惠州威博精密科技有限公司
审计报告
2015、2016 年度
江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China
总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988
传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788
电子信箱：mail@jsgztycpa.com E-mail：mail@jsgztycpa.com
审 计 报 告
苏公W[2017]A187号
苏州安洁科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的惠州威博精密科技有限公司（以下简称“威博
精密”）的财务报表，包括2016年12月31日、2015年12月31日的合并
及母公司资产负债表，2016年度、2015年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是威博精密管理层的责任，这种责任包
括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊
或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当
的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见
提供了基础。
三、审计意见
我们认为, 威博精密财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制,公允反映了威博精密2016年12月31日、2015年12月31日的
合并及母公司财务状况以及2016年度、2015年度的合并及母公司经营
成果和现金流量。
江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国无锡
二○一七年三月二十一日
合并资产负债表
编制单位：惠州威博精密科技有限公司 单位:元 币种：人民币
项目 附注 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 附注 2016年12月31日 2015年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 57,361,483.84 48,753,186.29 短期借款 五、14 35,000,000.00 -
结算备付金 - - 向中央银行借款 - -
拆出资金 - - 吸收存款及同业存放 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损
- - 拆入资金 - -
益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
衍生金融资产 - - - -
益的金融负债
应收票据 五、2 767,796.00 - 衍生金融负债 - -
应收账款 五、3 294,331,746.27 112,345,090.82 应付票据 五、15 15,000,000.00 -
预付款项 五、4 5,700,822.14 5,170,563.23 应付账款 五、16 336,974,338.89 280,334,586.91
应收保费 - - 预收款项 五、17 501,435.61 20,000.00
应收分保账款 - - 卖出回购金融资产款 - -
应收分保合同准备金 - - 应付手续费及佣金 - -
应收利息 - - 应付职工薪酬 五、18 19,141,202.86 11,104,051.34
应收股利 - - 应交税费 五、19 31,349,191.96 14,843,116.61
其他应收款 五、5 1,055,462.69 795,440.00 应付利息 五、20 41,083.34 -
买入返售金融资产 - - 应付股利 - -
存货 五、6 173,619,900.68 126,972,472.80 其他应付款 五、21 10,800.00 5,014,777.33
划分为持有待售的资产 - - 应付分保账款 - -
一年内到期的非流动资产 - - 保险合同准备金 - -
其他流动资产 五、7 724,043.11 195,095.97 代理买卖证券款 - -
流动资产合计 533,561,254.73 294,231,849.11 代理承销证券款 - -
非流动资产： 划分为持有待售的负债 - -
发放贷款及垫款 - - 一年内到期的非流动负债 五、22 47,881,946.17 32,184,991.18
可供出售金融资产 - - 其他流动负债 - -
持有至到期投资 - - 流动负债合计 485,899,998.83 343,501,523.37
长期应收款 - - 非流动负债：
长期股权投资 - - 长期借款 五、23 247,784.80 456,300.42
投资性房地产 - - 应付债券 - -
固定资产 五、8 345,645,279.09 228,244,270.17 其中：优先股 - -
在建工程 五、9 - 10,612,230.83 永续债 - -
工程物资 - - 长期应付款 五、24 30,888,511.85 14,587,383.64
固定资产清理 - - 长期应付职工薪酬 - -
生产性生物资产 - - 专项应付款 - -
油气资产 - - 预计负债 - -
无形资产 五、10 3,146,767.96 1,333,134.87 递延收益 - -
开发支出 - - 递延所得税负债 - -
商誉 - - 其他非流动负债 - -
长期待摊费用 五、11 5,410,803.28 2,340,581.28 非流动负债合计 31,136,296.65 15,043,684.06
递延所得税资产 五、12 3,434,418.70 1,104,170.80 负债合计 517,036,295.48 358,545,207.43
其他非流动资产 五、13 21,508,307.82 10,260,251.17 所有者权益：
非流动资产合计 379,145,576.85 253,894,639.12 股本 五、25 150,000,000.00 50,000,000.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 五、26 2,238.62 100,002,238.61
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 五、27 23,055,933.34 3,941,688.13
一般风险准备 - -
未分配利润 五、28 222,612,364.14 35,637,354.06
归属于母公司所有者权益合计 395,670,536.10 189,581,280.80
少数股东权益 - -
所有者权益合计 395,670,536.10 189,581,280.80
资产总计 912,706,831.58 548,126,488.23 负债和所有者权益总计 912,706,831.58 548,126,488.23
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人：吴镇波 主管会计工作负责人：陈柱文 会计机构负责人：陈少聪
母公司资产负债表
编制单位：惠州威博精密科技有限公司 单位:元 币种：人民币
项目 附注 2016年12月31日 2015年12月31日 项目 附注 2016年12月31日 2015年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 55,415,588.61 48,471,800.77 短期借款 35,000,000.00 -
以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变动计入
- - - -
当期损益的金融资产 当期损益的金融负债
衍生金融资产 - - 衍生金融负债 - -
应收票据 767,796.00 - 应付票据 15,000,000.00 -
应收账款 十三、1 294,426,278.24 98,493,189.90 应付账款 332,484,156.87 282,261,472.27
预付款项 2,971,083.30 4,492,361.41 预收款项 501,435.61 20,000.00
应收利息 - - 应付职工薪酬 15,390,827.63 9,906,121.34
应收股利 - - 应交税费 20,025,402.53 12,314,779.93
其他应收款 十三、2 1,584,210.03 21,177,490.46 应付利息 41,083.34 -
存货 178,521,444.72 121,851,973.48 应付股利 - -
划分为持有待售的资产 - - 其他应付款 - 2,184,997.00
一年内到期的非流动资产 - - 划分为持有待售的负债 - -
其他流动资产 724,043.11 195,095.97 一年内到期的非流动负债 47,881,946.17 32,184,991.18
流动资产合计 534,410,444.01 294,681,911.99 其他流动负债 - -
非流动资产： 流动负债合计 466,324,852.15 338,872,361.72
可供出售金融资产 - - 非流动负债：
持有至到期投资 - - 长期借款 247,784.80 456,300.42
长期应收款 - - 应付债券 - -
长期股权投资 十三、3 10,187,235.62 2,187,235.62 其中：优先股 - -
投资性房地产 - - 永续债 - -
固定资产 304,529,267.19 223,220,705.27 长期应付款 30,888,511.85 14,587,383.64
在建工程 - 8,851,547.05 长期应付职工薪酬 - -
工程物资 - - 专项应付款 - -
固定资产清理 - - 预计负债 - -
生产性生物资产 - - 递延收益 - -
油气资产 - - 递延所得税负债 - -
无形资产 3,146,767.96 1,237,647.61 其他非流动负债 - -
开发支出 - - 非流动负债合计 31,136,296.65 15,043,684.06
商誉 - - 负债合计 497,461,148.80 353,916,045.78
长期待摊费用 3,882,664.49 2,340,581.28 所有者权益：
递延所得税资产 2,558,033.74 838,485.73 股本 150,000,000.00 50,000,000.00
其他非流动资产 19,308,307.82 9,977,051.17 其他权益工具 - -
非流动资产合计 343,612,276.82 248,653,253.73 其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 2,238.62 100,002,238.61
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项准备 - -
盈余公积 23,055,933.34 3,941,688.13
未分配利润 207,503,400.07 35,475,193.20
所有者权益合计 380,561,572.03 189,419,119.94
资产总计 878,022,720.83 543,335,165.72 负债和所有者权益总计 878,022,720.83 543,335,165.72
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人：吴镇波 主管会计工作负责人：陈柱文 会计机构负责人：陈少聪
合并利润表
编制单位：惠州威博精密科技有限公司 单位:元 币种：人民币
项目 附注 2016年度 2015年度
一、营业总收入 1,052,846,543.98 533,604,110.04
其中：营业收入 五、29 1,052,846,543.98 533,604,110.04
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 810,310,716.75 482,188,930.67
其中：营业成本 五、29 703,310,498.84 433,073,591.59
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
税金及附加 五、30 6,730,158.50 1,824,538.04
销售费用 五、31 10,874,804.19 5,148,441.97
管理费用 五、32 74,889,440.13 33,578,448.22
财务费用 五、33 3,501,566.52 4,319,207.98
资产减值损失 五、34 11,004,248.57 4,244,702.87
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益 - -
三、营业利润 242,535,827.23 51,415,179.37
加：营业外收入 五、35 3,241,149.10 5,142.23
其中：非流动资产处置利得 35,076.92 -
减：营业外支出 五、36 4,288,982.85 1,872.10
其中：非流动资产处置损失 4,203,484.10 -
四、利润总额 241,487,993.48 51,418,449.50
减：所得税费用 五、37 35,398,738.19 8,469,402.60
五、净利润 206,089,255.29 42,949,046.90
归属于母公司所有者的净利润 206,089,255.29 42,949,046.90
少数股东损益 - -
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
- -
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
- -
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4.现金流量套期损益的有效部分 - -
5.外币财务报表折算差额 - -
6.其他 -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -
七、综合收益总额 206,089,255.29 42,949,046.90
归属于母公司所有者的综合收益总额 206,089,255.29 42,949,046.90
归属于少数股东的综合收益总额 - -
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -- --
（二）稀释每股收益 -- --
注：本公司2015年11月发生同一控制下企业合并，被合并方2015年1至11月实现的净利润为1,190,064.37元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人：吴镇波 主管会计工作负责人：陈柱文 会计机构负责人：陈少聪
母公司利润表
编制单位：惠州威博精密科技有限公司 单位:元 币种：人民币
项目 附注 2016年度 2015年度
一、营业收入 十三、4 1,051,564,563.99 520,357,710.99
减：营业成本 十三、4 725,172,677.54 425,440,297.58
税金及附加 6,018,475.41 1,557,511.85
销售费用 11,621,840.30 5,148,441.97
管理费用 69,611,122.81 30,182,686.57
财务费用 3,335,686.88 4,217,625.78
资产减值损失 11,794,688.89 4,259,010.79
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润 224,010,072.16 49,552,136.45
加：营业外收入 304,676.92 1,656.16
其中：非流动资产处置利得 35,076.92 -
减：营业外支出 2,803,300.45 1,872.10
其中：非流动资产处置损失 2,734,456.45 -
三、利润总额 221,511,448.63 49,551,920.51
减：所得税费用 30,368,996.55 7,955,098.84
四、净利润 191,142,452.08 41,596,821.67
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
- -
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
- -
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4.现金流量套期损益的有效部分 - -
5.外币财务报表折算差额 - -
6.其他 - -
六、综合收益总额 191,142,452.08 41,596,821.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益 — —
（二）稀释每股收益 — —
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人：吴镇波 主管会计工作负责人：陈柱文 会计机构负责人：陈少聪
合并现金流量表
编制单位：惠州威博精密科技有限公司 单位:元 币种：人民币
项目 附注 2016年度 2015年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,004,645,820.50 575,148,488.61
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 五、38 17,891,127.27 61,239,898.87
经营活动现金流入小计 1,022,536,947.77 636,388,387.48
购买商品、接受劳务支付的现金 552,689,529.18 352,109,283.22
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 206,656,803.22 76,938,839.82
支付的各项税费 82,058,280.33 8,786,712.91
支付其他与经营活动有关的现金 五、38 72,057,186.84 189,594,959.81
经营活动现金流出小计 913,461,799.57 627,429,795.76
经营活动产生的现金流量净额 109,075,148.20 8,958,591.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,603,377.01 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 9,603,377.01 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 73,522,231.57 32,767,657.92
投资支付的现金 10,184,997.00 -
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 五、38 2,200,000.00 -
投资活动现金流出小计 85,907,228.57 32,767,657.92
投资活动产生的现金流量净额 -76,303,851.56 -32,767,657.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.01 140,827,853.19
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 35,000,000.00 19,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 五、38 4,500,000.00
筹资活动现金流入小计 39,500,000.01 159,827,853.19
偿还债务支付的现金 208,515.62 38,223,422.06
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,439,233.59 4,300,451.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 五、38 63,257,898.83 57,084,883.54
筹资活动现金流出小计 67,905,648.04 99,608,757.51
筹资活动产生的现金流量净额 -28,405,648.03 60,219,095.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,179,599.30 -17,345.02
五、现金及现金等价物净增加额 5,545,247.91 36,392,684.46
加：期初现金及现金等价物余额 48,816,235.93 12,360,501.84
六、期末现金及现金等价物余额 54,361,483.84 48,753,186.30
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人：吴镇波 主管会计工作负责人：陈柱文 会计机构负责人：陈少聪
母公司现金流量表
编制单位：惠州威博精密科技有限公司 单位:元 币种：人民币
项目 附注 2016年度 2015年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 984,222,938.76 495,533,335.90
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 17,872,873.76 61,209,939.89
经营活动现金流入小计 1,002,095,812.52 556,743,275.79
购买商品、接受劳务支付的现金 611,410,451.50 300,947,701.21
支付给职工以及为职工支付的现金 179,573,333.88 68,375,670.27
支付的各项税费 75,225,970.63 7,955,483.44
支付其他与经营活动有关的现金 48,960,371.03 195,425,716.93
经营活动现金流出小计 915,170,127.04 572,704,571.85
经营活动产生的现金流量净额 86,925,685.48 -15,961,296.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,400,617.08 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 9,400,617.08 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 54,971,468.99 27,132,912.02
投资支付的现金 10,184,997.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 65,156,465.99 27,132,912.02
投资活动产生的现金流量净额 -55,755,848.91 -27,132,912.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.01 140,827,853.19
取得借款收到的现金 35,000,000.00 19,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 4,500,000.00 -
筹资活动现金流入小计 39,500,000.01 159,827,853.19
偿还债务支付的现金 208,515.62 19,223,422.06
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,439,233.59 4,230,785.24
支付其他与筹资活动有关的现金 63,257,898.83 57,084,883.54
筹资活动现金流出小计 67,905,648.04 80,539,090.84
筹资活动产生的现金流量净额 -28,405,648.03 79,288,762.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,179,599.30 -17,345.02
五、现金及现金等价物净增加额 3,943,787.84 36,177,209.25
加：期初现金及现金等价物余额 48,471,800.77 12,294,591.52
六、期末现金及现金等价物余额 52,415,588.61 48,471,800.77
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人：吴镇波 主管会计工作负责人：陈柱文 会计机构负责人：陈少聪
合并所有者权益变动表
编制单位：惠州威博精密科技有限公司 单位:元 币种：人民币
2016年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 100,002,238.61 - - - 3,941,688.13 - 35,637,354.06 - 189,581,280.80
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 100,002,238.61 - - - 3,941,688.13 - 35,637,354.06 - 189,581,280.80
三、本期增减变动金额 100,000,000.00 - - - -99,999,999.99 - - - 19,114,245.21 - 186,975,010.08 - 206,089,255.30
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 206,089,255.29 - 206,089,255.29
（二）所有者投入和减少资本 - - - - 0.01 - - - - - - - 0.01
1．股东投入的普通股 - - - - 0.01 - - - - - - - 0.01
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 19,114,245.21 - -19,114,245.21 - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 19,114,245.21 - -19,114,245.21 - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3．对所有者的分配 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 100,000,000.00 - - - -100,000,000.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 100,000,000.00 - - - -100,000,000.00 - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 150,000,000.00 - - - 2,238.62 - - - 23,055,933.34 - 222,612,364.14 - 395,670,536.10
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人：吴镇波 主管会计工作负责人：陈柱文 会计机构负责人：陈少聪
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：惠州威博精密科技有限公司 单位:元 币种：人民币
2015年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 9,172,146.80 - - - 997,171.25 - - - - - -2,179,940.34 - 7,989,377.71
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 9,172,146.80 - - - 997,171.25 - - - - - -2,179,940.34 - 7,989,377.71
三、本期增减变动金额 40,827,853.20 - - - 99,005,067.36 - - - 3,941,688.13 - 37,817,294.40 - 181,591,903.09
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 42,949,046.90 - 42,949,046.90
（二）所有者投入和减少资本 40,827,853.20 - - - 99,005,067.36 - - - - - -1,190,064.37 - 138,642,856.19
1．股东投入的普通股 42,115,400.00 - - - 99,999,999.99 - - - - - - - 142,115,399.99
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 -1,287,546.80 - - - -994,932.63 - - - - - -1,190,064.37 - -3,472,543.80
（三）利润分配 - - - - - - - - 3,941,688.13 - -3,941,688.13 - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,941,688.13 - -3,941,688.13 - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3．对所有者的分配 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 50,000,000.00 - - - 100,002,238.61 - - - 3,941,688.13 - 35,637,354.06 - 189,581,280.80
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人：吴镇波 主管会计工作负责人：陈柱文 会计机构负责人：陈少聪
母公司所有者权益变动表
编制单位：惠州威博精密科技有限公司 单位:元 币种：人民币
2016年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 100,002,238.61 - - - 3,941,688.13 35,475,193.20 189,419,119.94
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 100,002,238.61 - - - 3,941,688.13 35,475,193.20 189,419,119.94
三、本期增减变动金额 100,000,000.00 - - - -99,999,999.99 - - - 19,114,245.21 172,028,206.87 191,142,452.09
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 191,142,452.08 191,142,452.08
（二）所有者投入和减少资本 - - - - 0.01 - - - - - 0.01
1．股东投入的普通股 - - - - 0.01 - - - - - 0.01
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 19,114,245.21 -19,114,245.21 -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 19,114,245.21 -19,114,245.21 -
2．对所有者的分配 - - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 100,000,000.00 - - - -100,000,000.00 - - - - - -
1．资本公积转增资本 100,000,000.00 - - - -100,000,000.00 - - - - - -
2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 150,000,000.00 - - - 2,238.62 - - - 23,055,933.34 207,503,400.07 380,561,572.03
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人：吴镇波 主管会计工作负责人：陈柱文 会计机构负责人：陈少聪
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：惠州威博精密科技有限公司 单位:元 币种：人民币
2015年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 9,172,146.80 - - - - - - - - -2,179,940.34 6,992,206.46
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 9,172,146.80 - - - - - - - - -2,179,940.34 6,992,206.46
三、本期增减变动金额 40,827,853.20 - - - 100,002,238.61 - - - 3,941,688.13 37,655,133.54 182,426,913.48
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 41,596,821.67 41,596,821.67
（二）所有者投入和减少资本 40,827,853.20 - - - 100,002,238.61 - - - - - 140,830,091.81
1．股东投入的普通股 42,115,400.00 - - - 99,999,999.99 - - - - - 142,115,399.99
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -
4．其他 -1,287,546.80 - - - 2,238.62 - - - - - -1,285,308.18
（三）利润分配 - - - - - - - - 3,941,688.13 -3,941,688.13 -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,941,688.13 -3,941,688.13 -
2．对所有者的分配 - - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 50,000,000.00 - - - 100,002,238.61 - - - 3,941,688.13 35,475,193.20 189,419,119.94
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人：吴镇波 主管会计工作负责人：陈柱文 会计机构负责人：陈少聪
惠州威博精密科技有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
惠州威博精密科技有限公司（原名惠州威博五金制品有限公司，2015年6月变更为现名。
以下简称“公司”或“本公司”）成立于2005年3月11日，原系由威博实业（香港）有限公司
（以下简称“威博香港”）出资组建的台港澳侨投资企业。公司成立时的注册资本为港币250
万元。根据2005年10月26日公司董事会决议和补充章程规定，公司注册资本增加港币750万元，
由原股东威博香港缴纳，注册资本变更为港币1,000万元。截至2014年10月末，公司累计实收
资本为港币1,000万元。
2015年6月，威博香港分别与吴桂冠、吴镇波、练厚桂、黄庆生、柯杏茶等五位自然人签
署股权转让合同，将其持有的本公司30.16%、28.16%、17.92%、11.88%、11.88%的股权分别
转让给吴桂冠、吴镇波、柯杏茶、练厚桂、黄庆生。同月，经博罗县商务局《关于外资企业
惠州威博五金制品有限公司股权转让及变更企业性质的批复》（博商资字[2015]083号）批准，
本公司变更为内资企业。公司办理了有关工商变更登记，注册资本变更为人民币788.46万元。
根 据 2015 年 11 月 10 日 股 东 会 决 议 和 修 改 后 章 程 规 定 ， 公 司 注 册 资 本 增 加 人 民 币
12,702,004.64 元 ， 新 增 注 册 资 本 全 部 由 吴 桂 冠 以 货 币 资 金 缴 纳 。 公 司 注 册 资 本 变 更 为
20,586,604.64元。
根 据 2015 年 12 月 5 日 股 东 会 决 议 和 章 程 修 正 案 规 定 ， 公 司 注 册 资 本 增 加 人 民 币
11,859,696.64元，新增注册资本全部由吴镇波以货币资金缴纳。公司注册资本变更为人民币
32,446,301.28元。
根 据 2015 年 12 月 10 日 股 东 会 决 议 和 章 程 修 正 案 规 定 ， 公 司 注 册 资 本 增 加 人 民 币
17,553,698.72元，新增注册资本分别由柯杏茶以货币资金缴纳7,547,079.68元、公司股东黄庆
生以货币资金缴纳5,003,309.52元、公司股东练厚桂以货币资金缴纳5,003,309.52元。公司注册
资本变更为人民币5,000万元。
根据2016年8月31日股东会决议和章程修正案规定，公司注册资本增加人民币10,000万元，
全部以公司资本公积转增资本，各股东股权比例不变。公司注册资本变更为人民币15,000万元。
截至报告期末，公司注册资本及实收资本均为人民币15,000万元，股权结构为：吴桂冠出
资4,524万元，占注册资本的30.16%；吴镇波出资4,224万元，占注册资本的28.16%；柯杏茶出
资2,688万元，占注册资本的17.92%；练厚桂出资1,782万元，占注册资本的11.88%；黄庆生出
资1,782万元，占注册资本的11.88%。
公司统一社会信用代码：91441322770972367D。
公司住所：惠州市博罗县罗阳镇小金村柏岭工业区。
公司法定代表人：吴镇波。
2、公司行业性质
本公司所处行业为制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业。
3、公司经营范围
研发、生产、销售：手机、电脑、可穿戴技术产品及其他数码电子产品的精密配件；新
材料的开发；粉末冶金、液态金属、压铸等新工艺技术的研发与应用；货物进出口。
4、公司主营业务
公司主营业务为括手机后盖、卡托、按键（包括开关键、音量 键、电源键等）、装饰圈
（指纹键装饰圈、摄像头装饰圈等）、以及其他制程工艺类似的精密金属外观件的开发、制造
与销售。产品可应用于智能手机、平板电脑、智能可穿戴设备等消费电子产品。
5、公司基本组织架构
本公司设立了股东会、董事会等法人治理机构，由经理层负责公司的日常经营管理。公
司下设的职能部门主要为业务部、工程部、供应链管理部、品质管理部、机加部、冲压部、
组装部、镭雕部、阳极部、研磨部、MIM部、注塑部、财务部、人事行政部等。
6、合并财务报表范围
（1）报告期合并财务报表范围如下：
注册资本
子公司名称 主营业务 备注
（万元）
生产、销售：五金制品、五金制品的表
系本公司全资子公司，于
惠州威博工艺有限公司 面处理加工；国内贸易；货 物进出口。
600 2015 年 11 月 16 日同一控
（以下简称“威博工艺”） （依法须经批准的项目，经相关部门批
制下合并形成。
准后方可开展经营活动）
电子产品、精密五金配件的设计开发、 系本公司全资子公司，于
惠州捷凯科技有限公司
500 生产与销售。(依法须经批准 的项目， 2016 年 10 月 28 日非同一
（以下简称“捷凯科技”）
经相关部门批准后方可开展经营活动) 控制下合并形成。
（2）报告期合并财务报表范围变动情况：
报告期内，本公司于2015年11月同一控制下合并增加全资子公司威博工艺，视同报告期
初即受本公司控制并纳入本公司合并财务报表范围；本公司于2016年10月非同一控制下合并
增加全资子公司捷凯科技，自购买日起纳入本公司合并财务报表范围。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释和其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会公布的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的规定，并基
于本公司制定的各项会计政策和会计估计进行编制。
2、持续经营
根据目前可获取的信息，经本公司综合评价，本公司自本报告期末起至少12个月内具备
持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合
本公司生产经营特点制定。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为会计年度和会计中期。会计中期是指短于一个完整会计年度的报
告期间。本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券
或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发生
的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股
东权益或负债的初始计量金额。
6、合并财务报表的编制方法
本公司（母公司）以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日
起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及
未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份
额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公
司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状
态存在。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确
定合营安排的分类。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）共同经营的会计处理
公司作为共同经营合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关
企业会计准则的规定进行会计处理：
（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位
币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折
算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布
的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金
额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币
借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办
费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公
布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性
项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作
为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币；对资产负债表
中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在
资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合
收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供
出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益（但是，在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量）；应收款项及持有至到期投资以摊余成
本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移
金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金
流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终
止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，
同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所
有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃
对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融
资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证
据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，
如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的
和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，
按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预
计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
① 发行方或债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担
保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预
计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严
重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中：严重下跌是指公允价
值下跌幅度累计超过 50%；非暂时性下跌是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如
有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出
售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 人民币 100 万元
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 单独减值测试，个别认定。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1至2年 20% 20%
2至3年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
注：本公司对不单独进行减值测试的应收款项，以及单独测试未发生减值的应收款项，以账龄为组合，
采用账龄分析法计提坏账准备。
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由 坏账迹象明显
坏账准备的计提方法 单独减值测试，个别认定。
（4）本公司对纳入合并报表范围的母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的应收
款项，不计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
公司存货分为原材料（含低值易耗品、包装物）、在产品、库存商品等。
（2）发出存货计价方法
公司对发出存货采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或
部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其
可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
公司存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
公司周转使用的低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成
部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处
置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的
批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
公司对于持有待售资产按预计可收回金额（但不超过符合持有待售条件时原账面价值）
调整其账面价值，原账面价值高于调整后预计可收回金额部分作为资产减值损失计入当期损
益。持有待售的固定资产、无形资产不计提折旧、摊销，按账面价值与公允价值减去处置费
用后的净额孰低进行计量。
被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售确认条件的某项资产或处置组，应停止将
其划归为持有待售，并按下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待
售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或
减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
14、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同，分别采用如下方式确认：
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及
产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），
全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并
方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的
数额直接在合并损益表确认；
除企业合并形成的长期股权投资外，通过其他方式取得的长期股权投资，按照以下要求
确定初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作
为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长
期股权投资投资成本；
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
①公司能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
控制是指公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司对采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②公司对联营企业和合营企业的权益性投资，采用权益法核算。
本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即为对联营企业投资。重大影响，是
指被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的
权益性投资，即为对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，
并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司对采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表
进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流
入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类及折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 估计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满
时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值
的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资
产公允价值的90%及以上；
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。
16、在建工程
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际
成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对
固定资产原值差异作调整。
17、借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而
发生的汇兑差额。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投
资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
相关借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已
经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在
该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本。
固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个
月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用
于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约
定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；
不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限
本公司对使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起在使用寿命内采用年限平均法摊
销，计入当期损益。其中：土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年
限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限
和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
本公司对使用寿命不确定的无形资产不摊销。每个会计期间对其使用寿命进行复核，如
果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产摊销方法
进行摊销。
（3）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取
并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使
用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
19、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采
用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值，采用以
下方法确定：
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如存在减值迹象，则估计
其可收回金额，进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。
长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计
入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益（其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外）。
公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划，是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离
职后福利制定的规章或办法等。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，
是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定
受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司尚未制定设定受益计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓
励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而
产生的负债，同时计入当期损益。
22、预计负债
（1）预计负债确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债。
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法
本公司按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负
债表日进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
23、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支
付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的
股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其
他资产义务的交易。
（1）以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根
据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数
量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。授予后立即可行权的权益工具的公允价值采用接近授予日的公司
股份交易的公允价格计算确定，具有等待期的权益工具的公允价值采用BLACK SCHOLES期
权定价模型计算确定。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，
并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的
累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行
权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场
条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取
得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益
结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的
新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等
待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当
进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计
量，其变动计入当期损益。
24、优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。
对于归类为权益工具的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支
出或股利分配都作为本公司（即发行方）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；
对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支
出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损
益。
本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为
债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从
权益中扣除。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
本公司对于国内销售，以按照合同条款将产品交付客户，经客户验收并核对无误后作为
收入的确认时点；对于出口销售，以报关单上记载的出口日期作为确认外销收入的时点。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额：按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合
同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也
确认为收入。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
26、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政
府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益
相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照资产负债表日预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产；如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
公司递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况：企业合并和
直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，
计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租
交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益
金额。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
报告期内，公司无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
报告期内，公司无重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%/25%（注）
注：执行不同企业所得税税率纳税主体的情况：
纳税主体名称 所得税税率
本公司（母公司） 15%
子公司：威博工艺、捷凯精密 25%
2、税收优惠
本公司（母公司）于2015年10月10日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家
税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业（有效期三年），取得编号为GR201544001512
的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，
本公司报告期实际享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
五 、 合 并 财 务 报 表 项 目 附 注 （如无特别说明，金额单位均为人民币元）
1、货币资金
（1）货币资金分类
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
库存现金 523,403.60 497,427.92
银行存款 53,838,080.24 48,255,758.37
其他货币资金 3,000,000.00 —
合计 57,361,483.84 48,753,186.29
其中：存放在境外的款项总额 — —
（2）其他货币资金期末余额300万元全部是银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 767,796.00 —
商业承兑汇票 — —
合计 767,796.00 —
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
银行承兑票据 21,984,129.55 11,741,610.71
商业承兑票据 — —
合计 21,984,129.55 11,741,610.71
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准 — — — — — — — —
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 310,170,307.54 100.00 15,838,561.27 5.11 118,346,817.61 100.00 6,001,726.79 5.07
备的应收账款
单项金额虽不重
大但单独计提坏
— — — — — — — —
账准备的应收账
款
合计 310,170,307.54 100.00 15,838,561.27 — 118,346,817.61 100.00 6,001,726.79 —
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2016 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 307,970,001.56 15,398,500.07 5.00%
1至2年 2,200,305.98 440,061.20 20.00%
合计 310,170,307.54 15,838,561.27 —
2015 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 118,052,850.31 5,902,642.52 5.00%
1至2年 159,664.59 31,932.92 20.00%
2至3年 134,302.71 67,151.35 50.00%
合计 118,346,817.61 6,001,726.79 —
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2016年度计提坏账准备金额9,836,834.48元；收回或转回坏账准备金额0元。
2015年度计提坏账准备金额3,842,390.05元；收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 2016 年度 2015 年度
实际核销的应收账款 16,654.75 —
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司 2016 年 12 月 31 日 占应收账款总 坏账准备
单位名称
关系 余额 额的比例(%) 期末余额
东莞市欧珀精密电子有限公司 非关联方 65,399,000.37 21.08 3,269,950.02
南昌欧菲生物识别技术有限公司 非关联方 65,018,700.86 20.96 3,250,935.04
东莞东聚电子电讯制品有限公司 非关联方 29,948,031.33 9.66 1,497,401.57
昆山丘钛微电子科技有限公司 非关联方 29,900,669.32 9.64 1,495,033.47
维沃通信科技有限公司 非关联方 23,993,448.58 7.74 1,199,672.43
合计 — 214,259,850.46 69.08 10,712,992.53
与本公司 2015 年 12 月 31 日 占应收账款总 坏账准备
单位名称
关系 余额 额的比例(%) 期末余额
东莞市欧珀精密电子有限公司 非关联方 56,936,172.20 48.11 2,846,808.61
维沃通信科技有限公司 非关联方 9,741,013.45 8.23 487,050.67
深圳市东方亮彩精密技术有限公司 非关联方 6,711,006.48 5.67 335,550.32
珠海光宝移动通信科技有限公司 非关联方 6,326,651.07 5.35 316,332.55
泽昌科技(深圳)有限公司 非关联方 4,857,469.01 4.10 242,873.45
合计 — 84,572,312.21 71.46 4,228,615.60
（5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,688,761.70 99.79 5,170,563.23 100.00
1至2年 12,060.44 0.21 — —
合计 5,700,822.14 100.00 5,170,563.23 100.00
2016年末预付款项前五名余额合计为4,930,568.71元，占预付款项总额的比例为86.49%。
2015年末预付款项前五名余额合计为4,342,745.38元，占预付款项总额的比例为83.99%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 — — — — — — — —
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,253,118.62 100.00 197,655.93 15.77 845,200.00 100.00 49,760.00 5.89
其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 — — — — — — — —
备的其他应收款
合计 1,253,118.62 100.00 197,655.93 — 845,200.00 100.00 49,760.00 —
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2016 年 12 月 31 日余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 453,118.62 22,655.93 5%
1至2年 750,000.00 150,000.00 20%
2至3年 50,000.00 25,000.00 50%
合计 1,253,118.62 197,655.93
2015 年 12 月 31 日余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 795,200.00 39,760.00 5%
1至2年 50,000.00 10,000.00 20%
合计 845,200.00 49,760.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2016年度计提坏账准备金额147,206.40元；收回或转回坏账准备金额0元。
2015年度计提坏账准备金额46,020.10元；收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 2016 年度 2015 年度
实际核销的应收账款 — —
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
员工暂支款 305,729.45 45,200.00
各项保证金 938,735.77 800,000.00
其他款项 8,653.40 —
合计 1,253,118.62 845,200.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
2016 年 12 月 坏账准备
单位名称 款项的性质 账龄 末余额合计数的
31 日余额 期末余额
比例(%)
博罗县住房和城乡规划建设局 保证金 750,000.00 1至2年 59.85 150,000.00
新型墙体专项基金 保证金 130,882.80 1 年以内 10.44 6,544.14
朱善广 暂支款 80,000.00 1 年以内 6.38 4,000.00
广东欧珀移动通信有限公司 保证金 50,000.00 2至3年 3.99 25,000.00
尚国军 暂支款 31,000.00 1 年以内 2.47 1,550.00
合计 — 1,041,882.80 — 83.13 187,094.14
占其他应收款期
2015 年 12 月 坏账准备
单位名称 款项的性质 账龄 末余额合计数的
31 日余额 期末余额
比例(%)
博罗县住房和城乡规划建设局 保证金 750,000.00 1 年以内 88.74 37,500.00
广东欧珀移动通信有限公司 保证金 50,000.00 1至2年 5.92 10,000.00
黄娟 暂支款 30,000.00 1 年以内 3.55 1,500.00
李国建 暂支款 15,000.00 1 年以内 1.77 750.00
麻权隆 暂支款 200.00 1 年以内 0.02 10.00
合计 — 845,200.00 — 100.00 49,760.00
（6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
6、存货
（1）存货分类
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,541,384.68 — 28,541,384.68 34,211,762.07 — 34,211,762.07
在产品 24,673,493.00 659,230.09 24,014,262.91 33,587,723.58 356,292.72 33,231,430.86
库存商品 121,450,487.90 386,234.81 121,064,253.09 59,529,279.87 — 59,529,279.87
合计 174,665,365.58 1,045,464.90 173,619,900.68 127,328,765.52 356,292.72 126,972,472.80
（2）存货跌价准备
2014 年 12 月 31 2015 年度增加金额 2015 年度减少金额 2015 年 12 月 31
项目
日余额 计提 其他 转回或转销 其他 日余额
原材料 — — — — — —
在产品 — 356,292.72 — — — 356,292.72
库存商品 — — — — — —
合计 — 356,292.72 — — — 356,292.72
2015 年 12 月 31 2016 年度增加金额 2016 年度减少金额 2016 年 12 月 31
项目
日余额 计提 其他 转回或转销 其他 日余额
原材料 — — — — — —
在产品 356,292.72 633,972.88 — 331,035.51 — 659,230.09
库存商品 — 386,234.81 — — — 386,234.81
合计 356,292.72 1,020,207.69 — 331,035.51 — 1,045,464.90
（3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
7、其他流动资产
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
待抵扣进项税 724,043.11 195,095.97
合计 724,043.11 195,095.97
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.2014 年 12 月 31 日 5,974,609.18 110,869,738.44 637,003.95 873,212.18 118,354,563.75
2.2015 年度增加金额 4,601,291.76 120,561,366.01 1,190,813.64 3,376,325.72 129,729,797.13
（1）购置 — 53,702,534.08 1,190,813.64 3,376,325.72 32,075,656.67
（2）在建工程转入 4,601,291.76 — — — 4,601,291.76
（3）企业合并增加 — — — — —
（4）融资租赁增加 — 66,858,831.93 — — 93,052,848.70
3. 2015 年度减少金额 — — — — —
（1）处置或报废 — — — — —
（2）售后回租
4. 2015 年 12 月 31 日 10,575,900.94 231,431,104.45 1,827,817.59 4,249,537.90 248,084,360.88
二、累计折旧
1. 2014 年 12 月 31 日 2,578,612.10 1,817,205.94 80,759.69 126,152.22 4,602,729.95
2. 2015 年度增加金额 613,661.80 13,966,258.03 238,907.76 418,533.17 15,237,360.76
（1）计提 613,661.80 13,966,258.03 238,907.76 418,533.17 15,237,360.76
（2）售后回租
3. 2015 年度减少金额 — — — — —
（1）处置或报废 — — — — —
（2）融资租赁
4. 2015 年 12 月 31 日 3,192,273.90 15,783,463.97 319,667.45 544,685.39 19,840,090.71
三、减值准备
1. 2014 年 12 月 31 日 — — — — —
2. 2015 年度增加金额 — — — — —
3. 2015 年度减少金额 — — — — —
4. 2015 年 12 月 31 日 — — — — —
四、账面价值
1. 2015 年 12 月 31 日 7,383,627.04 215,647,640.48 1,508,150.14 3,704,852.51 228,244,270.17
2. 2014 年 12 月 31 日 3,395,997.08 109,052,532.50 556,244.26 747,059.96 113,751,833.80
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.2015 年 12 月 31 日 10,575,900.94 231,431,104.45 1,827,817.59 4,249,537.90 248,084,360.88
2.2016 年度增加金额 18,062,948.37 140,030,521.67 486,110.77 6,630,677.39 165,210,258.20
（1）购置 — 18,947,923.12 486,110.77 5,866,014.04 25,300,047.93
（2）在建工程转入 18,062,948.37 4,752,136.81 — — 22,815,085.18
（3）企业合并增加 — 28,529,607.47 — 764,663.35 29,294,270.82
（4）融资租赁增加 — 87,800,854.27 — — 87,800,854.27
3. 2016 年度减少金额 — 17,049,547.39 358,241.40 427,486.11 17,835,274.90
（1）处置或报废 — 17,049,547.39 358,241.40 427,486.11 17,835,274.90
4. 2016 年 12 月 31 日 28,638,849.31 354,412,078.73 1,955,686.96 10,452,729.18 395,459,344.18
二、累计折旧
1. 2015 年 12 月 31 日 3,192,273.90 15,783,463.97 319,667.45 544,685.39 19,840,090.71
2. 2016 年度增加金额 1,279,228.75 30,642,515.30 368,725.65 1,167,966.97 33,458,436.67
（1）计提 1,279,228.75 30,058,140.43 368,725.65 1,160,582.72 32,866,677.56
（2）企业合并增加 — 584,374.87 — 7,384.25 591,759.11
3. 2016 年度减少金额 — 3,282,476.12 107,855.76 94,130.41 3,484,462.29
（1）处置或报废 — 3,282,476.12 107,855.76 94,130.41 3,484,462.29
4. 2016 年 12 月 31 日 4,471,502.65 43,143,503.15 580,537.34 1,618,521.95 49,814,065.09
三、减值准备
1. 2015 年 12 月 31 日 — — — — —
2. 2016 年度增加金额 — — — — —
3. 2016 年度减少金额 — — — — —
4. 2016 年 12 月 31 日 — — — — —
四、账面价值
1. 2016 年 12 月 31 日 24,167,346.66 311,268,575.58 1,375,149.62 8,834,207.23 345,645,279.09
2. 2015 年 12 月 31 日 7,383,627.04 215,647,640.48 1,508,150.14 3,704,852.51 228,244,270.17
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
2016年12月31日：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 150,218,241.80 15,693,315.99 — 134,524,925.81
合计 150,218,241.80 15,693,315.99 — 134,524,925.81
2015年12月31日：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 95,988,284.93 4,633,779.15 — 91,354,505.78
合计 95,988,284.93 4,633,779.15 — 91,354,505.78
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
2016年12月31日
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新厂房 17,562,454.18 新建，权证在办理过程中。
9、在建工程
（1）在建工程情况
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在安装设备 — — — 1,760,683.78 — 1,760,683.78
新厂房 — — — 8,851,547.05 — 8,851,547.05
合计 — — — 10,612,230.83 — 10,612,230.83
（2）重要在建工程项目本期变动情况
工程累 其中：
2016 2016 年
2016 年度 计投入 利息资本 2016 年度
2015 年 12 月 2016 年度 年度其 2016 年 12 月 工程 度利息 资金
项目名称 预算数 转入固定资 占预算 化累计 利息
31 日余额 增加金额 他减少 31 日余额 进度 资本化 来源
产金额 比例 金额 资本化
金额 率(%)
（%） 金额
新厂房 2000 万元 8,851,547.05 9,211,401.32 18,062,948.37 — — 100 100 — — — 自筹
合计 8,851,547.05 9,211,401.32 18,062,948.37 — — — — — — — —
工程累 其中：
2015 2015 年
2015 年度 计投入 利息资本 2015 年度
2014 年 12 月 2015 年度 年度其 2015 年 12 月 工程 度利息 资金
项目名称 预算数 转入固定资 占预算 化累计 利息
31 日余额 增加金额 他减少 31 日余额 进度 资本化 来源
产金额 比例 金额 资本化
金额 率(%)
（%） 金额
新厂房 2000 万元 100,000.00 8,751,547.05 — — 8,851,547.05 45% 55% — — — 自筹
合计 100,000.00 8,751,547.05 — — 8,851,547.05 — — — — — —
10、无形资产
项目 土地使用权 软件 其他 合计
一、账面原值
1. 2014 年 12 月 31 日 406,966.05 182,564.11 589,530.16
2. 2015 年度增加金额 — 910,427.35 910,427.35
(1)购置 — 910,427.35 910,427.35
(2)内部研发 — — —
(3)企业合并增加 — — —
3. 2015 年度减少金额 — — —
(1)处置 — — —
4. 2015 年 12 月 31 日 406,966.05 1,092,991.46 1,499,957.51
二、累计摊销
1. 2014 年 12 月 31 日 79,565.57 28,051.23 107,616.80
2. 2015 年度增加金额 8,285.57 50,920.27 59,205.84
(1)计提 8,285.57 50,920.27 59,205.84
3. 2015 年度减少金额 — — —
(1)处置 — — —
4. 2015 年 12 月 31 日 87,851.14 78,971.50 166,822.64
三、减值准备
1. 2014 年 12 月 31 日 — — —
2. 2015 年度增加金额 — — —
(1)计提 — — —
3. 2016 年度减少金额 — — —
(1)处置 — — —
4. 2015 年 12 月 31 日余额 — — —
四、账面价值
1. 2015 年 12 月 31 日 319,114.91 1,014,019.96 1,333,134.87
2. 2014 年 12 月 31 日 327,400.48 154,512.88 481,913.36
项目 土地使用权 软件 其他 合计
一、账面原值
1. 2015 年 12 月 31 日 406,966.05 1,092,991.46 1,499,957.51
2. 2016 年度增加金额 — 2,082,180.24 2,082,180.24
(1)购置 — 2,082,180.24 2,082,180.24
(2)内部研发 — — —
(3)企业合并增加 — — —
3. 2016 年度减少金额 — 136,410.26 136,410.26
(1)处置 — 136,410.26 136,410.26
4. 2016 年 12 月 31 日 406,966.05 3,038,761.44 3,445,727.49
二、累计摊销
1. 2015 年 12 月 31 日 87,851.14 78,971.50 166,822.64
2. 2016 年度增加金额 8,285.68 176,141.71 184,427.39
(1)计提 8,285.68 176,141.71 184,427.39
3. 2016 年度减少金额 — 52,290.50 52,290.50
(1)处置 — 52,290.50 52,290.50
4. 2016 年 12 月 31 日 96,136.82 202,822.71 298,959.53
三、减值准备
1. 2015 年 12 月 31 日 — — —
2. 2016 年度增加金额 — — —
(1)计提 — — —
3. 2016 年度减少金额 — — —
(1)处置 — — —
4. 2016 年 12 月 31 日 — — —
四、账面价值
1. 2016 年 12 月 31 日 310,829.23 2,835,938.73 3,146,767.96
2. 2015 年 12 月 31 日 319,114.91 1,014,019.96 1,333,134.87
11、长期待摊费用
2015 年 12 月 2016 年度 2016 年度 2016 年 12 月
项目 其他减少金额
31 日余额 增加金额 摊销金额 31 日余额
厂区外墙装修改造 2,340,581.28 2,197,994.99 655,911.78 — 3,882,664.49
捷凯精密租赁物业装修 — 1,704,608.65 176,469.86 — 1,528,138.79
合计 2,340,581.28 3,902,603.64 832,381.64 — 5,410,803.28
注：捷凯精密租赁物业装修2016年度增加金额，系因本公司合并捷凯精密而增加。
2014 年 12 月 2015 年度 2015 年度 2015 年 12 月
项目 其他减少金额
31 日余额 增加金额 摊销金额 31 日余额
公司厂区外墙装修改造 — 2,600,645.88 260,064.60 — 2,340,581.28
其他 141,761.92 — 141,761.92 — —
合计 141,761.92 2,600,645.88 401,826.52 — 2,340,581.28
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 暂时性差异 资产
资产减值准备 17,081,682.10 2,565,064.72 6,407,779.51 1,042,954.40
内部销售未实现利润 5,795,693.15 869,353.98 408,109.30 61,216.40
合计 22,877,375.25 3,434,418.70 6,815,888.81 1,104,170.80
（2）未经抵销的递延所得税负债
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
—— — — — —
—— — — — —
合计 — — — —
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
项目 和负债期末互抵 税资产或负债期 和负债期初互抵 税资产或负债期
金额 末余额 金额 初余额
递延所得税资产 — — — —
递延所得税负债 — — — —
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 — —
可抵扣亏损 — —
合计 — —
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 备注
— — —
合计 — —
13、其他非流动资产
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
长期租赁保证金 14,864,650.00 5,775,000.00
预付设备及基建工程款 6,643,657.82 4,485,251.17
合计 21,508,307.82 10,260,251.17
14、短期借款
（1）短期借款分类
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
抵押借款 35,000,000.00 —
保证借款 — —
信用借款 — —
合计 35,000,000.00 —
（2）公司于2016年4月7日向中国建设银行惠州小金支行借入1,500万元，到期日2017
年4月6日，年利率4.35%；于2016年12月20日向中国建设银行惠州小金支行借入2,000万元，
到期日2017年12月19日，年利率4.13%。
（3）期末无已逾期未偿还的短期借款。
15、应付票据
种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 15,000,000.00 —
商业承兑汇票 — —
合计 15,000,000.00 —
期末无已到期未支付的应付票据。
16、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内 331,707,252.61 280,201,858.77
1至2年 5,140,437.14 132,728.14
2至3年 126,649.14 —
合计 336,974,338.89 280,334,586.91
（2）应付账款按性质分类列示
性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
经营性应付款 270,108,780.57 214,632,709.12
工程性应付款 66,865,558.32 65,701,877.79
合计 336,974,338.89 280,334,586.91
17、预收款项
（1）预收款项按账龄列示
账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内 501,435.61 10,000.00
1至2年 — 10,000.00
合计 501,435.61 20,000.00
（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
—— — —
合计 — —
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2015 年 12 月 2016 年度 2016 年度 2016 年 12 月
项目
31 日余额 增加 减少 31 日余额
一、短期薪酬 11,104,051.34 212,298,162.62 204,261,011.10 19,141,202.86
二、离职后福利—设定提存计划 — 3,624,838.11 3,624,838.11 —
三、辞退福利 — — — —
四、一年内到期的其他福利 — — — —
合计 11,104,051.34 215,923,000.73 207,885,849.21 19,141,202.86
2014 年 12 月 2015 年度 2015 年度 2015 年 12 月
项目
31 日余额 增加 减少 31 日余额
一、短期薪酬 4,037,613.40 83,286,651.32 76,220,213.38 11,104,051.34
二、离职后福利—设定提存计划 — 778,452.62 778,452.62 —
三、辞退福利 — — — —
四、一年内到期的其他福利 — — — —
合计 4,037,613.40 84,065,103.94 76,998,666.00 11,104,051.34
（2）短期薪酬列示
2015 年 12 月 2016 年度 2016 年度 2016 年 12 月
项目
31 日余额 增加 减少 31 日余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,104,051.34 184,208,274.04 176,384,332.52 18,927,992.86
二、职工福利费 — 26,065,415.08 26,065,415.08 —
三、社会保险费 — 1,810,285.50 1,810,285.50 —
其中：医疗保险费 — 1,746,561.97 1,746,561.97 —
工伤保险费 — 63,723.53 63,723.53 —
生育保险费 — — — —
四、住房公积金 — 213,210.00 — 213,210.00
五、工会经费和职工教育经费 — 978.00 978.00 —
六、短期带薪缺勤 — — — —
七、短期利润分享计划 — — — —
合计 11,104,051.34 212,298,162.62 204,261,011.10 19,141,202.86
2014 年 12 月 2015 年度 2015 年度 2015 年 12 月
项目
31 日余额 增加 减少 31 日余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,037,613.40 73,984,082.77 66,917,644.83 11,104,051.34
二、职工福利费 — 8,830,712.63 8,830,712.63 —
三、社会保险费 — 471,705.92 471,705.92 —
其中：医疗保险费 — 421,861.24 421,861.24 —
工伤保险费 — 49,844.68 49,844.68 —
生育保险费 — — — —
四、住房公积金 — — — —
五、工会经费和职工教育经费 — 150.00 150.00 —
六、短期带薪缺勤 — — — —
七、短期利润分享计划 — — — —
合计 4,037,613.40 83,286,651.32 76,220,213.38 11,104,051.34
（3）设定提存计划列示
2015 年 12 月 2016 年度 2016 年度 2016 年 12 月
项目
31 日余额 增加 减少 31 日余额
一、基本养老保险 — 3,490,139.85 3,490,139.85 —
二、失业保险费 — 134,698.26 134,698.26 —
三、企业年金缴费 — — — —
合计 — 3,624,838.11 3,624,838.11 —
2014 年 12 月 2015 年度 2015 年度 2015 年 12 月
项目
31 日余额 增加 减少 31 日余额
一、基本养老保险 — 676,322.98 676,322.98 —
二、失业保险费 — 102,129.64 102,129.64 —
三、企业年金缴费 — — — —
合计 — 778,452.62 778,452.62 —
19、应交税费
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
增值税 4,480,659.16 7,861,751.70
企业所得税 24,697,754.39 5,978,508.41
城市维护建设税 423,550.86 448,250.71
印花税 75,911.90 106,355.08
教育费附加 392,306.57 448,250.71
个人所得税 1,279,009.08 —
合计 31,349,191.96 14,843,116.61
20、应付利息
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 41,083.34 —
长期借款应付利息 — —
合计 41,083.34 —
21、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
保证金 10,500.00 —
待支付股权收购款 — 2,184,997.00
拆借资金往来 — 2,829,780.34
其他 300.00 —
合计 10,800.00 5,014,777.34
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
22、一年内到期的非流动负债
（1）按项目分类
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年内到期的长期应付款 47,881,946.17 32,184,991.18
合计 47,881,946.17 32,184,991.18
（2）一年内到期的长期应付款明细
2016年12月31日
应付融资租赁款 未确认融资费用 长期应付款
租赁单位 租赁期限
余额 余额 净额
海通恒信国际租赁有限公司 2015/5/15-2017/4/15 1,473,769.36 23,183.63 1,450,585.73
海通恒信国际租赁有限公司 2015/5/15-2017/4/15 1,457,441.08 22,941.59 1,434,499.49
台骏国际租赁有限公司 2015/7/22-2017/6/22 2,423,338.72 90,036.97 2,333,301.75
新光（租赁）苏州有限公司 2015/9/28-2017/8/28 784,334.00 32,962.50 751,371.50
仲信国际租赁有限公司 2015/10/27-2017/9/27 3,690,000.00 148,361.33 3,541,638.67
仲信国际租赁有限公司 2015/12/8-2017/11/8 5,331,843.00 255,856.50 5,075,986.50
远东国际租赁有限公司 2016/7/15-2018/5/15 4,890,000.00 128,712.21 4,761,287.79
远东国际租赁有限公司 2016/7/15-2018/5/15 12,396,000.00 325,465.82 12,070,534.18
仲信国际租赁有限公司 2016/2/4-2018/1/4 5,148,000.00 308,026.04 4,839,973.96
仲信国际租赁有限公司 2016/11/6-2019/10/6 13,500,000.00 1,877,233.40 11,622,766.60
合计 51,094,726.16 3,212,779.99 47,881,946.17
2015年12月31日
应付融资租赁款 未确认融资费用 长期应付款
租赁单位 租赁期限
余额 余额 净额
富银融资租赁（深圳）有限公司 2014/4/30-2017/3/30 2,531,124.17 197,375.07 2,333,749.10
海通恒信国际租赁有限公司 2014/2/8-2016/1/8 130,527.64 1,378.49 129,149.15
平安国际融资租赁有限公司 2014/8/30-2016/9/30 850,174.46 48,403.04 801,771.42
台骏津国际租赁有限公司 2014/4/30-2016/9/30 898,098.58 48,854.82 849,243.76
台新融资租赁（中国）有限公司 2014/8/30-2016/7/31 132,111.07 7,299.32 124,811.75
仲信国际租赁有限公司 2014/5/22-2016/10/22 3,094,910.93 177,095.04 2,917,815.89
海通恒信国际租赁有限公司 2015/5/15-2017/4/15 4,414,889.69 285,352.26 4,129,537.43
海通恒信国际租赁有限公司 2015/5/15-2017/4/15 4,366,065.54 282,368.78 4,083,696.76
台骏国际租赁有限公司 2015/7/22-2017/6/22 4,910,138.31 616,834.29 4,293,304.02
新光（租赁）苏州有限公司 2015/9/28-2017/8/28 1,194,091.00 165,810.00 1,028,281.00
仲信国际租赁有限公司 2015/1/22-2016/12/22 2,256,000.00 138,290.77 2,117,709.23
仲信国际租赁有限公司 2015/10/27-2017/9/27 4,920,000.00 580,474.27 4,339,525.73
仲信国际租赁有限公司 2015/12/8-2017/11/8 5,816,556.00 780,160.06 5,036,395.94
合计 35,514,687.39 3,329,696.21 32,184,991.18
23、长期借款
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
汽车抵押借款 247,784.80 456,300.42
合计 247,784.80 456,300.42
注：借款系公司自梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司借入，借款期限自2015年3月至2018年2月，年利率为10.49%。
24、长期应付款
（1）长期应付款分类
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付融资租赁款 83,476,226.16 50,675,413.55
减：未确认融资费用 4,705,768.14 3,903,038.73
减：一年内到期的长期应付款 47,881,946.17 32,184,991.18
长期应付款净额 30,888,511.85 14,587,383.64
（2）应付融资租赁款明细
2015 年 12 月 2016 年度 2016 年度 2016 年 12 月 借款
租赁单位 租赁期限
31 日金额 增加 支付 31 日金额 条件
富银融资租赁（深 2014/4/30 至 抵押、
2,531,124.17 — 2,531,124.17 —
圳）有限公司 2017/3/30 担保
海通恒信国际租 2014/2/18 至 抵押、
130,527.64 — 130,527.64 —
赁有限公司 2016/1/8 担保
平安国际融资租 2014/8/30 至 850,174.46 — 850,174.46 — 抵押、
赁有限公司 2016/9/30 担保
台骏津国际租赁 2014/4/30 至 抵押、
898,098.58 — 898,098.58 —
有限公司 2016/9/30 担保
台新融资租赁（中 2014/8/30 至 抵押、
132,111.07 — 132,111.07 —
国）有限公司 2016/7/31 担保
仲信国际租赁有 2014/5/22 至 抵押、
3,094,910.93 — 3,094,910.93 —
限公司 2016/10/22 担保
海通恒信国际租 2015/5/15 至 抵押、
5,888,659.05 — 4,414,889.69 1,473,769.36
赁有限公司 2017/4/15 担保
海通恒信国际租 2015/5/15 至 抵押、
5,823,506.62 — 4,366,065.54 1,457,441.08
赁有限公司 2017/4/15 担保
台骏国际租赁有 2015/7/22 至 抵押、
7,333,477.03 — 4,910,138.31 2,423,338.72
限公司 2017/6/22 担保
新光（租赁）苏州 2015/9/28 至 抵押、
1,978,425.00 — 1,194,091.00 784,334.00
有限公司 2017/8/28 担保
仲信国际租赁有 2015/1/22 至 抵押、
2,256,000.00 — 2,256,000.00 —
限公司 2016/12/31 担保
仲信国际租赁有 2015/10/27 至 抵押、
8,610,000.00 — 4,920,000.00 3,690,000.00
限公司 2017/9/28 担保
仲信国际租赁有 2015/12/8 至 抵押、
11,148,399.00 — 5,816,556.00 5,331,843.00
限公司 2017/11/8 担保
远东国际租赁有 2016/7/15 至 抵押、
— 11,651,500.00 4,724,000.00 6,927,500.00
限公司 2018/5/15 担保
远东国际租赁有 2016/7/15 至 抵押、
— 29,536,600.00 11,975,600.00 17,561,000.00
限公司 2018/5/15 担保
仲信国际租赁有 2016/2/4 至 抵押、
— 14,281,200.00 8,704,200.00 5,577,000.00
限公司 2018/1/4 担保
仲信国际租赁有 2016/11/6 至 抵押、
— 52,860,000.00 14,610,000.00 38,250,000.00
限公司 2019/10/6 担保
合计 —— 50,675,413.55 108,329,300.00 75,528,487.39 83,476,226.16 ——
2014 年 12 月 2015 年度 2015 年度 2015 年 12 月 借款
租赁单位 租赁期限
31 日金额 增加 支付 31 日金额 条件
富银融资租赁（深 2014/4/30 至 抵押、
4,877,597.07 — 2,346,472.90 2,531,124.17
圳）有限公司 2017/3/30 担保
海通恒信国际租赁 2014/2/18 至 抵押、
1,710,795.23 — 1,580,267.59 130,527.64
有限公司 2016/1/8 担保
平安国际融资租赁 2014/8/30 至 抵押、
2,896,000.00 — 2,045,825.54 850,174.46
有限公司 2016/9/30 担保
台骏津国际租赁有 2014/4/30 至 抵押、
2,349,408.86 — 1,451,310.28 898,098.58
限公司 2016/9/30 担保
台新融资租赁（中 2014/8/30 至 抵押、
510,505.54 — 378,394.47 132,111.07
国）有限公司 2016/7/31 担保
仲信国际租赁有限 2014/5/22 至 抵押、
6,638,355.25 — 3,543,444.32 3,094,910.93
公司 2016/10/22 担保
海通恒信国际租赁 2015/5/15 至 抵押、
— 12,209,381.54 6,320,722.49 5,888,659.05
有限公司 2017/4/15 担保
海通恒信国际租赁 2015/5/15 至 抵押、
— 12,074,156.41 6,250,649.79 5,823,506.62
有限公司 2017/4/15 担保
台骏国际租赁有限 2015/7/22 至 抵押、
— 13,349,623.93 6,016,146.90 7,333,477.03
公司 2017/6/22 担保
新光（租赁）苏州 2015/9/28 至 抵押、
— 3,057,482.05 1,079,057.05 1,978,425.00
有限公司 2017/8/28 担保
仲信国际租赁有限 2015/1/22 至 抵押、
— 5,712,000.00 3,456,000.00 2,256,000.00
公司 2016/12/31 担保
仲信国际租赁有限 2015/10/27 至 抵押、
— 11,804,700.85 3,194,700.85 8,610,000.00
公司 2017/9/28 担保
仲信国际租赁有限 2015/12/8 至 抵押、
— 14,353,881.23 3,205,482.23 11,148,399.00
公司 2017/11/8 担保
合计 —— 18,982,661.95 72,561,226.01 40,868,474.41 50,675,413.55 ——
（3）未确认融资费用明细
2015 年 12 月 2016 年度 2016 年度 2016 年 12 月
租赁单位 租赁期限
31 日金额 增加 摊销 31 日金额
富银融资租赁（深圳）有 2014/4/30 至
197,375.07 — 197,375.07 —
限公司 2017/3/30
海通恒信国际租赁有限 2014/2/18 至
1,378.49 — 1,378.49 —
公司 2016/1/8
平安国际融资租赁有限 2014/8/30 至
48,403.04 — 48,403.04 —
公司 2016/9/30
台骏津国际租赁有限公 2014/4/30 至
48,854.82 — 48,854.82 —
司 2016/9/30
台新融资租赁（中国）有 2014/8/30 至
7,299.32 — 7,299.32 —
限公司 2016/7/31
2014/5/22 至
仲信国际租赁有限公司 177,095.04 — 177,095.04 —
2016/10/22
海通恒信国际租赁有限 2015/5/15 至
308,535.89 — 285,352.26 23,183.63
公司 2017/4/15
海通恒信国际租赁有限 2015/5/15 至
305,310.37 — 282,368.78 22,941.59
公司 2017/4/15
2015/7/22 至
台骏国际租赁有限公司 706,871.26 — 616,834.29 90,036.97
2017/6/22
新光（租赁）苏州有限公 2015/9/28 至
198,772.50 — 165,810.00 32,962.50
司 2017/8/28
2015/1/22 至
仲信国际租赁有限公司 138,290.77 — 138,290.77 —
2016/12/31
仲信国际租赁有限公司 2015/10/27 至 728,835.60 — 580,474.27 148,361.33
2017/9/28
2015/12/8 至
仲信国际租赁有限公司 1,036,016.56 — 780,160.06 255,856.50
2017/11/8
远东国际租赁有限公司 2016/7/15 至
— 256,500.00 113,653.08 142,846.92
2018/5/15
远东国际租赁有限公司 2016/7/15 至
— 648,600.00 287,393.63 361,206.37
2018/5/15
仲信国际租赁有限公司 2016/2/4 至
— 997,200.00 685,636.08 311,563.92
2018/1/4
仲信国际租赁有限公司 2016/11/6 至
— 3,700,000.00 383,191.59 3,316,808.41
2019/10/6
合计 —— 3,903,038.73 5,602,300.00 4,799,570.59 4,705,768.14
2014 年 12 月 2015 年度 2015 年度 2015 年 12 月
租赁单位 租赁期限
31 日金额 增加 摊销 31 日金额
富银融资租赁（深圳）有 2014/4/30 至
516,404.03 — 319,028.96 197,375.07
限公司 2017/3/30
海通恒信国际租赁有限 2014/2/18 至
112,531.34 — 111,152.85 1,378.49
公司 2016/1/8
平安国际融资租赁有限 2014/8/30 至
219,772.30 — 171,369.26 48,403.04
公司 2016/9/30
台骏津国际租赁有限公 2014/4/30 至
250,578.55 — 201,723.73 48,854.82
司 2016/9/30
台新融资租赁（中国）有 2014/8/30 至
51,126.06 — 43,826.74 7,299.32
限公司 2016/7/31
2014/5/22 至
仲信国际租赁有限公司 749,355.73 — 572,260.69 177,095.04
2016/10/22
海通恒信国际租赁有限 2015/5/15 至
— 670,920.00 362,384.11 308,535.89
公司 2017/4/15
海通恒信国际租赁有限 2015/5/15 至
— 663,900.00 358,589.63 305,310.37
公司 2017/4/15
2015/7/22 至
台骏国际租赁有限公司 — 1,218,000.00 511,128.74 706,871.26
2017/6/22
新光（租赁）苏州有限公 2015/9/28 至
— 280,800.00 82,027.50 198,772.50
司 2017/8/28
2015/1/22 至
仲信国际租赁有限公司 — 512,000.00 373,709.23 138,290.77
2016/12/31
2015/10/27 至
仲信国际租赁有限公司 — 950,000.00 221,164.40 728,835.60
2017/9/28
2015/12/8 至
仲信国际租赁有限公司 — 1,123,112.00 87,095.44 1,036,016.56
2017/11/8
合计 —— 1,899,768.01 5,418,732.00 3,415,461.28 3,903,038.73
25、实收资本
（1）实收资本变动情况
本期变动增减
期间 期初数 期末数
增资 公积金转股 其他 小计
2016 年度 50,000,000.00 — 100,000,000.00 — 100,000,000.00 150,000,000.00
2015 年度 9,172,146.80 42,115,400.00 — -1,287,546.80 40,827,853.20 50,000,000.00
2015年度其他减少1,287,546.80元，系2015年6月本公司由外资企业变更为内资企业，按原注册资本港币1,000
万元及变更时的汇率折算变更为人民币注册资本788.46万元而产生的账面人民币实收资本差额（计入资本公积）。
（2）各期末股东及股本（实收资本）比例
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
股东名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
吴桂冠 45,240,000.00 30.16 15,080,000.00 30.16
吴镇波 42,240,000.00 28.16 14,080,000.00 28.16
柯杏茶 26,880,000.00 17.92 8,960,000.00 17.92
黄庆生 17,820,000.00 11.88 5,940,000.00 11.88
练厚桂 17,820,000.00 11.88 5,940,000.00 11.88
合计 150,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00
26、资本公积
期间 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 100,002,238.61 0.01 100,000,000.00 2,238.62
2016 年度 其他资本公积 — — — —
合计 100,002,238.61 0.01 100,000,000.00 2,238.62
股本溢价 997,171.25 99,999,999.99 994,932.63 100,002,238.61
2015 年度 其他资本公积 — — — —
合计 997,171.25 99,999,999.99 994,932.63 100,002,238.61
本公司2015年度资本公积增加99,999,999.99元中，因股东溢价增资产生股本溢价98,712,453.19元，因公司外
资转内资时注册资本由原港币1,000万元折算变更为人民币788.46万元而产生账面人民币实收资本差额转入
1,287,546.80元；2015年度资本公积减少994,932.63元，系2015年11月末本公司同一控制下合并威博工艺，视同报
告期初即以合并日架构存在，对合并对价与相应的账面合并权益追溯调整产生。
本公司2016年度资本公积增加0.01元，系股东溢价增资产生；2016年度资本公积减少100,000,000.00元，系以
资本公积转增实收资本所致。
27、盈余公积
期间 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 3,941,688.13 19,114,245.21 — 23,055,933.34
任意盈余公积
2016 年度 — — — —
合计 3,941,688.13 19,114,245.21 — 23,055,933.34
2015 年度 法定盈余公积 — 3,941,688.13 — 3,941,688.13
任意盈余公积 — — — —
合计 — 3,941,688.13 — 3,941,688.13
注：法定盈余公积增加额系根据母公司财务报表净利润的10%计提。
28、未分配利润
项目 2016 年度 2015 年度
调整前上期末未分配利润 35,637,354.06 -2,179,940.34
调整期初未分配利润合计数 — —
调整后期初未分配利润 35,637,354.06 -2,179,940.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润 206,089,255.29 42,949,046.90
减：提取法定盈余公积 19,114,245.21 3,941,688.13
提取任意盈余公积 — —
提取一般风险准备 — —
应付普通股股利 — —
转作股本的普通股股利 — —
同一控制下合并被合并方合并前的净利润 — 1,190,064.37
期末未分配利润 222,612,364.14 35,637,354.06
29、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本分类披露
2016 年度 2015 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,008,408,479.68 658,961,910.63 503,787,808.01 404,524,161.83
其他业务 44,438,064.30 44,348,588.21 29,816,302.03 28,549,429.76
合计 1,052,846,543.98 703,310,498.84 533,604,110.04 433,073,591.59
（2）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 2016 年度金额 占全部营业收入的比例（%）
维沃通信科技有限公司 320,773,889.94 30.47
东莞市欧珀精密电子有限公司 266,107,491.68 25.28
南昌欧菲生物识别技术有限公司 118,646,524.26 11.27
小米通讯技术有限公司 73,265,136.87 6.96
东莞东聚电子电讯制品有限公司 58,321,101.07 5.54
合计 837,114,143.82 79.52
客户名称 2015 年度金额 占全部营业收入的比例（%）
维沃通信科技有限公司 179,819,259.16 33.70
东莞市欧珀精密电子有限公司 174,907,466.02 32.78
广东欧珀移动通信有限公司 32,744,250.09 6.14
深圳市富诚达科技有限公司 18,938,622.63 3.55
深圳市东方亮彩精密技术有限公司 15,504,917.78 2.91
合计 421,914,515.68 79.08
30、税金及附加
项目 2016 年度 2015 年度
城市维护建设税 3,013,066.17 641,558.92
教育费附加 3,004,633.97 641,558.93
其他 712,458.36 541,420.19
合计 6,730,158.50 1,824,538.04
31、销售费用
项目 2016 年度 2015 年度
职工薪酬 4,445,112.05 2,469,851.57
运费及车辆费 2,998,673.56 621,314.94
业务招待费 2,290,469.62 718,338.80
广告宣传费 181,210.00 969,998.00
差旅费 507,473.63 183,621.30
其他 451,865.33 185,317.36
合计 10,874,804.19 5,148,441.97
32、管理费用
项目 2016 年度 2015 年度
研究开发费 48,276,214.26 19,793,471.20
职工薪酬 17,385,508.40 6,297,029.38
专业机构服务费 2,808,117.58 3,238,124.71
办公费 1,532,958.50 1,038,564.72
折旧及摊销 1,375,923.69 622,570.70
房租及物管水电费 968,198.69 516,623.22
其他 2,542,519.01 2,072,064.29
合计 74,889,440.13 33,578,448.22
33、财务费用
项目 2016 年度 2015 年度
利息支出 4,480,316.93 4,300,451.91
减：利息收入 151,947.24 57,026.53
汇兑损失 -1,179,599.30 17,345.02
手续费支出 191,001.63 27,398.58
其他 161,794.50 31,039.00
合计 3,501,566.52 4,319,207.98
34、资产减值损失
项目 2016 年度 2015 年度
应收账款坏账损失 9,836,834.48 3,842,390.05
其他应收款坏账损失 147,206.40 46,020.10
存货跌价损失 1,020,207.69 356,292.72
合计 11,004,248.57 4,244,702.87
35、营业外收入
项目 2016 年度 2015 年度
非流动资产处置利得合计 35,076.92 —
其中：固定资产处置利得 35,076.92 —
政府补助 254,000.00 —
非同一控制下企业合并，合并对价
2,911,248.16 —
低于可辨认净资产的差额
其他收入 40,824.02 5,142.23
合计 3,241,149.10 5,142.23
（2）政府补助明细
与资产相关/
项目 2016 年度 说明
与收益相关
高新技术博罗县财政局、广东省科学技术厅
高新技术企业培育基金 100,000.00 与收益相关
广东省财政厅“粤科规财字[2015]170 号”
2016 年度市级高新技术企业认 惠州市科学技术局、财政厅“粤市科字
100,000.00 与收益相关
定补助资金 [2015]127 号”
博罗县科技工业和信息化局“博科工信函
2015 年度小升规奖励资金 50,000.00 与收益相关
[2016]189 号”
企业专利资助经费 4,000.00 与收益相关
合计 254,000.00 —— ——
36、营业外支出
项目 2016 年度 2015 年度
非流动资产处置损失合计 4,203,484.10 —
其中：固定资产处置损失 4,203,484.10 —
其他 85,498.75 1,872.10
合计 4,288,982.85 1,872.10
37、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2016 年度 2015 年度
当期所得税费用 37,728,813.71 9,068,396.65
递延所得税费用 -2,330,075.52 -598,994.05
合计 35,398,738.19 8,469,402.60
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2016 年度 2015 年度
利润总额 241,487,993.48 51,418,449.50
按法定/适用税率计算的所得税费用 36,223,199.02 7,712,767.43
子公司适用不同税率的影响 2,245,288.05 227,463.83
调整以前期间所得税的影响 — —
非应税收入的影响 — —
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 523,649.37 1,859,741.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 — —
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
— —
亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -3,593,398.25 -1,330,570.61
所得税费用 35,398,738.19 8,469,402.60
38、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016 年度 2015 年度
财务费用中的利息收入 151,947.24 57,026.53
收到的政府补助 254,000.00 —
收到往来款 17,460,000.01 61,157,293.81
其他 25,180.02 25,578.53
合计 17,891,127.27 61,239,898.87
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016 年度 2015 年度
各项费用中的付现支出 32,420,216.89 17,765,490.01
支付往来款 39,568,125.95 171,827,597.70
营业外支出 68,844.00 1,872.10
合计 72,057,186.84 189,594,959.81
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项目 2016 年度 2015 年度
支付机器设备租赁保证金 2,200,000.00 —
合计 2,200,000.00 —
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016 年度 2015 年度
收回银行承兑汇票保证金 4,500,000.00 —
合计 4,500,000.00 —
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016 年度 2015 年度
偿还融资租赁款项 48,868,248.83 55,749,973.54
支付融资租赁保证金 6,889,650.00 1,334,910.00
支付银行承兑汇票保证金 7,500,000.00 —
合计 63,257,898.83 57,084,883.54
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2016 年度 2015 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 206,089,255.29 42,949,046.90
加：资产减值准备 11,004,248.57 4,244,702.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,866,677.56 15,237,360.76
无形资产摊销 184,427.39 59,205.84
长期待摊费用摊销 728,538.64 401,826.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 4,168,407.18 —
固定资产报废损失 — —
公允价值变动损失 — —
财务费用 3,300,717.63 4,317,796.93
投资损失 — —
递延所得税资产减少 -2,330,075.52 -598,994.05
递延所得税负债增加 — —
存货的减少 -29,284,468.21 -92,489,933.73
经营性应收项目的减少 -196,073,755.10 -119,253,945.77
经营性应付项目的增加 81,332,422.93 154,091,525.44
其他（注） -2,911,248.16 —
经营活动产生的现金流量净额 109,075,148.20 8,958,591.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 87,800,854.27 93,052,848.70
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 54,361,483.84 48,753,186.29
减：现金的期初余额 48,816,235.93 12,360,501.84
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 5,545,247.91 36,392,684.45
注：上表中的“其他”，系本公司2016年11月非同一控制下合并捷凯精密产生的营业外收入。
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一、现金 54,361,483.84 48,753,186.29
其中：库存现金 523,403.60 497,427.92
可随时用于支付的银行存款 53,838,080.24 48,255,758.37
可随时用于支付的其他货币资金 — —
二、现金等价物 — —
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、期末现金及现金等价物余额 54,361,483.84 48,753,186.29
40、所有权或使用权受到限制的资产
项目 2016 年 12 月 31 日 受限原因
账面价值
货币资金 3,000,000.00 银行承兑汇票保证金
固定资产-机器设备 135,153,613.12 融资租赁及长期借款抵押
固定资产-房屋建筑物 24,167,346.66 短期借款及银行承兑汇票抵押
无形资产-土地使用权 310,829.23 短期借款及银行承兑汇票抵押
合计 162,631,789.01 ——
41、外币货币性项目
2016 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目 折算汇率
外币余额（元） 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,059,816.76 6.9370 7,351,948.86
港元 86.90 0.8945 77.73
应收账款
其中：美元 1,262,128.77 6.9370 8,755,387.21
六、合并范围的变更
报告期内，本公司于2015年11月同一控制下合并增加全资子公司威博工艺，视同报告期
初即受本公司控制并纳入本公司合并财务报表范围；本公司于2016年10月非同一控制下合并
增加全资子公司捷凯科技，自购买日起纳入本公司合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
生产、销售：五金制品、五金
制品的表面处理加工；国内贸
广东 广东 同一控制
威博工艺 易；货 物进出口。（依法须 100 —
惠州 惠州 下合并
经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）
电子产品、精密五金配件的设
广东 广东 计开发、生产与销售。（依法 非同一控
捷凯科技 100 —
惠州 惠州 须经批准 的项目，经相关部 制下合并
门批准后方可开展经营活动）
（2）重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
—— —— —— —— ——
2、本公司无合营企业和联营企业。
3、本公司无共同经营。
4、本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中存在权益的情况。
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险主要为信用风险和流动风险。本公司对此的风险管理政策
概述如下：
1、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据和应
收账款。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大
的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对
客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应
信用期，并对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不
致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动风险
本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需
求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构
获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
九、关联方及关联交易
1、控股股东
姓名 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
吴桂冠、吴镇波 58.32 58.32
本公司实际控制人是自然人吴桂冠、吴镇波先生。吴桂冠先生直接持有本公司30.16%的
股权，吴镇波先生直接持有本公司28.16%的股份，二人为表兄弟关系。
2、本公司的子公司情况
注册资本 本公司对子公司 本公司对子公司的
子公司名称 注册地 业务性质
（万元） 的持股比例(%) 表决权比例(%)
生产、销售：五金制品、五金
制品的表面处理加工；国内贸
广东
威博工艺 易；货 物进出口。（依法须 600.00 100.00 100.00
惠州
经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经 营活动）
电子产品、精密五金配件的设
广东 计开发、生产与销售。(依法须
捷凯科技 500.00 100.00 100.00
惠州 经批准 的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动)
3、本公司无合营和联营企业。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
柯杏茶 持股 5%（含）以上股东。
练厚桂 持股 5%（含）以上股东。
黄庆生 持股 5%（含）以上股东。
吴敏霞 吴桂冠的表侄女（吴桂冠母亲姐妹的孙女）。
吴佩霞 吴镇波的堂妹（吴镇波爷爷兄弟的孙女）。
吴婵有 本公司监事。
高俊华 吴桂冠的妻子
安徽丹盾环保科技股份有限公司 吴桂冠持有 5%股权。
惠州市威拓实业有限公司 吴桂冠持有 50%股权。
深圳市壹鲜生生物科技有限公司 吴桂冠持有 41%股权。
广东格仑帝环保材料科技有限公司 吴桂冠持有 80%股权。
上海隽裕企业管理合伙企业（有限合伙） 吴桂冠为普通合伙人、执行事务合伙人。
惠州市杰思莱服饰有限公司 吴镇波持有 100%股权。
上海隽梓企业管理合伙企业（有限合伙） 吴镇波为普通合伙人、执行事务合伙人。
深圳市联泰汇佳壹号投资企业（有限合伙） 柯杏茶出资 100 万元，为有限合伙人。
威博实业（香港）有限公司（简称“威博香港”） 威博精密原控股股东，现已注销
威博实业（香港）公司 原为吴镇波控制的公司，现已注销
李玉成 威博精密原控股股东威博香港的董事
惠州市融智会投资管理有限公司 柯杏茶于报告期初至 2016 年 6 月担任法定代表人。
惠州市中天会计服务有限公司 柯杏茶于报告期初至 2015 年 5 月担任法定代表人。
5、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 2016 年度确认的租赁费 2015 年度确认的租赁费
吴桂冠 汽车 20,000.00 20,000.00
（2）关联方资金往来
本公司欠款 本公司 本公司 本公司欠款
期间 关联方 期初余额 本期借入 本期归还 期末余额
吴桂冠 — 13,000,000.00 13,000,000.00 —
2016 年度 吴镇波 2,829,780.34 5,660,000.00 8,489,780.34 —
吴婵有 — 5,000,000.00 5,000,000.00 —
吴桂冠 35,782,192.71 48,849,168.71 84,631,361.42 —
2015 年度
吴镇波 63,231,010.31 20,171,026.11 80,572,256.08 2,829,780.34
注：上述关联方资金往来均不计息；吴桂冠、吴镇波与本公司资金往来金额中，包含其以吴敏霞、吴佩霞名义与公司发生的
资金往来金额。
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
吴桂冠、吴镇波、柯杏
惠州威博精密科技有限
茶、黄庆生、练厚桂、 60,000,000.00 2016.03.01 2028.02.28 否
公司
高俊华
吴桂冠、吴镇波、柯杏 惠州威博精密科技有限
4,512,000.00 2015.01.16 2019.01.21 否
茶、黄庆生、练厚桂 公司
威博实业（香港）有限
公司、吴桂冠、吴镇波、 惠州威博精密科技有限
20,398,320.00 2015.05.07 2019.04.15 否
柯杏茶、李玉成、黄庆 公司
生、练厚桂
吴镇波、吴桂冠、柯杏 惠州威博精密科技有限
11,280,000.00 2015.07.14 2019.06.22 否
茶、黄庆生、练厚桂 公司
吴镇波、吴桂冠、柯杏 惠州威博精密科技有限
2,380,799.00 2015.08.26 2019.07.28 否
茶、黄庆生、练厚桂 公司
吴桂冠、吴镇波、柯杏 惠州威博精密科技有限
9,840,000.00 2015.10.26 2019.10.27 否
茶、黄庆生、练厚桂 公司
吴桂冠、吴镇波、柯杏 惠州威博精密科技有限
11,633,112.00 2015.11.13 2019.11.25 否
茶、黄庆生、练厚桂 公司
吴桂冠、吴镇波、柯杏 惠州威博精密科技有限
10,296,000.00 2016.01.27 2020.01.27 否
茶、黄庆生、练厚桂 公司
吴桂冠、吴镇波、柯杏 惠州威博精密科技有限
9,372,500.00 2016.06.04 2020.05.15 否
茶、黄庆生、练厚桂 公司
吴桂冠、吴镇波、柯杏 惠州威博精密科技有限
23,759,000.00 2016.06.04 2020.05.15 否
茶、黄庆生、练厚桂 公司
吴桂冠、吴镇波、柯杏 惠州威博精密科技有限
40,500,000.00 2016.10.28 2021.10.27 否
茶、黄庆生、练厚桂 公司
惠州威博精密科技有限
吴镇波 581,000.00 2015.2.12 2018.2.12 否
公司
说明：
（1）2016 年 3 月 29 日，吴桂冠、吴镇波、柯杏茶、黄庆生、练厚桂、高俊华与中国建设银行股份有限
公司惠州市分行签订《最高额保证合同》（自然人版），对惠州威博精密科技有限公司和中国建设银行股份有
限公司惠州市分行的授信业务提供最高额 6000 万元的连带责任保证，担保责任至债务履行期限满日后两年
止。
（2）2015 年 1 月 16 日，惠州威博工艺有限公司、吴桂冠、吴镇波、柯杏茶、黄庆生、练厚桂与仲信国
际租赁有限公司签订《担保书》，对惠州威博精密科技有限公司和仲信国际租赁有限公司订立的融资租赁提供
451.2 万元的连带责任担保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
（3）2015 年 5 月 7 日，威博实业（香港）有限公司与海通恒信国际租赁有限公司签订编号为
“GCL15A0304-01”的《担保书》，对惠州威博精密科技有限公司和海通恒信国际租赁有限公司订立的融资租
赁提供 2039.832 万元的连带责任担保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
2015 年 5 月 7 日，惠州威博工艺有限公司与海通恒信国际租赁有限公司签订编号为“GCL15A0304-02”
的《担保书》，对惠州威博精密科技有限公司和海通恒信国际租赁有限公司订立的融资租赁提供 2039.832 万
元的连带责任担保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
2015 年 5 月 7 日，吴桂冠与海通恒信国际租赁有限公司签订编号为“GIL15A0304-01”的《担保书》，对
惠州威博精密科技有限公司和海通恒信国际租赁有限公司订立的融资租赁提供 2039.832 万元的连带责任担
保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
2015 年 5 月 7 日，吴镇波与海通恒信国际租赁有限公司签订编号为“GIL15A0304-02”的《担保书》，对
惠州威博精密科技有限公司和海通恒信国际租赁有限公司订立的融资租赁提供 2039.832 万元的连带责任担
保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
2015 年 5 月 7 日，柯杏茶与海通恒信国际租赁有限公司签订编号为“GIL15A0304-03”的《担保书》，对
惠州威博精密科技有限公司和海通恒信国际租赁有限公司订立的融资租赁提供 2039.832 万元的连带责任担
保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
2015 年 5 月 7 日，李玉成与海通恒信国际租赁有限公司签订编号为“GIL15A0304-04”的《担保书》，对
惠州威博精密科技有限公司和海通恒信国际租赁有限公司订立的融资租赁提供 2039.832 万元的连带责任担
保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
2015 年 5 月 7 日，练厚桂与海通恒信国际租赁有限公司签订编号为“GIL15A0304-05”的《担保书》，对
惠州威博精密科技有限公司和海通恒信国际租赁有限公司订立的融资租赁提供 2039.832 万元的连带责任担
保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
2015 年 5 月 7 日，黄庆生与海通恒信国际租赁有限公司签订编号为“GIL15A0304-06”的《担保书》，对
惠州威博精密科技有限公司和海通恒信国际租赁有限公司订立的融资租赁提供 2039.832 万元的连带责任担
保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
（4）2015 年 7 月 14 日，惠州威博工艺有限公司、吴镇波、吴桂冠、柯杏茶、黄庆生、练厚桂与台骏国
际租赁有限公司签订《保证书》，对惠州威博精密科技有限公司和台骏国际租赁有限公司订立的融资租赁提供
最高限额为 1128.00 万元的连带保证责任，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
（5）2015 年 7 月 14 日，惠州威博工艺有限公司、吴镇波、吴桂冠、柯杏茶、黄庆生、练厚桂与新光租
赁（苏州）有限公司签订《保证担保合同书》，对惠州威博精密科技有限公司和新光租赁（苏州）有限公司订
立的融资租赁提供 238.0799 万元的连带责任担保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
（6）2015 年 10 月 26 日，惠州威博工艺有限公司、吴桂冠、吴镇波、柯杏茶、黄庆生、练厚桂与仲信
国际租赁有限公司签订《担保书》，对惠州威博精密科技有限公司和仲信国际租赁有限公司订立的融资租赁提
供 984.00 万元的连带责任担保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
（7）2015 年 11 月 13 日，惠州威博工艺有限公司、吴桂冠、吴镇波、柯杏茶、黄庆生、练厚桂与仲信
国际租赁有限公司签订《担保书》，对惠州威博精密科技有限公司和仲信国际租赁有限公司订立的融资租赁提
供 1163.3112 万元的连带责任担保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
（8）2016 年 1 月 27 日，惠州威博工艺有限公司、吴桂冠、吴镇波、柯杏茶、黄庆生、练厚桂与仲信国
际租赁有限公司签订《担保书》，对惠州威博精密科技有限公司和仲信国际租赁有限公司订立的融资租赁提供
1029.60 万元的连带责任担保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
（9）2016 年 6 月 4 日，惠州威博工艺有限公司、吴桂冠、吴镇波、柯杏茶、黄庆生、练厚桂与远东国
际租赁有限公司签订《担保书》，对惠州威博精密科技有限公司和远东国际租赁有限公司订立的融资租赁提供
937.25 万元的连带责任担保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
（10）2016 年 6 月 4 日，惠州威博工艺有限公司、吴桂冠、吴镇波、柯杏茶、黄庆生、练厚桂与远东国
际租赁有限公司签订《担保书》，对惠州威博精密科技有限公司和远东国际租赁有限公司订立的融资租赁提供
2375.90 万元的连带责任担保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
（11）2016 年 10 月 28 日，惠州威博工艺有限公司、吴桂冠、吴镇波、柯杏茶、黄庆生、练厚桂与仲信
国际租赁有限公司签订《担保书》，对惠州威博精密科技有限公司和仲信国际租赁有限公司订立的融资租赁提
供 4050.00 万元的连带责任担保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
（12）2015 年 1 月 30 日，本公司、吴镇波与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司签订《汽车贷款抵押合同》，
吴镇波为保证人，对本公司 58.10 万元长期借款承担连带责任担保，担保责任至被担保债权诉讼时效届满之
日起两年止。
（4）关键管理人员报酬
项目 2016 年度 2015 年度
关键管理人员报酬 2,114,200.00 1,108,800.00
6、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2016-12-31 2015-12-31
其他应付款 吴镇波 — 2,829,780.34
其他应付款 威博实业（香港）有限公司 — 2,184,997.00
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司无需要披露的重要承诺事项。
2、重要或有事项
公司无需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
对财务状况和 无法估计影响数
项目 内容
经营成果的影响数 的原因
股票和债券的发行 —— —— ——
重要的对外投资 —— —— ——
重要的债务重组 —— —— ——
自然灾害 —— —— ——
外汇汇率重要变动 —— —— ——
其他 —— —— ——
2、利润分配情况
拟分配的利润或股利 ——
经审议批准宣告发放的利润或股利 ——
3、销售退回
公司无需要披露的重要销售退回情况。
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
十二、其他重要事项
根据苏州安洁科技股份有限公司（以下简称“安洁科技”）与吴桂冠、吴镇波、柯可茶、
黄庆生和练厚桂签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》，安洁科技拟以发行股份和支付
现金相结合的方式分别向吴桂冠、吴镇波、柯可茶、黄庆生和练厚桂购买其持有的本公司100%
的股权，收购完成后本公司将成为安洁科技的全资子公司。上述事项已于2017年1月9日由安
洁科技第三届董事会第七次会议决议通过，于2017年1月6日由本公司股东会决议通过。截至
本报告出具日，上述事项尚未通过相关监管部门批准。除上述事项外，无其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 — — — — — — — —
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 309,652,282.86 99.81 15,812,660.04 5.11 103,677,042.00 100.00 5,183,852.10 5.00
应收账款
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准 586,655.42 0.19 — — — — — —
备的应收账款
合计 310,238,938.28 100.00 15,812,660.04 — 103,677,042.00 100.00 5,183,852.10 —
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2016 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 307,451,976.88 15,372,598.84 5.00%
1至2年 2,200,305.98 440,061.20 20.00%
合计 309,652,282.86 15,812,660.04
2015 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 103,677,042.00 5,183,852.10 5.00%
合计 103,677,042.00 5,183,852.10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2016 年度计提坏账准备金额 10,628,807.94 元；收回或转回坏账准备金额 0 元。
2015 年度计提坏账准备金额 3,855,458.07 元；收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 2016 年度 2015 年度
实际核销的应收账款 — —
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司 2016 年 12 月 31 占应收账款总 坏账准备
单位名称
关系 日余额 额的比例(%) 期末余额
东莞市欧珀精密电子有限公司 非关联方 65,399,000.37 21.08 3,269,950.02
南昌欧菲生物识别技术有限公司 非关联方 65,018,700.86 20.96 3,250,935.04
东莞东聚电子电讯制品有限公司 非关联方 29,948,031.33 9.65 1,497,401.57
昆山丘钛微电子科技有限公司 非关联方 29,900,669.32 9.64 1,495,033.47
维沃通信科技有限公司 非关联方 23,993,448.58 7.73 1,199,672.43
合计 — 214,259,850.46 69.06 10,712,992.53
与本公司 2015 年 12 月 31 占应收账款总 坏账准备
单位名称
关系 日余额 额的比例(%) 期末余额
东莞市欧珀精密电子有限公司 非关联方 56,936,172.20 54.92 2,846,808.61
维沃通信科技有限公司 非关联方 9,741,013.45 9.40 487,050.67
深圳市东方亮彩精密技术有限公司 非关联方 6,711,006.48 6.47 335,550.32
珠海光宝移动通信科技有限公司 非关联方 6,326,651.07 6.10 316,332.55
泽昌科技(深圳)有限公司 非关联方 4,857,469.01 4.69 242,873.45
合计 — 84,572,312.21 81.58 4,228,615.60
（5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 — — — — 20,382,050.46 96.02 — —
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 1,208,665.22 67.92 195,433.26 16.17 845,200.00 3.98 49,760.00 5.89
应收款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 570,978.07 32.08 — — — — — —
其他应收款
合计 1,779,643.29 100.00 195,433.26 — 21,227,250.46 100.00 49,760.00 —
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2016 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 408,665.22 20,433.26 5%
1至2年 750,000.00 150,000.00 20%
2至3年 50,000.00 25,000.00 50%
合计 1,208,665.22 195,433.26
2015 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 795,200.00 39,760.00 5%
1至2年 50,000.00 10,000.00 20%
合计 845,200.00 49,760.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2016年度计提坏账准备金额145,673.26元；收回或转回坏账准备金额0元。
2015年度计提坏账准备金额47,260.00元；收回或转回坏账准备金额0元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
子公司往来款 570,978.07 20,382,050.46
保证金款项 938,735.77 800,000.00
员工暂支款 269,929.45 45,200.00
合计 1,779,643.29 21,227,250.46
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
2016 年 12 月 坏账准备
单位名称 款项的性质 账龄 末余额合计数的
31 日余额 期末余额
比例(%)
博罗县住房和城乡规划建设局 保证金 750,000.00 1至2年 42.14 150,000.00
惠州威博工艺有限公司 往来款 570,978.07 1 年以内 32.08 —
新型墙体专项基金 保证金 130,882.80 1 年以内 7.35 6,544.14
朱善广 暂支款 80,000.00 1 年以内 4.50 4,000.00
广东欧珀移动通信有限公司 保证金 50,000.00 2至3年 2.81 25,000.00
合计 / 1,581,860.87 / 88.88 185,544.14
占其他应收款期
2015 年 12 月 坏账准备
单位名称 款项的性质 账龄 末余额合计数的
31 日余额 期末余额
比例(%)
惠州威博工艺有限公司 往来款 20,382,050.46 1 年以内 96.02 0.00
博罗县住房和城乡规划建设局 保证金 750,000.00 1 年以内 3.53 37,500.00
广东欧珀移动通信有限公司 保证金 50,000.00 1至2年 0.24 10,000.00
黄娟 暂支款 30,000.00 1 年以内 0.14 1,500.00
李国建 暂支款 15,000.00 1 年以内 0.07 750.00
合计 / 21,227,050.46 / 100.00 49,750.00
（6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
3、长期股权投资
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,187,235.62 — 10,187,235.62 2,187,235.62 — 2,187,235.62
对联营、合营企业投资 — — — — — —
合计 10,187,235.62 — 10,187,235.62 2,187,235.62 — 2,187,235.62
（1）对子公司投资
2015 年 12 月 2016 年度 2016 年度 2016 年 12 月 本期计提 减值准备
被投资单位
31 日余额 增加 减少 31 日余额 减值准备 期末余额
威博工艺 2,187,235.62 — — 2,187,235.62 — —
捷凯科技 — 8,000,000.00 — 8,000,000.00 — —
合计 2,187,235.62 8,000,000.00 — 10,187,235.62 — —
2014 年 12 月 2015 年度 2015 年度 2015 年 12 月 本期计提 减值准备
被投资单位
31 日余额 增加 减少 31 日余额 减值准备 期末余额
威博工艺 — 2,187,235.62 — 2,187,235.62 — —
捷凯科技 — — — — — —
合计 — 2,187,235.62 — 2,187,235.62 — —
（2）对联营、合营企业投资
无。
4、营业收入和营业成本
2016 年度 2015 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,004,131,941.50 678,224,779.01 489,010,079.14 395,359,538.00
其他业务 47,432,622.49 46,947,898.53 31,347,631.85 30,080,759.58
合计 1,051,564,563.99 725,172,677.54 520,357,710.99 425,440,297.58
十四、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
2016 年度 2015 年度
项目
非流动性资产处置损益 -4,168,407.18 —
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 254,000.00 —
府补助除外）
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
2,911,248.16 —
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -44,674.73 3,270.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目 — —
所得税影响额 303,040.91 -847.73
少数股东权益影响额（税后） — —
合计 -744,792.84 2,422.40
注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润 报告期
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
2016 年度 70.46 — —
归属于公司普通股股东的净利润
2015 年度 130.14 — —
扣除非经常性损益后归属于公司 2016 年度 70.72 — —
普通股股东的净利润 2015 年度 130.13 — —