关于2018年度计提资产减值准备的公告 证券代码:002632 证券简称:道明光学 公告编号:2019-026 道明光学股份有限公司 关于 2018 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没 有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 道明光学股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于 2019 年 4 月 28 日召开第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第 十会议审议通过了《关于公司 2018 年度计提资产减值准备的议案》。 根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》的有关规 定,将公司本次计提资产减值准备的具体情况公告如下: 一、本次计提资产减值准备情况概述 1、本次计提资产减值准备的原因 根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范 运作指引》相关规定的要求,为了更加真实、准确地反映公司截止 2018 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营情况,公司及子公 司对存货、应收款项、固定资产、商誉等各类资产进行了全面分析和 评估,对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。 2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期 间 1 关于2018年度计提资产减值准备的公告 经过公司及子公司对 2018 年末存在可能发生减值迹象的资产, 范围包括存货、应收款项、固定资产、商誉等,进行全面清查和资产 减值测试后,2018 年度拟计提各项资产减值准备 33,722,552.46 元, 明细如下表: 资产名称 年初至年末计提资产 占 2018 年度经审计归 减值准备金额(元) 属于母公司所有者的 净利润的比例 坏账损失 5,468,142.45 2.66% 存货跌价损失 6,701,613.89 3.26% 可供出售金融资产减 值损失—安徽易威斯 2,172,600.00 1.06% 新能源科技股份有限 公司 长期股权投资减值损 失—南京迈得特光学 3,788,683.64 1.84% 有限公司 商誉减值损失—常州 15,591,512.48 7.59% 华威新材料有限公司 合计 33,722,552.46 16.42% 本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 2 关于2018年度计提资产减值准备的公告 二、本次计提资产减值准备对公司影响 本 次 计 提 资 产 减 值 准 备 将 减 少 公 司 2018 年 度 利 润 总 额 33,722,552.46 元。 三、本次计提资产减值准备的依据、数据和原因说明 (一)坏账损失情况说明 根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,2018 年度对应收 账款和其他应收款合计计提坏账准备 5,468,142.45 元。 (二)存货跌价损失情况说明 根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,2018 年度对存货 合计计提跌价准备 6,701,613.89 元。 (三)可供出售金融资产减值损失—安徽易威斯新能源科技有限 公司情况说明 安徽易威斯新能源科技有限公司(以下简称“安徽易威斯公司”) 为公司持股 51.00%的控股子公司。2017 年 6 月,因安徽易威斯公司 原股东未按原《安徽易威斯新能源科技股份有限公司增资及股权转让 协议》的约定履行相关义务,本公司起诉曹慧芳、曹雯钧、郭路长、 安徽英迪尔汽车零部件有限公司及安徽英迪尔自动化工程有限公司, 要求曹慧芳、曹雯钧等各方主体履行相应的股份赎回及担保责任。 浙江省金华市中级人民法院于 2018 年 2 月 5 日作出一审判决,判 决主要内容如下: (1) 由曹慧芳、曹雯钧于判决生效之日起十日内赎回本公司所持 3 关于2018年度计提资产减值准备的公告 安徽易威斯公司的全部股权并支付本公司赎回款项人民币 6,283.2 万元及其相应的利息损失(按同期同类贷款利率但不得超过年利率 4.35%自 2017 年 5 月 19 日起计付至实际履行之日止); (2) 被告安徽英迪尔汽车零部件有限公司、安徽英迪尔自动化工 程有限公司及郭路长对被告曹慧芳、曹雯钧第一项给付义务承担连带 清偿责任。 曹慧芳、曹雯钧于 2018 年 2 月 23 日提起上诉,请求法院撤销一 审判决,并驳回本公司全部诉讼请求。 2018 年 10 月 15 日,浙江省高级人民法院二审驳回曹慧芳、曹 雯钧上诉,维持原判。 2018 年 12 月 18 日,公司向金华市中级人民法院申请强制执行, 目前该案件正在执行阶段。 (2) 安徽易威斯公司起诉本公司 2017 年 9 月,安徽易威斯公司起诉本公司,要求本公司及杨金 龙返还安徽易威斯公司 852 万元款项及利息、损失 90,880.00 元,共 计 8,610,880.00 元。2018 年 7 月 5 日,安徽省合肥高新技术产业开 发区人民法院判决本公司返还 852 万及利息损失。 2018 年 10 月 9 日,本公司向安徽省合肥市中级人民法院上诉。 2018 年 11 月 30 日,安徽省合肥市中级人民法院裁定撤销原判 决,发回安徽省合肥高新技术产业开发区人民法院重审。目前该案件 尚未宣判。 4 关于2018年度计提资产减值准备的公告 根据《企业会计准则》相关规定,由于被投资单位净资产减少等 原因导致可供出售金融资产可收回金额低于账面价值,需按单项投资 可收回金额低于可供出售金融资产账面价值的差额计提可供出售金 融资产减值准备,鉴于安徽易威斯公司实际经营情况及上述事项的影 响,公司聘请天健会计师事务所(特殊普通合伙)对存在减值迹象的 可供出售金融资产的公允价值进行评定和估算,2018 年末账面金额 26,103,608.77 元,累计计提减值准备 3,143,408.77 元,账面价值 22,960,200.00 元。 (四)长期股权投资减值损失—南京迈得特光学有限公司情况说 明 根据公司于2017年11月21日与浙江钱江生物化学股份有限公司、 杨荣程先生、南京迈得特光学有限公司(以下简称“迈得特”)创始 股东姜绪木和李晟华以及迈得特公司签署《南京迈得特光学有限公司 增资协议(2017年11月)》(以下简称“增资协议二”),增资协议 二约定,道明光学、钱江生化、杨荣程和姜绪木分别出资1,000万元, 对迈得特合计增资4,000万元。本次融资主要用于迈得特“模压光学 镜头和激光陀螺仪”项目的相关设备购置。本次增资完成后,迈得特 的注册资本由人民币3,500万元增加至人民币4,277.7776万元,公司 占其增资后注册资本的33.18%。 公司对迈得特增资完成后,迈得特未能实现增资协议二约定的 2018年度的经营业绩承诺。根据《企业会计准则》相关规定,在期末 按账面价值与可收回金额孰低的原则来计量,对可收回金额低于账面 价值的差额计提长期股权投资减值准备。因长期股权投资存在减值迹 5 关于2018年度计提资产减值准备的公告 象,公司聘请天健会计师事务所(特殊普通合伙)对存在减值迹象的 长期股权投资的公允价值进行评定和估算,迈得特公司截至2018年12 月31日全部股权价值为9,100.00万元。经减值测试后,公司根据享有 迈得特公司可辨认净资产公允价值份额低于账面价值的差额计提长 期股权投资减值准备3,788,683.64元。 (五)商誉减值损失—常州华威新材料有限公司情况说明 2017年7月28日,公司完成重组标的常州华威新材料有限公司(以 下简称“华威新材料”)100%股权的过户手续及相关工商变更登记, 华威新材料已成为公司的全资子公司。根据本公司与华威新材料、江 苏华威世纪电子集团有限公司、盈昱有限公司、深圳市吉泰龙电子有 限公司、宁波梅山保税港区宝生投资合伙企业(有限合伙)及颜奇旭、 相小琴于2016年10月25日共同签署的《发行股份及支付现金购买资产 协议》及《盈利预测补偿协议》,江苏华威世纪电子集团有限公司、 盈昱(香港)有限公司、宁波梅山保税港区宝生投资合伙企业(有限 合伙)、深圳市吉泰龙电子有限公司(以下称 “补偿义务人”)承 诺,华威新材料2016年、2017年、2018 年的净利润(净利润和扣除非 经常性损益后归属于母公司的净利润孰低)分别为2,700.00万元(剔 除按照企业会计准则需确认的股份支付费用因素影响后的净利润)、 3,400.00万元、4,400.00万元,各方同意,若华威新材料在盈利承诺 期内合计实现净利润未能达到合计承诺净利润的(即10,500万元), 补偿义务人应当依照其在本次交易前持有标的资产的股权比例按协 议约定的方法向本公司进行补偿。 6 关于2018年度计提资产减值准备的公告 华威新材料2016年度经审计的净利润(剔除股份支付费用影响 后)为3,016.44万元,扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润(剔 除股份支付费用影响后)2,972.45万元,承诺应实现净利润2,700.00 万元,超出272.45万元,完成承诺盈利的110.09%; 华威新材料2017年度经审计的净利润为2,957.45万元,扣除非经 常性损益后归属于母公司的净利润2,897.48万元,承诺应实现净利润 3,400.00万元,差额502.52万元,完成承诺盈利的85.22%; 华威新材料2018年度经审计的净利润为3,767.29万元,扣除非经 常性损益后归属于母公司的净利润3,527.62万元,承诺应实现净利润 4,400.00万元,差额872.38万元,完成承诺盈利的80.17%; 2016-2018 年 度 , 华 威 新 材 料 未 完 成 承 诺 净 利 润 的 累 计 差 额 1,102.45万元,累计完成承诺盈利的89.50%。华威新材料公司未完成 本年度业绩承诺主要系受市场影响,该公司销售收入取得较大增长, 但主要产品增亮膜卷材和片材价格下降导致毛利率有所下降所致。 根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》 (2019)217号,包含商誉的资产组或资产组组合可 收回金额为 457,000,000.00元,低于账面价值15,591,512.48元,本期应确认商 誉减值损失15,591,512.48元,其中归属于本公司应确认的商誉减值 损失15,591,512.48元。截至2018年12月31日,常州华威新材料有限 公司100%股权累计计提的减值额为19,983,717.18元。 四、公司对本次计提资产减值准备的审批程序 7 关于2018年度计提资产减值准备的公告 本次计提资产减值准备事项,已经公司第四届董事会第十三次、 第四届监事会第十次会议审议通过,公司董事会审计委员会、独立董 事对该事项发表独立意见,同意本次计提资产减值准备。 五、董事会审计委员会关于 2018 年度计提资产减值准备合理性 的说明 公司计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和相关会计政 策的规定,依据充分,体现了会计谨慎性原则,符合公司实际情况, 本次计提资产减值准备后能更加客观公允的反映截止2018年12月31 日公司财务状况、资产价值及2018年度经营成果,使公司的会计信息 更具有合理性。 董事会审计委员会同意本次资产减值准备。 六、独立董事关于本次计提资产减值准备的独立意见 公司 2018 年度计提资产减值准备依据充分,符合《企业会计准 则》和相关制度的规定,并履行了相应的审批程序。计提资产减值准 备后,财务报表能够更加公允地反映公司的财务状况和经营成果,有 助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息,同意本次计提 资产减值准备。 七、监事会意见 公司本次计提资产减值准备基于谨慎性原则,其决议程序符合有 关法律法规和《公司章程》的规定,决议内容符合《企业会计准则》 等相关规定,财务报表能够更加公允地反映公司截至 2018 年 12 月 31 日的财务状况和经营成果,建议采取切实措施,提升资产管理水 8 关于2018年度计提资产减值准备的公告 平。 八、备查文件 1. 第四届董事会第十三次会议决议; 2. 第四届监事会第十次会议决议; 3. 独立董事关于关于第四届董事会第十三次会议相关事项的事 前认可和独立意见; 4. 董事会审计委员会关于 2018 年度计提资产减值准备合理性 的说明。 特此公告! 道明光学股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 28 日 9