华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
华西能源工业股份有限公司
China Western Power Industrial Co., Ltd.
（四川省自贡市高新工业园区荣川路66号）
2019 年半年度财务报告
二 O 一九年八月二十三日
1
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：华西能源工业股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 577,039,848.74 663,168,005.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 30,974,099.31 48,015,413.49
应收账款 4,016,656,032.96 4,295,270,427.57
应收款项融资
预付款项 296,007,709.96 186,880,407.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 318,417,196.53 345,733,378.57
其中：应收利息
应收股利
2
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
买入返售金融资产
存货 3,025,729,355.43 2,822,140,343.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 141,045,830.03 127,084,504.96
流动资产合计 8,405,870,072.96 8,488,292,480.81
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 904,953,451.75 882,879,476.55
其他权益工具投资 318,874,887.33 303,849,857.93
其他非流动金融资产
投资性房地产 340,217,594.34 341,389,248.20
固定资产 802,133,295.00 823,845,419.91
在建工程 3,246,018,933.36 3,193,379,853.73
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 404,005,814.83 436,702,441.87
开发支出
商誉 14,573,612.26 14,573,612.26
长期待摊费用 238,675.57 335,422.67
递延所得税资产 229,259,785.80 205,826,437.30
其他非流动资产
非流动资产合计 6,260,276,050.24 6,202,781,770.42
资产总计 14,666,146,123.20 14,691,074,251.23
流动负债：
短期借款 591,520,000.00 166,000,000.00
向中央银行借款
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拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 384,920,163.11 335,852,817.63
应付账款 4,588,828,554.18 4,939,482,613.36
预收款项 397,383,422.17 481,686,279.44
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,433,960.32 11,386,481.84
应交税费 34,551,542.68 49,738,565.76
其他应付款 1,383,243,930.65 1,219,301,274.03
其中：应付利息 74,457,092.74 94,343,162.02
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,201,688,207.62 1,185,022,670.40
其他流动负债 4,352,730.00 4,352,730.00
流动负债合计 9,588,922,510.73 8,392,823,432.46
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,279,200,000.00 954,000,000.00
应付债券 398,201,528.84 1,976,119,269.07
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 23,154,061.37 19,639,350.11
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递延收益 57,947,707.00 60,124,072.00
递延所得税负债 627,223.97 606,969.56
其他非流动负债
非流动负债合计 1,759,130,521.18 3,010,489,660.74
负债合计 11,348,053,031.91 11,403,313,093.20
所有者权益：
股本 1,180,800,000.00 1,180,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 866,692,161.59 866,692,161.59
减：库存股
其他综合收益 1,869,450.49 1,519,984.71
专项储备 10,759,981.28 9,844,268.13
盈余公积 113,144,919.24 113,144,919.24
一般风险准备
未分配利润 1,002,933,256.09 977,643,089.50
归属于母公司所有者权益合计 3,176,199,768.69 3,149,644,423.17
少数股东权益 141,893,322.60 138,116,734.86
所有者权益合计 3,318,093,091.29 3,287,761,158.03
负债和所有者权益总计 14,666,146,123.20 14,691,074,251.23
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：孟海涛 会计机构负责人：李茂娜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 301,735,686.56 351,947,554.70
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,218,602.71 38,649,473.05
应收账款 2,435,614,378.20 2,724,117,904.79
5
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应收款项融资
预付款项 250,282,350.04 160,797,235.25
其他应收款 374,144,657.14 407,447,995.48
其中：应收利息
应收股利
存货 1,728,955,533.93 1,837,739,879.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 58,204,496.49 38,485,939.77
流动资产合计 5,151,155,705.07 5,559,185,982.50
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,748,730,426.51 2,716,456,451.31
其他权益工具投资 318,874,887.33 303,849,857.93
其他非流动金融资产
投资性房地产 340,217,594.34 341,389,248.20
固定资产 775,016,366.78 792,798,316.19
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 77,862,058.34 78,835,767.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,177.22
递延所得税资产 190,414,016.85 166,109,837.89
其他非流动资产
非流动资产合计 4,451,115,350.15 4,399,444,655.83
资产总计 9,602,271,055.22 9,958,630,638.33
6
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流动负债：
短期借款 580,520,000.00 95,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 300,661,305.90 293,478,602.08
应付账款 2,144,698,744.41 2,327,607,946.33
预收款项 312,050,003.71 410,946,817.24
合同负债
应付职工薪酬 1,642,222.25 5,608,407.78
应交税费 3,755,209.31 2,605,988.32
其他应付款 1,112,081,163.24 993,880,265.74
其中：应付利息 74,016,908.34 93,445,495.35
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,189,738,207.62 1,172,822,670.40
其他流动负债 4,352,730.00 4,352,730.00
流动负债合计 6,649,499,586.44 5,306,303,427.89
非流动负债：
长期借款
应付债券 398,201,528.84 1,976,119,269.07
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 4,762,244.25 4,762,244.25
递延收益 57,447,707.00 59,624,072.00
递延所得税负债 292,662.55 272,408.14
其他非流动负债
非流动负债合计 460,704,142.64 2,040,777,993.46
负债合计 7,110,203,729.08 7,347,081,421.35
所有者权益：
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华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
股本 1,180,800,000.00 1,180,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 866,484,397.97 866,484,397.97
减：库存股
其他综合收益 1,412,812.57 1,455,741.13
专项储备 10,217,980.25 9,648,897.87
盈余公积 113,144,919.24 113,144,919.24
未分配利润 320,007,216.11 440,015,260.77
所有者权益合计 2,492,067,326.14 2,611,549,216.98
负债和所有者权益总计 9,602,271,055.22 9,958,630,638.33
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：孟海涛 会计机构负责人：李茂娜
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,745,112,102.62 2,240,040,057.96
其中：营业收入 1,745,112,102.62 2,240,040,057.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,717,325,822.54 2,112,184,810.47
其中：营业成本 1,443,880,344.64 1,812,058,353.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,415,190.21 13,611,879.21
销售费用 21,481,987.67 22,814,186.51
管理费用 89,513,168.67 109,296,203.86
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研发费用 25,520,270.99 21,530,867.43
财务费用 126,514,860.36 132,873,319.94
其中：利息费用 117,973,489.58 128,221,055.28
利息收入 1,763,398.73 2,530,388.28
加：其他收益 3,797,141.42 3,753,540.88
投资收益（损失以“－”号填
22,332,832.92 33,348,421.69
列）
其中：对联营企业和合营企业
22,231,678.75 33,221,381.23
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-24,360,128.05 -69,269,090.95
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,556,126.37 95,688,119.11
加：营业外收入 2,522,121.63 1,225,452.87
减：营业外支出 356,069.49 2,395,384.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,722,178.51 94,518,186.99
减：所得税费用 2,655,424.18 10,075,907.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,066,754.33 84,442,279.92
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
29,088,955.18 84,442,279.92
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
-22,200.85
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 25,290,166.59 85,697,562.63
2.少数股东损益 3,776,587.74 -1,255,282.71
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六、其他综合收益的税后净额 349,465.78 -698,474.90
归属母公司所有者的其他综合收益
349,465.78 -698,474.90
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
114,774.99 -163,467.42
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
114,774.99 -163,467.42
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
234,690.79 -535,007.48
收益
1.权益法下可转损益的其他
-157,703.55 -534,670.64
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 392,394.34 -336.84
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 29,416,220.11 83,743,805.02
归属于母公司所有者的综合收益
25,639,632.37 84,999,087.73
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,776,587.74 -1,255,282.71
八、每股收益：
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（一）基本每股收益 0.0214 0.0726
（二）稀释每股收益 0.0214 0.0726
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：孟海涛 会计机构负责人：李茂娜
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 645,757,604.37 975,564,849.24
减：营业成本 572,834,824.22 849,583,709.22
税金及附加 7,487,785.43 8,268,666.58
销售费用 10,780,058.55 9,781,610.55
管理费用 63,862,980.44 74,025,568.68
研发费用 11,142,740.74 16,378,013.21
财务费用 123,363,209.54 130,669,471.21
其中：利息费用 117,353,085.82 127,538,087.86
利息收入 1,556,103.74 2,043,732.76
加：其他收益 3,370,365.00 3,003,094.95
投资收益（损失以“－”号填
22,231,678.75 33,221,381.23
列）
其中：对联营企业和合营企
22,231,678.75 33,221,381.23
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-28,550,090.90 -63,034,148.36
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -146,662,041.70 -139,951,862.39
加：营业外收入 2,475,258.00 803,681.65
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减：营业外支出 125,439.92 1,362,986.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-144,312,223.62 -140,511,167.22
列）
减：所得税费用 -24,304,178.96 -26,869,627.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -120,008,044.66 -113,641,539.31
（一）持续经营净利润（净亏损
-120,008,044.66 -113,641,539.31
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -42,928.56 -698,138.06
（一）不能重分类进损益的其他
114,774.99 -163,467.42
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
114,774.99 -163,467.42
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-157,703.55 -534,670.64
合收益
1.权益法下可转损益的其
-157,703.55 -534,670.64
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
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华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
六、综合收益总额 -120,050,973.22 -114,339,677.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：孟海涛 会计机构负责人：李茂娜
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,429,077,717.62 1,443,407,393.80
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 18,270,128.05 676,961.41
收到其他与经营活动有关的现金 309,954,412.51 393,749,059.65
经营活动现金流入小计 1,757,302,258.18 1,837,833,414.86
购买商品、接受劳务支付的现金 1,256,885,905.85 1,406,478,032.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
13
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
96,615,717.98 98,616,354.77
金
支付的各项税费 75,335,688.01 111,866,745.59
支付其他与经营活动有关的现金 160,765,634.58 247,396,279.98
经营活动现金流出小计 1,589,602,946.42 1,864,357,412.36
经营活动产生的现金流量净额 167,699,311.76 -26,523,997.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 98,770,000.00 300,485,677.83
取得投资收益收到的现金 86,022.42 127,040.46
处置固定资产、无形资产和其他
1,008.97 4,930.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,494,542.96 2,116,629.33
投资活动现金流入小计 100,351,574.35 302,734,277.62
购建固定资产、无形资产和其他
389,839,507.40 464,412,165.57
长期资产支付的现金
投资支付的现金 20,460,000.00 23,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 410,299,507.40 487,812,165.57
投资活动产生的现金流量净额 -309,947,933.05 -185,077,887.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 20,660,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 943,770,000.00 649,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 943,770,000.00 669,660,000.00
偿还债务支付的现金 680,413,664.80 680,413,664.80
分配股利、利润或偿付利息支付 134,508,620.03 171,586,111.53
14
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,904,180.00 1,414,938.74
筹资活动现金流出小计 819,826,464.83 853,414,715.07
筹资活动产生的现金流量净额 123,943,535.17 -183,754,715.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
206,732.08 -172,160.58
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -18,098,354.04 -395,528,761.10
加：期初现金及现金等价物余额 322,381,531.25 640,610,392.28
六、期末现金及现金等价物余额 304,283,177.21 245,081,631.18
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：孟海涛 会计机构负责人：李茂娜
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 652,989,864.27 769,127,270.80
收到的税费返还 14,843,972.37
收到其他与经营活动有关的现金 233,233,297.03 374,052,430.11
经营活动现金流入小计 901,067,133.67 1,143,179,700.91
购买商品、接受劳务支付的现金 548,743,800.35 778,539,494.13
支付给职工以及为职工支付的现
56,815,361.83 58,454,039.10
金
支付的各项税费 8,625,403.86 21,304,111.29
支付其他与经营活动有关的现金 138,595,374.51 245,458,818.45
经营活动现金流出小计 752,779,940.55 1,103,756,462.97
经营活动产生的现金流量净额 148,287,193.12 39,423,237.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 92,570,000.00 275,985,677.83
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
1,008.97 4,930.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
15
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
收到其他与投资活动有关的现金 1,349,798.44 1,698,545.71
投资活动现金流入小计 93,920,807.41 277,689,153.54
购建固定资产、无形资产和其他
80,038.72
长期资产支付的现金
投资支付的现金 20,460,000.00 20,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
10,200,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,660,000.00 20,780,038.72
投资活动产生的现金流量净额 63,260,807.41 256,909,114.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 585,000,000.00 634,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 585,000,000.00 634,000,000.00
偿还债务支付的现金 661,863,664.80 658,883,664.80
分配股利、利润或偿付利息支付
134,148,690.65 165,023,196.39
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,904,180.00 1,247,596.87
筹资活动现金流出小计 800,916,535.45 825,154,458.06
筹资活动产生的现金流量净额 -215,916,535.45 -191,154,458.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,368,534.92 105,177,894.70
加：期初现金及现金等价物余额 60,564,912.06 66,719,534.48
六、期末现金及现金等价物余额 56,196,377.14 171,897,429.18
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：孟海涛 会计机构负责人：李茂娜
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数 所有
股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 股东 者权
16
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
优先 永续 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合
其他
股 债 收益 准备 润 计
1,180
866,69 113,14 977,64 3,149, 138,11 3,287,
一、上年期末余 ,800, 1,519, 9,844,
2,161. 4,919. 3,089. 644,42 6,734. 761,15
额 000.0 984.71 268.13
59 24 50 3.17 86 8.03
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,180
866,69 113,14 977,64 3,149, 138,11 3,287,
二、本年期初余 ,800, 1,519, 9,844,
2,161. 4,919. 3,089. 644,42 6,734. 761,15
额 000.0 984.71 268.13
59 24 50 3.17 86 8.03
0
三、本期增减变 25,290 26,555 30,331
349,46 915,71 3,776,
动金额（减少以 ,166.5 ,345.5 ,933.2
5.78 3.15 587.74
“－”号填列） 9 2 6
25,290 25,639 29,416
（一）综合收益 349,46 3,776,
,166.5 ,632.3 ,220.1
总额 5.78 587.74
9 7 1
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
17
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
915,71 915,71 915,71
（五）专项储备
3.15 3.15 3.15
1,630, 1,630, 1,630,
1．本期提取
834.07 834.07 834.07
715,12 715,12 715,12
2．本期使用
0.92 0.92 0.92
（六）其他
1,180
866,69 10,759 113,14 1,002, 3,176, 141,89 3,318,
四、本期期末余 ,800, 1,869,
2,161. ,981.2 4,919. 933,25 199,76 3,322. 093,09
额 000.0 450.49
59 8 24 6.09 8.69 60 1.29
0
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 少数股
其他权益工具 其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
优先 永续 其他 公积 存股
收益
储备 公积
准备 润
18
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
股 债
738,0 1,255, 113,14 1,142, 3,257, 3,352,2
一、上年期末 1,218, 7,821, 94,910,
00,00 201,35 4,919. 000,20 386,68 97,078.
余额 712.28 492.64 392.39
0.00 4.29 24 7.36 5.81 20
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
738,0 1,255, 113,14 1,142, 3,257, 3,352,2
二、本年期初 1,218, 7,821, 94,910,
00,00 201,35 4,919. 000,20 386,68 97,078.
余额 712.28 492.64 392.39
0.00 4.29 24 7.36 5.81 20
三、本期增减
442,8 -388,5 -164,3 -107,7
变动金额（减 301,27 2,022, 43,206, -64,535
00,00 09,192 57,117 42,262
少以“－”号填 2.43 775.49 342.47 ,920.17
0.00 .70 .86 .64
列）
-142,2 -141,9 -144,55
（一）综合收 301,27 -2,633,
18,796 17,524 1,181.9
益总额 2.43 657.53
.84 .41 4
（二）所有者
45,840, 45,840,
投入和减少资
000.00 000.00
本
1．所有者投入 45,840, 45,840,
的普通股 000.00 000.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-22,13 -22,13
（三）利润分 -22,138
8,321. 8,321.
配 ,321.02
02 02
1．提取盈余公
积
19
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -22,13 -22,13
-22,138
（或股东）的 8,321. 8,321.
,321.02
分配 02 02
4．其他
442,8 -442,8
（四）所有者
00,00 00,000
权益内部结转
0.00 .00
1．资本公积转 442,8 -442,8
增资本（或股 00,00 00,000
本） 0.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 2,022, 2,022, 2,022,7
备 775.49 775.49 75.49
4,611, 4,611, 4,611,4
1．本期提取
452.22 452.22 52.22
2,588, 2,588, 2,588,6
2．本期使用
676.73 676.73 76.73
54,290 54,290
54,290,
（六）其他 ,807.3 ,807.3
807.30
0 0
1,180
866,69 113,14 977,64 3,149, 3,287,7
四、本期期末 ,800, 1,519, 9,844, 138,116
2,161. 4,919. 3,089. 644,42 61,158.
余额 000.0 984.71 268.13 ,734.86
59 24 50 3.17 03
0
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：孟海涛 会计机构负责人：李茂娜
20
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
1,180,8 440,01
一、上年期末余 866,484, 1,455,74 9,648,89 113,144, 2,611,549,
00,000. 5,260.7
额 397.97 1.13 7.87 919.24 216.98
00 7
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,180,8 440,01
二、本年期初余 866,484, 1,455,74 9,648,89 113,144, 2,611,549,
00,000. 5,260.7
额 397.97 1.13 7.87 919.24 216.98
00 7
三、本期增减变 -120,00
-42,928. 569,082. -119,481,8
动金额（减少以 8,044.6
56 38 90.84
“－”号填列） 6
-120,00
（一）综合收益 -42,928. -120,050,9
8,044.6
总额 56 73.22
6
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
21
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
569,082. 569,082.3
（五）专项储备
38 8
1,214,43 1,214,433.
1．本期提取
3.52 52
645,351. 645,351.1
2．本期使用
14 4
（六）其他
1,180,8 320,00
四、本期期末余 866,484, 1,412,81 10,217,9 113,144, 2,492,067,
00,000. 7,216.1
额 397.97 2.57 80.25 919.24 326.14
00 1
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
738,00 1,254,9
一、上年期末余 1,304,1 7,821,492 113,144 813,242,8 2,928,507,0
0,000. 93,590.
额 81.39 .64 ,919.24 73.47 57.41
00 67
22
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
738,00 1,254,9
二、本年期初余 1,304,1 7,821,492 113,144 813,242,8 2,928,507,0
0,000. 93,590.
额 81.39 .64 ,919.24 73.47 57.41
00 67
三、本期增减变 442,80 -388,50
151,559 1,827,405 -373,227, -316,957,84
动金额（减少以 0,000. 9,192.7
.74 .23 612.70 0.43
“－”号填列） 00 0
（一）综合收益 151,559 -351,089, -350,937,73
总额 .74 291.68 1.94
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-22,138,3 -22,138,321
（三）利润分配
21.02 .02
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -22,138,3 -22,138,321
股东）的分配 21.02 .02
3．其他
442,80 -442,80
（四）所有者权
0,000. 0,000.0
益内部结转
00 0
1．资本公积转 442,80 -442,80
增资本（或股 0,000. 0,000.0
本） 00 0
2．盈余公积转
增资本（或股
23
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
1,827,405 1,827,405.2
（五）专项储备
.23 3
4,342,210 4,342,210.4
1．本期提取
.48 8
2,514,805 2,514,805.2
2．本期使用
.25 5
54,290, 54,290,807.
（六）其他
807.30 30
1,180,
四、本期期末余 866,484 1,455,7 9,648,897 113,144 440,015,2 2,611,549,2
800,00
额 ,397.97 41.13 .87 ,919.24 60.77 16.98
0.00
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：孟海涛 会计机构负责人：李茂娜
三、公司基本情况
华西能源工业股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为自贡东方锅炉工业集团有限公司，系由
自然人黎仁超和赖红梅于2004年5月18日以货币资金3,000万元共同出资设立。
2005年3月30日，经自贡东方锅炉工业集团有限公司股东会决议同意，公司增资7,000万元，增资后注
册资本为人民币10,000万元。
2007年1月26日，自贡东方锅炉工业集团有限公司更名为华西能源工业公司（以下简称华西能源工业
公司）。
2007年9月26日，根据《关于华西能源工业集团有限公司增资协议》和关于增资的股东会决议， 华西
能源工业公司增加注册资本人民币1,000万元，变更后注册资本为人民币11,000万元。
2007年11月16日，根据华西能源工业公司2007年10月21日的发起人协议和2007年10月29日的股东大会
决议，华西能源工业公司以截止2007年9月30日经审计净资产316,784,733.76元按2.8799 ：1进行折股，折
合股本110,000,000.00元，整体变更为本公司。
根据公司2010年4月30日召开的2009 年度股东大会决议，公司2010年5月18日增加注册资本人民币
15,000,000.00元，增资后的注册资本为人民币125,000,000.00元。
根据公司 2010 年第 1 次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会《关于核准华西能源工业股
份有限公司首次公开发行股票的批复》[证监许可（2011）1675 号]核准，本公司2011年向社会公开发售人
民币普通股股票（A 股）4,200 万股，新增注册资本为42,000,000.00元，资本公积为616,654,259.70元，增
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华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
发后股本为167,000,000.00元。
经深圳证券交易所《关于华西能源工业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上
[2011]340号）同意，本公司于2011 年 11 月11 日起在深圳证券交易所上市。
根据公司第二届董事会二十四次会议审议通过的《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》、2013
年第三次临时股东大会决议审议通过的《关于公司非公开发行A 股股票方案的议案》，并于2014 年1月9
日经中国证券监督管理委员会《关于核准华西能源工业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2014]70号）同意，公司以非公开发行股票的方式向特定投资者发行38,000,000股人民币普通股（A股）。
本次增资完成后，公司注册资本和股本均为205,000,000.00元。
2014年3月23日公司第三届董事会第二次会议和2014年4月16日公司2013年度股东大会审议通过了公
司2013年度利润分配方案：以2014年3月17日公司非公开发行股票完成后的总股本205,000,000股为基数，
向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），不送红股，以资本公积金向全体股东每10股转增8股，以上
利润分配共计派发现金20,500,000.00元、转增164,000,000股，转增后公司总股本为369,000,000.00元。
2015年5月18日公司2014年度股东大会审议通过了公司 2014年度利润分配方案：以公司总股本
369,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），不送红股，以资本公积金向全体股
东每10股转增10股。以上利润分配共计派发现金红利36,900,000.00元、转增股份369,000,000股。转增后，
公司总股本为738,000,000元。
2018年4月26日公司2018年度股东大会审议通过了公司 2017年度利润分配方案：以公司总股本
738,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税），同时，以资本公积金向全体股东
每10股转增股本6股。以上利润分配共计派发现金红利22,140,000.00元、转增股份442,800,000股，转增后，
公司总股本为1,180,800,000元。
本公司实际控制人：黎仁超。
本公司统一社会信用代码：91510300762306858F。
公司住所：自贡市高新工业园区荣川路 66号。
公司所属行业：锅炉制造业（发电设备）和机械制造业。
主营业务：公司主营业务涵盖装备制造、工程总包以及投资运营三大板块。公司持有A级锅炉制造许
可证和A级压力容器制造许可证、ASME（S、U）钢印证书，主要从事电站锅炉、工业锅炉、环保锅炉、
压力容器等的制造、销售，以及电站工程总包等。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2019年8月22日批准报出。
截至2019年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
重庆东工实业有限公司
重庆市华西耐火材料有限公司
华西能源（印度）有限公司 （China Western Power （India）Private Limited）
华西能源工程有限公司
自贡华西能源工业有限公司
华西能源张掖生物质发电有限公司
四川鼎慧商贸有限公司
四川易迪泰网络有限公司
浙江华西铂瑞重工有限公司
成都华西流体控制科技有限公司
华西能源（香港）国际投资股份有限公司
长青新能源有限公司
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华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
自贡华西东城投资建设有限公司
云南惠康再生能源开发有限公司
宜宾华西能源滨江建设有限公司
宜宾华西能源北城建设有限公司
自贡华西综保建设有限公司
玉林川能华西环保发电有限公司
华西能源（江安）公路建设有限公司
四川智汇普联科技有限公司
四川申捷智能科技有限公司
利津华西锦成项目管理有限公司
华西能源环保电力（昭通）有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，包括应收款项坏账准备的确认和
计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、建造合同收入确认条件等。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
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3、营业周期
本公司营业周期为12个月
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分）均纳入合并财务报表。
合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
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合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处
理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
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华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为
目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
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对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照上述条件，本公司指定的这类金融资
产主要包括：以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决
定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计
量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价
值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流
动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续
计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债
券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金
额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
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华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的
金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按
照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
11、应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。本公司将应收票据分类为银行承兑汇票组合和商业承兑汇票组合。
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华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
12、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利
得计入当期损益。计提方法如下：
（1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计
提坏账准备并确认预期信用损失。
（2）本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在
组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，则本公司依据不同客户分类、款项账龄
等信用风险特征划分应收账款组合，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
无
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、周转材料、建造合同形成的存货等
发出存货的计价方法
原材料（主料）发出时采用先进先出法，辅助材料采用加权平均法。
不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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16、合同资产
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投
资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存
收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
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加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成
本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单
位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投
资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，
予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，
全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注
“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”
中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资
合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
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融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物
采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40.00 5.00% 2.38%
装饰装修 年限平均法 10.00 5.00% 9.50%
机器设备 年限平均法 10.00 5.00% 9.50%
电子设备 年限平均法 5.00 5.00% 19.00%
运输设备 年限平均法 6.00 5.00% 15.83%
其他 年限平均法 5.00 5.00% 19.00%
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有
权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁
资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始
日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包
括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
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款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预
定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计
入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40年、50年 土地使用权证年限
软件 5年 更新周期
特许经营权 协议约定 根据BOT或PPP协议约定
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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（2）内部研究开发支出会计政策
划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
内部开发项目发生的开发支出，在同时满足下列条件的，应当确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入
当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于
其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分
摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组
组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值
占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存
在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面
价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关
资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期
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待摊费用包括装修费。
摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
摊销年限
本公司长期待摊费用在3年受益期内平均摊销。
33、合同负债
无
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会
计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺
勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
35、租赁负债
无
36、预计负债
预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为
预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
确认预计负债的情况
（1）待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，应当确认为预
计负债。
待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行了同等义务的合同。亏损合同，是
指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
（2）企业承担的重组义务满足预计负债确认条件的，应当确认预计负债。同时存在下列情况时，表
明企业承担了重组义务：
①有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的职工人数及其岗位性质、
预计重组支出、计划实施时间等；
②该重组计划已对外公告。
重组，是指企业制定和控制的，将显著改变企业组织形式、经营范围或经营方式的计划实施行为。
（3）被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部
分确认为预计负债。
（4）按照行业惯例，锅炉产品通过168小时试运行合格后有一年的质保期，根据公司以前年度实际情
况和参照同业水平，按未到质保期锅炉产品收入的0.5%计提产品质量保证金，作为预计负债在财务报表上
列示。
详见本附注“五、(二十六) 预计负债”。
37、股份支付
无
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
提供劳务收入的确认和计量原则
在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭证时，确认营业收
入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下按完工百分比法确认
营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确认营业收入。
建造合同收入的确认和计量原则
（1）公司主营的电站锅炉、工业锅炉和特种锅炉等均根据客户订单进行单独设计和制造。这些锅炉
建造合同单台价格小于1000万元的，按照《企业会计准则第14号-收入》的规定进行确认和计量。单台锅炉
价格在1000万元及以上且完工进度在20%及以上的，按《企业会计准则第15号-建造合同》的规定进行确认
和计量，按照完工百分比法确认合同收入和成本；单台锅炉价格在1000万元及以上但完工进度小于20%的，
不确认合同收入和成本。
（2）建造合同完工进度确认方法：公司以累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例作为确
定合同完工进度的方法。
（3）合同项目满足《企业会计准则第15号一建造合同》第十九条和第二十条规定的条件时，合同结
果方能可靠确定，对于不满足这些条件的，合同结果不能可靠估计的，分别情况按《企业会计准则第15 号
一建造合同》第二十五条的规定处理。
（4）对于预计合同成本可能超过合同收入的，预计超过的部分立即确认为当期损失。
（5）合同涉及多台设备的，如果每台设备满足以下条件的，将总合同分解为单项设备进行核算：每
台设备均有独立的建造计划；可以与客户就单台设备单独进行谈判，双方能够接受或拒绝与每台设备有关
的合同条款；每台设备的收入和成本可以单独辨认。除此之外，按整个合同作为一个收入成本核算单位。
出现以下情况，将多个合同合并为一个项目合同进行收入成本核算：该组合同按一揽子交易签订； 该
组合同密切相关、每项合同实际上已构成一项综合利润工程的组成部分；该组合同同时或依次履行。
特许经营权收入的确认和计量原则
因采用BOT经营模式等取得的生活垃圾焚烧发电项目特许经营权，在特许经营期限内，实际完成发电、
上网，并取得购电人提供的按月电费结算单时确认收入。
40、政府补助
类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
确认时点
政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产
及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本
化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
42
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
（1）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会
计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、企业会计准则第23号——金融资产转移》、
《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日
尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与
修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益，执
行上述准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（1）非交易性的可供出售权益工具投资指定 董事会决议 可供出售金融资产：减少303,849,857.93
为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收 其他权益工具投资：增加303,849,857.93
益的金融资产”。
（2）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对一般
企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆 董事会决议 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收
分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票 票据”本期金额30,974,099.31元，上期金额48,015,413.49元；“应
据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账 收账款”本期金额4,016,656,032.96元，上期金额
款”列示；比较数据相应调整。 4,295,270,427.57元；
“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付
票据”本期金额384,920,163.11元，上期金额335,852,817.63元；
“应付账款”本期金额4,588,828,554.18元，上期金额
4,939,482,613.36元；
（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第
7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日
43
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不
需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——
债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之
间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。
本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 663,168,005.02 663,168,005.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 48,015,413.49 48,015,413.49
应收账款 4,295,270,427.57 4,295,270,427.57
应收款项融资
预付款项 186,880,407.70 186,880,407.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 345,733,378.57 345,733,378.57
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,822,140,343.50 2,822,140,343.50
44
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 127,084,504.96 127,084,504.96
流动资产合计 8,488,292,480.81 8,488,292,480.81
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 882,879,476.55 882,879,476.55
其他权益工具投资 303,849,857.93
其他非流动金融资产
投资性房地产 341,389,248.20 341,389,248.20
固定资产 823,845,419.91 823,845,419.91
在建工程 3,193,379,853.73 3,193,379,853.73
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 436,702,441.87 436,702,441.87
开发支出
商誉 14,573,612.26 14,573,612.26
长期待摊费用 335,422.67 335,422.67
递延所得税资产 205,826,437.30 205,826,437.30
其他非流动资产
非流动资产合计 6,202,781,770.42 6,202,781,770.42
资产总计 14,691,074,251.23 14,691,074,251.23
流动负债：
短期借款 166,000,000.00 166,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
45
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 335,852,817.63 335,852,817.63
应付账款 4,939,482,613.36 4,939,482,613.36
预收款项 481,686,279.44 481,686,279.44
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,386,481.84 11,386,481.84
应交税费 49,738,565.76 49,738,565.76
其他应付款 1,219,301,274.03 1,219,301,274.03
其中：应付利息 94,343,162.02 94,343,162.02
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
1,185,022,670.40 1,185,022,670.40
负债
其他流动负债 4,352,730.00 4,352,730.00
流动负债合计 8,392,823,432.46 8,392,823,432.46
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 954,000,000.00 954,000,000.00
应付债券 1,976,119,269.07 1,976,119,269.07
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 19,639,350.11 19,639,350.11
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华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
递延收益 60,124,072.00 60,124,072.00
递延所得税负债 606,969.56 606,969.56
其他非流动负债
非流动负债合计 3,010,489,660.74 3,010,489,660.74
负债合计 11,403,313,093.20 11,403,313,093.20
所有者权益：
股本 1,180,800,000.00 1,180,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 866,692,161.59 866,692,161.59
减：库存股
其他综合收益 1,519,984.71 1,519,984.71
专项储备 9,844,268.13 9,844,268.13
盈余公积 113,144,919.24 113,144,919.24
一般风险准备
未分配利润 977,643,089.50 977,643,089.50
归属于母公司所有者权益
3,149,644,423.17 3,149,644,423.17
合计
少数股东权益 138,116,734.86 138,116,734.86
所有者权益合计 3,287,761,158.03 3,287,761,158.03
负债和所有者权益总计 14,691,074,251.23 14,691,074,251.23
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 351,947,554.70 351,947,554.70
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 38,649,473.05 38,649,473.05
应收账款 2,724,117,904.79 2,724,117,904.79
47
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应收款项融资
预付款项 160,797,235.25 160,797,235.25
其他应收款 407,447,995.48 407,447,995.48
其中：应收利息
应收股利
存货 1,837,739,879.46 1,837,739,879.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 38,485,939.77 38,485,939.77
流动资产合计 5,559,185,982.50 5,559,185,982.50
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,716,456,451.31 2,716,456,451.31
其他权益工具投资 303,849,857.93 303,849,857.93
其他非流动金融资产
投资性房地产 341,389,248.20 341,389,248.20
固定资产 792,798,316.19 792,798,316.19
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 78,835,767.09 78,835,767.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,177.22 5,177.22
递延所得税资产 166,109,837.89 166,109,837.89
其他非流动资产
非流动资产合计 4,399,444,655.83 4,399,444,655.83
48
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
资产总计 9,958,630,638.33 9,958,630,638.33
流动负债：
短期借款 95,000,000.00 95,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 293,478,602.08 293,478,602.08
应付账款 2,327,607,946.33 2,327,607,946.33
预收款项 410,946,817.24 410,946,817.24
合同负债
应付职工薪酬 5,608,407.78 5,608,407.78
应交税费 2,605,988.32 2,605,988.32
其他应付款 993,880,265.74 993,880,265.74
其中：应付利息 93,445,495.35
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
1,172,822,670.40 1,172,822,670.40
负债
其他流动负债 4,352,730.00 4,352,730.00
流动负债合计 5,306,303,427.89 5,306,303,427.89
非流动负债：
长期借款
应付债券 1,976,119,269.07 1,976,119,269.07
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 4,762,244.25 4,762,244.25
递延收益 59,624,072.00 59,624,072.00
递延所得税负债 272,408.14 272,408.14
其他非流动负债
非流动负债合计 2,040,777,993.46 2,040,777,993.46
49
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
负债合计 7,347,081,421.35 7,347,081,421.35
所有者权益：
股本 1,180,800,000.00 1,180,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 866,484,397.97 866,484,397.97
减：库存股
其他综合收益 1,455,741.13 1,455,741.13
专项储备 9,648,897.87 9,648,897.87
盈余公积 113,144,919.24 113,144,919.24
未分配利润 440,015,260.77 440,015,260.77
所有者权益合计 2,611,549,216.98 2,611,549,216.98
负债和所有者权益总计 9,958,630,638.33 9,958,630,638.33
调整情况说明
各项目调整情况的说明：自2019年1月1日起，我公司将“非交易性的可供出售权益工具投资”指定为“以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产”，故将“可供出售金融资产”调整至“其他权益工具投资”进行列报。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
3%、6%、9%、10%、11%、13%、
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税
16%、17%
额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
教育费附加 按实际缴纳流转税计缴 3%
地方教育附加 按实际缴纳流转税计缴 2%
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华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
华西能源工业股份有限公司 15%
重庆东工实业有限公司 25%
重庆市华西耐火材料有限公司 25%
华西能源（印度）有限公司 （China Western Power （India）Private Limited） 25%
华西能源工程有限公司 15%
自贡华西能源工业有限公司 25%
华西能源张掖生物质发电有限公司 25%
四川鼎慧商贸有限公司 25%
四川易迪泰网络有限公司 25%
浙江华西铂瑞重工有限公司 25%
成都华西流体控制科技有限公司 25%
华西能源（香港）国际投资股份有限公司 25%
自贡华西东城投资建设有限公司 25%
云南惠康再生能源开发有限公司 25%
宜宾华西能源滨江建设有限公司 25%
宜宾华西能源北城建设有限公司 25%
自贡华西综保建设有限公司 25%
玉林川能华西环保发电有限公司 25%
华西能源（江安）公路建设有限公司 25%
四川智汇普联科技有限公司 25%
四川申捷智能科技有限公司 25%
利津华西锦成项目管理有限公司 25%
华西能源环保电力（昭通）有限公司 25%
2、税收优惠
（1）华西能源工业股份有限公司
2008年12月15日，公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务
局联合颁发的编号为GR200851000117的《高新技术企业证书》，有效期为3年，并于2011年 10月12日通过
了高新技术企业复审。
2014年公司高新企业到期后进行了重新申报认定，并于2015年3 月13日取得了四川省科学技术厅、四
川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为GR201451000878的《高新技术企业
证书》。
2017年公司高新企业到期后进行申报认定，并于2017年8 月29日取得了四川省科学技术厅、四川省财
政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为GR201751000151的《高新技术企业证书》。
51
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
根据企业所得税法及其实施条例和国家税务总局《关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问
题的公告》（国家税务总局公告2011年第4号），2018年企业所得税暂按15%优惠税率计算。
（2）华西能源工程有限公司
2017年12月4日，公司子公司华西能源工程有限公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省
国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为GR201751001148的《高新技术企业证书》，有效期为3
年。根据企业所得税法及其实施条例和国家税务总局《关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问
题的公告》（国家税务总局公告2011年第4号），2018年企业所得税暂按15%优惠税率计算。
（3）华西能源张掖生物质发电有限公司
根据企业所得税法及其实施条例和《财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布环境保护节能节
水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税【2009】166号）、《财政部 国家税务总局关于公共
基础设施项目和环境保护 节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》（财税【2012】10号），公司
子公司华西能源张掖生物质发电有限公司从事生物质发电项目符合《环境保护、节能节水项目企业所得税
优惠目录》所里项目所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所
得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
根据《财政部 国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》财税【2015】
78号，公司子公司华西能源张掖生物质发电有限公司符合资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录二、废
渣、废水（液）、废气中2.8“垃圾以及利用垃圾发酵产生的沼气生产的电力、热力”（1.产品燃料80%以上
来自所列资源；2.纳税人符合《火电厂大气污染物排放标准》（GB13223-2011）或《生活垃圾焚烧污染控
制标准》（GB18485—2014）规定的技术要求。）的标准，享受资源综合利用增值税即征即退的税收优惠
政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 237,029.91 107,035.75
银行存款 304,046,147.30 322,274,495.50
其他货币资金 272,756,671.53 340,786,473.77
合计 577,039,848.74 663,168,005.02
其中：存放在境外的款项总额 143,266.26 3,003,210.88
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 25,894,299.72 78,293,631.11
用于担保的定期存款或通知存款 65,800,000.00 65,800,000.00
保函保证金 151,040,629.87 164,598,576.60
商业承兑汇票保证金 6,473,618.77 8,766,142.89
专用专户资金 23,548,123.17 23,328,123.17
合计 272,756,671.53 340,786,473.77
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华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 10,809,260.64 13,267,680.00
商业承兑票据 20,164,838.67 34,747,733.49
合计 30,974,099.31 48,015,413.49
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 307,859,322.26
商业承兑票据 8,100,180.66
合计 315,959,502.92
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
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华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
商业承兑票据 7,673,000.00
合计 7,673,000.00
（6）本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 23,257,7 23,257,7 23,259,45 23,259,45
0.47% 100.00% 0.45% 100.00%
备的应收账款 44.63 44.63 6.31 6.31
其中：
按组合计提坏账准 4,940,42 923,765, 4,016,656 5,191,394 896,124,2 4,295,270,4
99.53% 18.70% 99.55% 17.26%
备的应收账款 1,456.08 423.12 ,032.96 ,629.79 02.22 27.57
其中：
4,773,68 923,765, 3,849,915 4,866,568 896,124,2 3,970,444,3
组合 1 96.17% 19.35% 93.32% 18.41%
1,325.40 423.12 ,902.28 ,532.26 02.22 30.04
166,740, 166,740,1 324,826,0 324,826,09
组合 2 3.36% 6.23%
130.68 30.68 97.53 7.53
4,963,67 947,023, 4,016,656 5,214,654 919,383,6 4,295,270,4
合计 100.00% 100.00%
9,200.71 167.75 ,032.96 ,086.10 58.53 27.57
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,108,533,227.67
1至2年 1,332,947,985.70
2至3年 257,354,719.96
3 年以上 1,074,845,392.07
54
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3至4年 397,383,172.31
4至5年 326,208,304.53
5 年以上 351,253,915.23
合计 4,773,681,325.40
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
重庆万盛煤化有限责任公司 4,614,881.00 银行存款
合计 4,614,881.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 238,390.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
湖南唐湘电站设备 总经理办公会会议
销售商品 238,390.00 法院判决 否
有限公司 决定
合计 -- 238,390.00 -- -- --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
平罗县滨河碳化硅制品有限公司 791,851,744.90 15.95 75,999,207.14
PHONGSUPTHAVY GROUP 622,451,388.26 12.54 31,122,569.41
新疆其亚铝电有限公司 415,759,647.70 8.38 117,480,895.11
光大广环投环保能源（肇庆）有限公司） 228,991,881.24 4.61 11,449,594.06
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TRN ENERGY PVT.LTD 127,624,665.63 2.57 54,754,622.74
合计 2,186,679,327.73 44.05 290,806,888.47
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、应收款项融资
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 255,679,815.60 86.38% 139,544,242.07 74.67%
1至2年 2,667,311.90 0.90% 7,680,409.81 4.11%
2至3年 27,024,084.98 9.13% 28,079,082.38 15.03%
3 年以上 10,636,497.48 3.59% 11,576,673.44 6.19%
合计 296,007,709.96 -- 186,880,407.70 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中铁二十三局集团第四工程有限公司 36,988,064.95 12.50
自贡市第一建筑工程有限公司宁夏分公司 27,392,812.19 9.25
四川星星建设有限公司 15,590,452.40 5.27
四川广瑞建筑劳务有限公司 13,656,158.87 4.61
哈尔滨市龙兴电站设备有限公司 13,259,675.29 4.48
合计 106,887,163.70 36.11
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华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 318,417,196.53 345,733,378.57
合计 318,417,196.53 345,733,378.57
（1）应收利息
坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 115,743,646.43
1至2年 9,908,238.08
2至3年 6,686,214.34
3 年以上 309,416.03
3至4年 106,397.03
4至5年 50,729.00
5 年以上 152,290.00
合计 132,647,514.88
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
绿色动力环保集团股份有限公司 股权转让款 71,730,000.00 1 年以内 19.99% 3,586,500.00
海宁绿川房地产开发有限公司 保证金 44,000,000.00 1-2 年 12.26% 4,400,000.00
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四川能投环境工程投资有限公司 股权转让款 20,000,000.00 1-2 年 5.57% 2,000,000.00
嫩江华西能源热电有限公司 保证金 18,000,000.00 1 年以内 5.02% 900,000.00
郑州叶檀溪芸商贸有限公司 保证金 7,280,000.00 1 年以内 2.03% 364,000.00
合计 -- 161,010,000.00 -- 44.87% 11,250,500.00
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 176,620,214.65 176,620,214.65 178,932,525.92 178,932,525.92
在产品 213,291,268.47 2,069,616.55 211,221,651.92 185,236,003.37 2,014,565.84 183,221,437.53
库存商品 87,644,383.91 87,644,383.91 62,885,785.55 62,885,785.55
周转材料 133,527.78 133,527.78 120,279.85 120,279.85
建造合同形成的已
2,596,850,734.01 53,082,490.54 2,543,768,243.47 2,449,604,922.82 52,649,961.51 2,396,954,961.31
完工未结算资产
委托加工物资 6,341,333.70 6,341,333.70 25,353.34 25,353.34
合计 3,080,881,462.52 55,152,107.09 3,025,729,355.43 2,876,804,870.85 54,664,527.35 2,822,140,343.50
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 2,014,565.84 55,050.71 2,069,616.55
建造合同形成的
已完工未结算资 52,649,961.51 432,529.03 53,082,490.54
产
合计 54,664,527.35 487,579.74 55,152,107.09
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 8,346,469,836.13
累计已确认毛利 2,173,315,126.37
减：预计损失 53,082,490.54
已办理结算的金额 7,922,934,228.49
建造合同形成的已完工未结算资产 2,543,768,243.47
10、合同资产
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待摊房租 58,264.00 40,264.00
留抵增值税 138,503,203.26 118,404,656.06
预缴企业所得税等 2,484,362.77 2,439,584.90
理财产品 6,200,000.00
合计 141,045,830.03 127,084,504.96
14、债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
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华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
15、其他债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
自贡银行
840,636,7 21,357,34 -157,703. 861,836,3
股份有限
29.59 2.51 55 68.55
公司
深圳东方
33,499,09 1,438,268 34,937,36
锅炉控制
7.93 .86 6.79
有限公司
黑龙江龙
冶新能源 8,743,649 -563,932. 8,179,716
投资管理 .03 62 .41
有限公司
882,879,4 22,231,67 -157,703. 904,953,4
小计
76.55 8.75 55 51.75
882,879,4 22,231,67 -157,703. 904,953,4
合计
76.55 8.75 55 51.75
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
自贡农村商业银行股份有限公司 12,280,705.73
自贡市北环建设开发有限责任公司
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四川省川南高等级公路开发股份有限公
100,000.00
司
四川西南机械工业联营集团公司
黑河农村商业银行股份有限公司 243,600,000.00
自贡战新高端产业投资基金合伙企业
38,500,000.00
（有限合伙）
黔西华西医疗投资建设有限公司 21,890,000.00
交通银行 2,504,181.60
合计 318,874,887.33
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 417,608,108.36 417,608,108.36
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 417,608,108.36 417,608,108.36
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 76,218,860.16 76,218,860.16
61
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2.本期增加金额 1,171,653.86 1,171,653.86
（1）计提或摊销 1,171,653.86 1,171,653.86
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 77,390,514.02 77,390,514.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 340,217,594.34 340,217,594.34
2.期初账面价值 341,389,248.20 341,389,248.20
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
技术营销中心与特种锅炉研制基地 55,959,038.90 正在办理
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 802,133,295.00 823,845,419.91
62
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合计 802,133,295.00 823,845,419.91
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 装饰装修 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1,113,579,865.
1.期初余额 753,569,580.68 63,285.00 313,491,189.99 23,271,062.17 21,004,345.04 2,180,402.80
68
2.本期增加
2,870,905.07 537,037.25 851,948.17 182,373.44 894.83
金额
（1）购置 537,037.25 851,948.17 182,373.44 894.83 1,572,253.69
（2）在建
2,870,905.07 2,870,905.07
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
46.85 236,800.00 1,204,461.00 1,441,307.85
金额
（1）处置
46.85 236,800.00 1,204,461.00 1,441,307.85
或报废
1,116,581,716.
4.期末余额 756,440,485.75 63,285.00 314,028,180.39 23,886,210.34 19,982,257.48 2,181,297.63
59
二、累计折旧
1.期初余额 88,684,837.76 37,086.50 168,854,854.03 15,498,106.26 14,644,930.29 2,014,630.93 289,734,445.77
2.本期增加
12,952,202.49 3,007.32 10,659,632.02 1,325,598.60 896,716.79 47,899.56 25,885,056.78
金额
（1）计提 12,952,202.49 3,007.32 10,659,632.02 1,325,598.60 896,716.79 47,899.56 25,885,056.78
3.本期减少
1,162,209.18 8,871.78 1,171,080.96
金额
（1）处置
1,162,209.18 8,871.78 1,171,080.96
或报废
4.期末余额 101,637,040.25 40,093.82 179,514,486.05 15,661,495.68 15,532,775.30 2,062,530.49 314,448,421.59
三、减值准备
63
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1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
654,803,445.50 23,191.18 134,513,694.34 8,224,714.66 4,449,482.18 118,767.14 802,133,295.00
价值
2.期初账面
664,884,742.92 26,198.50 144,636,335.96 7,772,955.91 6,359,414.75 165,771.87 823,845,419.91
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
技术营销中心与特种锅炉研制基地 16,242,124.52 正在办理
（6）固定资产清理
无
64
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22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,246,018,933.36 3,193,379,853.73
合计 3,246,018,933.36 3,193,379,853.73
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
自贡市东部新城
生态示范区一期 1,241,496,774.52 1,241,496,774.52 895,147,567.17 895,147,567.17
工程
昭通市生活垃圾
43,107,376.14 43,107,376.14 43,107,376.14 43,107,376.14
焚烧发电项目
自贡综合保税区
基础设施及配套 855,673,978.70 855,673,978.70 1,169,317,899.18 1,169,317,899.18
功能建设项目
玉林市生活垃圾
497,469,004.63 497,469,004.63 477,958,881.03 477,958,881.03
焚烧发电项目
宜宾经南溪至泸
州快速通道（江 608,271,799.37 608,271,799.37 607,848,130.21 607,848,130.21
安段）工程
合计 3,246,018,933.36 3,246,018,933.36 3,193,379,853.73 3,193,379,853.73
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
自贡市
东部新
城生态 1,704,78 895,147, 347,349, 1,241,49 35,283,1 24,521,4
72.82% 72.82 7.23% 其他
示范区 0,000.00 567.17 207.35 6,774.52 24.54 17.86
一期工
程
65
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昭通市
生活垃
354,073, 43,107,3 43,107,3
圾焚烧 12.17% 12.17 其他
600.00 76.14 76.14
发电项
目
自贡综
合保税
区基础
1,377,41 1,169,31 313,643, 855,673,
设施及 62.12% 62.12 其他
0,600.00 7,899.18 920.48 978.70
配套功
能建设
项目
玉林市
生活垃
542,551, 477,958, 19,510,1 497,469, 37,165,0 8,964,28
圾焚烧 91.69% 91.69 4.72% 其他
100.00 881.03 23.60 004.63 41.02 2.57
发电项
目
宜宾经
南溪至
泸州快 1,504,30 607,848, 423,669. 608,271,
40.44% 40.44 其他
速通道 0,000.00 130.21 16 799.37
（江安
段）工程
5,483,11 3,193,37 367,283, 313,643, 3,246,01 72,448,1 33,485,7
合计 -- -- --
5,300.00 9,853.73 000.11 920.48 8,933.36 65.56 00.43
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
（4）工程物资
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
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24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许经营权 合计
一、账面原值
1.期初余额 104,795,321.74 4,312,304.54 11,281,512.69 358,153,006.22 478,542,145.19
2.本期增加金
455,302.51 455,302.51
额
（1）购置 455,302.51 455,302.51
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 24,928,046.97 24,928,046.97
（1）处置
4.期末余额 104,795,321.74 4,312,304.54 11,736,815.20 333,224,959.25 454,069,400.73
二、累计摊销
1.期初余额 19,403,075.58 1,873,296.96 5,640,288.81 14,923,041.97 41,839,703.32
2.本期增加金
1,079,621.70 154,289.92 1,039,525.26 5,950,445.70 8,223,882.58
额
（1）计提 1,079,621.70 154,289.92 1,039,525.26 5,950,445.70 8,223,882.58
3.本期减少金
额
（1）处置
67
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4.期末余额 20,482,697.28 2,027,586.88 6,679,814.07 20,873,487.67 50,063,585.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
84,312,624.46 2,284,717.66 5,057,001.13 312,351,471.58 404,005,814.83
值
2.期初账面价
85,392,246.16 2,439,007.58 5,641,223.88 343,229,964.25 436,702,441.87
值
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
无
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
云南惠康再生能
14,573,612.26 14,573,612.26
源开发有限公司
合计 14,573,612.26 14,573,612.26
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（2）商誉减值准备
公司在2018年12月31日对包含商誉的云南惠康再生能源开发有限公司在建工程——昭通市生活垃圾焚烧发电项目进行
了减值测试，该项目采取BOO（建设、运营、拥有）方式，特许经营期为协议签订之日起共28年，公司对商誉所在资产组
——昭通市生活垃圾焚烧发电项目投资收益进行了评估，该项目预计总投资35,653万元，预计投资回收期17.14年，预计内部
收益率为9.48%，预计净现值为5,812.44万元。
预计该项目投入使用后可收回金额超过包含商誉在内的项目投入成本，商誉未发生减值，不用计提商誉减值准备。
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 330,245.45 91,569.88 238,675.57
车辆保险 5,177.22 5,177.22
合计 335,422.67 96,747.10 238,675.57
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,042,539,814.71 158,523,836.61 1,018,118,380.14 155,256,287.24
内部交易未实现利润 343,338.47 51,500.77 2,288,923.08 343,338.46
可抵扣亏损 369,541,681.12 58,199,682.27 235,641,852.93 37,945,813.86
其它流动负债 4,352,730.00 652,909.50 4,352,730.00 652,909.50
递延收益 57,947,707.00 8,742,156.05 60,124,072.00 9,068,610.80
非同一控制下企业合并
公允价值与账面价值差 -1,102,586.28 -275,646.57 -1,102,586.28 -275,646.57
异
预计负债 23,154,061.37 3,365,347.17 19,639,350.11 2,835,124.01
合计 1,496,776,746.39 229,259,785.80 1,339,062,721.98 205,826,437.30
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
69
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非同一控制企业合并资
1,338,245.66 334,561.42 1,338,245.66 334,561.42
产评估增值
可供出售金融资产公允
1,951,083.67 292,662.55 1,816,054.20 272,408.14
价值变动
合计 3,289,329.33 627,223.97 3,154,299.86 606,969.56
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 229,259,785.80 205,826,437.30
递延所得税负债 627,223.97 606,969.56
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 10,715,181.54 9,373,613.24
合计 10,715,181.54 9,373,613.24
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 1,315,524.93 1,315,524.93
2022 年 4,285,528.40 4,285,528.40
2023 年 3,772,559.91 3,772,559.91
2024 年 1,341,568.30
2025 年
合计 10,715,181.54 9,373,613.24 --
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
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32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 490,520,000.00 95,000,000.00
抵押借款 91,000,000.00
保证借款 10,000,000.00 15,000,000.00
信用借款 56,000,000.00
合计 591,520,000.00 166,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 339,735,295.07 181,091,724.20
银行承兑汇票 45,184,868.04 154,761,093.43
合计 384,920,163.11 335,852,817.63
本期末已到期未支付的应付票据总额为 219,672,540.83 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料采购款 2,830,649,902.36 2,586,555,443.31
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劳务分包款 1,758,178,651.82 2,038,162,462.65
土地拆迁款 314,764,707.40
合计 4,588,828,554.18 4,939,482,613.36
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东莞市中泰建安工程有限公司 139,904,085.85 滚动付款及质保金
广东省水利水电第三工程局有限公司 122,383,740.02 滚动付款及质保金
自贡市众力建筑劳务承包有限公司 118,667,600.50 滚动付款及质保金
北京北重汽轮电机有限责任公司 88,258,487.73 滚动付款及质保金
自贡国洪建筑安装有限公司 77,124,577.41 滚动付款及质保金
青岛三联金属结构有限公司 75,898,119.34 滚动付款及质保金
浙江省二建建设集团有限公司 75,054,047.22 滚动付款及质保金
四川竹根锅炉股份有限公司 54,775,012.19 滚动付款及质保金
四川省青松建筑劳务有限公司 51,211,130.83 滚动付款及质保金
浙江深度能源技术有限公司 46,918,740.60 滚动付款及质保金
自贡市翔云建筑安装工程劳务有限公司 43,135,739.00 滚动付款及质保金
自贡市宏泰锅炉配件制造有限公司 39,827,197.86 滚动付款及质保金
青岛东方铁塔股份有限公司 39,037,059.72 滚动付款及质保金
南京汽轮电机（集团）有限责任公司 36,887,658.12 滚动付款及质保金
江苏华能建设工程集团有限公司 34,471,721.23 滚动付款及质保金
山东济南发电设备厂有限公司 34,100,000.00 滚动付款及质保金
湖北省电力建设第一工程公司 31,607,234.23 滚动付款及质保金
青州鑫晖热能科技有限公司 29,314,095.03 滚动付款及质保金
山东泰开变压器有限公司 26,267,000.00 滚动付款及质保金
江苏科行环保股份有限公司 23,734,714.24 滚动付款及质保金
浙江天洁环境科技股份有限公司 23,228,899.41 滚动付款及质保金
宜宾市南溪区金鑫建材有限公司 22,972,462.68 滚动付款及质保金
合计 1,234,779,323.21 --
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
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（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程款 173,335,647.16 185,786,756.37
商品销售 224,047,775.01 295,899,523.07
合计 397,383,422.17 481,686,279.44
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
黑龙江兴邦国际资源投资股份有限公司 19,670,746.68 项目暂停
信息产业电子第十一设计研究院科技工
19,512,506.84 项目暂停
程股份有限公司
内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司 11,415,800.00 正在进行
黑龙江龙煤东化有限责任公司 11,423,388.05 项目暂停
唐山境界实业有限公司 8,000,000.00 尚未启动
SHREE SHYAM PULP & BOARD
3,357,452.57 项目暂停
MILLS LTD
青岛捷能电力建设有限公司 3,290,000.00 项目暂停
合计 76,669,894.14 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
38、合同负债
无
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,398,661.96 74,965,173.05 83,890,032.77 1,473,802.24
二、离职后福利-设定提
76,323.50 10,932,286.98 10,959,948.78 48,661.70
存计划
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三、辞退福利 911,496.38 429,355.84 429,355.84 911,496.38
合计 11,386,481.84 86,326,815.87 95,279,337.39 2,433,960.32
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
9,324,624.78 56,860,895.18 65,615,826.63 569,693.33
补贴
2、职工福利费 22,052.00 5,821,582.29 5,843,634.29
3、社会保险费 33,425.94 6,761,700.96 6,762,725.03 32,401.87
其中：医疗保险费 26,771.26 5,603,410.53 5,602,769.55 27,412.24
工伤保险费 3,279.04 671,232.47 672,702.68 1,808.83
生育保险费 1,965.64 466,128.45 466,323.29 1,770.80
大病医疗保险 1,410.00 20,929.51 20,929.51 1,410.00
4、住房公积金 517,904.13 4,248,269.49 4,282,371.04 483,802.58
5、工会经费和职工教育
500,655.11 1,272,725.13 1,385,475.78 387,904.46
经费
合计 10,398,661.96 74,965,173.05 83,890,032.77 1,473,802.24
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 71,179.92 10,568,870.51 10,596,452.34 43,598.09
2、失业保险费 5,143.58 363,416.47 363,496.44 5,063.61
合计 76,323.50 10,932,286.98 10,959,948.78 48,661.70
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,884,708.78 7,309,744.81
企业所得税 26,096,120.54 37,655,720.87
个人所得税 427,609.57 643,981.60
城市维护建设税 300,511.02 533,101.58
印花税 274,023.13 854,189.09
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教育费附加 125,108.63 228,004.59
地方教育附加 83,405.73 152,003.04
主副食品价格调节基金 2,338,990.68 2,338,990.68
房产税及土地使用税 20,907.83 20,989.79
环境保护税 156.77 1,839.71
合计 34,551,542.68 49,738,565.76
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 74,457,092.74 94,343,162.02
其他应付款 1,308,786,837.91 1,124,958,112.01
合计 1,383,243,930.65 1,219,301,274.03
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,643,864.58 2,665,390.96
企业债券利息 71,086,301.38 90,607,835.62
短期借款应付利息 1,294,075.72 172,268.77
分期付息分期还本的长期借款利息 432,851.06 897,666.67
合计 74,457,092.74 94,343,162.02
（2）应付股利
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金和押金 788,936,084.27 849,289,928.06
代收代付款项 2,558,247.50 7,889,443.37
消缺费 1,972,779.65 2,002,462.00
往来款及其他 466,219,726.49 49,056,278.58
75
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
投资款 12,100,000.00 174,720,000.00
借款 37,000,000.00 42,000,000.00
合计 1,308,786,837.91 1,124,958,112.01
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 702,389,005.60 1,185,022,670.40
一年内到期的应付债券 1,499,299,202.02
合计 2,201,688,207.62 1,185,022,670.40
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
递延收益-政府补助 4,352,730.00 4,352,730.00
合计 4,352,730.00 4,352,730.00
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 922,100,000.00 596,900,000.00
保证借款 357,100,000.00 357,100,000.00
合计 1,279,200,000.00 954,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明：公司子公司自贡华西东城投资建设有限公司以自贡市东部新城生态示范区一期工程PPP项目预期收益权（应
收账款）向银行借款928,500,000.00元，公司提供担保。
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
公司债券 398,201,528.84 1,976,119,269.07
合计 398,201,528.84 1,976,119,269.07
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
16 华源 500,000,0 2016/10/2 495,754,7 477,461,3 17,465,58 740,195.6 83,600,00 398,201,5
5年
01 00.00 4 16.97 33.16 9.03 8 0.00 28.84
495,754,7 477,461,3 17,465,58 740,195.6 83,600,00 398,201,5
合计 -- -- --
16.97 33.16 9.03 8 0.00 28.84
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
无
47、租赁负债
无
48、长期应付款
无
专项应付款
无
49、长期应付职工薪酬
无
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华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 22,956,124.67 19,441,413.41
资产弃置义务 197,936.70 197,936.70
合计 23,154,061.37 19,639,350.11 --
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 60,124,072.00 2,176,365.00 57,947,707.00
合计 60,124,072.00 2,176,365.00 57,947,707.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
负债项目 年初余额 本期新增补 本期计入当 其他变动 期末余额 与资产相关/与
助金额 期损益金额 收益相关
水冷壁产能提升及材料配送
12,159,006.00 168,873.00 11,990,133.00 与资产相关
中心建设
90t/h等级污泥/生物质CFB锅
1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
炉研发
高新管委会产业项目财政扶
965,032.00 482,496.00 482,536.00 与资产相关
持资金
清洁高效锅炉智能制造数字
13,200,028.00 1,099,998.00 12,100,030.00 与资产相关
化车间项目
低排放余热高效节能锅炉产
30,600,006.00 424,998.00 30,175,008.00 与资产相关
业化项目
工业锅炉烟气高效低耗可资
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
源化控制技术装备
自贡市东部新城生态示范区
500,000.00 500,000.00 与资产相关
一期工程政府补贴
合计 60,124,072.00 2,176,365.00 57,947,707.00
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52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,180,800,000.00 1,180,800,000.00
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 784,417,106.67 784,417,106.67
其他资本公积 82,275,054.92 82,275,054.92
合计 866,692,161.59 866,692,161.59
56、库存股
无
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 1,322,173.4 135,029.4 144,744.9 114,774.9 1,436,94
20,254.41
合收益 6 0 9 9 8.45
其他权益工具投资公允 1,322,173.4 135,029.4 144,744.9 114,774.9 1,436,94
20,254.41
价值变动 6 0 9 9 8.45
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华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
二、将重分类进损益的其他综合 234,690.7 234,690.7 234,690.7 432,502.
197,811.25
收益 9 9 9 04
其中：权益法下可转损益的其他 -157,703.5 -157,703.5 -157,703.5 -24,135.
133,567.67
综合收益 5 5 5 88
392,394.3 392,394.3 392,394.3 456,637.
外币财务报表折算差额 64,243.58
4 4 4 92
1,519,984.7 369,720.1 379,435.7 349,465.7 1,869,45
其他综合收益合计 20,254.41
1 9 8 8 0.49
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 9,844,268.13 1,630,834.07 715,120.92 10,759,981.28
合计 9,844,268.13 1,630,834.07 715,120.92 10,759,981.28
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 113,144,919.24 113,144,919.24
合计 113,144,919.24 113,144,919.24
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 977,643,089.50 1,142,000,207.36
调整后期初未分配利润 977,643,089.50 1,142,000,207.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,290,166.59 85,697,562.63
应付普通股股利 22,138,321.02
期末未分配利润 1,002,933,256.09 1,205,559,448.97
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
80
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
主营业务 1,719,211,563.49 1,437,834,719.01 2,191,422,109.47 1,801,768,743.11
其他业务 25,900,539.13 6,045,625.63 48,617,948.49 10,289,610.41
合计 1,745,112,102.62 1,443,880,344.64 2,240,040,057.96 1,812,058,353.52
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,024,491.53 3,423,779.34
教育费附加 869,954.06 1,468,235.87
房产税 4,959,338.82 4,896,811.16
土地使用税 1,280,231.94 1,280,395.86
车船使用税 24,151.20 10,599.20
印花税 678,131.46 1,539,919.12
环境保护税 999.89 4,635.02
地方教育费附加 577,891.31 978,823.95
其他 8,679.69
合计 10,415,190.21 13,611,879.21
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,168,981.25 7,395,727.29
产品维护费 5,391,785.05 4,099,247.48
质量三包费 354,445.49 59,362.00
差旅费 2,864,011.70 5,522,907.40
业务招待费 2,624,920.07 1,513,437.11
办公费 456,829.33 354,654.55
咨询服务费 673,463.64 1,394,071.33
其他 1,947,551.14 2,474,779.35
合计 21,481,987.67 22,814,186.51
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华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 39,596,371.27 53,981,696.13
折旧及摊销费 17,735,904.39 19,462,387.55
差旅费 9,004,525.33 9,699,562.64
税费 63,146.01
办公费 2,442,262.73 5,646,981.26
业务招待费 3,410,589.76 5,401,761.67
运输费 1,864,467.65 1,166,807.44
咨询费中介机构费 4,896,339.19 3,349,188.76
修理费 610,162.76 2,081,286.34
安全生产费用 2,293,722.37 1,893,823.20
广告宣传费 227,626.98 1,055,975.91
其他 7,431,196.24 5,493,586.95
合计 89,513,168.67 109,296,203.86
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
弧形钢筋混凝土墙壁支模结构研究与应用 440,468.04
一种焊后热处理工艺的开发 1,200.00 1,392,248.54
一种用于装配式混凝土框架结构的墙体结构的研制 844,848.80
利用相变储能材料吸收锅炉烟气余热用于室内供暖的系统的研发 841,338.67
一种弧形钢筋混凝土墙壁支模结构研发及应用 767,048.92 158,546.82
一种利用锅炉烟气余热烘干生物质燃料的装置研究与应用 573,192.62 940,919.00
一种限定滑动位移的楼梯滑动制作及其安装系统研发 693,569.69 534,484.35
新型炼镁工艺系统技术研发 378,449.17
小容量垃圾焚烧发电厂系统及布置优化研究 853,670.47
垃圾焚烧发电超净排放研究 621,223.95
垃圾焚烧发电厂废水零排放技术研究 729,463.10
垃圾仓、卸料大厅屋面板防腐材料研究 499,888.09
大比例掺烧准东煤发电系统研发 2,539,016.95
三维设计应用于煤粉锅炉系统设计可行性研究 121,811.97
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华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
电厂热刚性梁应用研究 682,711.01
循环流化床炉膛热效率性能提升研究 1,923,367.99
520t/h 煤粉锅炉低氮燃烧系统性能研究 588,495.27
130t/h 带 SNCR 系统高温高压循环流化床锅炉发电系统研发 2,644,805.76
山西古县鑫秀电厂 670t/h 循怀流化床锅炉引进项目 2,171.12
旋流燃烧技术研发 418.04
钢结构的新技术研究与设计优化 52,000.00
370MW 等级带循环泵启动系统超临界煤粉锅炉研发 150,943.40
120t/h 高温高压炉排炉研发 9,190.18
燃多种工业固废燃料 CFB 锅炉研发 3,475,807.01
新型炼镁工艺技术研发 297,844.75 294,012.14
260t/h 等级燃造纸固废次高温高压 CFB 锅炉 500,816.66 9,889,842.94
亚临界低热值燃气锅炉开发 204,076.75 2,514,989.68
350MW 等级燃煤 CFB 锅炉设计 166,189.32
气化炉飞灰 CFB 锅炉研发 368,816.04
气化炉飞灰 CFB 锅炉旋风分离器飞灰分离效率 CFD 模拟研究 58,138.01
气化炉飞灰 CFB 锅炉蜗壳式旋风分离器飞灰分离效率 CFD 模拟研究 34,944.49
气化炉飞灰 CFB 锅炉飞灰对过热器磨损模拟研究及烟道设计 796,036.49
80t/h 水冷包墙结构式蔗渣锅炉研发 2,218,788.25
160t/h 省煤器包墙结构式蔗渣锅炉研发 3,899,063.26
130t/h 带 SNCR 系统高温高压循环流化床锅炉 2,586,665.42
垃圾焚烧锅炉对流受热面振打疲劳模拟及优化 556,102.50
锅炉产品技术设计阶段三维空间检测技术应用 59,854.84
电厂煤/生物质气化耦合发电技术开发 143,657.95
合计 25,520,270.99 21,530,867.43
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 117,973,489.58 128,221,055.28
减：利息收入 1,763,398.73 2,530,388.28
汇兑损益 4,874,824.25 -1,989,255.65
其他支出 5,429,945.26 9,171,908.59
合计 126,514,860.36 132,873,319.94
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67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
稳岗补贴 184,753.83
增值税退税 96,776.42 675,542.05
奖励资金 300,000.00
企业施工资质升级奖励款 500,000.00
民营经济工业纳税十强和服务业纳税十佳 200,000.00
专利资助 44,000.00 11,000.00
上级专项 2018 年年度省级外贸发展资金 120,000.00
工业综合实力十强企业奖励 300,000.00
高新技术产业开发管理委员会补助资金 14,880.00
道路交通安全协会年奖金 1,000.00
工业发展资金 670,000.00
促进工业企业升规和上台阶奖励增长奖 60,000.00 20,000.00
清洁高效锅炉智能制造数字化车间项目 1,099,998.00 1,099,998.00
汽包加工制造基地改造 482,496.00 482,496.00
水冷壁产能提升及材料配送中心建设 168,873.00 168,873.00
低排放余热高效节能锅炉产业化项目 424,998.00 424,998.00
合计 3,797,141.42 3,753,540.88
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 22,231,678.75 33,221,381.23
其他 101,154.17 127,040.46
合计 22,332,832.92 33,348,421.69
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
无
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71、信用减值损失
无
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -23,872,548.31 -69,269,090.95
二、存货跌价损失 -487,579.74
合计 -24,360,128.05 -69,269,090.95
73、资产处置收益
无
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款、违约金收入 2,461,674.80 772,373.53 2,461,674.80
其他 60,446.83 453,079.34 60,446.83
合计 2,522,121.63 1,225,452.87 2,522,121.63
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 11,400.00
非流动资产报废损失合计 118,089.70 4,056.85 118,089.70
其他 237,979.79 2,379,928.14 237,979.79
合计 356,069.49 2,395,384.99 356,069.49
85
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 26,088,772.68 20,078,869.21
递延所得税费用 -23,433,348.50 -10,002,962.14
合计 2,655,424.18 10,075,907.07
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 31,722,178.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,758,326.78
子公司适用不同税率的影响 677,848.25
调整以前期间所得税的影响 181,740.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 728,963.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,453,156.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 397,865.11
投资收益及技术开发费加计扣除等的影响 -2,928,001.63
未实现内部交易所得税影响 291,837.69
所得税费用 2,655,424.18
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 9,924,579.52 25,404,246.24
政府补助 1,524,000.00 903,633.83
罚没收入 9,321.90 41,175.00
86
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他 298,496,511.09 367,400,004.58
合计 309,954,412.51 393,749,059.65
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
捐赠、罚款支出 7,350.22 11,400.00
办公费 1,968,082.25 2,864,054.41
保证金 22,732,546.32 155,304,164.32
差旅费 14,245,607.38 16,314,371.18
广告宣传费 26,445.10 1,174,072.86
技术开发费 648,866.18 597,513.92
往来款 50,393,209.36 50,479,320.86
其他 55,727,748.07 5,160,011.03
手续费、汇兑损失、贴息 3,613,366.40 1,134,864.00
修理费 2,391,751.38 3,021,647.94
业务招待费 5,193,000.59 6,596,323.88
运输费 633,042.60 1,762,649.81
咨询费、服务费、中介机构费 3,184,618.73 2,975,885.77
合计 160,765,634.58 247,396,279.98
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行利息收入 1,494,542.96 2,116,629.33
合计 1,494,542.96 2,116,629.33
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
87
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资费用 4,904,180.00 1,414,938.74
支付保函保证金
股份认购保证金
债券发行费
合计 4,904,180.00 1,414,938.74
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 29,066,754.33 84,442,279.92
加：资产减值准备 24,368,383.05 69,269,090.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
24,713,975.82 28,711,994.70
折旧
无形资产摊销 8,565,149.95 8,436,750.68
长期待摊费用摊销 96,747.10 173,484.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
118,089.70
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -4,056.85
财务费用（收益以“－”号填列） 116,641,138.18 135,403,708.22
投资损失（收益以“－”号填列） -22,332,675.20 -33,348,421.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,725,186.19 -10,002,962.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 20,254.41 -28,847.19
存货的减少（增加以“－”号填列） -207,964,906.57 -498,353,012.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 92,500,754.22 -272,898,813.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 125,630,832.96 461,674,807.98
经营活动产生的现金流量净额 167,699,311.76 -26,523,997.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 304,283,177.21 245,081,631.18
88
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
减：现金的期初余额 322,381,531.25 640,610,392.28
现金及现金等价物净增加额 -18,098,354.04 -395,528,761.10
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 304,283,177.21 322,381,531.25
其中：库存现金 237,029.91 269,003.93
可随时用于支付的银行存款 304,046,147.30 244,812,627.25
三、期末现金及现金等价物余额 304,283,177.21 322,381,531.25
80、所有者权益变动表项目注释
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 272,756,671.53 保证金、定期存款
固定资产 393,852,232.46 借款抵押
无形资产 20,547,141.99 借款抵押
合计 687,156,045.98 --
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 15,550,344.20
89
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其中：美元 2,010,887.52 6.8747 13,824,248.43
欧元
港币 49.78 0.8797 43.79
兰卡卢比 41,616,800.78 0.0383 1,593,923.47
印度卢比 1,357,397.36 0.0973 132,128.51
应收账款 -- -- 218,174,981.94
其中：美元 31,577,911.63 6.8747 217,088,669.08
欧元 138,968.00 7.8170 1,086,312.86
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
无
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
85、其他
无
90
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无
（2）合并成本及商誉
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无
（2）合并成本
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
91
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制下企
重庆东工实业有限公司 重庆市 重庆市 服务 94.74%
业合并
重庆市华西耐火材料有限公 生产销售耐火材
重庆市 重庆市 100.00% 设立
司 料
华西能源（印度）有限公司
（China Western Power 印度新德里 印度新德里 项目管理 99.99% 0.01% 设立
（India）Private Limited）
华西能源工程有限公司 自贡市 自贡市 工程总包 100.00% 设立
自贡华西能源工业有限公司 自贡市 自贡市 锅炉制造 100.00% 设立
华西能源张掖生物质发电有
张掖市 张掖市 项目管理 100.00% 设立
限公司
四川鼎慧商贸有限公司 成都市 成都市 商品贸易 100.00% 设立
四川易迪泰网络有限公司 成都市 成都市 互联网 100.00% 设立
浙江华西铂瑞重工有限公司 杭州市 杭州市 能源产业 50.00% 非同一控制下企
92
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
业合并
成都华西流体控制科技有限 非同一控制下企
成都市 成都市 生产销售 50.04%
公司 业合并
华西能源（香港）国际投资
中国香港 中国香港 BOT 项目投融资 100.00% 设立
股份有限公司
长青新能源有限公司 中国香港 中国香港 工程总承包 100.00% 设立
自贡华西东城投资建设有限
自贡市 自贡市 项目管理 89.00% 设立
公司
云南惠康再生能源开发有限 非同一控制下企
昭通市 昭通市 项目管理 70.00%
公司 业合并
宜宾华西能源滨江建设有限
宜宾市 宜宾市 项目管理 47.47% 设立
公司
宜宾华西能源北城建设有限
宜宾市 宜宾市 项目管理 33.33% 设立
公司
自贡华西综保建设有限公司 自贡市 自贡市 项目管理 90.00% 设立
玉林川能华西环保发电有限 电力、热力、燃气 非同一控制下企
玉林市 玉林市 100.00%
公司 及水生产和供应 业合并
华西能源（江安）公路建设
宜宾市 宜宾市 项目管理 95.00% 设立
有限公司
四川智汇普联科技有限公司 成都市 成都市 技术服务 100.00% 设立
四川申捷智能科技有限公司 自贡市 自贡市 科技推广 70.00% 设立
利津华西锦成项目管理有限
东营市 东营市 项目管理 80.00% 设立
公司
华西能源环保电力（昭通）
昭通市 昭通市 项目管理 100.00% 设立
有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称
比例 的损益 分派的股利 余额
重庆东工实业有限公司 5.26% -13,332.09 602,360.48
浙江华西铂瑞重工有限公司 50.00% 1,297,901.69 15,707,039.71
成都华西流体控制科技有限公司 49.96% 2,780,780.71 17,249,073.40
自贡华西东城投资建设有限公司 11.00% -183,509.10 53,954,627.47
云南惠康再生能源开发有限公司 30.00% -7,795.71 -362,620.88
自贡华西综保建设有限公司 10.00% -79,354.57 37,417,570.98
93
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
华西能源（江安）公路建设有限公司 5.00% -12,733.73 15,097,546.53
宜宾华西能源滨江建设有限公司 52.53% -2,574.51 1,360,634.70
宜宾华西能源北城建设有限公司 66.67% -2,735.00 867,150.16
四川申捷智能科技有限公司 30.00% -59.95 -59.95
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
自贡华
西东城
222,874, 1,244,59 1,467,47 167,778, 809,197, 976,976, 226,147, 898,518, 1,124,66 34,903,0 597,597, 632,500,
投资建
482.36 8,741.16 3,223.52 673.45 936.70 610.15 499.13 316.02 5,815.15 00.53 936.70 937.23
设有限
公司
自贡华
西综保 32,763,7 856,802, 889,566, 515,390, 515,390, 34,845,8 1,170,35 1,205,20 830,234, 830,234,
建设有 69.22 331.86 101.08 391.20 391.20 63.76 7,661.23 3,524.99 269.44 269.44
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
自贡华西东
12,682,099.0
城投资建设 -1,668,264.55 -1,668,264.55 -2,517,632.32 -2,517,632.32 -571,973.38
5
有限公司
自贡华西综
保建设有限 -793,545.67 -793,545.67 -1,406,927.75 -4,778,693.39 -4,778,693.39 -5,464,103.05
公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
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华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
深圳东方锅炉控
广东深圳 广东深圳 生产销售 20.00% 权益法
制有限公司
自贡银行股份有
四川自贡 四川自贡 金融 15.47% 权益法
限公司
黑龙江华西能源
黑龙江 黑龙江 信息咨询 25.00% 权益法
投资有限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
自贡银行股份有限公司 自贡银行股份有限公司
资产合计 73,485,260,095.64 73,401,545,700.47
负债合计 67,836,810,925.58 68,021,271,705.70
少数股东权益 355,315,081.67 322,287,095.86
归属于母公司股东权益 5,293,134,088.39 5,057,986,898.91
按持股比例计算的净资产份额 873,815,086.61 832,328,386.99
调整事项 -11,978,718.06 8,308,342.60
--其他 -11,978,718.06 8,308,342.60
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华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
对联营企业权益投资的账面价值 861,836,368.55 840,636,729.59
营业收入 353,794,653.81 776,497,139.38
净利润 165,469,200.83 291,287,761.59
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 43,117,083.20 42,242,746.96
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 4,935,613.83 -7,337,072.29
--综合收益总额 4,935,613.83 -7,337,072.29
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
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华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
6、其他
无
十、 与金融工具相关的风险
信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且
只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于银行长期借款以及应付债券。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。2019年6月30日，
本公司的带息债务主要为人民币计价的长短期借款固定利率合同，金额为1,212,970,000.00元，以人民币计价的长短期借款浮
动利率合同，金额为1,357,639,736.46元，以人民币计价的应付债券票面固定利率合同，面值金额为1,900,000,000.00元。
于2018年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司
的净利润将减少或增加980,157.70元（2017年12月31日：1,310,700.00元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率
可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外
币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及
上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下：
项目 期末余额 年初余额
货币资金-美元 2,010,887.52 1,319,140.03
货币资金-港币 49.78
货币资金-印度卢比 1,357,397.36 1,357,397.36
货币资金-兰卡卢比 41,616,800.78 39,509,194.19
应收账款-美元 31,577,911.63 34,370,760.47
应收账款-欧元 138,968.00 138,968.00
折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额 年初余额
货币资金-美元 13,824,248.43 9,053,521.84
货币资金-港币 43.79
货币资金-印度卢比 132,128.51 132,828.47
货币资金-兰卡卢比 1,593,923.47 1,483,773.73
97
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应收账款-美元 217,088,669.08 235,893,403.26
应收账款-欧元 1,086,312.86 1,090,523.59
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
可供出售金融资产
其他非流动金融资产
其他权益工具投资 2,504,181.60 2,369,152.20
合计 2,504,181.60 2,369,152.20
流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的
政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余
额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的
资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 期末余额
1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
一年内到期的
599,970,000.00 55,000,000.00 47,419,005.60 702,389,005.60
非流动负债
短期借款 591,520,000.00 591,520,000.00
长期借款 723,600,000.00 555,600,000.00 1,279,200,000.00
应付债券 1,499,299,202.02 398,201,528.84 1,897,500,730.86
合计 599,970,000.00 55,000,000.00 2,138,238,207.62 1,121,801,528.84 555,600,000.00 4,470,609,736.46
项目 年初余额
1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
一年内到期的非流
36,560,000.00 395,970,000.00 752,492,670.40 1,185,022,670.40
动负债
短期借款 20,000,000.00 108,000,000.00 38,000,000.00 166,000,000.00
长期借款 635,900,000.00 318,100,000.00 954,000,000.00
应付债券 1,976,119,269.07 1,976,119,269.07
合计 56,560,000.00 503,970,000.00 790,492,670.40 2,612,019,269.07 318,100,000.00 4,281,141,939.47
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
98
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 2,504,181.60 2,504,181.60
持续以公允价值计量的
2,504,181.60 2,504,181.60
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
99
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本公司最终控制方是：黎仁超先生持有公司股份272,211,184股，占股本总额的23.05%，是公司第一大股东和实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
成都华西能航股权投资基金管理有限公司 控股股东与公司实控人为兄弟关系
成都华西核设备科技有限公司 控股股东与公司实控人为父子关系
成都华源宇成实业有限公司 控股股东与公司实控人为父子关系
昭通市吉利水电开发有限责任公司 控股股东与公司实控人为配偶关系
广东博海昕能环保有限公司 系原合营企业，2018 年 12 月 3 日已转让。
肇庆市博能再生资源发电有限公司 系原合营企业广东博海昕能环保有限公司的子公司，2018 年 12 月 3 日已转让。
广元博能再生能源有限公司 系原合营企业广东博海昕能环保有限公司的子公司，2018 年 12 月 3 日已转让。
佳木斯博海环保电力有限公司 系原合营企业广东博海昕能环保有限公司的子公司，2018 年 12 月 3 日已转让。
嫩江华西能源热电有限公司 系联营企业黑龙江华西能源投资有限公司的子公司
五常龙冶生物能源热电有限公司 系联营企业黑龙江华西能源投资有限公司的子公司
黑龙江农垦龙冶新能源热电有限公司 系联营企业黑龙江华西能源投资有限公司的子公司
黑龙江省建三江农垦华能热力有限公司 系联营企业黑龙江华西能源投资有限公司的子公司
黔西华西医疗投资建设有限公司 公司持股 10%，其公司控股股东为成都华西能航股权投资基金管理有限公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
深圳东方锅炉控制有限公司 购买商品 191,452.99 否 984,008.55
100
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
成都华西核设备科技有限公司 购买商品 2,912,897.70 否
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佳木斯博海环保电力有限公司 电站项目总包 0.00
广元博能再生能源有限公司 销售商品
肇庆市博能再生资源发电有限公司 电站项目总包 9,229,775.70 34,534,329.79
黑龙江农垦龙冶新能源热电有限公司 电站项目总包
自贡银行股份有限公司 计算机软件 29,080.00
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
自贡银行股份有限公司 房屋租赁 290,171.48
成都华西核设备科技有限公司 房屋租赁 208,800.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
佳木斯博海环保电力有限公司 330,000,000.00 2015 年 12 月 23 日 2019 年 09 月 30 日 否
广元博能再生能源有限公司 150,000,000.00 2016 年 09 月 26 日 2019 年 09 月 30 日 否
肇庆市博能再生资源发电有限
265,000,000.00 2017 年 08 月 01 日 2019 年 09 月 30 日 否
公司
广东博海昕能环保有限公司 25,000,000.00 2016 年 12 月 02 日 2019 年 09 月 30 日 否
关联担保情况说明
101
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他说明：根据公司与绿色动力环保集团有限公司（以下简称绿色动力）于2018年8月23日签订的广
东博海昕能环保有限公司（以下简称博海昕能）股权收购协议，绿色动力承诺于2019年9月30日前解除公
司及其关联方为博海昕能提供的担保及资产质押，公司提供相关协助。截至本报告期之日止，上述担保尚
未解除。
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,228,869.53 2,995,173.56
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 佳木斯博海环保电力有限公司 67,430,520.86 6,743,052.09 84,513,729.30 8,417,184.86
应收账款 广元博能再生能源有限公司 12,280,517.82 1,228,051.78 13,499,748.59 403,571.08
应收账款 五常龙冶生物能源热电有限公司 13,141,960.07 1,314,196.01 11,141,960.07 1,114,196.01
应收账款 黑龙江农垦龙冶新能源热电有限公司 15,583,694.49 1,558,369.45 15,583,694.49 779,184.72
应收账款 深圳东方锅炉控制有限公司 27,548.00 7,989.60 27,548.00 7,989.60
应收账款 自贡银行股份有限公司 99,000.00 9,900.00 99,000.00 7,484.01
应收账款 成都华源宇成实业有限公司 12,500.00 1,250.00
应收账款 黔西华西医疗投资建设有限公司 790.00 39.50 790.00 39.50
应收账款 成都华西核设备科技有限公司 331,760.00 16,588.00 112,420.00 5,621.00
应收账款 肇庆市博能再生资源发电有限公司 20,244,679.78 1,012,233.99
102
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他应收款 黑龙江农垦龙冶新能源热电有限公司 6,000,000.00 1,200,000.00 6,000,000.00 750,000.00
其他应收款 黑龙江华西能源投资有限公司 500,000.00 25,000.00 2,500,000.00 225,000.00
其他应收款 嫩江华西能源热电有限公司 18,000,000.00 900,000.00 18,000,000.00 900,000.00
其他应收款 黑龙江省建三江农垦华能热力有限公司 2,600,000.00 430,000.00 2,800,000.00 140,000.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 深圳东方锅炉控制有限公司 3,155,664.42 3,697,333.95
应付账款 成都华西核设备科技有限公司 9,595,939.94 12,555,576.50
其他应付款 成都华西能航股权投资基金管理有限公司 740,631,812.33 777,331,812.33
其他应付款 自贡银行股份有限公司 189,297.12 996,979.72
其他应付款 广东博海昕能环保有限公司 8,283.42
其他应付款 黔西华西医疗投资建设有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
预收账款 自贡银行股份有限公司 204,470.65 432,073.64
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
103
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2016年4月25日，本公司子公司自贡华西东城投资建设有限公司与四川星星建设集团有限公司签署项目建设施工合同，
合同总价1,636,588,593.00元。截止2019年6月30日累计支付工程款1,166,512,575.94元，未来需支出470,076,017.06元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司与呼伦贝尔东北阜丰生物科技有限公司（下称东北阜丰）于2010年12月31日签订了《工业产品买卖合同》。截至2017
年12月31日，公司已累计收到合同价款7,800余万元，尚有1,699.20万元未收回。2016年11月18日，东北阜丰以锅炉设备运行
产能不达标为由，向内蒙古扎兰屯市人民法院（下称扎兰屯法院）提起诉讼，要求公司赔偿1,699.20万元。2016年12月1日公
司收到扎兰屯法院《民事起诉状》，截止目前，本案正在审理中。公司对尚未回款部分全额计提了坏账准备。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
104
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
无
105
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 23,257,7 23,257,7 23,257,74 23,257,74
0.73% 100.00% 0.67% 100.00%
备的应收账款 44.63 44.63 4.63 4.63
其中：
按组合计提坏账准 3,179,12 743,508, 2,435,614 3,436,249 712,131,1 2,724,117,9
99.27% 23.39% 99.33% 20.72%
备的应收账款 3,349.48 971.28 ,378.20 ,059.27 54.48 04.79
其中：
2,885,10 743,508, 2,141,594 3,004,974 712,131,1 2,292,843,3
组合 1 90.09% 25.77% 86.86% 23.70%
3,474.18 971.28 ,502.90 ,511.52 54.48 57.04
294,019, 294,019,8 431,274,5 431,274,54
组合 2 9.18% 12.47%
875.30 75.30 47.75 7.75
3,202,38 766,766, 2,435,614 3,459,506 735,388,8 2,724,117,9
合计 100.00% 100.00%
1,094.11 715.91 ,378.20 ,803.90 99.11 04.79
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
106
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,303,755,026.24
1至2年 425,306,949.97
2至3年 208,397,278.09
3 年以上 947,644,219.88
3至4年 276,685,711.80
4至5年 319,706,304.53
5 年以上 351,252,203.55
合计 2,885,103,474.18
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
重庆万盛煤化有限责任公司 4,614,881.00 银行存款
合计 4,614,881.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
PHONGSUPTHAVY GROUP 622,451,388.26 19.44 31,122,569.41
新疆其亚铝电有限公司 415,759,647.70 12.98 117,480,895.11
TRN ENERGY PVT.LTD 127,624,665.63 3.99 54,754,622.74
浙江华西铂瑞重工有限公司 117,767,114.88 3.68
广安能投华西环保发电有限公司 90,339,727.72 2.82 17,358,698.18
合计 1,373,942,544.19 42.91 220,716,785.45
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
107
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 374,144,657.14 407,447,995.48
合计 374,144,657.14 407,447,995.48
（1）应收利息
坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 187,944,771.60
1至2年 1,708,283.44
2至3年 8,469,168.00
3 年以上 8,021,485.90
3至4年 8,021,485.90
合计 206,143,708.94
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,843,776,974.76 1,843,776,974.76 1,833,576,974.76 1,833,576,974.76
对联营、合营企
904,953,451.75 904,953,451.75 882,879,476.55 882,879,476.55
业投资
108
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 2,748,730,426.51 2,748,730,426.51 2,716,456,451.31 2,716,456,451.31
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额(账面 减值准备
被投资单位 计提减值
值) 追加投资 减少投资 其他 价值) 期末余额
准备
重庆市华西耐火材料有限公司 4,679,444.00 4,679,444.00
重庆东工实业有限公司 17,289,604.76 17,289,604.76
华西能源（印度）有限公司
ChinaWesternPow er（India） 98,375.67 98,375.67
PrivateLimited
华西能源工程有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
华西能源张掖生物质发电有限
285,600,000.00 285,600,000.00
公司
四川鼎慧商贸有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
浙江华西铂瑞重工有限公司 8,893,038.33 8,893,038.33
成都华西阀门有限公司 10,017,800.00 10,017,800.00
四川易迪泰网络有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
华西能源（香港）国际投资股
5,452,112.00 5,452,112.00
份有限公司
自贡华西东城投资建设有限公
445,000,000.00 445,000,000.00
司
云南惠康再生能源开发有限公
15,100,000.00 15,100,000.00
司
玉林川能华西环保发电有限公
135,000,000.00 135,000,000.00
司
华西能源（江安）公路建设有
330,000,000.00 330,000,000.00
限公司
自贡华西综保建设有限公司 323,000,000.00 323,000,000.00
宜宾华西能源北城建设有限公
500,000.00 500,000.00
司
宜宾华西能源滨江建设有限公
1,500,000.00 1,500,000.00
司
自贡华西能源工业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
长青新能源有限公司 3,446,600.00 3,446,600.00
109
华西能源工业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
利津华西锦成项目管理有限公
10,200,000.00 10,200,000.00
司
1,843,776,974.7
合计 1,833,576,974.76 10,200,000.00
6
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
自贡银行
840,636,7 21,357,34 -157,703. 861,836,3
股份有限
29.59 2.51 55 68.55
公司
深圳东方
33,499,09 1,438,268 34,937,36
锅炉控制
7.93 .86 6.79
有限公司
黑龙江华
西能源投 8,743,649 -563,932. 8,179,716
资有限公 .03 62 .41
司
882,879,4 22,231,67 -157,703. 904,953,4
小计
76.55 8.75 55 51.75
882,879,4 22,231,67 -157,703. 904,953,4
合计
76.55 8.75 55 51.75
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 613,606,086.54 559,002,425.35 926,987,152.25 839,294,098.81
其他业务 32,151,517.83 13,832,398.87 48,577,696.99 10,289,610.41
合计 645,757,604.37 572,834,824.22 975,564,849.24 849,583,709.22
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
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5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 22,231,678.75 33,221,381.23
合计 22,231,678.75 33,221,381.23
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -118,089.70
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,797,141.42
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,284,141.84
减：所得税影响额 932,251.37
少数股东权益影响额 -15,104.65
合计 5,046,046.84 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.80% 0.0214 0.0214
扣除非经常性损益后归属于公司
0.64% 0.0171 0.0171
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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