广州证券股份有限公司
关于湖北宜昌交运集团股份有限公司
2017 年度内部控制自我评价报告的核查意见
广州证券股份有限公司（以下简称“广州证券”、“保荐机构”）作为湖北
宜昌交运集团股份有限公司（以下简称“宜昌交运”、“公司”）2016 年非公
开发行股票的持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳
证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》
等相关法律、法规、规范性文件的规定，对宜昌交运 2017 年度内部控制评价报
告进行了认真、审慎的核查，核查情况如下：
一、宜昌交运内部控制的基本情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括道路客运事业部、旅游发展事业部、汽车
营销事业部三大板块及天元物流、三峡游轮中心、出租公司、峡客行约车公司四
个专业化公司。
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业
收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：内控环境相关的公司治理；控制活动
相关的资金活动、采购业务、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、全
面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等。
重点关注的高风险领域主要包括：市场风险、财务风险、运营风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及企业内部控制制度组织开展内部控制评
价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，分别财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
评价指标 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
错报＜营业收入总额的 营业收入总额的1%≤错 错报≥营业收入总额的
收入总额
1% 报＜营业收入总额的2% 2%
利润总额的1%≤错报＜
利润总额 错报＜利润总额的1% 错报≥利润总额的2%
利润总额的2%
资产总额的0.5%≤错报
资产总额 错报＜资产总额的0.5% 错报≥资产总额的1%
＜资产总额的1%
所有者权益总额的
所有者权 错报＜所有者权益的
0.5%≤错报＜所有者权 错报≥所有者权益的1%
益总额 0.5%
益的1%
上评价指标的缺陷认定遵循就高不就低的原则。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）董事、监事和高级管理人员的任何程度的舞弊行为；
（2）对已签发公布的财务报告重要数据指标进行更正；
（3）会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未
能发现该错误；
（4）审计委员会对财务报告内部控制监督无效。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷认定
直接财产损失金额 重大负面影响
标准
受到省级以下政府部门处罚，但未对公
一般缺陷 50万元≤单项损失金额＜500万元
司定期报告披露造成负面影响。
受到省级及以上政府部门处罚，但未
重要缺陷 500万元≤单项损失金额＜1000万元
对公司定期报告披露造成负面影响。
受到国家政府部门处罚，且已正式对
重大缺陷 1000万元≤单项损失金额 外披露并对本公司定期报告披露造成
负面影响。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
内控项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
1.公司组织机构缺失，不
1.公司组织结构不 存在权力制衡机制；2.
1.公司组织结构存在缺
合理，权责制衡机制受 当前治理机构对科学决
陷，权责制衡机制受到
到一定程度的负面影 策机制造成极端负面影
组织 严重影响；2.对科学决策
响；2.对科学决策机制造 响，决策结果与预期目
架构 机制造成严重影响，决
成一定负面影响，决策 标方向严重背离。3.公司
策结果与预期目标存在
结果与预期目标存在差 管理层被发现有重大舞
重大差异。
异。 弊行为，严重损害公司
利益。
1.人力资源短期过剩或 1.人力资源长期性严重
缺乏，结构不合理，短 过剩或缺乏，且结构不
期内一定程度影响公司 合理，致使公司严重偏
1.人力资源适中但结构 发展目标；2.员工约束激 离发展目标；2.缺少员工
内 不合理，影响工作效率； 励制度不完善，工作效 激励约束制度，关键岗
部 人力 2.约束激励机制执行效 率低下，泄露一般性商 位管理不善，致使员工
控 资源 果欠佳；3.员工导入和退 业和技术秘密致使公司 严重流失，泄漏重大商
制
环 出 机 制 未 得 到 有 效 执 受到一定程度的损失； 业秘密，造成重大损失；
境 行。 3.员工导入退出机制不 3.无员工退出机制，导致
完善，偶尔发生法律诉 经常性的法律诉讼，或
讼，短期内影响公司声 公司声誉严重受损，恢
誉。 复时间长，成本大。
1.缺少积极的企业文化， 1.严重缺少积极向上的
影响企业竞争力；2.企业 企业文化和核心价值
文化不能有效提升公司 观；2.企业文化建设创新
1.企业核心价值观不明
形象并且长期积累会对 严重低下，缺乏凝聚力，
确；2.缺乏文化创新和文
企业 公司造成不利影响；3. 致使公司经营发展遇到
化整合；3.企业形象和企
文化 并购重组过程中没有主 严重困难；3.并购重组过
业文化无法体现和宣传
动整合企业文化，消除 程中没有进行整合企业
企业品牌
文化差异；4.没有规范的 文化，消除文化差异，
文化评估体系来推进文 导致并购重组失败；4.
化创新 文化评估体系严重失
效，失去公信力。
1.公司未制定任何发展
1.公司发展战略在一定 战略，严重制约了公司
1.公司发展战略竞争优
程度上制约了公司发 发展，未形成任何竞争
势不明显，丧失了部分
展，削弱了公司竞争力， 优势，多次丧失发展机
发展机遇；2.发展战略部
战略 但通过其他措施可以逐 遇和动力；2.发展战略严
分脱离实际或偏离主
发展 步消除不利影响；2.对战 重脱离实际或严重偏离
业，对战略实施和战略
略实施和优化调整缺乏 主业，使得战略难以实
调整造成较大阻碍，部
科学性和持续性，一定 施、各项目标难以实现
分目标难以实现。
程度影响整体战略发展 或因过度扩张而经营失
败。
1.公司在安全生产、产品 1.公司在安全生产、产品 1.公司在安全生产、产品
质量、环境保护、资源 质量、环境保护、资源 质量、环境保护、资源
节约、促进就业、员工 节约、促进就业、员工 节约、促进就业、员工
权益保护、支持慈善等 权益保护、支持慈善等 权益保护、支持慈善等
社会责任方面的机制和 社会责任方面的机制和 社会责任方面的机制和
社会 运行体制运行不畅，涵 运行体制存在缺陷，对 运行体制存在严重缺
责任 盖面不广，但未对公司 公司战略发展造成一定 陷，对公司战略发展造
战略发展造成严重负面 程度的负面影响和重大 成严重负面影响和重大
影响和重大损失；2.社会 损失；2.社会责任监督和 损失；2.社会责任监督和
责任监督和评价机制不 评价机制缺失，对公司 评价机制缺失，对公司
力，但未对公司造成严 造成一定程度的负面影 造成严重负面影响和重
重负面影响和重大损失 响和重大损失 大损失
公司未对面临的风险进
公司对面临的风险收集 公司对面临的风险收集 行识别，未进行相应的
风险 分类整理不够及时、全 不够及时、全面，分类 分类整理，一定程度影
识别 面、准确，造成一定损 整理不够准确，应对滞 响了风险分析和风险应
失。 后，造成重大损失。 对，给企业带来严重损
失
风 未及时对识别的风险进
险 未及时对识别的风险进 未对识别的风险进行定
评 行定性和定量分析，未
行定性和定量分析，未 性和定量分析，未区分
估 风险 准确区分重大风险和次
准确区分重大风险和次 重大风险和次要风险，
分析 要风险，导致应对措施
要风险，在一定程度上 导致未及时应对或应对
相对滞后，遭受重大损
影响风险应对措施。 不当，遭受重大损失。
失。
风险应对策略不当，造 风险应对策略不当，导
风险 风险应对策略不当，导
成一定损失，或不及时 致公司遭受巨大损失，
应对 致公司遭受重大损失。
纠正，公司将面临损失。 经营困难。
公司缺少全面预算等相
全面
应的控制活动或控制活
预算 部分控制活动不健全， 公司控制活动不健全，
控 动不全面，导致公司经
制 控制 但通过监督检查能及时 经营中出现重大错误、
营过程中多次发生重大
活 等控 发现并整改，尚未造成 舞弊行为、法律诉讼等，
动 错误、严重舞弊行为及
制活 严重损失 损失严重。
法律诉讼，损失严重，
动
以至于经营困难。
1.信息收集不够全面和
1.信息收集不够全面和
不及时，导致决策滞后
不及时，导致决策滞后，
或者决策失误，造成一
但并未造成损失，后经 未进行信息收集或者信
定程度损失，但不构成
补救措施后未造成损 息收集整理错误，导致
重大损失。2.信息收集质
信息 失。2.信息收集质量不 决策混乱或者决策失
量不高，未经整理筛选、
系统 高，未经整理筛选、可 误，造成重大损失，影
可用性不高，对经营管
用性不高，对经营管理 响企业战略发展和核心
理决策的科学性和正确
决策的科学性和正确性 竞争力。
性产生一定程度的影
产生影响，但未造成损
信 响，造成一定程度损失，
失。
息 但不构成重大损失。
与
沟 1.没有建立内外部信息
通 1.企业内外部信息传递
1.企业内外部信息传递 传递系统，经营决策严
不及时，造成经营决策
不及时，影响经营决策 重混乱和失误，市场竞
失误和市场竞争力严重
和市场竞争力；2.企业内 争力严重下降；2.企业内
下降；2.企业内外部信息
外部信息传递流程存在 外部信息传递泄露重大
信息 传递流程存在严重缺
缺陷，造成可以弥补的 商业秘密、严重削弱公
沟通 陷，造成不可弥补的重
非重大损失；3.企业信息 司核心竞争力；3.对外信
大损失；3.企业信息传递
传递渠道评估和更正机 息沟通被动造成舆论和
渠道评估和更正机制不
制不健全，可能造成一 社会压力影响公司正常
健全，造成重大舞弊事
般性损失 经营发展，陷入重大困
件发生。
境。
1.内部监督机构、内部监
督程序、方法等内部监
1.内部监督机构、内部监
督机制设计存在一定程
督程序、方法等内部监
度的缺失，影响内部监
督机制设计不健全，存 1.缺少内部监督机构、内
内 督的有效执行；2.内部监
部 在待进一步完善的必 部监督程序、方法等内
督措施推行中受到较大
监 要；2.内部监督措施推行 部监督机制；2.监督措施
督 程度的阻碍，且短期内
中有一定程度的阻碍； 完全无法顺利推行；
无法得到有效改进；3.
3.内部监督文档记录和
内部监督文档记录和保
保管不全面
管缺失，无法正常反映
内部监督的全过程。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
二、公司对内部控制的自我评价
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，截止 2017 年 12 月 31 日，
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，截止 2017 年 12 月 31 日，
公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
自 2017 年 12 月 31 日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
三、保荐机构对公司内部控制自我评价的核查意见
在 2017 年度持续督导期间，保荐机构通过查阅合同、报表、会计记录、审
批手续、相关报告、三会会议资料、决议以及其他相关文件，与公司高管、中层
进行沟通，现场调查及走访相关经营情况等方式，对宜昌交运内部控制制度的建
立及执行情况进行了核查。
经核查，保荐机构认为：宜昌交运现有的内部控制制度符合我国相关法律法
规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与企业业务经营及管理相关的
有效的内部控制；公司董事会编制的 2017 年度《内部控制评价报告》基本反映
了公司内部控制制度的建设及运行情况。
（以下无正文）
（本页无正文，为《广州证券股份有限公司关于湖北宜昌交运集团股份有限公司
2017 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签名盖章页）
保荐代表人签名：
钱 亮 陈志宏
保荐机构：广州证券股份有限公司
2018 年 4 月 20 日