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审计报告
XYZH/2019BJA50214
德尔未来科技控股集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了德尔未来科技控股集团股份有限公司（以下简称德尔未来）财务报表，
包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了德尔未来2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于德尔未来，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
1. 商誉减值
请参阅财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”注释 18 所述的会计政策及“六、合并财务报表主
要项目附注”注释 12。
关键审计事项 审计中的应对
截至 2018 年 12 月 31 日，德尔 我们对德尔未来的商誉减值测试执行了如下审计程序：
未来合并财务报表商誉期末余额 （1）了解管理层商誉减值测试方法和过程，对管理层聘请
8,926.01 万元，占合并财务报表资产 的第三方评估师进行访谈，并评估资产评估师的资格、专业胜
总额的 3.47%。管理层按照企业会 任能力、独立性等；
计准则的规定于每年年度终了对商 （2）获取商誉减值测试的评估报告，复核评估所采用的基
誉进行减值测试，根据测试结果， 础数据、关键假设、参数、折现率等因素，并对评估结果的适
计提减值准备 4,898.99 万元。 当性进行评价；
由于商誉减值准备金额较大，对财 （3）分析复核未来现金流来源的合理性、计算过程的准确
务报表影响重大，且涉及管理层的 性等；
重大估计和判断，因此我们将商誉 （4）检查商誉减值准备计提的批准程序。
减值识别为关键审计事项。
2. 收入确认
请参阅财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”注释 23 所述的会计政策及“六、合并财务报表主
要项目附注”注释 30。
关键审计事项 审计中的应对
2018 年度德尔未来合并财务报表 我们对德尔未来的收入确认主要执行了如下审计程序：
营业收入 176,822.00 万元，主要来 （1）测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行情
源于地板和定制家居的销售。 况，以确认内部控制的有效性；并通过 IT 信息系统审计对业务
由于收入是影响业绩的关键指标 系统进行 IT 审计，测试和评价业务系统的关键流程控制的有效
之一，可能存在管理层为达到特定 性；
目标或期望，使得收入未在恰当的 （2）获取公司与经销商签订的经销协议、与工程客户签订的
会计期间反映的固有风险。因此， 销售协议，对合同关键条款进行核实，如发货、验收，付款及
我们将收入识别为关键审计事项。 结算，换退货的政策等；
（3）根据不同的销售模式，分别选取样本，核对和检查订
单、安装结算单据、到货确认单、运输单、出库单、银行回单
和发票，评价收入确认是否符合会计政策；检查资产负债日后
销售记录，检查是否存在提前确认收入的情况，执行截止性测
试，以评估是否计入恰当的会计期间；
（4）结合应收账款、预收账款的审计，选择主要客户对当期
收入进行函证；
（5）对主要产品的收入以及毛利情况进行分析，判断本期收
入金额变动是否正常；
（6）获取公司退换货记录并进行检查，确认是否存在影响收
入确认的重大异常退换货情况。
四、其他信息
德尔未来管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括德尔未来 2018
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重
大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估德尔未来的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德尔未来、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督德尔未来的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照
审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决
策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞
弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对德尔未来持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导
致德尔未来不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（6）就德尔未来中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责
任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适
用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周海涛 （项目合伙人）
中国注册会计师：杨行芳
中国北京 二○一九年四月二十二日
合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 466,718,855.70 251,023,476.94
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 60,113,478.95 71,711,559.84
其中：应收票据 10,500,427.25 15,001,050.66
应收账款 49,613,051.70 56,710,509.18
预付款项 81,836,101.05 61,209,518.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 20,150,746.25 14,869,466.53
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 463,696,066.85 368,844,503.40
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 654,493,874.85 430,947,008.98
流动资产合计 1,747,009,123.65 1,198,605,534.25
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 12,585,662.80 219,121,564.42
投资性房地产
固定资产 472,895,838.39 458,823,454.53
在建工程 27,922,004.74 12,221,792.28
生产性生物资产
油气资产
无形资产 194,732,975.60 197,147,969.98
开发支出 4,172,609.70 3,945,736.08
商誉 89,260,111.14 138,249,993.69
长期待摊费用 10,237,600.23 4,653,442.86
递延所得税资产 12,572,192.38 4,046,520.50
其他非流动资产 324,000.00
非流动资产合计 824,702,994.98 1,038,210,474.34
资产总计 2,571,712,118.63 2,236,816,008.59
法定代表人：汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英
合并资产负债表 (续)
2018 年 12 月 31 日
编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 59,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 168,201,911.11 148,953,586.69
预收款项 366,220,916.90 291,545,194.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 43,111,986.64 30,578,313.50
应交税费 37,115,215.15 37,528,478.69
其他应付款 139,210,393.06 103,953,925.79
其中：应付利息 83,647.67
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 860,000.00
流动负债合计 814,220,422.86 612,559,499.42
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 389,719.64 200,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,178,149.99 4,755,383.33
递延所得税负债 1,609,367.08 1,854,472.95
其他非流动负债
非流动负债合计 5,177,236.71 6,809,856.28
负债合计 819,397,659.57 619,369,355.70
股东权益：
股本 667,731,000.00 650,480,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 211,878,739.19 124,047,057.73
减：库存股 82,287,270.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 81,148,655.22 80,978,925.65
一般风险准备
未分配利润 780,640,986.29 690,002,626.30
归属于母公司股东权益合计 1,659,112,110.70 1,545,508,609.68
少数股东权益 93,202,348.36 71,938,043.21
股东权益合计 1,752,314,459.06 1,617,446,652.89
负债和股东权益总计 2,571,712,118.63 2,236,816,008.59
法定代表人：汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英
母公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 263,742,106.19 102,466,159.39
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 34,406,125.75 35,864,054.70
其中：应收票据 8,900,427.25 14,501,050.66
应收账款 25,505,698.50 21,363,004.04
预付款项 45,502,427.16 33,677,318.81
其他应收款 55,925,187.88 77,812,186.87
其中：应收利息
应收股利
存货 305,506,751.23 244,092,921.68
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 528,006,524.80 345,000,000.00
流动资产合计 1,233,089,123.01 838,912,641.45
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,186,374,803.36 1,460,730,924.63
投资性房地产
固定资产 75,624,850.66 76,011,519.54
在建工程 2,118,739.01 3,664,102.58
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,170,232.80 9,968,002.16
开发支出 1,663,062.46
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,074,899.57 1,195,864.03
其他非流动资产
非流动资产合计 1,277,363,525.40 1,553,233,475.40
资 产 总 计 2,510,452,648.41 2,392,146,116.85
法定代表人：汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英
母公司资产负债表 (续)
2018 年 12 月 31 日
编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 146,810,737.26 125,941,274.15
预收款项 288,684,299.81 218,553,432.99
应付职工薪酬 13,029,074.57 12,137,259.15
应交税费 7,747,374.45 9,629,557.79
其他应付款 307,332,787.08 280,136,550.77
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 763,604,273.17 646,398,074.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 389,719.64 200,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 389,719.64 200,000.00
负债合计 763,993,992.81 646,598,074.85
股东权益:
股本 667,731,000.00 650,480,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 512,459,512.95 435,200,325.09
减：库存股 82,287,270.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 79,377,961.14 79,208,231.57
未分配利润 569,177,451.51 580,659,485.34
股东权益合计 1,746,458,655.60 1,745,548,042.00
负债和股东权益总计 2,510,452,648.41 2,392,146,116.85
法定代表人：汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英
合并利润表
2018 年度
编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入
其中:营业收入 1,768,219,992.58 1,600,287,780.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,641,779,076.03 1,488,904,264.11
其中：营业成本 1,183,480,222.34 1,082,739,020.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 27,427,693.09 28,687,382.85
销售费用 244,404,971.10 217,990,259.87
管理费用 127,229,801.79 83,588,487.67
研发费用 20,315,488.99 13,909,291.12
财务费用 -12,431,640.15 3,247,539.19
其中：利息费用 1,140,721.66
利息收入 18,657,484.06 765,876.10
资产减值损失 51,352,538.87 58,742,282.91
加：其他收益 22,204,827.04 7,549,012.82
投资收益（损失以“－”号填列） 6,819,511.98 12,814,974.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -168,544.35 3,101,983.37
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -42,499.41
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 155,465,255.57 131,705,003.81
加：营业外收入 6,731,185.88 4,306,974.74
减：营业外支出 2,142,719.09 2,106,583.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 160,053,722.36 133,905,395.33
减：所得税费用 53,984,341.54 44,952,049.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 106,069,380.82 88,953,345.83
（一）按经营持续性分类 106,069,380.82 88,953,345.83
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 106,069,380.82 88,953,345.83
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 106,069,380.82 88,953,345.83
1.归属于母公司所有者的净利润 103,817,689.56 85,644,383.04
2.少数股东损益 2,251,691.26 3,308,962.79
六、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
七、综合收益总额 106,069,380.82 88,953,345.83
归属于母公司股东的综合收益总额 103,817,689.56 85,644,383.04
归属于少数股东的综合收益总额 2,251,691.26 3,308,962.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.16 0.13
（二）稀释每股收益（元/股） 0.16 0.13
法定代表人：汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英
母公司利润表
2018 年度
编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 654,890,574.43 776,768,410.82
减：营业成本 449,173,738.85 539,474,493.50
税金及附加 10,421,084.60 16,128,165.41
销售费用 89,488,507.31 84,483,254.16
管理费用 36,046,766.06 29,129,141.36
研发费用 9,308,708.37 9,282,693.77
财务费用 -14,050,348.17 3,599,010.27
其中：利息费用
利息收入 18,748,266.08 310,240.73
资产减值损失 70,949,639.27 1,659,054.41
加：其他收益 565,192.25
投资收益（损失以“－”号填列） 9,271,679.81 9,808,272.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,260,910.79
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,389,350.20 102,820,870.53
加：营业外收入 2,750,188.46 583,980.27
减：营业外支出 31,697.94 909,066.99
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,107,840.72 102,495,783.81
减：所得税费用 14,410,544.98 17,001,358.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,697,295.74 85,494,425.25
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,697,295.74 85,494,425.25
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 1,697,295.74 85,494,425.25
法定代表人：汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英
合并现金流量表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,131,246,731.76 1,939,880,548.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,696,731.84 6,218,013.26
收到其他与经营活动有关的现金 77,795,565.83 46,170,704.87
经营活动现金流入小计 2,215,739,029.43 1,992,269,266.77
购买商品、接受劳务支付的现金 1,276,313,922.06 1,157,464,563.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 284,823,012.75 213,140,376.60
支付的各项税费 195,976,132.63 172,260,483.10
支付其他与经营活动有关的现金 212,845,273.26 210,922,378.07
经营活动现金流出小计 1,969,958,340.70 1,753,787,801.37
经营活动产生的现金流量净额 245,780,688.73 238,481,465.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,364,980,000.00 1,279,248,577.00
取得投资收益收到的现金 5,355,413.60 9,712,990.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
86,800.00 154,888.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,370,422,213.60 1,289,116,455.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 117,854,582.48 96,035,885.80
投资支付的现金 2,384,080,000.00 1,510,388,577.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 41,258,824.26 20,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,543,193,406.74 1,626,424,462.80
投资活动产生的现金流量净额 -172,771,193.14 -337,308,007.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 109,631,220.00 37,700,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 26,700,000.00 37,000,000.00
取得借款所收到的现金 59,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,948.31 1,000,000.00
筹资活动现金流入小计 170,132,168.31 38,700,000.00
偿还债务所支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 21,754,060.10 19,781,400.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 7,687,386.11
支付其他与筹资活动有关的现金 1,769,467.20 1,020,312.76
筹资活动现金流出小计 23,523,527.30 40,801,712.76
筹资活动产生的现金流量净额 146,608,641.01 -2,101,712.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -15,042.95
五、现金及现金等价物净增加额 219,603,093.65 -100,928,254.37
加：期初现金及现金等价物余额 243,044,760.92 343,973,015.29
六、期末现金及现金等价物余额 462,647,854.57 243,044,760.92
法定代表人：汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英
母公司现金流量表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 823,076,397.50 1,014,773,347.67
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 72,329,263.99 93,734,227.11
经营活动现金流入小计 895,405,661.49 1,108,507,574.78
购买商品、接受劳务支付的现金 567,766,817.17 628,888,587.29
支付给职工以及为职工支付的现金 48,329,429.99 44,723,739.03
支付的各项税费 66,262,085.17 82,057,532.69
支付其他与经营活动有关的现金 99,841,792.88 149,705,680.16
经营活动现金流出小计 782,200,125.21 905,375,539.17
经营活动产生的现金流量净额 113,205,536.28 203,132,035.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,038,000,000.00 839,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,639,037.08 6,547,361.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,045,639,037.08 845,547,361.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
8,535,188.52 8,537,453.51
现金
投资支付的现金 2,013,000,000.00 1,110,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 41,258,824.26
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,062,794,012.78 1,118,537,453.51
投资活动产生的现金流量净额 -17,154,975.70 -272,990,091.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 82,931,220.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,948.31 1,000,000.00
筹资活动现金流入小计 83,932,168.31 1,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,009,600.00 19,781,400.00
支付其他与筹资活动有关的现金 1,769,467.20 1,020,312.76
筹资活动现金流出小计 14,779,067.20 20,801,712.76
筹资活动产生的现金流量净额 69,153,101.11 -19,801,712.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 165,203,661.69 -89,659,768.86
加：期初现金及现金等价物余额 94,487,443.37 184,147,212.23
六、期末现金及现金等价物余额 259,691,105.06 94,487,443.37
法定代表人：汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英
合并股东权益变动表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司 单位：人民币元
本年
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具 股东
其他 少数股东权益
专项 一般风险 权益合计
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润
其他 储备 准备
股 债 收益
一、上年年末余额 650,480,000.00 124,047,057.73 80,978,925.65 690,002,626.30 71,938,043.21 1,617,446,652.89
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 650,480,000.00 124,047,057.73 80,978,925.65 690,002,626.30 71,938,043.21 1,617,446,652.89
三、本年增减变动金额（减少
17,251,000.00 87,831,681.46 82,287,270.00 169,729.57 90,638,359.99 21,264,305.15 134,867,806.17
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 103,817,689.56 2,251,691.26 106,069,380.82
（二）股东投入和减少资本 17,251,000.00 87,831,681.46 82,287,270.00 26,700,000.00 49,495,411.46
1.股东投入的普通股 17,251,000.00 65,036,270.00 82,287,270.00 26,700,000.00 26,700,000.00
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入股东权益的
22,795,411.46 22,795,411.46
金额
4.其他
（三）利润分配 169,729.57 -13,179,329.57 -7,687,386.11 -20,696,986.11
1.提取盈余公积 169,729.57 -169,729.57
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -13,009,600.00 -7,687,386.11 -20,696,986.11
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 667,731,000.00 211,878,739.19 82,287,270.00 81,148,655.22 780,640,986.29 93,202,348.36 1,752,314,459.06
法定代表人：汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英
合并股东权益变动表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司 单位：人民币元
上年
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 一般风 少数股东权益
减：库 其他综 专项 权益合计
股本 资本公积 盈余公积 险 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
准备
一、上年年末余额 650,480,000.00 110,904,716.54 72,429,483.12 632,422,085.79 31,629,080.42 1,497,865,365.87
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 650,480,000.00 110,904,716.54 72,429,483.12 632,422,085.79 31,629,080.42 1,497,865,365.87
三、本年增减变动金额（减少以
13,142,341.19 8,549,442.53 57,580,540.51 40,308,962.79 119,581,287.02
“－”号填列）
（一）综合收益总额 85,644,383.04 3,308,962.79 88,953,345.83
（二）股东投入和减少资本 13,142,341.19 37,000,000.00 50,142,341.19
1.股东投入的普通股 37,000,000.00 37,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入股东权益的
13,142,341.19 13,142,341.19
金额
4.其他
（三）利润分配 8,549,442.53 -28,063,842.53 -19,514,400.00
1.提取盈余公积 8,549,442.53 -8,549,442.53
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -19,514,400.00 -19,514,400.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 650,480,000.00 124,047,057.73 80,978,925.65 690,002,626.30 71,938,043.21 1,617,446,652.89
法定代表人：汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英
母公司股东权益变动表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司 单位：人民币元
本年
其他权益工具
项 目 其他综合 专项储
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
其他 收益 备
股 债
一、上年年末余额 650,480,000.00 435,200,325.09 79,208,231.57 580,659,485.34 1,745,548,042.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 650,480,000.00 435,200,325.09 79,208,231.57 580,659,485.34 1,745,548,042.00
三、本年增减变动金额（减少以
17,251,000.00 77,259,187.86 82,287,270.00 169,729.57 -11,482,033.83 910,613.60
“－”号填列）
（一）综合收益总额 1,697,295.74 1,697,295.74
（二）股东投入和减少资本 17,251,000.00 77,259,187.86 82,287,270.00 12,222,917.86
1.股东投入的普通股 17,251,000.00 65,036,270.00 82,287,270.00
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入股东权益的金
12,222,917.86 12,222,917.86
额
4.其他
（三）利润分配 169,729.57 -13,179,329.57 -13,009,600.00
1.提取盈余公积 169,729.57 -169,729.57
2.对股东的分配 -13,009,600.00 -13,009,600.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 667,731,000.00 512,459,512.95 82,287,270.00 79,377,961.14 569,177,451.51 1,746,458,655.60
法定代表人：汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英
母公司股东权益变动表(续)
2018 年 12 月 31 日
编制单位：德尔未来科技控股集团股份有限公司 单位：人民币元
上年
项 目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备
一、上年年末余额 650,480,000.00 422,057,983.90 70,658,789.04 523,228,902.62 1,666,425,675.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 650,480,000.00 422,057,983.90 70,658,789.04 523,228,902.62 1,666,425,675.56
三、本年增减变动金额（减少以“－”
13,142,341.19 8,549,442.53 57,430,582.72 79,122,366.44
号填列）
（一）综合收益总额 85,494,425.25 85,494,425.25
（二）股东投入和减少资本 13,142,341.19 13,142,341.19
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 13,142,341.19 13,142,341.19
4.其他
（三）利润分配 - 8,549,442.53 -28,063,842.53 -19,514,400.00
1.提取盈余公积 8,549,442.53 -8,549,442.53
2.对股东的分配 -19,514,400.00 -19,514,400.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收
益
5.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 650,480,000.00 435,200,325.09 79,208,231.57 580,659,485.34 1,745,548,042.00
法定代表人：汝继勇 主管会计工作负责人：吴惠芳 会计机构负责人：王玉英
德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
德尔未来科技控股集团股份有限公司（以下简称公司或本公司，在包含子公司时统
称本集团）系由德尔国际地板有限公司采用整体变更方式变更设立的股份有限公司，经
中国证券监督管理委员会核准，本公司于 2011 年 11 月 11 日在深圳证券交易所上市交
易。本公司统一社会信用号为 91320500767387634T，注册地址为江苏省苏州市吴江区七
都镇七都大道，办公地址为江苏省苏州市吴江区开平路 3333 号德尔广场 B 栋 23-25 楼。
注册资本为人民币 667,866,000.00 元（2018 年 12 月因员工离职回购注销的 135,000.00 元
股份尚未办理工商变更登记手续），股本为人民币 667,731,000.00 元，法定代表人：汝
继勇。
本公司经营范围主要为：整体智能家居产品的研发、设计、生产和销售，包括家
具、地板、定制衣柜、木门等；石墨烯相关产品研发、新材料的研发、生产和销售，包
括石墨烯粉体、石墨烯薄膜；互联网信息技术、智能家居及电子商务领域的技术开发、
技术转让和技术咨询；股权投资、资产管理及投资咨询服务；自营和代理各类商品和技
术进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
本公司控股股东为德尔集团有限公司（以下简称德尔集团），最终控制人为汝继
勇。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等
重大事项决策权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组
织实施股东会、董事会决议事项、主持企业的生产经营管理工作。
本财务报告由本公司董事会于 2019 年 4 月 22 日决议批准。根据本公司章程，本财
务报告将提交股东大会审议。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括四川德尔新材料有限公司、四川德尔地板有限公司、
辽宁德尔新材料有限公司、辽宁德尔地板有限公司、苏州德尔地板服务有限公司、苏州
德尔智能互联家居产业投资基金管理有限公司、苏州德尔石墨烯产业投资基金管理有限
公司、厦门烯成石墨烯科技有限公司、苏州百得胜智能家居有限公司、苏州韩居实木定
制家居有限公司、苏州百得胜智能橱柜有限公司、苏州柏尔恒温科技有限公司、苏州雅
露斯智能家居有限公司等 32 家子公司。与上年相比，本年新设控股宁波百得胜未来家居
有限公司、苏州雅露斯智能家居有限公司及下属子公司等 4 家公司。
详见本附注“七、合并范围的变更”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
- 1 -
德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会
计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务
报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最
终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易
分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的
负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售
不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
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9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币
金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，
所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用
项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算
差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或
实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的
正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理
人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的
现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含
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需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混
合工具。本集团指定的该类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入
公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置
时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损
益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的
利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益
外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原
直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
11. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的
可能性不大。
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对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
方法 计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
纳入合并报表范围内公司之间的应收款、关联方往
按交易对象关系的组合
来、员工备用金、未逾期押金、有抵押及担保的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
按交易对象关系的组合 不计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映
单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
12. 存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
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存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例
如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
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于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相
关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允
价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的
股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。
14. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20 5 4.75
2 机器设备 10 5 9.50
3 运输设备 5 5 19.00
4 其他设备 5 5 19.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
16. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
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借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等，按取得时的实
际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成
本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方
拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公
允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限
的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为
会计估计变更处理。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
本集团的主要研究开发项目包括造易软件、ERP 软件以及生产管理软件。
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
18. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
说明减值测试具体方法。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括装修和服务器托管等费用。该等费用在受益期内平均摊
销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。
20. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的
会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取
职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确
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认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
21. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
22. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除
外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条
件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
23. 收入确认原则和计量方法
本集团营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入，确认原则及政策如下：
1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本
集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控
制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。具体收入确认政策如下：①
直接销售给消费者（或者工程客户）并需要负责安装，安装验收完毕后，即确认产品销
售收入的实现。②直接将产品销售给经销商并由其继续销售的，产品所有权发生转移，
即确认产品销售收入的实现。
2）提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经
济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
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在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳
务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经
发生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生
的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
24. 政府补助
本集团的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。其中，与资产
相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府
文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归
类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的
相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补
助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率
法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收
益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
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（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费
用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的
递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负
债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
26. 租赁
本集团的租赁业务主要包括房屋租赁等。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值
与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
27. 持有待售
(1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可
能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内
完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
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本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量
非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计
量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况
下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
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(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
28. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
29. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本次会计政策变更，是对
报告期内，公司根据 2018 年
资产负债表、利润表及所
6 月财政部颁布的《关于修订 2018 年 10 月 26 日，经本公司第
有者权益变动表列报项目
印发 2018 年度一般企业财务 三届董事会第十六次会议决议，
及其内容作出的合并、分
报表格式的通知》（财会 本公司自 2018 年 10 月 26 日起执
拆、增补调整，仅对财务
〔 2018 〕 15 号 ） 的 相 关 规 行上述新发布的《2018 年度一般
报表格式产生影响，对公
定，对会计政策进行相应的变 企业财务报表格式的通知》
司财务状况、经营成果和
更并编制公司的财务报表。
现金流量不产生影响。
为解决执行企业会计准则的企业在财务报告编制中的实际问题，规范企业财务报表
列报，提高会计信息质量，财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度
一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行
了修订。本集团根据上述财会〔2018〕15 号文件的要求，对财务报表格式的相关内容进
行了相应的变更。
（2） 重要会计估计变更
本集团本年度无重要会计估计变更事项。
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额抵扣进项税额的余额 17%、16%、6%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
城市维护建设税 流转税应纳税额 5%、7%
教育费附加 流转税应纳税额 3%
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税种 计税依据 税率
地方教育费附加 流转税应纳税额 2%
消费税 实木地板销售额 5%
本公司及子公司厦门烯成石墨烯科技有限公司 2018 年企业所得税的适用税率为
15%；本公司之子公司无锡市惠诚石墨烯技术应用有限公司属于小型微利企业，按 20%
的税率缴纳企业所得税；其他子公司 2018 年企业所得税的适用税率均为 25%。
2. 税收优惠
（1）企业所得税
本公司 2017 年度通过高新技术企业认定，于 2017 年 12 月 27 日收到由江苏省科学
技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术
企业证书》（证书编号：GR201732004238），有效期为三年。通过高新技术企业认定
后，公司继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，2017 年至 2019 年度按 15%
的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司厦门烯成石墨烯科技有限公司 2016 年度通过高新技术企业认定，于
2016 年 11 月收到厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局和厦门市地方税
务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201635100024），有效期为三
年。通过高新技术企业认定后，公司继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，
2016 年至 2018 年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
（2）城镇土地使用税
根据《国家税务总局铁岭市税务局税务事项通知书》（铁税[2018]547 号），依据
《国务院关于修改<中华人民共和国城镇土地使用税暂收条例>的决定》，本公司之子公
司辽宁德尔地板有限公司符合小微型企业减免土地使用税的条件和标准，批准准予减免
城镇土地使用税，减征期限为 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日。
（3）增值税
根据财政部、国家税务总局《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>
的通知》财税【2015】78 号，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用
劳务可享受增值税即征即退政策，本公司之子公司辽宁德尔新材料有限公司自产的高密
度板符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》4.3 的规定，可申请享受增值税
70%的退税优惠。
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六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指
2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 224,496.57 390,782.89
银行存款 462,423,358.00 242,653,978.03
其他货币资金 4,071,001.13 7,978,716.02
合计 466,718,855.70 251,023,476.94
其中：存放在境外的款项总额
注：年末其他货币资金为承兑汇票保证金、履约和预付保函保证金，均为使用受限
的货币资金。
2. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 10,500,427.25 15,001,050.66
应收账款 49,613,051.70 56,710,509.18
合计 60,113,478.95 71,711,559.84
2.1 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 7,235,700.00 11,250,000.00
商业承兑汇票 3,264,727.25 3,751,050.66
合计 10,500,427.25 15,001,050.66
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 4,800,000.00
合计 4,800,000.00
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2.2 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 53,474,067.60 100.00 3,861,015.90 7.22 49,613,051.70 60,482,422.29 98.67 3,771,913.11 6.24 56,710,509.18
备的应收账款
其中：账龄组合 53,474,067.60 100.00 3,861,015.90 7.22 49,613,051.70 60,482,422.29 98.67 3,771,913.11 6.24 56,710,509.18
按交易对象关系
的组合
组合小计 53,474,067.60 100.00 3,861,015.90 7.22 49,613,051.70 60,482,422.29 98.67 3,771,913.11 6.24 56,710,509.18
单项金额不重大
但单项计提坏账 816,090.65 1.33 816,090.65 100.00
准备的应收账款
合计 53,474,067.60 100.00 3,861,015.90 — 49,613,051.70 61,298,512.94 100.00 4,588,003.76 — 56,710,509.18
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 44,039,505.41 2,201,975.30 5.00
1-2 年 5,473,650.87 547,365.09 10.00
2-3 年 2,934,613.22 586,922.64 20.00
3-4 年 991,176.96 495,588.48 50.00
4-5 年 29,783.73 23,826.98 80.00
5 年以上 5,337.41 5,337.41 100.00
合计 53,474,067.60 3,861,015.90 —
（2） 应收账款坏账准备
本年计提坏账准备金额 1,532,273.71 元。
（3） 本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,259,261.57
其中重要的应收账款核销情况：
应收 履行的 款项是否
核销
单位名称 账款 核销原因 核销程 由关联交
金额
性质 序 易产生
对方无可执 经总经
九江民生新城镇发展有限公司 货款 1,272,649.28 否
行资产 理审批
淮南民生置业有限公司（淮河新 账龄三年以 经总经
货款 454,246.96 否
城） 上不能收回 理审批
宁波高新区甬港现代供应链有限 账龄三年以 经总经
货款 165,668.49 否
公司 上不能收回 理审批
账龄三年以 经总经
上海世家装饰实业有限公司 货款 74,101.44 否
上不能收回 理审批
大连万科金域蓝湾开发有限公司 账龄三年以 经总经
货款 74,040.00 否
（海港城 1.1 标段） 上不能收回 理审批
烟台万联房地产开发有限公司 账龄三年以 经总经
货款 53,929.08 否
（假日风景 2 期） 上不能收回 理审批
账龄三年以 经总经
其他 货款 164,626.32 否
上不能收回 理审批
合计 — 2,259,261.57 — — —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
年末余额合 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例 年末余额
(%)
湖州南浔安正木业有限公司 5,012,930.00 1 年以内 9.37 250,646.50
广州市雅丰建筑材料有限公司 3,638,833.18 1 年以内 6.80 181,941.66
深圳市浩展装饰材料有限公司 2,824,981.56 1 年以内 5.28 141,249.08
全友家私有限公司 2,557,740.71 1 年以内 4.78 127,887.04
重庆名申家具有限公司 2,269,986.03 1 年以内 4.25 113,499.30
合计 16,304,471.48 — 30.48 815,223.58
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目 比例
金额 金额 比例（%）
（%）
1 年以内 68,914,241.55 84.21 57,150,584.59 93.36
1－2 年 12,268,859.50 14.99 3,987,933.94 6.52
2－3 年 653,000.00 0.80 71,000.03 0.12
合计 81,836,101.05 100.00 61,209,518.56 100.00
注：账龄超过一年的预付账款主要为本集团承接的工程项目的预付款项，因工程
项目尚未进行结算，致账龄超过一年。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%)
天津天迈节能设备有限公司 3,795,200.00 1 年以内 4.64
深圳市松博宇科技股份有限公司 3,000,000.00 1-2 年 3.67
成都从举玻璃制品有限公司 2,498,285.17 1 年以内 3.05
国网辽宁省电力有限公司铁岭供电公司 2,300,904.40 1 年以内 2.81
广州市威廉装饰设计工程有限公司 2,238,840.00 1 年以内 2.74
合计 13,833,229.57 — 16.91
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 20,150,746.25 14,869,466.53
合计 20,150,746.25 14,869,466.53
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.1 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （% （%） （%
） ）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
20,150,746.25 96.41 20,150,746.25 14,869,466.53 95.20 14,869,466.53
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合
按交易对象关系的
20,150,746.25 96.41 20,150,746.25 14,869,466.53 95.20 14,869,466.53
组合
组合小计 20,150,746.25 96.41 20,150,746.25 14,869,466.53 95.20 14,869,466.53
单项金额不重大但单项计
749,700.00 3.59 749,700.00 100.00 0.00 749,700.00 4.80 749,700.00 100.00 0.00
提坏账准备的其他应收款
合计 20,900,446.25 100.00 749,700.00 — 20,150,746.25 15,619,166.53 100.00 749,700.00 — 14,869,466.53
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
按交易对象关系的组合 20,150,746.25 0.00 0.00
合计 20,150,746.25 0.00 —
根据本集团应收款项坏账准备会计政策，对备用金、未逾期的押金、保证金等不计
提坏账准备。
（2） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 7,601,456.30 2,745,789.41
押金 5,601,980.64 4,094,200.24
备用金 2,628,431.60 2,308,465.75
应收出口退税款 1,854,862.73
垫付款 1,022,365.07 670,711.13
其他 2,191,349.91 5,800,000.00
合计 20,900,446.25 15,619,166.53
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
年末余额合计 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
数的比例 年末余额
（%）
重庆两江机器人融资租赁公司 保证金 3,968,000.00 1年以内 18.99
员工备用金 备用金 2,628,431.60 0-2年 12.58
广州绮梦化妆品有限公司 房租押金 2,000,000.00 1-2年 9.57
出口退税 出口退税 1,854,862.73 1年以内 8.87
广州市仙华房地产开发有限公司 房租押金 1,077,545.00 0-2年 5.16
合计 — 11,528,839.33 — 55.17
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5. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 117,823,725.80 117,823,725.80 77,459,831.22 77,459,831.22
在产品 9,748,390.08 9,748,390.08 24,288,213.12 24,288,213.12
库存商品 114,680,275.01 2,589,524.10 112,090,750.91 117,031,327.40 1,806,803.61 115,224,523.79
发出商品 184,430,282.70 184,430,282.70 127,974,514.44 127,974,514.44
自制半成品 38,789,924.71 38,789,924.71 23,864,673.09 23,864,673.09
委托加工物
102,184.65 102,184.65 32,747.74 32,747.74
资
周转材料 710,808.00 710,808.00
合计 466,285,590.95 2,589,524.10 463,696,066.85 370,651,307.01 1,806,803.61 368,844,503.40
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 其他 年末余额
计提 其他 转回或转销
转出
库存商品 1,806,803.61 830,382.61 47,662.12 2,589,524.10
合计 1,806,803.61 830,382.61 47,662.12 2,589,524.10
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
库存商品 预计售价扣减销售费用 对外销售
合计 — —
6. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
预缴企业所得税 157,498.74 144,190.93
留抵和待抵扣的进项税 9,129,851.31 12,702,818.05
银行理财产品 645,200,000.00 418,100,000.00
其它 6,524.80
合计 654,493,874.85 430,947,008.98
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7. 长期股权投资
本年增减变动
年初 追 其他 宣告发 减值准备
被投资单位 权益法下确 其他 年末余额
余额 加 减少 综合 放现金 计提 年末余额
认的投资损 权益 其他
投 投资 收益 股利或 减值准备
益 变动
资 调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
河南义腾新能源科
206,367,357.27 206,367,357.27
技有限公司
厦门烯成科技有限
2,303,768.84 -10,502.71 2,293,266.13 5,502,828.11
公司
无锡治洁超材料科
437,643.54 -72,240.15 365,403.39
技有限公司
厦门益舟新能源科
10,012,794.77 -85,801.49 9,926,993.28
技有限公司
合计 219,121,564.42 206,367,357.27 -168,544.35 12,585,662.80 5,502,828.11
2017 年 12 月 26 日，本公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于转让参股公司股权暨关联交易的议案》。本公司与关联方苏州德颂恒
新能源有限公司（以下简称“苏州德颂恒”）在苏州签署了《河南义腾新能源科技有限公司股权转让协议》，本公司将所持有的河南义腾新能源科
技有限公司 14.6154%股权以 20,800 万元转让给苏州德颂恒，苏州德颂恒为公司实际控制人汝继勇先生投资控股的有限责任公司。该交易已经本公
司 2018 年 1 月 11 日第一次临时股东大会审议通过。
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8. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 472,895,838.39 458,823,454.53
固定资产清理
合计 472,895,838.39 458,823,454.53
8.1 固定资产
（1） 固定资产明细表
电子及
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
其他设备
一、账面原值
1.年初余额 301,479,186.49 288,482,725.94 11,979,542.03 23,322,062.44 625,263,516.90
2.本年增加金额 272,449.00 48,500,131.15 1,331,604.11 12,221,260.06 62,325,444.32
（1）购置 42,405,064.50 1,331,604.11 12,221,260.06 55,957,928.67
（2）在建工程转入 272,449.00 6,095,066.65 6,367,515.65
（3）企业合并增加
3.本年减少金额 1,523,873.49 455,852.25 1,979,725.74
（1）处置或报废 471,264.97 455,852.25 927,117.22
（2）其他减少 1,052,608.52 1,052,608.52
4.年末余额 301,751,635.49 335,458,983.60 13,311,146.14 35,087,470.25 685,609,235.48
二、累计折旧
1.年初余额 64,271,688.62 84,401,667.22 7,447,836.52 10,318,870.01 166,440,062.37
2.本年增加金额 14,266,989.50 28,153,564.77 1,277,404.99 3,684,544.43 47,382,503.69
（1）计提 14,266,989.50 28,153,564.77 1,277,404.99 3,684,544.43 47,382,503.69
（2）企业合并增加
3.本年减少金额 706,550.25 402,618.72 1,109,168.97
（1）处置或报废 94,055.07 402,618.72 496,673.79
（2）其他减少 612,495.18 612,495.18
4.年末余额 78,538,678.12 111,848,681.74 8,725,241.51 13,600,795.72 212,713,397.09
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
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电子及
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
其他设备
（1）处置或报废
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 223,212,957.37 223,610,301.86 4,585,904.63 21,486,674.53 472,895,838.39
2.年初账面价值 237,207,497.87 204,081,058.72 4,531,705.51 13,003,192.43 458,823,454.53
（2） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物（辽宁新材料） 39,296,135.82 已提交资料，正在办理中
房屋建筑物（四川地板） 31,440,021.97 尚未办理
房屋建筑物（辽宁地板） 30,965,328.88 已提交资料，正在办理中
房屋建筑物（四川新材料） 19,610,912.30 尚未办理
房屋建筑物（苏州帕德森） 10,328,988.78 尚未办理
房屋建筑物（苏州百得胜） 7,821,458.25 尚未办理
合计 139,462,846.00 —
9. 在建工程
项目 年末账面价值 年初账面价值
在建工程 27,922,004.74 12,221,792.28
工程物资
合计 27,922,004.74 12,221,792.28
9.1 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
帕德森车间工程 11,231,363.64 11,231,363.64
展厅工程 6,423,803.27 6,423,803.27
辽宁新材料年产
12 万立方米中高 5,978,796.89 5,978,796.89 6,001,201.12 6,001,201.12
密度纤维板项目
未验收设备 913,793.06 913,793.06 3,988,102.58 3,988,102.58
其他 3,374,247.88 3,374,247.88 2,232,488.58 2,232,488.58
合计 27,922,004.74 27,922,004.74 12,221,792.28 12,221,792.28
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（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 转入固定资 年末余额
产、无形资 其他减少
产
帕德森车间工程 11,231,363.64 11,231,363.64
展厅工程 6,423,803.27 6,423,803.27
辽宁新材料年产
12 万立方米中高 6,001,201.12 22,404.23 5,978,796.89
密度纤维板项目
未验收设备 3,988,102.58 1,370,689.58 4,120,999.10 324,000.00 913,793.06
其他 2,232,488.58 4,139,931.49 2,425,127.08 573,045.11 3,374,247.88
合计 12,221,792.28 23,165,787.98 6,546,126.18 919,449.34 27,922,004.74
（续表）
工程累计 其中： 本年利
利息资
投入占预 工程 本年利 息资本 资金
工程名称 预算数 本化累
算比例 进度 息资本 化率 来源
计金额
（%） 化金额 （%）
自有
帕德森车间工程 18,450,000.00 60.87 70.00
资金
自有
展厅工程 6,423,803.27 100.00 90.00
资金
辽宁新材料年产 12
募集
万立方米中高密度 195,518,400.00 102.69 92.61
资金
纤维板项目
自有
未验收设备
资金
自有
其他
资金
合计 — — — —
注：其他减少主要为转入长期待摊费用。
10. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 软件 专利权 合 计
一、账面原值
1.年初余额 187,053,709.27 29,600,154.18 19,203,000.00 235,856,863.45
2.本年增加金额 5,693,276.63 1,888,679.29 7,581,955.92
(1)购置 4,026,131.95 1,888,679.29 5,914,811.24
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 软件 专利权 合 计
(2)内部研发 1,488,534.15 1,488,534.15
(3)在建工程转入 178,610.53 178,610.53
3.本年减少金额 2,693.76 265,958.33 268,652.09
(1)其他减少 2,693.76 265,958.33 268,652.09
4.年末余额 187,051,015.51 35,027,472.48 21,091,679.29 243,170,167.28
二、累计摊销
1.年初余额 24,224,465.28 10,755,219.86 3,729,208.33 38,708,893.47
2.本年增加金额 3,759,025.08 4,151,130.27 2,086,794.95 9,996,950.30
（1）计提 3,759,025.08 4,151,130.27 2,086,794.95 9,996,950.30
（2）企业合并增加
3.本年减少金额 2,693.76 265,958.33 268,652.09
(1)其他减少 2,693.76 265,958.33 268,652.09
4.年末余额 27,980,796.60 14,640,391.80 5,816,003.28 48,437,191.68
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 159,070,218.91 20,387,080.68 15,275,676.01 194,732,975.60
2.年初账面价值 162,829,243.99 18,844,934.32 15,473,791.67 197,147,969.98
本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.71%。
11. 开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 内部 其他 确认为 转入当期 其他 年末余额
开发支出 增加 无形资产 损益 减少
造易软件 884,615.37 384,050.95 1,268,666.32
ERP软件 1,398,058.25 1,395,981.09 98,113.20 2,695,926.14
条码系统 100,431.03 100,431.03
五金分拣
107,586.21 107,586.21
系统
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增加 本年减少
项目 年初余额 内部 其他 确认为 转入当期 其他 年末余额
开发支出 增加 无形资产 损益 减少
用友软件
1,663,062.46 112,264.15 1,390,420.95 384,905.66
NC项目
合计 3,945,736.08 2,100,313.43 1,488,534.15 384,905.66 4,172,609.70
12. 商誉
（1） 商誉原值
本年
被投资单位名称 年初余额 本年增加 年末余额
减少
厦门烯成石墨烯科技有限公司 184,251,482.14 184,251,482.14
苏州柏尔恒温科技有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00
合计 194,451,482.14 194,451,482.14
（2） 商誉减值准备
本年
被投资单位名称 年初余额 本年计提 年末余额
减少
厦门烯成石墨烯科技有限公司 56,201,488.45 48,989,882.55 105,191,371.00
合计 56,201,488.45 48,989,882.55 105,191,371.00
（3） 本集团期末商誉金额占合并财务报表资产总额的 3.47%。
（4） 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
2018 年 12 月 31 日，本集团将厦门烯成石墨烯科技有限公司（以下简称厦门烯成）
及其下属公司所有资产认定为一个资产组，判断与商誉相关的资产组是否存在减值迹
象。江苏中企华中天资产评估事务所有限公司对基于商誉减值测试的厦门烯成公司于
2018 年 12 月 31 日的商誉和相关资产组合可回收价值进行了评估，首先根据厦门烯成以
往的获利能力及营运资金情况估计其资产的未来获利能力、净现金流量；其次，按照收
益额与折现率口径一致的原则，考虑到本次评估收益额口径为企业息税前现金流量，息
税前折现率按照 14.11%估计商誉和相关资产组合可收回价值，由此确定该资产组 2018
年 12 月 31 日的可回收金额为 17,400.00 万元，并出具了苏中资评报字（2019）第 9025
号评估报告。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、毛利率及其他相关费
用，公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司于 2019 年 2 月 27
日召开第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十六次会议，审议通过了《关于计
提商誉减值准备的议案》。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13. 长期待摊费用
本年
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
其他减少
房屋装修费 3,899,370.60 9,292,871.04 4,509,295.47 8,682,946.17
服务器托管费 754,072.26 1,393,584.91 753,357.22 1,394,299.95
其他 188,386.69 28,032.58 160,354.11
合计 4,653,442.86 10,874,842.64 5,290,685.27 10,237,600.23
14. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 暂时性差异 资产
资产减值准备 12,703,062.13 2,574,861.86 12,647,335.48 2,648,031.42
内部交易未实现利润 12,754,356.97 2,045,526.00 6,186,136.87 927,920.53
职工薪酬 11,379,062.73 2,570,816.11 3,137,123.65 470,568.55
股份支付费用 22,795,411.46 4,476,561.08
可抵扣亏损 3,617,709.32 904,427.33
合计 63,249,602.61 12,572,192.38 21,970,596.00 4,046,520.50
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
非同一控制企业合并
10,729,113.81 1,609,367.08 12,363,153.00 1,854,472.95
资产评估增值
合计 10,729,113.81 1,609,367.08 12,363,153.00 1,854,472.95
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 48,989,888.53
可抵扣亏损 67,248,442.31 45,230,188.59
合计 116,238,330.84 45,230,188.59
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2019 年 3,321,961.72 5,275,421.60
2020 年 6,044,461.17 6,044,461.17
2021 年 8,231,445.14 8,231,445.14
2022 年 20,636,247.01 25,678,860.68
2023 年 29,014,327.27
合计 67,248,442.31 45,230,188.59
15. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付设备采购款 324,000.00
合计 324,000.00
16. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 59,500,000.00
合计 59,500,000.00
注：该质押借款的质押物为本公司的理财产品及结构性存款，主要信息列示如下：
借款合同号 质押合同号 质押物
吴农商银借字（J10201810815) 质押合同 Z1020181081508149,
结构性存款 1000 万
第 08149 号 有价单证质押 12 个月
质押合同
吴农商银借字（J10201805815) “锦鲤鱼 2018 第 38 期”人民币
Z1020180581507690，有价单
第 07690 号 理财产品 5000 万
证质押 11 个月
吴农商银借字（J10201810815) 质押合同 Z1020181081508148,
结构性存款 2000 万
第 08148 号 有价单证质押 12 个月
17. 应付票据及应付账款
类别 年末余额 年初余额
应付票据 20,000.00 3,100,000.00
应付账款 168,181,911.11 145,853,586.69
合计 168,201,911.11 148,953,586.69
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.1 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 20,000.00 3,100,000.00
合计 20,000.00 3,100,000.00
17.2 应付账款
（1） 应付账款明细
项目 年末余额 年初余额
应付采购款 143,565,212.91 113,768,977.01
应付工程及设备款 10,999,718.33 27,187,429.41
应付运、杂费 12,575,080.20 4,220,905.34
应付修理及维护费 1,041,899.67 676,274.93
合计 168,181,911.11 145,853,586.69
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
福建省工业设备安装有限公司 4,588,317.55 项目尚未结算
吴江市建设工程（集团）有限公司 2,144,144.14 工程尚未竣工
南京银卓房地产开发有限公司 1,105,369.98 项目尚未结算
合计 7,837,831.67 —
18. 预收款项
（1） 预收款项明细
项目 年末余额 年初余额
预收货款 366,220,916.90 291,545,194.75
合计 366,220,916.90 291,545,194.75
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
未偿还或
单位名称 年末余额
结转的原因
成都浦兴商贸有限责任公司（吴江蓝光天悦城） 12,063,950.66 项目尚未结算
南昌万科经开房地产有限公司（江西万科益达）（金域
11,145,710.75 项目尚未结算
国际）
苏州首开龙泰置业有限公司（首开太湖一号） 3,692,457.00 项目尚未结算
大连佳尔伦房地产开发有限公司（大连万科置业）（金 3,682,381.00 项目尚未结算
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未偿还或
单位名称 年末余额
结转的原因
域华府）
青岛桃花源置业有限公司（桃花源） 3,209,920.39 项目尚未结算
武汉联投万科房地产有限公司（汉口传奇） 3,069,988.88 项目尚未结算
江苏南通二建集团有限公司（华新城璟园） 2,931,390.00 项目尚未结算
青岛万毅置业有限公司（万科未来城） 2,800,028.00 项目尚未结算
南充万科置业有限公司（金润华府二期二标） 2,532,365.00 项目尚未结算
上海美好家实业有限公司（安亭新镇一期） 2,511,572.00 项目尚未结算
天津豪廷房地产开发有限公司（河西清湖花园） 2,424,266.00 项目尚未结算
贵阳万科劲嘉置业有限公司（万科城） 2,381,028.70 项目尚未结算
上海舜隆装饰工程有限公司（华新城璟园） 2,138,495.53 项目尚未结算
贵阳万科劲嘉置业有限公司（万科城 E1-E4 项目） 2,052,843.76 项目尚未结算
云南万鑫房地产开发有限公司（原昆明万宝）（联邦国
2,039,810.31 项目尚未结算
际）
上海舜隆装饰工程有限公司（华新城璟园） 1,817,762.00 项目尚未结算
青岛万科生态城置业有限公司（生态城 C10 地块） 1,661,887.56 项目尚未结算
扬州万融置业有限公司（翡翠云山） 1,327,000.00 项目尚未结算
南昌宇泽房地产开发有限公司（金域传奇） 1,262,378.32 项目尚未结算
江苏金建建设集团有限公司（华新城璟园） 1,094,065.50 项目尚未结算
合计 65,839,301.36 —
19. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 30,221,573.09 284,543,584.77 271,674,712.74 43,090,445.12
离职后福利-设定提存计划 356,740.41 13,717,906.72 14,053,105.61 21,541.52
合计 30,578,313.50 298,261,491.49 285,727,818.35 43,111,986.64
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 24,893,520.42 267,252,468.64 253,566,497.33 38,579,491.73
职工福利费 6,805,040.47 6,805,040.47
社会保险费 13,236.58 8,171,491.02 8,173,652.70 11,074.90
其中：医疗保险费 10,976.67 6,401,481.57 6,403,366.78 9,091.46
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
补充医疗保险 517.57 402,449.25 402,966.82
工伤保险费 712.03 612,702.74 612,692.93 721.84
生育保险费 1,030.31 754,857.46 754,626.17 1,261.60
住房公积金 4,200.00 2,020,091.00 2,023,191.00 1,100.00
工会经费和职工教育经费 5,310,616.09 294,493.64 1,106,331.24 4,498,778.49
合计 30,221,573.09 284,543,584.77 271,674,712.74 43,090,445.12
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 355,612.14 13,321,293.32 13,656,298.36 20,607.10
失业保险费 1,128.27 396,613.40 396,807.25 934.42
合计 356,740.41 13,717,906.72 14,053,105.61 21,541.52
20. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 12,317,615.98 15,313,823.16
消费税 349,249.59 521,084.93
企业所得税 21,400,598.77 19,057,905.04
个人所得税 593,666.13 602,902.62
房产税 455,574.44 415,055.14
土地使用税 154,242.77 177,404.17
城市维护建设税 940,433.49 697,021.75
教育费附加 766,623.07 659,387.00
印花税 80,992.31 50,231.80
其他 56,218.60 33,663.08
合计 37,115,215.15 37,528,478.69
21. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 83,647.67
其他应付款 139,126,745.39 103,953,925.79
合计 139,210,393.06 103,953,925.79
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21.1 应付利息
（1） 应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 83,647.67
合计 83,647.67
21.2 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
限制性股票回购义务 82,287,270.00
保证金、押金 47,111,506.43 40,526,419.20
广告及装修费、员工报销费用等 8,269,164.35 10,454,092.73
股权转让款 41,258,824.26
员工持股计划暂收款 6,732,659.82
其他 1,458,804.61 4,981,929.78
合 计 139,126,745.39 103,953,925.79
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
上海融创房地产开发有限公司 12,000,000.00 项目尚未结束
经销商保证金、押金 19,664,942.20 经销商存续
应付经销商广告费、装修费 2,151,021.67 未达到支付条件
合计 33,815,963.87 —
22. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
政府补助 860,000.00
合计 860,000.00
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（2） 政府补助
本年计
本年新
年初 入营业 与资产相关/
政府补助项目 增补助 其他变动 年末余额
余额 外收入 与收益相关
金额
金额
福建省 2017 年第二
批省级预算内投资计 660,000.00 660,000.00 与资产相关
划
2015 年度无锡市科技
创新与产业升级引导
200,000.00 200,000.00 与资产相关
资金第五批科技发展
计划项目
合计 860,000.00 860,000.00
注：其他变动系由一年以内到期的递延收益-政府补助重分类而来。
23. 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款
专项应付款 389,719.64 200,000.00
合计 389,719.64 200,000.00
23.1 专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
珍贵树种定向培育和
参与政府
增值加工技术集成与 200,000.00 360,000.00 170,280.36 389,719.64
示范项目
示范项目
合计 200,000.00 360,000.00 170,280.36 389,719.64 —
24. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 4,755,383.33 320,000.00 1,897,233.34 3,178,149.99 政府补助
合计 4,755,383.33 320,000.00 1,897,233.34 3,178,149.99 —
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（2） 政府补助项目
年初 本年新增补助 本年计入营业 本年计入其他 其他 年末 与资产相关/
政府补助项目
余额 金额 外收入金额 收益金额 变动 余额 与收益相关
石墨烯透明薄膜产业化项目 420,000.00 420,000.00 与收益相关
福建省 2017 年第二批省级预算内投资
3,500,000.00 212,416.67 860,000.00 2,427,583.33 与资产相关
计划
2015 年度无锡市科技创新与产业升级
835,383.33 164,816.67 200,000.00 470,566.66 与资产相关
引导资金第五批科技发展计划项目
申报 2019 年成都市中小企业成长工程
320,000.00 40,000.00 280,000.00 与资产相关
项目
合计 4,755,383.33 320,000.00 837,233.34 1,060,000.00 3,178,149.99 —
注：：本年其他变动主要为重分类至其他流动负债 860,000.00，政府收回补助 200,000.00。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 送 公积金 年末余额
发行新股 其他 小计
股 转股
股份总额 650,480,000.00 17,386,000.00 -135,000.00 17,251,000.00 667,731,000.00
2018 年 4 月 12 日，本公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于<公司 2018
年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要》的议案；2018 年 6 月 11 日，公司第三届董
事会第十四次会议审议通过了《关于调整 2018 年限制性股票激励计划授予价格、激励对
象名单和授予数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司以 2018
年 6 月 11 日作为 2018 年限制性股票激励计划首次授予部分的授予日，向 216 位激励对
象授予 17,386,000.00 股限制性股票，限制性股票的授予价格为 4.77 元/股。由姚红鹏、
张健等 216 人按每股 4.77 元价格认购 17,386,000.00 股，合计出资 82,931,220.00 元。其中
股本为人民币 17,386,000.00 元，实际出资额与新增股本的差 65,545,220.00 元计入资本公
积-股本溢价。变更后的注册资本为人民币 667,866,000.00 元。该增资事项已经中兴财光
华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具中兴财光华审验字【2018】第 317005 号
验资报告。
因公司 2018 年限制性股票激励计划之激励对象李万秋、吴其忠已离职，不符合激励
对象条件，公司回购注销上述 2 人合计已获授但尚未解锁的 135,000.00 股限制性股票，
回购价款以授予价格 4.77 元/股进行回购注销, 回购后公司股本变更为 667,731,000.00 元
（上述回购注销的股份尚未办理工商变更登记手续），同时调减资本公积 508,950.00
元。
26. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 423,864,553.01 65,545,220.00 508,950.00 488,900,823.01
其他资本公积 -299,817,495.28 22,795,411.46 -277,022,083.82
合计 124,047,057.73 88,340,631.46 508,950.00 211,878,739.19
“资本公积—股本溢价”本期变动具体原因参见本注释六、25.股本。
“资本公积—其他资本公积”本期增加系确认股份支付费用所致。
27. 库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
限制性股票回购义务 82,287,270.00 82,287,270.00
合计 82,287,270.00 82,287,270.00
注：本公司本年进行了员工股权激励计划，按照限制性股票回购义务确认库存股。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 80,978,925.65 169,729.57 81,148,655.22
合计 80,978,925.65 169,729.57 81,148,655.22
29. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 690,002,626.30 632,422,085.79
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 690,002,626.30 632,422,085.79
加：本年归属于母公司所有者的净利润 103,817,689.56 85,644,383.04
减：提取法定盈余公积 169,729.57 8,549,442.53
应付普通股股利 13,009,600.00 19,514,400.00
本年年末余额 780,640,986.29 690,002,626.30
30. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,761,071,367.87 1,183,156,551.52 1,594,292,655.89 1,079,887,661.93
其他业务 7,148,624.71 323,670.82 5,995,124.46 2,851,358.57
合计 1,768,219,992.58 1,183,480,222.34 1,600,287,780.35 1,082,739,020.50
31. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
消费税 4,519,562.00 8,056,372.89
土地使用税 5,792,124.42 5,634,611.37
城市维护建设税 7,011,809.18 6,001,732.63
教育费附加 5,746,615.92 5,582,595.97
房产税 2,616,286.76 2,235,265.20
印花税 746,730.26 780,058.63
残疾人保障金 852,369.56
其他 142,194.99 396,746.16
合计 27,427,693.09 28,687,382.85
32. 销售费用
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
工资及附加 89,593,685.80 59,547,416.85
广告费及装修费 82,806,944.15 96,006,641.27
运费 31,664,469.10 29,203,955.46
差旅费 18,967,137.69 15,701,339.45
会议费 4,516,204.82 6,309,586.22
租赁费 3,215,410.83 1,397,604.40
办公费 3,173,466.33 2,316,530.45
业务费 2,863,094.06 1,470,171.31
物料消耗 833,786.54
折旧 793,084.76 138,483.86
无形资产摊销 617,072.06
其他 5,360,614.96 5,898,530.60
合计 244,404,971.10 217,990,259.87
33. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资及附加费用 58,502,846.13 32,267,700.66
股份支付 22,795,411.46 13,142,341.19
无形资产摊销 9,202,819.58 9,516,221.49
租赁费 7,317,480.56 2,809,533.20
折旧费 5,695,124.90 5,751,807.06
中介费 4,027,860.74 5,755,658.24
差旅费 3,061,663.72 3,176,676.71
水电费 2,556,975.14 2,024,804.57
办公费 2,136,340.94 1,822,262.30
修理费用 2,002,593.86 1,647,400.06
物业安保及餐饮管理费 1,704,045.03
业务费 1,441,296.49 630,845.40
车辆费 1,295,129.69
电话费 981,121.38
各项摊销 751,639.35
上市公司年费 339,622.65
保险费 303,160.36
董事会费 99,999.96 146,663.44
其他 3,014,669.85 4,896,573.35
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 127,229,801.79 83,588,487.67
34. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资及附加费用 14,551,307.73 8,662,589.90
材料费 1,839,728.55 1,523,120.50
折旧费 1,734,274.85 1,743,945.08
其他 2,190,177.86 1,979,635.64
合计 20,315,488.99 13,909,291.12
35. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 1,140,721.66
减：利息收入 18,657,484.06 765,876.10
加：汇兑损失 15,042.95
其他支出 5,070,079.30 4,013,415.29
合计 -12,431,640.15 3,247,539.19
36. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 1,532,273.71 1,700,712.69
存货跌价损失 830,382.61 840,081.77
商誉减值损失 48,989,882.55 56,201,488.45
合计 51,352,538.87 58,742,282.91
37. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
增值税即征即退 5,925,377.15 5,670,718.76
产业扶持资金 12,280,000.00
税收返还 1,766,515.00 1,093,111.00
科技创新与研发补助等 1,002,690.19
个税手续费返还 625,332.05
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项目 本年发生额 上年发生额
土地使用税退税 547,294.50 547,294.50
房租补贴 57,618.15 237,888.56
合计 22,204,827.04 7,549,012.82
38. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -168,544.35 3,101,983.37
处置长期股权投资产生的投资收益 1,632,642.73
银行理财产品取得的投资收益 5,355,413.60 9,712,990.79
合计 6,819,511.98 12,814,974.16
39. 资产处置收益
计入本年非
本年 上年
项目 经常性损益
发生额 发生额
的金额
非流动资产处置收益 -42,499.41
未划分为持有待售的非流动资产处置收益 -42,499.41
其中:固定资产处置收益 -42,499.41
合计 -42,499.41
40. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 23,605.77 23,605.77
与企业日常活动无关的政府补助 1,266,174.47 1,590,122.98 1,266,174.47
违约赔偿收入 3,837,992.25 3,837,992.25
无法支付的款项 1,009,039.34 1,009,039.34
其他 594,374.05 2,716,851.76 594,374.05
合计 6,731,185.88 4,306,974.74 6,731,185.88
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
汾高新发（2017）77 号、汾
高新技术奖励 687,700.00 高新委发[2018]9 号文件、汾 与收益相关
高新发（2016）52 号、吴科
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
（2017）129 号、吴科
（2018）5 号/吴科[2018]21
号
国家“万人计划”拨付
300,000.00 国科发资（2018）29 号 与收益相关
款
吴发 2016（19）号、渝人社
2017 年转型升级奖励 220,000.00 与收益相关
发〔2017〕247 号
吴太管（2018）12 号、长地
规便函（2018）03 号、渝人
安全生产奖励等 58,474.47 与收益相关
社发〔2017〕247 号、七安
办（2018）9 号
厦门火炬高新区管委会计划财
扶持资金 651,900.00 与收益相关
政局-厦高财〔2017〕19号
高新区先进企业奖励金 200,000.00 汾高新委发〔2017〕6号 与收益相关
2015年度无锡市科技创
新与产业升级引导资金
123,950.00 递延收益摊销 与资产相关
第五批科技发展计划项
目
中央大气污染防治专项
120,000.00 吴政办〔2014〕153号 与收益相关
资金
2016年度江苏省著名商标认定
品牌奖励省著名商标 100,000.00 与收益相关
结果
厦门市科学技术局补助
93,100.00 厦门市科学技术局 与收益相关
款
科学技术部火炬高新技术产业
第四届中国创新创业大 开发中心《关于确认中国创新
60,000.00 与收益相关
赛经费资金 创业大赛优秀企业支持经费拨
付信息的函》
厦门市知识产权局[2017年第六
厦门市专利奖二等奖 50,000.00 与收益相关
届厦门市专利奖评审结果]
2016年度惠山区商务旅游发展
商务局补贴扶助 50,000.00 与收益相关
资金拟扶持项目公示
人才公寓住房补助 48,000.00 吴办发〔2011〕11号 与收益相关
政府奖励金 34,000.00 吴太管发〔2017〕10号 与收益相关
厦门火炬高新区管委会-厦高管
火炬管委会奖励款 20,000.00 与收益相关
〔2017〕82号
2016年高新技术产品奖
20,000.00 吴科〔2017〕4号 与收益相关
励经费
发明专利奖励 12,000.00 吴科（2016）38号 与收益相关
其他 7,172.98 与收益相关
合计 1,266,174.47 1,590,122.98 — —
41. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
非流动资产毁损报废损失 239,215.20 591,891.59 239,215.20
对外捐赠支出 234,714.00 337,175.40 234,714.00
赔偿金、违约金 389,066.68 389,066.68
其他 1,279,723.21 1,177,516.23 1,279,723.21
合计 2,142,719.09 2,106,583.22 2,142,719.09
42. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 62,755,119.29 44,875,617.37
递延所得税费用 -8,770,777.75 76,432.13
合计 53,984,341.54 44,952,049.50
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 160,053,722.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 24,008,058.35
子公司适用不同税率的影响 13,851,085.25
调整以前期间所得税的影响 44,343.51
非应税收入的影响 2,421,884.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 521,981.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,040,543.48
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 15,177,531.81
所得税费用 53,984,341.54
43. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
押金、保证金代收代垫款项 38,470,391.72 37,518,672.38
政府补助 16,263,699.69 6,497,172.54
利息收入 18,657,484.06 765,876.10
个人所得税手续费返还 571,621.83
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
侵权赔偿款 1,388,732.25
其他 2,443,636.28 1,388,983.85
合计 77,795,565.83 46,170,704.87
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
销售及管理费用支付的现金 174,672,760.15 184,385,657.80
押金、保证金代收代垫款项 37,496,872.67 25,254,956.72
其他 675,640.44 1,281,763.55
合计 212,845,273.26 210,922,378.07
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
分配股利保证金 1,000,948.31 1,000,000.00
合计 1,000,948.31 1,000,000.00
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
分配股利保证金及手续费 1,769,467.20 1,020,312.76
合计 1,769,467.20 1,020,312.76
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 106,069,380.82 88,953,345.83
加：资产减值准备 51,352,538.87 58,742,282.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,382,503.69 40,787,663.65
无形资产摊销 9,996,950.30 9,230,699.13
长期待摊费用摊销 5,290,685.27 2,168,773.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
42,499.41
以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 215,609.43 591,891.59
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 1,140,721.66 4,013,415.29
投资损失（收益以“-”填列） -6,819,511.98 -12,814,974.16
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -8,525,671.88 328,688.87
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -245,105.87 -252,256.74
存货的减少（增加以“-”填列） -95,634,283.94 -106,883,739.68
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 2,830,741.79 -29,438,883.86
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 109,930,719.11 183,012,059.26
其他 22,795,411.46
经营活动产生的现金流量净额 245,780,688.73 238,481,465.40
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 462,647,854.57 243,044,760.92
减：现金的年初余额 243,044,760.92 343,973,015.29
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 219,603,093.65 -100,928,254.37
（3） 当年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 41,258,824.26
其中：厦门烯成石墨烯科技有限公司 41,258,824.26
取得子公司支付的现金净额 41,258,824.26
（4） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 462,647,854.57 243,044,760.92
其中：库存现金 224,496.57 390,782.89
可随时用于支付的银行存款 462,423,358.00 242,653,978.03
年末现金和现金等价物余额 462,647,854.57 243,044,760.92
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
44. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 4,071,001.13 票据保证金、保函保证金
其他流动资产-银行理财产品 80,000,000.00 用于子公司借款质押
45. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
年末折算人民币余
项目 年末外币余额 折算汇率
额
货币资金
其中：美元 0.04 6.8632 0.27
港元 2.91 0.8762 2.55
澳元 1.69 4.8250 8.15
应收账款
其中：美元 285.43 6.8632 1,958.96
港元 813,920.10 0.8762 713,156.79
澳元 17,005.53 4.8250 82,051.68
46. 政府补助
（1）政府补助基本情况
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
产业扶持资金 12,280,000.00 其他收益 12,280,000.00
增值税即征即退 5,925,377.15 其他收益 5,925,377.15
其他收益/递延收益/
科技创新与研发补助等 5,240,840.18 1,002,690.19
其他流动负债
税收返还 1,766,515.00 其他收益 1,766,515.00
高新技术奖励 687,700.00 营业外收入 687,700.00
个税手续费返还 625,332.05 其他收益 625,332.05
城镇土地使用税返还 547,294.50 其他收益 547,294.50
国家“万人计划”拨付款 300,000.00 营业外收入 300,000.00
2017 年转型升级奖励 220,000.00 营业外收入 220,000.00
安全生产奖励等 58,474.47 营业外收入 58,474.47
房租补贴 57,618.15 其他收益 57,618.15
（2）政府补助退回情况
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
种类 金额 原因
福建省 2017 年第二批省级预算内投资计划 200,000.00 政府补助未使用
七、 合并范围的变化
1. 其他原因的合并范围变动
本公司之子公司苏州百得胜智能家居有限公司于 2018 年投资设立子公司宁波百得
胜未来家居有限公司、苏州雅露斯智能家居有限公司、宁波雅露斯智能家居有限公司和
深圳雅露斯智能家居有限公司四家公司。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
四川德尔新材料有限公司 四川成都 四川成都 生产销售 100.00 设立
四川德尔地板有限公司 四川成都 四川成都 生产销售 100.00 设立
辽宁德尔新材料有限公司 辽宁开原 辽宁开原 生产销售 100.00 设立
辽宁德尔地板有限公司 辽宁开原 辽宁开原 生产销售 100.00 设立
苏州德尔地板服务有限公司 江苏吴江 江苏吴江 销售服务 100.00 设立
苏州德尔智能互联家居产业
江苏吴江 江苏吴江 经营投资 100.00 设立
投资基金管理有限公司
苏州德尔好易配智能互联家居
江苏苏州 江苏苏州 生产销售 71.85 设立
有限公司
苏州德尔石墨烯产业投资基金
江苏吴江 江苏吴江 经营投资 100.00 设立
管理有限公司
德尔石墨烯研究院有限公司 江苏吴江 江苏吴江 技术研究 100.00 设立
同一控
苏州百得胜智能家具有限公
江苏苏州 江苏苏州 生产销售 100.00 制下企
司
业合并
同一控
苏州帕德森新材料有限公司 江苏苏州 江苏苏州 研发 99.79 制下企
业合并
同一控
广州百得胜家居有限公司 广东广州 广东广州 生产销售 100.00 制下企
业合并
宁波百得胜智能家居有限公
浙江宁波 浙江宁波 批发零售 100.00 设立
司
成都百得胜智能家居有限公
四川成都 四川成都 生产销售 100.00 设立
司
厦门烯成石墨烯科技有限公 非同一
福建厦门 福建厦门 生产销售 53.8915 20.3400
司 控制下
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
企业合
并
非同一
无锡市惠诚石墨烯技术应用 控制下
江苏无锡 江苏无锡 销售服务 74.2315
有限公司 企业合
并
重庆烯成石墨烯科技有限公
重庆 重庆 销售服务 74.2315 设立
司
苏州韩居实木定制家居有限
江苏苏州 江苏苏州 研发销售 38.00 设立
公司
天津韩居实木定制家居有限
天津 天津 生产销售 38.00 设立
公司
宁波韩居家居有限公司 浙江宁波 浙江宁波 研发销售 38.00 设立
广州韩居定制家居有限公司 广东广州 广东广州 生产销售 38.00 设立
成都韩居丽格欣定制家居有
四川成都 四川成都 生产销售 38.00 设立
限公司
宁波德尔全屋地面新材料有
浙江宁波 浙江宁波 研发销售 100.00 设立
限公司
苏州百得胜智能橱柜有限公
江苏苏州 江苏苏州 批发零售 38.00 设立
司
宁波百得胜智能橱柜有限公
浙江宁波 浙江宁波 批发零售 38.00 设立
司
东莞百得胜智能橱柜有限公
广东东莞 广东东莞 生产销售 38.00 设立
司
非同一
控制下
苏州柏尔恒温科技有限公司 江苏苏州 江苏苏州 研发销售 40.00
企业合
并
浙江柏尔恒温科技有限公司 浙江长兴 浙江长兴 研发销售 40.00 设立
宁波百得胜未来家居有限 浙江 浙江 批发
100.00 设立
公司 宁波 宁波 零售
苏州雅露斯智能家居有限 江苏 江苏 生产
55.74 设立
公司 苏州 苏州 销售
宁波雅露斯智能家居有限 浙江 浙江 批发
55.74 设立
公司 宁波 宁波 零售
深圳雅露斯智能家居有限 广东 广东 批发
55.74 设立
公司 深圳 深圳 零售
子公司中持股比例与表决权比例不一致的情况如下表所示：
持股比例 表决权比例
子公司名称 不一致原因
（%） （%）
苏州德尔好易配智能互联家居有限公司 71.85 56.00 少数股东出资尚未到位
德尔石墨烯研究院有限公司 100.00 75.00 少数股东出资尚未到位
苏州帕德森新材料有限公司 99.79 99.00 少数股东出资尚未到位
宁波百得胜未来家居有限公司 100.00 92.00 少数股东出资尚未到位
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例 表决权比例
子公司名称 不一致原因
（%） （%）
苏州雅露斯智能家居有限公司 55.74 34.00 少数股东出资尚未到位
（2） 重要的非全资子公司
少数股东 本年向少数
本年归属于少 年末少数股东
子公司名称 持股比例 股东宣告分
数股东的损益 权益余额
（%） 派的股利
厦门烯成石墨烯科技有限公司
25.7685 -127,839.13 17,392,500.42
（合并）
苏州德尔好易配智能互联家居
28.15 -40,658.20 13,807,223.94
有限公司
苏州帕德森新材料有限公司 0.21 2,413.03 73,630.44
苏州韩居实木定制家居有限公
62.00 1,511,234.91 27,017,259.12
司（合并）
苏州百得胜智能橱柜有限公司
62.00 -7,072,973.84 11,504,182.75
（合并）
苏州柏尔恒温科技有限公司
60.00 10,556,564.12 7,687,386.11 17,884,601.32
（合并）
苏州雅露斯智能家居有限公司
44.26 -2,577,049.63 5,522,950.37
（合并）
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
厦门烯成石墨烯科技有限公司（合并） 52,174,667.10 24,212,358.43 76,387,025.53 4,384,309.19 4,507,517.07 8,891,826.26
苏州德尔好易配智能互联家居有限公司 39,473,442.35 9,573,666.81 49,047,109.16
苏州帕德森新材料有限公司 12,840,456.74 49,275,783.84 62,116,240.58 27,141,783.72 27,141,783.72
苏州韩居实木定制家居有限公司（合并） 79,277,705.94 49,844,560.92 129,122,266.86 85,266,042.47 280,000.00 85,546,042.47
苏州百得胜智能橱柜有限公司（合并） 29,946,900.92 14,496,501.45 44,443,402.37 25,888,268.90 25,888,268.90
苏州柏尔恒温科技有限公司（合并） 39,357,131.41 2,708,318.78 42,065,450.19 12,257,781.33 12,257,781.33
苏州雅露斯智能家居有限公司（合并） 15,564,462.40 2,592,007.00 18,156,469.40 5,678,692.63 5,678,692.63
（续）
年初余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
厦门烯成石墨烯科技有限公司（合并） 59,722,266.61 8,452,800.68 68,175,067.29 5,920,335.56 4,755,383.33 10,675,718.89
苏州德尔好易配智能互联家居有限公司 39,473,442.27 11,065,666.77 50,539,109.04
苏州帕德森新材料有限公司 3,296,047.96 21,492,857.01 24,788,904.97 8,780,144.14 8,780,144.14
苏州韩居实木定制家居有限公司（合并） 60,168,067.48 34,295,956.51 94,464,023.99 53,325,275.26 53,325,275.26
苏州百得胜智能橱柜有限公司（合并） 11,376,060.82 11,376,060.82 12,905.03 12,905.03
苏州柏尔恒温科技有限公司（合并） 38,161,391.39 3,039,928.59 41,201,319.98 16,175,614.47 16,175,614.47
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
苏州雅露斯智能家居有限公司（合并）
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
厦门烯成石墨烯科技有限
15,959,704.95 -496,370.05 -496,370.05 -7,112,612.68 13,184,759.01 3,268,056.82 3,268,056.82 946,048.22
公司（合并）
苏州德尔好易配智能互联
-1,491,999.88 -1,491,999.88 0.08 -1,492,809.60 -1,492,809.60 -209.64
家居有限公司
苏州帕德森新材料有限公
-1,034,303.97 -1,034,303.97 10,349,397.06 -526,984.97 -526,984.97 10,688,763.77
司
苏州韩居实木定制家居有
156,554,064.03 2,437,475.66 2,437,475.66 -177,368,646.95 115,947,804.93 -8,861,251.27 -8,861,251.27 -20,044,908.24
限公司（合并）
苏州百得胜智能橱柜有限
40,720,169.15 -11,408,022.32 -11,408,022.32 -13,840,805.40 -36,844.21 -36,844.21 -24,039.18
公司（合并）
苏州柏尔恒温科技有限公
43,351,356.82 17,594,273.53 17,594,273.53 12,390,769.08 33,507,695.72 15,025,705.51 15,025,705.51 28,077,829.08
司（合并）
苏州雅露斯智能家居有限
17,265,406.20 -5,822,223.23 -5,822,223.23 -9,684,296.38
公司（合并）
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
本集团不存在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况。
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1）合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业
主要经 业务 或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地
营地 性质 直接 间接 投资的会计
处理方法
福建 福建 生产
厦门益舟新能源科技有限公司 25.00 权益法
厦门 厦门 销售
福建 福建
厦门烯成科技有限公司 研发 15.00 权益法
厦门 厦门
江苏 江苏 生产
无锡治洁超材料科技有限公司 30.00 权益法
无锡 无锡 销售
（2）合营企业和联营企业的汇总财务信息
年末余额 / 年初余额 /
项目
本年发生额 上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 12,585,662.80 12,754,207.15
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -168,544.35 -158,927.41
--其他综合收益
--综合收益总额 -168,544.35 -158,927.41
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、投资的银行理财产品、应付款项等，
各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币和澳元有关，除本集团的几个下属子公司以
美元、港币和澳元进行少量销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算，汇
率变动对本集团影响很小。
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，本集团并未以衍生金融工具
对冲利率风险。于2018年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率合
同，金额为59,500,000.00元。
3）价格风险
本集团以市场价格销售地板、定制家居，市场经济环境的变化和原材料价格的波动
影响产品的销售价格。
(2) 信用风险
于2018年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，主要为应收款项和投资的银行
理财产品。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的银行，管理层认为其不存在重
大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
本集团应收账款于2018年12月31日的账面余额为53,474,067.60元，占2018年营业收
入的比例为3.02%，并且本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以
确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，管理层认为本集团不存在重大的信
用风险。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家
和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收款项占本集团应收款项总额的30.48%
(2017年：33.88%)。
(3) 流动风险
本集团流动风险为在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。
十、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及最终控
注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
制方名称
例(%) 比例(%)
德尔集团有限公司 江苏吴江 投资服务 181,000,000.00 53.44 53.44
汝继勇 0.21 0.21
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
德尔集团有限公司 181,000,000.00 181,000,000.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
德尔集团有限公司 356,831,040.00 356,831,040.00 53.44 54.86
汝继勇 1,419,772.00 1,419,772.00 0.21 0.2183
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）合营企业或联营企业”相关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
德尔集团苏州博世国际地产有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
苏州泽诚物业管理有限公司吴江分公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
苏州泽诚物业管理有限公司吴江分公司 物业管理费 289,219.89
2018 年 2 月 28 日，公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于签署房屋租赁合
同及物业管理合同暨关联交易的议案》。公司与关联方苏州泽诚物业管理有限公司吴江
分公司（以下简称“泽诚物业吴江分公司”）在苏州签署了《物业管理合同》，委托泽诚
物业吴江分公司对苏州市吴江区开平路 3333 号德尔广场 B-2301、2401、2501 及 A-
401、402、403 的房屋提供物业管理服务，服务期限十年。本次关联交易经 2018 年第二
次临时股东大会审议通过。
2. 关联租赁情况
（1） 承租情况
租赁资产 本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称
种类 租赁费 租赁费
德尔集团苏州博世国际地 德尔未来科技控股集团
房屋租赁 1,539,946.35
产有限公司 股份有限公司
2018 年 2 月 28 日，本公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于签署房屋租赁
合同及物业管理合同暨关联交易的议案》。公司与关联方德尔集团苏州博世国际地产有
限公司（以下简称“博世地产”）在苏州签署了《房屋租赁合同》，公司租赁博世地产位
于苏州市吴江区开平路 3333 号德尔广场 B-2301、2401 及 2501 的房屋，作为办公之用，
租期为十年；租赁博世地产位于苏州市吴江区开平路 3333 号德尔广场 A-401、402 及
403 的房屋，作为宿舍之用，租期为十年。本次关联交易经 2018 年第二次临时股东大会
审议通过。
3. 关联方资产转让情况
2017 年 12 月 26 日，本公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于转让参股公
司股权暨关联交易的议案》。本公司与关联方苏州德颂恒新能源有限公司（以下简称“苏
州德颂恒”）在苏州签署了《河南义腾新能源科技有限公司股权转让协议》，本公司将所
持有的河南义腾新能源科技有限公司 14.6154%股权以 20,800 万元转让给苏州德颂恒，苏
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
州德颂恒为公司实际控制人汝继勇先生投资控股的有限责任公司。该交易已经本公司
2018 年 1 月 11 日第一次临时股东大会审议通过。
4. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
薪酬合计 189.50 140.54
十一、股份支付
1． 股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 17,251,000 股
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 4.77 元/股，30 个月
2． 以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日的收盘价与授予价格的差价确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 40,395,428.37
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 22,795,411.46
十二、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无重大或有事项。
十三、承诺事项
1． 根据不可撤销的有关房屋租赁协议，本集团于 2018 年 12 月 31 日以后应支付的
最低租赁付款额如下：
项目 2018 年 2017 年
1 年以内（含 1 年） 2,158,034.40
1-2 年（含 2 年） 2,158,034.40
2-3 年（含 3 年） 2,244,355.78
3 年以上 13,918,596.78
十四、资产负债表日后事项
1. 根据 2019 年 4 月 22 日第三届董事会第二十次会议决议，鉴于公司在利润分配方
案实施前可能存在因回购注销股权激励计划已授予但尚未解锁的限制性股票而引起的股
本变动情况，公司拟以 2018 年度利润分配实施公告的股权登记日当日的总股本为基数，
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元人民币（含税），共计分配不超过
40,063,860.00 元。以上利润分配方案须报经本公司股东大会审议通过后实施。
2. 经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]254 号”文核准，公司于 2019 年 4 月 3
日公开发行了 630 万张可转换公司债券。本次可转债募集资金扣除承销及保荐费 900 万
元后的余额 62,100 万元已由保荐机构（主承销商）于 2019 年 4 月 10 日汇入公司指定的
募集资金专项存储账户。本次公开发行可转债尚需深交所审核同意挂牌交易。
除上述事项外，截至报告日，本集团无其他资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 8,900,427.25 14,501,050.66
应收账款 25,505,698.50 21,363,004.04
合计 34,406,125.75 35,864,054.70
1.1应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 5,635,700.00 10,750,000.00
商业承兑汇票 3,264,727.25 3,751,050.66
合计 8,900,427.25 14,501,050.66
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 4,800,000.00
合计 4,800,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.2应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值 比例 账面价值
计提比例 计提比例
金额 （% 金额 金额 （% 金额
（%） （%）
） ）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
27,703,391.34 100.00 2,197,692.84 7.93 25,505,698.50 22,978,511.14 97.00 1,615,507.10 7.03 21,363,004.04
准备的应收账款
其中：以账龄作为信用风险特
27,703,391.34 100.00 2,197,692.84 7.93 25,505,698.50 22,978,511.14 97.00 1,615,507.10 7.03 21,363,004.04
征组合
按照交易对象关系的组
合
单项金额不重大但单项计提坏
710,954.65 3.00 710,954.65 100.00
账准备的应收账款
合计 27,703,391.34 100.00 2,197,692.84 — 25,505,698.50 23,689,465.79 100.00 2,326,461.75 — 21,363,004.04
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 19,695,373.50 984,768.68 5.00
1-2 年 4,860,226.52 486,022.65 10.00
2-3 年 2,834,193.22 566,838.64 20.00
3-4 年 306,276.96 153,138.48 50.00
4-5 年 1,983.73 1,586.98 80.00
5 年以上 5,337.41 5,337.41 100.00
合计 27,703,391.34 2,197,692.84 —
（2） 应收账款坏账准备
本年计提坏账准备金额 2,130,492.66 元。
（3） 本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,259,261.57
其中重要的应收账款核销情况：
应收 履行的 款项是否
核销
单位名称 账款 核销原因 核销程 由关联交
金额
性质 序 易产生
对方无可执 经总经
九江民生新城镇发展有限公司 货款 1,272,649.28 否
行资产 理审批
淮南民生置业有限公司（淮河新 账龄三年以 经总经
货款 454,246.96 否
城） 上不能收回 理审批
宁波高新区甬港现代供应链有限公 账龄三年以 经总经
货款 165,668.49 否
司 上不能收回 理审批
账龄三年以 经总经
上海世家装饰实业有限公司 货款 74,101.44 否
上不能收回 理审批
大连万科金域蓝湾开发有限公司 账龄三年以 经总经
货款 74,040.00 否
（海港城 1.1 标段） 上不能收回 理审批
烟台万联房地产开发有限公司（假 账龄三年以 经总经
货款 53,929.08 否
日风景 2 期） 上不能收回 理审批
账龄三年以 经总经
其他 货款 164,626.32 否
上不能收回 理审批
合计 — 2,259,261.57 — — —
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（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
年末余额合 坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例 末余额
(%)
广州市雅丰建筑材料有限公司 3,638,833.18 1 年以内 13.13 181,941.66
昆明万宝房地产开发有限公司 2,217,987.19 1 年以内 8.01 110,899.36
融信（厦门）房地产开发有限公司 2,068,120.80 1 年以内 7.47 103,406.04
长沙橘韵投资有限公司 1,743,256.07 1-2 年 6.29 174,325.61
南京银卓房地产开发有限公司 1,051,478.70 1 年以内 3.80 52,573.94
合计 10,719,675.94 — 38.70 623,146.61
2.其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 55,925,187.88 77,812,186.87
合计 55,925,187.88 77,812,186.87
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.1 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
69,723,490.83 88.75 69,723,490.83
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
55,925,187.88 98.68 55,925,187.88 8,088,696.04 10.30 8,088,696.04
账准备的其他应收款
其中：以账龄作为信用风险
特征组合
按交易对象关系的组
55,925,187.88 98.68 55,925,187.88 8,088,696.04 10.30 8,088,696.04
合
单项金额不重大但单项计提
749,700.00 1.32 749,700.00 100.00 749,700.00 0.95 749,700.00 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 56,674,887.88 100.00 749,700.00 — 55,925,187.88 78,561,886.87 100.00 749,700.00 — 77,812,186.87
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1） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
低风险组合 3,433,004.03
关联方组合 52,492,183.85
合计 55,925,187.88 —
（2） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 52,492,183.85 69,723,490.83
备用金 782,449.94 571,627.96
保证金 1,546,800.00 2,244,500.00
垫付款 155,240.00 222,268.08
其他 1,698,214.09 5,800,000.00
合计 56,674,887.88 78,561,886.87
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
四川德尔新材料有限公司 往来款 34,154,740.83 0-5 年 60.26
宁波德尔全屋地面新材料
往来款 15,829,693.02 0-2 年 27.93
有限公司
苏州德尔石墨烯产业投资
往来款 2,503,150.00 3-4 年 4.42
基金管理有限公司
浙江柏尔木业有限公司 外部往来 948,514.09 1-2 年 1.67
员工备用金 备用金 782,449.94 1 年以内 1.38
合计 — 54,218,547.88 — 95.66
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3.长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,254,363,567.36 67,988,764.00 1,186,374,803.36 1,254,363,567.36 1,254,363,567.36
对联营、合营企业投资 206,367,357.27 206,367,357.27
合计 1,254,363,567.36 67,988,764.00 1,186,374,803.36 1,460,730,924.63 1,460,730,924.63
（2） 对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
辽宁德尔地板有限公司 121,062,800.00 121,062,800.00
辽宁德尔新材料有限公司 245,518,400.00 245,518,400.00
四川德尔地板有限公司 121,676,800.00 121,676,800.00
四川德尔新材料有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
苏州德尔地板服务有限公
2,000,000.00 2,000,000.00
司
苏州德尔智能互联家居产
138,080,000.00 138,080,000.00
业投资基金管理有限公司
苏州德尔石墨烯产业投资
38,912,500.00 38,912,500.00
基金管理有限公司
厦门烯成石墨烯科技有限
161,759,800.00 161,759,800.00 67,988,764.00 67,988,764.00
公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
苏州百得胜智能家居有限
351,153,267.36 351,153,267.36
公司
宁波德尔全屋地面新材料
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
苏州柏尔恒温科技有限公
14,200,000.00 14,200,000.00
司
合计 1,254,363,567.36 1,254,363,567.36 67,988,764.00 67,988,764.00
（3） 对联营、合营企业投资
本年增减变动
年 减值
宣告发 末 准备
被投资单位 年初余额 权益法下确 其他综
追加 其他权 放现金 计提减 其 余 年末
减少投资 认的投资损 合收益
投资 益变动 股利或 值准备 他 额 余额
益 调整
利润
一、合营企业
二、联营企业
河南义腾新能源科技有限公司 206,367,357.27 206,367,357.27
合计 206,367,357.27 206,367,357.27
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4.营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 653,195,233.52 448,862,618.34 770,860,098.96 536,677,441.25
其他业务 1,695,340.91 311,120.51 5,908,311.86 2,797,052.25
合计 654,890,574.43 449,173,738.85 776,768,410.82 539,474,493.50
5.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,260,910.79
成本法核算的长期股权投资收益 5,124,924.07
处置长期股权投资产生的投资收益 1,632,642.73
银行理财产品取得的投资收益 2,514,113.01 6,547,361.80
合计 9,271,679.81 9,808,272.59
十七、财务报告批准
本财务报告于 2019 年 4 月 22 日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非
经常性损益（2008）》的规定，本集团 2018 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 1,632,642.73
计入当期损益的政府补助 14,171,506.52
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,322,292.32
小计 19,126,441.57
所得税影响额 -4,259,229.90
少数股东权益影响额 -434,623.08
合计 14,432,588.59
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收
益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2018 年度加权平均净资产收益
率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 6.53 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于
5.62 0.14 0.14
母公司股东的净利润
德尔未来科技控股集团股份有限公司
二○一九年四月二十二日
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