华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
华西能源工业股份有限公司
China Western Power Industrial Co., Ltd.
（四川省自贡市高新工业园区荣川路66号）
2013 半年度报告
二 O 一三年八月十日
1
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人黎仁超、主管会计工作负责人周倩及会计机构负责人(会计主管
人员)李茂娜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，请投资者注意投资风险。
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华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
重大风险提示
1、市场竞争加大的风险。公司主要产品包括煤粉锅炉和特种锅炉，其中煤
粉锅炉市场领域竞争较为充分；随着国家对环境保护的日益重视，特种锅炉行
业面临较大的发展空间，但传统锅炉行业中的部分生产企业开始逐步进入特种
锅炉生产领域，如果公司不能在未来的发展中提高工艺技术装备水平、继续提
高品牌影响力、确保特种锅炉行业领先地位，公司可能面临由于市场竞争带来
的市场占有率或毛利率下降的风险。
2、应收账款发生呆坏账的风险。应收账款较大是电站锅炉制造行业的基本
特点，锅炉产品具有单位价值大，生产周期长，分期结算和付款等特点。公司
客户以大中型企业为主，资金实力雄厚，信誉良好，发生呆坏账损失的概率较
低。但随着公司客户数量的增加和应收账款总额的增大，存在应收账款发生呆
坏账的风险。
3、原材料价格波动的风险。锅炉产品的主要原材料包括钢板、合金钢、钢
管、型材以及外包部件，钢材既是公司直接用原材料，又是外包部件的主要组
成部分。公司直接用各类钢材及外包件合计占生产成本的比例约 90%。由于产
品生产周期较长（一般可达 1～2 年），生产用主要原材料价格在生产期间可能
发生较大变化。公司可能面临因主要原材料价格波动导致利润下降的风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 2
第二节 公司简介 ..................................................................................................................................................... 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................................................................................................... 8
第四节 董事会报告 ................................................................................................................................................11
第五节 重要事项 ................................................................................................................................................... 23
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 32
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................................................................... 35
第八节 财务报告 ................................................................................................................................................... 37
第九节 备查文件目录 ......................................................................................................................................... 136
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华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
华西能源、本公司、公司 指 华西能源工业股份有限公司
重庆东工 指 重庆东工实业有限公司，本公司控股子公司
华西耐火 指 重庆市华西耐火材料有限公司，本公司全资子公司
能投华西 指 四川省能投华西生物质能开发有限公司，本公司参股公司
深圳东控 指 深圳东方锅炉控制有限公司，本公司参股公司
公司章程 指 华西能源工业股份有限公司章程
股东大会 指 华西能源工业股份有限公司股东大会
董事会 指 华西能源工业股份有限公司董事会
监事会 指 华西能源工业股份有限公司监事会
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
保荐人、西南证券 指 西南证券股份有限公司
保荐人、信达证券 指 信达证券股份有限公司
会计师、信永中和 指 信永中和会计师事务所有限责任公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
蒸吨（t/h） 指 每小时产生蒸汽量的总和
t/d 指 垃圾焚烧锅炉每天能够焚烧处理的垃圾吨数
tds/d 指 碱回收锅炉每日能处理的黑液固形物吨数
炉排 指 锅炉或工业炉中堆置固体燃料并使之有效燃烧的部件
一种燃烧化石燃料、废物和各种生物质燃料的燃烧技术。基本原理是床料在流化
循环流化床 指 状态下进行燃烧，一般粗粒子在燃烧室下部燃烧，细粒子在燃烧室上部燃烧，被
吹出燃烧室的细粒子采用各种分离器收集下来之后，送回床内循环燃烧。
CFB 锅炉 指 循环流化床锅炉
热电联产 指 锅炉燃烧后产生的高压蒸汽用来发电，低压蒸汽用来供热，发电和供热同时进行
EPC 指 工程总包，通常包括设计、采购、施工
报告期 指 2013 年 1 月 1 日-2013 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 华西能源 股票代码 002630
变更后的股票简称(如有)
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 华西能源工业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华西能源
公司的外文名称（如有） China Western Power Industrial Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） CWPC
公司的法定代表人 黎仁超
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李伟 李大江
联系地址 四川省自贡市高新工业园区荣川路 66 号 四川省自贡市高新工业园区荣川路 66 号
电话 0813-4736870 0813-4736870
传真 0813-4736870 0813-4736870
电子信箱 lw@cwpc.com.cn hxny@cwpc.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见公司 2012
年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
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公司半年度报告备置地点 公司证券部
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执照注 组织机构代
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码
册号 码
自贡市工商行政管
报告期初注册 2012 年 05 月 15 日 510300000004462 川税字 510304762306858 76230685-8
理局
自贡市工商行政管
报告期末注册 2013 年 04 月 03 日 510300000004462 川税字 510304762306858 76230685-8
理局
临时公告披露的指
定网站查询日期（如
有）
临时公告披露的指
定网站查询索引（如
有）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 1,503,710,566.80 1,211,488,536.95 24.12%
归属于上市公司股东的净利润（元） 65,219,547.63 59,007,065.49 10.53%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
49,802,785.60 58,062,570.51 -14.23%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -74,034,051.98 -183,786,219.38 -59.72%
基本每股收益（元/股） 0.3905 0.3533 10.53%
稀释每股收益（元/股） 0.3905 0.3533 10.53%
加权平均净资产收益率（%） 3.89% 3.72% 0.17%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 5,042,120,349.90 4,982,338,130.77 1.2%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,695,711,162.21 1,646,050,267.95 3.02%
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变
化且影响所有者权益金额
□ 是 √ 否
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 65,219,547.63 59,007,065.49 1,695,711,162.21 1,646,050,267.95
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则
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2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 65,219,547.63 59,007,065.49 1,695,711,162.21 1,646,050,267.95
按境外会计准则调整的项目及金额
按境外会计准则
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
不适用。
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,574,023.07
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
15,002,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,561,284.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 2,720,546.01
少数股东权益影响额（税后）
合计 15,416,762.03 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，公司董事会、经营管理层和全体员工严格按照公司2013年方针目标的要求，团结协作，
攻坚克难，外抓市场、内抓管理，努力提高市场把握能力与应变能力，优化业务流程和资源配置，完善内
部治理，持续提高经营能力，公司各项生产经营活动有序进行，销售收入、营业利润保持稳步增长。
报 告 期 内 ， 公 司 实 现 营 业 收 入 1,503,710,566.80 元 ， 比 上 年 同 期 增 长 24.12% ； 实 现 营 业 利 润
52,139,711.47元，比去年同期下降21.33%；利润总额70,277,019.51元，比去年增长5.21%；归属于母公
司所有者的净利润65,219,547.63元，比去年同期增长10.53%。公司经营活动产生的现金流净额较去年同
期增长59.72%。
1-6月，公司正式签订及中标合同总金额12.68亿元，同比下降17.39%。在国内经济持续低迷的宏观环
境下，电力装备制造投资需求增长乏力、海外市场开拓进展缓慢、行业内竞争日益加剧，上半年完成市场
订单未能达到公司中期预订目标。
上半年，公司新产品市场开拓取得进展，共签订脱硝及容器订单2.49亿元，拓展了公司营运收入利润
增长点。
报告期内，公司总包项目执行进展顺利，实现营业收入861,393,331.47元，占上半年营业收入57.28
的%，比上年同期增长478.31%。公司EPC工程总包自贡垃圾发电项目1号机组于2013年6月30日顺利进行点
火烘炉，为后续进入发电试运行创造了良好条件。
报告期内，公司自主研发新一代煤粉锅炉360MW高比例掺烧准东煤、亚临界煤粉锅炉技术研发取得重
要进展，成功运用于其亚项目。
二、主营业务分析
概述
公司致力于提供多元化的能源系统解决方案，开发并持续推行更高效节能、更洁净环保的能源转换技
术的能源动力设备及技术系统集成方案供应商。公司主营业务为优化节能型锅炉、新能源综合利用型锅炉
及其配套产品的设计、制造和销售，以及根据客户的需求对能源工程项目提供设计、采购、施工、试运行
（竣工验收）等实行全过程或若干阶段的工程总承包服务。
1、装备制造：专业从事电站锅炉、碱回收锅炉、生物质锅炉、垃圾焚烧锅炉、高炉煤气炉、油泥沙
锅炉、工业锅炉以及其他特种锅炉的设计制造和销售。
2、工程总包：电站锅炉EPC工程总包、BTG工程总包等。
报告期内，公司实现主营业务收入1,491,192,863.56元，占营业收入的99.17%，同比增长23.4%。其
中，装备制造类（锅炉及锅炉配套产品）产品实现销售收入629,799,532.09元，比去年同期降低40.55%；
公司工程总包项目实现营业收入861,393,331.47元，占上半年营业收入57.28的%，比上年同期增长
478.31%。公司主营业务产品结构发生显著变化，工程总包项目收入占比首次超过锅炉及锅炉配套产品。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 1,503,710,566.80 1,211,488,536.95 24.12%
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营业成本 1,213,895,085.73 976,490,962.88 24.31%
销售费用 39,704,704.57 39,592,252.26 0.28%
管理费用 113,280,003.20 95,137,788.62 19.07%
财务费用 41,433,085.57 17,233,689.33 140.42% 计提应付公司债利息
因技开费和递延所得税资产影响所
所得税费用 5,072,566.34 7,843,539.29 -35.33%
致
研发投入 45,045,956.99 34,529,955.16 30.45% 因本期增大研发的投入
经营活动产生的现 出口项目收到出口退税大幅增加所
-74,034,051.98 -183,786,219.38 59.72%
金流量净额 致
投资活动产生的现 因本期取得固定资产的付款小于去
-31,260,052.79 -128,970,220.02 75.76%
金流量净额 年同期
筹资活动产生的现
-13,612,769.12 14,723,738.33 -192.45% 因本期取得的借款少于去年同期
金流量净额
现金及现金等价物
-118,901,046.27 -298,032,701.07 60.10%
净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司招股说明书所披露的未来发展规划未发生改变。
公司坚持差异化发展战略，坚定“做精电站锅炉、做强特种锅炉、优化在役锅炉、潜心方案解决”的
发展道路，力争在未来三到五年内成为国内一流、国际知名的新能源利用系统解决方案供应商和服务商。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
上半年，公司严格实施了2012年度报告所披露的经营计划和方针目标，具体情况如下：
1、公司新产品市场开拓取得进展。上半年，共签订脱硝及容器订单2.49亿元，拓展了公司营运收入
利润增长点。
2、“降成本升效益”目标初见成效。上半年，通过降低外包、设计优化、采购价格控制等措施共降
低成本支出约6,000万元。公司采购议价能力进一步提高，成本控制有效提升。
3、龙泉募投项目投入使用，分厂人均吨位实现年度增长目标，公司自有产能得到进一步提升。
4、公司组织机构设置进一步完善，适时成立了工程部、中小机组销售分公司，合资组建浙江华西铂
瑞重工有限公司，以有效弥补公司在燃气轮机余热炉、水泥炉窑余热炉、煤气化炉等技术、市场上的缺陷。
5、电力工程施工总承包资质得到升级，为公司工程总包业务的进一步发展奠定了良好的基础。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
毛利率
营业收入 营业成本 年同期增减 年同期增减 年同期增减
(%)
（%） （%） （%）
分行业
机械(锅炉制
1,491,192,863.56 1,212,552,796.74 18.69% 23.4% 24.34% -0.61%
造业)
分产品
特种锅炉 141,046,034.60 126,659,299.00 10.20% -61.88% -59.78% -4.69%
煤粉锅炉 467,388,079.84 388,252,260.03 16.93% -28.45% -24.62% -4.22%
锅炉配套产品 21,365,417.65 11,898,477.53 44.31% -41% -57.83% 22.23%
总包项目 861,393,331.47 685,742,760.18 20.39% 478.31% 485.99% -1.04%
分地区
国外地区 804,515,017.31 647,178,324.56 19.56% 109.46% 110.26% -0.3%
国内地区 686,677,846.25 565,374,472.18 17.67% -16.7% -15.29% -1.37%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。
1、优秀的专业人才团队
经过多年的发展，公司已经培养了一批从事研发设计、生产制造、质量体系建设与质量控制、市场营
销等领域的中基层专业人才团队，积聚了一大批从事电站设备、特种锅炉、工程总包、投资运营、财务、
营销、管理等多学科的优秀专业人才，并且通过新产品开发、技术营销和质量体系建设与质量控制等工作
的开展，培养了一批复合型的技术和管理人才。
公司高层管理团队具有较深厚的行业背景，在电站设备、特种锅炉、工程总包、投资运营、生产、销
售、企业经营管理等各方面均具有较为丰富的理论与实践经验。
公司研发团队中拥有多名行业优秀的技术专家，公司核心技术人员的多项研发成果先后获得省市科技
进步奖、高新技术产品，国家重点新产品等。
公司技术中心为四川省级企业技术中心，现拥有各类专业技术人员300余名，约占公司全部人员的20%，
专业从事电站锅炉、工业锅炉、特种锅炉等设备的研发、设计、制造和销售，以及工程总包的应用和服务，
在同类锅炉设备制造企业中拥有的技术研发人员规模和比例均位居前列。
公司营销团队多数是具有锅炉行业专业知识背景，并具有多年丰富市场营销经验的专家型、复合型营
销人才。公司基层一线员工中主要的专业技术人员和技术工人不仅具有行业特种许可资质证书，更有平均
5年以上的一线操作管理经验，对保证产品质量、控制成本费用具有重要作用。
人才队伍的建设需要一个长期积累和培养的过程，优秀的人才队伍是公司生存发展的宝贵财富。团结、
有凝聚力、吃苦耐劳、富有组织纪律性、具有高效执行力的专业人才团队，已经构成了推动公司持续、快
速、健康发展的重要竞争优势与核心竞争力。
2、良好的产品运行业绩及品牌形象优势
经过多年发展，公司先后已有多系列不同型号、不同类别的锅炉产品投运于全国各地以及海外国家和
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地区，产品运行可靠、性能稳定，并创造了多个行业第一。公司产品在市场上树立了良好的品牌形象，为
公司赢得了声誉和客户的信任。
（1）清洁燃烧、节能减排领域
公司锅炉产品具有燃料适应性广、自身具备脱硫、脱硝（NOX）作用，特别是在200MW等级循环流化床
（CFB）锅炉机组方面已有多台设计和制造业绩，燃料覆盖煤矸石、劣质煤等。
（2）生物质、新能源利用领域
公司自主研发的生物质炉燃料适应性广，目前已可适应9种不同类型燃料，具有完整的自主知识产权。
公司生物质燃料锅炉已获得国家发明专利，被列为国家重点新产品；从国内第一台出口马来西亚的35t/h燃
棕榈壳锅炉，到出口巴西260t/h蔗渣锅炉和出口泰国300t/h生物质燃料锅炉，以及中电洪泽生物质发电工程
75t/h秸秆锅炉的成功投运，较好地展示出公司在生物质发电锅炉领域行业领先水平，为公司赢得了良好的
市场信誉。
（3）“变废为宝”领域
公司自主研发的高炉煤气锅炉已于2007年12月22日通过中国火电分会组织的鉴定，并获得高度评价。
2012年公司承接制造目前已建成的国内最大规模等级（4×750T/D）的城市垃圾焚烧发电清洁能源项目在深
圳宝安成功运营；公司EPC工程总包自贡垃圾发电项目1号机组于2013年6月30日顺利进行点火烘炉，进一
步增强了公司在固废处理领域的竞争实力。
公司开发的垃圾焚烧发电锅炉具有对国内南北方垃圾适应性强的特点，且同时具备炉排、循环流化床
两种不同技术路线的产品，能够根据用户不同需要提供个性化的产品和服务。
（4）循环经济领域
公司设计制造的碱回收锅炉得到广泛应用，已为青山纸业、晨鸣纸业、印尼金光集团等国内外大型纸
浆企业提供设备，其中分包芬兰安德里茨公司的5,710tds/d吨级碱回收锅炉是目前世界上大型同类型机
组，为造纸行业的废液循环利用、污染治理起到了巨大作用。
公司为胜利油田聚能化工助剂有限责任公司研制油泥砂锅炉，很好解决了胜利油田多年油砂沉淀污染
物的处理问题，实现了对油泥砂的安全无害化处理和综合利用，基本解决了油泥砂的环境污染问题，为我
国石油化工系统油泥砂的处理和综合利用开辟了一条新路，具有典型的示范作用。
3、持续改进的研发和较强的技术开发能力
公司十分重视技术研发，除进行自主研发外，还积极与中国科学院、中国工程物理研究院、国电西安
热工研究院、四川省机械研究设计院、清华大学、上海交通大学、西安交通大学、浙江大学、比利时
WATERLOO公司等科研机构、高等学府和跨国公司加强技术合作，通过联合开发实现产学研相结合，加
快科技成果转化，推动以市场为导向的技术创新。
公司一直专注于节能减排新能源锅炉的研制，开发了具有国内领先水平的以煤矸石、石油焦、油页岩、
生物质、碱回收、油气及高炉煤气、煤粉等为燃料的高新锅炉技术；公司拥有生物质燃料锅炉、锅炉振动
炉排与水冷壁的密封装置、水冷振动炉排等4项发明专利和56项实用新型专利。
“国内最大等级垃圾锅炉制造工艺研发”获得2012年四川省科技进步奖三等奖，“国产首台最大容量等级
高温高压固定炉排蔗渣炉”等四个项目获得2012年自贡科技进步二等奖。
公司自主研发的生物质秸秆直燃锅炉获得2008-2009年度国家重点新产品证书，公司纯燃石油焦循环
流化床锅炉被列入2008-2009年度国家火炬计划项目。
报告期内，公司自主研发新一代煤粉锅炉360MW高比例掺烧准东煤亚临界煤粉锅炉技术研发取得重要
进展，成功运用于新疆其亚项目。
4、不断创新的管理和较为完善的激励机制
公司不断推行技术和管理创新，优化设计、完善制度和管理流程。公司先后获得四川省高新技术企业、
四川省创新性试点企业、四川省自主知识产权优势培育企业、四川省质量管理先进企业等荣誉称号。
公司历来十分重视人才引进和人才培训，建立了相对完备的激励机制和覆盖各个层面的激励制度，分
别在薪酬分配、科研成果奖励、培训机会、职业晋升等方面向技术人员倾斜，促进技术创新。
14
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
61,083,953.59 59,851,361.62 2.06%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
重庆东工实业有限公司 住宿、饮食、茶水等 94.74%
耐酸、耐磨材料生产、销售；销售锅炉
重庆市华西耐火材料有限公司 100%
配件、热处理配件、耐火材料等
生物质发电及新能源开发、投资、建设
四川省能投华西生物质能开发有限公司 42%
和经营及工程总承包服务等。
研发、生产电站锅炉控制设备及控制系
深圳东方锅炉控制有限公司 20%
统、火力发电厂脱硫脱硝控制系统等。
（2）持有金融企业股权情况
期末持
公司 最初投资成 期初持股 期初持股 期末持股 期末账面值 报告期损益 会计核
公司名称 股比例 股份来源
类别 本（元） 数量（股） 比例（%）数量（股） （元） （元） 算科目
（%）
2007 年交
可供出
商业 通银行上
交通银行 331,330.00 331,330 0% 409,180 0% 1,665,362.60 -355,986.60 售金融
银行 市前的限
资产
售股份。
自贡市商 商业 长期股
768,400.00 967,945 0.31% 967,945 0.31% 967,945.00 0.00 股权投资
业银行 银行 权投资
合计 1,099,730.00 1,299,275 -- 1,377,125 -- 1,134,481.26 -355,986.60 -- --
（3）证券投资情况
报告期内，公司不存在证券投资情况。
持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
公司持有的 409,180 股交通银行 A 股股份是 2007 年交通银行上市前的限售股份。报告期内，公司未进行
股票买卖，所持交通银行股份数量未发生变化。
15
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
报告期内，公司不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
报告期内，公司不存在衍生品投资情况。
（3）委托贷款情况
报告期内，公司不存在委托贷款情况。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 65,865.42
报告期投入募集资金总额 2,303.06
已累计投入募集资金总额 61,529.39
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
（1）、2011 年 11 月，公司向社会首次公开发行 A 股股票 4200 万股，募集资金净额 65,865.42 万元，专项用于技术营销中
心与特种锅炉研制基地项目和垃圾炉排研发制造基地建设项目。目前两募投项目已建成并投入使用。（2）、截至 2013 年 6
月 30 日，公司已累计投入募集资金 61,529.39 万元，剩余募集资金 4,755.33 万元（含募集资金利息收入）。（3）、上述募集
资金未包括公司于 2012 年 11 月发行的 6.0 亿元公司债，其使用情况另作单独说明。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告 是否达
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 期实现 到预计
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 生重大变
总额 (1) 金额(2) 的效益 效益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1. 技术营销中心与特 2013 年 03
否 48,000 48,000 2,248.39 45,623.27 95.05% -48.24 否 否
种锅炉研制基地项目 月 31 日
16
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2. 垃圾炉排研发制造 2012 年 12
否 16,500 16,500 54.67 15,906.12 96.4% 452.99 否 否
基地建设项目 月 31 日
承诺投资项目小计 -- 64,500 64,500 2,303.06 61,529.39 -- -- 404.75 -- --
超募资金投向
公司尚未使用超募资
否
金
归还银行贷款（如有） -- -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- -- -- -- --
超募资金投向小计 -- -- -- -- --
合计 -- 64,500 64,500 2,303.06 61,529.39 -- -- 404.75 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用。
变化的情况说明
适用
公司 2013 年 5 月 23 日召开第二届董事会二十四次会议审议通过了《关于使用超募资金补充募投项
超募资金的金额、用途 目资金缺口的议案》，截至 2013 年 3 月 31 日，IPO 超募资金及利息共计 14,038,448.23 元。审议通
及使用进展情况 过将超募资金及利息共计 14,038,448.23 元全部补充技术营销中心与特种锅炉研制基地项目资金缺
口，提高资金使用效率。截至 2013 年 6 月 30 日，IPO 超募资金及利息余额为 14,123,516.41，尚未
使用。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
适用
以前年度发生
根据公司首次公开发行股票招股说明书，“技术营销中心与特种锅炉研制基地项目”公司拟成立全资
募集资金投资项目实 子公司“华西能源工程有限公司”组织实施该项目。公司 2011 年 12 月 2 日召开第二届董事会第七次
施方式调整情况 会议审议通过了《关于“技术营销中心与特种锅炉研制基地项目”由设立全资子公司实施改为设立分
公司实施的议案》，公司将“技术营销中心与特种锅炉研制基地项目”的实施主体由设立全资子公司
“华西能源工程有限公司”实施改为设立分公司“华西能源龙泉工程分公司”实施。2012 年 1 月 29 日，
经成都市龙泉驿区工商登记机关核准，公司最终注册成立分公司名称为“华西能源工业股份有限公司
成都分公司”。
适用
募集资金投资项目先 截止 2011 年 12 月 8 日，公司在募集资金到位前以自有资金预先投入两个募集资金投资项目共计
期投入及置换情况 212,916,003.66 元。公司于 2011 年 12 月 22 日召开第二届董事会第八次会议决议，审议同意前述
置换事项，并已由公司监事会、独立董事、保荐机构出具了明确的意见，同意公司进行置换的事项。
用闲置募集资金暂时 适用
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华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
补充流动资金情况 2012 年 9 月 19 日，公司第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第九次会议，审议通过了《关
于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司继续使用部分闲置募集资金
6,500 万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过 6 个月，即从 2012 年 9 月
19 日起至 2013 年 3 月 18 日止。公司于 2012 年 12 月 28 日将上述暂时用于补充流动资金 6,500
万元中的 2,000 万元提前归还至募集资金专用账户，同时将上述募集资金的归还情况及时通知保荐
机构西南证券股份有限公司及保荐代表人。公司于 2013 年 1 月 22 日将上述剩余暂时用于补充流动
资金的募集资金 4,500 万元中的 2,000 万元提前归还至募集资金专用账户，剩余 2,500 万元将在规定
期限内（2013 年 3 月 18 日前）归还，同时将上述募集资金的归还情况及时通知保荐机构西南证券
股份有限公司及保荐代表人。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
存放于募集资金专户。
用途及去向
公司已按照与西南证券、开户银行共同签订的《募集资金存储三方监管协议》使用募集资金。2013
募集资金使用及披露 年 6 月 20 日，公司与信达证券股份有限公司(以下简称“信达证券”)签订了《上市公司非公开发行股
中存在的问题或其他 票保荐协议》,聘请信达证券担任华西能源本次非公开发行股票的保荐机构,。鉴于公司首次公开发行
情况 股票持续督导期尚未结束,公司与西南证券终止了首次公开发行股票之保荐协议,西南证券未完成的
对公司首次公开发行股票的持续督导工作将由信达证券承接。
（3） 报告期发行公司债券募集资金使用情况
单位：万元
承诺投资项目和超募 是否已变 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 截至期 项目达到 本报告期 是否达到 项目可行
资金投向 更项目 承诺投资 资总额(1) 投入金额 累计投入 末投资 预定可使 实现的效 预计效益 性是否发
(含部分 总额 金额(2) 进度 用状态日 益 生重大变
变更) (%)(3) 期 化
＝
(2)/(1)
承诺投资项目
补充公司流动资金、偿 否 59,309 59,309 46,480.76 56,843.56 95.66% - - - -
还债务
承诺投资项目小计 -- 59,309 59,309 46,480.76 56,843.56 95.66% -- -- --
超募资金投向
不存在超募资金 -
未达到计划进度或预 不适用
计收益的情况和原因
（分具体项目）
项目可行性发生重大 不适用
变化的情况说明
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华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实 不适用
施地点、方式、置换、
闲置资金暂时补充流
动资金变更情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 无
用途及去向
募集资金使用及披露 无
中存在的问题或其他
情况
（4）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况
不适用。
说明(分具体项目)
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用。
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用。
的情况说明
（5）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《募集资金 2012 年度存放与使用情况鉴 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
2013 年 03 月 12 日
证报告》 时报》、巨潮资讯网
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
19
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位：元
公司 所处行
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 业
重庆东工实 子公 14,187,521. 14,129,348.
服务业 住宿、饮食、茶水等 1,900 万 0.00 -286,274.82 -286,794.82
业有限公司 司 82 14
耐酸、耐磨材料生产、
重庆市华西
子公 销售；销售锅炉配件、 8,022,023.1 5,733,482.1 4,175,136.9
耐火材料有 建材 600 万 -136,138.09 9,464.02
司 热处理配件、耐火材 4 7 6
限公司
料等
四川省能投 生物质发电及新能源
华西生物质 参股 开发、投资、建设和 275,740,997 88,907,724. -3,680,939. -3,680,939.
能源 10,000 万 0.00
能开发有限 公司 经营及工程总承包服 .78 65 68 68
公司 务等。
研发、生产电站锅炉
深圳东方锅
参股 控制设备及控制系 263,852,602 147,582,994 52,165,033. -6,663,237. -4,882,108.
炉控制有限 机械 1,000 万
公司 统、火力发电厂脱硫 .86 .10 74 83 42
公司
脱硝控制系统等。
锅炉及配件、金属结
浙江华西铂 构件、压力容器、环
参股 29,990,980. 29,987,122.
瑞重工有限 机械 保成套设备的销售、 3000 万元 0 -12,877.33 -12,877.33
公司 74 67
公司 环保能源工程设计，
锅炉制造技术服务。
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计实
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
际投入金额
合资组建浙江华西铂
1,500 1,500 1,500 100% 0
瑞重工有限公司
增资自贡市商业银行 50,000 0 0 0% 0
合资组建华西能源富
3,300 0 0 0% 0
顺生物质能有限公司
合计 54,800 1,500 1,500 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如
有）
临时公告披露的指定网站查询索引（如
有）
20
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
0% 至 30%
利润变动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
88,644,385.76 至 115,237,701.49
利润变动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
88,644,385.76
利润（万元）
因公司总包项目同比增长较快，预计 2013 年 1-9 月业绩有一定
业绩变动的原因说明
幅度的增长。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用。
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用。
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
《公司2012年度利润分配预案》已先后经公司于2013年3月10日召开的第二届董事会第二十次会议、
2013年4月3日召开的2012年度股东大会审议通过。2012年度，公司利润分配方案为：以2012年12月31日的
公司总股本167,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 1.00 元（含税），不送红股，不以资
本公积金转增股本。以上利润分配共计派发现金16,700,000.00元，剩余未分配利润留待以后年度分配。
上述利润分配方案已于2013年5月29日实施完成。
上述年度利润分配方案的制定和实施符合公司章程，审议程序符合相关规定；分配方案符合公司实情，
有利于公司的持续经营发展，不存在损害中小投资者合法权益的情形。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 167,000,000
现金分红总额（元）（含税） 0.00
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华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
可分配利润（元） 490,094,943.76
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2013 年中期，公司不实施利润分配或资本公积金转增股本。
本报告期内，公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
了解公司的经营状况、发展战略，未提
2013 年 01 月 29 日 公司 实地调研 机构 西南证券
供资料。
主要关注公司运营模式以及盈利情况，
2013 年 02 月 04 日 公司 实地调研 机构 上海申银万国证券
未提供资料。
主要关注公司运营模式以及盈利情况，
2013 年 03 月 13 日 公司 实地调研 机构 平安证券等
未提供资料。
主要关注公司运营模式以及盈利情况，
2013 年 03 月 14 日 公司 实地调研 机构 广发证券等
未提供资料。
了解公司的经营状况、发展战略，未提
2013 年 03 月 25 日 公司 实地调研 机构 中邮创业基金
供资料。
增资自贡市商业银行事宜，未提供资
2013 年 05 月 06 日 公司 电话沟通 个人 投资者
料。
公司非公开发行股票事宜，未提供资
2013 年 05 月 28 日 公司 电话沟通 机构 中信证券
料。
2013 年 06 月 04 日 公司 电话沟通 个人 投资者 公司上半年经营情况，未提供资料。
2013 年 06 月 19 日 公司 电话沟通 个人 投资者 调研、走访事宜，未提供资料。
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华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市
规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规、规范性文件的要求，不断完
善公司治理结构，建立健全内部管理控制制度，致力于规范公司运作，强化内部控制，完善信息披露，保
证公司的独立性和透明度，不断提高公司的治理创新水平。公司治理的实际情况基本符合《公司法》和中
国证监会关于上市公司治理的相关规范性文件的要求。
公司治理情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金 是否形 诉讼(仲
诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况 额（万 成预计 诉讼(仲裁)进展 裁)审理结 披露日期 披露索引
决执行情况
元） 负债 果及影响
2011 年 11 月 11 日，本案
1、公司与重庆万盛煤化有限责 第一次开庭，双方均向法
任公司（以下简称万盛煤化） 院提交申请，要求对锅炉
于 2008 年 11 月 11 日签订了 系统性能不达标的原因
《年产 60 万吨醋酸（Ⅰ期 20 进行鉴定。在庭审同时，
万吨）工程（循环流化床锅炉 公司改造的 2#炉已经基
制造采购）合同》。2009 年 5 本完成，各项数据达到技
月公司与万盛煤化签订《年产 术协议约定，1#炉的改造
60 万吨醋酸（Ⅰ期 20 万吨） 正在进行中。庭上，双方
中国证券
工程循环流化床锅炉制造采购 均表示了和解的意愿。考
报、上海证
合同的补充协议》，协议确定将 虑到双方均有和解的意 2013 年 03
4,199.4 否 券报、证券
原采购合同锅炉数量变更为两 愿且有关改造正在进行， 月 12 日
时报、巨潮
台，合同总价变更为 2,333 万 法官中止了本案的审理，
资讯网。
元。截至目前公司已累计收到 让涉案双方在 2012 年 3
合同价款 1,866.40 万元，尚有 月之前和解，若届时不能
466.60 万元未收回。2011 年 7 合解而双方不申请延期，
月 27 日，万盛煤化以锅炉设备 法院将委托有关机构进
运行不达标为由，向重庆市第 行鉴定。截止目前，该诉
五中级人民法院（以下简称重 讼没有实质进展，1#炉改
庆五中院）提起诉讼，要求判 造已完成，并已投入运
决公司赔偿 4,199.4 万元。 行，各项性能指标满足设
计要求。双方尚在协商和
23
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
解中。
2、公司与云南南磷集团寻甸磷
电有限公司（下称寻甸磷电公
司）于 2005 年 3 月签订锅炉订
货合同，合同总金额 2760 万
元。2005 年 3 月，公司与云南
南磷集团股份有限公司（下称
南磷集团公司）、云南省电力设
计院就上述锅炉订货合同签订 公告编号
《技术协议》。协议签订后，公 2013—047
司依约履行了全部合同义务， ：关于收到
锅炉于 2006 年 12 月正式投入 民事反诉
运行。寻甸磷电公司、南磷集 的诉讼公
自贡市中级人民法院已
团公司无故拖欠公司货款 828 告。公告披
于 2013 年 7 月 9 日受理 2013 年 07
万元。公司于 2012 年 8 月向自 2,052 否 露于中国
了反诉。目前法院尚未确 月 11 日
贡市中级人民法院提起了诉 证券报、上
定本案开庭日期。
讼，诉请法院判令寻甸磷电公 海证券报、
司、南磷集团公司支付 828 万 证券时报、
元货款，并承担延期付款给公 证券日报、
司造成的经济损失，自贡市中 巨潮资讯
级人民法院已依法受理了此 网。
案。2013 年 6 月 17 日，南磷
集团公司、寻甸磷电公司向自
贡市中级人民法院递交了民事
反诉状，请求法院判令公司支
付因履行锅炉订货合同不当造
成的损失及违约金合计 2,052
万元。
3、公司与沅江市金太阳纸业有
限公司（下称金太阳公司）于
2006 年 12 月 4 日签订了《沅
江市金太阳公司纸业有限公司
DGJ40/3.82 循环流化床锅炉合
同书》，合同总价 210 万元，合
中国证券
同签订后，公司依约履行了全 公司于 2012 年 9 月依法
报、上海证
部合同义务，金太阳公司无故 向自贡市中级人民法院 2013 年 03
480.72 否 券报、证券
拖欠公司货款 806,000 元；公 提起了诉讼，目前此案正 月 12 日
时报、巨潮
司与金太阳公司于 2006 年 12 在审理中。
资讯网。
月 4 日签订了《湖南金太阳公
司纸业有限公司日处理苇浆黑
液固形物量 180 吨碱回收锅炉
合同书》，合同价 568 万元，合
同签订后，公司依约履行了全
部合同义务，金太阳公司无故
24
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
拖欠公司货款 2,139,000 元；公
司与金太阳公司于 2007 年 8
月 15 日签订了《沅江市金太阳
公司纸业有限公司 DGJ75/3.82
循环流化床锅炉合同书》，合同
签订后，公司依约履行了合同
义务，金太阳公司无故拖欠公
司货款 1,847,000 元；另外，在
公司与金太阳公司签订的两份
配件合同项下，金太阳公司尚
欠公司合同款 15211 元。
4、公司与郑州热力总公司于
2003 年 8 月 25 日签订《郑东
新区热电厂一期工程
2×200MW 超高压主机设备合
同》，合同价格 14,576 万元。
后公司与郑州热力总公司又签
订数份补充合同，郑州市郑东
新区热电有限公司（原郑州市
郑东新区热电厂）作为郑东热
力总公司的项目公司于 2006
年参与到了锅炉合同的履行
中，并与公司就锅炉合同的履 自贡市中级人民法院已
行签订了数份补充合同，合同 于 2013 年 5 月 3 日受理
2,514.7 否
总价款由 14,576 万元增加至 本案。目前，本案正在审
16,069.99 万元。合同签订后， 理中。
公司履行了全部合同义务，郑
州热力总公司、郑州市郑东新
区热电有限公司无故拖欠公司
合同价款共计 2,514.7 万元。公
司于 2013 年 4 月以郑州热力总
公司、郑州市郑东新区热电有
限公司拒不履行合同付款义务
为由诉至自贡市中级人民法
院，要求两被告给付合同价款
共计 2514.7 万元，并承担延迟
支付的违约金。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
25
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
四、破产重整相关事项
不适用。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
报告期内公司未发生收购资产的情形，也不存在以前期间发生但持续到报告期的收购资产的情形。
2、出售资产情况
报告期内公司未发生出售资产的情形，也不存在以前期间发生但持续到报告期的出售资产的情形。
3、企业合并情况
不适用。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
报告期内，公司未实施股权激励计划。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
2013-009
：关于预
计 2013
年度日常
公开、公 关联交易
自贡能投
向对方提 平、公正， 2013 年 的公告，
华西环保 其他关联 64,746,28 根据合同
提供服务 供发电设 以市价为 协议价格 4.31 / 03 月 12 披露于中
发电有限 方 1.99 约定
备 基础协议 日 国证券
公司
定价。 报、上海
证券报、
证券时
报、巨潮
资讯网。
深圳东方 向对方采 公开、公 根据合同 2013 年 2013-009
参股公司 采购商品 协议价格 0 0 /
锅炉控制 购与公司 平、公正， 约定 03 月 12 ：关于预
26
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
有限公司 产品相配 以市价为 日 计 2013
套的设 基础协议 年度日常
备。 定价。 关联交易
的公告，
披露于中
国证券
报、上海
证券报、
证券时
报、巨潮
资讯网。
合计 -- -- -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无。
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的，在报告期内的实际履
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
无。
3、共同对外投资的重大关联交易
无。
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
关联关 是否存在非经 期初余额 本期发生额 期末余额
关联方 债权债务类型 形成原因
系 营性资金占用 （万元） （万元） （万元）
自贡能投华西环 其他关
应收关联方债权 在建工程转让 是 334.66 -334.66 0
保发电有限公司 联方
自贡能投华西环 其他关 安全文明生产、保证金履
应收关联方债权 否 3,649.43 -3,305.6 3,305.6
保发电有限公司 联方 约保证金及质量保证金
深圳东方锅炉控 联营企
应付关联方债务 货款 否 7 -15.6 -8.6
制有限公司 业
关联债权债务对公司经营
无。
成果及财务状况的影响
27
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、其他重大关联交易
无。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
不适用。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
不适用。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
1）公司与成都华西阀门有限公司签订房屋租赁协议，将本公司位于自流井区五星街黄桷坪居委会的
集箱厂房（房产证号：自房权证市交字第00147217）租赁给华西门阀，租赁期限为2011年5月11日-2012年
5月11日，本期续签，期限为2012年5月11日-2013年5月10日，合同约定租赁费每月为11,930.80元，年租
金为143,169.60元，水电气及其他费用全由华西阀门有限公司自行承担，本期暂未与成都华西阀门有限公
司续签合同。
2）公司与中国银行股份有限公司自贡分行签订了房屋租赁协议，将公司位于自贡市高新区工业园去
荣川路66号的一栋二层出租给中行自贡分行，合同约定租赁期限为2012年11月1日-2017年10月31日，租金
为每月50元/平方米，首年租金合计324,252.00元/年，租金从第二年起每年按5%递增至合同结束，由于本
期公司将板仓二期所有自房屋建筑转固，还未办理完权证，本期已确认162,126.00元租赁收入，且开具了
相关发票。
3)公司与华夏阀门有限公司签订《厂房租赁合同》，将本公司位于自贡市北环路沙鱼坝蛇形管分厂14
米跨自建厂房租赁给华夏阀门有限公司作成品库房使用；租金第一年93000元，第二年103000元，第三年
115000元；租赁期限自2012年7月26日至2015年7月25日。水电气及其他费用全由华西阀门有限公司自行承
担，每半年结算一次。
4）2008年11月13日，公司与自贡金属材料配送有限责任公司签订厂房租赁合同，租赁使用自贡金属
材料配送有限责任公司所属的1170平方米的厂房；租金为每月13,000元人民币；租赁期限自2008年11月15
28
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
日起至2009年11月14日止。2009年11月10日，公司与自贡金属材料配送有限责任公司签订厂房租赁合同，
租赁使用自贡金属材料配送有限责任公司所属的1430平方米的厂房，租金为每月13,000元，租赁期限自
2009年11月15日起至2010年11月14日止。2010年11月2日，续签合同，租赁期限自2010年11月15日起至2011
年11月14日止，租赁面积为1430平方米，价格为13000元/月。2011年10月26日，续签合同，租赁期限自2011
年11月15日起至2012年11月14日止，租赁面积不变，价格为14,300元/月。2012年11月9日，续签合同，合
同期限为2012年11月15日起至2013年5月15日止，租赁面积不变，价格为14300元/月。 2013年5月8日，续
签合同，合同期限为2013年5月16日起至2013年11月15日止，租赁面积不变，价格为15015元/月。
5）2009年7月16日，公司与四川川工泵业有限公司签订仓储合同，租赁期限2009年8月12日至2010年2
月11日，仓储面积1,578平方米，价格9元/M2.月。2010年2月10日，续签合同，租赁期限2010年2月12日至
2011年2月11日，仓储面积不变，价格为12元/M2.月。2011年2月23日，续签合同，租赁期限2011年2月12
日至2012年2月11日，仓储面积和价格不变。2012年2月8日，续签合同，租赁期限2012年2月12日至2013年
2月11日，仓储面积和价格不变。2013年1月25日，续签合同，租赁期限2013年2月12日至2014年2月11日，
仓储面积和价格不变。
6）2009年2月18日，公司与成都麦柯实业发展有限公司签订《房屋租赁协议》，成都麦柯实业发展有
限公司将其位于成都市高新区九兴大道5号“麦柯大楼”第五层租赁给本公司，租赁期限为2009年5月1日
－2011年4月30日，租金为36,754.56元/月。2011年2月22日，续签合同，租赁期限2011年5月1日至2012年
10月31日，租赁场地不变，租金为44,794.62元/月。2012年8月16日，续签合同，租赁期限为2012年11月1
日至2013年4月30日，租赁场地不变，租金为44,794.62元/月，本期未与成都麦柯实业发展有限公司续签
合同。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
报告期内履行的及尚未履行完毕的担保合同。
不适用。
3、其他重大合同
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构
合同订立 合同签订 评估基准 定价 交易价格 是否关联 关联 截至报告期末
公司方名 面价值 估价值 名称（如
对方名称 日期 日（如有） 原则 （万元） 交易 关系 的执行情况
称 （万元） （万元） 有）
（如有） （如有）
TRN 项目已确认收
2011 年
ENERGY 市场 入 65,132.87 万
华西能源 05 月 03 / / / / 约 116,500 否 无
PVT.LTD 原则 元，占合同总
日
公司 金额的 55.9%
4、其他重大交易
无。
29
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
履行
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限
情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
控股股东、实际控制人黎仁超、股
东毛继红、张伶、万思本、罗军、
自公司股票在深圳证券交易所上市
林雨、李伟（副总、董秘）、罗灿、
交易之日起三十六个月内不转让或
首次公开发行或再融 黄有全、杨军、张平、周仲辉、林 2011 年 11 严格
者委托他人管理其本次公开发行前 36 个月
资时所作承诺 德宗、宋加义、万丽萍、方建华、 月 04 日 履行
已持有的发行人股份，也不由发行人
陈耀华、李伟（总质量师）、鲍赫赫、
回购其持有的股份。
周倩、罗泽芳、杨泽清、刘利权、
钟贵良、朱长忠、李悦鑫、杨斌兵。
在其任职期间每年转让的股份不得
超过其所持有公司股份总数的百分
担任董事、监事、高级管理人员的 之二十五；离职后半年内，不转让其
首次公开发行或再融 股东黎仁超、赖红梅、毛继红、杨 所持有的公司股份；在申报离任六个 2011 年 11 严格
任职期间
资时所作承诺 军、万思本、罗灿、张伶、黄有全、月后的十二个月内通过证券交易所 月 04 日 履行
张平、李伟（副总、董秘）。 挂牌交易出售公司股票数量占本人
所持有的公司股票总数的比例不超
过 50%。
避免同业竞争承诺：1、在持有公司
发起人股份期间，不会在中国境内或
控股股东、实际控制人黎仁超，股
境外，以任何方式直接或间接参与任
东赖红梅、拉萨市西鼎投资有限公
何与股份公司构成竞争的任何业务
首次公开发行或再融 司、北京怡广投资管理有限公司、 2011 年 11 严格
或活动。2、保证上述承诺在公司于 持股期间
资时所作承诺 深圳市君丰恒通投资合伙企业、君 月 04 日 履行
国内证券交易所上市且其为公司发
丰恒泰投资合伙企业、君丰银泰投
起人股东期间持续有效。如有任何违
资合伙企业。
反上述承诺的事项发生，将承担因此
给公司造成的一切损失。
其他对公司中小股东
所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如
有）
30
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
不适用。
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
《关于公司符合非公开发行 A 股股票条件的议案》、《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》、《公司
2013 年非公开发行股票预案》等关于公司非公开发行股票相关事项，公告日期：2013 年 5 月 23 日，公告
网站：巨潮资讯网。
31
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%)
新股 转股
一、有限售条件股份 70,820,000 42.41% 0 0 0 -9,753,100 -9,753,100 61,066,900 36.57%
1、国家持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
2、国有法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
3、其他内资持股 51,313,800 30.73% 0 0 0 0 0 51,313,800 30.73%
其中：境内法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0
境内自然人持股 51,313,800 30.73% 0 0 0 0 0 51,313,800 30.73%
4、外资持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
其中：境外法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
境外自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
5、高管股份 19,506,200 11.68% 0 0 0 -9,753,100 -9,753,100 9,753,100 5.84%
二、无限售条件股份 96,180,000 57.59% 0 0 0 9,753,100 9,753,100 105,933,100 63.43%
1、人民币普通股 96,180,000 57.59% 0 0 0 9,753,100 9,753,100 105,933,100 63.43%
2、境内上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
3、境外上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
4、其他 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
三、股份总数 167,000,000 100% 0 0 0 0 0 167,000,000 100%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司原董事赖红梅女士自2012年辞职申报期满六个月，其所持19,506,200股高管锁定股份50%解除限售，股
份类别变更为无限售条件股份，由此新增无限售条件股份9,753,100股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
32
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 8,629
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限 质押或冻结情况
持股比例 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 售条件的 股份
（%） 股数量 数量
情况 数量 股份数量 状态
黎仁超 境内自然人 27.77% 46,383,800 0 46,383,800 0
赖红梅 境内自然人 10.82% 18,074,417 -1,431,783 9,753,100 8,321,317 质押 8,300,000
中国农业银行－中邮核心优选
其他 4.32% 7,216,392 0 7,216,392
股票型证券投资基金
上海浦东发展银行－广发小盘
其他 2.4% 4,006,432 0 4,006,432
成长股票型证券投资基金
境内非国有
中信证券股份有限公司 1.72% 2,880,058 0 2,880,058
法人
全国社保基金四一四组合 其他 1.72% 2,875,570 0 2,875,570
招商银行－中邮核心主题股票
其他 1.54% 2,577,374 0 2,577,374
型证券投资基金
中国建设银行－广发内需增长
其他 1.49% 2,481,119 0 2,481,119
灵活配置混合型证券投资基金
广发基金公司－建行－中国平
其他 1.41% 2,349,931 0 2,349,931
安人寿保险股份有限公司
中国工商银行－建信优化配置
其他 1.37% 2,292,043 0 2,292,043
混合型证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
名股东的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知公司前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人。
33
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
赖红梅 8,321,317 人民币普通股 8,321,317
中国农业银行－中邮核心优选股
7,216,392 人民币普通股 7,216,392
票型证券投资基金
上海浦东发展银行－广发小盘成
4,006,432 人民币普通股 4,006,432
长股票型证券投资基金
中信证券股份有限公司 2,880,058 人民币普通股 2,880,058
全国社保基金四一四组合 2,875,570 人民币普通股 2,875,570
招商银行－中邮核心主题股票型
2,577,374 人民币普通股 2,577,374
证券投资基金
中国建设银行－广发内需增长灵
2,481,119 人民币普通股 2,481,119
活配置混合型证券投资基金
广发基金公司－建行－中国平安
2,349,931 人民币普通股 2,349,931
人寿保险股份有限公司
中国工商银行－建信优化配置混
2,292,043 人民币普通股 2,292,043
合型证券投资基金
全国社保基金一一四组合 1,995,471 人民币普通股 1,995,471
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之
前 10 名股东之间关联关系或一致 间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
34
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股） 份数量（股）份数量（股） （股）
票数量（股）票数量（股）票数量（股）
黎仁超 董事长 现任 46,383,800 0 0 46,383,800 0 0 0
毛继红 董事、副总裁 现任 520,000 0 0 520,000 0 0 0
杨军 董事、总裁 现任 234,000 0 0 234,000 0 0 0
万思本 董事、副总裁 现任 340,000 0 0 340,000 0 0 0
黄有全 董事 现任 260,000 0 0 260,000 0 0 0
徐文石 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李向彬 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
杜剑 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
黄友 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
罗灿 监事会主席 现任 260,000 0 0 260,000 0 0 0
职工代表监
邵梅 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
职工代表监
詹宁 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
刘洪芬 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
臧文华 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张伶 副总裁 离任 390,000 0 0 390,000 0 0 0
李伟 副总裁、董秘 现任 300,000 0 0 300,000 0 0 0
周倩 财务总监 现任 100,000 0 0 100,000 0 0 0
钟贵良 副总裁 现任 100,000 0 100,000 0 0 0
刘利权 副总裁 现任 100,000 0 0 100,000 0 0 0
林雨 副总裁 现任 338,000 0 0 338,000 0 0 0
罗军 副总裁 现任 338,000 0 0 338,000 0 0 0
合计 -- -- 49,663,800 0 0 49,663,800 0 0 0
35
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张伶先生因个人原因，申请辞去所担任的公司
张伶 副总裁 离职 2013 年 03 月 04 日
副总裁职务。
36
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：华西能源工业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,030,545,666.87 1,168,141,201.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 149,157,500.00 109,109,161.69
应收账款 1,258,054,149.56 1,136,085,367.72
预付款项 336,211,010.09 279,379,615.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 1,365,662.57 365,662.57
其他应收款 71,463,940.15 59,697,197.20
买入返售金融资产
存货 1,129,885,265.13 1,155,670,386.72
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,976,683,194.37 3,908,448,592.58
37
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 1,665,362.60 2,021,349.20
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 61,083,953.59 59,851,361.62
投资性房地产
固定资产 893,041,557.44 490,640,185.48
在建工程 1,878,339.88 422,524,646.88
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 64,738,264.25 64,270,965.44
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 43,029,677.77 34,581,029.57
其他非流动资产
非流动资产合计 1,065,437,155.53 1,073,889,538.19
资产总计 5,042,120,349.90 4,982,338,130.77
流动负债：
短期借款 440,000,000.00 420,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 437,391,494.33 500,289,553.65
应付账款 1,145,094,316.73 1,105,241,821.37
预收款项 542,946,826.15 584,258,046.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,791,694.01 6,960,974.02
应交税费 -23,084,344.92 -32,102,851.35
38
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息 11,065,838.45 6,425,830.13
应付股利
其他应付款 43,072,028.34 33,784,372.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 15,932,500.00 2,689,500.00
流动负债合计 2,614,210,353.09 2,627,547,247.20
非流动负债：
长期借款 80,000,000.00 80,000,000.00
应付债券 617,528,642.39 598,885,917.61
长期应付款
专项应付款
预计负债 33,746,532.19 28,862,545.54
递延所得税负债 166,839.69 220,237.68
其他非流动负债
非流动负债合计 731,442,014.27 707,968,700.83
负债合计 3,345,652,367.36 3,335,515,948.03
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 167,000,000.00 167,000,000.00
资本公积 978,392,181.99 978,694,770.60
减：库存股
专项储备 1,438,049.83
盈余公积 58,780,101.22 58,780,101.22
一般风险准备
未分配利润 490,094,943.76 441,575,396.13
外币报表折算差额 5,885.41
归属于母公司所有者权益合计 1,695,711,162.21 1,646,050,267.95
少数股东权益 756,820.33 771,914.79
所有者权益（或股东权益）合计 1,696,467,982.54 1,646,822,182.74
负债和所有者权益（或股东权益）总
5,042,120,349.90 4,982,338,130.77
计
39
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：周倩 会计机构负责人：李茂娜
2、母公司资产负债表
编制单位：华西能源工业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,030,207,781.30 1,167,914,880.99
交易性金融资产
应收票据 148,557,500.00 109,109,161.69
应收账款 1,258,054,149.56 1,136,085,367.72
预付款项 332,885,665.25 272,239,444.70
应收利息
应收股利 1,365,662.57 365,662.57
其他应收款 71,410,586.02 59,464,664.17
存货 1,127,012,460.11 1,152,916,096.29
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 86,606.43
流动资产合计 3,969,580,411.24 3,898,095,278.13
非流动资产：
可供出售金融资产 1,665,362.60 2,021,349.20
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 83,064,820.16 81,820,410.38
投资性房地产
固定资产 888,340,081.08 485,640,314.92
在建工程 1,878,339.88 422,524,646.88
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 54,364,515.59 53,740,038.74
开发支出
商誉
40
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 43,026,082.51 34,577,434.31
其他非流动资产
非流动资产合计 1,072,339,201.82 1,080,324,194.43
资产总计 5,041,919,613.06 4,978,419,472.56
流动负债：
短期借款 440,000,000.00 420,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 437,391,494.33 500,289,553.65
应付账款 1,144,335,781.61 1,103,039,169.50
预收款项 542,905,486.15 584,258,046.46
应付职工薪酬 1,758,700.28 6,927,980.29
应交税费 -23,076,780.69 -32,147,297.84
应付利息 11,065,838.45 6,425,830.13
应付股利
其他应付款 41,841,813.41 28,792,622.40
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 15,932,500.00 2,689,500.00
流动负债合计 2,612,154,833.54 2,620,275,404.59
非流动负债：
长期借款 80,000,000.00 80,000,000.00
应付债券 617,528,642.39 598,885,917.61
长期应付款
专项应付款
预计负债 33,746,532.19 28,862,545.54
递延所得税负债 166,839.69 220,237.68
其他非流动负债
非流动负债合计 731,442,014.27 707,968,700.83
负债合计 3,343,596,847.81 3,328,244,105.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 167,000,000.00 167,000,000.00
资本公积 978,184,418.37 978,487,006.98
减：库存股
专项储备 1,438,049.83
41
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
盈余公积 58,780,101.22 58,780,101.22
一般风险准备
未分配利润 492,920,195.83 445,908,258.94
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,698,322,765.25 1,650,175,367.14
负债和所有者权益（或股东权益）总
5,041,919,613.06 4,978,419,472.56
计
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：周倩 会计机构负责人：李茂娜
3、合并利润表
编制单位：华西能源工业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,503,710,566.80 1,211,488,536.95
其中：营业收入 1,503,710,566.80 1,211,488,536.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,449,042,000.48 1,144,493,150.54
其中：营业成本 1,213,895,085.73 976,490,962.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,065,573.61 8,221,293.26
销售费用 39,704,704.57 39,592,252.26
管理费用 113,280,003.20 95,137,788.62
财务费用 41,433,085.57 17,233,689.33
资产减值损失 38,663,547.80 7,817,164.19
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
42
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
-2,528,854.85 -717,260.11
填列）
其中：对联营企业和合营
-2,528,854.85 -1,239,961.87
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,139,711.47 66,278,126.30
加：营业外收入 20,498,594.80 640,795.34
减：营业外支出 2,361,286.76 123,925.47
其中：非流动资产处置损
41,290.50
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
70,277,019.51 66,794,996.17
列）
减：所得税费用 5,072,566.34 7,843,539.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,204,453.17 58,951,456.88
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 65,219,547.63 59,007,065.49
少数股东损益 -15,094.46 -55,608.61
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.3905 0.3533
（二）稀释每股收益 0.3905 0.3533
七、其他综合收益 -302,588.61 2,020,868.18
八、综合收益总额 64,901,864.56 60,972,325.06
归属于母公司所有者的综合收益
64,916,959.02 61,027,933.67
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -15,094.46 -55,608.61
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：周倩 会计机构负责人：李茂娜
注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
4、母公司利润表
编制单位：华西能源工业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,550,493,160.56 1,211,427,072.95
43
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
减：营业成本 1,253,091,400.00 976,490,962.88
营业税金及附加 2,032,278.90 8,193,389.81
销售费用 39,382,483.93 38,592,962.25
管理费用 112,339,502.96 92,879,466.75
财务费用 41,424,261.64 17,250,772.80
资产减值损失 38,663,547.80 7,817,164.19
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-12,767,408.03 -1,239,961.87
列）
其中：对联营企业和合营企
-12,767,408.03 -1,239,961.87
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,792,277.30 68,962,392.40
加：营业外收入 20,352,490.69 464,981.90
减：营业外支出 2,360,784.76 123,573.74
其中：非流动资产处置损失 41,290.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
68,783,983.23 69,303,800.56
列）
减：所得税费用 5,072,046.34 7,817,870.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,711,936.89 61,485,930.15
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -302,588.61 2,020,868.18
七、综合收益总额 63,409,348.28 63,506,798.33
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：周倩 会计机构负责人：李茂娜
5、合并现金流量表
编制单位：华西能源工业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 896,347,433.69 642,202,913.27
客户存款和同业存放款项净增加
额
44
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 79,694,745.63 15,521,313.27
收到其他与经营活动有关的现金 51,658,168.53 57,391,659.49
经营活动现金流入小计 1,027,700,347.85 715,115,886.03
购买商品、接受劳务支付的现金 951,715,766.63 728,941,469.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
63,687,121.10 56,654,722.53
金
支付的各项税费 42,418,435.10 36,588,276.94
支付其他与经营活动有关的现金 43,913,077.00 76,717,636.11
经营活动现金流出小计 1,101,734,399.83 898,902,105.41
经营活动产生的现金流量净额 -74,034,051.98 -183,786,219.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
3,346,600.00 99,529.91
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
1,276,739.69
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,663,825.79 2,876,925.74
投资活动现金流入小计 8,010,425.79 4,253,195.34
45
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他
24,270,478.58 99,623,415.36
长期资产支付的现金
投资支付的现金 33,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
15,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 39,270,478.58 133,223,415.36
投资活动产生的现金流量净额 -31,260,052.79 -128,970,220.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 134,400,000.00 320,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 134,400,000.00 322,000,000.00
偿还债务支付的现金 118,241,694.44 273,307,986.30
分配股利、利润或偿付利息支付
27,882,916.13 31,363,992.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,888,158.55 2,604,283.37
筹资活动现金流出小计 148,012,769.12 307,276,261.67
筹资活动产生的现金流量净额 -13,612,769.12 14,723,738.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,827.62
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -118,901,046.27 -298,032,701.07
加：期初现金及现金等价物余额 1,114,215,715.84 904,863,178.47
六、期末现金及现金等价物余额 995,314,669.57 606,830,477.40
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：周倩 会计机构负责人：李茂娜
6、母公司现金流量表
编制单位：华西能源工业股份有限公司
单位：元
46
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 894,279,739.25 641,626,849.27
收到的税费返还 79,548,641.53 15,521,313.27
收到其他与经营活动有关的现金 51,374,570.16 56,564,516.30
经营活动现金流入小计 1,025,202,950.94 713,712,678.84
购买商品、接受劳务支付的现金 953,956,028.33 730,915,945.61
支付给职工以及为职工支付的现
63,121,627.64 55,685,797.69
金
支付的各项税费 42,128,334.85 36,328,944.84
支付其他与经营活动有关的现金 43,722,850.10 74,067,260.79
经营活动现金流出小计 1,102,928,840.92 896,997,948.93
经营活动产生的现金流量净额 -77,725,889.98 -183,285,270.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
3,346,600.00 99,529.91
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
14,000,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,663,825.79 2,857,252.38
投资活动现金流入小计 8,010,425.79 16,956,782.29
购建固定资产、无形资产和其他
24,427,656.62 99,332,781.43
长期资产支付的现金
投资支付的现金 33,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
15,098,424.24
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 39,526,080.86 132,932,781.43
投资活动产生的现金流量净额 -31,515,655.07 -115,975,999.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 130,000,000.00 320,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00
47
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
筹资活动现金流入小计 130,000,000.00 322,000,000.00
偿还债务支付的现金 110,000,000.00 273,307,986.30
分配股利、利润或偿付利息支付
27,882,908.16 31,363,983.61
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,888,158.55 2,604,283.37
筹资活动现金流出小计 139,771,066.71 307,276,253.28
筹资活动产生的现金流量净额 -9,771,066.71 14,723,746.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -119,012,611.76 -284,537,522.51
加：期初现金及现金等价物余额 1,113,989,395.76 890,499,491.65
六、期末现金及现金等价物余额 994,976,784.00 605,961,969.14
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：周倩 会计机构负责人：李茂娜
7、合并所有者权益变动表
编制单位：华西能源工业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
167,000 978,694, 58,780, 441,575, 771,914.7 1,646,822,
一、上年年末余额
,000.00 770.60 101.22 396.13 9 182.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
167,000 978,694, 58,780, 441,575, 771,914.7 1,646,822,
二、本年年初余额
,000.00 770.60 101.22 396.13 9 182.74
三、本期增减变动金额（减少 -302,58 1,438,04 48,519,5 -15,094.4 49,645,799
5,885.41
以“－”号填列） 8.61 9.83 47.63 6 .80
65,219,5 -15,094.4 65,204,453
（一）净利润
47.63 6 .17
-302,58 -302,588.6
（二）其他综合收益
8.61 1
48
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
-302,58 65,219,5 -15,094.4 64,901,864
上述（一）和（二）小计
8.61 47.63 6 .56
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-16,700, -16,700,00
（四）利润分配
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -16,700, -16,700,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
1,438,04 1,438,049.
（六）专项储备
9.83 83
2,174,82 2,174,821.
1．本期提取
1.58 58
-736,77 -736,771.7
2．本期使用
1.75 5
（七）其他 5,885.41 5,885.41
167,000 978,392, 1,438,04 58,780, 490,094, 756,820.3 1,696,467,
四、本期期末余额 5,885.41
,000.00 181.99 9.83 101.22 943.76 3 982.54
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
49
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
167,000 976,534, 48,153, 365,443, 830,234.6 1,557,961,
一、上年年末余额
,000.00 781.22 232.68 123.64 9 372.23
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
167,000 976,534, 48,153, 365,443, 830,234.6 1,557,961,
二、本年年初余额
,000.00 781.22 232.68 123.64 9 372.23
三、本期增减变动金额（减少 2,159,98 10,626, 76,132,2 -58,319.9 88,860,810
以“－”号填列） 9.38 868.54 72.49 0 .51
103,459, -58,319.9 103,400,82
（一）净利润
141.03 0 1.13
2,159,98 2,159,989.
（二）其他综合收益
9.38 38
2,159,98 103,459, -58,319.9 105,560,81
上述（一）和（二）小计
9.38 141.03 0 0.51
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
10,626, -27,326, -16,700,00
（四）利润分配
868.54 868.54 0.00
10,626, -10,626,
1．提取盈余公积
868.54 868.54
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -16,700, -16,700,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
50
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（六）专项储备
3,810,23 3,810,234.
1．本期提取
4.04 04
-3,810,2 -3,810,234.
2．本期使用
34.04 04
（七）其他
167,000 978,694, 58,780, 441,575, 771,914.7 1,646,822,
四、本期期末余额
,000.00 770.60 101.22 396.13 9 182.74
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：周倩 会计机构负责人：李茂娜
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：华西能源工业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
167,000,00 978,487,00 58,780,101 445,908,25 1,650,175,
一、上年年末余额
0.00 6.98 .22 8.94 367.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
167,000,00 978,487,00 58,780,101 445,908,25 1,650,175,
二、本年年初余额
0.00 6.98 .22 8.94 367.14
三、本期增减变动金额（减少 -302,588.6 1,438,049. 47,011,936 48,147,398
以“－”号填列） 1 83 .89 .11
63,711,936 63,711,936
（一）净利润
.89 .89
-302,588.6 -302,588.6
（二）其他综合收益
1 1
-302,588.6 63,711,936 63,409,348
上述（一）和（二）小计
1 .89 .28
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
51
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
3．其他
-16,700,00 -16,700,00
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-16,700,00 -16,700,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
1,438,049. 1,438,049.
（六）专项储备
83 83
2,174,821. 2,174,821.
1．本期提取
58 58
-736,771.7 -736,771.7
2．本期使用
5 5
（七）其他
167,000,00 978,184,41 1,438,049. 58,780,101 492,920,19 1,698,322,
四、本期期末余额
0.00 8.37 83 .22 5.83 765.25
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
167,000,00 976,327,01 48,153,232 366,966,44 1,558,446,
一、上年年末余额
0.00 7.60 .68 2.11 692.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
167,000,00 976,327,01 48,153,232 366,966,44 1,558,446,
二、本年年初余额
0.00 7.60 .68 2.11 692.39
三、本期增减变动金额（减少以 2,159,989. 10,626,868 78,941,816 91,728,674
“－”号填列） 38 .54 .83 .75
（一）净利润 106,268,68 106,268,68
52
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
5.37 5.37
2,159,989. 2,159,989.
（二）其他综合收益
38 38
2,159,989. 106,268,68 108,428,67
上述（一）和（二）小计
38 5.37 4.75
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
10,626,868 -27,326,86 -16,700,00
（四）利润分配
.54 8.54 0.00
10,626,868 -10,626,86
1．提取盈余公积
.54 8.54
2．提取一般风险准备
-16,700,00 -16,700,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
167,000,00 978,487,00 58,780,101 445,908,25 1,650,175,
四、本期期末余额
0.00 6.98 .22 8.94 367.14
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：周倩 会计机构负责人：李茂娜
三、公司基本情况
（一）、历史沿革
华西能源工业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由原华西能源工业集团有限公司整体变更设
立的股份有限公司。华西能源工业集团有限公司为自然人黎仁超和赖红梅于 2004 年 5 月共同出资组建的
有限责任公司，设立时公司名称为自贡东方锅炉工业集团有限公司，注册资本 3,000 万元。
53
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2005 年 3 月，自贡东方锅炉工业集团有限公司增资 7,000 万元，注册资本变更为 10,000 万元人民币。
2007 年 1 月，自贡东方锅炉工业集团有限公司更名为华西能源工业集团有限公司。
2007 年 9 月 7 日，根据华西能源工业集团有限公司关于股东对外转让股权的股东会决议，股东黎仁超、
赖红梅分别与受让方签订了《股权转让协议》。其中，黎仁超将其所持华西能源工业集团有限公司 7.2162%
的股权即 7,216,200 股分别转让给西藏金信投资有限公司、北京怡广投资管理有限公司、深圳市君丰恒通
投资合伙企业（有限合伙）、中铁二局集团有限公司、中联资本管理有限公司、杨柳军、王伟东、毛继红、
万思本、张伶、杨军、万华明、张平、黄有全、罗灿、罗军、林雨、万丽萍、周仲辉、林德宗、宋加义和
杨斌兵。赖红梅将其所持华西能源工业集团有限公司 25.4938%的股权即 25,493,800 股分别转让西藏金信投
资有限公司、李传俊、北京怡广投资管理有限公司、深圳市君丰恒通投资合伙企业（有限合伙）、任显忠、
张淑兰、中铁二局集团有限公司、杨柳军、陆华、中联资本管理有限公司、王伟东。
2007 年 9 月 26 日，根据《关于华西能源工业集团有限公司增资协议》和关于增资的股东会决议，景
鸿投资有限公司、上海杭信投资管理有限公司、成都泰德实业有限责任公司、四川省新宏实业有限公司、
广东盈峰投资控股公司有限公司、张淑兰分别增资入股华西能源工业集团有限公司，增加注册资本人民币
1,000 万元，注册资本变更为 11,000 万元。
根据华西能源工业集团有限公司 2007 年 10 月 21 日的发起人协议和 2007 年 10 月 29 日的创立大会股
东大会决议，华西能源工业集团有限公司以截止 2007 年 9 月 30 日经审计的净资产按 2.8799 ： 进行折股，
整体变更为股份有限公司，折合股本 110,000,000 元；2007 年 11 月 16 日，在四川省自贡市工商行政管理
局办理了变更登记，更名为华西能源工业股份有限公司，变更后注册资本仍为 11,000 万元。
根据公司 2010 年 4 月 30 日召开的 2009 年度股东大会决议以及 2010 年 5 月 8 日公司与深圳市君丰恒
泰投资合伙企业（有限合伙）、深圳市君丰银泰投资合伙企业（有限合伙）、北京怡广投资管理有限公司等
26 家增资方签订的《华西能源工业股份有限公司增资协议》和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本
15,000,000 元，由上述 26 家增资方于 2010 年 5 月 18 日之前一次缴足，变更后的注册资本 12,500 万元。
2010 年 4 月 30 日，公司召开 2009 年度股东大会，审议通过了“关于黎仁超先生向方建华等十二名
核心技术、管理人员转让部分公司股权的议案”。2010 年 5 月 15 日，控股股东黎仁超分别与 12 名受让方
签订《股权转让协议》，将其所持有的 140 万股股份分别转让给方建华、陈耀华、李伟（61010319660823****），
鲍赫赫、周倩、罗泽芳、杨泽清、刘利权、钟贵良、朱长忠、李伟（42010619701218****）、李悦鑫等 12
名核心技术管理人员，股份转让后的公司注册资本仍为 12,500 万元。
2010 年 8 月 16 日，中铁二局集团有限公司将其持有的本公司 220 万股股权转让给自然人张忠民，该
交易事项已经天津产权交易中心出具产权交易凭证（NO.2010202）；2010 年 8 月 18 日，西藏金信投资有
限公司将其持有的本公司 682 万股股权转让给拉萨市西鼎投资有限公司，该交易事项经西南联合产权交易
所有限责任公司出具西南联交鉴(2010)G 第 14 号产权交易鉴证书。
2011 年 11 月，根据公司 2010 年第 1 次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会《关于核准
华西能源工业股份有限公司首次公开发行股票的批复》[证监许可（2011）1675 号]核准，公司向社会公开
发行人民币普通股股票（A 股）4,200 万股，每股面值 1 元，发行价格 17 元/每股。其中网下发行 840 万
股、网上发行 3,360 万股，募集资金总额 714,000,000 元，扣除各项发行费用 55,345,740.30 元，实际募集
资金净额 658,654,259.70 元，新增注册资本 42,000,000 元，公司注册资本变更为 16,700 万元。
经深圳证券交易所《关于华西能源工业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2011]340
号）同意，2011 年 11 月 11 日，公司首次公开发行的 4,200 万人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，
股票简称“华西能源”、股票代码“002630”，其中网上定价发行的 3,360 万股股票于 2011 年 11 月 11 日
起在深圳证券交易所上市交易；网下配售的 840 万股自网上发行的股票在深圳证券交易所上市交易之日起
锁定满三个月后于 2012 年 2 月 13 日上市流通。
（二）行业性质及经营范围
公司所属行业为锅炉制造业（发电设备）和机械制造业。
54
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司经营范围：电站锅炉、工业锅炉、特种锅炉制造、销售；压力容器设计、制造（以上经营范围不
含国家法律、法规规定需办理前置审批或许可的项目）；锅炉辅机、燃烧器及环保设备、钢结构、机械设
备、吹灰器及管理系统的设计、制造、改造及销售；石油化工容器、轻工机械、电器机械、机组配套安装；
专业生产耐火材料、耐磨材料、耐压材料、自控装置、电站阀门及电磁产品；工矿设备租赁、闲置设备调
剂、边角余料的加工及销售；自营对外进出口贸易；电力工程施工总承包贰级，市政公用工程总承包（凭
资质证书经营）；对外承包工程（在资格证书核定范围内经营）；普通货运（在许可证核定范围及有效期内
经营）。
（三）主要产品
持有 A 级锅炉制造许可证，压力容器设计、制造许可证，美国 ASME（S、U）钢印等特种行业资质
证书，专业从事电站锅炉、工业锅炉、压力容器、碱回收锅炉、生物质锅炉、垃圾焚烧锅炉、高炉煤气炉、
油泥沙锅炉以及其他特种环保锅炉的设计制造和销售，以及发电厂 EPC 工程总包、BTG 工程总包等产品提
供和服务。产品主要用于供电、供热、供汽。
（四）本公司的实际控制人
截至 2012 年 6 月 30 日，自然人黎仁超先生持有本公司股份 46,383,800 股，占公司注册资本的 27.77%，
为公司第一大股东和实际控制人。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估
计编制。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 6 月 30 日。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或
购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的
55
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
经复核确认后，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
①合并范围的确定原则：公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
②合并财务报表所采用的会计方法：
公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合
并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少
数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年
初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报
表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期
限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的
资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值
变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其人民币金额。
56
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分
配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率
（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量
采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列
示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用
计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值
进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持
有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认
为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东
权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工
具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，
虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件
的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价
值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
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（4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，公司已持有
的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；公司拟购入的金融资产或已
承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，
但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的
公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，
调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。公司有足够的证据表明最近交易的
市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价
值。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值
低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
报告日，如果持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准
备。公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也应将原
直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，
为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值
损失后的余额。对已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失转回计入当期损益。可供出售权益工具投资发
生的减值损失，不得通过损益转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
公司应收款项是指应收账款及其他应收款。在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观
证据表明其发生减值的，计提减值准备。
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（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
是指应收账款在其余额的 10%或 2,000 万元以上、其他应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款在其余额的 10%及以上的款项
单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，并据此计提相应的坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重
组合 1 账龄组合 账龄分析法
大的应收款项，以账龄为信用风险组合的划分依据
以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，如应
组合 2 无风险组合 其他方法
收出口退税等
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
组合 2 无风险组合 不计提坏账
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
坏账准备的计提方法
值损失，并据此计提相应的坏账准备。
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11、存货
（1）存货的分类
公司存货包括原材料、辅助材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：其他
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出时：原材料（主料）采用先进先出
法确定其实际成本、辅助材料采用加权平均法确定其实际成本，库存商品、生产成本以实际成本计价，按
产品工号归集成本费用，低值易耗品采用“一次转销法”核算。年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，
提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）
日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买
价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性
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资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企
业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报
价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实
施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大
影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制
或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
（2）后续计量及损益确认
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享
有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公
司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业
及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销
的股权投资借方差额，确认投资损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期
股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原
计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方
均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同
控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）
以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则
不能形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
13、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑
物。公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直
接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成。公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用
平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率按照固定资产和
无形资产核算的相关规定执行。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投
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资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
固定资产包括房屋及建筑物、装饰装修、机器设备、电子设备、运输设备和其他，按其取得时的成本
作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预
定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为
入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租
赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，包括修
理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认
其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计
提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5% 2.38%
机器设备 10 5% 9.5%
电子设备 5 5% 19%
运输设备 6 5% 15.83%
装饰装修 10 5% 9.5%
其他 5 5% 19%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值
资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后
的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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（5）其他说明
公司没有重大的资产闲置和融资租入的固定资产。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建
筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生
的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转
固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（2）借款费用资本化期间
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂
停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符
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合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
17、生物资产
无。
18、油气资产
无。
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付
的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际
成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件按5年摊销。摊销金额按其受益对象计入
相关资产成本和当期损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作
为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据
表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无。
（4）无形资产减值准备的计提
不适用。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究
阶段支出和开发阶段支出。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
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地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间
不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日起转为无形资产列报。
20、长期待摊费用
公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的
各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊
销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
无。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项（指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不
确定事项）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债①该义务是企业承担的现时义务；②履行该
义务很可能导致经济利益流出公司；③该义务的金额能够可靠计量。
（2）预计负债的计量方法
A、预计负债的初始计量：
在综合考虑与或有事项有关的风险，不确定性和货币时间价值等因素后，按照履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数进行初始计量。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：①或有事项涉及单个项
目的，按照最可能发生金额确定。②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为
资产单独确认。确认的补偿金额不应超过预计负债的账面价值。确定预计负债的金额时不应考虑预期处置
相关资产形成的利得。
B、预计负债的后续计量：
在每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
C、其他确认预计负债的情况：
①待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负
债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏损合同，是指
履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
②公司承担的重组义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。同时存在下列情况时，表明
公司承担了重组义务：a.有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的员工人
数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等；b.该重组计划已对外公告。重组是指公司制定和控制
的，将显著改变企业组织形式，经营范围或经营方式的计划实施行为。
③被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分
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确认为预计负债。
④根据《企业会计准则第2号一长期股权投资》第十一条和该准则应用指南三.（一）.3的规定，被投
资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期
应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负
债。
D、按照行业惯例，锅炉产品通过168小时试运行合格后有一年的质保期，根据公司以前年度实际情况
和参照同业水平，按未到质保期的锅炉产品收入的0.5%计提产品质量保证金，作为预计负债在财务报表上
列示。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负
债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
无。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
建造合同收入：①公司主营的电站锅炉、工业锅炉和特种锅炉等均是根据客户订单进行单独设计和制
造。这些锅炉设备建造合同单台锅炉价格小于 1,000 万元的，收入按《企业会计准则第 14 号一收入》的规
定进行确认与计量。单台锅炉价格在 1,000 万元及以上且完工进度在 20%及以上的，按《企业会计准则第
15 号一建造合同》的规定进行确认与计量，按完工百分比法确认合同收入和成本；单台锅炉价格在 1,000
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万元及以上但完工进度小于 20%的，不确认合同收入和成本。②建造合同完工进度的确定方法：公司以累
计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例作为确定合同完工进度的方法。
合同项目满足《企业会计准则第 15 号一建造合同》第十九条和第二十条规定的条件时，合同结果方
能可靠确定，对于不满足这些条件的，合同结果不能可靠估计的，分别情况按《企业会计准则第 15 号一
建造合同》第二十五条的规定处理。对于预计合同成本可能超过合同收入的，预计超过的部分立即确认为
当期损失。
合同涉及多台设备的，如果每台设备满足以下条件的，将总合同分解为单项设备进行核算：每台设备
均有独立的建造计划；可以与客户就单台设备单独进行谈判，双方能够接受或拒绝与每台设备有关的合同
条款；每台设备的收入和成本可以单独辨认。除此之外，按整个合同作为一个收入成本核算单位。
出现以下情况，将多个合同合并为一个项目合同进行收入成本核算：该组合同按一揽子交易签订；该
组合同密切相关、每项合同实际上已构成一项综合利润工程的组成部分；该组合同同时或依次履行。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
资产使用：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入；按资金使用协议规定的金额、利
率和时间计算资金占用费确认资金使用费收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭证时，
确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下按完工百分
比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确认营业收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收
入。单台锅炉价格在 1,000 万元及以上且完工进度在 20%及以上的，按《企业会计准则第 15 号一建造合同》
的规定进行确认与计量，按完工百分比法确认合同收入和成本；单台锅炉价格在 1,000 万元及以上但完工
进度小于 20%的，不确认合同收入和成本。公司以累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例作为
确定合同完工进度的方法。
26、政府补助
（1）类型
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照
实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相
关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入
当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
67
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性
差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法
计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租
赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用。
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
无。
31、套期会计
无。
68
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物所取得的销售额 17%
消费税 / /
营业税 应税劳务取得收入 3%、5%
69
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
城市维护建设税 实缴流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实缴流转税 3%
地方教育附加 实缴流转税 2%
副食品价格调节基金 主营业务收入和其他业务收入 1‰
2、税收优惠及批文
2008年12月15日，公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务
局联合颁发的编号为GR200851000117的《高新技术企业证书》，有效期为3年。根据《企业所得税法》、
《企业所得税法实施条例》有关规定，自2008年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税优惠
税率。公司于2011年10月12日通过了高新技术企业复审，领取了编号为GF201151000424的《高新技术企业
证书》，有效期为3年。2012年5月13日通过2011年所得税优惠备案，报告期内，企业所得税税率继续执行
15%的优惠税率。
3、其他说明
无。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）重庆东工实业有限公司（以下简称东工实业公司）成立于2005年7月15日。同年，公司出资1,800
万元收购了其他股东持有的东工实业公司94.74%的股权，2006年12月26日东工实业公司在重庆市工商行政
管理局办理了变更登记手续。变更后的企业法人营业执照注册号为渝永500383000008818，注册资本和实
收资本均为1,900万元，其中本公司出资1,800万元，占注册资本的94.74%，夏兴慧出资100万元，占5.26%。
（2）重庆市华西耐火材料有限公司（以下简称华西耐火材料公司），原名重庆市东锅耐火材料有限
公司，是由公司和重庆万仕龙贸易发展有限公司出资设立的有限责任公司，2004年7月27日成立，注册资
本和实收资本均为600万元，其中公司出资306万元，占注册资本的51%，重庆万仕龙贸易发展有限公司出
资294万元，占49%。华西耐火材料公司的实收资本经重庆嘉润会计师事务所［重嘉验（2004）第0404号］
验证。企业法人营业执照注册号为500106000017490，法定代表人为张伶，住所为重庆市沙坪坝区金银岩，
经营范围为耐酸、耐磨材料生产、销售及相关技术服务；销售：锅炉配件、热处理炉配件、耐火材料、建
筑材料；从事建筑相关业务。2009年2月23日，该公司名称由重庆市东锅耐火材料有限公司变更为华西耐
火材料公司。2010年12月14日，经华西耐火材料公司股东会决议，同意重庆万仕龙贸易发展有限公司将其
持有华西耐火材料公司49%的股权转让给本公司。2010年12月15日，重庆万仕龙贸易发展有限公司与公司
签订股权转让协议，将其持有华西耐火材料公司49%的股权转让给公司，股权转让价格为人民币253万元。
2011年1月21日华西耐火材料公司办理了工商变更登记手续。
（3）华西能源（印度）有限公司，2012年10月29日申请注册，首期注册资本10万印度卢比，为华西
能源全资子公司（依据印度当地要求，由自然人杨向东代表公司持股0.01%）。企业法人营业执照注册
号U93000DL2012FTC244115，公司负责人杨向东、谢陟巍，公司注册地印度德里辖区，主要经营范
围：工程项目总包、安装指导和性能测试等服务。
70
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
实质上 少数股
权益冲减子公司
构成对 东权益
期末 少数股东分担的
子公 子公司 持股 表决 是否 少数 中用于
业务 注册 实际 本期亏损超过少
子公司全称 司类 注册地 经营范围 净投资 比例 权比 合并 股东 冲减少
性质 资本 投资 数股东在该子公
型 的其他 (%) 例(%) 报表 权益 数股东
额 司年初所有者权
项目余 损益的
益中所享有份额
额 金额
后的余额
耐酸、耐磨材料生产、销售及
重庆市华西耐 有限 6,000,
生产 相关技术服务；销售：锅炉配 4,679,
火材料有限公 责任 重庆市 000.0 100% 100% 是
销售 件、热处理配件、耐火材料、444.00
司(2) 公司 0
建筑材料；从事建筑相关业务
华西能源（印 有限 10 万
印度新 电力工程项目总包、安装指导
度）有限公司 责任 服务 印度 100% 100% 是
德里 和性能测试等服务
(3) 公司 卢比
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
是
实质上构 数股东分担
否 少数股东权
注 成对子公 持股 表决 的本期亏损
子公司 子公司 业务 期末实际投 合 少数股东 益中用于冲
册 注册资本 经营范围 司净投资 比例 权比 超过少数股
全称 类型 性质 资额 并 权益 减少数股东
地 的其他项 (%) 例(%) 东在该子公
报 损益的金额
目余额 司年初所有
表
者权益中所
享有份额后
的余额
销售化工产品及原料、
重庆东 五金、交电，普通机械
重
工实业 有限责 服 设备、电器、办公用品、 94.7 94.74
庆 19,000,000.00 17,289,604.76 是 771,914.79 227,982.03
有限公 任公司 务 体育用品，高新技术项 4% %
市
司⑴ 目开发，住宿、饮食、
茶水
71
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
3、合并范围发生变更的说明
新纳入合并
公司名称 持股比例（%） 期末净资产 本期/年净利润
范围的原因
华西能源（印度）有限公司 本期新设子公司 100 13,655.64 -4,047.58
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家：新设子公司-华西能源（印度）有限公司。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无。
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无。
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无。
8、报告期内发生的反向购买
不适用。
9、本报告期发生的吸收合并
不适用。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无。
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华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 556,722.57 -- -- 258,999.76
人民币 -- -- 556,722.57 -- -- 258,999.76
银行存款： -- -- 795,570,739.33 -- -- 853,922,089.13
人民币 -- -- 795,460,484.45 -- -- 853,919,126.18
美元 981.18 6.1787 6,062.42 464.09 6.2855 2,917.05
欧元 5.53 8.0536 44.54 5.52 8.3176 45.90
卢比 923,324.00 104,147.92
其他货币资金： -- -- 234,418,204.97 -- -- 313,960,112.18
人民币 -- -- 34,418,204.97 -- -- 313,960,112.18
合计 -- -- 1,030,545,666.87 -- -- 1,168,141,201.07
其他货币资金年中余额中包括保函保证金157,281,378.77元，银行承兑汇票保证金76,606,826.20元，信
用证保证金530,000.00这些保证金在到期之前被限制使用。
2、交易性金融资产
无。
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 148,157,500.00 109,109,161.69
商业承兑汇票 1,000,000.00
合计 149,157,500.00 109,109,161.69
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
73
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
惠生工程（中国）有限
2013 年 03 月 18 日 2013 年 09 月 18 日 10,000,000.00
公司
阳信县滨北新材料有限
2013 年 02 月 18 日 2013 年 08 月 18 日 10,000,000.00
公司
阳信县滨北新材料有限
2013 年 02 月 18 日 2013 年 08 月 18 日 10,000,000.00
公司
滨州市滨北新材料有限
2013 年 01 月 17 日 2013 年 07 月 16 日 5,000,000.00
公司
滨州市滨北新材料有限
2013 年 01 月 17 日 2013 年 07 月 16 日 5,000,000.00
公司
合计 -- -- 40,000,000.00 --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
无。
（4）公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
惠民县汇宏新材料有限
2013 年 01 月 08 日 2013 年 07 月 08 日 10,000,000.00
公司
滨州北海新材料有限公
2013 年 01 月 08 日 2013 年 07 月 08 日 10,000,000.00
司
山西潞安矿业（集团）
2013 年 02 月 19 日 2013 年 08 月 19 日 10,000,000.00
有限责任公司
山西潞安矿业（集团）
2013 年 02 月 19 日 2013 年 08 月 19 日 10,000,000.00
有限责任公司
山西潞安矿业（集团）
2013 年 02 月 19 日 2013 年 08 月 19 日 10,000,000.00
有限责任公司
合计 -- -- 50,000,000.00 --
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
账龄一年以内的 365,662.57 1,000,000.00 1,365,662.57
74
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
深圳东方锅炉控
365,662.57 1,000,000.00 1,365,662.57 否
制有限公司
账龄一年以上的
应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
合计 365,662.57 1,000,000.00 1,365,662.57 -- --
5、应收利息
无。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
1,467,876,3 209,822,18 1,183,077 181,087,195.
组合 1：账龄组合 98.58% 89.06% 15.31%
32.18 2.62 ,652.29 24
134,094,9
组合 2：无风险组合 10.09%
10.67
1,467,876,3 209,822,18 1,317,172 181,087,195.
组合小计 98.58% 99.15% 13.75%
32.18 2.62 ,562.96 24
单项金额虽不重大但单
21,185,170. 21,185,170. 11,274,47 11,274,476.3
项计提坏账准备的应收 1.42% 0.85% 100%
30 30 6.37 7
账款
1,489,061,5 231,007,35 1,328,447 192,361,671.
合计 -- -- -- --
02.48 2.92 ,039.33 61
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
75
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□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 910,515,043.49 5% 45,525,752.17 681,041,261.99 5% 34,052,063.10
1 年以内小计 910,515,043.49 5% 45,525,752.17 681,041,261.99 5% 34,052,063.10
1至2年 236,769,501.61 10% 23,676,950.16 237,237,125.85 10% 23,723,712.59
2至3年 143,303,405.72 20% 28,660,681.14 122,929,314.47 20% 24,585,862.89
3 年以上
3至4年 77,586,450.81 30% 23,275,935.25 42,401,923.40 30% 12,720,577.02
4至5年 22,038,133.31 50% 11,019,066.66 26,926,093.89 50% 13,463,046.95
5 年以上 77,663,797.24 100% 77,663,797.24 72,541,932.69 100% 72,541,932.69
合计 1,467,876,332.18 -- 209,822,182.62 1,183,077,652.29 -- 181,087,195.24
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中国华电工程(集团)有限公司 8,800,000.00 8,800,000.00 100% 预计无法收回，全额计提坏账准备
华能新疆能源开发有限公司 161,179.39 161,179.39 100% 预计无法收回，全额计提坏账准备
新疆华泰重化工有限责任公司 418,893.90 418,893.90 100% 预计无法收回，全额计提坏账准备
宁夏电投西夏热电有限公司 1,080,000.00 1,080,000.00 100% 预计无法收回，全额计提坏账准备
宁夏宝塔石化集团有限公司 10,320.00 10,320.00 100% 预计无法收回，全额计提坏账准备
公司与重庆万盛煤化有限责任公司存在诉
重庆万盛煤化有限责任公司 4,666,000.00 4,666,000.00 100%
讼事项，公司基于谨慎性原则，对截至 2013
76
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
年 6 月末应收该公司的完工进度款及质保金
共计 466.60 万元全额计提了坏账准备。
广西来宾东糖纸业有限公司 474,000.00 474,000.00 100% 预计无法收回，全额计提坏账准备
山东怡力铝电有限公司 1,064,196.37 1,064,196.37 100% 预计无法收回，全额计提坏账准备
成都三瓦窑热电有限公司 206,638.64 206,638.64 100% 预计无法收回，全额计提坏账准备
公司与沅江市金太阳纸业有限公司存在诉
讼事项，公司基于谨慎性原则，对截至 2013
沅江市金太阳纸业有限公司 4,303,942.00 4,303,942.00 100%
年 6 月末应收该公司的完工进度款及质保金
共计 430.3942 万元全额计提了坏账准备。
合计 21,185,170.30 21,185,170.30 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
新疆其亚铝电有限公司 客户 233,541,879.29 1 年以内 15.68%
青海盐湖工业集团股份有限公
客户 73,724,569.10 1 年以内 4.95%
司（青海盐湖镁业有限公司）
MIPP INTERNATIONAL
客户 70,373,505.42 1 年以内 4.73%
LIMITED
中机新能源开发有限公司（危地
客户 58,662,660.63 1 年以内 3.94%
马拉）
惠民新材料有限公司(惠民县汇
客户 49,738,338.90 1 年以内 3.34%
宏新材料有限公司)
合计 -- 486,040,953.34 -- 32.64%
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（6）应收关联方账款情况
无。
（7）终止确认的应收款项情况
无。
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
77,540,576.1 55,964,928.2
组合 1：账龄组合 99.65% 6,351,329.36 8.19% 84.76% 6,333,462.87 11.32%
7 3
10,065,731.8
组合 2：无风险组合 274,693.34 0.35% 15.24%
4
77,815,269.5 66,030,660.0
组合小计 100% 6,351,329.36 8.16% 100% 6,333,462.87 9.59%
1 7
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
77,815,269.5 66,030,660.0
合计 -- 6,351,329.36 -- -- 6,333,462.87 --
1 7
其他应收款期末余额较年初增加 11,784,409.44 元，增幅 17.85%，主要原因是增加应收印度 MARUTI
项目 C&F 报关运费 13,598,655.86 元所致。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
78
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 69,981,251.03 5% 3,499,062.55 47,990,360.81 5% 2,396,743.78
1 年以内小计 69,981,251.03 5% 3,499,062.55 47,990,360.81 5% 2,396,743.78
1至2年 2,370,966.99 10% 237,096.70 1,558,083.15 10% 155,137.06
2至3年 723,165.39 20% 144,633.08 600,001.90 20% 120,000.38
3 年以上
3至4年 565,364.30 30% 169,609.29 2,514,000.00 30% 754,000.00
4至5年 3,199,801.45 50% 1,600,900.73 789,801.45 50% 394,900.73
5 年以上 700,027.01 100% 700,027.01 2,512,680.92 100% 2,512,680.92
合计 77,540,576.17 -- 6,351,329.36 55,964,928.23 -- 6,333,462.87
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
其他 274,693.34
合计 274,693.34
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
79
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（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
自贡能投华西环保发电有限公司 其他关联方 33,056,040.18 1 年以内 42.48%
C&F 报关运费 非关联方 13,598,655.86 1 年以内 17.48%
新疆招标有限公司 非关联方 2,800,000.00 1 年以内 3.60%
山东正信招标有限责任公司 非关联方 2,710,000.00 1 年以内 3.48%
四川自贡高新技术产业园区管理委员
非关联方 2,300,000.00 1 年以内 2.96%
会财政局
合计 -- 54,464,696.04 -- 70.00%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
自贡能投华西环保发电有限公司 其他关联方 33,056,040.18 42.48%
合计 -- 33,056,040.18 42.48%
（8）终止确认的其他应收款项情况
无。
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末数 期初数
80
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金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 245,567,462.59 73.04% 225,400,441.87 80.68%
1至2年 72,864,527.58 21.67% 35,425,128.98 12.68%
2至3年 6,292,324.72 1.87% 8,544,829.23 3.06%
3 年以上 11,486,695.20 3.42% 10,009,215.53 3.58%
合计 336,211,010.09 -- 279,379,615.61 --
预付款项本期末余额较年初增加56,831,394.48元，增加幅度为20.34%，主要是材料采购款和工程款增
加所致。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1 年以内：68,319,038.94 元;
北京北重汽轮电机有限责任公司 供应商 96,614,551.89 材料款
2 年以内：28,295,512.95 元
四川星星建设集团有限公司 供应商 21,600,000.00 1 年以内 工程款
黑龙江省安装工程公司 供应商 17,268,263.00 1 年以内 工程款
1 年以内：10,100,000.00 元；
中铁二十三局集团第八工程有限公司 供应商 16,162,298.40 工程款
2 年以内：6,062,298.40 元
成都华西阀门有限公司 供应商 14,359,504.69 1 年以内 材料款
合计 -- 166,004,617.98 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 274,977,185.55 274,977,185.55 276,201,401.92 276,201,401.92
在产品 177,720,237.91 177,720,237.91 300,109,607.74 300,109,607.74
库存商品 2,280,099.43 2,280,099.43 1,957,664.51 1,957,664.51
周转材料 1,330,028.90 1,330,028.90 1,855,580.44 1,855,580.44
消耗性生物资产
81
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
在途物资 654,928.59 654,928.59
委托加工物资 22,530.62 22,530.62
建造合同形成的存货 672,900,254.13 672,900,254.13 575,546,132.11 575,546,132.11
合计 1,129,885,265.13 1,129,885,265.13 1,155,670,386.72 1,155,670,386.72
（2）存货跌价准备
无。
存货的说明
本期末存货余额较年初减少25,785,121.59元，减少幅度为2.23%，主要是TRN ENERGY PVT.LTD项目
实现销售收入，并且报关出口，导致存货减少。
10、其他流动资产
无。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他 1,665,362.60 2,021,349.20
合计 1,665,362.60 2,021,349.20
公司持有2007年5月上市的交通银行股份有限公司（股票代码601328）法人股股票331,330股，2007年
为限售流通股。根据财政部《企业会计准则解释第1号》和2008年1月21日发布的《企业会计准则实施问题
专家工作组意见》相关规定，企业持有对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的限售股权，应划
分为可供出售金融资产，上市公司限售股权的公允价值通常应以其公开交易的流通股股票的公开报价为基
础确定。2010年12月31日，公司所持交通银行股份累计分红和利息收入计183,076.46元，根据《交通银行
股份有限公司2010年度A股配股发行公告》，公司将上述分红和利息收入用于配股，按照配股价4.5元/股，
共配股40,652股，使用资金182,934.00元。2011年7月20日每股派发红股0.1股，公司获取红股37,198股；截
止2011年12月30日（2011年12月31日为星期六）公司共持有交通银行股份409,180股；截止2013年6月30日，
公司持有的交通银行股份数无变化，2013年6月30日交通银行流通股收盘价为4.07元，期末公允价值为
1,665,362.60元，扣除成本后按15%所得税税率计算的递延所得税负债为166,839.69元。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
无。
82
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
12、持有至到期投资
无。
13、长期应收款
无。
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业持 本企业在被投
期末净资产总 本期营业收入
被投资单位名称 股比例 资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
额 总额
(%) 比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
深圳东方锅炉控制
20% 20% 263,852,602.86 116,269,608.76 147,582,994.10 52,165,033.74 -4,882,108.42
有限公司(注释 1)
四川省能投华西生
物质能开发有限公 42% 42% 275,740,997.78 186,833,273.13 88,907,724.65 -3,680,939.68
司 (注释 2)
浙江华西铂瑞重工
50% 50% 29,990,980.74 3,858.07 29,987,122.67 -12,877.33
有限公司(注释 3)
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资 在被投资 本期计 本期
核算 增减 持股比例与表 减值
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 单位持股 单位表决 提减值 现金
方法 变动 决权比例不一 准备
比例(%) 权比例(%) 准备 红利
致的说明
成本法核算
自贡市大安
区农村信用 10,000.00 10,000.00 10,000.00 0.24% 0.24%
合作联社
自贡市北环
23,3
建设开发有 23,380.00 23,380.00 23,380.00 0.04% 0.04%
80
限责任公司
83
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四川省川南
高等级公路 100,000.0
100,000.00 100,000.00 0.01% 0.01%
开发股份有 0
限公司
四川西南机
6000
械工业联营 60,000.00 60,000.00 60,000.00 0.68% 0.68%
0
集团公司
自贡市商业
786,400.0
银行股份有 786,400.00 786,400.00 0.28% 0.28%
0
限公司
权益法核算
深圳东方锅 -1,97
20,000,000 31,493,020. 29,516,59
炉控制有限 6,421 20% 20%
.00 51 8.83
公司 .68
四川省能投
-11,7
华西生物质 42,000,000 27,461,941. 15,677,39
84,54 42% 42%
能开发有限 .00 11 3.26
7.85
公司
浙江华西铂
15,000,000 -6,43 14,993,56
瑞重工有限 50% 50%
.00 8.50 1.50
公司
-13,7
77,979,780 59,934,741. 61,167,33 8338
合计 -- 67,40 -- -- --
.00 62 3.59 0
8.03
长期股权投资本期增加 12,767,408.03 元，包括：（1）按照权益法核算确认对深圳东方锅炉控制有限公
司的投资收益-976,421.68 元；（2）按照权益法核算确认对四川省能投华西生物质能开发有限公司的投资收
益-11,784,547.85 元。(3)新增对联营企业浙江华西铂瑞重工有限公司投资 15,000,000.00 元，相应增加长期
股权投资，按照权益法核算浙江华西铂瑞重工有限公司-6,438.50 元。
长期股权投资本期减少 1,000,000.00 元，是本公司联营企业东方锅炉控制公司宣布分配现金股利，减
少公司对其长期股权投资 1,000,000.00 元。
16、投资性房地产
无。
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
84
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 585,497,352.23 416,026,324.72 2,069,363.00 999,454,313.95
其中：房屋及建筑物 391,717,658.57 323,028,573.88 714,746,232.45
机器设备 5,886,385.00 92,895,178.59 10,400.00 253,959,102.80
运输工具
装饰装修 5,886,385.00 5,886,385.00
电子设备 11,493,984.52 102,572.25 58,963.00 11,537,593.77
运输设备 11,537,593.77 2,000,000.00 12,692,421.42
其他 632,578.51 632,578.51
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 94,657,166.75 13,242,052.76 1,486,463.00 106,412,756.51
其中：房屋及建筑物 29,897,154.45 5,549,253.70 35,446,408.15
机器设备 44,412,921.81 5,980,021.97 10,400.00 50,382,543.78
运输工具
装饰装修 3,804,169.77 284,561.56 4,088,731.33
电子设备 6,127,347.33 717,150.23 58,963.00 6,785,534.56
运输设备 10,241,390.81 652,028.18 1,417,100.00 9,476,318.99
其他 174,182.58 59,037.12 233,219.70
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 490,840,185.48 -- 893,041,557.44
其中：房屋及建筑物 361,820,504.12 -- 679,299,824.30
机器设备 116,661,402.40 -- 203,576,559.03
运输工具 --
装饰装修 2,082,215.23 -- 1,797,653.67
电子设备 5,366,637.19 -- 4,752,059.21
运输设备 4,451,030.61 -- 3,216,102.43
其他 458,395.93 -- 399,358.81
四、减值准备合计 200,000.00 -- 200,000.00 0.00
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
装饰装修 --
电子设备 --
运输设备 200,000.00 -- 200,000.00 0.00
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华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他 --
五、固定资产账面价值合计 490,640,185.48 -- 893,041,557.44
其中：房屋及建筑物 361,820,504.12 -- 679,299,824.30
机器设备 116,661,402.40 -- 203,576,559.03
运输工具 --
装饰装修 2,082,215.23 -- 1,797,653.67
电子设备 5,366,637.19 -- 4,752,059.21
运输设备 4,251,030.61 -- 3,216,102.43
其他 458,395.93 -- 399,358.81
本期折旧额 13,242,052.76 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 41,601,871,788.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）期末固定资产的抵押情况
资产编码 资产名称 原值 净值 面积（M2） 房产证编号
联合厂房 2# 自 房 权 证 2012 字 第
HF-112 1,290,808.65 1,225,496.10 135.3
变配电房 051702765 号
水冷壁车间 自 房 权 证 2012 字 第
HF-105 2,825,120.43 2,682,174.51 379.88
探伤室 051703670 号
联合厂房 1# 自 房 权 证 2012 字 第
HF-106 1,313,426.43 1,246,969.46 143.55
配电房 051703682 号
自 房 权 证 2012 字 第
HF-107 探伤市（1） 9,520,372.78 9,038,659.37 996.11
051703694 号
10KV 开 关 自 房 权 证 2012 字 第
HF-103 1,211,440.59 1,150,143.92 79.86
站 051703701 号
自 房 权 证 2012 字 第
HF-102 加热炉 1,947,037.50 1,848,520.97 241.17
051703713 号
自 房 权 证 2012 字 第
HF-115 热处理炉 2,845,448.31 2,701,473.84 458.7
051703737 号
联箱车间探 自 房 权 证 2012 字 第
HF-114 3,005,004.16 2,852,956.46 373.89
伤室 051703749 号
自 房 权 证 2012 字 第
HF-113 1#联合厂房 138,760,581.17 131,739,550.08 39,940.35
051703750 号
食堂、浴室 自 房 权 证 2012 字 第
HF-111 9,918,521.77 9,416,662.75 2,420.92
及倒班宿舍 051703762 号
HF-110 倒班宿舍 9,242,789.76 8,775,121.54 2,827.90 自 房 权 证 2012 字 第
86
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
资产编码 资产名称 原值 净值 面积（M2） 房产证编号
051703774 号
自 房 权 证 2012 字 第
HF-104 车间办公室 11,811,746.98 11,214,094.23 3,899.45
051703786 号
自 房 权 证 2012 字 第
HF-109 科研办公楼 30,463,683.10 28,922,276.57 10,026.28
051703798 号
合计 224,155,981.63 212,814,099.80 61,923.36
公司将 2009 年 4 月 5 日与中国银行自贡分行签订编号为 ZZD08050004 号的《最高额抵押合同》及
ZZD09030001 号的《最高额抵押补充协议书》进行了变更，将抵押期限 2009 年 4 月 5 日起至 2012 年 12
月 31 日变更为 2009 年 4 月 4 日至 2017 年 6 月 15 日，且将 ZZD08050004 的《最高额抵押合同》附件中
的抵押物清单变更，以 100,988.20 平方米的土地使用权和 61,923.36 平方米的房产抵押，担保的授信额度
为 1,080,000,000.00 元。
（4）截止 2013 年 6 月 30 日未办妥产权证书的固定资产情况：“垃圾炉排研发制造基地建设项目（板
仓二期项目）”中包含的已经达到预定可使用状态但尚未最终决算的房屋建筑物部分进行预转固，累计预
转固金额为 155,687,138.00 元， 该部分固定资产尚未取得产权证书。
（5）截止 2013 年 6 月 30 日，已提足折旧继续使用的固定资产如下：
项目 固定资产原值 累计折旧 账面净值
电子设备 3,176,707.66 3,143,955.32 32,752.34
房屋及建筑物 319,508.00 303,532.60 15,975.40
机器设备 9,653,665.18 9,145,187.06 508,478.12
运输设备 4,439,150.48 4,261,617.91 177,532.57
总计 17,589,031.32 16,854,292.89 734,738.43
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
龙泉技术营销中心与特种锅
420,732,264.26 420,732,264.26
炉研制基地项目（龙泉项目）
玉林项目 31,300.00 31,300.00 31,300.00 31,300.00
华西能源科技园（一期） 353,256.00 353,256.00
在安装机器设备 1,493,783.88 1,493,783.88 1,761,082.62 1,761,082.62
合计 1,878,339.88 1,878,339.88 422,524,646.88 422,524,646.88
87
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投
利息资 其中：本 本期利
其他 入占预 工程 资金 期末
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 本化累 期利息资 息资本
减少 算比例 进度 来源 数
计金额 本化金额 化率(%)
(%)
板仓二期（垃
165,000,0 已完
圾炉排研发制 -16,461,592.20 -16,461,592.20 94.36% 募集
00.00 工
造基地 ）
龙泉技术营销
中心与特种锅 480,000,0 420,732,26 431,415,345.5
10,683,081.30 89.88% 募集
炉研制基地项 00.00 4.26 6
目（龙泉项目）
645,000,0 420,732,26 414,953,753.3
合计 -5,778,510.90 -- -- -- --
00.00 4.26 6
重大在建工程项目具体情况
（1）技术营销中心与特种锅炉研制基地项目
该项目为募集资金投入项目，预计总投资为48,000万元，其中固定资产投资40,000万元，铺底流动资
金8,000万元。 2006年8月18日，公司与成都龙泉驿区人民政府签订《项目建设协议书》，约定公司总部大
楼及总装生产基地在成都龙泉驿区建设，建设用地379亩。2008年1月8日，公司与成都经济技术开发区管
理委员会签订补充协议，将原用净地350亩在原有项目用地位置的基础上缩减为净地195.30亩。通过挂牌出
让方式，公司以12.6万元/亩竞得龙泉驿区柏合镇经开新区土地137,546.467平方米，其中出让面积126,295.8
平方米。2008年9月4日，公司与成都市龙泉驿区国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，土地用途
为工业，出让年限为50年，土地使用权价款为23,869,906.20元。出让人同意在2009年3月1日前将出让宗地
交付公司，交付土地时宗地内为拆迁后未场平土地。公司于2010年3月15日取得土地使用权证书。2011年
12月6日召开的第二届董事会第七次会议审议通过了《关于“技术营销中心与特种锅炉研制基地项目”由设立
全资子公司实施改为设立分公司实施的议案》，公司将“技术营销中心与特种锅炉研制基地项目”的实施主
体由设立全资子公司“华西能源工程有限公司”实施改为设立分公司“华西能源龙泉工程分公司”实施。2012
年1月29日，经成都市龙泉驿区工商登记机关核准，公司最终注册成立分公司名称为“华西能源工业股份有
限公司成都分公司”。截止2013年6月30日，为该项目支付的募集资金累计金额为456,232,710.05元。
（2）垃圾炉排研发制造基地建设项目情况
该项目为募集资金投入项目，预计总投资为16,500万元，其中固定资产投资15,000万元，铺底流动资
金1,500万元，公司已在自贡市高新区板仓工业园区新征地62亩，将建联合厂房、材料处理厂房、热处理炉、
配电室、材料实验室等30,012平方米；新建厂区道路、广场、停车场、绿化等设施。项目完成后，将形成
年新增生产日处理垃圾（300T，400T，500T，600T）垃圾焚烧炉炉排20台能力。2009年5月20日，公司与
自贡市国土资源局签订A1-09-1号62亩土地出让成交确认书，成交价为755.7012万元。截止2010年12月31日，
公司已全额支付土地出让金并于2010年12月22日取得土地使用权证书。截止2013年6月30日，为该项目支
付的募集资金累计金额为159,061,170.40元。
19、工程物资
无。
88
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
20、固定资产清理
无。
21、生产性生物资产
无。
22、油气资产
无。
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 71,858,856.34 1,329,611.65 73,188,467.99
土地使用权 71,090,719.58 71,090,719.58
软件 768,136.76 1,329,611.65 2,097,748.41
二、累计摊销合计 7,587,890.90 862,312.84 8,450,203.74
土地使用权 7,078,011.05 739,199.22 7,817,210.27
软件 509,879.85 123,113.62 632,993.47
三、无形资产账面净值合计 64,270,965.44 467,298.81 64,738,264.25
土地使用权 64,012,708.53 63,273,509.31
软件 258,256.91 1,464,754.94
四、减值准备合计
土地使用权
软件
无形资产账面价值合计 64,270,965.44 467,298.81 64,738,264.25
土地使用权 64,012,708.53 63,273,509.31
软件 258,256.91 1,464,754.94
无形资产本期增加为外购软件。
本期末无形资产用于抵押的情况如下：
面积(平方
名称 土地证号 原价 累计摊销 账面价值
米）
土地使用权 自国用（2008）第 013682 号 19,187,079.94 1,366,485.00 17,820,594.94 100,988.20
89
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
龙泉土地龙国用（2010）第 115761
土地使用权 27,591,184.14 1,379,559.08 26,211,625.06 126,295.80
号
合计 46,778,264.08 2,746,044.08 44,032,220.00 227,284.00
公司于 2010 年 5 月 20 日与中国银行自贡分行签订最高额抵押合同（编号：ZZD10050004），以板仓工
业集中区 A1-08 地块（土地使用权证编号：自国用（2008）第 013682 号）向该行作为抵押，最高抵押金
额为 29,625,900.00 元，期限自 2009 年 6 月 16 日至 2017 年 6 月 15 日。
2010 年 3 月 16 日，公司与中信银行成都分行签订《最高额抵押合同》[（2010）信银蓉走最高额抵字
第 017008-1 号]，将成都市龙泉驿区柏合镇经开区龙华路以西地块[龙国用（2010）第 115761 号]126,295.80
平方米土地抵押给中信银行成都分行，最高担保金额 13,200 万元人民币，期限自 2010 年 3 月 15 日至 2013
年 3 月 15 日。
24、商誉
无。
25、长期待摊费用
无。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 35,605,247.91 29,848,222.74
开办费
可抵扣亏损
其他流动负债 2,389,875.00 403,425.00
预计负债 5,034,554.86 4,329,381.83
小计 43,029,677.77 34,581,029.57
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
可供出售金融资产公允价值变动 166,839.69 220,237.68
小计 166,839.69 220,237.68
90
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可供出售金融资产公允价值变动 1,112,264.60 1,468,251.20
小计 1,112,264.60 1,468,251.20
可抵扣差异项目
资产减值准备 237,358,682.28 198,978,514.48
预计负债 33,746,532.19 28,862,545.54
其他流动负债 15,932,500.00 2,689,500.00
小计 287,037,714.47 230,530,560.02
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 43,029,677.77 34,581,029.57
递延所得税负债 166,839.69 220,237.68
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少额 期末余额
项目 年初余额 本期增加额
转回 转销
一.坏账准备合计 198,695,134.48 38,663,547.80 237,358,682.28
其中：应收账款 192,361,671.61 38,645,681.31 231,007,352.92
其他应收款 6,333,462.87 17,866.49 6,351,329.36
二.存货跌价准备合计 -
其中：合同预计损失 -
在产品 -
三.可供出售金融资产减值准备 -
四.持有至到期投资减值准备
五.长期投资减值准备合计 83,380.00 83,380.00
六.投资性房地产减值准备 -
91
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期减少额 期末余额
项目 年初余额 本期增加额
转回 转销
七.固定资产减值准备合计 200,000.00 200,000.00 -
八.工程物资减值准备 -
九.在建工程减值准备 -
十.生产性生物资产减值准备 -
十一.油气资产减值准备 -
十二.无形资产减值准备 -
十三.商誉减值准备 -
十四.其他 -
合计 198,978,514.48 38,663,547.80 200,000.00 237,442,062.28
28、其他非流动资产
无。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 210,000,000.00 190,000,000.00
抵押、保证借款 230,000,000.00 230,000,000.00
合计 440,000,000.00 420,000,000.00
短期借款分类的说明
（2）期末借款具体情况
贷款银行 借款期限 金额 性质 备注
2012.9.3-2013.9.3 20,000,000.00 抵押、保证 *1
中信银行成都走马街支行
2012.6.29-2013.6.29 60,000,000.00 抵押、保证
2012.7.23-2013.7.23 20,000,000.00 信用借款 *2
2012.8.30-2013.8.30 30,000,000.00 信用借款
中国农业银行自贡分行 2012.10.8-2013.10.8 20,000,000.00 信用借款
2013.2.27-2014.2.26 30,000,000.00 信用借款
2013.5.29-2014.5.28 30,000,000.00 信用借款
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华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2013.2.1-2014.2.1 20,000,000.00 信用借款 *3
中国工商银行自贡分行 2013.2.26-2014.2.26 20,000,000.00 信用借款
2013.1.4-2014.1.3 30,000,000.00 信用借款
建行自贡市分行 2012.7.31-2013.7.29 10,000,000.00 信用借款 *4
2012.7.31-2013.7.31 50,000,000.00 保证、抵押 *5
中国银行自贡分行 2012.8.31-2013.8.31 50,000,000.00 保证、抵押 *6
2012.9.27-2013.9.27 50,000,000.00 保证、抵押
合计 440,000,000.00
*1、2012年6月公司与中信银行成都分行签订合同编号为（2012）信银蓉走综字第217084号综合授信
合同，授予公司11,000万元的信用额度，信用额度可用于下列一种或多种业务类型：贷款、票据承兑、票
据贴现、开立信用证、打包贷款、进口押汇、出口押汇、开立担保函或隐含认可的其他授信业务。该授信
协议由黎仁超签订（2012）信银蓉走最高额保字第217084号最高额保证合同提供担保，同时由公司签订
（2010）信银蓉走最抵字第017008-1号最高额抵押合同提供抵押。授信期间为2012年6月29日至2013年6月
29日；
2012年6月29日，公司与中信银行成都分行签订编号为（2012）信银蓉走贷字第217084号的《人民币
流动资金借款合同》，向该行借款6,000万元，借款期限为2012年6月29日至2013年6月29日。2012年8月31
日，公司与中信银行成都分行签订了编号为（2012）信银蓉走贷字第217091号《人民币流动资金借款合同》，
该行向公司提供2,000万元借款，期限自2012年9月3日至2013年9月3日。
*2、2012年10月16日，中国农业银行自贡分行授予公司2012年存量授信人民币75,000万元，其中短期
流动资金贷款、银行承兑汇票、国内非融资性保函、国内信用证10,000万元，国际贸易融资、涉外保函人
民币65,000万元，授信期限为一年。2012年7月18日，公司与该行签订《出口打包贷款合同》（编号：
51060320120000027），从该行取得2,000万元借款，期限自2012年7月23日起至2013年7月23日。2012年8
月30日，公司与该行签订《出口打包贷款合同》（编号：51060320120000036），从该行取得3,000万元借
款，期限自2012年8月30日起至2013年8月30日。2012年10月8日，公司与该行签订《出口打包贷款合同》
（编号：51060320120000037），从该行取得2,000万元借款，期限自2012年10月8日起至2013年10月8日。
2013年2月27日，公司与该行签订《出口打包贷款合同》（编号：51060320130000011），从该行取得3,000
万元借款，期限自2013年2月27日起至2014年2月26日。2013年5月28日，公司与该行签订《出口贸易融资
合同》（编号：51060320130000023），从该行取得3,000万元借款，期限自2013年5月29日起至2014年5月
28日。
*3、中国工商银行自贡分行2012年授予公司信用额度30,000万元，全部为非专项授信额度（流动资金
贷款限额为7,000万元），授信期限截止2013年5月16日。2013年2月25日，公司与中国工商银行股份有限公
司自贡分行签订《流动资金借款合同》（编号：2013年（法客）字0057号），担保方式为信用，从该行取
得2,000万元借款，期限自2013年2月26日起至2014年2月26日。2013年1月24日，公司与中国工商银行股份
有限公司自贡分行签订《流动资金借款合同》（编号：2013年（法客）字0025号），担保方式为信用，从
该行取得2,000万元借款，期限自2013年2月1日起至2014年2月1日。2012年12月21日，公司与中国工商银行
股份有限公司自贡分行签订《流动资金借款合同》（编号：2013年（法客）字0228号），担保方式为信用，
从该行取得3,000万元借款，期限自2013年1月4日起至2014年1月3日。
*4、2012年12月28日，中国建设银行自贡分行授予公司一般授信额度40,000万元，期限为1年；其中保
证额度14,500万元、银行承兑额度3,500万元、一类贸易融资额度21,000万元、流动资金贷款额度1,000万元。
93
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2012年7月30日，公司与该行签订了编号为（2012）年建自工流第004号的《人民币流动资金贷款合同》，
向该行借款1,000万元，期限自2012年7月30日至2013年7月29日。
*5、2012年7月19日，公司与中国银行自贡分行签订编号为ZS12060013的授信额度协议，授予公司
93,000万元的信用额度，其中银行承兑汇票额度为5,000万元、保函额度（包括投标、预付款、履约、质量
保函）为68,000万元、贸易融资额度为5,000万元、订单融资和打包贷款专项额度为15,000万元；该授信协
议由黎仁超签订ZZB12060012号最高额保证合同、赖红梅签订ZZB12060013号最高额保证合同提供保证，
担保金额均为108,000万元，同时由本公司签订ZZD08050004号和ZZD12090005号最高额抵押合同及编号为
ZZD09030001号的最高额抵押补充协议书；授信协议截止2013年6月20日。
2012年7月31日，公司与中国银行自贡分行签订了2012年自中银协融字001号的《协议融资合同》，取
得了5,000万元的订单融资借款，借款期限为2012年7月31日至2013年7月31日。2012年8月31日，公司与中
国银行自贡分行签订了2012年自中银协融字002号的《协议融资合同》，取得了5,000万元的订单融资借款，
借款期限为2012年8月31日至2013年8月31日。2012年9月26日，公司与中国银行自贡分行签订了2012年自
中银协融字003号的《协议融资合同》，取得了5,000万元的订单融资借款，借款期限为2012年9月27日至2013
年9月27日。
截止2013年6月30日，无已到期未偿还短期借款。
30、交易性金融负债
无。
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 12,000,000.00 40,000,000.00
银行承兑汇票 425,391,494.33 460,289,553.65
合计 437,391,494.33 500,289,553.65
本期末将到期的金额为 437,391,494.33 元。
应付票据期末余额较年初余额减少 62,898,059.32 元，较少幅度为 12.57%，主要是上半年有大量的票
据到期付款。
期末应付票据中不含应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
应付票据具体情况：
序号 银行名称 开具票据金额 备注
1 中国工商银行自贡分行 210,915,201.16 *1 )
2 华夏银行成都分行 98,432,583.22 *2 )
3 中国建设银行自贡分行 96,043,709.95 *3 )
4 中国农业银行自贡分行 20,000,000.00 *4 )
5 中国银行自贡自流井支行 12,000,000.00 商业承兑汇票
合计 437,391,494.33
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*1 ) 中国工商银行自贡分行2013年授予公司信用额度30,000万元，全部为非专项授信额度（流动资金
贷款限额为7,000万元），授信期限截止2014年4月26日。截止2013年06月30日，公司在该行开具的尚未结
清的银行承兑汇票金额为210,915,201.16元。
*2 )2012年12月11日，公司与华夏银行股份有限公司成都分行签订《最高额融资合同》，公司取得的
最高融资额度为人民币三亿元整；2012年11月05日，华夏银行股份有限公司成都分行（华银复[2012]1275）
授予公司新的信用额度30,000万元，授信期限为一年，其中组合净额20,250万元。组合额度项下分项额度
为可循环银行承兑汇票授信15,000万元；保函授信15,000万元：为履约保函、投标保函、付款保函、预付
款保函、工程维修保函、质量保函公用额度15,000万元。2012年12月11日，黎仁超先生与该行签订编号为
CD03（高融）20120039-黎仁超的《个人最高额保证合同》，为公司取得的上述授信额度提供担保，担保
债权最高金额为叁亿元整，担保期限为2012年12月11日至2013年12月11日。截止2013年6月30日，公司在
该行开具的尚未结清的银行承兑汇票金额金额为98,432,583.22元。
*3 ) 2012年12月28日，中国建设银行自贡分行授予公司一般授信额度400,000,000.00元，期限为1年；
其中保证额度14,500万元、银行承兑额度3,500万元、一类贸易融资额度21,000万元、流动资金贷款额度1,000
万元。截止2013年6月30日，公司在该行开具尚未结清的的银行承兑汇票金额为96,043,709.95元。
*4) 2012年10月16日，中国农业银行自贡分行授予公司2012年存量授信人民币75,000万元并核定国际
贸易融资额度65,000万元，期限为一年。其中短期流动资金贷款、银行承兑汇票、国内非融资性保函、国
内信用证10,000万元，可相互调剂使用；国际贸易融资和涉外保函人民币65,000万元。截止2013年6月30日，
公司在该行开具的尚未结清的银行承兑汇票的金额为2,000万元。
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以上 392,959,742.71 98,107,678.90
1 年以下 752,134,574.02 1,007,134,142.47
合计 1,145,094,316.73 1,105,241,821.37
应付账款本期末余额较年初增加 39,852,495.36 元，增幅为 3.61%，主要是本期新增项目导致采购增加
所致。账龄超过 1 年的大额应付账款主要是应付外协加工款，未偿还的原因主要是由于项目未完工，需要
待锅炉产品质保期过后才办理结算。
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无。
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
95
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
1 年以上 178,534,372.74 322,124,431.79
1 年以下 364,412,453.41 262,133,614.67
合计 542,946,826.15 584,258,046.46
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
5,001,800.00 41,689,186.90 46,689,186.90 1,800.00
贴和补贴
二、职工福利费 2,827,493.05 2,827,493.05
三、社会保险费 8,257.29 11,162,957.64 11,125,629.85 45,585.08
其中：医疗保险费 2,431.40 2,808,356.63 2,802,190.32 8,597.71
基本养老保险费 4,920.60 7,505,042.20 7,477,224.08 32,738.72
失业保险费 186.03 393,026.21 390,966.42 2,245.82
工伤保险费 699.09 288,860.31 288,184.13 1,375.27
生育保险费 20.17 167,672.29 167,064.90 627.56
社会保障金 0.00 0.00
四、住房公积金 344,954.12 2,512,098.62 2,382,991.60 474,061.14
五、辞退福利* 1,127,236.18 13,987.50 43,308.06 1,097,915.62
六、其他
工会经费和职工教
478,726.43 1,100,136.98 1,406,531.24 172,332.17
育经费
合计 6,960,974.02 59,305,860.69 64,475,140.70 1,791,694.01
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -32,519,464.71 -51,158,995.72
消费税
营业税 12,100.00 22,441.35
96
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
企业所得税 4,897,531.64 12,095,521.79
个人所得税 1,080,177.20 89,976.87
城市维护建设税 492,588.37 3,072,586.63
印花税 567,171.22 427,126.64
教育费附加 211,109.31 1,316,822.86
地方教育费附加 140,739.53 877,881.88
副食品价格调节基金 2,033,702.52 1,153,786.35
合计 -23,084,344.92 -32,102,851.35
应交税费期末余额较年初余额增加的主要原因：本期收入增长，采购同时增长，较上年年设备采购减
少，故本期可抵扣进项税减少。
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
借款利息 11,065,838.45 6,425,830.13
合计 11,065,838.45 6,425,830.13
应付利息说明
应付利息本期末较年初增加 4,640,008.32 元，增幅为 72.21%，主要是由于贷款应计提的应付利息增加
所致。
37、应付股利
无。
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以上 29,468,117.74 15,859,247.92
1 年以下 13,603,910.60 17,925,125.00
合计 43,072,028.34 33,784,372.92
97
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无。
（3）金额较大的其他应付款说明内容
期末大额其他应付款
单位名称 期末余额 占期末余额比 账龄 款项内容
例%
中海集团物流有限公司 23,690,439.94 55 1年以内 其 中 ： 3,000,000.00 元 为 投 标 保 证
金；20,690,439.94元为本期未付的
C&F运费
水电设备分公司处置差额 3,304,749.64 7.67 3年以上 *
东方锅炉集团股份有限公司 3,032,698.40 7.04 3年以上 往来款
四川深蓝环保科技股份有限公司 975,000.00 2.26 3年以上 投标保证金
合计 31,002,887.98 71.98
*2007年9月15日，公司以零元的价格卖出水电设备分公司的全部资产、负债和未履行完毕的合同，2007
年11月12日和26日，在四川省威远县国家税务局和地方税务局税务注销，2007年12月10日，公司在四川省
威远县工商行政管理局办理了水电设备分公司的工商注销手续［川工商威企销（2007）字第24号］。由于
尚未完全取得债权人的书面同意，为谨慎起见，将处置收益暂列其他应付款，待取得债权人的书面同意或
合同履行完毕后再转为处置收益。
水电设备分公司处置日（2007年8月31日）净资产 -3,304,749.64元，2007年年初至处置日（2007年1－
8月）净利润 -2,261,885.36元。
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证 28,862,545.54 4,883,986.65 33,746,532.19
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 28,862,545.54 4,883,986.65 33,746,532.19
预计负债说明
按照行业惯例，锅炉产品通过 168 小时试运行合格后有一年的质保期，根据公司以前年度实际情况和
参照同业水平，按未到质保期的锅炉产品收入的 0.5%计提产品质量保证金。
98
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
无。
（2）一年内到期的长期借款
无。
（3）一年内到期的应付债券
无。
（4）一年内到期的长期应付款
无。
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
自贡垃圾焚烧发电厂项目 1,222,500.00 2,689,500.00
"90t/h 等级污泥/生物质 CFB 锅炉研发"项目 1,200,000.00
"水冷壁产能提升及材料配送中心建设"项目 13,510,000.00
合计 15,932,500.00 2,689,500.00
其他流动负债说明
其他流动负债本期末余额15,932,500.00元，其中：①财政厅、省经信委核定下达自贡市2012年第一批
技术改造资金用于自贡垃圾焚烧发电厂项目5,000,000.00元，该项目本期完工比例为75.55%，结转本期收益
金额为1,467,000.00元，预计2013年项目完工，2013年下半年摊销金额1,222,500.00元记入其他流动负债；
②财政局、市经信委核定下达项目补助资金14,710,000.00元，分别用于“90t/h等级污泥/生物质CFB锅炉研
发”项目1,200,000.00元及“水冷壁产能提升及材料配送中心建设”项目13,510,000.00元。
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 80,000,000.00 80,000,000.00
99
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
信用借款
合计 80,000,000.00 80,000,000.00
长期借款分类的说明
2011年6月30日，公司与中国银行自贡分行签订《授信额度协议》（编号：ZS11060004），该行向公
司提供50,000万元的授信额度，其中：贸易融资额度2,000万元，预付款、履约、投标、质量保函额度48,000
万元，期限自2011年6月30日起至2012年6月16日。2012年7月19日，公司与中国银行自贡分行签订（编号：
ZS12060013）的《授信额度协议》，该行授予公司93,000万元的信用额度，其中银行承兑汇票额度为5,000
万元、保函额度（包括投标、预付款、履约、质量保函）为68,000万元、贸易融资额度为5,000万元、订单
融资和打包贷款专项额度为15,000万元，协议截止2013年6月20日；由黎仁超和赖红梅分别与该行签订最高
额保证合同，同时公司与该行签订《最高额抵押合同》提供担保。
2009年6月16日，公司与该行签订编号为ZP09050028的《人民币借款合同（中/长期）》，约定借款金
额为1.5亿元，借款用途：“汽包加工制造基地改造项目建设”，2012年至2014年每期末前分别还款3,000万元、
4,000万元、4,000万元，2015年6月15日前还款4,000万元，由公司项目用地及项目建成后的固定资产设置抵
押 。 2009 年 6 月 15 日 ， 黎 仁 超 和 赖 红 梅 与 中 国 银 行 自 贡 分 行 分 别 签 订 编 号 为 ［ ZZB09020002 ］ 和
［ZZB09020003］的最高额保证合同，对公司在2015年12月31日之前发生的授信业务提供4亿元的最高额连
带责任保证。2009年6月16日，华夏阀门有限公司与该行签订编号为ZZB0906007的《担保合同》，为公司
与该行签订的1.5亿元《人民币借款合同（中/长期）》提供连带担保责任。
公司于2010年5月20日与该行签订最高额抵押合同（编号：ZZD10050004），以板仓工业集中区A1-08
地块（土地使用权证编号：自国用（2008）第013682号）向该行作为抵押，最高抵押金额为29,625,900.00
元，对2009年6月16日至2017年6月15日发生的债权承担担保责任。同时华夏阀门有限公司为《人民币借款
合同（中/长期）》（编号：ZP09050028号）提供连带担保责任，与该行于2009年6月16日签订了《担保合
同》（编号：ZZB0906007）。2012年7月19日，黎仁超和刘继华与该行签订《最高额保证合同》（编号：
ZZB12060012号）、赖红梅和刘长刚与该行签订《最高额保证合同》（编号：ZZB12060013号）为公司自
2011年6月1日起至2015年12月31日签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务提供担保，最
高担保金额均为108,000万元。双方约定还款时间为2012.12.31以前3,000万元；2013.12.31以前4,000万元；
2014.12.31以前4,000万；2015.6.15以前4,000万。截止2013年6月30日，公司2012年12月31日以前应归还的
3,000万元和2013年12月31日以前应归还的4,000万元已归还。
（2）长期借款的还款进度
日期 金额(万元) 备注
2014.12.31 4,000.00
2015.6.15 4,000.00
合计 8,000.00
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
2012 年 11 600,000,000 5,600,000.0 18,000,000. 23,600,000. 617,528,642
12 华西债 100.00 5年
月 05 日 .00 0 00 00 .39
本期末应付债券本金余额600,000,000.00元，利息调整余额-6,071,357.61元，应付利息余额23,600,000.00
100
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
元。
44、长期应付款
无。
45、专项应付款
无。
46、其他非流动负债
无。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 167,000,000.00 167,000,000.00
48、库存股
无。
49、专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,174,821.58 736,771.75 1,438,049.83
维简费
合计 2,174,821.58 736,771.75 1,438,049.83
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 951,146,757.08 951,146,757.08
其他资本公积 27,548,013.52 302,588.61 27,245,424.91
合计 978,694,770.60 302,588.61 978,392,181.99
其他资本公积本期减少 302,588.61 元，原因是：是公司持有的交通银行股票按 2008 年《企业会计准
101
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
则实施问题专家工作组意见》转入可供出售金融资产，根据 2013 年 6 月 30 日交通银行的流通股收盘价计
算的公允价值减去持股成本及相应的确认的递延所得税负债后的金额确认为资本公积。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 58,780,101.22 58,780,101.22
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 58,780,101.22 58,780,101.22
52、一般风险准备
无。
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 441,575,396.13 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 441,575,396.13 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 65,219,547.63 --
按母公司实现净利润提取
减：提取法定盈余公积
10%的法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 16,700,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 490,094,943.76 --
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华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,491,192,863.56 1,208,390,144.82
其他业务收入 12,517,703.24 3,098,392.13
营业成本 1,213,895,085.73 976,490,962.88
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
锅炉制造业 1,491,192,863.56 1,212,552,796.74 1,208,390,144.82 975,194,534.46
合计 1,491,192,863.56 1,212,552,796.74 1,208,390,144.82 975,194,534.46
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
①特种锅炉 141,046,034.60 126,659,299.00 370,027,533.91 314,925,533.85
②煤粉锅炉 467,388,079.84 388,252,260.03 653,198,168.81 515,028,835.73
③锅炉配套产品 21,365,417.65 11,898,477.53 36,213,535.76 28,216,642.42
④总承包项目 861,393,331.47 685,742,760.18 148,950,906.34 117,023,522.46
合计 1,491,192,863.56 1,212,552,796.74 1,208,390,144.82 975,194,534.46
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外地区 804,515,017.31 647,178,324.56 384,082,294.19 307,800,787.55
国内地区 686,677,846.25 565,374,472.18 824,307,850.63 667,393,746.91
合计 1,491,192,863.56 1,212,552,796.74 1,208,390,144.82 975,194,534.46
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华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
TRN ENERGY PVT.LTD 651,328,692.06 43.31%
新疆其亚铝电有限公司 174,245,092.50 11.59%
IOT Infrustructure ＆Energy
145,318,357.44 9.66%
Services Limited
滨州市公建投资开发有限公司 97,419,643.92 6.48%
自贡能投华西环保发电有限公司 64,746,281.99 4.31%
合计 1,133,058,067.91 75.35%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
固定造
TRN ENERGY PVT.LTD 1,165,000,000.00 505,059,424.97 146,269,267.09 583,623,284.94
价合同
新疆其亚铝电有限公司 400,000,000.00 142,061,705.27 32,183,387.23 165,354,938.97
小计 1,565,000,000.00 647,121,130.24 178,452,654.32 748,978,223.91
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 21,131.00 26,119.16 5%、3%
城市维护建设税 507,733.25 3,906,612.14 7%
教育费附加 217,010.63 1,674,262.37 3%
资源税
地方教育费附加 145,655.96 1,507,840.29 2%
副食品价格调节基金 1,169,953.60 1,100,000.80 1‰
其他 4,089.17 6,458.50 --
合计 2,065,573.61 8,221,293.26 --
营业税金及附加的说明
营业税金及附加较上年减少6,155,719.65元,主要原因：本期出口货物免抵税额减少，计税基础减少促
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华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
使城建税、教育费附加、地方教育费附加减少。
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 2,584,596.07 2,819,602.83
招待费 1,120,856.49 1,104,298.81
办公费 405,135.09 309,146.93
职工薪酬 3,463,349.76 4,104,931.64
产品维护费 19,994,001.36 17,018,763.74
质量三包费 10,346,030.15 12,722,743.82
其他 1,790,735.65 1,512,764.49
合计 39,704,704.57 39,592,252.26
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,540,698.43 20,573,944.57
折旧费 7,421,417.94 6,009,547.89
办公费 1,750,201.95 2,187,952.30
差旅费 5,536,892.92 4,777,854.82
运输费 2,425,743.75 1,434,432.53
租赁费 507,495.99 1,052,338.20
修理费 1,031,345.37 584,612.04
咨询费中介机构费 790,480.00 1,926,792.13
业务招待费 3,901,805.32 2,919,925.03
税费 4,908,102.09 3,432,720.87
技术开发费 45,045,956.99 34,529,955.16
广告宣传费 1,299,766.26 6,748,706.22
其他 7,120,096.19 8,959,006.86
合计 113,280,003.20 95,137,788.62
59、财务费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 34,953,962.44 16,362,583.61
利息收入 -4,665,323.16 -3,161,625.74
加：汇兑损失 7,702,307.32 -70,144.88
加：其他支出 3,442,138.97 4,102,876.34
合计 41,433,085.57 17,233,689.33
财务费用本期较上年同期增加 24,199,396.24 元，增加幅度为 140.42%，主要是本期汇兑损失增加以及
发债利息增加所致。
60、公允价值变动收益
无。
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -2,528,854.85 -1,239,961.87
处置长期股权投资产生的投资收益 522,701.76
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 -2,528,854.85 -717,260.11
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
四川省能投华西物质能开发有限公 四川省能投华西物质能开发有限公
-1,545,994.67 -250,009.07
司 司本期实现净利润-3,680,939.68 元，
106
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
按持股比例计算应确认投资收益-
深圳东方锅炉控制有限公司 -976,421.68 -989,952.80 利润减少
浙江华西铂瑞重工有限公司 -6,438.50 利润减少
合计 -2,528,854.85 -1,239,961.87 --
（4）处置长期股权投资产生的投资收益
项目 2013年1-6月 2012年1-6月
自贡能投华西环保发电有限公司 522,701.76
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 38,663,547.80 7,817,164.19
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 38,663,547.80 7,817,164.19
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 1,574,023.07 89,994.51 1,574,023.07
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华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：固定资产处置利得 1,574,023.07 89,994.51
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 15,002,000.00 395,813.44 15,148,104.11
罚款、违约金收入 216,220.00 150,590.40 216,220.00
其他* 3,706,351.73 4,396.99 3,560,247.62
合计 20,498,594.80 640,795.34 20,498,594.80
*本期其他中包含子公司重庆市华西耐火材料有限公司享受的福利企业税收返还 146,104.11 元。
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
高新技术产业园区管委会小额担保贷款贴息款 15,000.00
自贡市高新技术产业园区管委会付来 2012 年第二批鼓励扩大出口补
320,000.00 自财外（2012）56 号
助资金
高新技术产业园区管委会付来 2012 年度支持外向型大企业做大规模
1,700,000.00 自财外（2012）54 号
项目资金
高新技术产业园区管委会付来 2012 年度出口信用保险保费补助资金 900,000.00 自财外（2012）55 号
市财政国库支付中心 2010 年度调整出口产品结构资金补助款 750,000.00 自财外（2013）10 号
自贡高新区财政局预算
自贡高新财政集中支付中心付来高新管委会产业项目财政扶持资金 9,650,000.00
追加（减）通知单
四川省知识产权 2013 年第一批四川省专利实施与促进专项资金 200,000.00 川知发（2013）44 号
四川省 2012 年第一批技术改造资金--自贡垃圾焚烧发电厂项目 1,467,000.00 川财建（2012）141 号
科技扶持资金 200,000.00
2011 年鼓励扩大出口清算补助资金 20,000.00
税收返还 175,813.44
合计 15,002,000.00 395,813.44 --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 41,290.50
108
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：固定资产处置损失 41,290.50
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 50,000.00 40,000.00 50,000.00
罚款、违约金支出 1,200.00 6,354.97 1,200.00
其他 2,310,086.76 36,280.00 2,310,086.76
合计 2,361,286.76 123,925.47 2,361,286.76
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 13,521,214.54 9,847,244.98
递延所得税调整 -8,448,648.20 -2,003,705.69
合计 5,072,566.34 7,843,539.29
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
归属于母公司股东的净利润 1 65,219,547.63 59,007,065.49
归属于母公司的非经常性损益 2 15,416,762.03 944,494.98
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 49,802,785.60 58,062,570.51
年初股份总数 4 167,000,000.00 167,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累计月数 7
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年末的累计月数 9
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7÷11-8×
发行在外的普通股加权平均数 167,000,000.00 167,000,000.00
9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.3905 0.3533
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.2982 0.3477
109
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
转换费用 16
所得税率 17 15% 15%
认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股加
18
权平均数
19=[1+(15-16)×(1-1
稀释每股收益（Ⅰ） 0.3905 0.3533
7)]÷(12+18)
19=[3+(15-16)×(1-1
稀释每股收益（Ⅱ） 0.2982 0.3477
7)]÷(12+18)
项目 序号 2013年1-6月 2012年1-6月
归属于母公司股东的净利润 1 65,219,547.63 59,007,065.49
归属于母公司的非经常性损益 2 15,416,762.03 944,494.98
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 49,802,785.60 58,062,570.51
年初股份总数 4 167,000,000.00 167,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累计月数 7
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年末的累计月数 9
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11-8×9÷
167,000,000.00 167,000,000.00
11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.3905 0.3533
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.2982 0.3477
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
转换费用 16
所得税率 17 15% 15%
认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股加权 18
平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)
0.3905 0.3533
]÷(12+18)
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17)
0.2982 0.3477
]÷(12+18)
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
110
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1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -355,986.60 24,550.80
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -53,397.99 3,682.62
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -302,588.61 20,868.18
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他 2,000,000.00
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 2,000,000.00
合计 -302,588.61 2,020,868.18
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 13,535,000.00
"90t/h 等级污泥/生物质 CFB 研发"项目政府扶持资金 1,200,000.00
"水冷壁产能提升及材料配送中心建设"项目政府扶持资金 13,510,000.00
违约金 21,000.00
罚没收入 13,800.00
其他 493,429.48
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华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
保证金 1,336,777.05
一年以上的保函保证金* 21,548,162.00
合计 51,658,168.53
收到的其他与经营活动有关的现金说明
*公司将到期日超过资产负债日后 1 年以上的保函保证金不作为现金，将年初到期日超过资产负债表
日后 1 年以上的保函保证金与期末到期日超过资产负债表日后 1 年以上的保函保证金的差额作为收到的其
他与经营活动有关的现金。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行手续费 1,537,395.14
公益性捐赠支出 50,000.00
中标服务费 939,600.00
保证金 2,310,000.00
投标保证金 9,601,673.42
差旅费 8,551,119.92
办公费 2,421,070.62
招待费 782,001.30
劳保费 105,950.00
修理费 526,250.13
咨询费 139,835.06
汽油费 1,103,743.11
会务费 119,815.00
广告费 459,267.60
财产保险费 162,990.42
董事会费 75,600.00
动能费 92,647.61
检测费 92,880.80
劳务咨询费 558,130.00
排污费、绿化费 331,211.10
企业宣传费 9,080.00
审计费 386,000.00
运输费 1,255,050.15
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华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
律师费(诉讼费) 80,000.00
租赁费 381,996.41
资产评估费 5,000.00
消缺费 3,077,199.15
三包费 360,489.80
备用金 414,003.91
其他 293,868.85
技术开发费 1,306,142.08
业务招待费 3,487,638.45
物品消耗 41,752.90
法院冻结银行存款* 2,853,674.07
合计 43,913,077.00
支付的其他与经营活动有关的现金说明
*公司将法院冻结银行存款不作为现金，将年初法院冻结银行存款与期末到法院冻结银行存款的差额作为
支付的其他与经营活动有关的现金。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入* 4,663,825.79
合计 4,663,825.79
收到的其他与投资活动有关的现金说明
*公司将银行存款利息收入作为收到的其他与投资活动有关的现金。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
融资费用 1,888,158.55
113
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 1,888,158.55
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 65,204,453.17 58,951,456.88
加：资产减值准备 38,663,547.80 7,817,164.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 106,412,756.51 11,229,431.57
无形资产摊销 8,450,203.74 1,030,276.66
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-1,574,023.07 -48,704.01
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,775,667.24 13,200,957.87
投资损失（收益以“－”号填列） 2,528,854.85 717,260.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,448,648.20 -2,003,705.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -53,397.99 3,682.62
存货的减少（增加以“－”号填列） 25,785,121.59 -64,620,716.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -527,919,000.47 -25,438,065.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 214,140,412.85 -184,625,257.70
其他
经营活动产生的现金流量净额 -74,034,051.98 -183,786,219.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 995,314,669.57 606,830,477.40
减：现金的期初余额 1,114,215,715.84 904,863,178.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
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现金及现金等价物净增加额 -118,901,046.27 -298,032,701.07
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 11,817.81
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00
4．取得子公司的净资产 13,655.64
流动资产 104,147.92
非流动资产
流动负债 90,492.28
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 14,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
12,723,260.31
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,276,739.69
4．处置子公司的净资产 13,098,790.07
流动资产 12,806,060.31
非流动资产 415,353.82
流动负债 122,806.06
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 995,314,669.57 1,114,215,715.84
其中：库存现金 556,722.57 258,999.76
可随时用于支付的银行存款 531,767,801.37 739,243,753.57
115
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
可随时用于支付的其他货币资金 462,990,145.63 374,712,962.51
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 995,314,669.57 1,114,215,715.84
现金流量表补充资料的说明
由于保函保证金在到期之前被限制使用且期限较长，到期日超过资产负债表日1年以上的不符合现金
及等价物的确认标准，在编制现金流量表时，以货币资金余额扣除到期日超过资产负债表日1年以上的保
函保证金后作为现金，具体情况如下：
项目 期末余额 年初余额
货币资金期末余额 1,030,545,666.87 1,168,141,201.07
减：超过报表日1年以上履约保函保证金期末余额 25,853,158.00 47,401,320.00
减：冻结的银行存款 9,377,839.30 6,524,165.23
现金期末余额 995,314,669.57 1,114,215,715.84
在编制现金流量表时，将超过资产负债表日 1 年以上保函保证金期末余额和年初余额之差作为存出的
保函保证金，在支付或收到的其他与经营活动有关的现金中单列反映。
70、所有者权益变动表项目注释
无。
八、资产证券化业务的会计处理
不适用。
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
无。
2、本企业的子公司情况
单位：元
法定代表 持股比 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
人 例(%) (%) 码
重庆市华西
控股子公司 有限公司 重庆市 张伶 生产、销售 6,000,000.00 100% 100% 762694168
耐火材料有
116
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限公司
重庆东工实
控股子公司 有限公司 永川市 李大江 服务 19,000,000.00 94.74% 94.74% 771799527
业有限公司
华西能源
杨向东、
（印度）有 控股子公司 有限责任公司 印度新德里 服务 100,000 卢比 100.00 100.00 /
谢陟巍
限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单位名 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
深圳东方锅炉 有限责任 10,000,000.
深圳市 冷洪川 生产销售 20% 20% 76198432-3
控制有限公司 公司 00
四川省能投华
有限责任 100,000,000
西生物质能开 自贡市 林云 能源产业 42% 42% 58837053-8
公司 .00
发有限公司
浙江华西铂瑞 有限责任 30,000,000.
杭州市 黎仁超 能源产业 50% 50% 07161993-5
重工有限公司 公司 00
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
自贡能投华西环保发电有限公司 联营企业四川省能投华西生物质能开发有限公司子公司
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
占同类交易 占同类交
关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序
金额 金额的比例 金额 易金额的
（%） 比例（%）
深圳东方锅炉控制 比值比价，根据市场原则，同等
采购商品 0 0 326,495.73
有限公司 条件下关联方优先。
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浙江华西铂瑞重工
采购商品 0 0
有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
占同类交易 占同类交易
关联方 关联交易内容 方式及决策程
金额 金额的比例 金额 金额的比例
序
（%） （%）
自贡能投华西环保发电有限公
111,631,520.67
司（母公司确认收入金额）
自贡能投华西环保发电有限公
-46,885,238.68
司（合并层面顺流交易抵销）
合计 64,746,281.99 4.31%
（2）关联托管/承包情况
无。
（3）关联租赁情况
无。
（4）关联担保情况
无。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收账款：无。
（2）关联方其他应收款
期末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合营及联营企业
118
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
四川省能投华西生物质能开发有限公司 2,860.47 143.02 62,018.06 3,100.90
浙江华西铂瑞重工有限公司 3,858.07
其他关联方
自贡能投华西环保发电有限公司 33,056,040.18 39,840,909.84 1,992,045.49
合计 33,062,758.72 143.02 39,902,927.90 1,995,146.39
（3）关联方应付款项：无。
（4）关联方预付账款
期末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合营及联营企业
其中：深圳东方锅炉控制有限公司 -86,00 红 0.00 70,000.00
浙江华西铂瑞重工有限公司 0 0
合计 -86,000.00 70,000.00
（5）关联方其他应付款：无。
（6）关联方预收款项：。
期末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他关联关系方
其中：自贡能投华西环保发电有限公司 64,587,084.15 83,373,348.76
合计 64,587,084.15 83,373,348.76
十、股份支付
无。
十一、或有事项
未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）公司与重庆万盛煤化有限责任公司（以下简称万盛煤化），诉讼请求标的 4,199.4 万元，公司基
于谨慎性原则，对截至 2013 年 6 月末应收该公司的完工进度款及质保金共计 466.60 万元全额计提了坏账
准备。
（2）公司与沅江市金太阳纸业有限公司（下称金太阳公司）承揽合同纠纷案，诉讼标的额 4,807,211
元。公司基于谨慎性原则，对截至 2013 年 6 月末应收该公司的完工进度款及质保金共计 430.3942 万元全
额计提了坏账准备。
119
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
十二、承诺事项
截至2013年6月30日，公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
无。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
（1）报告期内未发生融资租赁事项。
（2）报告期内作为经营租赁出租人租出重大资产的情况：无。
（3）作为经营租赁出（承）租人参与的主要经营租赁的情况
1）公司与成都华西阀门有限公司签订房屋租赁协议，将本公司位于自流井区五星街黄桷坪居委会的
集箱厂房（房产证号：自房权证市交字第 00147217）租赁给华西门阀，租赁期限为 2011 年 5 月 11 日-2012
年 5 月 11 日，本期续签，期限为 2012 年 5 月 11 日-2013 年 5 月 10 日，合同约定租赁费每月为 11,930.80
元，年租金为 143,169.60 元，水电气及其他费用全由华西阀门有限公司自行承担，本期暂未与成都华西阀
门有限公司续签合同。
2）公司与中国银行股份有限公司自贡分行签订了房屋租赁协议，将公司位于自贡市高新区工业园去
荣川路 66 号的一栋二层出租给中行自贡分行，合同约定租赁期限为 2012 年 11 月 1 日-2017 年 10 月 31 日，
租金为每月 50 元/平方米，首年租金合计 324,252.00 元/年，租金从第二年起每年按 5%递增至合同结束，
由于本期公司将板仓二期所有自房屋建筑转固，还未办理完权证，本期已确认 162,126.00 元租赁收入，且
开具了相关发票。
3)公司与华夏阀门有限公司签订《厂房租赁合同》，将本公司位于自贡市北环路沙鱼坝蛇形管分厂 14
米跨自建厂房租赁给华夏阀门有限公司作成品库房使用；租金第一年 93000 元，第二年 103000 元，第三
年 115000 元；租赁期限自 2012 年 7 月 26 日至 2015 年 7 月 25 日。水电气及其他费用全由华西阀门有限
公司自行承担，每半年结算一次。
120
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
4）2008 年 11 月 13 日，公司与自贡金属材料配送有限责任公司签订厂房租赁合同，租赁使用自贡金
属材料配送有限责任公司所属的 1170 平方米的厂房；租金为每月 13,000 元人民币；租赁期限自 2008 年
11 月 15 日起至 2009 年 11 月 14 日止。2009 年 11 月 10 日，公司与自贡金属材料配送有限责任公司签订厂
房租赁合同，租赁使用自贡金属材料配送有限责任公司所属的 1430 平方米的厂房，租金为每月 13,000 元，
租赁期限自 2009 年 11 月 15 日起至 2010 年 11 月 14 日止。2010 年 11 月 2 日，续签合同，租赁期限自 2010
年 11 月 15 日起至 2011 年 11 月 14 日止，租赁面积为 1430 平方米，价格为 13000 元/月。2011 年 10 月 26
日，续签合同，租赁期限自 2011 年 11 月 15 日起至 2012 年 11 月 14 日止，租赁面积不变，价格为 14,300
元/月。2012 年 11 月 9 日，续签合同，合同期限为 2012 年 11 月 15 日起至 2013 年 5 月 15 日止，租赁面
积不变，价格为 14300 元/月。 2013 年 5 月 8 日，续签合同，合同期限为 2013 年 5 月 16 日起至 2013 年
11 月 15 日止，租赁面积不变，价格为 15015 元/月。
5）2009 年 7 月 16 日，公司与四川川工泵业有限公司签订仓储合同，租赁期限 2009 年 8 月 12 日至
2010 年 2 月 11 日，仓储面积 1,578 平方米，价格 9 元/M2.月。2010 年 2 月 10 日，续签合同，租赁期限 2010
年 2 月 12 日至 2011 年 2 月 11 日，仓储面积不变，价格为 12 元/M2.月。2011 年 2 月 23 日，续签合同，
租赁期限 2011 年 2 月 12 日至 2012 年 2 月 11 日，仓储面积和价格不变。2012 年 2 月 8 日，续签合同，租
赁期限 2012 年 2 月 12 日至 2013 年 2 月 11 日，仓储面积和价格不变。2013 年 1 月 25 日，续签合同，租
赁期限 2013 年 2 月 12 日至 2014 年 2 月 11 日，仓储面积和价格不变。
6）2009 年 2 月 18 日，公司与成都麦柯实业发展有限公司签订《房屋租赁协议》，成都麦柯实业发展
有限公司将其位于成都市高新区九兴大道 5 号“麦柯大楼”第五层租赁给本公司，租赁期限为 2009 年 5 月 1
日－2011 年 4 月 30 日，租金为 36,754.56 元/月。2011 年 2 月 22 日，续签合同，租赁期限 2011 年 5 月 1
日至 2012 年 10 月 31 日，租赁场地不变，租金为 44,794.62 元/月。2012 年 8 月 16 日，续签合同，租赁期
限为 2012 年 11 月 1 日至 2013 年 4 月 30 日，租赁场地不变，租金为 44,794.62 元/月，本期未与成都麦柯
实业发展有限公司续签合同。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融资产（不含衍生金融资
产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 2,021,349.20 1,665,362.60
121
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
金融资产小计
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 2,021,349.20 1,665,362.60
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
无。
8、年金计划主要内容及重大变化
无。
9、其他
（1）技术营销中心与特种锅炉研制基地项目
该项目为募集资金投入项目，预计总投资为48,000万元，其中固定资产投资40,000万元，铺底流动资
金8,000万元。 2006年8月18日，公司与成都龙泉驿区人民政府签订《项目建设协议书》，约定公司总部大
楼及总装生产基地在成都龙泉驿区建设，建设用地379亩。2008年1月8日，公司与成都经济技术开发区管
理委员会签订补充协议，将原用净地350亩在原有项目用地位置的基础上缩减为净地195.30亩。通过挂牌出
让方式，公司以12.6万元/亩竞得龙泉驿区柏合镇经开新区土地137,546.467平方米，其中出让面积126,295.8
平方米。2008年9月4日，公司与成都市龙泉驿区国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，土地用途
为工业，出让年限为50年，土地使用权价款为23,869,906.20元。出让人同意在2009年3月1日前将出让宗地
交付公司，交付土地时宗地内为拆迁后未场平土地。公司于2010年3月15日取得土地使用权证书。2011年
12月6日召开的第二届董事会第七次会议审议通过了《关于“技术营销中心与特种锅炉研制基地项目”由设立
全资子公司实施改为设立分公司实施的议案》，公司将“技术营销中心与特种锅炉研制基地项目”的实施主
体由设立全资子公司“华西能源工程有限公司”实施改为设立分公司“华西能源龙泉工程分公司”实施。2012
年1月29日，经成都市龙泉驿区工商登记机关核准，公司最终注册成立分公司名称为“华西能源工业股份有
限公司成都分公司”。截止2013年6月30日，为该项目支付的募集资金累计金额为456,232,710.05元。
（2）垃圾炉排研发制造基地建设项目情况
该项目为募集资金投入项目，预计总投资为16,500万元，其中固定资产投资15,000万元，铺底流动资
金1,500万元，公司已在自贡市高新区板仓工业园区新征地62亩，将建联合厂房、材料处理厂房、热处理炉、
配电室、材料实验室等30,012平方米；新建厂区道路、广场、停车场、绿化等设施。项目完成后，将形成
年新增生产日处理垃圾（300T，400T，500T，600T）垃圾焚烧炉炉排20台能力。2009年5月20日，公司与
自贡市国土资源局签订A1-09-1号62亩土地出让成交确认书，成交价为755.7012万元。截止2010年12月31日，
公司已全额支付土地出让金并于2010年12月22日取得土地使用权证书。截止2013年6月30日，为该项目支
付的募集资金累计金额为159,061,170.40元。
122
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
1,467,876,332. 98.58 1,183,077,652.
组合 1：账龄组合 209,822,182.62 89.06% 181,087,195.24 15.31%
18 % 29
组合 2：无风险组合 134,094,910.67 10.09%
1,467,876,332. 98.58 1,317,172,562.
组合小计 209,822,182.62 99.15% 181,087,195.24 13.75%
18 % 96
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 21,185,170.30 1.42% 21,185,170.30 11,274,476.37 0.85% 11,274,476.37 100%
账款
1,489,061,502. 1,328,447,039.
合计 -- 231,007,352.92 -- -- 192,361,671.61 --
48 33
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 910,515,043.49 5% 45,525,752.17 681,041,261.99 5% 34,052,063.10
123
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
1 年以内小
910,515,043.49 5% 45,525,752.17 681,041,261.99 5% 34,052,063.10
计
1至2年 236,769,501.61 10% 23,676,950.16 237,237,125.85 10% 23,723,712.59
2至3年 143,303,405.72 20% 28,660,681.14 122,929,314.47 20% 24,585,862.89
3 年以上
3至4年 77,586,450.81 30% 23,275,935.24 42,401,923.40 30% 12,720,577.02
4至5年 22,038,133.31 50% 11,019,066.66 26,926,093.89 50% 13,463,046.95
5 年以上 77,663,797.24 100% 77,663,797.24 72,541,932.69 100% 72,541,932.69
合计 1,467,876,332.18 -- 209,822,182.62 1,183,077,652.29 -- 181,087,195.24
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中国华电工程(集团)有限公司 8,800,000.00 8,800,000.00 100% 预计无法收回，全额计提坏账准备
华能新疆能源开发有限公司 161,179.39 161,179.39 100% 预计无法收回，全额计提坏账准备
新疆华泰重化工有限责任公司 418,893.90 418,893.90 100% 预计无法收回，全额计提坏账准备
宁夏电投西夏热电有限公司 1,080,000.00 1,080,000.00 100% 预计无法收回，全额计提坏账准备
宁夏宝塔石化集团有限公司 10,320.00 10,320.00 100% 预计无法收回，全额计提坏账准备
公司与重庆万盛煤化有限责任公司
存在诉讼事项，公司基于谨慎性原
重庆万盛煤化有限责任公司 4,666,000.00 4,666,000.00 100% 则，对截至 2013 年 6 月末应收该公
司的完工进度款及质保金共计
466.60 万元全额计提了坏账准备。
广西来宾东糖纸业有限公司 474,000.00 474,000.00 100% 预计无法收回，全额计提坏账准备
山东怡力铝电有限公司 1,064,196.37 1,064,196.37 100% 预计无法收回，全额计提坏账准备
成都三瓦窑热电有限公司 206,638.64 206,638.64 100% 预计无法收回，全额计提坏账准备
公司与沅江市金太阳纸业有限公司
存在诉讼事项，公司基于谨慎性原
沅江市金太阳纸业有限公司 4,303,942.00 4,303,942.00 100% 则，对截至 2013 年 6 月末应收该公
司的完工进度款及质保金共计
430.3942 万元全额计提了坏账准备。
124
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 21,185,170.30 21,185,170.30 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
新疆其亚铝电有限公司 客户 233,541,879.29 1 年以内 15.68%
青海盐湖工业集团股份有限公司
客户 73,724,569.10 1 年以内 4.95%
（青海盐湖镁业有限公司）
MIPP INTERNATIONAL
客户 70,373,505.42 1 年以内 4.73%
LIMITED
中机新能源开发有限公司（危地
客户 58,662,660.63 1 年以内 3.94%
马拉）
惠民新材料有限公司(惠民县汇
客户 49,738,338.90 1 年以内 3.34%
宏新材料有限公司)
合计 -- 486,040,953.34 -- 32.64%
（7）应收关联方账款情况
无。
125
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 77,472,890.78 99.65% 6,336,998.10 55,761,417.94 84.76% 6,319,131.61 11.33%
组合 2：无风险组合 274,693.34 0.35% 10,022,377.84 15.24%
组合小计 77,747,584.12 100% 6,336,998.10 65,783,795.78 100% 6,319,131.61 9.61%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 77,747,584.12 -- 6,336,998.10 -- 65,783,795.78 -- 6,319,131.61 --
其他应收款种类的说明
其他应收款期末余额较年初增加 11,963,788.34 元，增幅 17.91%，主要原因系增加印度 MARUTI 项目
C&F 报关运费 13,598,655.86 元所致。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 69,953,053.03 5% 3,497,652.65 47,934,875.67 5% 2,396,743.78
1 年以内小计 69,953,053.03 5% 3,497,652.65 47,934,875.67 5% 2,396,743.78
126
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
1至2年 2,365,203.39 10% 236,520.34 1,412,058.00 10% 141,205.80
2至3年 701,444.00 20% 140,288.80 600,001.90 20% 120,000.38
3 年以上
3至4年 565,361.90 30% 169,608.57 2,512,000.00 30% 753,600.00
4至5年 3,189,801.45 50% 1,594,900.73 789,801.45 50% 394,900.73
5 年以上 698,027.01 100% 698,027.01 2,512,680.92 100% 2,512,680.92
合计 77,472,890.78 -- 6,336,998.10 55,761,417.94 -- 6,319,131.61
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
其他 274,693.34
合计 274,693.34
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
127
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
自贡能投华西环保发电有限公司 其他关联方 33,056,040.18 1 年以内 42.52%
C&F 报关运费 非关联方 13,598,655.86 1 年以内 17.49%
新疆招标有限公司 非关联方 2,800,000.00 1 年以内 3.60%
山东正信招标有限责任公司 非关联方 2,710,000.00 1 年以内 3.48%
四川自贡高新技术产业园区管理委
非关联方 2,300,000.00 1 年以内 2.96%
员会财政局
合计 -- 54,464,696.04 -- 70.05%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
自贡能投华西环保发电有限公司 其他关联方 33,056,040.18 42.52%
合计 -- 33,056,040.18 42.52%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投 在被投资 单位持股 本期
核算 资单位 单位表决 比例与表 减值 计提 本期现
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
方法 持股比 权比例 决权比例 准备 减值 金红利
例(%) (%) 不一致的 准备
说明
成本法核算
重庆市华西
4,679,444.0
耐火材料有 4,679,444.00 4,679,444.00 100% 100%
0
限公司
重庆东工实 17,289,604. 17,289,604.7
17,289,604.76 94.74% 94.74%
业有限公司 76 6
自贡市大安
区农村信用 10,000.00 10,000.00 10,000.00 0.24% 0.24%
合作联社
自贡市北环
23,3
建设开发有 23,380.00 23,380.00 23,380.00 0.04% 0.04%
80
限责任公司
四川省川南
高等级公路 100,000.00 100,000.00 100,000.00 0.01% 0.01%
开发股份有
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华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
限公司
四川西南机
6000
械工业联营 60,000.00 60,000.00 60,000.00 0.68% 0.68%
0
集团公司
自贡市商业
银行股份有 786,400.00 786,400.00 786,400.00 0.28% 0.28%
限公司
华西能源（印
11,817.81 11,817.81 100% 100%
度）有限公司
权益法核算
深圳东方锅
20,000,000. -1,976,42 29,516,598.8
炉控制有限 31,493,020.51 20% 20%
00 1.68 3
公司
四川省能投
华西生物质 42,000,000. -11,784,54 15,677,393.2
27,461,941.11 42% 42%
能开发有限 00 7.85 6
公司
浙江华西铂
15,000,000. 14,993,561.5
瑞重工有限 -6,438.50 50% 50%
00 0
公司
99,960,646. -13,767,4 83,148,200.1 8338
合计 -- 81,903,790.38 -- -- --
57 08.03 6 0
长期股权投资的说明
长期股权投资本期增加 1,244,409.78 元，包括：（1）按照权益法核算确认对深圳东方锅炉控制有
限公司的投资收益-976,421.68 元；（2）按照权益法核算确认对四川省能投华西生物质能开发有限公司
的投资收益-11,784,547.85 元。(3)新增对联营企业浙江华西铂瑞重工有限公司投资 15,000,000.00 元，
相应增加长期股权投资按照权益法核算浙江华西铂瑞重工有限公司-6,438.50 元。(4)新增对华西能源
（印度）有限公司投资 11,817.81 元。
长期股权投资本期减少 1,000,000.00 元，是本公司联营企业东方锅炉控制公司宣布分配现金股利，
减少公司对其长期股权投资 1,000,000.00 元。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,538,048,478.32 1,208,328,680.82
其他业务收入 12,444,682.24 3,098,392.13
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华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 1,550,493,160.56 1,211,427,072.95
营业成本 1,253,091,400.00 976,490,962.88
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
锅炉制造业 1,538,048,478.32 1,251,749,111.01 1,208,328,680.82 975,194,534.46
合计 1,538,048,478.32 1,251,749,111.01 1,208,328,680.82 975,194,534.46
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
①特种锅炉 141,046,034.60 126,659,299.00 370,027,533.91 314,925,533.85
②煤粉锅炉 467,388,079.84 388,252,260.03 653,198,168.81 515,028,835.73
③锅炉配套产品 21,335,793.73 14,448,106.30 36,152,071.76 28,216,642.42
④总承包项目 908,278,570.15 722,389,445.68 148,950,906.34 117,023,522.46
合计 1,538,048,478.32 1,251,749,111.01 1,208,328,680.82 975,194,534.46
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外地区 804,515,017.31 647,178,324.56 384,082,294.19 307,800,787.55
国内地区 733,533,461.01 604,570,786.45 824,246,386.63 667,393,746.91
合计 1,538,048,478.32 1,251,749,111.01 1,208,328,680.82 975,194,534.46
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
TRN ENERGY PVT.LTD 651,328,692.06 42.01%
新疆其亚铝电有限公司 174,245,092.50 11.24%
130
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
IOT Infrustructure ＆Energy Services Limited 145,318,357.44 9.37%
自贡能投华西环保发电有限公司 111,631,520.67 7.2%
滨州市公建投资开发有限公司 97,419,643.92 6.28%
合计 1,179,943,306.59 76.1%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -12,767,408.03 -1,239,961.87
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 -12,767,408.03 -1,239,961.87
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
四川省能投华西物质能开发有限公
司本期实现净利润-3,680,939.68 元，
四川省能投华西物质能开发有限公司 -11,784,547.85 -250,009.07 按持股比例计算应确认投资收益-调
整自贡能投项目的毛利对四川省能
投华西生物质能开发有限投资收益
深圳东方锅炉控制有限公司 -976,421.68 -989,952.80 利润减少
浙江华西铂瑞重工有限公司 -6,438.50 利润减少
合计 -12,767,408.03 -1,239,961.87 --
131
华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 63,711,936.89 61,485,930.15
加：资产减值准备 38,663,547.80 7,817,164.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 101,533,799.14 10,916,559.37
无形资产摊销 5,935,355.23 873,098.62
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-1,574,023.07 -48,704.01
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,775,667.24 13,221,799.89
投资损失（收益以“－”号填列） 12,767,408.03 1,239,961.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,448,648.20 -2,003,705.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -53,397.99 3,682.62
存货的减少（增加以“－”号填列） 25,903,636.18 -65,685,798.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -534,536,371.53 -26,069,303.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 215,595,200.30 -185,035,955.37
其他
经营活动产生的现金流量净额 -77,725,889.98 -183,285,270.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 994,976,784.00 605,961,969.14
减：现金的期初余额 1,113,989,395.76 890,499,491.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -119,012,611.76 -284,537,522.51
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7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无。
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,574,023.07
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
15,002,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,561,284.97
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华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他符合非经常性损益定义的损益项目
18,137,308.04
减：所得税影响额 2,720,546.01
少数股东权益影响额（税后）
合计 15,416,762.03 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 □ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 65,219,547.63 59,007,065.49 1,695,711,162.21 1,646,050,267.95
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 65,219,547.63 59,007,065.49 1,695,711,162.21 1,646,050,267.95
按境外会计准则调整的项目及金额
按境外会计准则
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
不适用。
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3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.89% 0.3905 0.3905
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.97% 0.2982 0.2982
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
表（1）
资产负债表项目 期末数 期初数 变化比例 变动原因
应收票据 14,915.75 10,910.92 36.70% 因本期票据背书少所致
应收股利 136.57 36.57 273.48% 因本期联营企业分红，尚未收到款所致
因龙泉技术营销中心与垃圾炉排研发制造基地建设项目
固定资产 89,304.16 49,064.02 82.02%
预转固所致
因龙泉技术营销中心与垃圾炉排研发制造基地建设项目
在建工程 187.83 42,252.46 -99.56%
预转固所致
应付职工薪酬 179.17 696.10 -74.26% 因 2012 年年末数据中含有计提的 2012 年年终奖所致
应付利息 1,106.58 642.58 72.21% 由于贷款应计提的应付利息增加所致
其他流动负债 1,593.64 268.95 492.54% 因今年收到递延收益中的政策性资金较去年增加所致
表（2）
利润表项目 本期数 上年同期数 变化比例 变动原因
营业税金及附加 206.56 822.13 -74.88% 因出口项目退税增加所致
财务费用 4,143.31 1,723.37 140.42% 因计提应付债券的利息所致
资产减值损失 3,866.35 781.72 394.60% 主要因公司按政策计提坏账准备增加所致
投资收益 -252.89 -71.73 252.56% 因联营企业处于投入期，尚未产生效益所致
营业外收入 2,049.86 64.08 3098.93% 因本期收到政府补助和补偿款增加所致
营业外支出 236.13 12.39 1805.81% 因补偿款增加所致
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华西能源工业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签章，并加盖公司印章
的财务报表。
二、报告期内刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
以及在深圳证券交易所巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn) 站上公开披露过的公司所有文
件的正本及公告的原稿。
三、公司法定代表人签名并加盖董事会印章的公司2013年半年度报告文本。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
法定代表人：黎仁超
华西能源工业股份有限公司董事会
二O一三年八月十日
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