资采用权益法进行核算。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
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其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 47,511,717,729.23 43,120,526,676.55
非流动资产 62,113,860,684.19 59,686,441,810.94
资产合计 109,625,578,413.42 102,806,968,487.49
流动负债 99,268,139,638.68 92,743,917,707.51
非流动负债 2,104,791,697.35 2,217,583,236.58
负债合计 101,372,931,336.03 94,961,500,944.09
少数股东权益 108,420,987.98
归属于母公司股东权益 8,252,647,077.39 7,737,046,555.43
按持股比例计算的净资产份额 592,859,048.86 571,767,740.45
调整事项
--商誉
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--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 592,859,048.86 571,767,740.45
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 643,891,690.22 1,185,389,950.89
净利润 288,575,331.28 168,288,176.83
终止经营的净利润
其他综合收益 16,153,317.65 -6,515,461.45
综合收益总额 304,728,648.93 161,772,715.38
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款，本公司的金融负债包括短期借款、应付票
据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债和长期借款，各项金融工具的详细情况说明见本
附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市
场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。如果金融工具涉及的顾
客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风险。信用风险主要来自应收客
户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风险。
2. 流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的
情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信
额度以降低流动性风险。
3. 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源
于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司不存在重大汇率风险
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源
于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
公司借款以人民币借款为主，人民币借款主要为浮动利率借款，借款利率根据中国人民银行贷款基准利
率浮动。公司目前主要是通过合理安排短期和中长期借款比例来避免利率变动所产生的现金流量风险。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于
与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因
素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
3,394,323.90 3,394,323.90
产
（三）其他权益工具
36,321,780.00 36,321,780.00
投资
持续以公允价值计量
39,716,103.90 39,716,103.90
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 2023 年 6 月 30 日公允价值 估值技术 重要参数
交易性金融资产 3,394,323.90
基金 17,121,780.00 投资标的市价组合法 相关资产报价及估值表
非上市公司股权 19,200,000.00 投资标的市价组合法 相关资产报价及估值表
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
144
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本企业的母公司情况的说明
截止 2023 年 6 月 30 日，公司第一大股东为广州汇垠日丰投资合伙企业（有限合伙），持有公司 23.81%股份。
公司分别于 2023 年 7 月 5 日、2023 年 8 月 9 日在巨潮资讯网披露了《关于公司控制权可能发生变更的提示性公告》（公告
编号：2023-026）、《关于公司控制权可能发生变更的进展公告》（公告编号：2023-033），汇垠澳丰向北京首拓融汇发送了
《关于解除<合作协议>的函》。截至目前，公司控制权相关事项尚未最终确定，公司将密切关注相关事项的进展情况，并督
促相关方根据相关法律法规的规定及时履行信息披露义务。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
天津融钰互动网络科技有限公司 本公司的联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中植国际投资控股集团有限公司 与本公司同受一方最终控制的关联企业
北京首拓融汇投资有限公司 与本公司同受一方最终控制的关联企业
湖州中植融云投资有限公司 与本公司同受一方最终控制的关联企业
黄招标 本公司董事
共青城德伦医疗投资管理合伙企业（有限合伙） 持股广东德伦医疗集团有限公司 43.34%股东
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
145
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（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
北京首拓融汇投资有
99,890,000.00 2020 年 10 月 16 日 2025 年 10 月 20 日 否
限公司
湖州中植融云投资有
170,000,000.00 2020 年 07 月 17 日 2026 年 7 月 17 日 否
限公司
关联担保情况说明
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（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
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3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的资产负债表或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
截至 2023 年 8 月 30 日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至 2023 年 8 月 30 日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项。
148
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足
下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
149
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本公司主要以行业/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同
的分部之间分配。期末主要分为三个分部，分部一为集团及电气实业板块，即集团和传统开关及开关柜
业务；分部二为房屋租赁及其他业务板块，即公司房屋租赁及其他零星业务；分部三位口腔医疗业务板
块，即公司口腔医疗服务及口腔医疗产品销售业务。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部一 分部二 分部三 分部间抵销 合计
营业收入 36,759,274.36 1,038,523.86 275,834,944.65 313,632,742.87
营业成本 21,909,984.08 921,740.82 141,400,558.25 164,232,283.15
1,514,327,169.2 1,681,353,944.0
资产总额 176,477,829.67 668,469,171.88 -677,920,226.75
2 2
1,099,764,231.0
负债总额 750,226,536.48 91,757,244.00 469,580,436.33 -211,799,985.75
6
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
截至 2023 年 8 月 30 日，本公司未发生其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
111,616 50,364. 61,251. 206,895 159,227 47,667.
账准备 100.00% 45.12% 100.00% 76.96%
.00 11 89 .20 .32 88
的应收
账款
其
中：
账龄组 111,616 50,364. 61,251. 206,895 159,227 47,667.
100.00% 45.12% 100.00% 76.96%
合 .00 11 89 .20 .32 88
合计 111,616 100.00% 50,364. 45.12% 61,251. 206,895 100.00% 159,227 76.96% 47,667.
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.00 11 89 .20 .32 88
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 111,616.00 50,364.11 45.12%
合计 111,616.00 50,364.11
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
3 年以上 111,616.00
5 年以上 111,616.00
合计 111,616.00
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 159,227.32 108,863.21 50,364.11
合计 159,227.32 108,863.21 50,364.11
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
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占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 22,700,000.00 22,700,000.00
其他应收款 268,783.09 204,734.40
合计 22,968,783.09 22,904,734.40
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
抚顺银行股份有限公司 22,700,000.00 22,700,000.00
合计 22,700,000.00 22,700,000.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
152
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是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
非关联方往来款 20,841,222.04 20,765,678.67
合计 20,841,222.04 20,765,678.67
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 17,271.84 20,543,672.43 20,560,944.27
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 11,494.68 11,494.68
2023 年 6 月 30 日余
28,766.52 20,543,672.43 20,572,438.95
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 266,099.61
2至3年 1,450.00
3 年以上 20,573,672.43
3至4年 2,918,557.53
4至5年 5,000,000.00
5 年以上 12,655,114.90
合计 20,841,222.04
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
153
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏 20,560,944.2 20,572,438.9
11,494.68
账准备 7 5
20,560,944.2 20,572,438.9
合计 11,494.68
7 5
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 777,131,559. 777,131,559. 777,131,559. 777,131,559.
154
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96 96 96 96
对联营、合营 592,859,048. 592,859,048. 571,767,740. 571,767,740.
企业投资 86 86 44 44
1,369,990,60 1,369,990,60 1,348,899,30 1,348,899,30
合计
8.82 8.82 0.40 0.40
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
吉林永大电
311,011,31 311,011,31
气开关有限
8.96 8.96
公司
北京融钰科 60,000,000 60,000,000
技有限公司 .00 .00
融钰华通租
170,000,00 170,000,00
赁（天津）
0.00 0.00
有限公司
植钰医疗投 236,120,24 236,120,24
资有限公司 1.00 1.00
777,131,55 777,131,55
合计
9.96 9.96
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
抚顺银
571,76 20,010 592,85
行股份 1,080,
7,740. ,711.4 9,048.
有限公 596.95
44 7 86
司
571,76 20,010 592,85
1,080,
小计 7,740. ,711.4 9,048.
596.95
44 7 86
571,76 20,010 592,85
1,080,
合计 7,740. ,711.4 9,048.
596.95
44 7 86
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
155
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收入 成本 收入 成本
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 20,010,711.47 12,436,496.27
合计 20,010,711.47 12,436,496.27
156
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
2,857,599.89
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
840,252.77
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
12,468.81
支出
减：所得税影响额 819,437.14
少数股东权益影响额 1,060,164.32
合计 1,830,720.01 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
与公司正常经营业务密切相关，符合
增值税即征即退 3,010,475.68 国家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.32% 0.0091 0.0091
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.00% 0.0069 0.0069
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
158