民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
民盛金科控股股份有限公司
2017 年半年度财务报告
二〇一七年八月
1
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：民盛金科控股股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 682,935,112.85 427,439,514.84
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 534,628,696.07 9,515,542.40
预付款项 9,862,657.96 3,875,632.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 80,273.97
应收股利
其他应收款 197,527,398.50 388,193,063.49
2
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买入返售金融资产
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 101,099,738.20 82,419,443.36
流动资产合计 1,526,053,603.58 911,523,470.53
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 85,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 7,294,456.63 5,564,712.32
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,185,772.03 50,601,009.51
开发支出
商誉 1,194,491,265.31 1,193,892,400.51
长期待摊费用 2,406,542.22 1,795,943.43
递延所得税资产 14,163,591.24 5,163,452.40
其他非流动资产 849,229.93 1,294,557.69
非流动资产合计 1,266,390,857.36 1,343,312,075.86
资产总计 2,792,444,460.94 2,254,835,546.39
流动负债：
短期借款 270,900,000.00 112,887,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
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衍生金融负债
应付票据
应付账款 7,967,870.68 15,043,048.12
预收款项 6,174,079.80 4,622.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,214,032.85 3,478,519.29
应交税费 14,692,985.95 49,522,766.47
应付利息 1,737,363.80 10,005,510.01
应付股利
其他应付款 508,930,987.80 595,377,192.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 222,292,077.37 307,837,831.30
流动负债合计 1,036,909,398.25 1,094,156,489.99
非流动负债：
长期借款 750,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 10,734,960.00 11,520,315.00
其他非流动负债
非流动负债合计 760,734,960.00 11,520,315.00
负债合计 1,797,644,358.25 1,105,676,804.99
所有者权益：
4
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股本 373,291,100.00 219,583,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 232,833,743.58 519,872,486.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,544,814.66 43,544,814.66
一般风险准备
未分配利润 337,999,113.26 336,878,375.08
归属于母公司所有者权益合计 987,668,771.50 1,119,878,676.56
少数股东权益 7,131,331.19 29,280,064.84
所有者权益合计 994,800,102.69 1,149,158,741.40
负债和所有者权益总计 2,792,444,460.94 2,254,835,546.39
法定代表人：闫伟 主管会计工作负责人：胡正清 会计机构负责人：胡正清
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 9,152,662.52 152,121,410.84
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 70,293,372.53 6,470,462.54
预付款项 19,108,646.44
应收利息
应收股利
其他应收款 192,505,138.56 388,462,588.26
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
5
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其他流动资产
流动资产合计 291,059,820.05 547,054,461.64
非流动资产：
可供出售金融资产 85,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,226,859,882.74 1,606,301,882.74
投资性房地产
固定资产 210,248.23 224,331.02
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 41,504.83 50,728.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,179,448.22 2,705,108.77
其他非流动资产
非流动资产合计 3,237,291,084.02 1,694,282,050.68
资产总计 3,528,350,904.07 2,241,336,512.32
流动负债：
短期借款 123,200,000.00 112,887,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 81,457.38 2,765,882.74
预收款项
应付职工薪酬 1,788,212.42 2,005,467.62
应交税费 2,288,304.26 46,317,066.94
应付利息 1,692,598.33 10,005,510.01
应付股利
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其他应付款 1,551,399,114.11 947,031,349.09
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,680,449,686.50 1,121,012,276.40
非流动负债：
长期借款 750,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 750,000,000.00
负债合计 2,430,449,686.50 1,121,012,276.40
所有者权益：
股本 373,291,100.00 219,583,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 356,827,712.96 510,535,812.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,544,814.66 43,544,814.66
未分配利润 324,237,589.95 346,660,608.30
所有者权益合计 1,097,901,217.57 1,120,324,235.92
负债和所有者权益总计 3,528,350,904.07 2,241,336,512.32
法定代表人：闫伟 主管会计工作负责人：胡正清 会计机构负责人：胡正清
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 222,455,225.57 2,373,837,208.74
其中：营业收入 222,455,225.57 2,373,837,208.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 222,365,084.75 2,433,755,635.62
其中：营业成本 159,748,736.82 2,350,950,491.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 555,715.75 361,493.85
销售费用 5,481,549.42 1,172,602.43
管理费用 32,643,915.94 38,363,057.10
财务费用 23,935,166.82 20,424,756.11
资产减值损失 22,483,234.99
加：公允价值变动收益（损失以
7,628,700.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-6,636,373.65
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 90,140.82 -58,926,100.53
加：营业外收入 1,389,097.06 4,273,921.41
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 2,364.85 2,143,306.77
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其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,476,873.03 -56,795,485.89
减：所得税费用 279,911.74 -10,348,149.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,196,961.29 -46,447,336.35
归属于母公司所有者的净利润 1,120,738.18 -40,417,048.84
少数股东损益 76,223.11 -6,030,287.51
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 1,196,961.29 -46,447,336.35
归属于母公司所有者的综合收益
1,120,738.18 -40,417,048.84
总额
归属于少数股东的综合收益总额 76,223.11 -6,030,287.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0030 -0.1083
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（二）稀释每股收益 0.0030 -0.1083
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：闫伟 主管会计工作负责人：胡正清 会计机构负责人：胡正清
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 60,174,663.59 2,062,675,608.95
减：营业成本 54,269,594.01 2,040,762,433.11
税金及附加 42,500.00
销售费用 698,849.78 947,158.57
管理费用 10,975,072.90 32,783,861.98
财务费用 24,086,004.70 15,846,819.27
资产减值损失 7,085,581.47
加：公允价值变动收益（损失以
7,628,700.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-6,636,373.65
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -29,897,357.80 -33,757,919.10
加：营业外收入 406,500.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,870,374.62
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-29,897,357.80 -35,221,793.72
列）
减：所得税费用 -7,474,339.45 -10,348,149.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -22,423,018.35 -24,873,644.18
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
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2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -22,423,018.35 -24,873,644.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：闫伟 主管会计工作负责人：胡正清 会计机构负责人：胡正清
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 113,488,515.00 2,133,253,188.59
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
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入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 886,869,554.02 1,127,902,850.26
经营活动现金流入小计 1,000,358,069.02 3,261,156,038.85
购买商品、接受劳务支付的现金 593,373,766.02 2,424,721,988.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
21,756,616.15 9,043,125.52
金
支付的各项税费 51,192,124.09 9,321,489.34
支付其他与经营活动有关的现金 863,647,163.07 168,809,991.83
经营活动现金流出小计 1,529,969,669.33 2,611,896,595.03
经营活动产生的现金流量净额 -529,611,600.31 649,259,443.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 22,361,316.35
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
24,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
276,392,855.98
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 509,808.98 20,000.00
投资活动现金流入小计 276,926,664.96 22,381,316.35
购建固定资产、无形资产和其他
2,977,878.08 724,660.60
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 57,401,169.00
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投资活动现金流出小计 2,977,878.08 58,125,829.60
投资活动产生的现金流量净额 273,948,786.88 -35,744,513.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,020,900,000.00 234,787,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 980,000,000.00 20,341,062.00
筹资活动现金流入小计 2,000,900,000.00 255,128,062.00
偿还债务支付的现金 112,887,000.00 560,700,294.83
分配股利、利润或偿付利息支付
27,047,775.24 24,781,360.81
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,255,555,600.00
筹资活动现金流出小计 1,395,490,375.24 585,481,655.64
筹资活动产生的现金流量净额 605,409,624.76 -330,353,593.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,094.31
影响
五、现金及现金等价物净增加额 349,746,811.33 283,162,431.24
加：期初现金及现金等价物余额 193,782,820.59 408,668,979.85
六、期末现金及现金等价物余额 543,529,631.92 691,831,411.09
法定代表人：闫伟 主管会计工作负责人：胡正清 会计机构负责人：胡正清
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,662,430.35 2,073,173,288.17
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 885,147,537.11 1,117,808,765.85
经营活动现金流入小计 891,809,967.46 3,190,982,054.02
购买商品、接受劳务支付的现金 80,000,000.00 1,942,145,816.03
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支付给职工以及为职工支付的现
8,405,184.32 7,126,894.86
金
支付的各项税费 45,026,759.08 7,734,734.03
支付其他与经营活动有关的现金 170,488,505.45 427,491,481.68
经营活动现金流出小计 303,920,448.85 2,384,498,926.60
经营活动产生的现金流量净额 587,889,518.61 806,483,127.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 22,361,316.35
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
276,392,855.98
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000.00
投资活动现金流入小计 276,392,855.98 22,381,316.35
购建固定资产、无形资产和其他
476,760.60
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,620,558,000.00 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 57,401,169.00
投资活动现金流出小计 1,620,558,000.00 67,877,929.60
投资活动产生的现金流量净额 -1,344,165,144.02 -45,496,613.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 873,200,000.00 174,787,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 980,000,000.00 20,341,062.00
筹资活动现金流入小计 1,853,200,000.00 195,128,062.00
偿还债务支付的现金 112,887,000.00 480,912,311.42
分配股利、利润或偿付利息支付
27,006,122.91 19,791,327.66
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,100,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,239,893,122.91 500,703,639.08
筹资活动产生的现金流量净额 613,306,877.09 -305,575,577.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的 61.61
14
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -142,968,748.32 455,410,998.70
加：期初现金及现金等价物余额 152,121,407.24 234,792,697.39
六、期末现金及现金等价物余额 9,152,658.92 690,203,696.09
法定代表人：闫伟 主管会计工作负责人：胡正清 会计机构负责人：胡正清
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
219,58 1,149,1
519,872 43,544, 336,878 29,280,
一、上年期末余额 3,000. 58,741.
,486.82 814.66 ,375.08 064.84
00 40
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
219,58 1,149,1
519,872 43,544, 336,878 29,280,
二、本年期初余额 3,000. 58,741.
,486.82 814.66 ,375.08 064.84
00 40
三、本期增减变动 153,70 -287,03 -154,35
1,120,7 -22,148,
金额（减少以“－” 8,100. 8,743.2 8,638.7
38.18 733.65
号填列） 00 4 1
（一）综合收益总 1,120,7 76,223. 1,196,9
额 38.18 11 61.29
-133,33 -155,55
（二）所有者投入 -22,224,
0,643.2 5,600.0
和减少资本 956.76
4 0
1．股东投入的普
通股
15
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-133,33 -155,55
-22,224,
4．其他 0,643.2 5,600.0
956.76
4 0
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
153,70 -153,70
（四）所有者权益
8,100. 8,100.0
内部结转
00 0
153,70 -153,70
1．资本公积转增
8,100. 8,100.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
373,29
232,833 43,544, 337,999 7,131,3 994,800
四、本期期末余额 1,100.
,743.58 814.66 ,113.26 31.19 ,102.69
00
上年金额
单位：元
上期
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
16
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
优先 永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
其他
股 债
219,58 1,126,4
508,993 29,366, 240,594 127,956
一、上年期末余额 3,000. 92,935.
,353.25 297.46 ,050.02 ,234.96
00 69
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
219,58 1,126,4
508,993 29,366, 240,594 127,956
二、本年期初余额 3,000. 92,935.
,353.25 297.46 ,050.02 ,234.96
00 69
三、本期增减变动
10,879, 14,178, 96,284, -98,676 22,665,
金额（减少以“－”
133.57 517.20 325.06 ,170.12 805.71
号填列）
（一）综合收益总 110,462 -4,611,7 105,851
额 ,842.26 45.94 ,096.32
（二）所有者投入 10,879, -94,064 -83,185,
和减少资本 133.57 ,424.18 290.61
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
10,879, -94,064 -83,185,
4．其他
133.57 ,424.18 290.61
14,178, -14,178,
（三）利润分配
517.20 517.20
14,178, -14,178,
1．提取盈余公积
517.20 517.20
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
17
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
219,58 1,149,1
519,872 43,544, 336,878 29,280,
四、本期期末余额 3,000. 58,741.
,486.82 814.66 ,375.08 064.84
00 40
法定代表人：闫伟 主管会计工作负责人：胡正清 会计机构负责人：胡正清
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
219,583, 510,535,8 43,544,81 346,660 1,120,324
一、上年期末余额
000.00 12.96 4.66 ,608.30 ,235.92
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
219,583, 510,535,8 43,544,81 346,660 1,120,324
二、本年期初余额
000.00 12.96 4.66 ,608.30 ,235.92
三、本期增减变动 153,708, -153,708, -22,423, -22,423,0
金额（减少以“－” 100.00 100.00 018.35 18.35
18
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
号填列）
（一）综合收益总 -22,423, -22,423,0
额 018.35 18.35
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益 153,708, -153,708,
内部结转 100.00 100.00
1．资本公积转增 153,708, -153,708,
资本（或股本） 100.00 100.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
373,291, 356,827,7 43,544,81 324,237 1,097,901
四、本期期末余额
100.00 12.96 4.66 ,589.95 ,217.57
上年金额
单位：元
上期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权
19
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
219,583, 499,656,6 29,366,29 219,053 967,659,9
一、上年期末余额
000.00 79.39 7.46 ,953.50 30.35
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
219,583, 499,656,6 29,366,29 219,053 967,659,9
二、本年期初余额
000.00 79.39 7.46 ,953.50 30.35
三、本期增减变动
10,879,13 14,178,51 127,606 152,664,3
金额（减少以“－”
3.57 7.20 ,654.80 05.57
号填列）
（一）综合收益总 141,785 141,785,1
额 ,172.00 72.00
（二）所有者投入 10,879,13 10,879,13
和减少资本 3.57 3.57
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
10,879,13 10,879,13
4．其他
3.57 3.57
14,178,51 -14,178,
（三）利润分配
7.20 517.20
14,178,51 -14,178,
1．提取盈余公积
7.20 517.20
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
20
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
219,583, 510,535,8 43,544,81 346,660 1,120,324
四、本期期末余额
000.00 12.96 4.66 ,608.30 ,235.92
法定代表人：闫伟 主管会计工作负责人：胡正清 会计机构负责人：胡正清
三、公司基本情况
(一) 公司概况
民盛金科控股股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为浙江宏磊铜业股份有限公司，浙江宏磊铜
业股份有限公司系在宏磊集团有限公司的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2007年12月29
日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330681000010590的《企业法人营业执照》。2017年3
月，公司名称变更为民盛金科控股股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会(证监许可[2011]1923号文)核准，公司获准向社会公开发行人民币普通股(A
股)股票4,223万股(每股面值1元)，公司股票于2011年12月28日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后公司注
册资本为16,891万元，股份总数16,891万股(每股面值1元)。
经2014年5月28日召开的2013年度股东大会决议，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。以16,891
万股为基数，本次资本公积转增股本新增公司注册资本5,067.30万元，新增股份5,067.30万股。转增后公司
注册资本为 21,958.30 万元，股份总数 21,958.30 万股(每股面值1元)。公司已于2014年12月25日办妥工商
变更登记。
经2017年5月26日召开的2016年年度股东大会决议通过，以资本公积金向全体股东每 10 股转 增 7
股。21,958.30 万股为基数，本次资本公积转增股本新增公司注册资本15,370.81万元，新增股份15,370.81
万股。转增后公司注册资本为 37,329.11 万元，股份总数 37,329.11 万股(每股面值1元)。公司已于2017年8
月4日办妥工商变更登记。
本公司经营范围：实业投资，资产管理。(未经金融等监管部门批准不得从事向公众融资存款、融资担
保、代客理财等金融服务)，投资咨询服务，信息系统集成服务，信息技术咨询服务，数据处理、数据库服
务，企业征信服务，网络技术的研究开发、技术咨询、技术服务，软件开发，企业管理咨询服务，供应链
管理，从事进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
公司注册地：浙江诸暨市大唐镇开元东路
公司办公地：深圳市南山区粤海街道海德一道88号中洲控股金融中心A座38层
本财务报表业经公司董事会于2017年8月24日批准报出。
(二) 合并范围
21
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本公司2017上年度纳入合并范围的子公司共17家，详见附注九“在其他主体中的权益”。与上年度相比，
本公司本报告期合并范围增加4家，详见附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会
计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的
一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项.
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估
计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予
以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，
本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1)坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性
的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影
响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
(2)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
(3)金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴
现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，
22
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(4)可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在
利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本
的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、
违约率和对手方的风险。
(5)非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的
产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用
价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
(6)折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
(7)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(8)所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(9)设定受益计划负债
本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。
该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平
均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
(10)公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机
23
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确
定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三（十一）“公允价
值”披露。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本财务报表的实际编制期间为2017年1月1日至2017年6月30日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。
公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行
股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的
账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被
合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
24
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价
值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为
基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整
的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调
整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业
会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体
才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是
不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公
司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
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本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方
控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合
并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股
权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期
初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权
时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有
子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，
对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十四)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三
(十)“金融工具的确认和计量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
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不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的
原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持
续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不
得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益
法核算，按照本附注三(十四)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经
营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
(2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产
时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部
分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由于本公司
向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本
公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企
业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算
为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被
确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额
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计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具
包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值
进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为
初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及
各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的
未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将
在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将
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考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分
为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方
应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或
减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发
生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关
费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用
公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性
金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综
合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资
产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处
置部分的金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区
分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转
移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条
件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
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金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形
成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同
条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项
新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认
部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性
交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公
允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量
的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固
定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金
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融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除
所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公
司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数
的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效
的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益
的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来
现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可
观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生
违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务
人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续
交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的
债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状
况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法
收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客
观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值
的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预
计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其
现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出
售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、
市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款--金额 1,000 万元以上(含)或占应收账款账面余额
10%以上的款项；其他应收款--余额列前五位的其他应收款或
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额 1,000 万元以上(含)或占其他应收款账面余额 10%以上的
款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 3.00% 3.00%
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1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 80.00% 80.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异,
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得
的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为
基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账
面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照使用次数分次进行摊销。
包装物按照使用次数分次进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以
取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资
产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中
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一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比
较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重
大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施
共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在
确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方
及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单
位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发
行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取
得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处
理。
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(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部
分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根
据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之
间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按
照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值
作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》
的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出
资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股
权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允
价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当
期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期
股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
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价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业
之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资
收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面
价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约
定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实
现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其
他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面
价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计
准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用
与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计
处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直
接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应
结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股
比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资
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单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例
结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号
——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)
使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很
可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，
计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产的初始计量，固定资产按照
成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5-10 4.50-4.75
通用设备 年限平均法 5-10 5-10 9.00-19.00
专用设备 年限平均法 5 5-10 18.00-19.00
运输工具 年限平均法 4-5 0-10 18.00-25.00
电子及其他设备 年限平均法 3-5 0-10 18.00-33.33
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计
提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧
率和折旧方法，分别计提折旧。
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间
内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
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(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会
计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的
75%以上(含 75%)]；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上
(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以
上(含 90%)]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计
入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采
用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧
和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部
分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照
提折旧。
17、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
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调整原已计提的折旧。
18、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产达
到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括
按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率
(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本
化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内
予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计
期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的初始计量
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无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无
形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资
产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权
和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的
寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估
计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为
维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限
的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使
用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命（年） 依据
软件 10 预计受益期限
商标 10 预计受益期限
土地使用权 50 土地使用权证登记使用年限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每
年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，
将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特
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点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等
特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金
额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产
组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
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上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定
资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳
的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在
职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现
后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的
离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退
福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买
方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金
额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济
利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用
完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进
度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已
经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资
产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入
金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建
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造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即
确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关
的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关
的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合
同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)漆包线、其他铜材贸易、受托加工等产品销售收入的确认
公司已根据合同约定将产品交付给购货方，已获取客户的签收或者验收回单，且产品销售收入金额已
确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（2）互联网支付服务收入：公司在提供第三方支付服务时，向客户收取的支付服务费用，于支付业
务服务提供时确认收入。
（3）供应链业务销售商品收入：公司已将供应链商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公
司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认供应链
商品销售收入实现。
（4）保理收入：公司保理业务收入系让渡资产使用权收入，包括利息收入、服务费费收入等。让渡
资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：①相关的经济利益很可能流入企业,②收入的金额
能够可靠地计量。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：①利息收入金额，按照他人使用本企业货
币资金的时间和实际利率计算确定。②服务费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助的分类
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购
买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产
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的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分
为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该
特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在
每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目
的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助的确认和计量
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关
规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项
目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专
门针对特定企业制定的；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而
可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按名义金额计量。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除
非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
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各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以
确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1、租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(十五)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资
本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方
承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分
配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承
担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，
计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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（2）融资租赁的会计处理方法
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收
融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费
用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最
低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估
计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予
以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，
本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1)坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性
的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影
响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
(2)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
(3)金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴
现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(4)可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在
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利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本
的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、
违约率和对手方的风险。
(5)非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的
产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用
价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
(6)折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
(7)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(8)所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(9)设定受益计划负债
本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。
该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平
均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
(10)公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机
构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确
定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三（十一）“公允价
值”披露。
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33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部于 2017 年 5 月 10 日发布的《关于印发修订<企业会 2017 年 8 月 22 日召开的第二 详见公司于 2017 年 8 月 24
计准则第 16 号--政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号）的相 届董事会第三十八次会议审议 日在巨潮资讯网披露的《关
关规定对政府补助相关处理进行会计政策变更 通过 于会计政策变更的公告》
根据财政部于 2017 年 4 月 28 日发布的《关于印发<企业会计准
2017 年 8 月 22 日召开的第二 详见公司于 2017 年 8 月 24
则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》
届董事会第三十八次会议审议 日在巨潮资讯网披露的《关
(财会[2017]13 号)的相关规定对于本准则施行日存在的持有待
通过 于会计政策变更的公告》
售的非流动资产、处置组和终止经营进行会计政策变更
1、《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕15号）
根据上述准则，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支；企业应当在利润表中的“营业利润”项
目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。新准则自2017年6月12日施行，
企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至新准则施行日之间新增的政
府补助根据新准则进行调整。
公司于上述文件规定的起始日开始执行上述会计准则，同时修改财务报表列报：与日常活动有关的政
府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报。本次会计政策变更对公司净资产
和净利润不产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
2、《企业会计准则第42号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(财会[2017]13号)
自2017年5月28日开始执行，对于本准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，
应当采用未来适用法处理。该会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、6%
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民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金
房产税 1.2%、12%
收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
2、税收优惠
无
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 7,964.20 7,967.46
银行存款 543,421,667.72 193,774,853.13
其他货币资金 139,505,480.93 233,656,694.25
合计 682,935,112.85 427,439,514.84
其他说明
本报告期末公司受限制的货币资金为其他货币资金中第三方支付业务结存客户备付金 138,254,387.29 元、
风险准备金 1,151,090.04 元、承兑保证金 3.60 元。2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
□ 适用 √ 不适用
50
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
530,176, 530,176,1 5,062,9 5,062,957.7
独计提坏账准备的 99.14% 52.45%
111.43 11.43 57.76 6
应收账款
按信用风险特征组
4,590,29 137,708. 4,452,584 4,590,2 137,708.8 4,452,584.6
合计提坏账准备的 0.86% 3.00% 47.55% 3.00%
3.45 81 .64 93.45 1 4
应收账款
534,766, 137,708. 534,628,6 9,653,2 137,708.8 9,515,542.4
合计 100.00% 0.026% 100.00% 1.43%
404.88 81 96.07 51.21 1 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
太原市圣地雅矿用设备有限公司 174,765,782.85 1年以内 32.68
河北冠瑞贸易有限公司 102,460,723.21 1年以内 19.16
山西易佳易贸易有限公司 80,180,570.00 1年以内 14.99
山西天颀意矿业发展有限公司 70,194,460.00 1年以内 13.13
51
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
山西龙跃矿业有限公司 50,041,670.00 1年以内 9.36
小 计 477,643,206.06 89.32
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
[注]应收账款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额1000万元以上(含)或占应收账款账面余额10%以上，单项
计提坏账准备的应收账款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提
坏账准备的应收账款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明
显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,862,657.96 100.00% 3,875,632.47 100.00%
合计 9,862,657.96 -- 3,875,632.47 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
日照钢铁控股集团有限公司 1,657,810.82 1年以内 预付采购款
深圳市釨骏创业贸易有限公司 1,622,641.45 1年以内 预付广告款
山西建龙实业有限公司 1,186,749.00 1年以内 预付采购款
河南淘钢电子商务有限公司 1,142,228.74 1年以内 预付采购款
北京中科金财电子产品有限公司 1,107,000.00 1年以内 预付采购款
小 计 6,716,430.01
52
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他说明：
无
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 80,273.97
合计 80,273.97
（2）重要逾期利息
无
8、应收股利
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
191,463, 191,463,7 382,856 382,856,58
独计提坏账准备的 96.85% 98.58%
727.94 27.94 ,583.92 3.92
其他应收款
按信用风险特征组
6,235,93 172,262. 6,063,670 5,508,7 172,262.2 5,336,479.5
合计提坏账准备的 3.15% 3.13% 1.42% 3.13%
2.82 26 .56 41.83 6 7
其他应收款
197,699, 172,262. 197,527,3 388,365 172,262.2 388,193,06
合计 100.00% 0.04% 100.00% 0.04%
660.76 26 98.50 ,325.75 6 3.49
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
53
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资产出售 191,463,727.94 382,856,583.92
押金及保证金 4,251,754.76 2,692,431.04
其他 1,984,178.06 2,816,310.79
合计 197,699,660.76 388,365,325.75
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
待收资产出
浙江泰晟新材料科技有限公司 191,463,727.94 1 年以内 96.85%
售欠款（注）
中国银联股份有限公司 保证金 1,500,000.00 1 年以内 0.76% 45,000.00
租赁物业押
广州市城市建设开发有限公司 1,429,077.00 1 年以内 0.72% 42,208.44
金
租赁物业押
深圳市香江置业有限公司 389,242.00 1 年以内 0.20% 11,677.26
金
租赁物业押
广州越秀城建仲良联行物业服务有限公司 264,007.00 1 年以内 0.13% 7,920.21
金
合计 -- 195,046,053.94 -- 98.66% 106,805.91
注：根据公司 2016 年第八次临时股东大会的决议，公司向浙江泰晟转让截至 2016 年 10 月 31 日母公司土地使用权、房屋建
筑物、设备类固定资产以及与其相关联的债权、债务和劳动力安置；商标权、专利权。浙江泰晟以现金的方式支付本次交易
涉及的款项。公司与交易对手方浙江泰晟按照双方于 2016 年 12 月 8 日签署的《转让协议》、《注册商标转让合同》、《专利权
54
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
转让合同》有关条款，进行了标的物的移交工作，截至 2016 年 12 月 31 日，交易双方已完成标的物交割手续，并于 2016
年 12 月 31 日签署《交割确认书》，标的物实际已转移至浙江泰晟。交割完成后，双方确认与标的物相关的一切权利和义务
均归属于浙江泰晟，截至 2016 年 12 月 31 日标的物已由浙江泰晟实际享有或使用。公司于 2017 年 1 月 9 日收到交易对手浙
江泰晟支付的第一次交易款人民币 15,600,000.00 元。2017 年 3 月 24 日，公司又收到交易对手浙江泰晟支付的第二次交易款
175,792,855.98 元。根据公司于 2017 年 4 月 28 日披露的 2016 年度《审计报告》，截至 2016 年 12 月 31 日，公司因该资产出
售事项确认其他应收款 38,285.66 万元（含税）。公司又于 2017 年 8 月 1 日、8 月 2 日共收到交易对手浙江泰晟支付的交易
款 183,963,727.94 元，至此已收到本次资产出售暨关联交易事项涉及的交易款项合计 375,356,583.92 元（含税），截止本报告
披露日，尚余 7,500,000.00 元交易尾款未收到。
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
[注]其他应收款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额1000万元以上(含)或占应收账款账面余额10%以上，单项
计提坏账准备的应收账款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合
计提坏账准备的应收账款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明
显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
10、存货
无
11、划分为持有待售的资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位： 元
55
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 2,460,189.91 146,776.42
第三方支付业务代垫款项 98,639,548.29 81,558,388.35
待认证增值税进项税 714,278.59
合计 101,099,738.20 82,419,443.36
其他说明：
无
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民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 85,000,000.00 85,000,000.00
按成本计量的 0.00 85,000,000.00 85,000,000.00
合计 85,000,000.00 85,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
无
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无
其他说明
诸暨市宏润小额贷款有限公司（以下简称“宏润小贷”）为非上市公司，目前不存在活跃的权益交易市
场，同时相关财务信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠计量，此类金融资产
按成本法计量；本公司不参与该公司日常经营管理，不构成重大影响。因此将其划分为可供出售类别且采
用成本计量的权益工具投资。
根据本公司2017年4月11日第三届董事会第三十三次会议审议通过的关于转让持有的宏润小贷14%股
权的议案，本公司拟将持有的对宏润小贷14%股权转让给浙江宏磊东南房地产开发有限公司（以下简称“东
南房产”），转让价格以宏润小贷截至2016年10月31日经审计的净资产为基础，经双方协商确认转让价格
为人民币8,500.00万元。故将转让价格8,500.00万元作为可供出售金融资产可回收金额。
本公司于2017 年4月28日召开2017年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司转让持有的诸暨市
宏润小额贷款有限公司14%股权的议案》。 根据本次资产出售暨关联交易安排，公司向交易对手东南房产
转让公司持有的宏润小贷14%股权；经双方协商同意，前述标的资产的交易价格为人民币8,500万元整；东
南房产以现金方式支付本次交易涉及的款项。本次交易双方已按照 2017年4月11日签订《资产出售协议》
有关条款，完成了转让标的物交割手续。公司于2017年5月12日收到东南房产支付的第一次交易款1,700万
57
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
元整。2017年6月12日，公司收到交易对手东南房产支付的本次交易剩余价款6,800万元整。至此，公司已
全部收到本次交易的价款总计8,500万元整。 2017年6月15日，浙江省人民政府金融工作办公室出具了《关
于诸暨市宏润小额贷款有限公司变更主发起人的批复》（浙金融办核[2017]23号），同意公司将所持有的
宏润小贷14%股权转让给东南房产。2017年6月28日，公司与东南房产在诸暨市市场监督管理局办理完成了
宏润小贷14%股权的过户登记及股东变更登记手续，诸暨市市场监督管理局核发了宏润小贷的新营业执照
以及出具《变更登记情况》。本报告期内，公司本次资产出售暨关联交易涉及的相关事项已全部完成。
15、持有至到期投资
无
16、长期应收款
无
17、长期股权投资
无
18、投资性房地产
无
58
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,228,405.98 6,705,751.72 8,934,157.70
2.本期增加金额 322,873.51 2,792,918.79 3,115,792.30
（1）购置 322,873.51 2,790,286.31 3,113,159.82
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加 2,632.48 2,632.48
3.本期减少金额 177,500.00 8,290.00 185,790.00
（1）处置或报废 177,500.00 8,290.00 185,790.00
4.期末余额 2,373,779.49 9,490,380.51 11,864,160.00
二、累计折旧
1.期初余额 1,089,969.94 2,279,475.44 3,369,445.38
2.本期增加金额 259,428.72 1,126,619.27 1,386,047.99
（1）计提 259,428.72 1,124,118.35 1,383,547.07
企业合并增加 2,500.92 2,500.92
3.本期减少金额 177,500.00 8,290.00 185,790.00
（1）处置或报废 177,500.00 8,290.00 185,790.00
4.期末余额 1,171,898.66 3,397,804.71 4,569,703.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,201,880.83 6,092,575.80 7,294,456.63
2.期初账面价值 1,138,436.04 4,426,276.28 5,564,712.32
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（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无
20、在建工程
无
21、工程物资
无
22、固定资产清理
无
23、生产性生物资产
无
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
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民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 53,228,631.24 28,400.00 53,257,031.24
2.本期增加金额 47,008.54 47,008.54
（1）购置 47,008.54 47,008.54
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 53,275,639.78 28,400.00 53,304,039.78
二、累计摊销
1.期初余额 2,655,548.40 473.33 2,656,021.73
2.本期增加金额 3,460,826.01 1,420.01 3,462,246.02
（1）计提 3,460,826.01 1,420.01 3,462,246.02
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,116,374.41 1,893.34 6,118,267.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 47,159,265.37 26,506.66 47,185,772.03
2.期初账面价值 50,573,082.84 27,926.67 50,601,009.51
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
26、开发支出
无
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
誉的事项
非同一控制下企业合并 1,193,892,400.51 598,864.80 1,194,491,265.31
（2）商誉减值准备
无
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,795,943.43 443,641.39 231,259.70 2,008,325.12
广告费 188,679.24 188,679.24
安装费 209,537.86 209,537.86
合计 1,795,943.43 841,858.49 231,259.70 2,406,542.22
其他说明：无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 245,525.49 61,381.37 245,525.49 61,381.37
可抵扣亏损 45,648,839.48 11,412,209.87 9,648,284.10 2,412,071.03
可供出售金融资产减值准备的所得税影响 10,760,000.00 2,690,000.00 10,760,000.00 2,690,000.00
合计 56,654,364.97 14,163,591.24 20,653,809.59 5,163,452.40
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 42,939,840.00 10,734,960.00 46,081,260.00 11,520,315.00
合计 42,939,840.00 10,734,960.00 46,081,260.00 11,520,315.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 14,163,591.24 5,163,452.40
递延所得税负债 10,734,960.00 11,520,315.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 64,445.58 64,445.58
可抵扣亏损 6,718,153.29 6,709,760.01
合计 6,782,598.87 6,774,205.59
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 109,547.00 109,547.00
2018 年 1,456,404.53 1,456,404.53
2019 年 1,237,016.33 1,237,016.33
2020 年 872,372.24 872,372.24
2021 年 3,042,813.19 3,034,419.91
合计 6,718,153.29 6,709,760.01 --
其他说明：无
63
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 1,294,557.69
预付系统款 849,229.93
合计 849,229.93 1,294,557.69
其他说明：
无
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押保证借款 99,887,000.00
保证借款 270,900,000.00 13,000,000.00
合计 270,900,000.00 112,887,000.00
短期借款分类的说明：
无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
无
64
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
采购款 7,967,870.68 15,043,048.12
合计 7,967,870.68 15,043,048.12
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 6,174,079.80 4,622.64
合计 6,174,079.80 4,622.64
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,436,695.69 20,178,855.49 19,496,604.11 4,118,947.07
二、离职后福利-设定提存计划 41,823.60 906,581.56 853,319.38 95,085.78
合计 3,478,519.29 21,085,437.05 20,349,923.49 4,214,032.85
65
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 3,318,703.23 18,945,296.24 18,251,662.46 4,012,337.01
2、职工福利费 7,721.39 35,912.05 43,633.44
3、社会保险费 22,387.50 461,308.55 410,121.99 73,574.06
其中：医疗保险费 20,021.80 400,239.29 359,802.79 60,458.30
工伤保险费 400.50 21,842.21 17,435.33 4,807.38
生育保险费 1,965.20 39,227.05 32,883.87 8,308.38
4、住房公积金 30,856.00 728,414.12 726,234.12 33,036.00
5、工会经费和职工教育经费 57,027.57 7,924.53 64,952.10
合计 3,436,695.69 20,178,855.49 19,496,604.11 4,118,947.07
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 39,858.40 882,868.75 829,908.38 92,818.77
2、失业保险费 1,965.20 23,712.81 23,411.00 2,267.01
合计 41,823.60 906,581.56 853,319.38 95,085.78
其他说明：
无
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,277,009.52 3,641,381.41
企业所得税 9,457,051.99 41,657,236.93
个人所得税 1,117,183.31 1,067,971.28
城市维护建设税 229,604.72 242,985.46
营业税 417,828.56 418,163.02
房产税 739,237.53
印花税 11,505.74 173,401.70
土地使用税 1,377,134.40
教育费附加 109,529.99 121,953.01
66
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
地方教育附加 71,242.13 81,302.00
水利建设专项资金 1,999.73 1,999.73
其他 30.26
合计 14,692,985.95 49,522,766.47
其他说明：
无
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,311,400.00
短期借款应付利息 425,963.80 10,005,510.01
合计 1,737,363.80 10,005,510.01
重要的已逾期未支付的利息情况：
无
40、应付股利
无
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 1,006,227.23 540,000.02
暂借款 196,664,449.98 315,227,895.85
张军红 278,259,382.20
其他 33,000,928.39 279,609,296.29
合计 508,930,987.80 595,377,192.16
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
42、划分为持有待售的负债
无
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民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
43、一年内到期的非流动负债
无
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
第三方支付业务代垫款项 98,601,341.18 81,558,388.35
第三方支付业务结存客户备付金 123,690,736.19 226,279,442.95
合计 222,292,077.37 307,837,831.30
短期应付债券的增减变动：无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 750,000,000.00
合计 750,000,000.00
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：无
46、应付债券
无
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
无
48、长期应付职工薪酬
无
49、专项应付款
无
68
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
50、预计负债
无
51、递延收益
无
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 219,583,000.00 153,708,100.00 153,708,100.00 373,291,100.00
其他说明：
经2017年5月26日召开的2016年年度股东大会决议通过，以资本公积金向全体股东每 10 股转 增 7
股。21,958.30 万股为基数，本次资本公积转增股本新增公司注册资本15,370.81万 元， 新增股份15,370.81
万股。转增后公司注册资本为 37,329.11 万元，股份总数 37,329.11 万股(每股面值1元)。
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 508,993,353.25 287,038,743.24 221,954,610.01
其他资本公积 10,879,133.57 10,879,133.57
合计 519,872,486.82 287,038,743.24 232,833,743.58
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、 经2017年5月26日召开的2016年年度股东大会决议通过，以资本公积金向全体股东每 10 股转 增 7
股。21,958.30 万股为基数，本次资本公积转增股本新增公司注册资本15,370.81万 元， 新增股份15,370.81
万股。转增后公司注册资本为 37,329.11 万元，股份总数 37,329.11 万股(每股面值1元)。
2、深圳民盛大数据技术有限公司收购广东合利金融科技有限公司10%少数股东股权，冲销10%少数股
本权益后减少资本公积.
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56、库存股
无
57、其他综合收益
无
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 43,544,814.66 43,544,814.66
合计 43,544,814.66 43,544,814.66
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 336,878,375.08 240,594,050.02
调整后期初未分配利润 336,878,375.08 240,594,050.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,120,738.18 -40,417,048.84
期末未分配利润 337,999,113.26 200,177,001.18
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
70
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 222,455,225.57 159,748,736.82 2,373,828,862.42 2,350,949,917.14
其他业务 8,346.32 574.00
合计 222,455,225.57 159,748,736.82 2,373,837,208.74 2,350,950,491.14
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 279,961.84 210,871.41
教育费附加 119,983.65 90,373.47
印花税 75,727.04
地方教育附加 80,043.22 60,248.97
合计 555,715.75 361,493.85
其他说明：
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,114,187.98 250,666.89
差旅费 253,973.31 47,612.83
业务招待费 18,227.70 10,643.00
运输费 783,194.35
其它 95,160.43 80,485.36
合计 5,481,549.42 1,172,602.43
其他说明：
无
71
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 16,593,319.42 5,924,334.48
办公费 1,008,008.57 421,440.22
无形资产摊销 3,462,246.02 1,020,592.86
折旧费 1,383,547.07 3,215,248.43
各项税费 2,947,412.25
研究开发费用 237,019.66
中介机构费用 1,398,783.57 9,641,835.50
差旅费 890,155.53
车辆费 63,811.51
业务招待费 226,489.69 629,023.50
服务费 976,637.14
房租物业费 5,810,654.38
会员费 134,999.70
水电费 60,013.92
其他 635,249.42 14,326,150.20
合计 32,643,915.94 38,363,057.10
其他说明：根据新会计准则，税金不再计入管理费。
无
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 25,737,314.61 24,306,365.35
利息收入 -1,863,840.41 -3,598,508.76
汇兑损益 -433,043.97
手续费 61,689.36 149,943.49
合计 23,935,166.82 20,424,756.11
其他说明：
无
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民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 19,722,335.38
二、存货跌价损失 2,760,899.61
合计 22,483,234.99
其他说明：无
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 7,628,700.00
合计 7,628,700.00
其他说明：无
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 -6,636,373.65
合计 -6,636,373.65
其他说明：
无
69、其他收益
无
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置利得 23,533.98 23,533.98
政府补助 1,000,000.00 4,273,921.41 1,000,000.00
其他 365,563.08 365,563.08
合计 1,389,097.06 4,273,921.41 1,389,097.06
73
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 殊补贴 额 额 与收益相关
《广州市科技计 因研究开发、
研发机构建 划项目管理办法》 技术更新及
补助 是 否 1,000,000.00 0.00 与收益相关
设政府补助 (穗科创〔2015〕6 改造等获得
号)有关规定 的补助
合计 -- -- -- -- -- 1,000,000.00 0.00 --
其他说明：无
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
水利建设专项资金 2,116,652.77
税收滞纳金 2,364.65 26,654.00 2,364.65
合计 2,364.85 2,143,306.77 2,364.65
其他说明：无
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,065,266.74
递延所得税费用 -785,355.00 -10,348,149.54
合计 279,911.74 -10,348,149.54
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 1,476,873.03
按法定/适用税率计算的所得税费用 369,218.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,098.33
合并层面确认的影响 -91,404.85
所得税费用 279,911.74
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其他说明：无
73、其他综合收益
无
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到承兑汇票及信用证保证金 272,411.52
收到的往来款 884,016,385.81 823,404,258.27
利息收入 1,853,168.21
收到政府补助 1,000,000.00 301,449,300.00
收到银行存款收入 2,776,880.47
合计 886,869,554.02 1,127,902,850.26
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票、信用证保证金支出 98,322,412.39
支出往来款 846,753,267.49 55,883,699.29
财务费用手续费 149,943.49
公司经费及其它 16,893,895.58 14,453,936.66
付现费用
合计 863,647,163.07 168,809,991.83
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到票据贴现利息 20,000.00
收到银行存款 509,808.98
合计 509,808.98 20,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
75
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现付款 57,401,169.00
合计 57,401,169.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到和柚集团借款 980,000,000.00
票据贴现收款 20,341,062.00
合计 980,000,000.00 20,341,062.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
归还天津柚子资产管理有限公司借款 1,100,000,000.00
收购少数股权 155,555,600.00
合计 1,255,555,600.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 1,196,961.29 -46,447,336.35
加：资产减值准备 8,330,355.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
1,383,547.07 17,201,712.41
物资产折旧
无形资产摊销 3,462,246.02 1,020,592.86
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长期待摊费用摊销 231,259.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-23,533.98
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,628,700.00
财务费用（收益以“－”号填列） 24,617,231.97 20,958,596.31
投资损失（收益以“－”号填列） 6,636,373.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,000,138.84 -10,348,149.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,047,140.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 116,748,982.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-515,941,853.85 -103,832,386.26
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-34,490,179.69 646,619,403.49
列）
经营活动产生的现金流量净额 -529,611,600.31 649,259,443.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 543,529,631.92 691,831,411.09
减：现金的期初余额 193,782,820.59 408,668,979.85
现金及现金等价物净增加额 349,746,811.33 283,162,431.24
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 543,529,631.92 193,782,820.59
其中：库存现金 7,964.20 40,012.44
可随时用于支付的银行存款 543,421,667.72 691,620,303.34
可随时用于支付的其他货币资金 543,421,667.72 171,095.31
三、期末现金及现金等价物余额 543,529,631.92 193,782,820.59
77
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他说明：
[注]现金流量表补充资料的说明：
2017年6月30日现金流量表中现金期末数为543,529,631.92元，2017年6月30日资产负债表中货币资金期
末数为682,935,112.85元，差额139,405,480.93元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价
物标准的汇票保证金3.60元、备付金138,254,387.29元和风险准备金1,151,090.04 元。
2016年度现金流量表中现金年末数为193,782,820.59元，2016年12月31日资产负债表中货币资金年末数
为427,439,514.84元，差额233,656,694.25元，系现金流量表现金年末数扣除年末不符合现金及现金等价物
标准的银行承兑汇票保证金3.60元、备付金232,627,247.00元和风险准备金1,029,443.65元。
76、所有者权益变动表项目注释
无
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 139,405,480.93 第三方支付业务结存客户备付金、风险准备金、承兑保证金
合计 139,405,480.93 --
其他说明：
无
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 20.00 6.7740 135.48
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
78
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
80、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买 股权取 股权取得成 股权取 股权取得
购买日 购买日的确定依据 末被购买方 末被购买方
方名称 得时点 本 得比例 方式
的收入 的净利润
根据本公司第三届董事会第二十
九次会议审议通过，本公司以支
付现金方式受让新创博宇持有的
天津民盛金科信息技术有限公司
天津民 (以下简称天津民盛金科公
盛金科 2017 年 2017 年 司)100%股权。天津民盛金科公司
信息技 03 月 31 5,558,000.00 100.00% 协议转让 03 月 31 于 2017 年 2 月 24 日办妥工商变 0.00 -5,995.59
术有限 日 日 更登记手续，本公司在 2017 年 3
公司 月末已拥有该公司的实质控制
权。为便于核算，将 2017 年 3 月
31 日确定为购买日，自 2017 年 4
月 1 日起将其纳入合并财务报表
范围。
2017 年 4 月，本公司之孙公司民
盛金控（香港）有限公司出资 598，
864.8 元人民币，收购万基投资国
际控股有限公司 100%股权（该公
民盛友
2017 年 2017 年 司持有香港放债人牌照，
联金融
06 月 05 598,864.80 100.00% 协议转让 06 月 05 No.1663/2016）。2017 年 6 月 5 日 0.00 0.00
有限公
日 日 完成股权交割并更名为民盛友联
司
金融有限公司。为便于核算，将
2017 年 4 月 30 日确定为购买日，
自 2017 年 5 月 1 日起将其纳入合
并财务报表范围。
其他说明：
1）2017年2月，本公司出资5,558,000元人民币，收购天津国联天成信息技术有限公司100%股权，拥有
对其实质控制权，2017年2月24日完成了工商信息变更，收购日为2017年3月31日，故自该日起，将其纳入
合并财务报表范围，并在2017年4月12日完成公司变更企业名称的工商信息变更，变更后名称为天津民盛
金科信息技术有限公司。2017年5月，公司以自筹资金向天津民盛金科信息技术有限公司增资1,195,000,000
79
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
元，增资完成后，天津民盛金科信息技术有限公司注册资本增至1,200,000,000元人民币。2017年6月19日完
成增资工商信息变更。截止2017年6月30日，天津民盛金科信息技术有限公司的净资产为120,091.72万元，
收购日至期末的净利润为-0.60万元。
2)2017年4月，本公司之孙公司民盛金控（香港）有限公司出资598,864.8元人民币，收购万基投资国
际控股有限公司100%股权（该公司持有香港放债人牌照，No.1663/2016）。2017年6月5日完成股权交割并
更名为民盛友联金融有限公司。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 天津民盛金科信息技术有限公司 民盛友联金融有限公司
--现金 5,558,000.00 598,864.80
合并成本合计 5,558,000.00 598,864.80
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,922,955.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
0.00 598,864.80
公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
天津民盛金科信息技术有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 509,808.98 509,808.98
固定资产 131.56 131.56
其他应收款 5,787,477.76 5,787,477.76
应付职工薪酬 21,906.00 21,906.00
应交税费 352,557.30 352,557.30
净资产 5,922,955.00 5,922,955.00
取得的净资产 5,922,955.00 5,922,955.00
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
80
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并
成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1． 以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司)
1）2017年2月，本公司出资5,558,000元人民币，收购天津国联天成信息技术有限公司100%股权，拥
有对其实质控制权，2017年2月24日完成了工商信息变更，收购日为2017年3月31日，故自该日起，将其纳
81
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
入合并财务报表范围，并在2017年4月12日完成公司变更企业名称的工商信息变更，变更后名称为天津民
盛 金 科 信 息 技 术 有 限 公 司 。 2017 年 5 月 ， 公 司 以 自 筹 资 金 向 天 津 民 盛 金 科 信 息 技 术 有 限 公 司 增 资
1,195,000,000元，增资完成后，天津民盛金科信息技术有限公司注册资本增至1,200,000,000元人民币。
2017年6月19日完成增资工商信息变更。截止2017年6月30日，天津民盛金科信息技术有限公司的净资产为
120,091.72万元，收购日至期末的净利润为-0.60万元。
2）2017年2月，本公司之子公司深圳民盛大数据技术有限公司设立广州民盛经济信息服务有限公司，
该公司在2017年2月27日完成了工商设立登记，注册资本50,000,000元人民币，深圳民盛大数据技术有限公
司出资50,000,000元，占注册资本的100%，拥有对其实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并
财务报表范围。截止2017年6月30日，深圳民盛大数据技术有限公司出资47,000,000元。
3）2017年3月，本公司之子公司广东合利金融科技服务有限公司设立广州民盛振兴信息技术有限公司，
该公司于2017年4月12日完成工商设立登记，注册资本10,000,000元人民币，广东合利金融科技服务有限公
司出资6,000,000元，占注册资本的60%，拥有对其实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财
务报表范围。截止2017年6月30日，广东合利金融科技服务有限公司尚未实际出资，广州民盛振兴信息技
术有限公司尚未开展任何经营活动，无任何交易发生。
4）2017年4月，本公司之孙公司民盛金控（香港）有限公司出资598,864.8人民币，收购万基投资国
际控股有限公司100%股权（该公司持有香港放债人牌照，No.1663/2016）。2017年6月5日完成股权交割并
更名为民盛友联金融有限公司。
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
浙江宏磊新材料科技有限公司 诸暨 诸暨 制造业 100.00% 投资设立
共青城民盛金控投资管理有限公司 共青城 共青城 投资管理 100.00% 投资设立
霍尔果斯民盛创业投资有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 创业投资 100.00% 投资设立
深圳前海民盛天宫供应链管理有限公司 深圳 深圳 供应链管理 100.00% 投资设立
深圳民盛大数据技术有限公司 深圳 深圳 信息技术业 100.00% 投资设立
民盛金控(香港)有限公司 香港 香港 投资管理 100.00% 投资设立
民盛科技有限公司 香港 英属维尔京群岛 投资管理 100.00% 投资设立
民盛供应链管理有限公司 香港 英属维尔京群岛 供应链管理 100.00% 投资设立
民盛支付(香港)有限公司 香港 香港 第三方支付 100.00% 投资设立
82
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
非同一控制下企
广东合利金融科技有限公司 广州 广州 信息技术业 100.00%
业合并
非同一控制下企
广州合利宝支付科技有限公司 广州 广州 第三方支付 95.00%
业合并
非同一控制下企
深圳前海合利商业保理有限公司 深圳 深圳 商业保理 100.00%
业合并
非同一控制下企
广州合利征信服务有限公司 广州 广州 征信服务 100.00%
业合并
非同一控制下企
天津民盛金科信息技术有限公司 天津 天津 信息技术业 100.00%
业合并
广州民盛经济信息服务有限公司 广州 广州 信息服务业 100.00% 投资设立
广州民盛振兴信息技术有限公司 广州 广州 信息技术业 100.00% 投资设立
非同一控制下企
民盛友联金融有限公司 香港 香港 服务业 100.00%
业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
83
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工
具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工
具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一) 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基
本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审
阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对
各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要
经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行
借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融
84
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对
比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至2017年6月30日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致
的现金流量变动风险的影响。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用
风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评
级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置
相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公
司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本部分(四)流动
风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流
动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单
位：人民币万元)：
项 目 期末数
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
金融资产：
货币资金 54,352.96 54,352.96
应收票据
应收账款 53,462.87 53,462.87
应收利息
其他应收款 19,752.74 19,752.74
金融资产合计 127,567.57 127,567.57
金融负债：
短期借款 27,090.00 27,090.00
应付账款 796.79 796.79
应付职工薪酬 421.40 421.40
应付利息 172.09 172.09
应付股利
85
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他应付款 50,893.10 50,893.10
金融负债和或有负债 79,375.03 79,375.03
合计
续上表：
项 目 期初数
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
金融资产：
货币资金 19,378.28 19,378.28
应收利息 8.03 8.03
应收账款 965.33 965.33
其他应收款 38,836.53 38,836.53
金融资产合计 59,188.17 59,188.17
金融负债
短期借款 11,288.70 11,288.70
应付账款 1,504.30 1,504.30
应付职工薪酬 347.85 347.85
应付利息 1,000.55 1,000.55
应付股利
其他应付款 59,537.72 59,537.72
金融负债和或有负债 73,679.12 73,679.12
合计
上表中披露的金融资产、金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面
金额有所不同。
(五) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相
关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付
给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除
以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2017年6月30日，本公司的资产负债率为64.38%(2016年12月31
日：49.04%)。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
86
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
技术推广服务业；自营和代理货物及技术的
进出口；计算机科技及软件、电子产品的销
和柚技术集
天津 售；人工智能技术、自动化技术的研发、应 5000,000,000.00 28.35% 28.35%
团有限公司
用及服务；企业管理咨询；资产管理（依法
需批准的项目）
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是郝江波。
其他说明：
87
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本公司的最终控制方为郝江波，郝江波通过和柚技术集团有限公司持有本公司28.35%股权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七(一)“在子公司中的权益” 。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
戚建萍 过去十二个月内曾经持有公司 5%以上股份
浙江泰晟新材料科技有限公司 该公司的实际控制人戚建萍在过去十二个月内曾经持有公司 5%以上股份
浙江宏磊东南房地产开发有限公司 该公司的实际控制人戚建萍在过去十二个月内曾经持有公司 5%以上股份
其他说明
无
4、其他关联方情况
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
88
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
浙江宏天铜业有限公司 注 1 25,000,000.00 2015 年 12 月 22 日 2017 年 03 月 06 日 是
浙江宏天铜业有限公司 注 1 25,997,697.90 2015 年 12 月 21 日 2017 年 03 月 06 日 是
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
戚建萍 注 2 59,907,000.00 2016 年 03 月 11 日 2017 年 03 月 10 日 是
戚建萍 注 3 39,980,000.00 2016 年 03 月 24 日 2017 年 03 月 23 日 是
浙江宏磊控股集团有限公司 注 4 13,000,000.00 2017 年 03 月 28 日 2017 年 03 月 27 日 是
和柚技术集团有限公司、郝江波及
750,000,000.00 2017 年 02 月 10 日 2024 年 01 月 18 日 否
其配偶、张永东及其配偶 注5
和柚技术集团有限公司 注6 80,000,000.00 2017 年 06 月 13 日 2020 年 6 月 12 日 否
关联担保情况说明
注1：根据33100520150021485号担保合同，本公司提供最高额为7,650.00万元保证担保，担保日期自
2015年12月21日至2017年12月20日。该笔借款已于2017年3月6日偿还完毕.截止本财务报告批准报出日，该
担保合同项下的已无担保债务，担保合同已注销。
注2：根据sxzj20169990029号担保合同，戚建萍提供最高额1.3亿元的保证担保，担保日期自2016年3
月9日至2018年3月8日；根据sxzj201692500019号担保合同，以房屋建筑物、土地使用权提供最高额为
10,911.66万元抵押担保，担保范围为2014年9月17日至2018年3月16日期间内签订和未归还的借款合同；该
笔借款同时由浙江洁丽雅纺织集团有限公司提供保证担保。该笔借款已于2017年3月10日偿还完毕。截止
本财务报告批准报出日，该担保合同项下的已无担保债务。
注3：根据sxzj20169990029号担保合同，戚建萍提供最高额1.3亿元的保证担保，担保日期自2016年3
月9日至2018年3月8日；根据sxzj201692500019号担保合同，以房屋建筑物、土地使用权提供最高额为
10,911.66万元抵押担保，担保范围为2014年9月17日至2018年3月16日期间内签订和未归还的借款合同。该
笔借款已于2017年3月23日偿还完毕。截止本财务报告批准报出日，该担保合同项下的已无担保债务。
注4：根据33100520160006849号担保合同，浙江宏磊控股集团有限公司提供最高额4,500.00万元的保
证担保，担保日期自2016年3月28日至2018年3月27日。该笔借款已于2017年3月28日偿还完毕。截止本财
务报告批准报出日，该担保合同项下的已无担保债务。
注5：根据2017深银西保字第0003号保证合同，和柚技术集团有限公司提供最高额75,000.00万元的保
证担保，担保日期自2017年2月10日至2024年1月18日。根据2017深银西权质字第0006号权利质押合同，郝
江波持有的和柚技术集团有限公司100%股权提供最高额75,000.00万元的质押担保，担保日期自2017年2月
10日至2022年1月18日。根据2017深银西保字第0001号保证合同，郝江波及其配偶提供最高额75,000.00万
元的保证担保，担保日期自2017年2月10日至2024年1月18日。根据2017深银西保字第0002号保证合同，张
永东及其配偶提供最高额75,000.00万元的保证担保，担保日期自2017年2月10日至2024年1月18日。
注6：根据0917131J2112492号担保合同，和柚技术集团有限公司提供最高额8,000.00万元的保证担保，
担保日期自2017年6月13日至2018年6月12日2020年6月12日。
注7：根据HXX3DBZ20170056号保证合同，和柚技术集团有限公司提供最高额30,000.00万元的保证担
保，担保日期自2017年6月6日至2021年12月6日。根据HXX3DBZ20170054号保证合同，郝江波及其配偶提供
89
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
最高额30,000.00万元的保证担保，担保日期自2017年6月6日至2021年12月6日。
注8：根据2017S0394-保证001号保证合同，和柚技术集团有限公司提供最高额20,000.00万元的保证
担保，担保日期自2017年6月28日至2021年12月28日。根据2017S0394-保证003号保证合同，郝江波提供最
高额20,000.00万元的保证担保，担保日期自2017年6月28日至2021年12月28日。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
和柚技术集团有限公司 122,000,000.00 2017 年 01 月 01 日 2017 年 03 月 24 日 已归还
和柚技术集团有限公司 105,000,000.00 2017 年 01 月 01 日 2017 年 06 月 21 日 已归还
和柚技术集团有限公司 30,000,000.00 2017 年 01 月 01 日 2017 年 03 月 24 日 已归还
和柚技术集团有限公司 53,000,000.00 2017 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 28 日 本报告期内尚未归还
和柚技术集团有限公司 30,000,000.00 2017 年 03 月 10 日 2017 年 05 月 08 日 已归还
和柚技术集团有限公司 40,000,000.00 2017 年 03 月 22 日 2018 年 03 月 21 日 本报告期内尚未归还
和柚技术集团有限公司 55,000,000.00 2017 年 03 月 31 日 2018 年 03 月 30 日 本报告期内尚未归还
和柚技术集团有限公司 17,000,000.00 2017 年 04 月 10 日 2017 年 05 月 12 日 已归还
和柚技术集团有限公司 6,000,000.00 2017 年 04 月 10 日 2017 年 06 月 21 日 已归还
和柚技术集团有限公司 2,000,000.00 2017 年 04 月 10 日 2018 年 04 月 09 日 本报告期内尚未归还
和柚技术集团有限公司 30,000,000.00 2017 年 05 月 05 日 2017 年 06 月 13 日 已归还
和柚技术集团有限公司 30,000,000.00 2017 年 05 月 24 日 2017 年 06 月 13 日 已归还
和柚技术集团有限公司 50,000,000.00 2017 年 05 月 26 日 2017 年 06 月 12 日 已归还
和柚技术集团有限公司 20,000,000.00 2017 年 05 月 27 日 2017 年 06 月 12 日 已归还
和柚技术集团有限公司 200,000,000.00 2017 年 06 月 26 日 2017 年 06 月 27 日 已归还
和柚技术集团有限公司 460,000,000.00 2017 年 06 月 27 日 2017 年 06 月 29 日 已归还
和柚技术集团有限公司 40,000,000.00 2017 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 26 日 本报告期内尚未归还
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
90
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
关键管理人员人数 18 12
在本公司领取报酬人数 14 10
报酬总额(万元) 4,100,600.00 631,000.00
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浙江泰晟新材料科技有限公司 5,062,957.76
其他应收款 浙江泰晟新材料科技有限公司 191,463,727.94 382,856,583.92
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 和柚技术集团有限公司 196,664,449.98 310,354,041.67
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
91
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
92
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、其他资产负债表日后事项说明
1、根据本公司2017年6月24日第三届董事会第三十六次会议决议，本公司之全资子公司深圳民盛大数
据技术有限公司与冀志磊先生共同投资10，000万元，设立深圳民盛云尚信息技术有限公司。其中深圳民
盛大数据技术有限公司以自筹资金出资66,666,700元，占注册资本的66.67%；冀志磊先生以现金出资
3,333.33 万元，出资比例为 33.33%。于2017年7月7日取得统一社会信用代码为91440300MA5EM1E19T的
《营业执照》。
2、根据本公司2017年6月24日第三届董事会第三十六次会议决议，本公司之全资子公司广东合利金融
科技服务有限公司投资5,000万元,设立全资孙公司山西民盛供应链管理有限公司。其中广东合利金融科技
服务有限公司以自筹资金出资5,000万元,持有该公司100%股权。于2017年8月14日取得统一社会信用代码为
91149900MA0HM0K50B的营业执照。
3、根据本公司7月19日召开的第三届董事会第三十七次和第三届监事会第十八次会议决议，经2017年
8月8日的第五次临时股东大会表决通过。本公司之子公司深圳民盛大数据技术有限公司出资136万元现金
收购北京柚信科技有限公司100%股权，其中 81.60 万元用于收购和柚集团持有柚信科技 60%的股权，54.4
万元用于收购柚子创投持有柚信科技 40%的股权。截止目前，该公司工商变更事项正在办理中。
4、根据本公司7月19日召开的第三届董事会第三十七次会议决议，民盛金科控股股份有限公司与王石
山先生共同投资 60,000 万元，设立民盛租赁有限公司（暂定名称，以工商行政管理部门核定为准）。其
中，民盛金科控股股份有限公司以自筹资金出资 42,000万元，出资比例 70%；王石山先生以现金出资
18,000 万元，出资比例为 30%。截止目前，该公司工商变更事项正在办理中。
5、2016年12月，本公司和子公司广东合利金融科技服务有限公司共同投资 40,000 万元，设立广州民
盛互联网小额贷款有限公司（暂定名称，以注册登记机构核定为准）。其中，本公司以自筹备资金出资 32,000
万元，占注册资本的 80%；广东合利以自筹资金出资 8,000 万元，占注册资本的20%。截止2017年6月30
日，本公司实际出资32，000万元，广东合利实际出资8，000万元。截止本财务报告批准报出日，该公司
相关工商注册核准事项正在办理中。
6、2017 年 8 月 1 日、8 月 2 日公司共收到交易对手浙江泰晟支付的交易款183,963,727.94 元，至此
已收到本次资产出售暨关联交易事项涉及的交易款项合计 375,356,583.92 元（含税），尚余 7,500,000.00 元
交易尾款未收到。具体详见2017年8月3日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于资产出售暨关联交易
事项的实施进展公告》。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
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民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无 6、分部信息
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
68,885,8 68,885,86 5,062,9 5,062,957.7
独计提坏账准备的 97.93% 77.72%
67.75 7.75 57.76 6
应收账款
按信用风险特征组 1,451,03 2.07% 43,531.0 3.00% 1,407,504 1,451,0 22.28% 43,531.08 3.00% 1,407,504.7
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民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计提坏账准备的 5.86 8 .78 35.86 8
应收账款
70,336,9 43,531.0 70,293,37 6,513,9 6,470,462.5
合计 100.00% 0.06% 100.00% 43,531.08 0.67%
03.61 8 2.53 93.62 4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
太原市圣地雅矿用设备有限公司 32,448,020.40 1年以内 46.13
河北冠瑞贸易有限公司 37,238,483.21 1年以内 52.95
其他 606,468.92 1年以内 0.92
小 计 70,293,372.53 100.00
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
[注]应收账款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额1,000万元以上(含)或占应收账款账面余额10%以上，单项
95
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
计提坏账准备的应收账款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提
坏账准备的应收账款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明
显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
191,463, 191,463,7 382,856 382,856,58
独计提坏账准备的 99.45% 98.55%
727.94 27.94 ,583.92 3.92
其他应收款
按信用风险特征组
1,058,31 16,903.9 1,041,410 5,622,9 5,606,004.3
合计提坏账准备的 0.55% 3.00% 1.45% 16,903.99 3.00%
4.61 9 .62 08.33 4
其他应收款
192,522, 16,903.9 192,505,1 388,479 388,462,58
合计 100.00% 0.00% 100.00% 16,903.99 0.00%
042.55 9 38.56 ,492.25 8.26
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
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民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资产置出 191,463,727.94 382,856,583.92
备用金 3,000.00 40,000.00
往来 5,146,957.29
押金 435,951.04 435,951.04
其他 619,363.57
合计 192,522,042.55 388,479,492.25
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
浙江泰晟新材料科技有限公司 资产置出 191,463,727.94 1 年以内 99.45% 0.00
深圳市香江置业有限公司 押金 389,242.00 1 年以内 0.20% 11,677.26
代缴公积金款 代缴公积金 109,347.72 1 年以内 0.06% 0.00
代缴社保款 代缴社保 66,715.85 1 年以内 0.03% 0.00
深圳市圣廷苑物业管理有限公司 押金 46,709.04 1 年以内 0.02% 1,401.27
合计 -- 192,075,742.55 -- 99.76% 13,078.53
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
[注]其他应收款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额1,000万元以上(含)或占应收账款账面余额10%以上，单项
计提坏账准备的应收账款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提
坏账准备的应收账款。
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民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明
显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,226,859,882.74 3,226,859,882.74 1,606,301,882.74 1,606,301,882.74
合计 3,226,859,882.74 3,226,859,882.74 1,606,301,882.74 1,606,301,882.74
（1）对子公司投资
单位： 元
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
浙江宏磊新材料科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
共青城民盛金控投资管理有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
广东合利金融科技有限公司 1,396,301,882.74 1,396,301,882.74
深圳前海民盛天宫供应链有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
深圳民盛大数据技术有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
天津民盛金科信息技术有限公司 1,200,558,000.00 1,200,558,000.00
广州民盛互联网小额贷款有限公司 320,000,000.00 320,000,000.00
合计 1,606,301,882.74 1,620,558,000.00 3,226,859,882.74
（2）对联营、合营企业投资
无
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 60,174,663.59 54,269,594.01 2,062,667,744.43 2,040,762,433.11
其他业务 7,864.52
98
民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 60,174,663.59 54,269,594.01 2,062,675,608.95 2,040,762,433.11
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 -6,636,373.65
合计 -6,636,373.65
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
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民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 23,533.98
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
1,000,000.00
额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
364,955.00
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,756.77
减：所得税影响额 346,683.05
少数股东权益影响额 37,424.30
合计 1,002,624.86 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.10% 0.0030 0.0030
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.01% 0.0003 0.0003
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
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民盛金科控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、其他
无
民盛金科控股股份有限公司
二〇一七年八月二十二日
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