苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
苏州扬子江新型材料股份有限公司
2018 年半年度报告
2018-08-05
2018 年 08 月
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苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人王晖、主管会计工作负责人鲍俊及会计机构负责人(会计主管人
员)班品山声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告第四节“经营情况讨论与分析”中，详细描述了公司可能面对的风险
因素及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要.......................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 10
第五节 重要事项 ............................................................ 17
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 23
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 27
第九节 公司债相关情况 ....................................................... 29
第十节 财务报告 ............................................................ 30
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 103
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 苏州扬子江新型材料股份有限公司
联合新材 指 俄罗斯联合新型材料有限公司
新永丰 指 杭州新永丰钢业有限公司
巴洛特 指 苏州巴洛特新材料有限公司
元 指 人民币元
A股 指 人民币普通股
报告期 指 2018 年 1-6 月
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 扬子新材 股票代码 002652
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 苏州扬子江新型材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 扬子新材
公司的外文名称（如有） SUZHOU YANGTZE NEW MATERIALS CO.，LTD.
公司的外文名称缩写（如有）YZNM
公司的法定代表人 王晖
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 金跃国 孙莹琦
联系地址 苏州市相城区潘阳工业园春丰路 88 号 苏州市相城区潘阳工业园春丰路 88 号
电话 0512-68327201 0512-68327201
传真 0512-68073999 0512-68073999
电子信箱 jyg@yzjnm.com sun_ying2@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司完成了经营范围的工商变更登记并取得了由苏州市行政审批局核准换发的《营业执照》，登记相关信息详见
公司于 2018 年 5 月 8 日在指定披露媒体巨潮资讯网上发布的《关于完成工商登记变更并换发营业执照的公告》（公告编号：
2018-05-01）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,385,069,689.04 1,209,529,282.76 14.51%
归属于上市公司股东的净利润（元） 37,069,196.33 49,784,569.74 -25.54%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
35,968,747.75 47,153,367.14 -23.72%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 83,656,678.67 -158,376,245.38 152.82%
基本每股收益（元/股） 0.072 0.097 -25.77%
稀释每股收益（元/股） 0.072 0.097 -25.77%
加权平均净资产收益率 4.97% 7.06% -2.09%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,014,240,672.19 2,776,186,270.94 8.57%
归属于上市公司股东的净资产（元） 744,898,605.69 748,240,769.02 -0.45%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -6,713.18
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
409,560.52
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,161,277.08
减：所得税影响额 527,533.72
少数股东权益影响额（税后） 936,142.12
合计 1,100,448.58 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司是国内较早进入有机涂层板行业的民营企业之一，主要从事有机涂层板及其基板的研发、生产和销售，主要产品包括有
机涂层板系列产品及其基板产品。
公司有机涂层板产品目前主要用于新型节能环保墙体材料及家用电器的生产，产品的细分市场侧重于建筑、建筑装饰及家电
行业，设计食品、化妆品、医药、医疗、IT、电子、光伏制造等具有高洁净或其他特殊功能要求的生产车间和设施的建设以
及家电外观部件的生产。
中国正处于人口老龄化快速发展期，“养老新常态”的到来也凸显出养老供给侧与需求侧失衡的困境。健康养老产业方兴未艾，
是产业发展中的朝阳产业。报告期内，公司召开了第四届董事会第二次会议及2018年第二次临时股东大会，审议通过了对《公
司章程》进行的修订，增加了公司对健康、养老产业投资及运营等相关的经营范围，并已完成相关工商变更备案，领取了新
营业执照，拟进军健康养老行业。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 未发生重大变化
固定资产 未发生重大变化
无形资产 未发生重大变化
在建工程 较年初减少 48.75%,主要是在建工程转固所致.
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
俄罗斯联合
138137.90 万 取得实际控
新型材料有 现金收购 俄罗斯 自主经营 6054.28 万元 52.21% 否
元 制权
限公司
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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否
本报告期内，公司的研发投入取得一定的成效，公司新增发明专利证书1项，实用新型专利证书2项。本报告期内获得的专利
证书主要针对家电板、有机涂层板，为公司新产品的推广奠定了良好的基础。截止至本报告期末，公司共计拥有专利证书45
个，还有4个正在实质审查中，是国内具有较强研发能力的有机涂层板生产厂商。在日趋激烈的市场竞争中，公司不断提升
的研发能力、优质的科研人才为公司新产品的开发提供了保障，巩固公司的市场地位。公司将不断利用自有的研发优势，积
极开展科研项目，提高产品技术含量，提升核心竞争力，开拓未来发展空间。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年全球经济形势较2017年有所弱化，全球经济遇到的风险和困难逐步增多，主要经济体增长放缓、通胀上升，紧
缩货币政策周期开启，美国针对全球的贸易保护主义正在抬头，地区间的贸易摩擦升级，干扰了全球经济的复苏态势。另一
方面，国内经济增长、通胀和就业较为平稳，稳杠杆等供给侧改革扎实推进。在面临中美贸易争端和国内金融稳杠杆的大环
境下，国内仍然保持了经济增长的稳定。面对复杂的国际经济形势和行业环境，报告期内公司严格遵循战略规划，有效执行
经营方针，实现净利润3706.9万元。
随着人民生活水平的提高，健康保健问题逐渐成为全民关注热点，特别是在人口老龄化程度加剧及医疗资源存在巨大缺口的
大背景下，健康养老产业市场空间巨大。公司除原有的有机涂层板业务以外，2018 年 5 月 16 日，公司与江苏省苏州市相
城区高新技术产业开发区（以下简称“相城高新开发区”）签署了《江苏省苏州市相城区高新技术产业开发区关于鼓励苏州扬
子江新型材料股份有限公司稳步发展现有业务，积极引入大健康、养老产业之意向协议》。相城高新开发区将鼓励公司稳步
发展现有业务，积极引入大健康、养老产业。公司亦将积极响应国家政策和市场需求，在未来的经营中把握时机开展相关业
务，不断提升公司经营水平，提升公司竞争力，尽力为公司全体股东创造更大价值。详见公司于 2018年 5 月 18 日在巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于与江苏省苏州市相城区高新技术产业开发区签署合作意向协议的公告》（公告
编号：2018-05-06）。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,385,069,689.04 1,209,529,282.76 14.51%
营业成本 1,184,813,483.63 990,512,756.04 19.62%
销售费用 19,710,244.11 26,970,319.35 -26.92%
管理费用 53,663,950.54 52,134,778.30 2.93%
主要是借款利息增加所
财务费用 45,222,147.99 34,921,079.37 29.50%
致。
所得税费用 17,792,924.31 23,958,657.03 -25.73%
主要是研发投入材料减
研发投入 20,772,395.55 35,213,617.60 -41.01%
少所致。
经营活动产生的现金流 主要是收入增加,销售回
83,656,678.67 -158,376,245.38 152.82%
量净额 款增加所致。
投资活动产生的现金流 主要是去年同期收回投
-32,008,139.98 -9,629,612.07 232.39%
量净额 资 2500 万所致。
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筹资活动产生的现金流 主要是本期借款较去年
-27,714,981.62 146,932,226.50 -118.86%
量净额 同期减少所致。
现金及现金等价物净增 主要是收入增加,销售回
24,191,228.85 -21,141,617.27 214.42%
加额 款增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,385,069,689.04 100% 1,209,529,282.76 100% 14.51%
分行业
金属制品(金属表面
1,385,069,689.04 100.00% 1,209,529,282.76 100.00% 14.51%
处理)
分产品
有机涂层钢板 602,602,972.93 43.51% 576,801,489.51 47.69% 4.47%
基板 668,561,797.33 48.27% 542,064,561.00 44.82% 23.34%
加工费 15,940,488.42 1.15% 6,387,473.69 0.53% 149.56%
原材料 8,278,358.63 0.60% 39,288,451.73 3.25% -78.93%
废料 48,359,481.11 3.49% 37,620,590.63 3.11% 28.55%
汽车销售 332,320.00 0.02% 7,006,716.20 0.58% -95.26%
租赁等其他 40,994,270.62 2.96% 360,000.00 0.03% 11,287.30%
分地区
国内 809,214,152.78 58.42% 678,538,034.91 56.10% 19.26%
国外 575,855,536.26 41.58% 530,991,247.85 43.90% 8.45%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
金属制品(金属
1,385,069,689.04 1,184,813,483.63 14.46% 14.51% 19.62% -3.65%
表面处理)
分产品
有机涂层钢板 602,602,972.93 492,741,416.54 18.23% 4.47% 10.94% -4.77%
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基板 668,561,797.33 603,699,538.28 9.70% 23.34% 29.76% -4.47%
分地区
国内 809,214,152.78 708,211,403.52 12.48% 19.26% 24.16% -3.45%
国外 575,855,536.26 476,602,080.11 17.24% 8.45% 13.45% -3.65%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
资产减值 162,497.59 0.20% 应收款计提减值 否
违约赔偿及奖供应商奖励收
营业外收入 2,205,749.11 2.69% 否
入
营业外支出 44,472.03 0.05% 罚款 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
259,053,671.9
货币资金 8.59% 238,870,468.73 8.57% 0.02%
5
296,198,989.1
应收账款 9.83% 138,181,261.23 4.96% 4.87%
8
725,434,587.7
存货 24.07% 947,659,151.47 33.98% -9.91%
5
637,583,524.4
固定资产 21.15% 564,785,410.72 20.25% 0.90%
8
在建工程 29,180,477.17 0.97% 15,308,936.86 0.55% 0.42%
264,229,782.2
短期借款 8.77% 623,654,656.32 22.36% -13.59%
2
长期借款 615,223,734.3 20.41% 326,394,158.21 11.70% 8.71%
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2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 126,964,215.62 票据保证金
应收票据 129,106,829.20 票据质押
存货
固定资产 41,052,438.55 长期借款抵押
无形资产 6,544,357.37 长期借款抵押
国外子公司固定资产 218,954,587.32 长期借款抵押
合计 522,622,428.06 --
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
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6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
俄罗斯联合
金属制品加 16,666,229.0 1,381,378,95 388,913,761. 548,796,464. 74,329,116.8 60,542,768.3
新型材料有 子公司
工及销售 0 1.06 22 36 7 4
限公司
杭州新永丰 金属制品加 70,000,000.0 262,946,872. 81,358,302.1 440,798,982.
子公司 2,482,982.58 261,667.32
钢业有限公 工及销售 0 39 8 13
苏州巴洛特
金属制品加 41,000,000.0 71,898,253.9 30,261,455.2 -7,278,801.7 -5,459,101.3
新材料有限 子公司 9,896,753.20
工及销售 0 7 1 9 4
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
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主要控股参股公司情况说明
子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
地 直接 间接
杭州新永丰钢业有限公司 杭州市 杭州市 金属制品加工及销售 51% 现金
俄罗斯联合新型材料有限公司 俄罗斯 俄罗斯 金属制品加工及销售 51% 现金
俄罗斯穆勒姆新型材料有限公司 俄罗斯 俄罗斯 金属制品加工及销售 51% 现金
苏州巴洛特新材料有限公司 苏州市 苏州市 金属制品加工及销售 51.22% 现金
八、公司控制的结构化主体情况
√ 适用 □ 不适用
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
杭州新永丰钢业 杭州市 杭州市 金属制品加工及 51.00% 现金
有限公司 销售
俄罗斯联合新型 俄罗斯 俄罗斯 金属制品加工及 51.00% 现金
材料有限公司 销售
俄罗斯穆勒姆新 俄罗斯 俄罗斯 金属制品加工及 51.00% 现金
型材料有限公司 销售
苏州巴洛特新材 苏州市 苏州市 金属制品加工及 51.22% 现金
料有限公司 销售
苏州颐然健康养 苏州市 苏州市 服务业 100.00%
老产业发展有限
公司
扬子江新型材料 苏州市 苏州市 金属制品加工及 100.00%
(苏州)有限公司 销售
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-30.00% 至 20.00%
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
4,218.74 至 7,232.12
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
6,026.77
元）
主要受国际环境影响,公司出口业务下降,且境外子公司产线转固,折旧费等
业绩变动的原因说明
固定成本增加,由于销售渠道拓展还未完全覆盖产能所致.
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十、公司面临的风险和应对措施
面对有机涂层板日益变化的市场环境，公司将积极迎接各种挑战，抓住各种机遇。但未来国内外市场的不确定性，仍可
能会对公司的盈利产生一定影响。
同时，由于健康养老属于公司新进入的行业，公司未来对此行业资源整合与运营的管理经验有待进一步积累。因此，尽
管公司对进入健康养老产业有一定的准备，但可能因市场、运营、管理等多方面的不确定因素而带来一定的挑战。为此，公
司将以市场拓展为基础，品牌运营为指引，不断完善拟设立公司的法人治理结构，建立健全内部管理与控制制度，强化风险
管控。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《2018 年第一次临
时股东大会决议公
告》(公告编号：
2018-01-01)刊登于
2018 年第一次临时
临时股东大会 0.14% 2018 年 01 月 02 日 2018 年 01 月 03 日 《中国证券报》、 证
股东大会
券时报》及巨潮资讯
网
（www.cninfo.com.
cn）
《2018 年第二次临
时股东大会决议公
告》(公告编号：
2018-02-06)刊登于
2018 年第二次临时
临时股东大会 0.00% 2018 年 02 月 28 日 2018 年 03 月 01 日 《中国证券报》、 证
股东大会
券时报》及巨潮资讯
网
（www.cninfo.com.
cn）
《2017 年度股东大
会决议公告》(公告
编号：2018-05-05)
刊登于《中国证券
2017 年度股东大会 年度股东大会 0.46% 2018 年 05 月 16 日 2018 年 05 月 17 日
报》、《证券时报》及
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
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公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
本人及近亲
属在本人任
职期间及离
职后半年内，
胡卫林、步 不从事自营
江、杨建仁、 同业竞争承 或为他人经 2012 年 01 月 离职后半年
履行完毕
秦昌和、马忠 诺 营与发行人 19 日 内
普 同类的业务，
也不从事与
发行人利益
发生冲突的
对外投资。
自发行人股
票上市之日
起三十六个
月内，不转让
首次公开发行或再融资时所作承诺
或者委托他
人管理其直
接或者间接
持有的发行
人本次发行
股份锁定承 前已发行的 2012 年 01 月 离职后半年
胡卫林 履行完毕
诺 股份，也不由 19 日 内
发行人回购
其直接或间
接持有的发
行人本次发
行前已发行
的股份。在作
为董事的任
职期间每年
转让的股份
18
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不超过本人
直接或间接
持有发行人
股份总数的
25%；在离职
后半年内，不
转让其直接
或间接持有
的发行人股
份。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
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九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
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苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
经通过苏州市环境保护局官网查询，2018年，上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
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十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
79,999,51 -77,462,11 -77,462,11
一、有限售条件股份 15.62% 0 0 0 2,537,400 0.50%
5 5 5
79,999,51 -77,462,11 -77,462,11
3、其他内资持股 15.62% 0 0 0 2,537,400 0.50%
5 5 5
79,999,51 -77,462,11 -77,462,11
境内自然人持股 15.62% 0 0 0 2,537,400 0.50%
5 5 5
432,064,4 77,462,11 77,462,11 509,526,6
二、无限售条件股份 84.38% 0 0 0 99.50%
85 5 5 00
432,064,4 77,462,11 77,462,11 509,526,6
1、人民币普通股 84.38% 0 0 0 99.50%
85 5 5 00
512,064,0 512,064,0
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司第三届董事、监事、高级管理人员任期届满,换届离任，相关人员所持高管锁定股锁定期限届满释放。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
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本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
胡卫林 73,770,240 73,770,240 0 0 高管锁定股 2018-06-29
步江 1,765,800 1,765,800 0 0 高管锁定股 2018-06-29
许孝男 1,396,349 0 1,321,349 高管锁定股 2018-06-29
金跃国 1,216,052 0 1,216,051 高管锁定股 2018-06-29
杨建仁 948,375 948,375 0 0 高管锁定股 2018-06-29
秦昌和 902,699 902,699 0 0 高管锁定股 2018-06-29
合计 79,999,515 77,387,114 0 2,537,400 -- --
3、证券发行与上市情况
不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 17,646 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
泸溪勤硕来投 123,010,0 123,010,00
境内非国有法人 24.02% 0 0 质押 123,010,000
资有限公司 00 0
83,960,32
胡卫林 境内自然人 16.40% 0 0 83,960,320 质押 81,600,000
0
南宁颐然养老
68,990,00
产业合伙企业 境内非国有法人 13.47% 0 0 68,990,000
0
（有限合伙）
24,960,00
蔡旭艳 境内自然人 4.87% 0 0 24,960,000
0
哈尔滨嘉悦投 24,000,00
境内非国有法人 4.69% 0 0 2,400,000
资有限公司 0
昆山市创业投 19,895,73
境内非国有法人 3.89% 0 0 19,895,733
资有限公司 3
12,238,00
符雅芳 境内自然人 2.39% 12,238,000 0 12,238,000
0
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曹芸 境内自然人 1.10% 5,613,511 5,613,511 0 5,613,511
华信期货－上
海昭砾商务咨 其他 0.81% 4,137,151 4,137,151 0 4,137,151
询有限公司
徐如媛 境内自然人 0.52% 2,680,046 0 0 2,680,046
上述股东关联关系或一致行动的 公司未知上述主要股东之间是否存在关联关系或存在《上市公司收购管理办法》中规定
说明 的一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
泸溪勤硕来投资有限公司 123,010,000 人民币普通股 123,010,000
胡卫林 83,960,320 人民币普通股 83,960,320
南宁颐然养老产业合伙企业（有限
68,990,000 人民币普通股 68,990,000
合伙）
蔡旭艳 24,960,000 人民币普通股 24,960,000
哈尔滨嘉悦投资有限公司 2,400,000 人民币普通股 2,400,000
昆山市创业投资有限公司 19,895,733 人民币普通股 19,895,733
符雅芳 12,238,000 人民币普通股 12,238,000
曹芸 5,613,511 人民币普通股 5,613,511
华信期货－上海昭砾商务咨询有
4,137,151 人民币普通股 4,137,151
限公司
徐如媛 2,680,046 人民币普通股 2,680,046
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司未知上述主要股东之间是否存在关联关系或存在《上市公司收购管理办法》中规定
股股东和前 10 名普通股股东之间 的一致行动人的情况。
关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 01 月 02
胡卫林 董事长 任期满离任 第三届董事会任期满换届离任
日
2018 年 01 月 02
步江 董事、总经理 任期满离任 第三届董事会任期满换届离任
日
2018 年 01 月 02
杨建仁 副总经理 任期满离任 任期满换届离任
日
2018 年 01 月 02
秦昌和 副总经理 任期满离任 任期满换届离任
日
2017 年 05 月 24
叶树理 独立董事 离任 因个人原因主动离职
日
2018 年 01 月 02
马忠普 独立董事 任期满离任 第三届董事会任期满换届离任
日
2018 年 01 月 02
王晖 董事长 被选举 换届选举新任
日
换届选举新任公司董事、总经理。2018 年 5 月 14 日，
2018 年 01 月 02
王梦冰 董事、总经理 任免 王梦冰女士因工作调动原因，申请辞去公司总经理职
日
务，辞职后继续担任公司董事。
换届选举新任为公司董事，2018 年 5 月 14 日，经公司
2018 年 01 月 02
许彦 董事、总经理 任免 第四届董事会第四次会议审议通过，被任免为公司总
日
经理，原任董事职务不变。
2018 年 01 月 02
王功虎 董事 被选举 换届选举新任
日
董事、董事会秘 2018 年 01 月 02
金跃国 任免 换届选举新任
书、副总经理 日
2018 年 01 月 02
许孝男 董事、副总经理 任免 换届选举新任
日
罗会远 独立董事 被选举 2018 年 01 月 02 换届选举新任
27
苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
日
2018 年 01 月 02
刘新宇 独立董事 被选举 换届选举新任
日
2018 年 01 月 02
赵焕琪 独立董事 被选举 换届选举 连任
日
2018 年 01 月 02
鲍俊 财务总监 聘任 换届选举新任
日
2018 年 01 月 02
周庆艳 监事会主席 被选举 换届选举 连任
日
2018 年 01 月 02
朱建明 监事 被选举 换届选举 连任
日
2018 年 01 月 02
陆铮 监事 被选举 换届选举 连任
日
28
苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：苏州扬子江新型材料股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 259,053,671.95 225,340,024.37
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 139,824,390.09 155,986,205.18
应收账款 296,198,989.18 126,417,812.49
预付款项 410,003,977.68 277,132,553.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 161,367,670.62 19,739,236.54
买入返售金融资产
存货 725,434,587.75 899,625,621.28
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苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 6,091,778.80
其他流动资产 67,509,012.39 77,540,468.15
流动资产合计 2,065,484,078.46 1,781,781,921.42
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 637,583,524.48 651,084,079.05
在建工程 29,180,477.17 56,941,322.91
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,651,746.07 18,257,669.73
开发支出
商誉 257,698,389.31 257,698,389.31
长期待摊费用 1,680,138.49 1,758,793.99
递延所得税资产 7,962,318.21 8,664,094.53
其他非流动资产
非流动资产合计 948,756,593.73 994,404,349.52
资产总计 3,014,240,672.19 2,776,186,270.94
流动负债：
短期借款 264,229,782.22 425,855,046.53
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 702,264,853.45 639,342,174.20
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应付账款 288,191,576.39 136,483,251.99
预收款项 87,702,432.21 57,786,756.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,708,617.96 5,747,204.70
应交税费 11,070,595.93 6,216,604.74
应付利息 66,458.33 9,469,995.65
应付股利
其他应付款 18,348,501.33 18,363,277.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 35,250,000.00 36,813,622.48
其他流动负债
流动负债合计 1,411,832,817.82 1,336,077,934.24
非流动负债：
长期借款 615,223,734.32 455,184,725.22
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,373,449.98 3,611,450.00
递延所得税负债 22,156.05 286,444.34
其他非流动负债
非流动负债合计 618,619,340.35 459,082,619.56
负债合计 2,030,452,158.17 1,795,160,553.80
所有者权益：
股本 512,064,000.00 512,064,000.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 9,214,011.56 9,214,011.56
减：库存股
其他综合收益 -10,875,154.27 3,933,005.39
专项储备
盈余公积 33,469,830.82 33,469,830.82
一般风险准备
未分配利润 201,025,917.58 189,559,921.25
归属于母公司所有者权益合计 744,898,605.69 748,240,769.02
少数股东权益 238,889,908.33 232,784,948.12
所有者权益合计 983,788,514.02 981,025,717.14
负债和所有者权益总计 3,014,240,672.19 2,776,186,270.94
法定代表人：王晖 主管会计工作负责人：鲍俊 会计机构负责人：班品山
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 188,680,021.65 183,751,176.94
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 135,876,189.20 151,749,265.92
应收账款 187,974,007.70 109,755,266.06
预付款项 227,020,002.14 154,350,848.41
应收利息
应收股利
其他应收款 1,227,384.04
存货 114,781,883.99 151,594,217.21
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 5,700,000.00
其他流动资产
流动资产合计 861,259,488.72 751,200,774.54
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 340,972,835.54 340,972,835.54
投资性房地产 38,670,083.94 33,673,942.49
固定资产 178,980,749.02 187,645,612.53
在建工程 453,316.96
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,520,655.14 14,707,620.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 558,761.23 515,316.72
其他非流动资产
非流动资产合计 574,156,401.83 577,515,327.28
资产总计 1,435,415,890.55 1,328,716,101.82
流动负债：
短期借款 52,166,391.92
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 671,905,886.67 620,187,700.00
应付账款 22,498,554.78 6,995,380.65
预收款项 35,120,253.88 9,234,153.25
应付职工薪酬 95,456.68 4,534,161.37
应交税费 3,290,313.13 2,276,450.65
应付利息 112,555.21
应付股利
其他应付款 18,338,660.04 18,322,936.12
持有待售的负债
34
苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 35,250,000.00 36,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 838,665,517.10 697,663,337.25
非流动负债：
长期借款 17,250,000.00 34,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,250,000.00 34,500,000.00
负债合计 855,915,517.10 732,163,337.25
所有者权益：
股本 512,064,000.00 512,064,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 8,486,847.10 8,486,847.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,469,830.82 33,469,830.82
未分配利润 25,479,695.53 42,532,086.65
所有者权益合计 579,500,373.45 596,552,764.57
负债和所有者权益总计 1,435,415,890.55 1,328,716,101.82
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
35
苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 1,385,069,689.04 1,209,529,282.76
其中：营业收入 1,385,069,689.04 1,209,529,282.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,305,640,468.98 1,106,714,477.46
其中：营业成本 1,184,813,483.63 990,512,756.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,068,145.12 2,220,490.13
销售费用 19,710,244.11 26,970,319.35
管理费用 53,663,950.54 52,134,778.30
财务费用 45,222,147.99 34,921,079.37
资产减值损失 162,497.59 -44,945.73
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
343,750.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-6,713.18
列）
其他收益 409,560.52
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 79,832,067.40 103,158,555.30
加：营业外收入 2,205,749.11 3,764,523.99
减：营业外支出 44,472.03 799,683.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 81,993,344.48 106,123,395.38
减：所得税费用 17,792,924.31 23,958,657.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,200,420.17 82,164,738.35
36
苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
64,200,420.17 82,164,738.35
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 37,069,196.33 49,784,569.74
少数股东损益 27,131,223.84 32,380,168.61
六、其他综合收益的税后净额 -29,035,607.17 -7,683,919.80
归属母公司所有者的其他综合收益
-14,808,159.66 -3,918,799.10
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-14,808,159.66 -3,918,799.10
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -14,808,159.66 -3,918,799.10
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-14,227,447.51 -3,765,120.70
税后净额
七、综合收益总额 35,164,813.00 74,480,818.55
归属于母公司所有者的综合收益
22,261,036.67 45,865,770.64
总额
归属于少数股东的综合收益总额 12,903,776.33 28,615,047.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.072 0.097
（二）稀释每股收益 0.072 0.097
37
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本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王晖 主管会计工作负责人：鲍俊 会计机构负责人：班品山
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 672,945,738.74 648,120,639.80
减：营业成本 621,774,284.71 586,933,241.80
税金及附加 1,852,176.95 2,136,542.57
销售费用 6,475,273.30 7,886,886.41
管理费用 29,026,819.97 29,386,782.82
财务费用 3,667,174.51 8,928,552.62
资产减值损失 289,630.17 -65,970.35
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
5,443,750.00
列）
其中：对联营企业和合营企
5,100,000.00
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
-6,713.18
填列）
其他收益 155,000.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,008,665.95 18,358,353.93
加：营业外收入 3,420,782.60
减：营业外支出 1.99 7,025.26
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
10,008,663.96 21,772,111.27
列）
减：所得税费用 1,457,855.08 2,555,717.24
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,550,808.88 19,216,394.03
（一）持续经营净利润（净亏损
8,550,808.88 19,216,394.03
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
38
苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 8,550,808.88 19,216,394.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.017 0.038
（二）稀释每股收益 0.017 0.038
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,205,230,211.18 1,183,195,691.55
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
39
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处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,564,174.87 999,844.51
收到其他与经营活动有关的现金 15,817,389.97 5,151,943.48
经营活动现金流入小计 1,223,611,776.02 1,189,347,479.54
购买商品、接受劳务支付的现金 1,015,637,166.95 1,252,184,364.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
62,171,980.85 34,719,856.90
金
支付的各项税费 37,140,811.03 38,111,964.46
支付其他与经营活动有关的现金 25,005,138.52 22,707,538.62
经营活动现金流出小计 1,139,955,097.35 1,347,723,724.92
经营活动产生的现金流量净额 83,656,678.67 -158,376,245.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,000,000.00
取得投资收益收到的现金 343,750.00
处置固定资产、无形资产和其他
1,409,745.62 130,881.36
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,409,745.62 25,474,631.36
购建固定资产、无形资产和其他
27,717,885.60 35,104,243.43
长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
40
苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 33,417,885.60 35,104,243.43
投资活动产生的现金流量净额 -32,008,139.98 -9,629,612.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 348,920,657.92 531,988,345.98
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 348,920,657.92 531,988,345.98
偿还债务支付的现金 301,016,952.25 314,678,844.20
分配股利、利润或偿付利息支付
75,618,687.29 70,377,275.28
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 376,635,639.54 385,056,119.48
筹资活动产生的现金流量净额 -27,714,981.62 146,932,226.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
257,671.78 -67,986.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额 24,191,228.85 -21,141,617.27
加：期初现金及现金等价物余额 107,898,227.48 151,428,227.86
六、期末现金及现金等价物余额 132,089,456.33 130,286,610.59
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 627,164,837.51 616,844,386.92
收到的税费返还 2,564,174.87 999,844.51
收到其他与经营活动有关的现金 708,914.25 3,690,503.61
经营活动现金流入小计 630,437,926.63 621,534,735.04
购买商品、接受劳务支付的现金 572,176,192.25 558,723,620.74
支付给职工以及为职工支付的现 26,183,931.51 21,327,146.99
41
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金
支付的各项税费 8,921,499.29 9,719,691.34
支付其他与经营活动有关的现金 12,101,717.41 11,187,808.74
经营活动现金流出小计 619,383,340.46 600,958,267.81
经营活动产生的现金流量净额 11,054,586.17 20,576,467.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,443,750.00
处置固定资产、无形资产和其他
792,263.00 17,343,993.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 792,263.00 47,787,743.00
购建固定资产、无形资产和其他
6,994,779.48 4,939,746.21
长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,694,779.48 4,939,746.21
投资活动产生的现金流量净额 -11,902,516.48 42,847,996.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 278,606,391.92 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 278,606,391.92 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 244,440,000.00 178,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
28,647,288.68 39,577,168.75
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 273,087,288.68 217,577,168.75
筹资活动产生的现金流量净额 5,519,103.24 -67,577,168.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
257,671.78 -67,986.32
影响
42
苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 4,928,844.71 -4,220,691.05
加：期初现金及现金等价物余额 85,463,854.25 93,916,652.36
六、期末现金及现金等价物余额 90,392,698.96 89,695,961.31
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
512,06
9,214,0 3,933,0 33,469, 189,559 232,784 981,025
一、上年期末余额 4,000.
11.56 05.39 830.82 ,921.25 ,948.12 ,717.14
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
512,06
9,214,0 3,933,0 33,469, 189,559 232,784 981,025
二、本年期初余额 4,000.
11.56 05.39 830.82 ,921.25 ,948.12 ,717.14
00
三、本期增减变动
-14,808, 11,465, 6,104,9 2,762,7
金额（减少以“－”
159.66 996.33 60.21 96.88
号填列）
（一）综合收益总 -14,808, 37,069, 6,104,9 28,365,
额 159.66 196.33 60.21 996.88
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
43
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额
4．其他
-25,603, -25,603,
（三）利润分配
200.00 200.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -25,603, -25,603,
股东）的分配 200.00 200.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
512,06
9,214,0 -10,875, 33,469, 201,025 238,889 983,788
四、本期期末余额 4,000.
11.56 154.27 830.82 ,917.58 ,908.33 ,514.02
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
320,04
73,222, 6,834,6 30,059, 267,689 166,977 864,823
一、上年期末余额 0,000.
011.56 05.16 161.72 ,884.16 ,809.16 ,471.76
00
加：会计政策
44
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变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
320,04
73,222, 6,834,6 30,059, 267,689 166,977 864,823
二、本年期初余额 0,000.
011.56 05.16 161.72 ,884.16 ,809.16 ,471.76
00
三、本期增减变动 192,02 -110,23
-64,008, -3,918,7 28,615, 42,476,
金额（减少以“－” 4,000. 5,430.2
000.00 99.10 047.91 818.55
号填列） 00 6
（一）综合收益总 -3,918,7 49,784, 28,615, 74,480,
额 99.10 569.74 047.91 818.55
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
128,01 -160,02
-32,004,
（三）利润分配 6,000. 0,000.0
000.00
00 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
128,01 -160,02
3．对所有者（或 -32,004,
6,000. 0,000.0
股东）的分配 000.00
00 0
4．其他
64,008
（四）所有者权益 -64,008,
,000.0
内部结转 000.00
0
1．资本公积转增
资本（或股本）
45
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2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
512,06
9,214,0 2,915,8 30,059, 157,454 195,592 907,300
四、本期期末余额 4,000.
11.56 06.06 161.72 ,453.90 ,857.07 ,290.31
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
512,064, 8,486,847 33,469,83 42,532, 596,552,7
一、上年期末余额
000.00 .10 0.82 086.65 64.57
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
512,064, 8,486,847 33,469,83 42,532, 596,552,7
二、本年期初余额
000.00 .10 0.82 086.65 64.57
三、本期增减变动
-17,052, -17,052,3
金额（减少以“－”
391.12 91.12
号填列）
（一）综合收益总 8,550,8 8,550,808
额 08.88 .88
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
46
苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-25,603, -25,603,2
（三）利润分配
200.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -25,603, -25,603,2
股东）的分配 200.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
512,064, 8,486,847 33,469,83 25,479, 579,500,3
四、本期期末余额
000.00 .10 0.82 695.53 73.45
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
320,040, 72,494,84 30,059,16 171,856 594,450,0
一、上年期末余额
000.00 7.10 1.72 ,064.71 73.53
加：会计政策
变更
前期差
47
苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
错更正
其他
320,040, 72,494,84 30,059,16 171,856 594,450,0
二、本年期初余额
000.00 7.10 1.72 ,064.71 73.53
三、本期增减变动 -140,80
192,024, -64,008,0 -12,787,6
金额（减少以“－” 3,605.9
000.00 00.00 05.97
号填列） 7
（一）综合收益总 19,216, 19,216,39
额 394.03 4.03
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-160,02
128,016, -32,004,0
（三）利润分配 0,000.0
000.00 00.00
0
1．提取盈余公积
-160,02
2．对所有者（或 128,016, -32,004,0
0,000.0
股东）的分配 000.00 00.00
0
3．其他
（四）所有者权益 64,008,0 -64,008,0
内部结转 00.00 00.00
1．资本公积转增 64,008,0 -64,008,0
资本（或股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
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2．本期使用
（六）其他
512,064, 8,486,847 30,059,16 31,052, 581,662,4
四、本期期末余额
000.00 .10 1.72 458.74 67.56
三、公司基本情况
苏州扬子江新型材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由苏州扬子江新型材料有限公司整体变更设立，于
2008年11月25日在江苏省苏州市工商行政管理局注册登记，公司住所为苏州市相城区潘阳工业园黄埭镇春丰路88号。
本公司及各子公司主要从事有机涂层板及其基板的研发、生产和销售。主要产品包括有机涂层板系列产品和基板产品。
本公司2018年半年度纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注八。与2017年半年度相比,本期合并范围增加了苏州巴洛
特新材料有限公司:
（1）发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取 股权取得 股权取得 股权取得方 购买日 购买日的确定 购买日至年 购买日至年末
得时点 成本 比例（%） 式 依据 末被购买方 被购买方的净
的收入 利润
苏州巴洛特新材料 2017 年 7 2100万元 51.22 增资 2017年7月 取得实际控制 347,529.08 -5,568,573.92
有限公司 月2日 2日 权
（2）合并成本及商誉
项 目 苏州巴洛特新材料有限公司
合并成本 21,000,000.00
—现金 21,000,000.00
合并成本合计 21,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 20,363,791.15
商誉 636,208.85
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
企业的生产经营活动在可预见的将来不会面临破产清算,而将按照它既定的目标继续不断地经营下去。
49
苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事研发、生产、加工、销售有机涂层板及基板。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计
准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，本公司在运用会计政策过程中，由于经营活
动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基
于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当
前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（6）所得税
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苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况及2018年半年
度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
之境外子公司俄罗斯联合新型材料有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢布为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
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苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股
权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
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项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率
法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权
益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续
下跌期间的确定依据为考虑证券价格的历史波动性为依据。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该
转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
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损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明其发生了减值的，如与对方存在争议或涉及
单项计提坏账准备的理由 诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无
法履行还款义务的应收款项等等。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备。
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、在途物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准
备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合
并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
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相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
生产设备 年限平均法 10 5% 9.5%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
电子设备 年限平均法 3-5 5% 19%-31.67%
其他设备 年限平均法 5 5% 19%
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
16、借款费用
借款费用包括借款利息等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产
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的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产和存
货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负
债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资
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产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用按实际
支出入账，在项目受益期内平均摊销。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入
相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
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早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
本公司收入确认的具体方法：
①国内销售：公司按订单组织生产，产品完成加工、检验、包装等流程后，根据订单约定的交货时间和交货数量及时发
送至客户的仓库。并按照交易习惯，每月会与客户进行即时结算，即以经客户确认的提货单明确产品品种、数量和价格等，
公司依据提货单开具正式的商业发票与客户结算，此时则可以认为与商品有关的所有权上的风险和报酬完全转移，相关经济
利益很可能流入，收入、成本能够可靠的计量。
②出口销售：公司按订单组织生产，产品完成加工、检验、包装等流程后，根据订单约定的交货时间和交货数量及时发
送，并按照事先约定的发货日期销售人员根据订单的单价和发货数量开具外销商业发票，通过代理报关公司完成海关出口报
关程序，当货物正式发运并取得承运单位开具的提单后，公司将提单、发票等商业单据交给客户。此时则可以认为与商品有
关的所有权上的风险和报酬完全转移，相关经济利益很可能流入，收入、成本能够可靠的计量。
23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补
助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定
项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行
复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
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（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，
且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动
公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是
专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类
为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府
补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予
确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性
差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关
的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
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计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
因执行新企业会计准则导致的会计政策 经本公司第四届董事会第三次会议于
变更 2018 年 4 月 24 日决议通过
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。
2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》，自2017年6月
12日起实施。2017 年12 月25 日，财政部颁布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），要
求执行企业会计准则的企业应当按照企业会计准则通知要求编制2017 年度及以后期间的财务报表。经本公司第四届董事会
第三次会议于2018年4月24日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。
执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相
关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017
年修订）》之后，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计
入营业外收支；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 18%、17%、16%的税率计算
增值税 销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 16%、17%、18%
税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%计缴。 5%
企业所得税 按应纳税所得额的 15%、20%、25%计缴。15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
苏州扬子江新型材料股份有限公司 15%
杭州新永丰钢业有限公司 25%
苏州巴洛特新材料有限公司 25%
俄罗斯联合新型材料有限公司 20%
俄罗斯穆勒姆新型材料有限公司 20%
2、税收优惠
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 374,150.30 113,093.57
银行存款 131,715,306.03 107,785,133.91
其他货币资金 126,964,215.62 117,441,796.89
合计 259,053,671.95 225,340,024.37
其中：存放在境外的款项总额 30,282,656.92 20,986,919.62
其他说明
于2018年6月30日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币126,964,215.62元，系本公司存在银行开具银行承兑汇票的
保证金，为使用权受限资产。
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2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 139,824,390.09 135,986,205.18
商业承兑票据 20,000,000.00
合计 139,824,390.09 155,986,205.18
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 129,106,829.20
合计 129,106,829.20
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 32,225,220.73
合计 32,225,220.73
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,561,09 1,561,09 1,561,0 1,561,099
独计提坏账准备的 0.52% 100.00% 0.00 1.20% 100.00% 0.00
9.00 9.00 99.00 .00
应收账款
按信用风险特征组
298,428, 2,229,96 296,198,9 128,321 1,903,957 126,417,81
合计提坏账准备的 99.48% 0.75% 98.80% 1.48%
953.11 3.93 89.18 ,769.88 .39 2.49
应收账款
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299,990, 3,791,06 296,198,9 129,882 3,465,056 126,417,81
合计 100.00% 1.26% 100.00% 2.67%
052.11 2.93 89.18 ,868.88 .39 2.49
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
苏州杰科洁净技术有限
1,561,099.00 1,561,099.00 100.00% 无法收回
公司
合计 1,561,099.00 1,561,099.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 296,616,634.42 1,695,833.80 1.00%
1 年以内小计 296,616,634.42 1,695,833.80 1.00%
1至2年 1,000,308.50 100,030.85 10.00%
2至3年 454,961.40 136,488.42 30.00%
3至4年 106,160.34 53,080.17 50.00%
4至5年 31,788.80 25,431.04 80.00%
5 年以上 219,099.65 219,099.65 100.00%
合计 298,428,953.11 2,229,963.93 0.75%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 326,006.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本半年度按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为94,994,448.92元，占应收账款年末余额合计数
的比例为31.67%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为949,944.49元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 404,697,218.21 98.71% 267,693,257.75 96.60%
1至2年 2,548,986.58 0.62% 3,542,522.67 1.28%
2至3年 2,757,772.89 0.67% 2,600,000.00 0.94%
3 年以上 0.00 3,296,772.99 1.18%
合计 410,003,977.68 -- 277,132,553.41 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年的预付款项主要是尚未结算的材料尾款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的半年度余额前五名预付账款汇总金额为286,702,670.19元，占预付账款年末余额合计数的
比例为69.93%。
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
161,648, 280,665. 161,367,6 19,938, 199,386.2 19,739,236.
合计提坏账准备的 100.00% 0.20% 100.00% 1.00%
336.37 75 70.62 622.76 2 54
其他应收款
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161,648, 280,665. 161,367,6 19,938, 199,386.2 19,739,236.
合计 100.00% 0.20% 100.00% 1.00%
336.37 75 70.62 622.76 2 54
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 161,648,336.37 280,665.75 0.20%
1 年以内小计 161,648,336.37 280,665.75 0.20%
合计 161,648,336.37 280,665.75 0.20%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 81,279.53 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 61,506,570.61 743,660.29
保证金及押金 100,050,965.76 19,175,062.47
备用金 90,800.00 19,900.00
合计 161,648,336.37 19,938,622.76
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
ФТС России 海关保证金 100,042,065.76 1 年以内 61.91%
МУРОМ АНО СК 往来款 843,200.00 1 年以内 0.52%
ООО Объединение
往来款 685,100.00 1 年以内 0.42%
Инжстрой
ВЛАДИВОСТОКС
往来款 255,269.81 1 年以内 0.16%
КАЯ ТАМОЖНЯ
ВЛАДИМИРСКАЯ
往来款 243,293.98 1 年以内 0.15%
ТАМОЖНЯ
合计 -- 102,068,929.55 -- 63.17%
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 435,357,236.24 435,357,236.24 481,924,529.60 481,924,529.60
库存商品 289,632,367.75 289,632,367.75 349,828,864.08 244,788.48 349,584,075.60
周转材料 237,042.58 237,042.58 160,007.32 160,007.32
半成品 934,044.05 934,044.05
发出商品 19,056,691.82 19,056,691.82
委托加物资 207,941.18 207,941.18 4,123,641.32 4,123,641.32
在途物资 43,842,631.57 43,842,631.57
合计 725,434,587.75 725,434,587.75 899,870,409.76 244,788.48 899,625,621.28
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 244,788.48 244,788.48
合计 244,788.48 244,788.48
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
7、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 6,091,778.80
合计 6,091,778.80
其他说明：
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 67,509,012.39 76,876,166.40
预缴企业所得税 664,301.75
合计 67,509,012.39 77,540,468.15
其他说明：
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 373,528,652.73 591,649,939.25 8,312,336.83 11,844,917.19 581,484.94 985,917,330.94
2.本期增加金
32,032,151.56 119,803.98 32,151,955.54
额
（1）购置 795,720.85 119,803.98 915,524.83
（2）在建工
31,236,430.71 31,236,430.71
程转入
（3）企业合
72
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并增加
3.本期减少金
153,681.00 153,681.00
额
（1）处置或
153,681.00 153,681.00
报废
4.期末余额 373,528,652.73 623,682,090.81 8,158,655.83 11,964,721.17 581,484.94 1,017,915,605.48
二、累计折旧
1.期初余额 62,004,928.41 262,479,519.24 4,431,835.51 5,625,170.05 291,798.68 334,833,251.89
2.本期增加金
9,379,119.02 34,955,822.70 753,224.30 534,009.27 22,650.77 45,644,826.06
额
（1）计提 9,379,119.02 34,955,822.70 753,224.30 534,009.27 22,650.77 45,644,826.06
3.本期减少金
145,996.95 145,996.95
额
（1）处置或
145,996.95 145,996.95
报废
4.期末余额 71,384,047.43 297,435,341.94 5,039,062.86 6,159,179.32 314,449.45 380,332,081.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
302,144,605.30 326,246,748.87 3,119,592.97 5,805,541.85 267,035.49 637,583,524.48
值
2.期初账面价
311,523,724.32 329,170,420.01 3,880,501.32 6,219,747.14 289,686.26 651,084,079.05
值
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（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
仓库 21,987,609.03 办理中
3 期功能型有机涂层板自动化生产线车
54,999,494.95 办理中
间
其他说明
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
穆勒姆工程建设 368,553.69 368,553.69 368,553.69 368,553.69
待安装设备 11,594,153.24 11,594,153.24 12,430,520.09 12,430,520.09
二号彩涂线 16,764,453.28 16,764,453.28 13,084,319.10 13,084,319.10
穆勒姆办公楼及
2,406,851.38 2,406,851.38
场地平整
金属印花生产线 23,863,471.80 23,863,471.80
复合板多用途生
4,787,606.85 4,787,606.85
产线
消防报警系统 453,316.96 453,316.96
合计 29,180,477.17 29,180,477.17 56,941,322.91 56,941,322.91
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
穆勒姆
106,352, 368,553. 368,553. 金融机
工程建 88.98% 88.64%
000.00 69 69 构贷款
设
待安装 60,218,0 12,430,5 836,366. 11,594,1 金融机
97.00% 76.36
设备 00.00 20.09 85 53.24 构贷款
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二号彩 15,384,0 13,084,3 3,680,13 16,764,4 金融机
103.54% 99%
涂线 00.00 19.10 4.18 53.28 构贷款
消防报 500,000. 453,316. 453,316. 金融机
90.66% 90.66%
警系统 00 96 96 构贷款
金属印
45,000,0 23,863,4 1,331,79 25,195,2 金融机
花生产 0.00 55.99% 100%
00.00 71.80 8.79 70.59 构贷款
线
复合板
10,000,0 4,787,60 417,186. 5,204,79 金融机
多用途 0.00 52.05% 100%
00.00 6.85 42 3.27 构贷款
生产线
237,454, 54,534,4 5,882,43 31,236,4 29,180,4
合计 -- -- --
000.00 71.53 6.35 30.71 77.17
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 22,109,957.52 103,270.80 338,816.95 22,552,045.27
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 3,409,073.35 3,409,073.35
（1）处置 3,409,073.35 3,409,073.35
4.期末余额 18,700,884.17 103,270.80 338,816.95 19,142,971.92
二、累计摊销
1.期初余额 3,988,870.42 103,270.80 202,234.32 4,294,375.54
2.本期增加金
186,964.86 9,885.45 196,850.31
额
（1）计提 186,964.86 9,885.45 196,850.31
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 4,175,835.28 103,270.80 212,119.77 4,491,225.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
14,525,048.89 126,697.18 14,651,746.07
值
2.期初账面价
18,121,087.10 136,582.63 18,257,669.73
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
俄罗斯联合新型
257,062,180.46 257,062,180.46
材料有限公司
苏州巴洛特新材
636,208.85 636,208.85
料有限公司
合计 257,698,389.31 257,698,389.31
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13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费用 1,237,998.27 51,228.00 1,186,770.27
路面改造 520,795.72 27,427.50 493,368.22
合计 1,758,793.99 78,655.50 1,680,138.49
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,804,841.68 578,702.93 3,909,231.09 620,418.96
内部交易未实现利润 8,612,070.77 1,334,870.97 10,498,610.48 1,623,276.37
可抵扣亏损 18,802,083.08 4,700,520.77 20,050,702.63 5,012,675.66
递延收益 3,373,450.00 843,362.50 3,611,450.00 902,862.50
未来可抵扣费用 2,524,305.21 504,861.04 2,524,305.21 504,861.04
合计 37,116,750.74 7,962,318.21 40,594,299.41 8,664,094.53
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
147,707.00 22,156.05 1,909,628.94 286,444.34
产评估增值
合计 147,707.00 22,156.05 1,909,628.94 286,444.34
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 7,962,318.21 8,664,094.53
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递延所得税负债 22,156.05 286,444.34
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 102,063,390.30
保证借款 110,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 52,166,391.92 325,855,046.53
合计 264,229,782.22 425,855,046.53
短期借款分类的说明：
16、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 162,500,000.00
银行承兑汇票 702,264,853.45 476,842,174.20
合计 702,264,853.45 639,342,174.20
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 270,140,951.14 109,457,815.35
工程设备款 18,050,625.25 27,025,436.64
合计 288,191,576.39 136,483,251.99
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京星和众工设备技术股份有限公司 1,210,000.00 合同期内
上海浙冶物资有限公司 1,057,209.07 合同期内
78
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常州市德顺机电设备有限公司 100,000.00 质保金
合计 2,367,209.07 --
其他说明：
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 87,702,432.21 57,786,756.20
合计 87,702,432.21 57,786,756.20
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,350,562.79 50,892,328.20 51,570,985.02 4,671,905.97
二、离职后福利-设定提
396,641.91 2,148,753.46 2,508,683.38 36,711.99
存计划
合计 5,747,204.70 53,041,081.66 54,079,668.40 4,708,617.96
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
5,173,507.27 47,203,104.00 47,816,255.70 4,560,355.57
补贴
2、职工福利费 1,570,641.78 1,570,641.78
3、社会保险费 107,013.47 1,210,118.99 1,297,515.16 19,617.30
其中：医疗保险费 86,400.68 1,037,716.91 1,106,078.58 18,039.01
工伤保险费 20,612.79 78,245.98 98,529.49 329.28
生育保险费 91,972.92 91,362.35 610.57
残疾人保障金 2,183.18 1,544.74 638.44
4、住房公积金 739,017.00 731,559.00 7,458.00
5、工会经费和职工教育 70,042.05 169,446.43 155,013.38 84,475.10
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经费
合计 5,350,562.79 50,892,328.20 51,570,985.02 4,671,905.97
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 396,600.78 2,090,644.37 2,450,972.62 36,272.53
2、失业保险费 41.13 58,109.09 57,710.76 439.46
合计 396,641.91 2,148,753.46 2,508,683.38 36,711.99
其他说明：
20、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,220,383.03 1,371,765.71
企业所得税 7,933,868.27 104,485.40
个人所得税 131,370.15 1,497,943.07
城市维护建设税 142,882.17 118,503.97
土地使用税 73,739.32 117,982.90
房产税 425,460.39 429,194.42
教育费附加 85,729.30 71,102.38
地方教育费 57,163.30 47,401.58
财产税 2,361,657.34
其他 96,567.97
合计 11,070,595.93 6,216,604.74
其他说明：
21、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 66,458.33 9,469,995.65
合计 66,458.33 9,469,995.65
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
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借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 18,003,358.62 18,018,135.04
保证金及押金 345,142.71 345,142.71
合计 18,348,501.33 18,363,277.75
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
马德明 16,421,288.86 未结算
夏有根 200,000.00 经营保证金
杭州国连物流有限公司 80,000.00 保证金
EURL MEKID INDUSTRIES 65,142.71 保证金
合计 16,766,431.57 --
其他说明
23、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 35,250,000.00 36,813,622.48
合计 35,250,000.00 36,813,622.48
其他说明：
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 461,200,560.92 246,745,000.00
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信用借款 154,023,173.40 208,439,725.22
合计 615,223,734.32 455,184,725.22
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
25、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,611,450.00 238,000.02 3,373,449.98
合计 3,611,450.00 238,000.02 3,373,449.98 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
富阳区重点
工业投入和
2,462,600.00 175,900.00 2,286,700.00 与资产相关
机器换人项
目
杭州市工厂
互联网和工
1,148,850.00 62,100.02 1,086,749.98 与资产相关
业互联网试
点项目
合计 3,611,450.00 238,000.02 3,373,449.98 --
其他说明：
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 512,064,000.00 512,064,000.00
其他说明：
27、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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资本溢价（股本溢价） 9,214,011.56 9,214,011.56
合计 9,214,011.56 9,214,011.56
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -29,035,607 -14,808,159 -14,227,447 -10,875,1
3,933,005.39
合收益 .17 .66 .51 54.27
-29,035,607 -14,808,159 -10,875,1
外币财务报表折算差额 3,933,005.39
.17 .66 54.27
-29,035,607 -14,808,159 -14,227,447 -10,875,1
其他综合收益合计 3,933,005.39
.17 .66 .51 54.27
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 33,469,830.82 33,469,830.82
合计 33,469,830.82 33,469,830.82
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 189,559,921.25 267,689,884.16
调整后期初未分配利润 189,559,921.25 267,689,884.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,069,196.33 49,784,569.74
应付普通股股利 25,603,200.00 32,004,000.00
转作股本的普通股股利 128,016,000.00
期末未分配利润 201,025,917.58 157,454,453.90
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
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2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
31、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,287,105,258.68 1,109,344,295.12 1,091,664,658.01 910,386,844.05
其他业务 97,964,430.36 75,469,188.51 117,864,624.75 80,125,911.99
合计 1,385,069,689.04 1,184,813,483.63 1,209,529,282.76 990,512,756.04
32、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 399,691.79 440,124.57
教育费附加 239,815.07 264,074.74
房产税 847,656.86 858,388.84
土地使用税 147,478.64 235,965.80
印花税 273,626.03 245,886.36
地方教育费附加 159,876.73 176,049.82
合计 2,068,145.12 2,220,490.13
其他说明：
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 2,623,336.46 1,313,183.41
运费 11,297,187.57 14,950,678.26
业务招待费 251,509.85 152,121.38
差旅费 264,096.48 110,551.78
出口杂费 1,217,611.11 1,753,541.61
社会保险费 302,866.24 190,856.59
84
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住房公积金 71,229.00 48,048.00
其他 421,403.42 202,906.26
材料费用 3,261,003.98 8,248,432.06
合计 19,710,244.11 26,970,319.35
其他说明：
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 2,156,298.56 1,049,726.66
福利费 1,633,705.26 1,033,876.36
社会保险费 682,048.47 313,615.97
住房公积金 127,665.00
办公费 374,410.73 425,769.64
折旧费 969,733.82 2,090,850.46
差旅费 204,062.83 397,361.95
长期待摊费用摊销 51,808.44 51,174.78
无形资产摊销 196,356.36 196,356.36
招待费 515,913.45 372,921.34
公车费用 242,160.33 283,440.22
工会经费和职工教育经费 183,631.98 136,177.35
检测维修费 1,075,284.46 736,077.64
咨询费 150,267.03 1,043,069.49
审计费 716,245.26
研发支出 38,107,727.46 35,213,617.60
绿化费 43,274.00 452,500.00
清洁费 13,666.66 13,038.99
水电费 166,393.58 304,481.91
低值易耗品摊销 11,034.94 8,803.41
租赁费 2,080,164.28 1,163,105.27
独立董事津贴 117,142.90 60,000.00
其他 3,673,647.38 5,086,454.09
货代费用 171,307.36 1,702,358.81
合计 53,663,950.54 52,134,778.30
85
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其他说明：
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 42,840,351.75 24,678,582.02
利息收入 708,248.41 328,326.28
汇兑损益 1,218,234.86 6,633,383.52
其他 1,871,809.79 3,937,440.11
合计 45,222,147.99 34,921,079.37
其他说明：
36、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 162,497.59 -44,945.73
合计 162,497.59 -44,945.73
其他说明：
37、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
持有至到期投资在持有期间的投资收益 343,750.00
合计 343,750.00
其他说明：
38、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置净损益 -6,713.18
39、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
86
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相城区转型升级创新发展经费 91,260.00
企业博士后工作资助项目及补助经费 80,000.00
递延收益转入 238,300.52
40、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 3,632,000.03
违约赔偿收入 229,719.58 229,719.58
其他 1,976,029.53 132,523.96 1,976,029.53
合计 2,205,749.11 3,764,523.99 2,205,749.11
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 44,472.03 799,683.91 44,472.03
合计 44,472.03 799,683.91 44,472.03
其他说明：
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,424,739.01 24,091,286.85
递延所得税费用 368,185.30 -132,629.82
合计 17,792,924.31 23,958,657.03
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 81,993,344.48
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,299,001.67
子公司适用不同税率的影响 5,485,028.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,894.41
所得税费用 17,792,924.31
其他说明
43、其他综合收益
详见附注。
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 708,248.41 328,326.28
政府补助 171,260.00 3,632,000.03
收到其他 14,937,881.56 1,191,617.17
合计 15,817,389.97 5,151,943.48
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用支出 25,005,138.52 22,707,538.62
合计 25,005,138.52 22,707,538.62
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 64,200,420.17 82,164,738.35
加：资产减值准备 162,497.59 -44,945.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
29,530,996.43 19,882,082.27
物资产折旧
无形资产摊销 196,356.36 196,356.36
长期待摊费用摊销 78,655.50 51,174.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
356,859.52 -131,163.96
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 42,175,831.64 33,389,780.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 368,185.30 -343,750.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,727.51 -239,168.71
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,198,374,547.07 526,153,865.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-565,550,463.67 28,187,228.52
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-686,233,479.73 -847,642,443.73
列）
经营活动产生的现金流量净额 83,656,678.67 -158,376,245.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 132,089,456.33 130,286,610.59
减：现金的期初余额 107,898,227.48 151,428,227.86
现金及现金等价物净增加额 24,191,228.85 -21,141,617.27
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 132,089,456.33 107,898,227.48
其中：库存现金 374,150.30 113,093.57
可随时用于支付的银行存款 131,715,306.03 107,785,133.91
三、期末现金及现金等价物余额 132,089,456.33 107,898,227.48
其他说明：
89
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46、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 126,964,215.62 票据保证金
应收票据 129,106,829.20 票据质押
固定资产 41,052,438.55 长期借款抵押
无形资产 6,544,357.37 长期借款抵押
国外子公司固定资产 218,954,587.32 长期借款抵押
合计 522,622,428.06 --
其他说明：
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 331,801.88 6.6166 2,195,400.31
欧元 2.01 7.6515 15.38
卢布 287,311,735.52 0.1054 30,282,656.92
卢布 929,494,219.83 0.1054 97,968,690.77
卢布 5,673,375,088.47 0.1054 597,973,734.32
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
俄罗斯联合新型材料有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2011年12月1日在俄罗斯图拉州第10号跨区税务局登记
注册成立，设立时，公司名称为“中心钢铁有限责任公司”（2015年1月公司名称变更为“俄罗斯联合新型材料有限公司”）。
2012年4月26日公司税务登记机关变更为弗拉基米尔州跨区第2号税务局（科夫罗夫市3305），公司税务登记证号为
7114502310，国家基础注册号为1117154033468。住所：俄罗斯弗拉基米尔州科夫罗夫市罗帕提那街道7#。
卢布为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以卢布为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
所属行业：公司所属行业为金属制品（金属表面处理）行业。
主要经营业务：镀锌卷、彩涂板的生产和销售。
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八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州新永丰钢业 金属制品加工及
杭州市 杭州市 51.00% 现金
有限公司 销售
俄罗斯联合新型 金属制品加工及
俄罗斯 俄罗斯 51.00% 现金
材料有限公司 销售
俄罗斯穆勒姆新 金属制品加工及
俄罗斯 俄罗斯 51.00% 现金
型材料有限公司 销售
苏州巴洛特新材 金属制品加工及
苏州市 苏州市 51.22% 现金
料有限公司 销售
苏州颐然健康养
老产业发展有限 苏州市 苏州市 服务业 100.00%
公司
扬子江新型材料 金属制品加工及
苏州市 苏州市 100.00%
(苏州)有限公司 销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
杭州新永丰钢业有限公
49.00% 128,216.99 39,865,568.07
司
俄罗斯联合新型材料有
49.00% 29,665,956.49 184,262,802.41
限公司
苏州巴洛特新材料有限
48.78% -2,662,949.63 14,761,537.85
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
91
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
杭州新
永丰钢 211,723, 51,223,7 262,946, 178,215, 3,373,44 181,588, 173,577, 56,736,7 230,314, 145,606, 3,611,45 149,217,
业有限 080.35 92.04 872.39 120.23 9.98 570.21 806.70 82.23 588.93 504.07 0.00 954.07
公司
俄罗斯
联合新
998,898, 382,480, 1,381,37 394,469, 594,995, 992,465, 861,650, 415,454, 1,277,10 499,013, 420,684, 919,698,
型材料
133.56 817.50 8,951.06 299.47 890.37 189.84 740.85 487.08 5,227.93 902.66 725.22 627.88
有限公
司
苏州巴
洛特新 38,046,6 33,851,5 71,898,2 41,636,7 41,636,7 9,669,73 30,425,2 40,094,9 4,374,43 4,374,43
0.00 0.00
材料有 75.82 78.15 53.97 98.76 98.76 8.31 55.44 93.75 7.20 7.20
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
杭州新永丰
440,798,982. 347,614,765. 14,841,776.6
钢业有限公 261,667.32 5,730,948.51 371,063.51
13 18 8
司
俄罗斯联合
548,796,464. 60,542,768.3 31,507,161.1 68,849,040.1 486,824,803. 65,710,913.2 58,026,993.4 -193,794,489.
新型材料有
36 4 7 2 47 4 4 29
限公司
苏州巴洛特
新材料有限 9,896,753.20 -5,459,101.34 -1,977,896.13 0.00 0.00 0.00
公司
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范
围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
92
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假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、卢布、有关，除本公司的下属子公司俄罗斯
联合新型材料有限公司以卢布进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司密切关注汇率变动
对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不
变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下(金额单位：万元)
项目 汇率变动 本年度 上年度
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
美元 对人民币升值1% 31.53 26.80 9.91 8.42
美元 对人民币贬值1% -31.53 -26.80 -9.91 -8.42
卢布 对人民币升值1% -828.09 -337.86 -565.78 -230.84
卢布 对人民币贬值1% 828.09 337.86 565.78 230.84
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于银行借款。本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度
充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下(金
额单位：万元)：
项目 利率变动 本年度 上年度
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的 对股东权益的影响
影响
银行借款 增加0.5% -42.35 -19.08 -22.96 -19.52
银行借款 减少0.5% 42.35 19.08 22.96 19.52
（3）其他价格风险
无。
2、信用风险
为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏
账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
93
苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司本年未发生单项减值的金融资产。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产转移
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
南宁颐然养老产业
合伙企业（有限合 广西省南宁市 商业服务业 730000000 13.47% 30.00%
伙）
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
泸溪勤硕来投资有限公司 关联法人
苏州中拓投资有限公司 关联法人
苏州开元民生科技股份有限公司 关联法人
苏州开元集团有限公司 关联法人
苏州包钢开元物流有限公司 关联法人
苏州开元不锈钢有限公司 关联法人
苏州市开元化工有限公司 关联法人
苏州德峰矿产有限公司 关联法人
镇江海地房地产开发有限公司 关联法人
苏州汇泉投资管理有限公司 关联法人
苏州市运通达物资采购站 关联法人
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苏州新锦城投资管理企业（有限合伙） 关联法人
苏州科瑞森制冷科技有限公司 关联法人
苏州佳苏实业有限公司 关联法人
中国民生投资股份有限公司及其控制的公司 关联法人
浙江永丰钢业有限公司 子公司重大影响的少数股东
胡卫林 重要股东
许孝男 关键管理人员
步江 关键管理人员
金跃国 关键管理人员
杨建仁 关键管理人员
秦昌和 关键管理人员
项国英 高管直系亲属
陆梅群 重要股东直系亲属
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
苏州包钢开元物流
加工费 205,879.98 否 642,791.28
有限公司
浙江永丰钢业有限
子公司采购 657,788.28 否 0.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州包钢开元物流有限公司 产品销售 155,723.45 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
95
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杭州新永丰钢业有限公
50,000,000.00 2017 年 10 月 16 日 2018 年 10 月 15 日 否
司
杭州新永丰钢业有限公
50,000,000.00 2017 年 09 月 21 日 2018 年 09 月 20 日 否
司
苏州巴洛特新材料有限
10,000,000.00 2018 年 06 月 14 日 2019 年 06 月 13 日 否
公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
苏州市开元化工有限公
72,000,000.00 2016 年 12 月 22 日 2019 年 10 月 19 日 否
司、胡卫林、陆梅群
关联担保情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
总额 184.92 660,900.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
苏州包钢开元物流
加工费 0.00 4,420.80
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
业绩承诺补偿款 苏州德峰矿产有限公司 1,556,504.55 1,556,504.55
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苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,561,09 1,561,09 1,561,0 1,561,099
独计提坏账准备的 0.81% 100.00% 1.38% 100.00%
9.00 9.00 99.00 .00
应收账款
按信用风险特征组
190,125, 2,151,57 187,974,0 111,384 1,629,557 109,755,26
合计提坏账准备的 99.19% 1.13% 98.62% 1.46%
585.80 8.10 07.70 ,823.33 .27 6.06
应收账款
191,686, 3,712,67 187,974,0 112,945 3,190,656 109,755,26
合计 100.00% 1.94% 100.00% 2.82%
684.80 7.10 07.70 ,922.33 .27 6.06
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
苏州杰科洁净技术有限
1,561,099.00 1,561,099.00 100.00% 无法收回
公司
合计 1,561,099.00 1,561,099.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 161,744,797.27 1,617,447.97 1.00%
1 年以内小计 161,744,797.27 1,617,447.97 1.00%
1至2年 1,000,308.50 100,030.85 10.00%
2至3年 454,961.40 136,488.42 30.00%
3至4年 106,160.34 53,080.17 50.00%
97
苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4至5年 31,788.80 25,431.04 80.00%
5 年以上 219,099.65 219,099.65 100.00%
合计 165,118,214.96 2,151,578.10
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 522,020.83 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本半年度按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额为95,596,807.47元，占应收账款期末余额合计数的比例为
49.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为955,968.07元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,239,78 12,397.8 1,227,384
合计提坏账准备的 100.00% 1.00%
1.86 2 .04
其他应收款
1,239,78 12,397.8 1,227,384
合计 100.00% 1.00%
1.86 2 .04
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 1,239,781.86 12,397.82 1.00%
1 年以内小计 1,239,781.86 12,397.82 1.00%
合计 1,239,781.86 12,397.82 1.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,397.82 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 540,796.11
保证金及备用金 698,985.75
合计 1,239,781.86
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
苏州市相城区燃气有
押金 356,999.98 1 年以内 28.80% 3,570.00
限责任公司
苏州新景天商务地产
押金 291,985.77 1 年以内 23.55% 2,919.86
发展有限公司
苏州双水瓶网络科技
往来款 188,500.00 1 年以内 15.20% 1,885.00
有限公司
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北京德恒律师事务所 往来款 150,000.00 1 年以内 12.10% 1,500.00
何琴 备用金 50,000.00 1 年以内 4.03% 500.00
合计 -- 1,037,485.75 -- 83.68% 10,374.86
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 340,972,835.54 340,972,835.54 340,972,835.54 340,972,835.54
合计 340,972,835.54 340,972,835.54 340,972,835.54 340,972,835.54
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
杭州新永丰钢业
34,972,835.54 34,972,835.54
有限公司
俄罗斯联合新型
285,000,000.00 285,000,000.00
材料有限公司
苏州巴洛特新材
21,000,000.00 21,000,000.00
料有限公司
合计 340,972,835.54 340,972,835.54
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 632,858,012.33 581,938,052.84 594,311,015.00 533,509,932.69
其他业务 40,087,726.41 39,836,231.87 53,809,624.80 53,423,309.11
合计 672,945,738.74 621,774,284.71 648,120,639.80 586,933,241.80
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
100
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成本法核算的长期股权投资收益 5,100,000.00
持有至到期投资在持有期间的投资收益 343,750.00
合计 5,443,750.00
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -6,713.18
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 409,560.52
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,161,277.08
减：所得税影响额 527,533.72
少数股东权益影响额 936,142.12
合计 1,100,448.58 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.97% 0.072 0.072
扣除非经常性损益后归属于公司
4.82% 0.070 0.070
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
101
苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
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苏州扬子江新型材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有法定代表人签名的公司 2018年半年度报告文本。
五、其他有关资料。
六、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室
苏州扬子江新型材料股份有限公司
法定代表人：王晖______________
2018-8-23
103