关于兰州佛慈制药股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字【2019】6207005 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
1
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
关于兰州佛慈制药股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字【2019】62070005 号
兰州佛慈制药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了兰州佛慈制药股份有限公司（以下简称“佛慈制药”）
2018 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2018 年度合并及公司的利润表、
合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的
基础上，对后附的《上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委
员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金
往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制
和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是佛慈制药管理层的责任，我
们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计佛慈制药 2018 年度财务报表时
所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不
一致。
为了更好地理解佛慈制药 2018 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇
总表应当与已审的财务报表一并阅读。
2
本审核报告仅供兰州佛慈制药股份有限公司 2018 年度年报披露之目的使
用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
张海英
中国北京 中国注册会计师：
樊苍
2019 年 3 月 20 日
3
附表
上市公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司 金额单位：人民币元
2018 年度占用 2018 年度占
非经营性资 占用方与上市公司 上市公司核算 2018 年初占用 2018 年度偿还 2018 年末占 占用形成 占用
资金占用方名称 累计发生金额 用资金的利
金占用 的关联关系 的会计科目 资金余额 累计发生额 用资金余额 原因 性质
（不含利息） 息（如有）
现大股东附属
企业
小 计 —— —— —— ——
前大股东及其 - - - - -
附属企业
小 计 —— —— —— ——
总 计 —— —— —— - - - - - ——
- - 年度往来 -2018 年度往 - -
其它关联资 往来方与上市公司 上市公司核算 2018 年初往来 2018 年度偿还 2018 年末往 往来形成 往来
资金往来方名称 累计发生金额 来资金的利
金往来 的关联关系 的会计科目 资金余额 累计发生额 来资金余额 原因 性质
（不含利息） 息（如有）
经营性
广东普泽医药有限公司（注①） 大股东附属企业 应收账款 124,307.90 销售货物
往来
经营性
陕西佛慈医药有限公司（注②） 大股东附属企业 应收账款 销售货物
4,729,082.05 3,811,526.05 7,677,231.99 往来
大股东及其 经营性
兰州佛慈养生堂健康医药有限公司 大股东附属企业 应收账款 219,790.11 295,447.11 491,234.12 24,003.10 销售货物
附属企业 往来
经营性
兰州佛慈物业管理有限公司 大股东附属企业 其他应收款 57,522.62 57,522.62 接受劳务
往来
经营性
兰州佛慈养生堂健康医药有限公司 大股东附属企业 其他应收款 9,686.22 942.44 10,628.66 销售货物
往来
上市公司的子
非经营
公司及其附属 甘肃佛慈药源产业发展有限公司 上市公司子公司 其他应收款 42,850,491.10 48,814,547.22 200,000.00 91,465,038.32 募投项目
性往来
企业
关联自然人及
其控制的法人
其他关联人及
其附属企业
总 计 —— —— ——
43,079,967.43 53,897,541.44 - 4,502,760.17 99,358,732.59
——
注①：佛慈集团于 2018 年 12 月末完成对广东普泽医药有限公司的收购，本年无交易，期末为全年应收账款余额；注②：佛慈集团于 2018 年 11 月末完成
对陕西广联药业有限公司的收购，收购完成后陕西广联药业有限公司更名为陕西佛慈医药有限公司，本年发生额为 12 月交易金额，挂账金额为全年应收
账款余额。
4