湖北宜昌交运集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专
项审计说明
2017 年度
信会师报字[2018]第 ZE10545 号
湖北宜昌交运集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明
（2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 专项审计说明 1-2
二、 附表 1
关于对湖北宜昌交运集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2018]第 ZE10545 号
湖北宜昌交运集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖北宜昌交运集团股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以
下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是湖北宜昌交运集团股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供贵公司 2017
年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发
表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李洪勇
（项目合伙人）
中国上海 中国注册会计师：李如发
二〇一八年四月十九日
附件
湖北宜昌交运集团股份有限公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况
汇总表
编制单位：湖北宜昌交运集团股份有限公司
单位：人民币元
占用方与上市 上市公司核
资金占用 2017 年期初占 2017 年度占用 2017 年度偿还 2017 年期末占 占用形 占用性
资金占用方名称 公司的关联关 算的会计科
类别 用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 用资金余额 成原因 质
系 目
控股股 宜昌三峡旅游度假区 控股股东控制 运输服
东、实际 开发有限公司 的其他企业 应收账款 3,000,000.00 3,000,000.00 - 务 经营性
控制人及
其附属企 宜昌公交集团有限责 控股股东控制 结算票
业 任公司 的其他企业 应收账款 8,721,779.69 8,066,422.88 655,356.81 款 经营性
小计 - 11,721,779.69 11,066,422.88 655,356.81
关联自然
人及其控
制的法人
小计
站务/
其他关联 湖北省高峡平湖游船 运输服
人及其附 有限责任公司 联营企业 应收账款 636,611.00 624,979.00 1,258,462.00 3,128.00 务 经营性
属企业
小计 636,611.00 624,979.00 1,258,462.00 3,128.00
宜昌交运集团秭归客 内部借
运有限公司 子公司 其他流动资产 5,912,884.62 33,061,621.01 6,368,692.30 32,605,813.33 款 经营性
宜昌长江三峡旅游客 内部借
运有限公司 子公司 其他流动资产 56,850,325.67 4,111,912.50 8,900,641.27 52,061,596.90 款 经营性
宜昌三斗坪旅游港埠 内部借
有限公司 子公司 其他流动资产 - 2,925,419.10 744.00 2,924,675.10 款 经营性
宜昌茅坪港旅游客运 内部借
有限公司 子公司 其他流动资产 13,984,272.97 162,902.56 50,543.98 14,096,631.55 款 经营性
宜昌交运集团长阳客 内部借
上市公司 运有限公司 子公司 其他流动资产 2,191,546.40 6,374,877.18 168,645.85 8,397,777.73 款 经营性
的子公司 宜昌交运集团宜都客 内部借
及其附属 运有限公司 子公司 其他流动资产 64,137.28 18,641,929.43 103,344.30 18,602,722.41 款 经营性
企业 湖北宜昌交运松滋有 内部借
限公司 子公司 其他流动资产 4,007,878.33 4,007,878.33 款 经营性
宜昌交运集团夷陵客 内部借
运有限公司 子公司 其他流动资产 3,476,223.93 3,476,223.93 款 经营性
宜昌交运集团兴山客 内部借
运有限公司 子公司 其他流动资产 12,348,692.00 1,856,155.34 10,492,536.66 款 经营性
宜昌交运集团五峰客 内部借
运有限公司 子公司 其他流动资产 14,405,848.16 690,972.05 7,234,965.02 7,861,855.19 款 经营性
宜昌交运集团汽车销 内部借
售维修有限公司 子公司 其他流动资产 16,545,407.66 16,545,407.66 款 经营性
宜昌交运集团麟至汽 内部借
车销售服务有限公司 子公司 其他流动资产 28,930,984.08 57,809,263.59 84,333,539.48 2,406,708.19 款 经营性
宜昌交运集团麟远汽 内部借
车销售服务有限公司 子公司 其他流动资产 4,147,805.77 18,809,202.67 19,342,276.75 3,614,731.69 款 经营性
宜昌交运集团麟觉汽 内部借
车销售服务有限公司 子公司 其他流动资产 37,813,907.47 74,499,517.92 72,964,287.12 39,349,138.27 款 经营性
宜昌交运集团麟汇汽 内部借
车销售服务有限公司 子公司 其他流动资产 29,016,591.41 50,552,189.47 69,649,307.14 9,919,473.74 款 经营性
宜昌交运集团麟辰汽 内部借
车销售服务有限公司 子公司 其他流动资产 6,486,696.33 24,024,182.07 20,653,199.17 9,857,679.23 款 经营性
恩施麟泰汽车销售服 内部借
务有限公司 子公司 其他流动资产 3,664,926.17 36,475,755.40 32,433,858.00 7,706,823.57 款 经营性
恩施麟盛汽车销售服 内部借
务有限公司 子公司 其他流动资产 4,742,662.50 28,941,739.35 27,798,785.87 5,885,615.98 款 经营性
恩施麟觉汽车销售服 内部借
务有限公司 子公司 其他流动资产 23,455,928.79 77,529,196.95 73,843,851.03 27,141,274.71 款 经营性
恩施麟达汽车销售服 内部借
务有限公司 子公司 其他流动资产 22,010,434.25 1,157,340.90 1,212,235.83 21,955,539.32 款 经营性
小计 286,049,275.46 439,775,900.48 446,936,704.04 278,888,471.90
总计 286,685,886.46 452,122,659.17 459,261,588.92 279,546,956.71
法定代表人： 江 永 主管会计工作负责人： 胡军红 会计机构负责人： 陈晶晶