青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
青海互助青稞酒股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 08 月
1
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：青海互助青稞酒股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 279,798,405.94 386,974,382.44
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 21,444,696.17 10,770,979.35
预付款项 31,814,819.27 33,997,985.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 170,356.40 131,800.55
应收股利
其他应收款 4,468,881.54 4,992,204.71
买入返售金融资产
存货 606,949,224.75 656,821,996.57
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 259,176,233.01 558,166,131.11
流动资产合计 1,203,822,617.08 1,651,855,480.04
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非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,727,009.21 5,563,925.91
投资性房地产
固定资产 1,007,747,629.46 1,002,076,683.85
在建工程 40,102,766.39 26,721,710.82
工程物资
固定资产清理 77,103.42
生产性生物资产 16,060,131.25 16,051,912.98
油气资产
无形资产 170,582,935.47 171,141,958.32
开发支出
商誉 179,355,375.26 179,355,375.26
长期待摊费用 3,194,811.94 4,173,754.90
递延所得税资产 16,807,279.55 17,668,220.21
其他非流动资产 124,177,879.87 88,073,708.81
非流动资产合计 1,562,832,921.82 1,510,827,251.06
资产总计 2,766,655,538.90 3,162,682,731.10
流动负债：
短期借款 180,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 21,891,614.00
应付账款 169,923,994.32 281,867,974.70
预收款项 20,343,854.02 62,964,688.90
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
3
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应付职工薪酬 16,716,982.97 40,273,098.45
应交税费 24,091,772.33 62,718,399.15
应付利息 117,500.00
应付股利
其他应付款 24,579,540.88 28,445,686.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 255,656,144.52 678,278,961.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 18,670,589.10 19,994,880.26
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 18,670,589.10 19,994,880.26
负债合计 274,326,733.62 698,273,841.66
所有者权益：
股本 450,000,000.00 450,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 854,755,954.11 854,755,954.11
减：库存股
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其他综合收益 -481,849.65 -630,952.03
专项储备
盈余公积 137,353,458.57 137,353,458.57
一般风险准备
未分配利润 1,064,879,951.22 1,035,598,680.07
归属于母公司所有者权益合计 2,506,507,514.25 2,477,077,140.72
少数股东权益 -14,178,708.97 -12,668,251.28
所有者权益合计 2,492,328,805.28 2,464,408,889.44
负债和所有者权益总计 2,766,655,538.90 3,162,682,731.10
法定代表人：李银会 主管会计工作负责人：陈立山 会计机构负责人：郭春光
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 68,900,459.62 197,295,549.32
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 70,148,890.03 50,644,022.48
预付款项 2,674,757.48 1,658,501.20
应收利息 588,374.00 247,662.78
应收股利
其他应收款 362,647,219.35 340,538,225.81
存货 481,385,630.20 524,709,029.40
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,102,725.96 100,314,591.50
流动资产合计 988,448,056.64 1,215,407,582.49
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
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长期股权投资 344,472,435.27 343,172,435.27
投资性房地产
固定资产 768,917,125.50 773,752,249.75
在建工程 1,442,251.19 944,326.67
工程物资
固定资产清理 77,103.42
生产性生物资产
油气资产
无形资产 141,133,549.27 142,836,864.57
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,018,240.33 1,051,765.48
递延所得税资产 6,393,279.13 6,751,747.36
其他非流动资产 73,419,958.05 31,952,122.40
非流动资产合计 1,336,873,942.16 1,300,461,511.50
资产总计 2,325,321,998.80 2,515,869,093.99
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 149,335,934.67 253,116,274.13
预收款项 40,929,535.15 27,664,957.11
应付职工薪酬 7,624,942.69 21,217,806.40
应交税费 15,050,867.93 38,115,521.31
应付利息
应付股利
其他应付款 4,350,843.03 8,632,582.08
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 217,292,123.47 348,747,141.03
非流动负债：
6
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长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 18,670,589.10 19,994,880.26
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 18,670,589.10 19,994,880.26
负债合计 235,962,712.57 368,742,021.29
所有者权益：
股本 450,000,000.00 450,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 854,592,487.12 854,592,487.12
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 137,353,458.57 137,353,458.57
未分配利润 647,413,340.54 705,181,127.01
所有者权益合计 2,089,359,286.23 2,147,127,072.70
负债和所有者权益总计 2,325,321,998.80 2,515,869,093.99
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 669,323,841.29 725,464,992.62
其中：营业收入 669,323,841.29 725,464,992.62
利息收入
已赚保费
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 551,426,453.85 526,614,484.09
其中：营业成本 229,031,960.08 248,685,837.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 104,977,341.27 111,042,155.32
销售费用 141,443,889.09 109,172,865.73
管理费用 69,823,032.94 59,753,600.92
财务费用 6,233,493.07 -2,376,140.48
资产减值损失 -83,262.60 336,164.78
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
15,871,827.26 2,355,890.41
列）
其中：对联营企业和合营企业
-836,916.70
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 1,324,291.16
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 135,093,505.86 201,206,398.94
加：营业外收入 2,968,171.92 1,871,825.12
其中：非流动资产处置利得 239,493.60 40,829.80
减：营业外支出 694,264.91 26,994.51
其中：非流动资产处置损失 1,107.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 137,367,412.87 203,051,229.55
减：所得税费用 33,381,837.30 55,587,364.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 103,985,575.57 147,463,864.79
归属于母公司所有者的净利润 105,781,271.15 149,407,278.17
少数股东损益 -1,795,695.58 -1,943,413.38
六、其他综合收益的税后净额 149,102.38 907,214.82
归属母公司所有者的其他综合收益 149,102.38 907,214.82
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的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
149,102.38 907,214.82
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 149,102.38 907,214.82
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 104,134,677.95 148,371,079.61
归属于母公司所有者的综合收益
105,930,373.53 150,314,492.99
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,795,695.58 -1,943,413.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2351 0.3320
（二）稀释每股收益 0.2351 0.3320
法定代表人：李银会 主管会计工作负责人：陈立山 会计机构负责人：郭春光
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 352,756,214.95 411,831,730.74
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减：营业成本 195,732,957.65 212,633,827.57
税金及附加 99,523,355.72 105,599,577.18
销售费用 4,994,222.66 2,770,743.79
管理费用 35,020,201.13 31,885,887.13
财务费用 -2,190,348.61 -3,585,055.04
资产减值损失 -109,581.76 77,996.88
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
3,342,278.64 876,438.36
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益 1,324,291.16
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,451,977.96 63,325,191.59
加：营业外收入 611,509.43 1,727,514.32
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
25,063,487.39 65,052,705.91
列）
减：所得税费用 6,331,273.86 16,285,421.59
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,732,213.53 48,767,284.32
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
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3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 18,732,213.53 48,767,284.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 728,995,810.50 853,233,774.38
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,291,783.92 4,793,961.69
经营活动现金流入小计 735,287,594.42 858,027,736.07
购买商品、接受劳务支付的现金 286,370,681.77 217,569,639.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
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额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
120,236,804.03 114,345,885.88
金
支付的各项税费 255,208,123.99 271,085,937.94
支付其他与经营活动有关的现金 111,374,413.13 80,371,661.56
经营活动现金流出小计 773,190,022.92 683,373,124.38
经营活动产生的现金流量净额 -37,902,428.50 174,654,611.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 16,708,743.96 2,361,189.37
处置固定资产、无形资产和其他
493,000.00 22,480.68
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 961,247,511.50 300,285,000.00
投资活动现金流入小计 978,449,255.46 302,668,670.05
购建固定资产、无形资产和其他
125,246,992.09 79,461,658.88
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 664,126,500.00 781,064,096.05
投资活动现金流出小计 789,373,492.09 860,525,754.93
投资活动产生的现金流量净额 189,075,763.37 -557,857,084.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 285,237.89
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 180,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 285,237.89 180,000,000.00
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偿还债务支付的现金 180,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
78,121,304.17 534,233.33
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 258,121,304.17 534,233.33
筹资活动产生的现金流量净额 -257,836,066.28 179,465,766.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-513,245.09 21,616.83
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -107,175,976.50 -203,715,089.69
加：期初现金及现金等价物余额 386,974,382.44 429,151,981.98
六、期末现金及现金等价物余额 279,798,405.94 225,436,892.29
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 406,341,560.68 579,478,839.37
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 30,718,560.22 173,350,957.22
经营活动现金流入小计 437,060,120.90 752,829,796.59
购买商品、接受劳务支付的现金 218,962,796.04 148,121,101.06
支付给职工以及为职工支付的现
61,181,555.26 55,763,007.39
金
支付的各项税费 163,574,240.72 179,406,503.06
支付其他与经营活动有关的现金 55,394,918.87 7,318,084.38
经营活动现金流出小计 499,113,510.89 390,608,695.89
经营活动产生的现金流量净额 -62,053,389.99 362,221,100.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,342,278.64 881,737.32
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
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的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 311,247,511.50 150,285,000.00
投资活动现金流入小计 314,589,790.14 151,166,737.32
购建固定资产、无形资产和其他
89,004,989.85 60,587,949.46
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,300,000.00 32,956,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 214,126,500.00 481,064,096.05
投资活动现金流出小计 304,431,489.85 574,608,045.51
投资活动产生的现金流量净额 10,158,300.29 -423,441,308.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
76,500,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 76,500,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -76,500,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -128,395,089.70 -61,220,207.49
加：期初现金及现金等价物余额 197,295,549.32 185,667,609.01
六、期末现金及现金等价物余额 68,900,459.62 124,447,401.52
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
14
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
优先 永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
其他
股 债
450,00 1,035,5 2,464,4
854,755 -630,95 137,353 -12,668,
一、上年期末余额 0,000. 98,680. 08,889.
,954.11 2.03 ,458.57 251.28
00 07 44
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
450,00 1,035,5 2,464,4
854,755 -630,95 137,353 -12,668,
二、本年期初余额 0,000. 98,680. 08,889.
,954.11 2.03 ,458.57 251.28
00 07 44
三、本期增减变动
149,102 29,281, -1,510,4 27,919,
金额（减少以“－”
.38 271.15 57.69 915.84
号填列）
（一）综合收益总 149,102 105,781 -1,795,6 104,134
额 .38 ,271.15 95.58 ,677.95
（二）所有者投入 285,237 285,237
和减少资本 .89 .89
1．股东投入的普 285,237 285,237
通股 .89 .89
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-76,500, -76,500,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -76,500, -76,500,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
15
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
450,00 1,064,8 2,492,3
854,755 -481,84 137,353 -14,178,
四、本期期末余额 0,000. 79,951. 28,805.
,954.11 9.65 ,458.57 708.97
00 22 28
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
450,00 2,337,4
854,755 2,527,5 110,539 927,288 -7,703,
一、上年期末余额 0,000. 07,844.
,954.11 85.09 ,826.98 ,393.40 915.09
00 49
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
450,00 2,337,4
854,755 2,527,5 110,539 927,288 -7,703,
二、本年期初余额 0,000. 07,844.
,954.11 85.09 ,826.98 ,393.40 915.09
00 49
三、本期增减变动 -3,158,5 26,813, 108,310 -4,964, 127,001
金额（减少以“－” 37.12 631.59 ,286.67 336.19 ,044.95
16
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
号填列）
（一）综合收益总 -3,158,5 216,123 -5,879, 207,086
额 37.12 ,918.26 098.30 ,282.84
（二）所有者投入 914,762 914,762
和减少资本 .11 .11
1．股东投入的普 914,762 914,762
通股 .11 .11
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-107,81
26,813, -81,000,
（三）利润分配 3,631.5
631.59 000.00
9
26,813, -26,813,
1．提取盈余公积
631.59 631.59
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -81,000, -81,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
450,00 854,755 -630,95 137,353 1,035,5 -12,668 2,464,4
四、本期期末余额
0,000. ,954.11 2.03 ,458.57 98,680. ,251.28 08,889.
17
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
00 07 44
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
450,000, 854,592,4 137,353,4 705,181 2,147,127
一、上年期末余额
000.00 87.12 58.57 ,127.01 ,072.70
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
450,000, 854,592,4 137,353,4 705,181 2,147,127
二、本年期初余额
000.00 87.12 58.57 ,127.01 ,072.70
三、本期增减变动
-57,767, -57,767,7
金额（减少以“－”
786.47 86.47
号填列）
（一）综合收益总 18,732, 18,732,21
额 213.53 3.53
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-76,500, -76,500,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -76,500, -76,500,0
股东）的分配 000.00 00.00
18
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
450,000, 854,592,4 137,353,4 647,413 2,089,359
四、本期期末余额
000.00 87.12 58.57 ,340.54 ,286.23
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
450,000, 854,592,4 110,539,8 544,858 1,959,990
一、上年期末余额
000.00 87.12 26.98 ,442.72 ,756.82
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
450,000, 854,592,4 110,539,8 544,858 1,959,990
二、本年期初余额
000.00 87.12 26.98 ,442.72 ,756.82
三、本期增减变动
26,813,63 160,322 187,136,3
金额（减少以“－”
1.59 ,684.29 15.88
号填列）
（一）综合收益总 268,136 268,136,3
额 ,315.88 15.88
（二）所有者投入
和减少资本
19
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-107,81
26,813,63 -81,000,0
（三）利润分配 3,631.5
1.59 00.00
9
26,813,63 -26,813,
1．提取盈余公积
1.59 631.59
2．对所有者（或 -81,000, -81,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
450,000, 854,592,4 137,353,4 705,181 2,147,127
四、本期期末余额
000.00 87.12 58.57 ,127.01 ,072.70
三、公司基本情况
1、公司概况
公司名称：青海互助青稞酒股份有限公司
统一社会信用代码：91630000757421245D
公司住所：互助县威远镇西大街6号
注册资本：45,000万元
20
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
法定代表人：李银会
2、经营范围：白酒研发、生产、销售（许可证有效期至 2018 年 6 月 17 日）；其他酒（其他蒸馏酒）研发、生产、
销售（许可证有效期至 2018 年 6 月 17 日）；包装装潢品制造；动物养殖（野生动物除外）；进口本公司生产、科研所需
的原材料、机械设备、仪器仪表零配件；出口本公司自产的青稞酒系列； 谷物种植；粮食收购；饲料生产、销售。
3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：本公司董事会于2017年8月22日决议批准报出
本报告期合并财务报表范围包括：青海互助青稞酒股份有限公司、青海互助青稞酒销售有限公司、北京互助天佑德青稞
酒销售有限公司、西藏天佑德青稞酒业有限责任公司、Koko Nor Corporation、甘肃天佑德青稞酒销售有限公司、互助传奇
天佑德贸易有限责任公司、宁夏传奇天佑德销售有限公司、中酒时代酒业（北京）有限公司、中酒时代贸易（天津）有限公
司、中酒（合生）北京电子商务有限公司、山东中酒商业管理有限公司、西藏威士忌酒业有限责任公司、西宁天佑德青稞酒
销售有限公司、Maxville Lake Winery,Inc.、 Oranos Group,Inc. 、Tchang Spirits,Inc.、西藏热巴青稞饮品有限责任公司、马克
斯威酒庄（深圳）有限公司(各公司详情见“本附注八、合并范围的变更”“本附注九、在其他主体中的权益”披露)。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会
计准则等规定(以下合称“企业会计准则”)，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2017年6月30日的财务状况以及2017年半年
度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历1月1日起至1月12日止，本财务报表报告期间为2017年1月1日至2017年6月30日。
3、营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，美国及其他国家和地区的下属公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制
21
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
会计报表时折算为人民币。编制本会计报表所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合
并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合
并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价
值(或发行股份面值总额)的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有
负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为
商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围
本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分
割的部分以及结构化主体。
(2)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司
财务报表进行必要的调整。
(3)合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司
所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“减：库存股”项目列示。
(4)合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将
其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的
财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分
为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类
进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单
22
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的
规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制
的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定
的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即
期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的
外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(2)外币财务报表的折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会
计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益列示。外币现金流量按照系统合理方法
确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境
外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售
金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初
始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有
报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产
及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
（2）金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
23
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有至到期投资、贷款和应收款项
以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量
中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
（3）本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
（4）金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放
弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因
转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确
认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，
计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减
值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，
原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东
权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值
的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。
成本的计算方法 取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和
作为投资成本。
期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期
间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的
均作为持续下跌期间。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项
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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
关联方组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。主要包括原材料、自制半成品及在产品、库存商品、周转材料等等。
(2)发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
(3)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于数量繁多、单
价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取
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存货跌价准备。存货可变现净值的确定依据： ①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额； ②
为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现
净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
(4)存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物 摊销方法：一次摊销法 包装物采用一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经
与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
(1)初始投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为
初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初
始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币
性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
(2)后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法
核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似
主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有
重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，
具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出
管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产
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按照成本进行初始计量，采用成本模式或公允价值模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回
金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。2 固定
资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预
计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独
计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3.00% 2.43-4.85
机器设备 年限平均法 5-8 3.00% 12.13-19.4
电子设备 年限平均法 3-5 3.00% 19.4-32.33
运输设备 年限平均法 5-8 3.00% 12.13-19.4
对在国外所拥有的土地所有权不计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折
旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定
可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运
转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设
计或合同要求基本相符。
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18、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计
期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金
流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
19、生物资产
（1）生物资产同时满足下列条件的予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产分类和折旧方法
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产按照成本进行初始计量。本公司对达到预定生
产经营目的生产性生物资产，应当按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。生产性生物资产采用年
限平均法计提折旧。生产性生物资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率
葡萄树 20 5%
（3）生物资产的后续计量方法
生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，
并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。收获之后的农产品，按照《企业会计准则第1号-存货》处理。生物资
产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
（4）生物资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫情侵袭或
市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可回收金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可
回收金额低于账面的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，
减记金额予以恢复，并在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，
不得转回。
公益性生物资产不计提减值准备。
本公司在每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
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20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形
资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发
的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊
销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使
用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
②使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使
用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况
或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复
核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 划
分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究
阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大
等特点。
②内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认
为无形资产，否则于发生时计入当期损益： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成
该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、
无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
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项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产
组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入
资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非
货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的
职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根
据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产
成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据
设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确
认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相
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关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前
最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予
职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，
并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度
占整个等待期长度的比例进行分摊。
27、优先股、永续债等其他金融工具
1、金融负债和权益工具的划分
本公司发行的优先股、永续债(例如长期限含权中期票据)、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权
益工具：
(1)通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果企业不能无条件地避免以交付现金或其他金
融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
(2)通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用企业自身权益工具结算，作为现金或其他金融资产的替
代品，该工具是发行方的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具
是发行方的权益工具。
(3)对于将来须用或可用企业自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生工具。对于非衍生工具，
如果发行方未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融
负债。对于衍生工具，如果发行方只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该
衍生工具是权益工具；如果发行方以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具
交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资
产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。
2、优先股、永续债的会计处理
发行方对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整
等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。发行方对于归类为
权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的利息)的，作为利润分配处
理。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
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本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入： ①已将商
品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销
售商品收入金额。
(2)确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认： ①相关的经济
利益很可能流入本公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算
确定；使用费收入金额按照合同、协议约定的收费时间和方法计算确定。
(3)确认提供劳务收入的依据
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。同时满足下列条件时，
提供劳务交易的结果能够可靠估计： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入本公司； ③交易的完
工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果资产负债表日提供劳务交易结果不能够可
靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能
够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，则将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相
关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：本公司取得的、用于购建或以
其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助；本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，
确认为与收益相关的政府补助。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，
确定该计税基础为其差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
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(3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时
间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异
在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付
款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长
期应付款列示。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
在利润表中的“营业利润”项目之上单独
列报“其他收益”项目，将自 2017 年 1 月 公司于 2017 年 8 月 22 日召开董事会、 “其他收益”科目本报告期金额增加
1 日起与企业日常活动有关的政府补助 监事会会议，审议通过《关于公司会计 1,324,291.16 元，“营业外收入”科目本报
从“营业外收入”项目调整至“其他收益” 政策变更的议案》 告期金额减少 1,324,291.16 元。
项目。比较数据不予调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
33
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
当期销项税额与当期可抵扣进项税额的
增值税 17%
差额
白酒消费税按照销售额的 20%计算缴
消费税 纳；其他酒类商品按应税收入的 10%征 从价计征 20%，从量计征 0.50 元/斤
收。
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、9%、15%
教育费附加适用税 应纳流转税额 3%
地方教育费附加适用税 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、子公司销售公司及其子公司、北京互助天佑德销售
有限公司、宁夏传奇天佑德青稞酒销售有限公司 、中酒时代
25%
酒业（北京）有限公司及子公司、马克斯威酒庄（深圳）有
限公司
西藏天佑德青稞酒业有限责任公司、西藏威士忌酒业有限责
9%
任公司、西藏热巴青稞饮品有限责任公司
Koko Nor Corporation、Maxville Lake Winery,Inc. 、Oranos
15%
Group,Inc.、Tchang Spirits,Inc.
2、税收优惠
根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》(藏政发[2014]51号)规定，企业所得税率
为9%。
3、其他
个人所得税：本公司及分、子公司职工个人所得税由个人承担，企业代扣代缴。
境外公司财产税，土地及附着物按1.25%核算；生产酒类产品境内销售州政府增收0.2%/加仑特种税，联邦政府增收
0.76%-1.57%/加仑特种税；出口免税；公司按销售价格的8%代扣代缴销售税。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 168,261.13 582,951.05
银行存款 279,628,536.80 379,820,509.54
其他货币资金 1,608.01 6,570,921.85
合计 279,798,405.94 386,974,382.44
其中：存放在境外的款项总额 22,744,375.51 19,203,217.20
其他说明
无
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
22,826,1 1,381,46 21,444,69 11,798, 1,027,557 10,770,979.
合计提坏账准备的 100.00% 6.05% 100.00% 8.71%
65.53 9.36 6.17 536.56 .21 35
应收账款
22,826,1 1,381,46 21,444,69 11,798, 1,027,557 10,770,979.
合计 100.00% 6.05% 100.00% 8.71%
65.53 9.36 6.17 536.56 .21 35
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 21,617,698.81 1,080,884.95 5.00%
1 年以内小计 21,617,698.81 1,080,884.95 5.00%
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青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1至2年 729,851.16 145,970.23 20.00%
2至3年 196,148.36 98,074.18 50.00%
3 年以上 56,540.00 56,540.00 100.00%
合计 22,600,238.33 1,381,469.36 6.11%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
关联方组合应收款项期末余额为 225,927.20 元，应收联营企业纳曲青稞酒业货款，不计提坏账。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,308,463.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 951,657.01 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
应收账款 2,894.00
应收账款核销说明：
中酒时代酒业（北京）有限公司上海分公司本报告期注销，无法收回的应收账款计提的坏账予以核销。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例（%）
客户一 客户 1,752,175.44 1 年以内 7.68%
客户二 客户 1,541,655.59 1 年以内 6.75%
客户三 客户 1,199,154.09 1 年以内 5.25%
客户四 客户 1,131,132.00 1 年以内 4.96%
客户五 客户 990,577.83 1 年以内 4.34%
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
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青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1 年以内 29,900,353.18 93.98% 33,146,540.87 97.50%
1至2年 1,063,021.65 3.34% 397,838.44 1.17%
2至3年 397,838.44 1.25% 453,606.00 1.33%
3 年以上 453,606.00 1.43%
合计 31,814,819.27 -- 33,997,985.31 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
与本公司 占预付账款总额比例 未结算
单位名称 金额 年限 时间
关系 （%） 原因
华杰星光文化发展（北京） 1 年以 1 年以
非关联方 31.11% 合同期内
有限公司 9,898,264.69 内 内
1 年以 1 年以
青海星七娱乐经纪有限公司 非关联方 9.12% 合同期内
2,900,000.00 内 内
1 年以 1 年以
浙江喆品贸易有限公司 非关联方 3.65% 合同期内
1,161,988.04 内 内
1 年以 1 年以
青海宏腾装饰有限公司 非关联方 3.21% 合同期内
1,021,079.81 内 内
甘肃海秋文化传媒有限责任 1 年以 1 年以
非关联方 2.67% 合同期内
公司 849,056.62 内 内
其他说明：
无
4、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 170,356.40 131,800.55
合计 170,356.40 131,800.55
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5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
2,675,50 1,337,75 1,337,751 2,675,5 1,337,751 1,337,751.6
独计提坏账准备的 35.30% 50.00% 36.51% 50.00%
3.26 1.63 .63 03.26 .63 3
其他应收款
按信用风险特征组
4,896,77 1,765,64 3,131,129 4,652,6 998,175.4 3,654,453.0
合计提坏账准备的 64.67% 36.06% 63.49% 21.45%
9.07 9.16 .91 28.57 9 8
其他应收款
7,572,28 3,103,40 4,468,881 7,328,1 2,335,927 4,992,204.7
合计 100.00% 40.98% 100.00% 31.88%
2.33 0.79 .54 31.83 .12 1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
预计可收回金额低于账
毕文 2,675,503.26 1,337,751.63 50.00%
面价值
合计 2,675,503.26 1,337,751.63 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,010,610.91 100,530.55 5.00%
1至2年 1,179,030.69 235,806.14 20.00%
2至3年 555,650.00 277,825.00 50.00%
3 年以上 1,151,487.47 1,151,487.47 100.00%
合计 4,896,779.07 1,765,649.16
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
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青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,099,026.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,331,553.12 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 3,013,049.95 3,310,198.01
备用金 1,171,102.48 761,176.86
其他往来 3,388,129.90 3,256,756.96
合计 7,572,282.33 7,328,131.83
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
毕文 备用金及其他往来 3,436,680.12 4 年以内 45.38% 2,098,928.49
浙江天猫技术有限
保证金 614,281.93 1 年以内 8.11% 30,714.10
公司
宜宾五粮液酒类销
保证金 500,000.00 1-2 年 6.60% 100,000.00
售有限责任公司
北京京东世纪商贸
保证金 300,000.00 2 年以内 3.96% 30,000.00
有限公司
赖劲宇 其他往来 230,000.00 1-2 年 3.04% 46,000.00
合计 -- 5,080,962.05 -- 67.09% 2,305,642.59
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 111,824,847.16 111,824,847.16 135,449,572.83 135,449,572.83
在产品 327,055,184.93 327,055,184.93 303,327,738.44 303,327,738.44
库存商品 169,290,549.09 1,458,918.64 167,831,630.45 220,414,843.61 2,666,461.06 217,748,382.55
周转材料 237,562.21 237,562.21 296,302.75 296,302.75
合计 608,408,143.39 1,458,918.64 606,949,224.75 659,488,457.63 2,666,461.06 656,821,996.57
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,666,461.06 1,207,542.42 1,458,918.64
合计 2,666,461.06 1,207,542.42 1,458,918.64
控股子公司中酒时代计提跌价准备的库存商品一卖出，减值因素消失，予以转回。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待处理财产损溢 206,150.40
待抵扣税金 6,806,566.68 7,865,061.04
预交所得税 2,038,991.82 301,070.07
预交增值税
银行理财 250,000,000.00 550,000,000.00
预交销售税 124,524.11
合计 259,176,233.01 558,166,131.11
其他说明：
无
8、长期股权投资
单位： 元
被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
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位 权益法下 宣告发放 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
西藏纳曲
5,563,925 -836,916. 4,727,009
青稞酒业
.91 70 .21
有限公司
5,563,925 -836,916. 4,727,009
小计
.91 70 .21
5,563,925 -836,916. 4,727,009
合计
.91 70 .21
其他说明
无
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 913,971,640.35 170,930,039.60 45,254,295.02 27,306,778.55 1,157,462,753.52
2.本期增加金额 15,900,444.85 12,894,500.37 4,070,347.25 1,626,889.40 34,492,181.87
（1）购置 15,486,029.84 5,260,340.60 4,070,347.25 1,626,889.40 26,443,607.09
（2）在建工程
414,415.01 7,634,159.77 8,048,574.78
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 859,405.90 124,722.51 910,809.00 1,894,937.41
（1）处置或报
859,405.90 124,722.51 910,809.00 1,894,937.41
废
4.期末余额 929,012,679.30 183,699,817.46 48,413,833.27 28,933,667.95 1,190,059,997.98
二、累计折旧
1.期初余额 57,547,232.35 50,238,349.63 32,219,755.90 15,380,731.79 155,386,069.67
2.本期增加金额 13,778,888.76 8,307,630.09 2,484,230.67 4,126,755.32 28,697,504.84
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（1）计提 13,778,888.76 8,307,630.09 2,484,230.67 4,126,755.32 28,697,504.84
3.本期减少金额 848,819.07 38,902.18 883,484.74 1,771,205.99
（1）处置或报
848,819.07 38,902.18 883,484.74 1,771,205.99
废
4.期末余额 70,477,302.04 58,507,077.54 33,820,501.83 19,507,487.11 182,312,368.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 858,535,377.26 125,192,739.92 14,593,331.44 9,426,180.84 1,007,747,629.46
2.期初账面价值 856,424,408.00 120,691,689.97 13,034,539.12 11,926,046.76 1,002,076,683.85
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
物流库保管办公室 442,509.00 正在办理中
物流库 15,087,515.58 正在办理中
空瓶库（物流） 37,544,750.84 正在办理中
变电所（800KV） 410,735.28 正在办理中
物流库物资办公室 650,152.38 正在办理中
公共卫生间 1,198,089.81 正在办理中
酿酒原料车间 4,328,726.04 正在办理中
新厂区酿造车间 04A 37,760,639.05 正在办理中
新厂区酿造车间 04B 30,574,343.86 正在办理中
新厂区陶坛库 1 8,876,270.71 正在办理中
42
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新厂区陶坛库 2 8,876,270.71 正在办理中
新厂区陶坛库 3 8,876,270.71 正在办理中
新厂区陶坛库 4 8,708,120.08 正在办理中
新厂区陶坛库 5 8,708,120.08 正在办理中
新厂区陶坛库 6 8,708,120.08 正在办理中
新厂区锅炉房 1 4,339,141.94 正在办理中
新厂区收酒站 5,593,964.20 正在办理中
新厂区总变电站 705,622.74 正在办理中
新厂区稻壳库+糯米库 3,605,249.62 正在办理中
新厂区制曲车间 51,002,185.33 正在办理中
新厂区锅炉房 2 1,523,768.57 正在办理中
新厂区消防综合楼 4,663,094.04 正在办理中
新厂区污水处理站 9,099,203.77 正在办理中
新厂区成品库 1 15,066,833.76 正在办理中
新厂区机修车间 926,915.30 正在办理中
青稞酒展示中心 12,370,106.93 正在办理中
消防综合楼 4,052,086.37 正在办理中
空瓶仓库值班室 377,031.00 正在办理中
人防工程及天佑德酒作坊展示 4,792,146.55 正在办理中
公共卫生间 1 288,830.67 正在办理中
公共卫生间 2 273,881.00 正在办理中
门卫房 1（新厂区） 80,451.43 正在办理中
门卫房（新厂区） 88,669.54 正在办理中
地磅房 1（新厂区） 123,122.36 正在办理中
综合楼 3,373,417.55 正在办理中
门卫房（物流库） 210,210.40 正在办理中
值班室（物流库） 299,212.59 正在办理中
门卫房（空瓶库） 215,000.00 正在办理中
物流库停车场值班室 589,916.00 正在办理中
游客服务中心 17,316,726.78 正在办理中
酒糟场-办公室（新厂区） 161,091.08 正在办理中
成品库 4,464,256.18 正在办理中
活动室 1,814,510.51 正在办理中
车间辅助楼 2,513,055.97 正在办理中
43
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
低度酒包装车间 3,945,150.23 正在办理中
低度酒酿造车间 2,099,082.88 正在办理中
职工食堂 1,173,442.47 正在办理中
合计 337,898,011.97
其他说明
无
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
互助绿色产业园
新厂区建设（配 81,077.27 81,077.27 66,831.99 66,831.99
套工程）
设备及安装 93,396.23 93,396.23
南门广场项目 656,132.06 656,132.06 265,849.05 265,849.05
酒神砂岩浮雕工
611,645.63 611,645.63 611,645.63 611,645.63
程
威士忌工程 865,125.13 865,125.13 494,500.77 494,500.77
设备运费及安装 118,696.35 118,696.35 1,076,317.65 1,076,317.65
消防水池 1,800,685.50 1,800,685.50 1,800,685.50 1,800,685.50
地下井 97,437.07 97,437.07
Mobile Home(机
483,219.52 483,219.52 494,817.81 494,817.81
站）
Winery
Improvement
26,321,034.19 26,321,034.19 15,500,266.98 15,500,266.98
Design（葡萄园
设施设计）
Well Project (打
242,480.77 242,480.77 232,429.91 232,429.91
井工程)
Fire Tank at
Winery（消防水 1,753,290.47 1,753,290.47
罐建造）
Winery 24 Pumps
for old Tanks（24 1,700,264.18 1,700,264.18
个旧葡萄酒桶改
44
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
造）
Reroof 酒庄屋顶
2,538,520.72 2,538,520.72
改造
DC Home（酒庄
225,770.97 225,770.97
客房建设）
Winery
Improvement
8,553,259.21 8,553,259.21
Phase II（酒庄二
期工程建设）
Others 其它 50,243.56 50,243.56 88,853.09 88,853.09
合计 40,102,766.39 40,102,766.39 26,721,710.82 26,721,710.82
11、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
生产设备 77,103.42
合计 77,103.42
其他说明：
无
12、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,683,085.26 17,683,085.26
2.本期增加金额 228,099.37 228,099.37
(1)外购 228,099.37 228,099.37
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
45
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4.期末余额 17,911,184.63 17,911,184.63
二、累计折旧
1.期初余额 1,631,172.28 1,631,172.28
2.本期增加金额 219,881.10 219,881.10
(1)计提 219,881.10 219,881.10
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 1,851,053.38 1,851,053.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 16,060,131.25 16,060,131.25
2.期初账面价值 16,051,912.98 16,051,912.98
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 180,564,352.01 5,648,217.82 5,824,828.68 192,037,398.51
2.本期增加
46,192.32 1,685,173.04 1,731,365.36
金额
46
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（1）购置 46,192.32 1,685,173.04 1,731,365.36
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 180,564,352.01 5,694,410.14 7,510,001.72 193,768,763.87
二、累计摊销
1.期初余额 14,026,030.48 5,409,397.25 1,460,012.46 20,895,440.19
2.本期增加
1,859,916.74 118,947.83 311,523.63 2,290,388.20
金额
（1）计提 1,859,916.74 118,947.83 311,523.63 2,290,388.20
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 15,885,947.22 5,528,345.08 1,771,536.09 23,185,828.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
164,678,404.79 166,065.06 5,738,465.63 170,582,935.48
价值
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2.期初账面
166,538,321.53 238,820.57 4,364,816.22 171,141,958.32
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
中酒时代酒业
（北京）有限公 179,355,375.26 179,355,375.26
司
合计 179,355,375.26 179,355,375.26
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修款 1,358,156.69 648,912.10 625,032.00 1,382,036.79
草坪绿化费 263,583.01 225,000.00 203,859.96 284,723.05
地坪维修费 1,030,405.48 348,891.12 681,514.36
房屋转让费 542,307.42 69,230.80 473,076.62
其他 979,302.30 248,702.10 357,139.08 373,461.12
合计 4,173,754.90 873,912.10 1,495,715.98 357,139.08 3,194,811.94
其他说明
无
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,475,795.35 358,290.80 589,961.26 125,342.59
内部交易未实现利润 35,033,467.68 8,758,366.92 38,084,732.00 9,521,183.00
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可抵扣亏损 4,855,428.32 1,213,857.08 4,855,428.32 1,213,857.08
递延收益 18,670,589.20 4,667,647.30 19,994,880.26 4,998,720.09
累计折旧 7,849,501.34 1,809,117.45 7,849,501.34 1,809,117.45
合计 67,884,781.89 16,807,279.55 71,374,503.18 17,668,220.21
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 67,884,781.89 16,807,279.55 71,374,503.18 17,668,220.21
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,047,259.69 2,751,049.24
可抵扣亏损 103,002,165.41 87,189,085.58
合计 106,049,425.10 89,940,134.82
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 46,672,149.61 41,376,836.51
2022 年 15,813,079.83 46,672,149.61
合计 62,485,229.44 88,048,986.12 --
其他说明：
无
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
设备款 38,709,509.82 36,212,267.81
购房款 85,468,370.05 51,861,441.00
软件款
合计 124,177,879.87 88,073,708.81
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青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他说明：
无
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 180,000,000.00
合计 180,000,000.00
短期借款分类的说明：
无
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 21,891,614.00
合计 21,891,614.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 159,897,357.33 255,103,637.35
1-2 年 4,452,787.46 21,032,299.72
2-3 年 3,832,109.98 3,107,153.51
3 年以上 1,741,739.55 2,624,884.12
合计 169,923,994.32 281,867,974.70
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西宁建设（集团）有限责任公司 2,459,306.03 合同履约期内
50
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成都容宇贸易有限公司 2,768,354.38 因对方涉诉，法院通知我方暂停付款
合计 5,227,660.41 --
其他说明：
无
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 19,946,692.48 62,948,583.19
1-2 年 381,235.83 7,203.60
2-3 年 7,203.60 8,902.11
3 年以上 8,722.11
合计 20,343,854.02 62,964,688.90
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 40,100,043.59 83,821,034.56 107,303,727.70 16,617,350.45
二、离职后福利-设定提
173,054.86 10,427,588.67 10,501,011.01 99,632.52
存计划
三、辞退福利 155,803.00 155,803.00
合计 40,273,098.45 94,404,426.23 117,960,541.71 16,716,982.97
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
31,396,850.71 73,794,618.43 94,605,954.88 10,585,514.26
补贴
2、职工福利费 75,500.00 962,077.13 1,023,277.11 14,300.02
3、社会保险费 92,849.28 3,869,415.57 4,836,809.68 -874,544.83
其中：医疗保险费 75,608.41 3,116,310.65 4,044,442.19 -852,523.13
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青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
工伤保险费 11,184.24 534,468.59 543,579.48 2,073.35
生育保险费 6,056.63 218,636.33 248,788.01 -24,095.05
4、住房公积金 656,289.80 4,905,787.00 5,809,771.20 -247,694.40
5、工会经费和职工教育
7,878,553.80 289,136.43 1,027,914.83 7,139,775.40
经费
合计 40,100,043.59 83,821,034.56 107,303,727.70 16,617,350.45
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 167,453.98 10,219,571.54 10,289,662.26 97,363.26
2、失业保险费 5,600.88 208,017.13 211,348.75 2,269.26
合计 173,054.86 10,427,588.67 10,501,011.01 99,632.52
其他说明：
无
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,109,038.00 23,569,136.27
消费税 8,498,008.59 27,128,585.23
企业所得税 2,437,384.68 4,581,592.62
个人所得税 1,129,901.11 2,190,445.43
城市维护建设税 1,016,163.08 2,750,967.12
教育费附加 899,974.71 2,480,362.44
其他 1,302.16 17,310.04
合计 24,091,772.33 62,718,399.15
其他说明：
无
24、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 117,500.00
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合计 117,500.00
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 20,537,685.58 22,022,539.35
应付个人社保 2,457,993.11 351,088.32
应付代收款 9,890.00 7,058.88
其他 1,573,972.19 6,064,999.65
合计 24,579,540.88 28,445,686.20
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户一 3,000,000.00 市场保证金
客户二 3,000,000.00 市场保证金
青海兴业建设有限公司 1,096,500.00 工程保证金
客户三 1,000,000.00 市场保证金
客户四 1,000,000.00 市场保证金
客户五 1,000,000.00 市场保证金
合计 10,096,500.00 --
其他说明
无
26、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 19,994,880.26 1,324,291.16 18,670,589.10 政府补助相关项目
合计 19,994,880.26 1,324,291.16 18,670,589.10 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
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企业技术创新资
399,999.88 100,000.02 299,999.86 与资产相关
金
中小企业技术改
1,456,041.63 132,916.63 1,323,125.00 与资产相关
造项目资金
工业项目贴息补
140,833.37 140,833.37 与资产相关
助资金
重点产业振兴和
93,484.92 43,726.04 49,758.88 与资产相关
技术改造资金
节能降耗项目资
360,000.00 45,000.00 315,000.00 与资产相关
金
绿色产业园新厂
8,749,999.96 625,000.02 8,124,999.94 与资产相关
区项目
原酒及陈化老熟
3,000,000.00 187,500.00 2,812,500.00 与资产相关
技改项目
煤改气资金补助 394,520.50 49,315.08 345,205.42 与资产相关
双百工程及产业
结构调整补助资 4,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关
金
2015 年工业经济
900,000.00 900,000.00 与资产相关
转型资金
合计 19,994,880.26 1,324,291.16 18,670,589.10 --
其他说明：
无
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 450,000,000.00 450,000,000.00
其他说明：
无
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 854,755,954.11 854,755,954.11
合计 854,755,954.11 854,755,954.11
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
29、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -481,849.
-630,952.03 149,102.38 149,102.38
合收益 65
-481,849.
外币财务报表折算差额 -630,952.03 149,102.38 149,102.38
65
-481,849.
其他综合收益合计 -630,952.03 149,102.38 149,102.38
65
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 137,353,458.57 137,353,458.57
合计 137,353,458.57 137,353,458.57
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,035,598,680.07 927,288,393.40
调整后期初未分配利润 1,035,598,680.07 927,288,393.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润 105,781,271.15 216,123,918.26
减：提取法定盈余公积 26,813,631.59
应付普通股股利 76,500,000.00 81,000,000.00
期末未分配利润 1,064,879,951.22 1,035,598,680.07
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
55
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 666,785,762.41 228,697,732.83 723,068,439.91 248,050,336.98
其他业务 2,538,078.88 334,227.25 2,396,552.71 635,500.84
合计 669,323,841.29 229,031,960.08 725,464,992.62 248,685,837.82
33、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 79,720,479.93 91,335,021.66
城市维护建设税 8,638,870.82 9,905,764.92
教育费附加 7,793,923.47 8,965,106.26
房产税 5,712,863.72
土地使用税 2,528,414.70
车船使用税 71,474.43
印花税 505,980.57
营业税 81,301.08
其他 5,333.63 754,961.40
合计 104,977,341.27 111,042,155.32
其他说明：
无
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传及市场调研维护费 74,816,892.32 43,583,472.82
职工薪酬 37,339,944.24 39,774,831.10
运输及物流费用 20,039,142.08 17,537,794.91
56
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
差旅及会务费 2,390,798.64 2,853,005.27
办公及销售场所费用 6,854,420.88 5,423,761.63
其他 2,690.93
合计 141,443,889.09 109,172,865.73
其他说明：
无
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 24,861,090.75 20,753,467.42
折旧及摊销 20,987,732.80 12,146,720.62
中介机构费用 5,829,608.66 4,070,550.65
业务招待费 3,557,910.41 2,266,533.87
办公费 3,153,672.98 4,940,828.31
取暖及水电费 1,953,024.59 1,633,418.08
公共设施维护及维修支出 3,314,321.05 2,063,639.98
检测与试验费 821,727.80 1,151,116.40
差旅及会务费 1,421,267.48 1,359,477.33
车辆使用费 1,215,629.95 1,173,756.24
税费 883,499.40 7,812,835.85
存货报废、盘盈及盘亏 274,553.42
其他 1,548,993.65 381,256.17
合计 69,823,032.94 59,753,600.92
其他说明：
无
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,503,804.17 633,319.63
利息收入 -458,321.46 -1,510,053.62
汇兑净损失 4,953,401.50 -1,656,285.96
其他 234,608.86 156,879.47
57
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 6,233,493.07 -2,376,140.48
其他说明：
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,124,279.82 336,164.78
二、存货跌价损失 -1,207,542.42
合计 -83,262.60 336,164.78
其他说明：
无
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -836,916.70
银行理财产品 16,708,743.96 2,355,890.41
合计 15,871,827.26 2,355,890.41
其他说明：
无
39、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
节能降耗项目资金 45,000.00
重点产业振兴和技术改造资金 43,726.04
中小企业技术改造项目资金 132,916.63
工业项目贴息补助资金 140,833.37
企业技术创新资金 100,000.02
煤改气资金补助 49,315.08
绿色产业园新厂区青稞酒扩能改造项目 625,000.02
原酒及陈化老熟技改项目 187,500.00
合计 1,324,291.16
58
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
40、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 239,493.60 40,829.80 239,493.60
其中：固定资产处置利得 239,493.60 40,829.80 239,493.60
政府补助 2,593,084.86 1,796,790.94 2,593,084.86
其他 135,593.46 34,204.38 135,593.46
合计 2,968,171.92 1,871,825.12 2,968,171.92
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
政府招商引
培训项目补 青海省就业
补助 资等地方性 否 否 51,509.43 与收益相关
贴资金 局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
互助县土族 政府招商引
故土园景区 奖励 资等地方性 否 否 20,000.00 与收益相关
奖金 扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
节能降耗项 青海省海东 技术更新及
补助 否 否 45,000.00 与资产相关
目资金 地区财政局 改造等获得
的补助
因研究开发、
重点产业振
互助县经济 技术更新及
兴和技术改 补助 否 否 63,725.82 与资产相关
贸易局 改造等获得
造资金
的补助
因研究开发、
中小企业技
互助县经济 技术更新及
术改造项目 补助 否 否 173,749.98 与资产相关
贸易局 改造等获得
资金
的补助
因研究开发、
工业项目贴 互助县经济 技术更新及
补助 否 否 100,000.02 与资产相关
息补助资金 贸易局 改造等获得
的补助
59
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
因符合地方
政府招商引
企业技术创 互助县经济
补助 资等地方性 否 否 100,000.02 与资产相关
新资金 贸易局
扶持政策而
获得的补助
海东市大汽 因研究开发、
煤改气资金 污染防治工 技术更新及
补助 否 否 49,315.08 与资产相关
补助 作领导小组 改造等获得
办公室 的补助
因承担国家
为保障某种
2015 年支持 公用事业或
中共互助县
地方经济社 社会必要产
委、互助县人 奖励 否 否 500,000.00 与收益相关
会发展优秀 品供应或价
民政府
企业 格控制职能
而获得的补
助
绿色产业园 因研究开发、
新厂区青稞 青海省互助 技术更新及
补助 否 否 625,000.02 与资产相关
酒扩能改造 县财政局 改造等获得
项目 的补助
因从事国家
鼓励和扶持
全省污染源
特定行业、产
自动监控设 青海省环境
补助 业而获得的 否 否 50,000.00 与收益相关
施运行补助 监察大队
补助（按国家
资金
级政策规定
依法取得）
因符合地方
西宁经济技
政府招商引
服务业企业 术开发区生
奖励 资等地方性 否 否 90,000.00 与收益相关
奖励资金 物科技产业
扶持政策而
园区管委会
获得的补助
因符合地方
拉萨经济技 政府招商引
企业发展金 术开发区管 补助 资等地方性 否 否 2,001,575.43 与收益相关
理委员会 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
中共互助县
2016 年利税 政府招商引
委、互助县人 奖励 否 否 500,000.00 与收益相关
大户奖金 资等地方性
民政府
扶持政策而
60
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
获得的补助
西宁经济技 因符合地方
服务业企业 术开发区生 政府招商引
销售奖励资 物科技产业 奖励 资等地方性 否 否 20,000.00 与收益相关
金 园区管理委 扶持政策而
员会财政局 获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 2,593,084.86 1,796,790.94 --
其他说明：
无
41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 1,107.36
其中：固定资产处置损失 1,107.36
其他 694,264.91 25,887.15 694,264.91
合计 694,264.91 26,994.51 694,264.91
其他说明：
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 32,520,896.64 52,667,744.91
递延所得税费用 860,940.66 2,919,619.85
合计 33,381,837.30 55,587,364.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 137,367,412.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 34,341,853.22
子公司适用不同税率的影响 -10,194,025.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,876,257.73
61
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
6,357,751.60
损的影响
所得税费用 33,381,837.30
其他说明
无
43、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表项目注释第 29 项。
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 624,595.25 2,942,031.61
递延收益-政府补助 2,593,084.86 640,000.00
收到往来款项 2,625,246.03 544,752.32
其他 448,857.78 667,177.76
合计 6,291,783.92 4,793,961.69
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费及市场调研维护费 50,841,153.71 33,249,135.86
运输及物流成本和车辆使用费 21,254,772.03 18,057,430.07
中介机构费用 5,824,108.66 3,418,338.07
差旅及会务费 3,810,916.12 4,180,047.71
办公费 9,866,550.66 9,092,075.46
业务招待费 2,997,705.01 2,015,120.85
支付往来款项 16,528,255.03 9,673,160.92
捐赠
其他 250,951.91 686,352.62
合计 111,374,413.13 80,371,661.56
62
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工程保证金 1,247,511.50 285,000.00
银行理财 960,000,000.00 300,000,000.00
合计 961,247,511.50 300,285,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工程保证金 4,126,500.00 1,064,096.05
银行理财 660,000,000.00 780,000,000.00
合计 664,126,500.00 781,064,096.05
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 103,985,575.57 147,463,864.79
加：资产减值准备 -83,262.60 336,164.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
28,917,385.94 19,406,948.16
物资产折旧
无形资产摊销 2,290,388.20 2,030,831.18
长期待摊费用摊销 1,495,715.98 1,502,582.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-239,493.60 -39,722.44
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,503,804.17 633,319.63
投资损失（收益以“－”号填列） -15,871,827.26 -2,355,890.41
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青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 860,940.66 2,919,619.85
存货的减少（增加以“－”号填列） 49,872,771.82 102,300,805.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-9,183,885.36 2,276,315.99
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-201,450,542.02 -101,820,227.64
列）
经营活动产生的现金流量净额 -37,902,428.50 174,654,611.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 279,798,405.94 225,436,892.29
减：现金的期初余额 386,974,382.44 429,151,981.98
现金及现金等价物净增加额 -107,175,976.50 -203,715,089.69
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 279,798,405.94 386,974,382.44
其中：库存现金 168,261.13 582,951.05
可随时用于支付的银行存款 279,628,536.80 379,820,509.54
可随时用于支付的其他货币资金 6,570,921.85
三、期末现金及现金等价物余额 279,798,405.94 386,974,382.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
6,570,921.85
的现金和现金等价物
其他说明：
无
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 3,357,400.73 6.7744 22,744,375.51
其中：美元 158,622.96 6.7744 1,074,575.38
其他说明：
无
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青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
Koko Nor Corporation 美国 美元 主营业务结算币种
Maxville Lake Winery,Inc. 美国 美元 主营业务结算币种
Tchang Spirits.Inc. 美国 美元 主营业务结算币种
Oranos Group,Inc. 美国 美元 主营业务结算币种
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内，公司新设西藏热巴青稞饮品有限责任公司、马克斯威酒庄（深圳）有限公司纳入合并范围；报告期内，公司注销
中酒时代酒业（北京）有限公司上海分公司不再纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
青海互助青稞酒
青海西宁 青海西宁 商业 100.00% 设立
销售有限公司
北京互助天佑德
青稞酒销售有限 北京怀柔 北京怀柔 商业 100.00% 设立
公司
西藏天佑德青稞
酒业有限责任公 西藏拉萨 西藏拉萨 生产、商业 100.00% 设立
司
Koko Nor
美国 美国 生产、商业 100.00% 设立
Corporation
甘肃天佑德青稞
甘肃兰州 甘肃兰州 商业 100.00% 设立
酒销售有限公司
65
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
宁夏传奇天佑德
青稞酒销售有限 宁夏银川 宁夏银川 商业 60.00% 设立
公司
互助传奇天佑德
贸易有限责任公 青海互助 青海互助 商业 100.00% 设立
司
中酒时代酒业
（北京）有限公 北京朝阳 北京朝阳 电子商务 90.55% 收购
司
Maxville Lake
美国 美国 生产、商业 100.00% 设立
Winery,Inc.
Oranos
美国 美国 资产管理 100.00% 设立
Group,Inc.
西宁天佑德青稞
青海西宁 青海西宁 商业 100.00% 设立
酒销售有限公司
Tchang 酒类、食品等销
美国 美国 100.00% 设立
Spirits,Inc. 售运营和管理
中酒时代贸易
天津 天津 商业 100.00% 收购
(天津)有限公司
中酒合生(北京)
电子商务有限公 北京 北京 商业 100.00% 收购
司
山东中酒商业管
山东烟台 山东烟台 商业 60.00% 设立
理有限公司
西藏威士忌酒业
西藏拉萨 西藏拉萨 生产、商业 100.00% 设立
有限责任公司
西藏热巴青稞饮
西藏拉萨 西藏拉萨 生产、商业 100.00% 设立
品有限责任公司
马克斯威酒庄
（深圳）有限公 广东深圳 广东深圳 商业 100.00% 设立
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
66
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其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
中酒时代酒业（北京）
9.45% -1,494,336.04 -13,530,362.07
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
中酒时
代酒业
31,800,5 907,139. 32,707,6 175,886, 175,886, 55,201,5 1,122,49 56,324,0 183,689, 183,689,
（北京）
18.12 54 57.66 092.29 092.29 69.28 4.28 63.56 418.36 418.36
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
中酒时代酒
41,526,209.6 -15,813,079.8 -15,813,079.8 -18,109,812.1 28,473,809.2 -18,555,013.3 -18,555,013.3 -12,761,737.8
业（北京）有
5 3 3 8 0 7 7 9
限公司
其他说明：
无
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
截止本报告期末公司给子公司中酒时代提供财务资助165,000,000.00元。
其他说明：
67
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
西藏拉萨市经济
西藏纳曲青稞酒
西藏拉萨 开发区广州路 1 商业 45.00% 权益法
业有限公司
号
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 11,902,509.78 4,349,777.79
非流动资产 8,391,302.25 8,044,799.51
资产合计 20,293,812.03 12,420,977.30
流动负债 4,289,347.12 56,697.50
非流动负债
负债合计 4,289,347.12 56,697.50
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额 7,202,009.21 5,563,925.91
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 6,750,000.00 6,750,000.00
存在公开报价的联营企业权益投资的公
68
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允价值
营业收入 0.00 0.00
净利润 -1,859,814.89
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,859,814.89
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
无
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
青海华实科技投资
青海西宁 投资及管理 64,000,000.00 65.03% 65.03%
管理有限公司
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是李银会。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九 在其他主体中的权益 第 1 项。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九 在其他主体中的权益 第 3 项。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
青海彩虹部落文化旅游发展有限公司 受同一股东控制
青海省福瑞德医药有限公司 受同一股东控制
青海华源油脂有限公司 受同一股东控制
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青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
青海新丁香粮油有限责任公司 受同一股东控制
青海华能系统集成有限公司 受同一股东控制
汪俊峰 实际控制人的配偶
青海华奥房地产开发有限公司 受同一股东控制
青海华奥物业管理有限公司 受同一股东控制
青海云顶冰川矿泉水有限公司 受同一股东控制
青海丰禾粮油储备有限公司 受同一股东控制
西藏纳曲青稞酒业有限公司 公司实际控制人担任西藏纳曲董事长
西安清融生物技术有限公司 西藏纳曲子公司
西藏北辰星商贸有限公司 受同一股东控制
青海中诚食品检测有限责任公司 受同一股东控制
互助土族自治县彩虹部落体育培训学校 受同一股东控制
互助华融担保有限责任公司 公司监事担任互助华融担保董事
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
青海彩虹部落文化旅 支付住宿费及餐饮
858,175.40 9,000,000.00 否 1,255,518.00
游发展有限公司 费
青海新丁香粮油有限
购买面粉 125,768.00 2,200,000.00 否 1,770.00
责任公司
青海华奥物业管理有
支付物业、停车费 25,920.00 60,000.00 否 21,080.00
限公司
青海华奥物业管理有 代扣代缴电费、水
—— 200,000 否 37,763.00
限公司 费、暖气费
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
青海彩虹部落文化旅游发展有限公司 代扣代缴电费、水费 158,265.01 167,833.66
青海彩虹部落文化旅游发展有限公司 商品销售 6,144.00 685,292.00
青海华奥房地产开发有限公司及子公 商品销售 101,484.00 98,724.00
70
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
司青海华奥物业管理有限公司
西藏纳曲青稞酒业有限公司 委托加工产品 1,588,743.47
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
西藏纳曲青稞酒业有限公司 房屋 35,675.68
关联租赁情况说明
经过总经理办公会讨论，同意西藏天佑德向纳曲青稞酒业提供房屋租赁服务，房屋租赁费为3.96万元/年。
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,122,965.25 1,166,593.40
（4）其他关联交易
公司购买关联方青海华奥房地产开发有限公司房产，交易价格为17,879,920元人民币。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
西藏纳曲青稞酒业
应收账款 225,927.20
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
青海华奥房地产开发有限公
应付账款 11,874,356.04
司
71
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
青海彩虹部落文化旅游发展
其他应付款 28,606.75 19,135.63
有限公司
7、关联方承诺
十一、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
按公司业务板块的分类及公司管理的需要分为三个部分：青稞酒业务、葡萄酒业务、电子商务业务。
报告分部执行本公司统一的会计政策。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
电子商务平台业务
项目 青稞酒生产、销售 葡萄酒生产、销售 分部间抵销 合计
及其他批发零售
一、营业收入 621,158,774.85 12,783,055.13 41,526,209.65 -6,144,198.34 669,323,841.29
二、营业成本 190,835,119.99 4,369,682.17 36,711,576.38 -2,884,418.46 229,031,960.08
三、对联营和合营企
-836,916.70 -836,916.70
业的投资收益
四、资产减值损失 961,673.34 -41,756.44 -1,003,179.50 -83,262.60
五、折旧费和摊销费 30,605,858.99 1,776,143.52 321,487.61 32,703,490.12
六、利润总额 163,165,040.11 -7,044,909.74 -15,813,079.83 -2,939,637.67 137,367,412.87
七、所得税费用 32,790,641.13 591,196.17 33,381,837.30
八、净利润 130,374,398.98 -7,636,105.91 -15,813,079.83 -2,939,637.67 103,985,575.57
九、资产总额 2,961,052,189.76 209,287,814.59 32,707,657.66 -436,392,123.11 2,766,655,538.90
十、负债总额 351,870,838.13 215,798,538.68 175,886,092.29 -469,228,735.48 274,326,733.62
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
72
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
70,148,8 70,148,89 50,678, 50,644,022.
合计提坏账准备的 100.00% 100.00% 34,399.85 5.00%
90.03 0.03 422.33 48
应收账款
70,148,8 70,148,89 50,678, 50,644,022.
合计 100.00% 100.00% 34,399.85 5.00%
90.03 0.03 422.33 48
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
关联方组合应收款项期末余额为70,148,890.03元，为应收全资子公司货款69,922,962.83元、联营企业纳曲青稞酒货款
225927.20元，不计提坏账。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 34,399.85 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额比例（%）
北京互助天佑德青稞酒销售有限公司 34,923,758.46 49.79%
西藏天佑德青稞酒业有限责任公司 30,611,700.77 43.64%
甘肃天佑德青稞酒销售有限公司 4,387,503.60 6.25%
西藏纳曲青稞酒有限公司 225,927.20 0.32%
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 362,658, 10,887.7 362,647,2 340,624 340,538,22
100.00% 0.00% 100.00% 86,069.68 0.03%
合计提坏账准备的 107.12 7 19.35 ,295.49 5.81
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青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他应收款
362,658, 10,887.7 362,647,2 340,624 340,538,22
合计 100.00% 0.00% 100.00% 86,069.68 0.03%
107.12 7 19.35 ,295.49 5.81
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 145,050.11 7,252.50 5.00%
1 年以内小计 145,050.11 7,252.50 5.00%
1至2年 18,176.34 3,635.27 20.00%
合计 163,226.45 10,887.77 6.67%
确定该组合依据的说明：
关联方组合 362,494,880.67 元，均为应收全资子公司往来款，不计提坏账。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
关联方组合 362,494,880.67 元，均为应收全资子公司往来款，不计提坏账。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,487.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 84,669.68 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 197,534,073.74 190,435,901.81
财务资助款 165,000,000.00 150,000,000.00
押金 22,000.00 175,000.00
应收电费 102,033.38 13,393.68
备用金 -- --
合计 362,658,107.12 340,624,295.49
74
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中酒时代酒业（北京）有
财务资助 165,000,000.00 1-3 年 45.50%
限公司
北京互助天佑德青稞酒销
其他往来 117,750,000.00 1-6 年 32.47%
售有限公司
Oranos Group,Inc. 其他往来 54,196,080.67 1-2 年 14.94%
Maxville Lake Winery,Inc. 其他往来 13,548,800.00 1 年以内 3.74%
西藏天佑德青稞酒业有限
其他往来 12,000,000.00 1 年以内 3.31%
责任公司
合计 -- 362,494,880.67 -- 99.96%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 344,472,435.27 344,472,435.27 343,172,435.27 343,172,435.27
合计 344,472,435.27 344,472,435.27 343,172,435.27 343,172,435.27
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 额
青海互助青稞酒销售有
85,719,435.27 85,719,435.27
限公司
北京互助天佑德青稞酒
20,000,000.00 20,000,000.00
销售有限公司
西藏天佑德青稞酒业有
60,000,000.00 60,000,000.00
限责任公司
中酒时代酒业（北京）有
143,997,000.00 143,997,000.00
限公司
宁夏传奇天佑德青稞酒
500,000.00 1,300,000.00 1,800,000.00
销售有限公司
Oranos Group,Inc. 32,956,000.00 32,956,000.00
75
青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 343,172,435.27 1,300,000.00 344,472,435.27
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 350,039,065.65 194,976,568.59 409,420,278.75 211,937,996.96
其他业务 2,717,149.30 756,389.06 2,411,451.99 695,830.61
合计 352,756,214.95 195,732,957.65 411,831,730.74 212,633,827.57
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 3,342,278.64 876,438.36
合计 3,342,278.64 876,438.36
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 239,493.60
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
3,917,376.02
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 16,708,743.96
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -558,671.45
减：所得税影响额 2,617,849.01
少数股东权益影响额 -4,242.74
合计 17,693,335.86 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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青海互助青稞酒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.20% 0.2351 0.2351
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
3.50% 0.2351 0.2351
东的净利润
青海互助青稞酒股份有限公司 企业负责人：李银会
主管会计工作负责人：陈立山
会计机构负责人：郭春光
二〇一七年八月二十二日
77