湖北宜昌交运集团股份有限公司
2017 年半年度财务报告
（未经审计）
湖北宜昌交运集团股份有限公司
财务报告
（2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止）
目 录 页 次
一、 财务报表
合并资产负债表和资产负债表 1-4
合并利润表和利润表 5-6
合并现金流量表和现金流量表 7-8
所有者权益变动表所有者权益变动表 9-12
二、 财务报表附注 1-81
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 （一） 318,169,664.33 541,987,841.77
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二） 149,200,000.00
衍生金融资产
应收票据 （三）
应收账款 （四） 22,771,050.76 19,174,035.42
预付款项 （五） 164,262,065.13 119,123,144.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （六） 24,944,481.87 20,044,762.52
买入返售金融资产
存货 （七） 206,896,169.82 168,872,326.53
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 19,905,301.03 10,962,423.04
流动资产合计 906,148,732.94 880,164,533.63
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 （九） 200,000.00 200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 8,808,314.85 8,808,314.85
投资性房地产 （十一） 166,099,367.92 169,794,070.50
固定资产 （十二） 611,363,057.14 617,265,988.33
在建工程 （十三） 125,359,714.63 96,816,533.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十四） 406,572,464.05 412,096,494.77
开发支出
商誉 （十五） 6,161,527.48 6,161,527.48
长期待摊费用 （十六） 20,368,614.60 25,083,218.52
递延所得税资产 （十七） 1,869,807.31 1,726,600.55
其他非流动资产 （十八） 73,200,000.00 73,200,000.00
非流动资产合计 1,420,002,867.98 1,411,152,748.31
资产总计 2,326,151,600.92 2,291,317,281.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：苏海涛 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
报表 第 1 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 （十九） 355,000,000.00 310,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十） 162,315,600.00 173,528,000.00
应付账款 （二十一） 68,669,670.08 74,938,226.35
预收款项 （二十二） 95,683,430.47 68,030,932.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十三） 1,313,880.42 7,456,037.82
应交税费 （二十四） 11,611,999.46 14,659,361.65
应付利息
应付股利 （二十五） 10,110,212.20 1,252,712.20
其他应付款 （二十六） 302,275,638.74 325,964,505.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 （二十七） 5,850,000.00 9,800,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,012,830,431.37 985,629,776.15
非流动负债：
长期借款 （二十八） 55,270,000.00 55,270,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十九） 5,657,247.67 7,098,180.19
长期应付职工薪酬 （三十） 5,561,519.95 6,471,758.99
专项应付款 （三十一） 99,050,000.00 99,050,000.00
预计负债
递延收益 （三十二） 89,040,600.00 91,568,100.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 254,579,367.62 259,458,039.18
负债合计 1,267,409,798.99 1,245,087,815.
所有者权益： 33
股本 （三十三） 133,500,000.00 133,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十四） 390,891,157.93 390,891,157.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备 （三十五） 7,352,405.98 7,254,074.13
盈余公积 （三十六） 7,254,074.13 7,254,074.13
一般风险准备 7,352,405.98
7,254,074.13
未分配利润 （三十七） 353,059,197.17 341,046,880.14
归属于母公司所有者权益合计 940,221,966.07 928,111,317.19
少数股东权益 118,519,835.86 341,046,880.14
118,118,149.42
所有者权益合计 1,058,741,801.93 1,046,229,466.
负债和所有者权益总计 2,326,151,600.92 118,118,149.42
2,291,317,281.
94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：苏海涛 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
报表 第 2 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
资产负债表
2017年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十二 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 172,405,328.38 208,557,997.74
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 9,713,555.96 4,089,400.08
预付款项 13,302,792.01 9,181,788.09
应收利息
应收股利 2,901,766.40
其他应收款 （二） 5,894,309.58 3,106,758.23
存货 47,572.48 47,572.48
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 262,299,334.78 112,531,760.78
流动资产合计 466,564,659.59 337,515,277.40
非流动资产：
可供出售金融资产 200,000.00 200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 828,556,995.75 822,556,995.75
投资性房地产 165,883,639.61 169,573,749.38
固定资产 256,840,790.01 267,806,164.35
在建工程 1,523,070.26 690,480.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 64,220,396.13 65,266,843.06
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,811,566.02 7,897,239.81
递延所得税资产 536,012.66 502,934.36
其他非流动资产
非流动资产合计 1,320,572,470.44 1,334,494,407.10
资产总计 1,787,137,130.03 1,672,009,684.500
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：苏海涛 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
报表 第 3 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
资产负债表（续）
2017 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十一 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 355,000,000.00 310,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 104,825,600.00 50,000,000.00
应付账款 44,491,839.11 41,945,132.40
预收款项 19,901,524.57 20,555,373.59
应付职工薪酬 686,554.84 1,493,133.62
应交税费 2,610,245.05 1,794,534.52
应付利息
应付股利 8,557,500.00
其他应付款 227,480,180.24 229,048,079.54
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 5,850,000.00 9,800,000.00
其他流动负债
流动负债合计 769,403,443.81 664,636,253.67
非流动负债：
长期借款 55,270,000.00 55,270,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 4,836,766.67 6,275,699.19
长期应付职工薪酬 5,561,519.95 6,471,758.99
专项应付款
预计负债
递延收益 44,442,500.00 46,970,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 110,110,786.62 114,987,458.18
负债合计 879,514,230.43 779,623,711.85
所有者权益：
股本 133,500,000.00 133,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 415,890,084.53 415,890,084.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备 4,944,491.69 4,693,876.72
盈余公积 55,419,204.99 55,419,204.99
未分配利润 297,869,118.39 282,882,806.41
所有者权益合计 907,622,899.60 892,385,972.65
负债和所有者权益总计 1,787,137,130.03 1,672,009,684.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：苏海涛 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
报表 第 4 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并利润表
2017 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 964,503,764.76 811,378,028.50
其中：营业收入 （三十八） 964,503,764.76 811,378,028.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 930,612,941.83 779,333,663.95
其中：营业成本 （三十八） 844,700,540.86 699,747,996.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十九） 7,046,077.78 2,716,201.57
销售费用 （四十） 20,962,763.81 19,832,295.78
管理费用 （四十一） 44,988,637.47 47,091,274.14
财务费用 （四十二） 12,342,094.85 10,291,293.81
资产减值损失 （四十三） 572,827.06 -345,398.15
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （四十四） 1,218,116.10 1,573,296.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 （四十五） 8,056,674.47
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,165,613.50 33,617,660.80
加：营业外收入 （四十六） 4,424,937.29 2,894,522.17
减：营业外支出 （四十七） 2,330,561.98 1,720,930.64
其中：非流动资产处置损失 2,256,149.23 1,519,619.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 45,259,988.81 34,791,252.33
减：所得税费用 （四十八） 11,985,208.07 9,621,652.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,274,780.74 25,169,599.77
其中：归属于母公司所有者的净利润 32,037,317.03 24,921,485.89
少数股东损益 1,237,463.71 248,113.88
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 33,274,780.74 25,169,599.77
归属于母公司所有者的综合收益总额 32,037,317.03 24,921,485.89
归属于少数股东的综合收益总额 1,237,463.71 248,113.88
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.2400 0.1867
（二）稀释每股收益（元/股） 0.2400 0.1867
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：苏海涛 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
报表 第 5 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
利润表
2017 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四）
二 133,378,952.66 131,041,018.51
减：营业成本 （四） 94,018,484.09 88,329,491.08
税金及附加 3,323,837.99 1,109,843.97
销售费用 980,255.58 817,701.00
管理费用 17,129,764.85 21,188,640.72
财务费用 11,197,934.37 5,343,963.90
资产减值损失 132,313.21 145,968.49
加：公允价值变动收益
投资收益 （五） 27,036,007.20 16,347,251.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益 1,187,994.40
二、营业利润 34,820,364.17 30,452,660.84
加：营业外收入 3,003,787.98 510,558.81
减：营业外支出 226,027.09 731,867.44
其中：非流动资产处置损失 192,757.09 575,785.44
三、利润总额 37,598,125.06 30,231,352.21
减：所得税费用 2,586,813.08 3,951,077.42
四、净利润 35,011,311.98 26,280,274.79
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 35,011,311.98 26,280,274.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：苏海涛 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
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合并现金流量表
2017 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,016,109,247.17 956,843,137.75
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （四十九） 75,163,580.96 58,512,371.38
经营活动现金流入小计 1,091,272,828.13 1,015,355,509.13
购买商品、接受劳务支付的现金 862,080,818.89 778,678,214.64
支付给职工以及为职工支付的现金 95,780,902.10 88,039,315.83
支付的各项税费 38,847,253.44 32,970,894.02
支付其他与经营活动有关的现金 （四十九） 57,229,753.69 60,426,257.06
经营活动现金流出小计 1,053,938,728.12 960,114,681.55
经营活动产生的现金流量净额 37,334,100.01 55,240,827.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 259,000,000.00 493,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,218,116.10 1,573,296.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 1,125,310.48 443,015.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十九） 300,000.00 10,450,000.00
投资活动现金流入小计 261,643,426.58 505,466,311.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 77,889,793.35 30,837,603.13
投资支付的现金
现金 408,200,000.00 608,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十九）
投资活动现金流出小计 486,089,793.35 638,837,603.13
投资活动产生的现金流量净额 -224,446,366.77 -133,371,291.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 10,000,000.00
取得借款收到的现金 225,000,000.00 176,470,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十九）
筹资活动现金流入小计 225,000,000.00 186,470,000.00
偿还债务支付的现金 183,950,000.00 170,470,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,930,037.11 15,895,331.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十九）
筹资活动现金流出小计 207,880,037.11 186,365,331.56
筹资活动产生的现金流量净额 17,119,962.89 104,668.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -169,992,303.87 -78,025,795.86
加：期初现金及现金等价物余额 437,806,355.41 330,661,717.83
六、期末现金及现金等价物余额 267,814,051.54 252,635,921.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：苏海涛 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
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湖北宜昌交运集团股份有限公司
现金流量表
2017 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 128,840,031.24 123,071,754.27
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 53,628,879.42 62,867,217.76
经营活动现金流入小计 182,468,910.66 185,938,972.03
购买商品、接受劳务支付的现金 62,336,799.02 48,453,438.48
支付给职工以及为职工支付的现金 42,970,976.61 36,941,060.39
支付的各项税费 10,139,399.51 12,569,037.55
支付其他与经营活动有关的现金 59,313,348.42 33,455,527.56
经营活动现金流出小计 174,760,523.56 131,419,063.98
经营活动产生的现金流量净额 7,708,387.10 54,519,908.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 24,134,240.80 16,347,251.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 75,505.63 228,035.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 300,000.00
投资活动现金流入小计 24,509,746.43 16,575,286.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,645,114.56 14,826,494.33
投资支付的现金 6,000,000.00 35,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 58,452,862.66
投资活动现金流出小计 84,097,977.22 49,826,494.33
投资活动产生的现金流量净额 -59,588,230.79 -33,251,207.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 225,000,000.00 170,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 225,000,000.00 170,000,000.00
偿还债务支付的现金 183,950,000.00 164,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,922,825.65 14,194,947.29
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 206,872,825.65 178,194,947.29
筹资活动产生的现金流量净额 18,127,174.35 -8,194,947.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -33,752,669.34 13,073,752.92
加：期初现金及现金等价物余额 179,157,997.72 82,512,421.09
六、期末现金及现金等价物余额 145,405,328.38 95,586,174.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 8 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并股东权益变动表
2017 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减：库 其他综合 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 收益 险准备
一、上年年末余额 133,500,000.00 390,891,157.93 7,254,074.13 55,419,204.99 341,046,880.14 118,118,149.42 1,046,229,466.61
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 133,500,000.00 390,891,157.93 7,254,074.13 55,419,204.99 341,046,880.14 118,118,149.42 1,046,229,466.61
三、本期增减变动金额（减少以“-”
98,331.85 12,012,317.03 401,686.44 12,512,335.32
号填列）
（一）综合收益总额 32,037,317.03 1,237,463.71 33,274,780.74
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 20,025,000.00 -20,025,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 20,025,000.00 -20,025,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 98,331.85 -835,777.27 -737,445.42
1．本期提取 1,712,856.10 152,303.57 1,865,159.67
2．本期使用 -1,614,524.25 -988,080.84 -2,602,605.09
（六）其他 -
四、本期期末余额 133,500,000.00 390,891,157.93 7,352,405.98 55,419,204.99 353,059,197.17 118,519,835.86 1,058,741,801.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9 页
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合并股东权益变动表（续）
2017 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 一般 少数股东权益 所有者权益合计
减：库存 其他综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 合收益
准备
一、上年年末余额 133,500,000.00 415,121,936.27 6,863,005.05 51,661,838.59 313,943,132.37 167,044,905.90 1,088,134,818.18
加：会计政策变更
-
前期差错更正
-
同一控制下企业合并
-
其他
-
二、本年年初余额 133,500,000.00 415,121,936.27 6,863,005.05 51,661,838.59 313,943,132.37 167,044,905.90 1,088,134,818.18
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - 175,046.48 4,896,485.89 15,251,953.59 20,323,485.96
-
（一）综合收益总额 24,921,485.89 248,113.88 25,169,599.77
（二）所有者投入和减少资本 - 15,000,000.00 15,000,000.00
1．股东投入的普通股 15,000,000.00 15,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
-
（三）利润分配 -20,025,000.00 - -20,025,000.00
-
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,025,000.00 -20,025,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 175,046.48 3,839.71 178,886.19
1．本期提取 976,955.57 571,024.52 1,547,980.09
2．本期使用 -801,909.09 -567,184.81 -1,369,093.90
（六）其他
四、本期期末余额 133,500,000.00 415,121,936.27 7,038,051.53 51,661,838.59 318,839,618.26 182,296,859.49 1,108,458,304.14
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报表 第 10 页
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股东权益变动表
2017 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本 期 金 额
项 目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 133,500,000.00 415,890,084.53 4,693,876.72 55,419,204.99 282,882,806.41 892,385,972.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 133,500,000.00 415,890,084.53 4,693,876.72 55,419,204.99 282,882,806.41 892,385,972.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 250,614.97 14,986,311.98 15,236,926.95
（一）综合收益总额 35,011,311.98 35,011,311.98
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -20,025,000.00 -20,025,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -20,025,000.00 -20,025,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 250,614.97 250,614.97
1．本期提取 637,726.58 637,726.58
2．本期使用 -387,111.61 -387,111.61
（六）其他
四、本期期末余额 133,500,000.00 415,890,084.53 4,944,491.69 55,419,204.99 297,869,118.39 907,622,899.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 11 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
股东权益变动表（续）
2017 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上 期 金 额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 133,500,000.00 415,890,084.53 4,245,255.97 51,661,838.59 269,091,508.85 874,388,687.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 133,500,000.00 415,890,084.53 4,245,255.97 51,661,838.59 269,091,508.85 874,388,687.94
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 296,339.91 6,255,274.79 6,551,614.70
（一）综合收益总额 26,280,274.79 26,280,274.79
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -20,025,000.00 -20,025,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -20,025,000.00 -20,025,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 296,339.91 296,339.91
1．本期提取 870,109.74 870,109.74
2．本期使用 -573,769.83 -573,769.83
（六）其他
四、本期期末余额 133,500,000.00 415,890,084.53 4,541,595.88 51,661,838.59 275,346,783.64 880,940,302.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 苏海涛 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
报表 第 12 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
湖北宜昌交运集团股份有限公司
二〇 一七半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
湖北宜昌交运集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由宜昌交运集团
有限责任公司 2008 年 6 月整体变更设立的股份有限公司。公司于 2016 年 12 月 30
日在宜昌市工商行政管理局换发了统一社会信用代码为 914205007068512884 的营
业执照。
英文名称：HUBEIYICHANG TRANSPORTATION GROUP CO.,LTD
住 所：宜昌市港窑路 5 号
法定代表人：苏海涛
注册资本：人民币壹亿叁仟叁佰伍拾万圆整
企业类型：股份有限公司（上市）
本公司的母公司为宜昌交通旅游产业发展集团有限公司
本公司的实际控制人为宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会
本财务报表业经公司董事会于 2017 年 8 月 18 日批准报出
(二) 历史沿革及改制情况
1、 公司设立
湖北宜昌交运集团股份有限公司原名宜昌永通运输集团有限责任公司，是
1998 年 4 月经宜昌市人民政府宜府文(1998)47 号《市人民政府关于组建宜昌
永通运输集团有限责任公司的批复》文批准，由宜昌市宜通运输集团有限责任
公司与宜昌市恒通运输公司合并组建，为宜昌市国有资产管理局出资的国有独
资公司。1998 年 7 月, 宜昌永通运输集团有限责任公司名称根据宜市交发
(1998)196 号《宜昌市交通委员会关于宜昌永通运输集团有限责任公司更名的
通知》,更名为宜昌交运集团有限责任公司。公司设立时的注册资本为 12,000
万元,业经宜昌市五环审计事务所出具宜五审所验字(1998)82 号验资报告验证。
2、 名称变更及改制情况
根据 2005 年 4 月 18 日宜府发(2005)12 号《市人民政府关于授权由市国资委履
行出资人职责企业名单的通知》文及 2006 年 7 月 10 日宜市国资产权(2006)49
号《宜昌市国资委关于明确宜昌交运集团有限责任公司国有股出资人的通知》
财务报表附注 第 1 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
文，公司出资人由宜昌市国有资产监督管理委员会变更为夷陵国有资产经营有
限公司。
2006 年 5 月 31 日，根据宜昌市国有企业改革领导小组宜市企改(2006)01 号《宜
昌市国有企业改革领导小组关于宜昌交运集团有限责任公司改革方案的批复》
文，宜市国资产权(2006)38 号《市国资委关于调减宜昌交运集团有限责任公司
注册资本的决定》文, 及宜市夷陵国资发(2006)18 号《夷陵国有资产经营有限
公司关于同意宜昌交运集团有限责任公司经营管理人员投资参股的通知》文，
公司在原宜昌交运集团有限责任公司基础上进行改制，夷陵国有资产经营有限
公司以公司截止 2006 年 5 月 31 日的净资产出资 6,000 万元, 占注册资本的 75%，
公司经营管理人员董新利、李家发等 44 位自然人以货币资金出资 2,000 万元，
占注册资本的 25%，公司注册资本变更为 8,000 万元，业经湖北佳信联合会计
师事务所出具鄂佳联验字(2006)16 号验资报告验证。
2008 年 6 月，本公司申请由有限责任公司整体变更为股份有限公司，申请登
记的注册资本为人民币 8,000 万元，由全体股东以公司截至 2008 年 3 月 31 日
止的净资产 105,248,843.60 元（业经大信会计师事务有限公司审计并出具大信
审字[2008]第 024 号审计报告）折为 8,000 万股，每股面值 1 元，变更后的注
册资本为人民币 8,000 万元，由宜昌交运集团有限责任公司原股东按照各自在
公司的股权比例持有，实际出资金额超过申请的注册资本金额 25,248,843.60
元作为公司的资本公积。业经大信会计师事务有限公司审验并出具大信宜验字
(2008)第 004 号验资报告验证。
3、 增加出资及出资转让情况
2009 年 2 月, 根据宜市国资产权(2008)61 号《宜昌市国资委关于湖北宜昌交运
集团股份有限公司通过增资扩股方式引进战略投资者的批复》文，及公司 2008
年第二次临时股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币
2,000 万元，由北京国信鸿基投资有限公司于 2009 年 2 月 4 日之前缴足，公
司注册资本变更为 10,000 万元，其中夷陵国有资产经营有限公司持 6,000 万股，
持股比例为 60%，北京国信鸿基投资有限公司持 2,000 万股，持股比例为 20%，
公司经营管理人员董新利、李家发等 44 位自然人持 2,000 万股，持股比例为
20%。业经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字（2009）第 2-0002
号验资报告验证。
2009 年 4 月，根据宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会宜市国资产权
[2009]3 号宜昌市国资委《关于变更湖北宜昌交运集团股份有限公司国有股持
有人的通知》文，宜昌市夷陵国有资产经营有限公司持有的公司股权交由宜昌
财务报表附注 第 2 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
市人民政府国有资产监督管理委员会直接持有，公司股东宜昌市夷陵国有资产
经营有限公司变更为宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会，变更后宜昌市
人民政府国有资产监督管理委员会持 6,000 万股，持股比例为 60%，北京国信
鸿基投资有限公司持 2,000 万股，持股比例为 20%，公司经营管理人员董新利、
李家发等 44 位自然人持 2,000 万股，持股比例为 20%。
2009 年 7 月，公司股东大会 2009 年第二次临时会议表决通过《关于宜昌市国
资委向鄂西生态旅游圈投资有限公司转让 1000 万股股份的议案》和《关于通
过股份协议转让方式还原自然人股东股份登记的议案》, 宜昌市人民政府国有
资产监督管理委员会将持有的公司 1,000 万股股份转让给湖北省鄂西生态文化
旅游圈投资有限公司，尹明等 19 名自然人将持有的 884 万本公司股份转让给
张红林等 116 名自然人； 2009 年 9 月，自然人股东康莉娟将持有的公司 30
万股股份，自然人股东周泰国将持有的公司 10 万股股份通过协议转让方式转
让给宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会。变更后, 宜昌市人民政府国有
资产监督管理委员会持 5,040 万股，持股比例为 50.40%；北京国信鸿基投资有
限公司持 2,000 万股，持股比例为 20%；湖北省鄂西生态文化旅游圈投资有限
公司持 1,000 万股，持股比例为 10%；公司经营管理人员董新利、李家发等 156
位自然人持 1,960 万股，持股比例为 19.60%。
根据公司 2010 年度股东大会决议、中国证券监督管理委员会“证监发行字
[2011]1604 号”文《关于核准湖北宜昌交运集团股份有限公司首次公开发行股
票的批复》的核准，核准公司公开发行不超过 3,350 万股新股。本次申请发行
新股人民币 3,350 万元，发行后的股本为 13,350 万元。业经大信会计师事务有
限公司审验并出具大信验字[2011]第 2-0042 号验资报告验证。
根据宜昌市人民政府《关于同意无偿划转湖北宜昌交运集团股份有限公司国有
股权的批复》（宜府函[2015]39 号）、中国证券监督管理委员会《关于核准豁免
宜昌交通旅游产业发展集团有限公司要约收购湖北宜昌交运集团股份有限公
司股份义务的批复》（证监许可[2015]1502 号），宜昌市人民政府国有资产监督
管理委员会将其所持有本公司 35.66%的股份无偿划转给宜昌交通旅游产业发
展集团有限公司，公司的控股股东由宜昌市人民政府国有资产监督管理委员变
更为宜昌交通旅游产业发展集团有限公司，于 2015 年 7 月 22 日在中国证券登
记结算有限责任公司办理证券过户登记手续。
(三) 公司主营业务情况简介
公司主营业务：客运站经营（有效期至 2018 年 7 月 31 日）；省际班车客运、省际包
车客运、一类客运班线、旅游客运（有效期至 2018 年 7 月 31 日）；国内快递(邮政
财务报表附注 第 3 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
2017 年半年度
财务报表附注
企业专营业务除外)( 有效期至 2020 年 9 月 2 日)；保险兼业代理（限许可证核定的
类别，有效期至 2018 年 10 月 9 日）；港口机械、设施、设备租赁经营；票务代理服
务；货物中转、仓储服务；汽车（不含九座以下乘用车）及配件销售；汽车售后服
务；为汽车交易提供服务；物业管理；柜台、房屋出租；停车服务；洗车服务等等。
(四) 合并财务报表范围
截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
宜昌交运集团夷陵客运有限公司
宜昌交运集团秭归客运有限公司
宜昌交运集团兴山客运有限公司
宜昌交运集团长阳客运有限公司
宜昌交运集团五峰客运有限公司
宜昌交运集团石油有限公司
宜昌交运集团宜都客运有限公司
宜昌交运集团宜都广告有限公司
宜昌交运集团宜都旅行社有限公司
宜都好运机动车检测有限公司
宜昌长江三峡旅游客运有限公司
宜昌三斗坪旅游港埠有限公司
宜昌长江国际旅行社有限公司
宜昌交运国际旅行社有限公司
宜昌太平溪港旅游客运有限公司
宜昌茅坪港旅游客运有限公司
宜昌交运集团出租汽车客运有限公司
宜昌交运集团汽车销售维修有限公司
宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司
宜昌交运集团麟至汽车销售服务有限公司
宜昌交运集团麟远汽车销售服务有限公司
恩施麟觉汽车销售服务有限公司
恩施麟达汽车销售服务有限公司
宜昌交运集团麟辰汽车销售服务有限公司
宜昌交运集团麟汇汽车销售服务有限公司
宜昌交运长江游轮有限公司
湖北宜昌长江三峡游轮中心开发有限公司
湖北天元物流发展有限公司
宜昌三峡枢纽旅客翻坝转运中心开发有限公司
恩施麟盛汽车销售服务有限公司
秭归县凤凰汽车客运有限责任公司
湖北宜昌交运松滋有限公司
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
松滋市金安汽车运输有限公司
松滋市通达公共汽车有限公司
恩施麟泰汽车销售服务有限公司
恩施麟昌汽车销售服务有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起 12 个月持续经营。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
2017 年 6 月 30 日合并及公司财务状况、2017 年 1-6 月合并及公司经营成果、合并
及公司现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
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财务报表附注
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
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财务报表附注
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
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（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率。）作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理
的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
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应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票
面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
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的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：占应收款项账面余额 5%以上
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：账龄 3 年以上的应收款项（不含单项金额重大的
应收款项）
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品等。主要包括各品牌整
车及零配件、润料、燃料、低值易耗品等
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
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和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
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投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
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影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 30 3 3.23
车辆 年限平均法 6-8 3 12.13-16.17
船舶 年限平均法 10-15 3 6.47-9.70
机械设备及办公设备 年限平均法 5-8 3 12.13-19.40
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为
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固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚
未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者
工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策
计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
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定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①
运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产
的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支
出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、
租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无
形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规
定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法
判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年期末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上
的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依
据是否存在变化等。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
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4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
财务报表附注 第 23 页
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1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
经公司二届六次职代会、第三届董事会第十次会议审议通过，公司于 2016 年
起实施企业年金。与公司建立正式劳动关系且连续工龄达到条件的职工，经本
人申请可参加企业年金。企业年金所需费用由单位和职工共同承担，单位缴费
的列支渠道按照国家有关规定执行，职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代
缴。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
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本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司其他长期职工福利系为职工安置款，按照宜昌市劳动和社会保障局《关
于宜昌交运集团公司改制职工安置有关问题的意见》(宜劳社函[2006]40 号及
宜昌市国有企业改革领导小组《关于宜昌市交运集团企业改革安置职工资金支
付问题的会议纪要》,公司改制时提取的尚未支付的应付职工安置款。
详见本附注“五、(三十一) 长期应付职工薪酬”。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
财务报表附注 第 25 页
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(二十四) 收入
本公司营业收入主要包括道路客运收入、水上客运收入、港站服务收入、出租车承
包金收入、水路旅游客运、公路旅游客运、旅行社业务、汽车销售及维修收入和其
他业务收入（含油品销售收入、公铁联运装卸、物流服务和其他收入）。
1、 道路客运收入的确认
（1）根据车辆营运线路，公司与车站签订《车辆进站协议》，到车站应班；
（2）公司司乘人员按发班班次验票并清点票根，与车站核对后双方签字形成
《结算单》，按月将《结算单》上交公司财务；
（3）公司按月对所属车辆的《结算单》进行审核汇总，并与车站核对无误后，
扣除应支付给车站的站务费、客运代理费等，确认客运收入。
2、 水上客运收入的确认
（1）各港站售票后，由公司船舶司乘人员、港站人员在旅客登船时验票, 船
舶司乘人员留取票根，航次结束后统计汇总形成《航次收入统计表》，公司按
月编制《船舶营运月度统计表》。
（2）各港站按月向公司提交《代理收支结算表》，公司将港口方提供的《代理
收支结算表》和公司编制的《航次收入统计表》进行核对无误后，公司据此确
认收入，并向港站收取票款。
3、 港站服务收入的确认
港站服务收入包括站务服务收入、旅游港口服务收入
（1）站务服务收入的确认
①车站与客运企业签订《车站进站协议》，客运车辆到车站应班，并由车站代
售客票。
②发车前由站务人员、司乘人员验票清点票根，汇总票根并经司乘人员核对无
误后签字形成结算单， 结算单》金额为车站向客运公司划转票款的依据之一。
③每月月末公司车站根据售票系统的统计与客运公司的《结算单》进行核对，
核对无误后，计算应收取的站务费、客运代理费及其它各项费用，确认为收入，
次月车站扣除应收取的站务费、客运代理费及其它各项费用后向客运企业支付
代收票款。
（2）旅游港口服务收入的确认
①公司旅游港口与水路客运企业、游船公司签订《船舶代理协议》、《游船代理
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协议》，船舶到客运港口停泊作业和发班，并由旅游港口代售客票。
②发船前由站务人员、司乘人员验票清点票根，本公司客运港口统计各船舶的
代理售票人次和金额。
③月末旅游港口根据《船舶代理协议》、《游船代理协议》，向各船舶单位、游
船公司提交《代理收支结算表》，计算应收取的站务费、客运（游船）代理费
及其它各项费用，开具代理费用发票，旅游港口确认收入。各船舶单位持《代
理收支结算表》向旅游港口结算票款。
4、 出租车承包金收入的确认
公司的营运车辆承包给驾驶员，每月根据不同的车型收取承包金，公司按应收
取的承包金确认收入。
5、 水路旅游客运
旅行社负责游船客源组织、旅游产品销售、旅游收入款项收取；游船公司负责
游客船票清点和应结算票款的登记。双方按班次核对一致，月底旅行社向游船
公司结算票款，游船公司开具发票，确认收入。
6、 公路旅游客运
旅游客运分公司根据长期业务协议、单笔业务协议和旅游包车完工单约定的收
费标准，向接受旅游客运服务的单位和个人收取服务价款。根据协议、业务单
据以及收付款凭据，按月结算款项，并开具发票确认旅游客运收入。
7、 旅行社业务
旅行社业务分地接业务和组团业务。对于地接业务，由本公司旅行社凭和上游
旅行社签订的协议或业务确认凭证，收取旅游团款，开具发票按月确认收入；
对于组团业务，由本公司旅行社和旅游单位或个人签订旅游服务合同，明确旅
游服务和费用标准，根据合同收取旅游费用并开具发票，按月确认旅游服务收
入。
8、 公铁联运装卸收入的确认
（1）公铁联运装卸是指货物经铁路运输、汽车运输到站后的卸载和货物离站
前的装载过程中，实施的起重、装卸的作业过程。
（2）客户凭运输货物清单到本公司业务部门换取装卸作业单，本公司联运部
门凭装卸作业单到完成装卸作业，已完成的装卸作业单经联运部门签字确认后，
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返回本公司财务部。
（3）财务结算人员每月根据返回的作业单进行汇总结算，并分客户开具货物
装卸发票，结算联运装卸费用并进行收入确认。
9、 销售及维修、油品销售收入和其他收入的确认
（1）公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方。
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制。
（3）相关的收入已经收到或取得了收款证据，并且与销售该商品有关的成本
能够可靠地计量。
（4）公司按照已收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
10、 物流服务、让渡资产使用权收入
（1）让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够
可靠计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定资产使用权收
入。
（2）经营租赁的租金收入按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个年度按
直线法确认为收入。
（3）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
与收益相关的政府补助，在收到政府补助时确认；与资产相关的政府补助，在
相关资产达到预定使用状态时确认按资产受益年限分期确认。
3、 会计处理
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与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
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1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
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1、 会计政策变更的性质、内容和原因。
财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的
准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要
求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也
要求按照修订后的准则进行调整。
2、 本公司执行上述两项准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益， 其他收益：8,056,674.47
不再计入营业外收入
3、 重要会计估计变更
本报告期无会计估计变更
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应 汽车及油品销售按应税收入 17%；水路
税劳务收入为基础计算销项税额， 客运按应税收入的 11%；道路客运实施
增值税 在扣除当期允许抵扣的进项税额 简易征收按应税收入的 3%；站场经营一
后，差额部分为应交增值税 般纳税人按应税收入的 6%、小规模纳税
人按应税收入的 3%
营业税 应税收入（2016 年 5 月起营改增
5%
交纳增值税）
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消
5%、7%
费税计缴
教育费附加 应纳流转税额 3%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
(二) 税收优惠
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本报告期内无税收优惠。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 244,729.90 173,508.34
银行存款 267,569,321.64 437,632,847.07
其他货币资金 50,355,612.79 104,181,486.36
合 计 318,169,664.33 541,987,841.77
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 50,355,612.79 104,181,486.36
合 计 50,355,612.79 104,181,486.36
截止 2017 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 50,355,612.79 元为本公司及子公司
向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 149,200,000.00
合计 149,200,000.00
说明：交易性金融资产增加主要系本期子公司湖北宜昌长江三峡游轮中心开发有限
公司宜昌交运长江游轮有限公司、宜昌长江三峡旅游客运有限公司、宜昌太平溪港
旅游客运有限公司等购买的理财产品至报告期末的余额。
(三) 应收票据
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 45,000,000.00
合 计 45,000,000.00
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(四) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
25,226,321.71 96.78 2,455,270.95 9.73 22,771,050.76 21,376,197.85 96.22 2,202,162.43 10.30 19,174,035.42
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
839,609.84 3.22 839,609.84 100 839,609.84 3.78 839,609.84 100.00
坏账准备的应收账款
合计 26,065,931.55 100 3,294,880.79 12.64 22,771,050.76 22,215,807.69 100.00 3,041,772.27 13.69 19,174,035.42
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 23,492,678.97 1,174,633.95 5.00
1至2年 315,050.60 31,505.06 10.00
2至3年 73,190.65 21,957.20 30.00
3至4年 76,005.00 38,002.50 50.00
4至5年 401,121.20 320,896.96 80.00
5 年以上 868,275.29 868,275.29 100.00
合计 25,226,321.71 2,455,270.95
说明：信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款划分标准详见 “三、(十一)应收款项坏账准备”。
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2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
宜昌三峡旅游度假区开发有限公司 2,000,000.00 7.67 100,000.00
上海上汽安吉汽车销售服务有限公司 915,320.00 3.51 45,766.00
东风日产汽车金融有限公司 877,566.27 3.37 43,878.31
当阳永生汽车运输有限公司 855,000.20 3.28 256,500.06
宜昌公交集团有限责任公司 815,875.18 3.13 40,793.76
合计 5,463,761.65 20.96 486,938.13
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 143,502,940.13 87.36 99,667,428.01 83.67
1至2年 2,458,978.00 1.50 1,257,450.00 1.05
2至3年 10,018,812.56 6.10 9,683,182.24 8.13
3 年以上 8,281,334.44 5.04 8,515,084.10 7.15
合计 164,262,065.13 100.00 119,123,144.35 100.00
说明：账龄超过一年且金额重大的预付款项为 17,012,000.00 元，情况如下：
预付对象 期末余额 账龄 尚未结算原因
子公司宜昌交运集团宜都客
宜都市交通局 7000,000.00 3 年以上
运有限公司预付新站土地款
子公司宜昌交运集团宜都客
宜都市非税收入管理局 10,012,000.00 2至3年
运有限公司预付新站土地款
合 计 17,012,000.00
备注：公司子公司宜都客运有限公司本报告期新增预付新站土地款 10,000,000.00 万元
到宜都市非税收入管理局，至报告期末该项预付账款余额为 20,002,000.00 元。
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2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）
江苏雨花钢铁有限公司 25,517,955.82 15.53
宜都市非税收入管理局计财股 20,002,000.00 12.18
徐州华宏特钢有限公司 13,860,977.52 8.44
芜湖市富鑫钢铁有限公司 8,000,000.00 4.87
江苏雨花集团公司马鞍山分公司 7,017,509.54 4.27
合计 74,398,442.88 45.29
(六) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
29,108,830.14 99.93 4,164,348.27 14.31 24,944,481.87 23,889,392.25 99.92 3,844,629.73 16.09 20,044,762.52
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
20,000.00 0.07 20,000.00 100.00 20,000.00 0.08 20,000.00 100.00
账准备的其他应收款
合计 29,128,830.14 100.00 4,184,348.27 14.36 24,944,481.87 23,909,392.25 100.00 3,864,629.73 16.16 20,044,762.52
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 13,071,365.50 653,568.28 5.00
1至2年 12,624,212.48 1,262,421.25 10.00
2至3年 811,846.18 243,553.85 30.00
3至4年 1,185,066.17 592,533.09 50.00
4至5年 20,340.00 16,272.00 80.00
5 年以上 1,395,999.81 1,395,999.81 100.00
合计 29,108,830.14 4,164,348.27
说明：信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款划分标准详见“三、（十一）应收
款项坏账准备”。
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
松滋市金业投资有限公司 借款 10,800,000.00 1－2 年 37.08 1,080,000.00
东风日产汽车销售有限公司 保证金 2,000,000.00 1 年内 6.87 100,000.00
东风悦达起亚汽车有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年内 3.43 50,000.00
三峡商报广告中心 往来款 355,685.00 2-3 年 1.22 106,705.50
长阳土家族自治县汽车客运公司 押金 300,000.00 1－2 年 1.03 30,000.00
合计 14,455,685.00 49.63 1,366,705.50
(七) 存货
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
1,321,583.72 1,321,583.72 1,707,545.95 1,707,545.95
原材料
60,122.41 60,122.41 60,122.41 60,122.41
低值易耗品
205,514,463.69 205,514,463.69 167,104,658.17 167,104,658.17
库存商品
206,896,169.82 206,896,169.82 168,872,326.53 168,872,326.53
合计
说明：期末余额中有账面价值人民币 33,689,646.09 元的存货用于质押，具体如下：
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子公司恩施麟达汽车销售服务有限公司以存货账面价值为 33,689,646.09 元的车辆出
厂合格证作质押和承兑汇票保证金向中信银行上海分行开具 53,890,000.00 元银行承
兑汇票；
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
留抵增值税 17,494,552.42 8,804,790.00
预缴营业税 1,034,082.01 1,012,087.93
预缴城建设税 69,209.26 74,001.02
预缴教育费附加 29,477.17 31,104.64
预缴地方教育费附加 20,221.21 22,638.24
预缴企业所得税 1,201,666.15 964,400.64
预缴房产税 48,058.17 47,726.78
多缴个人所得税 8,034.64 5,673.79
合计 19,905,301.03 10,962,423.04
(九) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 460,000.00 260,000.00 200,000.00 460,000.00 260,000.00 200,000.00
其中：按成本计量 460,000.00 260,000.00 200,000.00 460,000.00 260,000.00 200,000.00
合 计 460,000.00 260,000.00 200,000.00 460,000.00 260,000.00 200,000.00
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位持 本期现金
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 股比例(%) 红利
宜昌交运集团长阳
260,000.00 260,000.00 260,000.00 260,000.00 52.00
畅通客运有限公司
湖北捷龙物流股份
200,000.00 200,000.00 0.83
公司
合 计 460,000.00 460,000.00 260,000.00 260,000.00
说明：公司无法对宜昌交运集团长阳畅通客运有限公司实施控制、共同控制及重大影响，根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》划分入
可供出售金融资产。
(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额
的投资损益 益调整 益变动 股利或利润
联营企业
湖北省高峡平湖游
7,309,960.94 7,309,960.94
船有限责任公司
松滋市欣业交通服
1,498,353.91 1,498,353.91
务有限公司
合计 8,808,314.85 8,808,314.85
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(十一) 投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）期初余额 187,495,367.81 36,260,931.12 223,756,298.93
（2）本期增加金额
—外购
—固定资产转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 187,495,367.81 36,260,931.12 223,756,298.93
2．累计折旧和累计摊销
（1）期初余额 45,185,578.19 8,776,650.24 53,962,228.43
（2）本期增加金额 3,266,223.20 428,479.38 3,694,702.58
—计提或摊销 3,266,223.20 428,479.38 3,694,702.58
—固定资产转入
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 48,451,801.39 9,205,129.62 57,656,931.01
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 139,043,566.42 27,055,801.50 166,099,367.92
（2）期初账面价值 142,309,789.62 27,484,280.88 169,794,070.50
说明：（1）本期计提折旧和摊销额 3,694,702.58 元。
（2）公司投资性房地产期末无减值情形。
（3）截止 2017 年 6 月 30 日公司以投资性房地产作抵押用于银行借款，具体如下：
公司以原值为 176.02 万元的权证号为伍家区字第 0269778 号房屋用于农业银行三峡
伍家支行 5,500.00 万元短期借款抵押；
公司以原值为 1,662.27 万元的权证号为宜市房权证字第 0257239 号房屋用于农业银
行三峡伍家支行 3,000.00 万元短期借款抵押；
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
公司以原值为 326.96 万元的权证号为宜市房权证伍家区字第 0269779 房屋用于湖北
银行白龙岗支行 5,000.00 万元短期借款抵押；
公司以原值为 703.65 万元（其中转入投资性房地产金额 292.52 万元）的权证号为宜
市房权证字第 0257233 号房屋用于招商银行宜昌分行 7,000.00 万元短期借款、535.00
万元一年内到期的非流动负债和 4,860.00 万元长期借款抵押；
公司以原值为 294.19 万元的权证号为伍家区字第 0269775 号房屋用于交通银行宜昌
分行 3,000.00 万元短期借款抵押；
(十二) 固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）期初余额 474,004,620.94 89,126,852.75 473,604,512.31 29,601,338.11 1,066,337,324.11
（2）本期增加金额 16,213,893.94 1,251,059.33 20,426,293.75 1,186,991.71 39,078,238.73
—购置 1,888,200.85 1,251,059.33 20,295,210.82 1,186,991.71 24,621,462.71
—在建工程转入 14,325,693.09 131,082.93 14,456,776.02
—类别调整
—股东投入
（3）本期减少金额 4,847,483.75 42,132,190.72 39,965.00 47,019,639.47
—处置或报废 4,847,483.75 42,132,190.72 39,965.00 47,019,639.47
—固定资产转出
—类别调整
（4）期末余额 490,218,514.88 85,530,428.33 451,898,615.34 30,748,364.82 1,058,395,923.37
2．累计折旧
（1）期初余额 109,306,898.48 56,268,749.97 258,629,254.35 24,866,432.98 449,071,335.78
（2）本期增加金额 7,503,425.48 4,187,537.31 19,132,843.39 1,461,030.26 32,284,836.44
—计提 7,503,425.48 4,187,537.31 19,132,843.39 1,461,030.26 32,284,836.44
—类别调整
（3）本期减少金额 3,714,614.20 30,569,925.74 38,766.05 34,323,305.99
—处置或报废 3,714,614.20 30,569,925.74 38,766.05 34,323,305.99
—固定资产转出
—类别调整
（4）期末余额 116,810,323.96 56,741,673.08 247,192,172.00 26,288,697.19 447,032,866.23
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
—处置子公司
（3）本期减少金额
—处置或报废
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
—处置子公司
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 373,408,190.92 28,788,755.25 204,706,443.34 4,459,667.63 611,363,057.14
（2）期初账面价值 364,697,722.46 32,858,102.78 214,975,257.96 4,734,905.13 617,265,988.33
说明：（1）本期折旧额 32,284,836.44 元。
（2）本期由在建工程转入固定资产原价为 14,456,776.02 元。
（3）截止 2017 年 6 月 30 日公司以固定资产房屋作抵押用于银行借款，具体如下：
公司以原值为 756.00 万元的权证号为宜市房权证伍家区字第 0289476 号房屋用于湖
北银行白龙岗支行 5,000.00 万元短期借款抵押；
公司以原值为 703.65 万元（其中转入投资性房地产金额 292.52 万元）的权证号为宜
市房权证字第 0257233 号房屋用于招商银行宜昌分行 7,000.00 万元短期借款、535.00
万元一年内到期的非流动负债和 4,860.00 万元长期借款抵押；
公司以子公司宜昌交运集团麟汇汽车销售服务有限公司原值为 1,560.96 万元的权证
号为宜市房权证伍家区字第 0410636 号房屋用于农业银行三峡伍家支行 5,500.00 万
元短期借款抵押；
公司以子公司宜昌交运集团麟至汽车销售服务有限公司原值为 697.33 万元的权证号
为宜市房权证第 0245949 号房屋、子公司宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司
原值为 782.83 万元的权证号为宜市房权证第 0246145 号房屋用于农业银行三峡伍家
支行 667.00 万元长期借款和 50.00 万元一年内到期的非流动负债抵押；
（4）公司固定资产期末无减值情形。
(十三) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
三峡游轮中心水工码头 19,400,821.18 19,400,821.18 18,760,829.21 18,760,829.21
宜昌东站物流中心（二期） 60,665,780.50 60,665,780.50 44,120,886.82 44,120,886.82
宜都新站 2,805,021.79 2,805,021.79 1,262,453.67 1,262,453.67
翻坝转运中心 31,408,399.86 31,408,399.86 28,375,270.01 28,375,270.01
4S 店工程 855,371.51 855,371.51 388,349.51 388,349.51
伍家客运站 1,523,070.26 1,523,070.26 690,480.39 690,480.39
三斗坪港改扩建项目 2,677,701.32 2,677,701.32 1,846,681.01 1,846,681.01
松滋客运新站 5,895,246.32 5,895,246.32 1,243,280.80 1,243,280.80
其他工程 128,301.89 128,301.89 128,301.89 128,301.89
合计 125,359,714.63 125,359,714.63 96,816,533.31 96,816,533.31
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
说明：（1）本期由在建工程转入固定资产原价为 14,456,776.02 元；
（2）公司在建工程期末无减值情形。
财务报表附注 第 42 页
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2、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投 利息资 其中：本 本期利息
预算数(万 本期转入 本期其他 工程
项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 本化累 期利息资 资本化率 资金来源
元) 固定资产金额 减少金额 进度
例(%) 计金额 本化金额 (%)
三峡游轮中心水工码头 52,614.71 18,760,829.21 639,991.97 19,400,821.18 3.69 3.69 其他来源
宜昌东站物流中心（二期） 115,721.9 44,120,886.82 30,874,571.40 14,329,677.72 60,665,780.50 5.01 5.01 其他来源
宜都新站 1,262,453.67 1,542,568.12 2,805,021.79 其他来源
翻坝转运中心 49,499.78 28,375,270.01 3,033,129.85 31,408,399.86 6.35 6.35 其他来源
4S 店工程 388,349.51 467,022.00 855,371.51 其他来源
伍家客运站等项目 690,480.39 832,589.87 1,523,070.26 其他来源
三斗坪港改扩建项目 1,846,681.01 833,932.93 2,912.62 2,677,692.32 其他来源
松滋客运新站 1,243,280.80 4,651,965.52 5,895,246.32 其他来源
其他工程 128,301.89 131,082.93 131,082.93 128,301.89 其他来源
合计 96,816,533.31 43,006,854.59 14,463,673.27 125,359,714.63
财务报表附注 第 43 页
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(十四) 无形资产
出租车经营
项目 土地使用权 软件 合计
权
1．账面原值
（1）期初余额 447,330,656.04 2,813,559.07 600,000.00 450,744,215.11
（2）本期增加金额 136,509.83 136,509.83
—购置 136,509.83 136,509.83
—股东投入
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 447,330,656.04 2,950,068.90 600,000.00 450,880,724.94
2．累计摊销
（1）期初余额 36,618,380.97 1,429,339.37 600,000.00 38,647,720.34
（2）本期增加金额 5,445,193.79 215,346.76 5,660,540.55
—计提 5,445,193.79 215,346.76 5,660,540.55
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 42,063,574.76 1,644,686.13 600,000.00 44,308,260.89
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 405,267,081.28 1,305,382.77 406,572,464.05
（2）期初账面价值 410,712,275.07 1,384,219.70 412,096,494.77
说明：（1）本期摊销金额 5,660,540.55 元。
（2）截止 2017 年 6 月 30 日公司以土地使用权作抵押用于向银行借款，具体如下：
公司以原值为 236.21 万元的宜市国用（2008）第 090102046-4 号土地使用权用于农
业银行三峡伍家支行 3,000.00 万元短期借款抵押；
公司以原值为 3,306.82 万元的宜市国用（2008）字第 090102046-3 号土地使用权用
于招商银行宜昌分行 7,000.00 万元短期借款、535.00 万元一年内到期的非流动负债
和 4,860.00 万元长期借款抵押；
公司以子公司宜昌交运集团麟至汽车销售服务有限公司原值为 279.94 万元的宜市国
用(2004)第 100205010-2 号土地使用权、子公司宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限
公司原值为 306.08 万元的宜市国用(2004)第 100205010-1 号土地使用权用于农业银
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
行三峡伍家支行 667.00 万元长期借款和 50.00 万元一年内到期的非流动负债抵押。
（3）公司无形资产期末无减值情形。
(十五) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
宜昌茅坪港旅游
8,140,269.22 8,140,269.22
客运有限公司
宜昌交运集团出
租汽车客运有限 121,509.24 121,509.24
公司
合计 8,261,778.46 8,261,778.46
说明：宜昌交运集团出租汽车客运有限公司的商誉形成原因系吸收合并宜昌腾飞出
租汽车有限公司所致。
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
宜昌茅坪港旅游客
1,978,741.74 1,978,741.74
运有限公司
宜昌交运集团出租
121,509.24 121,509.24
汽车客运有限公司
合计 2,100,250.98 2,100,250.98
说明：（1）对宜昌茅坪港旅游客运有限公司形成的商誉进行减值测试，本报告期不
存在新增减值迹象。
（2）宜昌交运集团出租汽车客运有限公司形成的商誉已全额计提减值准备。
(十六) 长期待摊费用
本期增加金 其他减少
项目 期初余额 本期摊销金额 期末余额
额 金额
4S 店装修费 660,300.70 474,101.76 417,353.75 717,048.71
油罐车租赁 155,537.48 155,537.48
车辆经营权费 22,827,380.34 1,876,556.06 5,387,907.99 19,316,028.41
广告费用 1,440,000.00 1,260,000.00 180,000.00
2,350,657.82 7,065,261.74
合计 25,083,218.52 20,368,614.60
财务报表附注 第 45 页
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(十七) 递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 7,479,229.24 1,869,807.31 6,906,402.00 1,726,600.55
合计 7,479,229.24 1,869,807.31 6,906,402.00 1,726,600.55
(十八) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
土地出让金 13,200,000.00 13,200,000.00
土地整理成本 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 73,200,000.00 73,200,000.00
说明：子公司湖北宜昌长江三峡游轮中心开发有限公司与宜昌市土地储备中心签订
《长江三峡游轮中心项目土地一级开发合同》支付的土地整理成本。
(十九) 短期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 235,000,000.00 180,000,000.00
信用借款 120,000,000.00 130,000,000.00
合计 355,000,000.00 310,000,000.00
说明：（1）借款的抵押情况详见“五、(十一)投资性房地产”、 “五、(十二)固定资产”
和“五、(十四)无形资产”。
（2）信用借款情况如下：公司向民生银行宜昌分行营业部取得的 4,000.00 万元借款；
公司向广发银行股份有限公司宜昌分行营业部取得的 4,000.00 万元借款；公司向兴
业银行宜昌分行取得的 1,000.00 万元借款；公司向平安银行荆州分行取得的 3,000.00
万元借款。
(二十) 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 162,315,600.00 173,528,000.00
合计 162,315,600.00 173,528,000.00
财务报表附注 第 46 页
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(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 60,674,698.95 68,637,149.43
1至2年 3,384,928.48 2,201,667.89
2至3年 786,177.05 2,743,160.43
3 年以上 3,823,865.60 1,356,248.60
合计 68,669,670.08 74,938,226.35
2、 账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
金龙联合汽车工业公司 600,000.00 购车款
安徽安凯汽车股份有限公司 410,000.00 购车款
宜昌昂特科技开发有限公司 248,800.00 工程款
锦洲矿山机械厂 131,600.00 工程款
长江航运规划设计院 125,000.00 工程款
合计 1,515,400.00 /
(二十二)预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 74,818,966.77 44,840,678.68
1至2年 757,525.00 2,656,573.76
2至3年 941,570.44 54,871.69
3 年以上 19,165,368.26 20,478,808.59
合 计 95,683,430.47 68,030,932.72
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因
中国石油天然气股份有限
18,176,758.57 3 年以上 分期摊销(说明 1)
公司湖北销售公司
中石油昆仑天然气公司 900,000.00 3 年以上 分期摊销(说明 2)
合计 19,076,758.57
说明：（1）中国石油天然气股份有限公司湖北销售公司以经营性租赁方式承租本公
司港窑路加油站、花艳加油站、大公桥加油站、绿萝路加油站、发展大道加油站，
预收租金 4,660 万元，租赁期限为 20 年，2017 年 1-6 月确认租金 116.50 万元。
财务报表附注 第 47 页
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（2）中石油昆仑天然气公司以经营性租赁方式承租本公司位于伍家岗城东大道宜昌
中心客运站后路与花艳加油站之间面积 400 平方米的土地使用权经营 CNG 汽车加气
业务，预收租金 150 万元，2017 年 1-6 月尚未确认租金收入。
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 7,437,421.02 85,223,228.68 91,347,813.48 1,312,836.22
离职后福利-设定提存计划 18,616.80 10,076,886.10 10,094,458.70 1,044.20
辞退福利 212,768.00 212,768.00 0.00
合计 7,456,037.82 95,512,882.78 101,655,040.18 1,313,880.42
2、短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 6,830,723.06 72,014,863.25 78,305,994.23 539,592.08
（2）职工福利费 3,148,055.13 3,148,055.13 0.00
（3）社会保险费 5,227,222.13 5,226,972.53 249.60
其中：医疗保险费 3,669,368.03 3,669,160.03 208.00
补充医疗保险 886,697.27 886,697.27 0.00
工伤保险费 455,907.47 455,878.87 28.60
生育保险费 215,249.36 215,236.36 13.00
（4）住房公积金 3,183,867.83 3,183,347.83 520.00
（5）工会经费和职工教育经费 606,697.96 1,649,220.34 1,483,443.76 772,474.54
合计 7,437,421.02 85,223,228.68 91,347,813.48 1,312,836.22
3、 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 8,685,258.79 8,684,764.79 494.00
失业保险费 296,521.71 296,503.51 18.20
企业年金 18,616.80 1,095,105.60 1,113,190.40 532.00
合计 18,616.80 10,076,886.10 10,094,458.70 1,044.20
财务报表附注 第 48 页
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(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 6,857,989.57 4,266,995.86
增值税 2,067,311.84 6,430,360.97
营业税 11,015.69 11,015.69
城市建设税 204,547.18 500,052.17
土地使用税 758,917.86 1,362,663.72
印花税 50,698.29 198,605.81
房产税 1,376,805.40 1,387,120.63
个人所得税 158,235.54 169,014.77
教育费附加 75,768.52 202,148.75
地方教育发展费 47,946.24 125,859.95
其他 2,763.33 5,523.33
合计 11,611,999.46 14,659,361.65
(二十五)应付股利
项目 期末余额 期初余额
所有者股利 10,110,212.20 1,252,712.20
合计 10,110,212.20 1,252,712.20
说明：主要为公司宣告分配但尚未支付的应付控股股东宜昌交通旅游产业集团发展
有限公司和股东湖北省鄂西生态文化旅游圈投资有限公司 2016 年度股利及子公司
宜昌交运长江游轮有限公司（原名为“宜昌长江高速客轮有限责任公司”）对少数股
东分配的股利尚未支付所致。
(二十六)其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 229,918,717.50 267,250,210.55
1至2年 30,000,125.45 19,589,082.18
2至3年 28,035,732.02 11,272,156.86
3 年以上 14,321,063.77 27,853,055.82
合 计 302,275,638.74 325,964,505.41
财务报表附注 第 49 页
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2、 账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
子公司股东投入净资产与
宜昌三峡运输集团宜都华运有限责任公司 14,572,683.19
出资额的差价
子公司股东投入净资产与
荆州神通汽车运输集团有限公司 10,991,193.75
出资额的差价
宜昌华信道路工程投资公司 2,360,000.00 建站工程款
宜昌江盛酒店管理有限公司 600,000.00 房租押金
宜昌市伍家岗区兴业餐饮酒楼 300,000.00 房租押金
合计 28,823,876.94
(二十七)一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 5,850,000.00 9,800,000.00
合 计 5,850,000.00 9,800,000.00
说明：借款的抵押情况详见“五、(十一)投资性房地产”、 “五、(十二)固定资产”和“五、
(十四)无形资产”。
(二十八)长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 55,270,000.00 55,270,000.00
合计 55,270,000.00 55,270,000.00
说明：借款的抵押情况详见“五、(十一)投资性房地产”、 “五、(十二)固定资产”和“五、
(十四)无形资产”。
(二十九)长期应付款
项目 期末余额 期初余额
车辆保证金 5,657,247.67 7,098,180.19
合计 5,657,247.67 7,098,180.19
说明：车辆保证金系公司根据营运合同，收取的营运车辆保证金，该项保证金依据
合同将逐月予以返还。
财务报表附注 第 50 页
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（三十）长期应付职工薪酬
说 项目 期末余额 期初余额
明其他长期福利 5,561,519.95 6,471,758.99
合计 5,561,519.95 6,471,758.99
：
其他长期福利主要为职工安置款，系按照宜昌市劳动和社会保障局《关于宜昌交运集
团公司改制职工安置有关问题的意见》(宜劳社函[2006]40 号及宜昌市国有企业改革
领导小组《关于宜昌市交运集团企业改革安置职工资金支付问题的会议纪要》,公司
改制时提取的尚未支付的应付职工安置款。
(三十一)专项应付款
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
三峡游轮中心项目 99,050,000.00 99,050,000.00 政府拔款
合计 99,050,000.00 99,050,000.00
(三十二)递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
宜昌汽车客运中心站 21,930,000.00 725,000.00 21,205,000.00 政府补贴
三峡游轮中心项目 750,000.00 750,000.00 政府补贴
东山客运站项目 1,250,000.00 37,500.00 1,212,500.00 政府补贴
宜昌港客运码头 11,890,000.00 815,000.00 11,075,000.00 政府补贴
旅游发展基金补贴 400,000.00 200,000.00 200,000.00 政府补贴
宜昌港站扩建 7,000,000.00 500,000.00 6,500,000.00 政府补贴
港航建设专项补助 43,440,000.00 43,440,000.00 政府补贴
宜都新站 408,100.00 408,100.00 政府补贴
宜昌城区城市旅游集散中心补贴 4,500,000.00 250,000.00 4,250,000.00 政府补贴
合计 91,568,100.00 2,527,500.00 89,040,600.00
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 金额 外金额 其他变动 期末余额 相关
宜昌汽车客运中心站 21,930,000.00 725,000.00 21,205,000.00 与资产相关
三峡游轮中心项目 750,000.00 750,000.00 与资产相关
东山客运站项目 1,250,000.00 37,500.00 1,212,500.00 与资产相关
宜昌港客运码头 11,890,000.00 815,000.00 11,075,000.00 与资产相关
旅游发展基金补贴 400,000.00 200,000.00 200,000.00 与资产相关
财务报表附注 第 51 页
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宜昌港站扩建 7,000,000.00 500,000.00 6,500,000.00 与资产相关
港航建设专项补助 43,440,000.00 43,440,000.00 与资产相关
宜都新站 408,100.00 408,100.00 与资产相关
宜 昌 城 区城 市 旅游 集 散
中心补贴 4,500,000.00 250,000.00 4,250,000.00 与资产相关
合计 91,568,100.00 2,527,500.00 89,040,600.00
说明：本报告期计入营业外收入政府补助：
（1）宜昌汽车客运中心站项目政府补助本期确认收益 72.5 万元，累计确认收益
779.50 万元。
（2）东山客运站项目政府补助本期确认收益 3.75 万元，累计确认收益 28.75 万元。
（3）宜昌港客运码头项目政府补助本期确认收益 81.50 万元，累计确认收益 522.50
万元。
（4）旅游发展基金补贴本期摊销 20.00 万元，累计确认收益 180.00 万元。
（5）宜昌港站扩建政府补助本期确认收益 50.00 万元，累计确认收益 350.00 万元。
（6）宜昌城区城市旅游集散中心补贴本期确认收益 25 万元，累计确认收益 75.00
万元。
财务报表附注 第 52 页
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(三十三)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份 1,823,456.00 -199,452.00 -199,452.00 1,624,004.00
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 1,823,456.00 -199,452.00 -199,452.00 1,624,004.00
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 1,823,456.00 -199,452.00 -199,452.00 1,624,004.00
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 1,823,456.00 -199,452.00 -199,452.00 1,624,004.00
2．无限售条件流通股份 131,676,544.00 199,452.00 199,452.00 131,875,996.00
(1). 人民币普通股 131,676,544.00 199,452.00 199,452.00 131,875,996.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 131,676,544.00 199,452.00 199,452.00 131,875,996.00
合计 133,500,000.00 133,500,000.00
财务报表附注 第 53 页
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(三十四)资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 390,891,157.93 390,891,157.93
其他资本公积
合计 390,891,157.93 390,891,157.93
(三十五)专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 7,254,074.13 1,712,856.10 1,614,524.25 7,352,405.98
合计 7,254,074.13 1,712,856.10 1,614,524.25 7,352,405.98
(三十六)盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 55,419,204.99 55,419,204.99
合计 55,419,204.99 55,419,204.99
(三十七)未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 341,046,880.14 313,943,132.37
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 341,046,880.14 313,943,132.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,037,317.03 24,921,485.89
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 20,025,000.00 20,025,000.00
期末未分配利润 353,059,197.17 318,839,618.26
说明：公司根据 2017 年 5 月 18 日召开 2016 年度股东大会通过的 2016 年度利润分
配的议案，按 2016 年期末总股本 13,350.00 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金股利 1.50 元（含税），合计派发现金股利 2,002.50 万元。本次权益分配的股权登
记日为 2017 年 6 月 5 日，除权除息日为 2017 年 6 月 6 日。
(三十八) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 949,358,192.19 840,872,667.00 800,194,754.12 693,033,261.27
其他业务 15,145,572.57 3,827,873.86 11,183,274.38 6,714,735.53
财务报表附注 第 54 页
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合计 964,503,764.76 844,700,540.86 811,378,028.50 699,747,996.80
2、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、旅客运输 169,303,572.02 138,402,159.30 165,094,351.58 131,411,018.82
1、道路客运 147,516,548.11 121,073,211.64 141,688,643.48 112,008,165.63
2、水路客运 - -
3、站务服务 20,346,247.21 17,131,641.31 21,908,145.28 19,018,317.37
4、出租车客运 1,440,776.70 197,306.35 1,497,562.82 384,535.82
二、旅游服务 65,876,159.82 45,567,647.00 60,273,052.33 44,424,734.75
1、旅游港口服务 5,511,913.26 3,460,747.96 3,913,136.41 4,872,467.50
2、水路旅游客运 18,162,610.47 9,207,680.84 17,578,200.06 8,938,318.55
3、公路旅游客运 18,660,567.75 15,882,059.24 15,601,826.07 13,404,378.65
4、旅行社业务 23,541,068.34 17,017,158.96 23,179,889.79 17,209,570.05
三、汽车销售及售后服务 469,180,202.11 436,098,729.71 506,482,268.13 473,278,116.36
四、商贸物流 244,998,258.24 220,804,130.99 68,345,082.08 43,919,391.34
1、供应链服务 210,918,679.40 208,131,234.48 36,183,204.18 34,966,960.03
2、石油及商超销售 10,589,242.62 7,434,606.41 9,929,404.39 6,675,174.07
3、物业租赁及物业服务 23,490,336.22 5,238,290.10 22,232,473.51 2,277,257.24
主营业务合计 949,358,192.19 840,872,667.00 800,194,754.12 693,033,261.27
(三十九)税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 60,166.98 1,258,880.25
城市维护建设税 948,777.68 852,224.73
教育费附加 411,068.04 369,405.77
地方教育发展费 205,147.86 235,690.82
印花税 279,579.57
房产税 3,488,069.12
土地使用税 1,492,198.53
车船使用税 161,070.00
合计 7,046,077.78 2,716,201.57
财务报表附注 第 55 页
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(四十)销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资 10,428,815.42 9,909,091.90
福利费 299,240.58 391,932.98
职工其它薪酬
工会经费 207,978.32 160,813.45
职工教育经费 1,000.00
住房公积金 154,395.00 93,492.00
社会保险 1,010,701.02 754,977.21
折旧费 2,073,218.43 1,877,638.93
修理费 200,140.17 635,511.21
广告费 1,550,054.48 1,091,769.30
通讯费 49,642.86 61,319.55
业务招待费 89,711.24 86,015.40
办公费 271,258.60 322,289.59
水电费 503,274.74 401,444.41
差旅交通费 296,935.33 235,655.87
展览及宣传费用 428,050.61 547,363.66
低值易耗品摊销 98,932.86 331,630.00
企业年金 94,149.44 60,878.08
其他 3,206,264.71 2,869,472.24
合计 20,962,763.81 19,832,295.78
(四十一)管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资 19,592,858.10 22,313,696.56
福利费 1,392,523.30 1,321,123.86
职工其他薪酬 15,810.00 18,000.00
工会经费 534,878.52 676,049.20
职工教育经费 202,604.97 165,444.23
住房公积金 1,273,794.16 1,209,922.03
社会保险 5,503,933.34 4,844,254.26
折旧费 3,555,765.54 3,566,775.56
修理费 369,249.89 256,985.30
无形资产摊销 4,637,279.65 1,527,483.60
业务招待费 301,787.90 621,337.05
财务报表附注 第 56 页
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办公费 671,888.01 543,663.31
水电费 847,156.29 789,290.49
税金 3,006,407.88
差旅交通费 587,695.25 634,647.02
保险费 255,509.90 209,331.24
低值易耗品摊销 18,946.86 17,403.46
审计评估费 1,096,290.47 342,117.43
广告宣传费 1,313,711.48 1,597,814.96
企业年金 567,260.96 502,905.12
其他 2,249,692.88 2,926,621.58
合计 44,988,637.47 47,091,274.14
(四十二) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 13,406,955.62 11,468,652.24
减：利息收入 1,524,747.28 1,722,614.06
手续费支出 444,673.87 529,603.63
其他支出 15,212.64 15,652.00
合计 12,342,094.85 10,291,293.81
(四十三)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 572,827.06 -345,398.15
合计 572,827.06 -345,398.15
(四十四)投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
1,218,116.10 1,573,296.25
产取得的投资收益
合 计 1,218,116.10 1,573,296.25
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2017 年半年度
财务报表附注
(四十五) 其他收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
燃油补贴 7,138,674.47 与收益相关
线路补贴 918,000.00 与收益相关
合 计 8,056,674.47
说明：
1、燃油补贴分别为子公司宜昌交运集团长阳客运有限公司、宜昌交运集团夷陵客运有
限公司、宜昌交运集团宜都客运有限公司、宜昌交运集团兴山客运有限公司、猇亭客
运分公司收到的燃油补贴。
2、线路补贴系子公司湖北宜昌交运松滋有限公司收到公交车亏损补贴 918,000 元。
(四十六)营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,026,111.21 232,299.91 1,026,111.21
其中：固定资产处置利得 1,026,111.21 232,299.91 1,026,111.21
政府补助 2,933,500.00 2,209,144.08 2,933,500.00
其他 465,326.08 453,078.18 465,326.08
合计 4,424,937.29 2,894,522.17 4,424,937.29
计入当期损益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
燃油补贴 905,755.00 与收益相关
劳动就业补贴 35,790.00 45,429.08 与收益相关（注 1）
车辆报废补助 70,210.00 337,960.00 与收益相关（注 2）
线路补贴 640,000.00 与收益相关
集散中心补贴款 300,000.00 与收益相关（注 3）
村村通客车导航补贴 280,000.00 与收益相关
递延收益摊销 2,527,500.00 与资产相关（注 4）
合计 2,933,500.00 2,209,144.08 /
说明：
1、劳动就业补贴系公司子公司宜昌交运集团宜都客运有限公司收到的稳岗补贴款
35,790 元。
2、车辆报废补助系公司子公司黄标车报废收到车辆报废补贴款 70,210 元。
3、集散中心补贴款系为公司根据《市人民政府办公室关于印发宜昌市旅游集散中
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
心建设方案等相关旅游工作方案的通知》收到旅游集散中心补贴款 30. 00 万元。
4、递延收益摊销明细详见递延收益附注。
(四十七)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,256,149.23 1,519,619.18 2,256,149.23
其中：固定资产处置损失 2,256,149.23 1,519,619.18 2,256,149.23
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 11,315.00 150,000.00 11,315.00
其他 63,097.75 51,311.46 63,097.75
合计 2,330,561.98 1,720,930.24 2,330,561.98
(四十八)所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 12,128,414.83 9,535,303.01
递延所得税费用 -143,206.76 86,349.55
其中：递延所得税资产 -143,206.76 86,349.55
合计 11,985,208.07 9,621,652.56
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期金额
利润总额 45,259,988.81
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 11,314,997.20
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 549,495.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 120,715.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
所得税费用 11,985,208.07
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
(四十九) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到与收益性相关的财政补贴 8,162,674.47 2,209,144.08
收到存款利息 1,524,747.28 1,722,614.06
收其他单位往来款 65,476,159.21 54,580,613.24
合 计 75,163,580.96 58,512,371.38
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付的期间费用 16,149,051.37 26,730,239.99
支付的往来款 41,080,702.32 33,696,017.07
合 计 57,229,753.69 60,426,257.06
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
港航建设专项资金 10,450,000.00
旅游集散中心补贴 300,000.00
合 计 300,000.00 10,450,000.00
(五十)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 33,274,780.74 25,169,599.77
加：资产减值准备 572,827.06 -345,398.15
固定资产等折旧 32,284,836.44 36,154,354.39
无形资产摊销 5,660,540.55 2,309,711.09
长期待摊费用摊销 7,065,261.74 4,412,813.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） 1,230,038.02 1,287,319.27
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,342,094.85 10,291,293.81
投资损失（收益以“－”号填列） -1,218,116.10 -1,573,296.25
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -143,206.76 86,349.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,023,843.29 8,859,672.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,635,655.47 -35,388,147.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 37,924,542.23 3,976,555.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 37,334,100.01 55,240,827.58
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 267,814,051.54 252,635,921.97
减：现金的期初余额 437,806,355.41 330,661,717.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -169,992,303.87 -78,025,795.86
2、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现 金 267,814,051.54 437,806,355.41
其中：库存现金 244,729.90 173,508.34
可随时用于支付的银行存款 267,569,321.64 437,632,847.07
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 267,814,051.54 437,806,355.41
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
(五十一) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 50,355,612.79 银行承兑汇票保证金
存货 33,689,646.09 银行承兑汇票质押
投资性房地产 27,519,756.55 借款抵押
固定资产 42,082,380.73 借款抵押
无形资产 41,290,484.11 借款抵押
合计 194,937,880.27
六、 合并范围的变更
与上年相比本期新增合并范围的单位为湖北宜昌交运恩施麟昌汽车销售服务有限公
司，原因为：恩施麟昌汽车销售服务有限公司为新设公司，公司持股比例为 100%。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宜昌交运国际旅行社有限 宜昌市东山大 宜昌市东山大 旅游运输 设立
100
公司 道 126 号 道 126 号 企业
宜昌交运集团石油有限公 宜昌市东山大 宜昌市东山大 石油销售 设立
100
司 道 126 号 道 126 号 企业
宜昌交运集团汽车销售维 宜昌市体育场 宜昌市体育场 汽车销售 设立
100
修有限公司 路 46 号 路 46 号 企业
宜昌交运集团麟至汽车销 宜昌市开发区 宜昌市开发区 汽车销售
100
售服务有限公司 发展大道 发展大道 企业 设立
宜昌交运集团麟觉汽车销 宜昌开发区发 宜昌开发区发 汽车销售 设立
100
售服务有限公司 展大道 展大道 企业
宜昌交运长江游轮有限公 宜昌市东山经 宜昌市东山经 水路运输 设立
94.4462
司 济开发区 济开发区 企业
宜昌交运集团兴山客运有 兴山县古夫镇 兴山县古夫镇 设立
运输企业 100
限公司 高阳大道 16 号 高阳大道 16 号
宜昌交运集团夷陵客运有 宜昌市夷陵区 宜昌市夷陵区 设立
运输企业 100
限公司 罗河路 20 号 罗河路 20 号
宜昌交运集团出租汽车客 宜昌市港窑路 宜昌市港窑路 4 出租车营 设立
100
运有限公司 4号 号 运企业
恩施麟觉汽车销售服务有 湖北省恩施市 湖北省恩施市 汽车销售 100 设立
财务报表附注 第 62 页
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2017 年半年度
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
限公司 金桂大道 217 金桂大道 217 号 企业
号
宜昌交运集团麟远汽车销 宜昌市发展大 宜昌市发展大 汽车销售 设立
100
售服务有限公司 道 116 号 道 116 号 企业
湖北宜昌长江三峡游轮中 宜昌市港窑路 宜昌市港窑路 5 港口经营 设立
51
心开发有限公司 5号 号 企业
宜昌交运集团长阳客运有 长阳县龙舟坪 长阳县龙舟坪 设立
运输企业 100
限公司 镇花坪村四组 镇花坪村四组
湖北天元物流发展有限公 宜昌市伍家岗 宜昌市伍家岗 设立
物流业 100
司 区桔城路 26 号 区桔城路 26 号
湖北省恩施市 设立
恩施麟达汽车销售服务有 湖北省恩施市 汽车销售
金桂大道 125 100
限公司 金桂大道 125 号 企业
号
秭归县凤凰汽车客运有限 秭归县茅坪镇 秭归县茅坪镇
运输企业 100
责任公司 平湖大道 4 号 平湖大道 4 号 设立
宜昌交运集团麟汇汽车销 宜昌市港窑路 宜昌市港窑路 5 汽车销售 设立
100
售服务有限公司 5号 号 企业
宜昌市开发区 宜昌市开发区 设立
宜昌交运集团麟辰汽车销 汽车销售
发展大道 63-2 发展大道 63-2 100
售服务有限公司 企业
号 号
宜昌交运集团宜都客运有 宜都市陆城园 宜都市陆城园 设立
运输企业 70
限公司 林大道 53 号 林大道 53 号
宜都市五眼泉 宜都市五眼泉 设立
宜都好运机动车检测有限
镇袁家榜村二 镇袁家榜村二 车辆检测 100
公司
组 组
宜昌交运集团宜都广告有 宜都市陆城清 宜都市陆城清 设立
广告设计 100
限公司 江大道 44 号 江大道 44 号
宜昌交运集团宜都旅行社 宜都市陆城清 宜都市陆城清 设立
旅游企业 100
有限公司 江大道 44 号 江大道 44 号
宜昌长江 三峡旅 游客运有 宜昌市沿 江大 宜昌市沿江大 客运站经 同一控制下
100
限公司 道 142 号 道 142 号 营 企业合并
宜昌市夷 陵区 宜昌市夷陵区 设立
宜昌三斗 坪旅游 港埠有限
三斗坪镇 园艺 三斗坪镇园艺 港口经营 100
公司
村2组 村2组
国内旅游 同一控制下
宜昌长江 国际旅 行社有限 宜昌市沿 江大 宜昌市沿江大
业务、入境 100 企业合并
公司 道 142 号 道 142 号
旅游业务
港口经营 同一控制下
宜昌市夷 陵区 宜昌市夷陵区
宜昌太平 溪港旅 游客运有 （限许可 企业合并
太平溪镇 伍相 太平溪镇伍相 78.26
限公司 范围）客运
庙村 庙村
站经营
财务报表附注 第 63 页
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2017 年半年度
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
湖北省宜 昌市 湖北省宜昌市 以自有资 同一控制下
宜昌三峡 枢纽旅 客翻坝转
城东大道 58 号 城东大道 58 号 金对港口 100 企业合并
运中心开发有限公司
5楼 5楼 进行投资
宜昌茅坪 港旅游 客运有限 湖北省宜昌市 湖北省宜昌市 港口经营 非同一控制
100
公司 秭归县茅坪镇 秭归县茅坪镇 企业 下企业合并
宜昌交运 集团秭 归客运有 秭归县茅坪镇 秭归县茅坪镇 非同一控制
运输企业 100
限公司 平湖大道 4 号 平湖大道 4 号 下企业合并
宜昌交运 集团五 峰客运有 五峰镇沿河 五峰镇沿河 非同一控制
运输企业 100
限公司 西路 37 号 西路 37 号 下企业合并
湖北省恩施市 湖北省恩施市 100 设立
恩施麟盛汽车销售服务有 汽车销售
舞阳坝街办事 舞阳坝街办事
限公司 企业
处耿家坪村 处耿家坪村
湖北宜昌交运松滋有限公 松滋市新江口 松滋市新江口 70 设立
司 镇乐乡大道 镇乐乡大道 107 运输企业
107 号 号
松滋市金安汽车运输有限 松滋市新江口 松滋市新江口 100 设立
公司 镇乐乡大道 87 镇乐乡大道 87 运输企业
号 号
松滋市通达公共汽车有限 松滋市新 江口 松滋市新江口 100 设立
运输企业
公司 镇民主路 30 号 镇民主路 30 号
恩施麟泰汽车销售服务有 湖北省恩施市 湖北省恩施市 100 设立
汽车销售
限公司 舞阳坝街办事 舞阳坝街办事
企业
处耿家坪村 处耿家坪村
恩施麟昌汽车销售服务有 湖北省恩施市 湖北省恩施市 100 设立
汽车销售
限公司 舞阳坝街办事 舞阳坝街办事
企业
处耿家坪村 处耿家坪村
2、 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
宜昌交运长江游轮有限
5.55% 322,017.91 9,056,367.79
公司
湖北宜昌长江三峡游轮
49.00% 371,092.85 69,626,424.31
中心开发有限公司
宜昌交运集团宜都客运
30% 711,593.82 18,394,765.56
有限公司
湖北宜昌交运松滋有限
30% -7,504.64 15,525,944.78
公司
财务报表附注 第 64 页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宜昌交运长江游轮 有
89,610,980.07 77,631,813.49 167,242,793.56 4,176,811.39 4,176,811.39 78,336,286.32 82,050,112.17 160,386,398.49 3,100,609.72 3,100,609.72
限公司
湖北宜昌长江三峡 游
222,028,362.75 20,046,350.16 242,074,712.91 179,969.43 99,800,000.00 99,979,969.43 162,564,993.87 79,481,544.22 242,046,538.09 909,126.95 99,800,000.00 100,709,126.95
轮中心开发有限公司
宜昌交运集团宜都 客
52,852,792.70 52,199,594.22 105,052,386.92 42,507,920.72 1,228,581.00 43,736,501.72 43,773,461.21 53,511,520.36 97,284,981.57 37,130,580.96 1,230,581.00 38,361,161.96
运有限公司
湖北宜昌交运松滋 有
36,869,910.66 52,333,657.02 89,203,567.68 37,450,418.43 37,450,418.43 46,384,275.68 58,849,270.00 105,233,545.68 50,664,933.15 50,664,933.15
限公司
本期金额 上期金额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润
额 流量
宜昌交运长江游轮有限公司 18,399,797.86 5,798,148.58 5,798,148.58 8,902,790.10 17,864,731.13 4,537,772.81 4,537,772.81 9,549,613.63
湖北宜昌长江三峡游轮中心开发
757,332.34 757,332.34 -1,307,990.18 1,132,841.57 1,132,841.57 8,197,634.33
有限公司
宜昌交运集团宜都客运有限公司 20,175,477.56 2,371,979.39 2,371,979.39 -31,690,630.82 20,777,352.00 2,740,485.96 2,740,485.96 -7,735,321.71
湖北宜昌交运松滋有限公司 27,213,495.39 -25,015.47 -25,015.47 -9,314,353.17 19,112,362.54 639,549.70 639,549.70 17,517,480.26
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本报告期无
(三) 在联营企业中的权益
期末余额/ 本期金额 期初余额/ 上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 8,808,314.85 8,808,314.85
下列各项按持股比例计算的合计数 0.00 0.00
—净利润 0.00 0.00
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
宜昌交通旅游产
有限责任公司
业发展集团有限 宜昌 壹拾亿圆整 35.66 35.66
（国有独资）
公司
说明：(1)本公司的最终控制方为宜昌市人民政府国有资产监督管理委员。
(2)根据宜昌市人民政府《关于同意无偿划转湖北宜昌交运集团股份有限公司国有
股权的批复》（宜府函[2015]39 号）、中国证券监督管理委员会《关于核准豁免宜昌
交通旅游产业发展集团有限公司要约收购湖北宜昌交运集团股份有限公司股份义
务的批复》（证监许可[2015]1502 号）等文件批复同意，将宜昌国资委持有本公司
35.66%国有股权无偿划转给宜昌交通旅游产业发展集团有限公司，2015 年 7 月 21
日中国证券登记结算有限责任公司办理证券过户登记手续。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
本公司联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企
业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
湖北省高峡平湖游船有限责任公司 联营企业
松滋市欣业交通服务有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
宜昌三峡旅游度假区开发有限公司 控股股东控制的其他公司
宜昌公交集团有限责任公司 控股股东控制的其他公司
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 1,349,700.00 1,622,600.00
4、 关联方往来款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
宜昌三峡旅游
度假区开发有 2,000,000.00 100,000.00
限公司
宜昌公交集团
815,875.18 40,793.76
有限责任公司
湖北省高峡平
湖游船有限责 153,692.00 7,684.60 636,611.00 31,830.55
任公司
说明：1、宜昌国资委持有本公司 35.66%国有股权无偿划转给宜昌交通旅游产业发
展集团有限公司（以下简称“宜昌交旅集团”），公司与宜昌三峡旅游度假区开发有限
公司(以下简称“三峡旅游度假区公司”)同属于宜昌交旅集团控制，关联方应收款项
形成原因：公司子公司宜昌交运长江游轮公司以所属“长江三峡”系列游轮为三峡
旅游度假区公司三游洞至猴溪的游客提供承运服务，应收三峡旅游度假区公司游船
运输费用。
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财务报表附注
2、公司与宜昌公交集团有限责任公司（以下简称“宜昌公交集团”）同属于本公司
控股股东宜昌交通旅游产业发展集团有限公司控制，公司及所属经营客运业务的分
子公司运用宜昌公交集团 IC 卡管理系统资源，为所属班线客运车辆、县域公交车辆
的乘客提供宜昌公交 IC 卡普通卡刷卡消费功能服务，应收宜昌公交集团结算票款。
5、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
年利率按浮动中
国人民银行 1 年
宜昌交通旅游产业发展
200,000,000.00 2016-8-29 2017-8-28 期贷款基准利率
集团有限公司
下浮 0.3 个百分
点执行。
6、 资金拆借的关联交易
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
宜昌交通旅游产业发展集
利息支出 4,038,904.11 2,030,547.94
团有限公司
九、 承诺及或有事项
本报告期无需要披露的承诺及或有事项。
十、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
公司拟向包括控股股东交旅集团在内的不超过十名特定对象非公开发行股票募集资
金，用于“长江三峡游轮中心土地一级开发项目”、“宜昌东站物流中心项目（二
期）”。本次非公开发行股票拟募集资金总额不超过人民币 100,000 万元，交旅集
团拟以现金方式参与认购本次非公开发行股票。公司已与交旅集团签订《宜昌交通
旅游产业发展集团有限公司与湖北宜昌交运集团股份有限公司非公开发行 A 股股票
之附生效条件的股份认购协议》。
2017 年 3 月 22 日公司发布公告，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监
会”）发行审核委员会对湖北宜昌交运集团股份有限公司（以下简称“公司”）非公
开发行股票申请进行了审核。根据审核结果，公司本次非公开发行股票申请获得审
核通过。
2017 年 7 月 21 日公司收到中国证监会出具的《关于核准湖北宜昌交运集团股份有
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限公司非公开发行股票的批复》。
十一、其他重要事项
(一) 年金计划
经公司二届六次职代会、第三届董事会第十次会议审议通过，公司于 2016 年起实施企业
年金。与公司建立正式劳动关系且连续工龄达到条件的职工，经本人申请可参加企业年
金。企业年金所需费用由单位和职工共同承担，单位缴费的列支渠道按照国家有关规定
执行，职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。
公司企业年金基金采取法人受托管理模式，经公开招标公司委托具有受托管理资格的平
安养老保险股份有限公司担任受托人管理本公司年金基金。截止 2017 年 6 月 30 日，参
加企业年金计划的职工人数为 813 人，占当期在岗职工人数的 31.4%，上半年公司承担
企业年金费用总额为 109.51 万元，职工个人缴纳企业年金总额为 27.4 万元。
(二) 其他
1、2016 年 10 月公司收到《西陵区人民政府房屋征收决定书》（西房征决字[2016]5 号）。
决定书称：因西陵区体育场路交运地块棚户区改造项目需要，根据《国有土地上房屋征
收与补偿条例》、《宜昌市城区国有土地上房屋征收与补偿工作规程》的相关规定，决定
对位于胜利三路 48 号、体育场路 26 号的房屋进行征收，按照《西陵区体育场路交运地
块棚户区改造项目房屋征收安置补偿方案》进行补偿。
本公司全资子公司宜昌交运集团汽车销售维修有限责任公司（东风雪铁龙 4S 店）的销
售、办公、维修、仓库等经营场所，属于本次征收范围。该事项导致公司东风雪铁龙
4S 店的搬迁。为尽量减少搬迁停业损失，公司已利用自有的汽车贸易城的部分房屋和
场地，实现了宜昌交运集团汽车销售维修有限责任公司搬迁经营。
2017 年 6 月 30 日，公司与宜昌市西陵区房屋征收与补偿办公室（以下简称“西陵区征
收办”）签署了《体育场路交运地块棚户区改造项目征收补偿协议》，西陵区征收办以总
计 95,105,238 元人民币的价格对公司位于征收范围内的土地使用权和土地上的建筑物
及其附着物进行征收补偿，补偿费扣除公司授权委托西陵区征收办已支付给承租户的装
修补偿费 226,196 元，实际应付公司补偿款 94,849,042 元。
2017 年 7 月 21 日，公司收到西陵区征收办拨付的全部补偿款 94,879,042 元。
2、2016 年 11 月公司收到宜昌市夷陵区人民政府《房屋征收决定书》（夷房征决字[2016]
第 2 号）。决定书称：因实施罗家小河片区一期（二小至夷陵医院段）棚户区改造项目
建设，根据《国有土地上房屋征收与补偿条例》、《湖北省国有土地上房屋征收与补偿实
施办法》的相关规定，决定对位于罗家小河片区一期（二小至夷陵医院段）棚户区的 房
屋进行征收，按照该项目房屋征收补偿方案进行补偿。
公司全资子公司夷陵客运公司及其分公司宜昌交运集团夷陵客运有限公司小溪塔客车
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财务报表附注
站的办公、营运、维修、车辆停靠等经营场所，属于本次征收范围。该事项将导致夷陵
客运公司和小溪塔客车站的搬迁，预计在较短时期内会对上述两公司的正常经营产生一
定影响。
公司正与宜昌市夷陵区政府就房屋征收和搬迁经营等事项积极进行协商，目前房屋征收
部门正在开展征收房屋和土地价值评估工作，征收补偿金额尚未明确，房屋征收补偿协
议尚未签署。
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十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 比例 比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
10,374,743.71 94.49 661,187.75 6.37 9,713,555.96 4,773,154.83 88.75 683,754.75 14.33 4,089,400.08
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
604,945.00 5.51 604,945.00 100.00 604,945.00 11.25 604,945.00 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 10,979,688.71 100.00 1,266,132.75 11.53 9,713,555.96 5,378,099.83 100.00 1,288,699.75 23.96 4,089,400.08
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 10,218,479.96 510,924.00 5.00
1至2年 10.00
2至3年 30.00
3至4年 50.00
4至5年 30,000.00 24,000.00 80.00
5 年以上 126,263.75 126,263.75 100.00
合计 10,374,743.71 661,187.75
说明：信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款划分标准详见“三、（十一）应收
款项坏账准备”。
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
当阳永生汽车运输有限公司 855,000.20 7.79 42,750.01
湖北省荆州恒信旅游汽车运输公司 590,445.00 5.38 295,222.50
神龙架中国青年旅行社 457,100.00 4.16 22,855.00
苏州汽车客运集团有限公司汽车客
440,107.50 4.00 22,005.38
运总站
湖北顺达国际旅行社有限公司 393,150.00 3.58 19,657.50
合计 2,735,802.70 24.92 402,490.39
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 比例（%）
（%）
单 项 金 额 重 大并 单 独
计 提 坏 账 准 备的 其 他
应收款
按 信 用 风 险 特征 组 合
计 提 坏 账 准 备的 其 他 6,772,227.48 100.00 877,917.90 12.96 5,894,309.58 3,829,795.92 100.00 723,037.69 18.88 3,106,758.23
应收款
单 项 金 额 不 重大 但 单
独 计 提 坏 账 准备 的 其
他应收款
合计 6,772,227.48 100.00 877,917.90 12.96 5,894,309.58 3,829,795.92 100.00 723,037.69 18.88 3,106,758.23
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%））
1 年以内 5,595,066.59 279,753.33 5.00
1至2年 345,788.30 34,578.83 10.00
2至3年 210,857.00 63,257.10 30.00
3至4年 238,173.90 119,086.95 50.00
4至5年 5,500.00 4,400.00 80.00
5 年以上 376,841.69 376,841.69 100.00
合计 6,772,227.48 877,917.90
说明：信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款划分标准详见“三、（十一）应收
款项坏账准备”。
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
东风日产汽车销售有
保证金 2,000,000.00 1 年内 29.53 100,000.00
限公司
东风悦达起亚汽车有
保证金 1,000,000.00 1 年内 14.77 50,000.00
限公司
长阳土家族自治县汽 车辆安全
300,000.00 2-3 年 4.43 90,000.00
车客运公司 保证金
宜昌市住房和城乡建 工资保障
220,000.00 2-3 年 3.25 66,000.00
设委员会 金
宜昌三峡机场有限责
保证金 170,000.00 3-4 年 2.51 85,000.00
任公司
合计 3,690,000.00 54.49 391,000.00
(三) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 821,247,034.81 821,247,034.81 815,247,034.81 815,247,034.81
对联营、合营企业投
7,309,960.94 7,309,960.94 7,309,960.94 7,309,960.94
资
合计 828,556,995.75 828,556,995.75 822,556,995.75 822,556,995.75
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1、 对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备
期初余额 期末余额
单位 增加 减少 减值准备 期末余额
宜昌长江三峡旅
11,665,844.34 11,665,844.34
游客运有限公司
宜昌太平溪港旅
16,836,024.91 16,836,024.91
游客运有限公司
宜昌茅坪港旅游
8,342,478.36 8,342,478.36
客运有限公司
宜昌交运国际旅
375,072.67 375,072.67
行社有限公司
宜昌交运集团石
3,661,494.09 3,661,494.09
油有限公司
宜昌交运集团汽
车销售维修有限 5,074,272.60 5,074,272.60
公司
宜昌交运集团麟
至汽车销售服务 3,914,749.03 3,914,749.03
有限公司
宜昌交运集团麟
觉汽车销售服务 9,490,244.59 9,490,244.59
有限公司
宜昌交运长江游
137,300,000.20 137,300,000.20
轮有限公司
宜昌交运集团秭
602,883.05 602,883.05
归客运有限公司
秭归县凤凰汽车
客运有限责任公 100,000.00 100,000.00
司
宜昌交运集团兴
800,000.00 800,000.00
山客运有限公司
宜昌交运集团夷
500,000.00 500,000.00
陵客运有限公司
宜昌交运集团出
租汽车客运有限 3,667,456.65 3,667,456.65
公司
恩施麟觉汽车销
6,802,741.52 6,802,741.52
售服务有限公司
宜昌交运集团麟
远汽车销售服务 4,700,000.00 4,700,000.00
有限公司
湖北宜昌长江三
峡游轮中心开发 64,260,000.00 64,260,000.00
有限公司
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宜昌交运集团长
500,000.00 500,000.00
阳客运有限公司
恩施麟达汽车销
8,405,231.46 8,405,231.46
售服务有限公司
宜昌交运集团五
830,000.00 830,000.00
峰客运有限公司
宜昌交运集团麟
汇汽车销售服务 5,600,000.00 5,600,000.00
有限公司
宜昌交运集团麟
辰汽车销售服务 6,000,000.00 6,000,000.00
有限公司
湖北天元物流发
419,614,000.00 419,614,000.00
展有限公司
宜昌交运集团宜
35,000,000.00 35,000,000.00
都客运有限公司
宜昌三峡枢纽旅
客翻坝转运中心 15,204,541.34 15,204,541.34
开发有限公司
恩施麟盛汽车销
6,000,000.00 6,000,000.00
售服务有限公司
湖北宜昌交运松 35,000,000.00 35,000,000.00
滋有限公司
恩施麟泰汽车销 5,000,000.00 5,000,000.00
售服务有限公司
恩施麟昌汽车销
6,000,000.00 6,000,000.00
售服务有限公司
合计 815,247,034.81 6,000,000.00 821,247,034.81
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2、 对联营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额
其他 减值准备 期末余额
投资 投资 投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
联营企业：
湖北省高峡
平湖游船有 7,309,960.94 7,309,960.94
限责任公司
合计 7,309,960.94 7,309,960.94
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 130,536,572.88 93,803,211.86 128,429,101.26 88,215,856.12
其他业务 2,842,379.78 215,272.23 2,611,917.25 113,634.96
合计 133,378,952.66 94,018,484.09 131,041,018.51 88,329,491.08
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、旅客运输 96,500,652.34 73,713,992.61 97,966,219.80 73,231,183.80
1、道路客运 78,589,548.55 59,003,166.28 78,498,960.39 56,936,356.71
2、站务服务 17,911,103.79 14,710,826.33 19,467,259.41 16,294,827.09
二、旅游服务 18,660,567.75 16,248,424.41 15,601,826.07 13,609,332.20
公路旅游客运 18,660,567.75 16,248,424.41 15,601,826.07 13,609,332.20
三、商贸物流 15,375,352.79 3,840,794.84 14,861,055.39 1,375,340.12
物业租赁及物业服务 15,375,352.79 3,840,794.84 14,861,055.39 1,375,340.12
主营业务合计 130,536,572.88 93,803,211.86 128,429,101.26 88,215,856.12
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 27,036,007.20 16,347,251.49
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
合 计 27,036,007.20 16,347,251.49
十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -1,230,038.02
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 2,933,500.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
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委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1,218,116.10
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 390,913.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -828,122.85
少数股东权益影响额 109,627.01
合计 2,593,995.57
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.41 0.2400 0.2400
扣除非经常性损益后归属于公司
3.13 0.2205 0.2205
普通股股东的净利润
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二〇一七年八月十八日
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