华西能源工业股份有限公司
关联方占用资金情况专项审计说明
2018 年度
关于对华西能源工业股份有限公司控股
股东及其他关联方占用资金情况的专项
审计说明
信会师报字[2019]第 ZD10035 号
华西能源工业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的华西能源工业股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总
表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足
监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管
理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外
担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表
以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注
册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和
执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错
误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师
考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计
意见提供了基础。
专项审计说明 第 1 页
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况
汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满
足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是华西能源工业股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供华西能源工业
股份有限公司 2018 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本
段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张宇
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：王朝江
中国上海 二〇一九年四月二日
专项审计说明 第 2 页
附件 华西能源工业股份有限公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：华西能源工业股份有限公司 单位：元
占用方与上市公司的 上市公司核算 2018 年期初占用 2018 年度占用累计 2018 年度偿还累 2018 年期末占用资
资金占用类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
关联关系 的会计科目 资金余额 发生金额 计发生金额 金余额
控股股东、实际控制
人及其附属企业
小计
关联自然人及其控制
的法人
小计
黑龙江农垦龙冶新能源热电有限 其他关联关系方 其他应收款 3,000,000.00 3,000,000.00 6,000,000.00 履约保证金 经营性占用
公司
黑龙江华西能源投资有限公司 联营企业 其他应收款 2,000,000.00 500,000.00 2,500,000.00 投标保证金 经营性占用
嫩江华西能源热电有限公司 其他关联关系方 其他应收款 18,000,000.00 18,000,000.00 履约保证金 经营性占用
黑龙江省建三江农垦华能热力有 其他关联关系方 其他应收款 2,800,000.00 2,800,000.00 履约保证金 经营性占用
限公司
成都华西核设备科技有限公司 其他关联关系方 应收账款 112,420.00 112,420.00 房屋租赁 经营性占用
成都华源宇成实业有限公司 其他关联关系方 应收账款 12,500.00 12,500.00 销售商品 经营性占用
其他关联人及其附属
企业
黔西华西医疗投资建设有限公司 其他关联关系方 应收账款 790.00 790.00 销售商品 经营性占用
自贡市银行股份有限公司 联营企业 应收账款 99,000.00 99,000.00 销售商品 经营性占用
深圳东方锅炉控制有限公司 联营企业 应收账款 27,548.00 27,548.00 销售商品 经营性占用
黑龙江农垦龙冶新能源热电有限 其他关联关系方 应收账款 15,583,694.49 15,583,694.49 销售商品 经营性占用
公司
广元博能再生能源有限公司 其他关联关系方 应收账款 28,017,095.03 482,653.56 15,000,000.00 13,499,748.59 销售商品 经营性占用
五常龙冶生物能源热电有限公司 其他关联关系方 应收账款 29,869,258.92 18,727,298.85 11,141,960.07 销售商品 经营性占用
佳木斯博海环保电力有限公司 其他关联关系方 应收账款 87,369,967.96 443,761.34 3,300,000.00 84,513,729.30 销售商品 经营性占用
小计 150,283,869.9 41,034,819.39 37,027,298.85 154,291,390.45
全资子公司及控股子 1
公司非经营性占用
小计
总计 150,283,869.9 41,034,819.39 37,027,298.85 154,291,390.45
1
公司本年度不存在与大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况
企业法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：杨向东 会计机构负责人（会计主管人员）：李茂娜
