北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
北京中科金财科技股份有限公司
2018 年半年度财务报告
（未经审计）
2018 年 08 月
1
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
目录
一、审计报告 ......................................................................... 4
二、财务报表 ......................................................................... 4
三、公司基本情况 .................................................................... 23
四、财务报表的编制基础 .............................................................. 23
五、重要会计政策及会计估计........................................................... 24
六、税项 ............................................................................ 45
七、合并财务报表项目注释 ............................................................ 47
八、在其他主体中的权益 .............................................................. 78
九、与金融工具相关的风险 ............................................................ 83
十、关联方及关联交易 ................................................................ 84
十一、承诺及或有事项 ................................................................ 88
十二、资产负债表日后事项 ............................................................ 89
十三、母公司财务报表主要项目注释..................................................... 89
十四、补充资料 ...................................................................... 95
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北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
释义
释义项 指 释义内容
中科金财、公司、母公司 指 北京中科金财科技股份有限公司
天津中科金财科技有限公司（原名称为天津滨河创新科技有限公司，
天津中科、滨河创新 指
已于 2018 年 4 月变更为现名称）
中科商务 指 北京中科金财电子商务有限公司
中科金服 指 中科金财（上海）互联网金融信息服务有限公司
中金财富 指 深圳中金财富互联网金融服务有限公司
华缔资管 指 华缔资产管理（北京）有限公司
安粮期货 指 安粮期货股份有限公司
大金所 指 大连金融资产交易所有限公司
网金中心 指 北京中关村互联网金融信息服务中心有限公司
金网络 指 金网络（北京）电子商务有限公司
奥金智策 指 北京奥金智策传媒科技有限公司
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北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京中科金财科技股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 355,175,462.91 677,014,224.38
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,140,028.93 8,137,514.49
应收账款 124,599,267.48 91,638,649.96
预付款项 9,141,586.64 6,159,904.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 3,863,800.00
其他应收款 115,479,363.70 64,796,993.48
买入返售金融资产
存货 551,929,667.68 458,110,365.52
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北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,519,908,338.52 2,097,788,069.28
流动资产合计 2,682,237,515.86 3,403,645,721.52
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 22,815,100.00 19,248,400.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 306,096,154.50 308,678,354.19
投资性房地产
固定资产 23,758,605.09 28,697,969.27
在建工程 76,282.04 76,282.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 58,442,552.39 77,938,706.58
开发支出 60,906,009.25 42,594,598.91
商誉 328,615,904.09 328,615,904.09
长期待摊费用 2,599,614.50 1,557,866.93
递延所得税资产 16,356,420.65 15,526,828.46
其他非流动资产 322,942,727.00 322,990,025.18
非流动资产合计 1,142,609,369.51 1,145,924,935.65
资产总计 3,824,846,885.37 4,549,570,657.17
流动负债：
短期借款 312,783,101.61 270,960,365.89
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,053,962.40 450,000.00
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应付账款 268,876,751.06 272,518,102.26
预收款项 207,526,962.38 322,657,725.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,312,926.10 9,965,860.99
应交税费 9,354,069.43 19,925,775.84
应付利息 11,124,445.50
应付股利
其他应付款 106,581,214.35 155,095,955.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 52,754,040.93 280,137,562.92
其他流动负债 167,623,710.25 550,595,620.43
流动负债合计 1,127,866,738.51 1,893,431,415.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 77,095,060.37 94,617,770.41
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4,507,231.70 7,634,245.36
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 81,602,292.07 102,252,015.77
负债合计 1,209,469,030.58 1,995,683,431.27
所有者权益：
股本 337,576,686.00 337,576,686.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 1,773,201,926.11 1,773,201,926.11
减：库存股
其他综合收益 -943.66 1,121.95
专项储备
盈余公积 63,243,798.06 63,243,798.06
一般风险准备
未分配利润 410,999,310.50 343,508,039.25
归属于母公司所有者权益合计 2,585,020,777.01 2,517,531,571.37
少数股东权益 30,357,077.78 36,355,654.53
所有者权益合计 2,615,377,854.79 2,553,887,225.90
负债和所有者权益总计 3,824,846,885.37 4,549,570,657.17
法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：赵学荣 会计机构负责人：洪珊
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 107,440,263.87 347,126,239.47
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,140,028.93 8,137,514.49
应收账款 94,450,288.08 67,534,743.14
预付款项 6,803,583.79 3,703,117.44
应收利息
应收股利 3,863,800.00
其他应收款 282,696,613.58 524,568,713.44
存货 540,099,064.21 446,266,148.23
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 599,569,731.06 538,318,627.05
流动资产合计 1,637,063,373.52 1,935,655,103.26
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非流动资产：
可供出售金融资产 9,214,500.00 4,800,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,890,658,792.03 1,892,955,051.50
投资性房地产
固定资产 11,412,719.54 13,753,916.19
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,667,809.58 61,727,772.47
开发支出 53,183,878.20 41,662,648.01
商誉
长期待摊费用 277,385.75 86,726.74
递延所得税资产 12,377,926.11 11,472,333.76
其他非流动资产 22,942,727.00 22,990,025.18
非流动资产合计 2,047,735,738.21 2,049,448,473.85
资产总计 3,684,799,111.73 3,985,103,577.11
流动负债：
短期借款 311,983,101.61 270,938,365.89
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,053,962.40 450,000.00
应付账款 266,475,361.59 267,144,793.44
预收款项 205,803,391.39 321,539,019.43
应付职工薪酬 478,250.02 7,370,664.08
应交税费 3,994,411.96 15,241,107.86
应付利息 11,124,445.50
应付股利
其他应付款 24,322,522.79 27,499,039.18
持有待售的负债
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北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债 52,754,040.93 280,137,562.92
其他流动负债
流动负债合计 866,865,042.69 1,201,444,998.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 77,095,060.37 94,617,770.41
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4,507,231.70 7,634,245.36
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 81,602,292.07 102,252,015.77
负债合计 948,467,334.76 1,303,697,014.07
所有者权益：
股本 337,576,686.00 337,576,686.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,775,741,179.64 1,775,741,179.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 63,243,798.06 63,243,798.06
未分配利润 559,770,113.27 504,844,899.34
所有者权益合计 2,736,331,776.97 2,681,406,563.04
负债和所有者权益总计 3,684,799,111.73 3,985,103,577.11
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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一、营业总收入 611,788,458.89 551,253,292.43
其中：营业收入 611,788,458.89 551,253,292.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 592,213,434.54 490,293,336.08
其中：营业成本 433,881,935.49 359,232,646.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,060,882.28 1,416,836.45
销售费用 27,261,325.99 15,866,759.89
管理费用 108,959,733.02 105,694,164.04
财务费用 13,816,060.01 5,125,872.23
资产减值损失 7,233,497.75 2,957,056.67
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
47,827,421.95 32,008,759.19
列）
其中：对联营企业和合营企业
1,287,782.76 -1,657,780.60
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
28,990.95 29,059.82
列）
其他收益 3,436,463.51
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,867,900.76 92,997,775.36
加：营业外收入 3,525,823.54 6,520,037.57
减：营业外支出 1,571,640.77 108,018.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 72,822,083.53 99,409,794.14
减：所得税费用 11,329,389.03 10,516,540.49
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,492,694.50 88,893,253.65
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北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（一）持续经营净利润（净亏损以
61,492,694.50 88,893,253.65
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 67,491,271.25 92,715,349.03
少数股东损益 -5,998,576.75 -3,822,095.38
六、其他综合收益的税后净额 -2,065.61
归属母公司所有者的其他综合收益
-2,065.61
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-2,065.61
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -2,065.61
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 61,490,628.89 88,893,253.65
归属于母公司所有者的综合收益
67,489,205.64 92,715,349.03
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -5,998,576.75 -3,822,095.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.27
（二）稀释每股收益 0.20 0.27
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本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：赵学荣 会计机构负责人：洪珊
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 577,793,955.89 468,260,914.32
减：营业成本 430,553,841.99 339,280,223.05
税金及附加 661,603.46 900,459.33
销售费用 14,557,905.37 14,153,778.76
管理费用 73,527,433.79 65,337,130.26
财务费用 8,604,177.30 8,436,719.34
资产减值损失 4,234,127.26 921,659.50
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
12,227,363.39 29,577,967.13
列）
其中：对联营企业和合营企
1,567,540.53 -2,295,308.71
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
28,128.88
填列）
其他收益 3,434,538.63
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,344,897.62 68,808,911.21
加：营业外收入 3,517,600.01 4,746,840.56
减：营业外支出 1,568,040.77 100,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
63,294,456.86 73,455,751.77
列）
减：所得税费用 8,369,242.93 10,212,462.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,925,213.93 63,243,288.88
（一）持续经营净利润（净亏损
54,925,213.93 63,243,288.88
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
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北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 54,925,213.93 63,243,288.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.19
（二）稀释每股收益 0.16 0.19
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 551,370,745.35 473,812,324.99
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
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处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 307,524.97 1,984,108.68
收到其他与经营活动有关的现金 113,863,228.69 94,176,954.50
经营活动现金流入小计 665,541,499.01 569,973,388.17
购买商品、接受劳务支付的现金 618,009,955.67 351,255,623.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
78,713,347.48 77,659,235.16
金
支付的各项税费 25,730,494.92 41,036,302.72
支付其他与经营活动有关的现金 256,134,475.47 131,162,697.33
经营活动现金流出小计 978,588,273.54 601,113,858.77
经营活动产生的现金流量净额 -313,046,774.53 -31,140,470.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,564,089,487.84 2,682,120,076.13
取得投资收益收到的现金 51,943,243.05 38,834,107.95
处置固定资产、无形资产和其他
41,000.00 38,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 41,405,771.20
投资活动现金流入小计 2,616,073,730.89 2,762,397,955.28
购建固定资产、无形资产和其他
20,520,719.21 27,903,943.45
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,038,364,831.95 2,506,043,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
22,101,116.23
的现金净额
14
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支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,058,885,551.16 2,556,048,059.68
投资活动产生的现金流量净额 557,188,179.73 206,349,895.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 196,520,214.23 116,078,018.51
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,897,064.08 81,874.39
筹资活动现金流入小计 199,417,278.31 116,159,892.90
偿还债务支付的现金 742,305,259.97 40,470,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
42,742,525.91 17,246,299.42
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 11,810.73 2,528,381.62
筹资活动现金流出小计 785,059,596.61 60,244,681.04
筹资活动产生的现金流量净额 -585,642,318.30 55,915,211.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,224.95
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -341,503,138.05 231,124,636.86
加：期初现金及现金等价物余额 546,659,633.63 722,957,530.04
六、期末现金及现金等价物余额 205,156,495.58 954,082,166.90
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 522,294,398.11 412,555,586.56
收到的税费返还 307,524.97 216,008.03
收到其他与经营活动有关的现金 116,870,796.71 66,470,108.07
经营活动现金流入小计 639,472,719.79 479,241,702.66
购买商品、接受劳务支付的现金 610,773,340.58 333,617,358.82
支付给职工以及为职工支付的现 55,872,808.49 47,450,611.11
15
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金
支付的各项税费 20,003,378.75 16,173,286.89
支付其他与经营活动有关的现金 136,471,455.16 111,219,052.92
经营活动现金流出小计 823,120,982.98 508,460,309.74
经营活动产生的现金流量净额 -183,648,263.19 -29,218,607.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,123,498,131.95 2,296,657,076.13
取得投资收益收到的现金 16,040,573.49 28,966,866.22
处置固定资产、无形资产和其他
41,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,139,579,705.44 2,325,623,942.35
购建固定资产、无形资产和其他
11,654,940.61 26,481,901.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,946,412,631.95 2,238,623,076.71
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,958,067,572.56 2,265,104,978.36
投资活动产生的现金流量净额 181,512,132.88 60,518,963.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 195,720,214.23 106,076,018.51
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,897,064.08 81,874.39
筹资活动现金流入小计 198,617,278.31 106,157,892.90
偿还债务支付的现金 400,855,259.97
分配股利、利润或偿付利息支付
27,104,804.39 15,791,602.19
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 11,810.73 2,028,381.62
筹资活动现金流出小计 427,971,875.09 17,819,983.81
筹资活动产生的现金流量净额 -229,354,596.78 88,337,909.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
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五、现金及现金等价物净增加额 -231,490,727.09 119,638,266.00
加：期初现金及现金等价物余额 313,227,949.68 351,368,461.38
六、期末现金及现金等价物余额 81,737,222.59 471,006,727.38
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
337,57 1,773,2 2,553,8
1,121.9 63,243, 343,508 36,355,
一、上年期末余额 6,686. 01,926. 87,225.
5 798.06 ,039.25 654.53
00 11 90
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
337,57 1,773,2 2,553,8
1,121.9 63,243, 343,508 36,355,
二、本年期初余额 6,686. 01,926. 87,225.
5 798.06 ,039.25 654.53
00 11 90
三、本期增减变动
-2,065.6 67,491, -5,998,5 61,490,
金额（减少以“－”
1 271.25 76.75 628.89
号填列）
（一）综合收益总 -2,065.6 67,491, -5,998,5 61,490,
额 1 271.25 76.75 628.89
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
17
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额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
337,57 1,773,2 2,615,3
63,243, 410,999 30,357,
四、本期期末余额 6,686. 01,926. -943.66 77,854.
798.06 ,310.50 077.78
00 11 79
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
337,57 1,773,1 2,829,3
51,874, 608,374 58,365,
一、上年期末余额 6,686. 31,516. 23,876.
852.07 ,942.46 879.26
00 37 16
加：会计政策
变更
18
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前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
337,57 1,773,1 2,829,3
51,874, 608,374 58,365,
二、本年期初余额 6,686. 31,516. 23,876.
852.07 ,942.46 879.26
00 37 16
三、本期增减变动
70,544. 75,836, -4,392, 71,514,
金额（减少以“－”
81 514.73 640.19 419.35
号填列）
（一）综合收益总 92,715, -3,822, 88,893,
额 349.03 095.38 253.65
（二）所有者投入 70,544. -570,54 -500,00
和减少资本 81 4.81 0.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
70,544. -570,54 -500,00
4．其他
81 4.81 0.00
-16,878, -16,878,
（三）利润分配
834.30 834.30
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -16,878, -16,878,
股东）的分配 834.30 834.30
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
19
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3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
337,57 1,773,2 2,900,8
51,874, 684,211 53,973,
四、本期期末余额 6,686. 02,061. 38,295.
852.07 ,457.19 239.07
00 18 51
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
337,576, 1,775,741 63,243,79 504,844 2,681,406
一、上年期末余额
686.00 ,179.64 8.06 ,899.34 ,563.04
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
337,576, 1,775,741 63,243,79 504,844 2,681,406
二、本年期初余额
686.00 ,179.64 8.06 ,899.34 ,563.04
三、本期增减变动
54,925, 54,925,21
金额（减少以“－”
213.93 3.93
号填列）
（一）综合收益总 54,925, 54,925,21
额 213.93 3.93
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
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3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
337,576, 1,775,741 63,243,79 559,770 2,736,331
四、本期期末余额
686.00 ,179.64 8.06 ,113.27 ,776.97
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
337,576, 1,775,741 51,916,92 419,781 2,585,016
一、上年期末余额
686.00 ,179.64 7.09 ,894.96 ,687.69
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 337,576, 1,775,741 51,916,92 419,781 2,585,016
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686.00 ,179.64 7.09 ,894.96 ,687.69
三、本期增减变动
46,364, 46,364,45
金额（减少以“－”
454.58 4.58
号填列）
（一）综合收益总 63,243, 63,243,28
额 288.88 8.88
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-16,878, -16,878,8
（三）利润分配
834.30 34.30
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -16,878, -16,878,8
股东）的分配 834.30 34.30
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
337,576, 1,775,741 51,916,92 466,146 2,631,381
四、本期期末余额
686.00 ,179.64 7.09 ,349.54 ,142.27
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三、公司基本情况
北京中科金财科技股份有限公司系于2007年7月26日经北京市工商行政管理局批准，由北京中科金财科技有
限公司整体改制的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91110000757740123M。 2012年2月在深圳证券交
易所上市，所属行业为电子类软件和信息技术服务业。
截至2018年6月30日，本公司累计发行股本总数337,576,686股，注册资本为337,576,686.00元。注册地: 北
京市海淀区学院路 39号唯实大厦1006室，总部地址：北京市海淀区学院路39号唯实大厦10层。本公司主要经营
活动为：计算机软件技术开发；计算机系统集成及服务；与计算机技术相关的产品销售及其他衍生业务。本公
司的实际控制人为沈飒、朱烨东夫妇。
本财务报表业经公司董事会于2018年8月14日批准报出。
截至2018年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称：天津中科金财科技有限公司、北京中科金财电子商务有限公司、北京中科金财软件技术有限
公司、北京中科金财投资管理有限公司、中科金财（上海）互联网金融信息服务有限公司、北京中科金财互联
网服务有限公司、北京国信金泽投资中心（有限合伙）、天津滨河创新电子科技有限公司、天津壬辰软件开发
有限公司、大连鼎运企业管理有限公司、上海中科金财资产管理中心（有限合伙）、大连金融资产交易所有限
公司、深圳前海中科金财金控投资有限公司、深圳中金财富互联网金融服务有限公司、霍尔果斯滨河创新软件
技术有限公司、霍尔果斯金财科技服务有限公司、华缔资产管理（北京）有限公司、中科金财保险经纪有限公
司、香港中科金财科技有限公司。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规
定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自报告期末起12个月的持续经营能力强，不存在导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
23
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，本公司及子公司制定了收入确认等具体会计政策和会
计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最
终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；
为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
24
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的
部分）均纳入合并财务报表。
(2)合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会
计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调
整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最
终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过
了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司
或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制
时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和
被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分
别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子
公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
25
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买
日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外
的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
a.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他
所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
b.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处
理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对
应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中
的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、13、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金
等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确
认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的
债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有
融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易
费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合
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收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计
入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出
售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则
终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负
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债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的
新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值
技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相
关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
(6)金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，
确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款余额前五名的款项。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有
客观证据表明其已发生了减值，按预计未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测
试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：除组合 2 以外的单项金额非重大的且不单独计提坏账 账龄分析法
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准备的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项
组合 2：公司与下属子公司、下属子公司之间的应收款项及按
其他方法
性质发生坏账的可能性非常小的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合 2：公司与下属子公司、下属子公司
之间的应收款项及按性质发生坏账的可 0.00% 0.00%
能性非常小的应收款项
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项。
如有客观证据表明其已发生了减值，按预计未来现金流量现
坏账准备的计提方法
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
软件与信息技术服务业
(1)存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。
(2)发出存货的计价方法
存货发出时采用个别计价法计价。
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(3)不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产
经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计
算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开
计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础
确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
(4)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②周转材料采用五五摊销法。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
14、长期股权投资
(1)共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权
利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
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控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
(2)初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投
资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之
和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(3)后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
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相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并
按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制
合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金
额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予
以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确
认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相
关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价
值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价
值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定
企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位
控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值
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间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成
本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益
按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权
益全部结转。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的
成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.9-4.75%
机器设备 年限平均法 5 5 19%
运输设备 年限平均法 5 5 19%
电子设备 年限平均法 5 5 19%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，
分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工
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程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产
的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资
产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资
本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体
完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用
暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的
程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重
新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减
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去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用
的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的
现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债
务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形
资产的成本，不确认损益。
b.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5年 预计受益年限
土地使用权 50年 土地使用权证
专利权 10年 专利权有效期限
非专利技术 10年 预计受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司制定了研发项目管理制度，明确每个研发项目均需要经过项目调研、立项申请、立项评审、项目启动、
项目过程管理、项目阶段评估和项目验收阶段。
研发费用的会计处理方式为：
将研究阶段和不符合资本化条件的开发阶段的费用计入“研发支出—费用化”科目进行核算，月底一次性
费用化，结转计入当期损益；
将符合资本化条件的开发阶段的费用计入“研发支出—资本化”科目进行归集核算，具体操作过程如下：
a.研发费用资本化开始时点：
在形成《项目可行性研究报告》后由公司组织项目评审组对项目的技术可行性、方案可行性、研发产品未
来市场情况、投资收益、投资风险、预算的合理性和项目资金的落实情况进行评审。通过评审形成立项通知书，
此时为研发费用资本化开始时点。项目资本化开始后产生的相关费用在“研发支出—资本化”科目进行归集核
算。
b.研发项目成果结转
研发项目达到研发目标后，项目开发组、相关专家、业务部门及财务管理部、审计部等组成研发项目验收
组，对项目成果进行验收，形成《验收报告》和《结项报告》。对研发成果申请专利或计算机软件著作权，取
得著作权登记证书当月，将“研发支出—资本化”归集的费用转入无形资产进行核算。
②开发阶段支出资本化的具体条件
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
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北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
19、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长
期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入
的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的
资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总
额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资
产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相
比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者
资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转
回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊
费用包括装修费。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
装修费按照预计可使用年限和剩余租赁期限孰短原则确认摊销年限。
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21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，
按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计
负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该
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北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不
相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，
则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票
进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励
计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付
的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库
存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等
后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行
调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论
是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加
所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授
予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处
理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
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软件与信息技术服务业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
(1)销售商品收入确认和计量的原则
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)确认让渡资产使用权收入确认和计量的原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用
权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(3)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量的原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交
易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认
当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的
金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收
入。
(4)本公司收入确认的具体原则：
公司主营业务为应用软件开发、技术服务及相关的计算机信息系统集成服务。包括集成服务、技术服务和
软件产品销售，各类业务销售收入确认的具体方法如下：
①集成服务收入：按合同约定在产品交付购货方，并经客户验收合格后确认收入。
②技术服务收入：技术咨询、技术服务、技术培训按合同约定提供服务完成并经客户验收合格后，或服务
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期满后确认收入。技术开发收入按合同约定开发进度，并经客户阶段验收合格后按进度确认收入。
③软件产品销售收入：按合同约定，需安装调试的，在安装调试完成、投入运行并经客户验收合格后确认
收入；不需安装的，于产品发出且到货验收合格后确认收入。
④自助设备（硬件销售）收入：按合同约定，需开通上线的，在设备开通上线，经客户验收后确认收入；
不需开通上线的，于产品发出且到货验收合格后确认收入。
⑤合作运营：在每个运营期，依据合同约定比例以及经确认的交易金额确认收入。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；
与资产相关的政府补助，以建造或购买的资产达到可使用状态作为确认时点；
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用
寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活
动无关的，计入营业外收入）。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，如政府补助相关文件规定需要验收，
以验收报告确认的完成时点作为确认时点，未规定是否验收，以确认相关费用的期间作为确认时点；用于补偿
企业已发生的相关费用或损失的，以实际收到政府补助款项作为确认时点。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无
关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲
减相关成本费用或损失。
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北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
26、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要
性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取
得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关
收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租
赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实
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北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入
资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现
融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应
收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 17%、16%、11%、10%、6%、5%、3%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
消费税 按实际缴纳的增值税计缴
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
企业所得税 按实际缴纳的增值税计缴 25%、20%、15%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京中科金财科技股份有限公司 15%
天津中科金财科技有限公司 15%
北京中科金财电子商务有限公司 15%
北京中科金财软件技术有限公司 25%
北京中科金财投资管理有限公司 25%
中科金财（上海）互联网金融信息服务有限公司 25%
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北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
北京中科金财互联网服务有限公司 20%
天津滨河创新电子科技有限公司 25%
天津壬辰软件开发有限公司 25%
大连鼎运企业管理有限公司 25%
大连金融资产交易所有限公司 25%
霍尔果斯金财科技服务有限公司 0%
中科金财保险经纪有限公司 25%
霍尔果斯滨河创新软件技术有限公司 0%
华缔资产管理（北京）有限公司 25%
深圳中金财富互联网金融服务有限公司 25%
香港中科金财科技有限公司 16.5%
深圳前海中科金财金控投资有限公司 25%
2、税收优惠
(1)企业所得税减免
公司于2017年10月25日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务
局核发的编号为GR201711003394的《高新技术企业证书》，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
第28条的规定，2018年度按15%的税率缴纳企业所得税。
子公司北京中科金财电子商务有限公司于2017年10月25日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北
京市国家税务局、北京市地方税务局核发的编号为GR201711002489的《高新技术企业证书》，有效期3年。根据
《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，2018年度按15%的税率缴纳企业所得税。
子公司天津中科金财科技有限公司于2016年12月9日取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国
家税务局、天津市地方税务局核发的编号为GR201612000621的《高新技术企业证书》，有效期3年，根据《中华
人民共和国企业所得税法》第28条的规定，2018年度按15%的税率缴纳企业所得税。
天津中科金财科技有限公司子公司天津壬辰软件有限公司于2014年9月2日取得天津市经济和信息化委员会
颁发的软件企业认定证书，证书编号为：津R-2014-0026 。根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产
业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税【2012】27号文件规定，第一年至第二年免征企业所得税，
第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。2018年度按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
子公司北京中科金财软件技术有限公司根据财政部、国家税务总局财税【2016】49号文件申请办理企业所
得税减免备案。2018年度按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
子公司北京中科金财互联网服务有限公司根据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的
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北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
通知》（财税〔2015〕34号）规定及《财政部国家税务总局财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业
所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2015〕99号）规定属于小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，
按20%的税率缴纳企业所得税。
子公司霍尔果斯金财科技服务有限公司和天津中科的子公司霍尔果斯滨河创新软件技术有限公司根据《霍
尔果斯经济开发区招商引资财税优惠政策》霍特管办发[2013]55号规定及《财政部国家税务总局关于新疆喀什
霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税【2011】112号第一条规定，2010年1月1日至2020
年12月31日，对在开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，
自取得第一笔生产经营收入所属纳税年底起，企业所得税五年免征优惠。
(2)增值税减免及退税
根据《财政部国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的
通知》(财税〔2012〕71号）规定及《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收
政策的通知》（财税[2013]37号）规定及《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
财税[2016]36号规定，本公司2018年度提供技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取
得的收入免征增值税。
2011年1月18日，国务院颁发《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2011]4号），
规定明确了“继续实施软件增值税优惠政策”。
2011年10月14日，财政部发布了《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）明确了增值税一
般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按16%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即
征即退政策。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 114,054.77 182,243.35
银行存款 204,887,899.26 546,342,108.19
其他货币资金 150,173,508.88 130,489,872.84
合计 355,175,462.91 677,014,224.38
其中：存放在境外的款项总额 102,507.94 117,298.24
其他说明
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其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 316,188.72 135,288.28
保函保证金 25,386,852.56 33,763,001.51
代管资金 53,776,116.42 34,061,901.82
保证金 11,389,306.41 21,869,026.54
信托托管金 59,150,503.22 40,525,372.60
合 计 150,018,967.33 130,354,590.75
截至2018年6月30日，其他货币资金中人民币316,188.72元系本公司向银行申请开具银行承兑汇票存入的
保证金存款；25,386,852.56元系本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款；
53,776,116.42 元 系 大 连 金 融 资 产 交 易 所 有 限 公 司 因 提 供 相 关 产 品 的 发 行 交 易 服 务 形 成 的 代 管 资 金 ；
11,389,306.41元系华缔资产管理（北京）有限公司存放在九江银行的保证金；59,150,503.22元系深圳中金财
富互联网金融服务有限公司、华缔资产管理（北京）有限公司设立的纳入合并范围的信托计划，存放于信托公
司的资金账户余额。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,140,028.93 8,137,514.49
合计 2,140,028.93 8,137,514.49
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
136,566, 11,967,5 124,599,2 100,450 8,812,204 91,638,649.
合计提坏账准备的 100.00% 8.76% 100.00% 8.77%
865.98 98.50 67.48 ,854.84 .88 96
应收账款
合计 136,566, 100.00% 11,967,5 8.76% 124,599,2 100,450 100.00% 8,812,204 8.77% 91,638,649.
48
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
865.98 98.50 67.48 ,854.84 .88 96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 111,325,492.38 5,566,274.25 5.00%
1 年以内小计 111,325,492.38 5,566,274.25 5.00%
1至2年 15,764,286.50 1,576,428.65 10.00%
2至3年 4,354,816.87 870,963.37 20.00%
3 年以上 5,122,270.23 3,953,932.23 77.19%
3至4年 2,336,676.02 1,168,338.02 50.00%
4至5年 2,777,094.21 2,777,094.21 100.00%
5 年以上 8,500.00 8,500.00 100.00%
合计 136,566,865.98 11,967,598.50 8.76%
确定该组合依据的说明：
以公司的会计政策确定该组合，详见五、重要的会计政策和会计估计11、应收款项。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,155,393.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
账面余额（元） 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备（元）
华夏银行股份有限公司 11,171,989.91 8.18% 558,599.50
国家卫生计生委统计信息中心 4,635,000.00 3.39% 231,750.00
中国人寿保险股份有限公司 4,309,310.25 3.16% 215,465.51
北京化工大学 4,256,000.00 3.12% 212,800.00
49
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
国家食品药品监督管理总局药品审评中心 2,792,000.00 2.04% 139,600.00
合 计 27,164,300.16 19.89% 1,358,215.01
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,866,657.68 96.99% 6,159,904.41 100.00%
1至2年 274,928.96 3.01%
合计 9,141,586.64 -- 6,159,904.41 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额合计数的
预付对象 期末余额 （元）
比例(%)
北京北航科技园有限公司 1,658,308.09 18.14%
紫光华山信息技术有限公司 1,515,040.21 16.57%
广州御银科技股份有限公司 1,508,717.18 16.50%
中国石油天然气股份有限公司陕西西安销售分公司 1,000,000.00 10.94%
北京天融信网络安全技术有限公司 743,358.97 8.13%
合 计 6,425,424.45 70.28%
5、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
安粮期货股份有限公司 3,863,800.00 0.00
合计 3,863,800.00
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
50
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
17,870,2 14,296,2 3,574,053 17,870, 14,296,21 3,574,053.4
独计提坏账准备的 12.62% 80.00% 20.51% 80.00%
67.21 13.77 .44 267.21 3.77 4
其他应收款
按信用风险特征组
123,698, 11,793,4 111,905,3 69,274, 8,051,143 61,222,940.
合计提坏账准备的 87.38% 9.53% 79.49% 11.62%
756.49 46.23 10.26 083.99 .95 04
其他应收款
141,569, 26,089,6 115,479,3 87,144, 22,347,35 64,796,993.
合计 100.00% 18.43% 100.00% 25.64%
023.70 60.00 63.70 351.20 7.72 48
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
辽宁辉山乳业集团有限
公司于 2016 年 10 月在
本公司子公司大连金融
资产交易所有限公司登
记发行“辉山乳业定向
辽宁辉山乳业集团有限 融资计划”产品，大连金
17,870,267.21 14,296,213.77 80.00%
公司 融资产交易所有限公司
于 2017 年垫付利息
17,870,267.21 元，辽宁
辉山乳业集团有限公司
现已进入破产重整程
序。
合计 17,870,267.21 14,296,213.77 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 104,039,431.79 5,201,971.60 5.00%
1 年以内小计 104,039,431.79 5,201,971.60 5.00%
1至2年 7,877,237.18 787,723.72 10.00%
2至3年 5,428,621.62 1,085,724.33 20.00%
51
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
3 年以上 6,353,465.90 4,718,026.58 74.26%
3至4年 3,270,878.65 1,635,439.33 50.00%
4至5年 2,364,510.50 2,364,510.50 100.00%
5 年以上 718,076.75 718,076.75 100.00%
合计 123,698,756.49 11,793,446.23 9.53%
确定该组合依据的说明：
注：以公司的会计政策确定该组合，详见“五、重要的会计政策和会计估计11、应收款项”。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,742,302.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 61,965,936.80 61,202,849.48
备用金 5,620,100.25 4,410,453.66
房租物业押金 3,582,805.95 2,895,199.51
往来款 69,493,804.24 17,870,267.21
其他 906,376.46 765,581.34
合计 141,569,023.70 87,144,351.20
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
百融通达商业保理
往来款 51,607,847.03 1 年以内 36.45% 2,580,392.35
有限公司
辽宁辉山乳业集团
往来款 17,870,267.21 2 年以内 12.62% 14,296,213.77
有限公司
西藏信托有限公司 保证金 8,256,400.00 2 年以内 5.83% 513,060.00
中科软科技股份有 保证金 5,864,020.35 4 年以内 4.14% 753,982.63
52
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
限公司
锐迅科技(北京）有
保证金 3,010,000.00 1 年以内 2.13% 150,500.00
限公司
合计 -- 86,608,534.59 -- 61.18% 18,294,148.75
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 193,684,978.17 193,684,978.17 178,690,609.56 178,690,609.56
周转材料 7,406,576.02 7,406,576.02 7,250,959.07 7,250,959.07
发出商品 350,838,113.49 350,838,113.49 272,168,796.89 272,168,796.89
合计 551,929,667.68 551,929,667.68 458,110,365.52 458,110,365.52
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 2,952,992.56 584,078.83
预缴税金 844,247.38 1,987,161.87
信托产品 599,920,670.00 1,006,226,400.00
理财产品 916,190,428.58 1,088,990,428.58
合计 1,519,908,338.52 2,097,788,069.28
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 22,815,100.00 22,815,100.00 19,248,400.00 19,248,400.00
按成本计量的 22,815,100.00 22,815,100.00 19,248,400.00 19,248,400.00
53
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合计 22,815,100.00 22,815,100.00 19,248,400.00 19,248,400.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
佛山南海
新华村镇 4,900,000. 4,900,000.
4.90%
银行股份 00 00
有限公司
大连鼎金
企业管理 8,548,400. 8,548,400.
75.00%
中心（有 00 00
限合伙）
安徽省金
融资产交 4,800,000. 4,800,000.
6.40%
易所有限 00 00
责任公司
北京国富
金财投资
1,000,000. 1,000,000.
合伙企业 0.00 0.00%
00 00
（有限合
伙）
宁波保税
区丰钛股
权投资合 4,566,700. 4,566,700.
10.00%
伙企业 00 00
（有限合
伙）
19,248,400 4,566,700. 1,000,000. 22,815,100
合计 --
.00 00 00 .00
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
54
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
一、合营企业
二、联营企业
中科环嘉
1,693,346 1,691,353
电子商务 -1,992.45
.06 .61
有限公司
北京中关
村互联网
3,465,937 -1,270,78 2,195,147
金融信息
.19 9.28 .91
服务中心
有限公司
安粮期货
267,149,5 5,490,678 -3,863,80 268,776,4
股份有限
26.17 .89 0.00 05.06
公司
金网络
（北京） 12,706,28 -1,556,71 11,149,57
电子商务 2.33 1.34 0.99
有限公司
北京国信
新网通讯 7,785,366 -1,090,71 6,694,655
技术有限 .81 1.60 .21
公司
安金资产
10,211,13 10,229,62
管理有限 18,490.97
6.71 7.68
公司
北京奥金
智策传媒 1,520,431 210,631.3 1,731,062
科技有限 .21 1 .52
公司
大连融丰
329,966.3 331,055.4
信息技术 1,089.15
1 6
有限公司
深圳市金
方达信息 3,816,361 -519,085. 3,297,276
技术有限 .40 34 .06
公司
308,678,3 1,281,600 -3,863,80 306,096,1
小计
54.19 .31 0.00 54.50
308,678,3 1,281,600 -3,863,80 306,096,1
合计
54.19 .31 0.00 54.50
其他说明
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北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
安 粮 期 货 股 份 有 限 公 司 2017 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 2017 年 利 润 分 配 方 案 ， 本 公 司 取 得 现 金 分 红
3,863,800.00元，已于2018年7月4日收到前述现金分红。
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 办公及电子设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,660,086.25 60,882,763.55 115,819,207.67 15,646,148.15 195,008,205.62
2.本期增加金额 153,357.70 618,107.37 771,465.07
（1）购置 153,357.70 618,107.37 771,465.07
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 1,186,350.43 241,500.00 1,427,850.43
（1）处置或报
1,186,350.43 241,500.00 1,427,850.43
废
4.期末余额 2,660,086.25 59,696,413.12 115,972,565.37 16,022,755.52 194,351,820.26
二、累计折旧
1.期初余额 818,298.42 56,653,603.48 98,129,741.66 10,708,592.79 166,310,236.35
2.本期增加金额 72,805.62 1,249,400.29 3,627,389.81 727,221.21 5,676,816.93
（1）计提 72,805.62 1,249,400.29 3,627,389.81 727,221.21 5,676,816.93
3.本期减少金额 1,164,413.11 229,425.00 1,393,838.11
（1）处置或报
1,164,413.11 229,425.00 1,393,838.11
废
4.期末余额 891,104.04 56,738,590.66 101,757,131.47 11,206,389.00 170,593,215.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
56
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（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,768,982.21 2,957,822.46 14,215,433.90 4,816,366.52 23,758,605.09
2.期初账面价值 1,841,787.83 4,229,160.07 17,689,466.01 4,937,555.36 28,697,969.27
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未上线的 ATM 76,282.04 76,282.04 76,282.04 76,282.04
合计 76,282.04 76,282.04 76,282.04 76,282.04
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
未上线 76,282.0 76,282.0
的 ATM 4 4
76,282.0 76,282.0
合计 -- -- --
4 4
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
57
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一、账面原值
1.期初余额 210,393,754.35 210,393,754.35
2.本期增加金
36,206.92 36,206.92
额
（1）购置 36,206.92 36,206.92
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 210,429,961.27 210,429,961.27
二、累计摊销
1.期初余额 132,455,047.77 132,455,047.77
2.本期增加金
19,532,361.11 19,532,361.11
额
（1）计提 19,532,361.11 19,532,361.11
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 151,987,408.88 151,987,408.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
58
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四、账面价值
1.期末账面价
58,442,552.39 58,442,552.39
值
2.期初账面价
77,938,706.58 77,938,706.58
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 88.67%。
14、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
互联网金融 41,662,648.0 11,521,230.1 53,183,878.2
云中心 1 9 0
数据营销平
931,950.90 1,769,135.10 2,701,086.00
台
共享银行直
5,021,045.05 5,021,045.05
销平台
42,594,598.9 18,311,410.3 60,906,009.2
合计
1 4 5
其他说明
项 目 资本化开始时点 资本化具体依据 期末研发进度
互联网金融云中心 2016年6月 本节五、重要会计政策及会计估计18（2） 78.39%
数据营销平台 2017年8月 本节五、重要会计政策及会计估计18（2） 67.53%
共享银行直销平台 2018年3月 本节五、重要会计政策及会计估计18（2） 17.98%
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
天津中科金财科
624,031,391.94 624,031,391.94
技有限公司
大连金融资产交
72,959,752.01 72,959,752.01
易所有限公司
深圳中金财富互
4,278,710.43 4,278,710.43
联网金融服务有
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限公司
华缔资产管理
（北京）有限公 120,690.97 120,690.97
司
合计 701,390,545.35 701,390,545.35
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
天津中科金财科
299,814,889.25 299,814,889.25
技有限公司
大连金融资产交
72,959,752.01 72,959,752.01
易所有限公司
合计 372,774,641.26 372,774,641.26
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
企业合并形成的商誉测试时首先对不包含商誉的子公司单独作为一个资产组进行减值测试，计算可回收金
额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼装修费 1,557,866.93 1,578,595.82 536,848.25 2,599,614.50
合计 1,557,866.93 1,578,595.82 536,848.25 2,599,614.50
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 21,403,317.26 3,305,528.76 16,638,368.00 2,583,809.37
递延收益 4,507,231.70 676,084.76 7,634,245.36 1,145,136.80
无形资产摊销差异 82,287,603.03 12,374,807.13 78,474,770.74 11,797,882.29
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合计 108,198,151.99 16,356,420.65 102,747,384.10 15,526,828.46
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 16,356,420.65 15,526,828.46
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 57,835,221.06 57,890,593.36
商誉减值准备 372,774,641.26 372,774,641.26
合计 430,609,862.32 430,665,234.62
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 4,029,479.30 9,046,372.87
2019 年 67,623.10 127,179.90
2020 年 277,561.30 4,099,304.21
2021 年 267,768.16 267,768.16
2022 年 30,047,794.04 44,349,968.22
2023 年 23,144,995.16
合计 57,835,221.06 57,890,593.36 --
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年后到期的融资保证金 1,520,000.00 1,520,000.00
预付购房款及装修费 10,661,940.00 10,810,588.65
将于 1 年以后到期的履约保证金 10,760,787.00 10,659,436.53
信托产品 300,000,000.00 300,000,000.00
合计 322,942,727.00 322,990,025.18
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其他说明：
将于1年以后到期的履约保证金
单位：元
期末余额
账 龄 账面余额 坏账准备 到期日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 6,880,421.19 57.59% 344,021.06 5.00% 6年以内
1-2年 1,707,152.08 14.29% 170,715.21 10.00% 4年以内
2-3年 3,359,937.50 28.12% 671,987.50 20.00% 3年以内
合 计 11,947,510.77 100.00% 1,186,723.77 9.93%
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 150,375,718.84 201,697,478.51
信用借款 162,407,382.77 69,262,887.38
合计 312,783,101.61 270,960,365.89
短期借款分类的说明：
本公司实际控制人朱烨东、沈飒以及北京中科金财电子商务有限公司同北京银行中关村科技园支行签订
《综合授信协议》，为公司借款提供保证担保；本公司实际控制人沈飒同中国民生银行股份有限公司总行营业
部签订《综合授信合同》，为公司借款提供保证担保；本公司实际控制人朱烨东、沈飒同招商银行股份有限公
司大运村支行签订《综合授信协议》，为公司借款提供保证担保；本公司实际控制人朱烨东、沈飒同中国民生
银行股份有限公司北京分行签订《最高额担保合同》，为公司借款提供保证担保；本公司实际控制人朱烨东、
沈飒同广发银行股份有限公司东四环支行签订《最高额保证同》，为公司借款提供保证担保，其中1000万元为
信用借款；本公司实际控制人朱烨东、沈飒同宁波银行股份有限公司北京分行签订《最高额保证同》，为公司
借款提供保证担保；截至2018年6月30日，公司累计保证借款余额为150,375,718.84元。
本公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订《融资额度协议》，信用额度3000万元人民币；本
公司与九江银行股份有限公司签订《综合授信合同》，授信额度为3亿元人民币，若使用授信额度超过1亿元人
民币追加本公司实际控制人朱烨东、沈飒提供保证担保；本公司与华夏银行股份有限公司北京中轴路支行签订
《最高额融资合同》，信用额度3亿元人民币；本公司与兴业银行股份有限公司北京东城支行签订《基本额度授
信合同》，信用额度2亿元人民币；截至2018年6月30日，公司累计信用借款余额为162,407,382.77元。
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20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,053,962.40 450,000.00
合计 1,053,962.40 450,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 238,357,650.46 247,444,039.50
1 至 2 年（含 2 年） 17,289,908.25 12,719,023.92
2 至 3 年（含 3 年） 4,024,372.87 4,763,854.18
3 年以上 9,204,819.48 7,591,184.66
合计 268,876,751.06 272,518,102.26
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京慧通顺恒科技有限公司 4,371,510.61 未到付款期
大唐软件技术股份有限公司 2,004,273.49 未到付款期
北京华圆东泰科技有限公司 1,858,039.77 未到付款期
北京仁佳合美科技发展有限公司 1,678,350.69 未到付款期
恒业智能安防（深圳）有限公司 1,638,014.55 未到付款期
合计 11,550,189.11 --
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 184,250,644.69 280,493,787.36
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1 至 2 年（含 2 年） 12,192,827.14 31,016,334.74
2 至 3 年（含 3 年） 8,974,447.82 6,152,222.96
3 年以上 2,109,042.73 4,995,380.62
合计 207,526,962.38 322,657,725.68
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
首都空港贵宾服务管理有限公司 7,500,701.46 项目未完成
交通运输部救助打捞局 4,871,885.62 项目未完成
青海省农村信用社联合社 1,386,792.46 项目未完成
重庆银行股份有限公司 1,121,855.85 项目未完成
北京中软国际信息技术有限公司 1,075,471.70 项目未完成
合计 15,956,707.09 --
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,965,860.99 78,530,489.00 87,183,423.89 1,312,926.10
二、离职后福利-设定提
8,209,824.85 8,209,824.85
存计划
合计 9,965,860.99 86,740,313.85 95,393,248.74 1,312,926.10
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
9,396,780.42 63,197,162.45 71,736,175.07 857,767.80
补贴
2、职工福利费 2,071,390.93 2,071,390.93
3、社会保险费 4,570,055.33 4,570,055.33
其中：医疗保险费 4,077,955.88 4,077,955.88
工伤保险费 154,279.93 154,279.93
生育保险费 337,819.52 337,819.52
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4、住房公积金 5,088,259.50 5,088,259.50
5、工会经费和职工教育
569,080.57 1,618,927.98 1,732,850.25 455,158.30
经费
8、其他短期薪酬 1,984,692.81 1,984,692.81
合计 9,965,860.99 78,530,489.00 87,183,423.89 1,312,926.10
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,930,067.28 7,930,067.28
2、失业保险费 279,757.57 279,757.57
合计 8,209,824.85 8,209,824.85
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,786,865.68 15,747,074.54
企业所得税 5,302,510.13 1,657,047.83
个人所得税 943,307.18 769,856.00
城市维护建设税 185,576.97 988,967.19
教育费附加 132,515.07 706,291.53
其他 3,294.40 56,538.75
合计 9,354,069.43 19,925,775.84
25、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 11,124,445.50
合计 11,124,445.50
其他说明：
公司于2013年4月10日发行的公司债，已于2018年4月2日到期，本息已全额兑付。
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26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 92,415,726.68 141,235,245.05
其他 14,165,487.67 13,860,710.94
合计 106,581,214.35 155,095,955.99
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京润雨嘉科技发展有限公司 3,617,719.27 履约期内
北京泓澳峰科技发展有限公司 2,896,484.00 履约期内
北京华圆东泰科技有限公司 1,957,056.90 履约期内
郑州华路天成信息技术有限公司 1,550,000.00 履约期内
河南冠辰科技有限公司 433,843.45 履约期内
合计 10,455,103.62 --
27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的应付债券 221,262,000.00
一年内到期的长期应付款 52,754,040.93 58,875,562.92
合计 52,754,040.93 280,137,562.92
其他说明：
公司于2013年4月10日发行的公司债，已于2018年4月2日到期，本息已全额兑付。
28、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信托收益权融资本金及未付利息 50,335,804.69 400,484,057.87
优先级信托份额及未分配收益 117,287,905.56 150,111,562.56
合计 167,623,710.25 550,595,620.43
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其他说明：
1、信托收益权融资本金及未付利息系本公司子公司将其持有的信托产品在天津金融交易所等交易所融资所
得及应付未付利息。
2、优先级信托份额及未分配收益系本公司子公司购买的劣后级信托产品，优先级信托单位投入信托产品的
金额及未分配的收益。
29、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 77,095,060.37 94,617,770.41
合计 77,095,060.37 94,617,770.41
30、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,634,245.36 3,127,013.66 4,507,231.70
合计 7,634,245.36 3,127,013.66 4,507,231.70 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
金融行业海
量数据处理
4,728,833.33 1,669,000.00 3,059,833.33 与资产相关
北京市工程
实验室
移动金融云
安全服务项 1,466,666.67 800,000.00 666,666.67 与资产相关
目
2012 年北京
市科技计划 182,300.00 182,300.00 与资产相关
项目
电子发展基
49,860.00 49,860.00 与资产相关
金-移动支付
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清算平台
2015 年现代
服务业试点 1,206,585.36 425,853.66 780,731.70 与资产相关
项目（基金）
合计 7,634,245.36 3,127,013.66 4,507,231.70 --
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 337,576,686.00 337,576,686.00
32、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,773,201,926.11 1,773,201,926.11
合计 1,773,201,926.11 1,773,201,926.11
33、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
1,121.95 -2,065.61 -2,065.61 -943.66
合收益
外币财务报表折算差额 1,121.95 -2,065.61 -2,065.61 -943.66
其他综合收益合计 1,121.95 -2,065.61 -2,065.61 -943.66
34、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 63,243,798.06 63,243,798.06
合计 63,243,798.06 63,243,798.06
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35、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 343,508,039.25 608,374,942.46
调整后期初未分配利润 343,508,039.25 608,374,942.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润 67,491,271.25 92,715,349.03
应付普通股股利 16,878,834.30
期末未分配利润 410,999,310.50 684,211,457.19
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
36、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 608,850,716.14 431,170,944.49 549,449,972.71 357,555,565.70
其他业务 2,937,742.75 2,710,991.00 1,803,319.72 1,677,081.10
合计 611,788,458.89 433,881,935.49 551,253,292.43 359,232,646.80
37、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 323,619.46 567,962.92
教育费附加 231,278.06 398,891.64
房产税 5,895.47 5,895.47
土地使用税 232.00 232.00
车船使用税 7,485.00 10,225.00
印花税 484,705.80 402,747.70
其他 7,666.49 30,881.72
合计 1,060,882.28 1,416,836.45
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38、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
应付职工薪酬 11,064,194.54 9,739,476.18
会议费 909,689.60 176,217.11
差旅费 1,639,109.48 941,423.54
房租 884,770.18 387,820.31
交通费 798,108.82 919,824.47
服务费 4,470,705.89 1,240,880.13
实施费 2,046,195.50 1,711,489.44
广告宣传费 5,099,851.39 581,869.38
其他 348,700.59 167,759.33
合计 27,261,325.99 15,866,759.89
39、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
应付职工薪酬 59,307,007.77 52,541,146.13
无形资产摊销 19,433,304.53 24,118,088.90
办公费 1,838,168.63 2,647,449.68
招待费 1,806,903.22 2,596,317.21
服务费 5,135,599.27 3,075,417.43
折旧费 4,427,416.64 7,789,585.58
房租 5,691,440.70 3,695,130.35
会议费 1,319,652.84 830,835.88
差旅费 4,258,359.59 3,172,671.94
交通费 2,402,321.85 2,767,890.91
装修费 402,235.64 821,248.88
其他费用 2,937,322.34 1,638,381.15
合计 108,959,733.02 105,694,164.04
40、财务费用
单位： 元
70
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,861,724.63 8,407,987.80
利息收入 -1,750,831.07 -5,971,775.30
汇兑损益 143,505.04
公司债券担保费 2,027,640.00
其他 1,705,166.45 518,514.69
合计 13,816,060.01 5,125,872.23
41、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,233,497.75 2,957,056.67
合计 7,233,497.75 2,957,056.67
42、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,287,782.76 -1,657,780.60
处置长期股权投资产生的投资收益 1,119,298.63
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -28,034.11 4,800,000.00
理财产品收益 27,898,083.08 25,497,061.66
信托产品收益 18,669,590.22
其他 2,250,179.50
合计 47,827,421.95 32,008,759.19
43、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 28,990.95 29,059.82
合计 28,990.95 29,059.82
44、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
71
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
软件增值税退税 307,524.97
附加税减免 1,924.88
金融行业海量数据处理北京市工程实验
1,669,000.00
室
移动金融云安全服务项目 800,000.00
2012 年北京市科技计划项目 182,300.00
电子发展基金-移动支付清算平台 49,860.00
2015 年现代服务业试点项目（基金） 425,853.66
合计 3,436,463.51
45、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 25,700.00 6,236,922.34 25,700.00
其他 3,500,123.54 283,115.23 3,500,123.54
合计 3,525,823.54 6,520,037.57 3,525,823.54
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
政府招商引
信用评级补 中关村企业
补助 资等地方性 否 否 13,100.00 与收益相关
贴 信用促进会
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府中介服 政府招商引
中关村企业
务支持资金 补助 资等地方性 否 否 12,600.00 37,500.00 与收益相关
信用促进会
补贴 扶持政策而
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
增值税返还 国家税务局 补助 业而获得的 否 否 1,984,108.68 与收益相关
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
72
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
金融行业海 因研究开发、
量数据处理 北京市海淀 技术更新及
补助 否 否 1,669,000.00 与资产相关
北京市工程 区财政局 改造等获得
实验室 的补助
因研究开发、
移动金融云
北京市海淀 技术更新及
安全服务项 补助 否 否 800,000.00 与资产相关
区财政局 改造等获得
目
的补助
因研究开发、
移动支付安
中华人民共 技术更新及
全中间件产 补助 否 否 65,000.00 与资产相关
和国财政部 改造等获得
业
的补助
因研究开发、
基于 C 语 中国联合网
技术更新及
言的移动应 络通信有限 补助 否 否 32,000.00 与资产相关
改造等获得
用软件开发 公司
的补助
因研究开发、
移动电子商
北京市海淀 技术更新及
务公共服务 补助 否 否 442,000.00 与资产相关
区财政局 改造等获得
平台项目
的补助
因符合地方
2012 年北京 政府招商引
北京科学技
市科技计划 补助 资等地方性 否 否 182,300.00 与资产相关
术委员会
项目 扶持政策而
获得的补助
面向云计算
基于虚拟化 因研究开发、
技术的分布 北京市海淀 技术更新及
补助 否 否 200,000.00 与资产相关
式计算管理 区财政局 改造等获得
系统平台项 的补助
目
因研究开发、
电子发展基
中华人民共 技术更新及
金-移动支付 补助 否 否 299,160.00 与资产相关
和国财政部 改造等获得
清算平台
的补助
因研究开发、
2015 年现代 北京市发展
技术更新及
服务业试点 和改革委员 补助 否 否 425,853.66 与资产相关
改造等获得
项目（基金）会
的补助
企业技术中 北京市经济 因研究开发、
补助 否 否 100,000.00 与资产相关
心自主创新 和信息化委 技术更新及
73
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
能力建设项 员会 改造等获得
目 的补助
合计 -- -- -- -- -- 25,700.00 6,236,922.34 --
46、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,000,000.00 100,000.00 1,000,000.00
其他 571,640.77 8,018.79 571,640.77
合计 1,571,640.77 108,018.79 1,571,640.77
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,158,981.22 11,611,307.57
递延所得税费用 -829,592.19 -1,094,767.08
合计 11,329,389.03 10,516,540.49
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 72,822,083.53
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,923,312.53
子公司适用不同税率的影响 -391,362.79
调整以前期间所得税的影响 0.00
非应税收入的影响 547,723.98
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -4,617,122.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -851,878.90
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
5,718,717.15
损的影响
所得税费用 11,329,389.03
74
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
48、其他综合收益
详见附注 33。
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府及其他奖励资金 25,700.00 37,500.00
保证金 107,785,972.74 84,091,621.15
往来款 219,698.29 2,671,019.60
利息收入 1,750,831.07 5,889,900.91
其他 4,081,026.59 1,486,912.84
合计 113,863,228.69 94,176,954.50
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 160,728,778.84 92,422,391.61
往来款 52,858,465.64 11,680,702.06
办公费 1,995,893.92 2,528,149.62
房租 6,907,651.35 4,603,492.03
服务费 9,997,655.40 6,145,956.63
差旅费 5,968,807.58 4,142,906.97
会议费 2,300,134.12 1,007,381.46
广告宣传费 5,396,733.15 581,869.38
其他付现费用 9,980,355.47 8,049,847.57
合计 256,134,475.47 131,162,697.33
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非同一控制下企业合并现金净额 41,405,771.20
合计 41,405,771.20
75
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金利息收入 74,664.08 81,874.39
融资租赁贴租 2,822,400.00 0.00
合计 2,897,064.08 81,874.39
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
债券相关费用 11,810.73 2,028,381.62
购买少数股权 0.00 500,000.00
合计 11,810.73 2,528,381.62
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 61,492,694.50 88,893,253.65
加：资产减值准备 7,233,497.75 2,957,056.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
5,676,816.93 10,109,537.27
物资产折旧
无形资产摊销 19,433,304.53 24,118,088.90
长期待摊费用摊销 390,435.64 551,539.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-28,990.95 -29,059.82
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,132,691.42 10,561,510.64
投资损失（收益以“－”号填列） -47,821,239.50 -30,901,070.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -829,592.19 -1,094,767.08
存货的减少（增加以“－”号填列） -93,819,302.16 -45,108,264.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-73,912,022.46 -80,705,811.87
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -205,995,068.04 -10,492,483.55
76
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
列）
经营活动产生的现金流量净额 -313,046,774.53 -31,140,470.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 205,156,495.58 954,082,166.90
减：现金的期初余额 546,659,633.63 722,957,530.04
现金及现金等价物净增加额 -341,503,138.05 231,124,636.86
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 205,156,495.58 546,659,633.63
其中：库存现金 114,054.77 182,243.35
可随时用于支付的银行存款 204,887,899.26 546,342,108.19
可随时用于支付的其他货币资金 154,541.55 135,282.09
三、期末现金及现金等价物余额 205,156,495.58 546,659,633.63
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 150,018,967.33 保证金未到期、代管资金、托管资金
合计 150,018,967.33 --
其他说明：
截至2018年6月30日，货币资金中人民币316,188.72元系本公司向银行申请开具银行承兑汇票存入的保证金
存 款 ； 25,386,852.56 元 系 本 公 司 向 银 行 申 请 开 具 无 条 件 、 不 可 撤 销 的 担 保 函 所 存 入 的 保 证 金 存 款 ；
53,776,116.42 元 系 大 连 金 融 资 产 交 易 所 有 限 公 司 因 提 供 相 关 产 品 的 发 行 交 易 服 务 形 成 的 代 管 资 金 ；
11,389,306.41元系华缔资产管理（北京）有限公司存放在九江银行的保证金；59,150,503.22元系深圳中金财
富互联网金融服务有限公司、华缔资产管理（北京）有限公司设立的纳入合并范围的信托计划，存放于信托公
司的资金账户余额。
77
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 102,507.94
其中：美元 9,737.04 6.6166 64,426.10
港币 44,756.74 0.850863 38,081.84
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
香港中科金财科技有限公司系中科金财子公司，注册资本1000万港币，境外主要经营地为中国香港，记账
本位币美元。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
天津中科金财科 技术开发服务、
天津 天津 100.00% 非同一控制合并
技有限公司 电子产品销售
北京中科金财电 移动支付、移动
北京 北京 100.00% 非同一控制合并
子商务有限公司 电子商务
技术开发及服
北京中科金财软 务，计算机软、
北京 北京 100.00% 投资设立
件技术有限公司 硬件及电子产品
销售
投资管理；资产
管理；项目投资；
北京中科金财投
北京 北京 技术转让、技术 100.00% 投资设立
资管理有限公司
服务、技术咨询；
计算机技术培训
北京中科金财互 互联网信息服
北京 北京 100.00% 投资设立
联网服务有限公 务、技术开发、
78
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
司 技术转让、技术
咨询等
天津壬辰软件开 技术开发服务、
天津 天津 100.00% 子公司设立
发有限公司 电子产品销售
天津滨河创新电 技术开发服务、
天津 天津 100.00% 子公司设立
子科技有限公司 电子产品销售
大连鼎运企业管 企业管理及咨询
大连 大连 75.00% 子公司设立
理有限公司 服务
上海中科金财资
资产管理、投资、
产管理中心（有 上海 上海 99.98% 子公司设立
咨询
限合伙）
中科金财（上海） 金融信息服务、
互联网金融信息 上海 上海 金融产品相关业 100.00% 投资设立
服务有限公司 务等
北京国信金泽投
资中心（有限合 北京 北京 资产管理 64.35% 1.00% 投资设立
伙）
大连金融资产交 各类金融资产交
大连 大连 50.00% 非同一控制合并
易所有限公司 易及相关服务等
华缔资产管理
投资管理；资产
（北京）有限公 北京 北京 100.00% 非同一控制合并
管理等
司
霍尔果斯金财科 计算机软件技术
新疆霍尔果斯市 新疆霍尔果斯市 100.00% 投资设立
技服务有限公司 开发等
霍尔果斯滨河创
软件、电子信息、
新软件技术有限 新疆霍尔果斯市 新疆霍尔果斯市 100.00% 子公司设立
工程装备等
公司
香港中科金财科 计算机系统集成
香港 香港 100.00% 投资设立
技有限公司 及服务等
深圳中金财富互
联网金融服务有 深圳 深圳 金融中介服务等 100.00% 非同一控制合并
限公司
为投保人拟定投
中科金财保险经 保方案、选择保
郑州 郑州 100.00% 投资设立
纪有限公司 险公司以及办理
投保手续
深圳前海中科金 投资兴办实业、
财金控投资有限 深圳 深圳 企业收购兼并策 100.00% 投资设立
公司 划咨询等
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
79
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
公司对大连金融资产交易所有限公司的持股比例为50%，表决权比例为55%。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
纳入合并范围的重要的机构化主体：
持有信托产品子公司名 信托产品名称 信托公司 信托产品存 截止报告期末信托
优先级金额（元）
称 续期 产品余额（元）
华缔资产管理（北京） 西藏信托-乐家1号单一资 西藏信托有限公司 5年
258,347,350.00
有限公司 金信托
华缔资产管理（北京） 西藏信托-乐家2号单一资 西藏信托有限公司 5年
162,520,000.00
有限公司 金信托
华缔资产管理（北京） 西藏信托-宜家1号集合资 西藏信托有限公司 5年
163,440,000.00 117,000,000.00
有限公司 金信托计划
华缔资产管理（北京） 四川信托-融科伟业单一 四川信托有限公司 3年
300,000,000.00
有限公司 信托
深圳中金财富互联网金 渤海信托-房产抵押贷款 渤海国际股份信托有 3年
7,789,320.00
融服务有限公司 项目单一资金信托 限公司
深圳中金财富互联网金 西藏信托-开放式单一资 西藏信托有限公司 5年
7,824,000.00
融服务有限公司 金信托计划
合计 899,920,670.00 117,000,000.00
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权利影响其回报金额。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
大连金融资产交易所有
50.00% -5,898,978.83 0.00 29,690,883.28
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
大连金融资产交易所有限公司的少数股东的持股比例为50%，表决权比例为45%。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
大连金 116,680, 11,145,7 127,826, 68,444,5 68,444,5 107,282, 13,054,0 120,336, 49,157,2 49,157,2
融资产 552.83 33.21 286.04 19.49 19.49 904.71 36.59 941.30 17.09 17.09
80
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
交易所
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
大连金融资
-11,797,957.6 -11,797,957.6 -60,073,331.1 -22,572,698.0
产交易所有 98,584.90 9,137,615.90 -7,374,628.50 -7,374,628.50
6 6 5 4
限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
中科环嘉电子商
大连 大连 网上贸易代理等 20.10% 权益法
务有限公司
安粮期货股份有 商品、金融期货
合肥 合肥 40.00% 权益法
限公司 经纪
金网络（北京）
金融信息服务、
电子商务有限公 北京 北京 25.00% 权益法
资产管理
司
北京中关村互联
网金融信息服务 北京 北京 金融信息服务等 15.00% 权益法
中心有限公司
嘉兴中融兴华资 资产管理、项目
嘉兴 嘉兴 50.00% 权益法
产管理有限公司 投资等
北京国信新网通 技术推广、技术
北京 北京 28.00% 6.54% 权益法
讯技术有限公司 开发等
安金资产管理有 资产管理；投资
北京 北京 21.00% 权益法
限公司 管理；投资咨询
技术推广、技术
北京奥金智策传
北京 北京 咨询、技术服务 21.00% 权益法
媒科技有限公司
等
大连融丰信息技 技术开发、技术
大连 大连 10.00% 权益法
术有限公司 咨询等
北京中科弘仪信 北京 北京 技术开发、技术 49.00% 权益法
81
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
息科技服务有限 推广等
公司
深圳市金方达信
深圳 深圳 精密机房工程等 30.00% 权益法
息技术有限公司
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司持有北京中关村互联网金融信息服务中心有限公司20%以下表决权，在董事会有一名董事，根据章程规
定对融资、投资事项须经全体董事一致通过方为有效，因此公司对北京中关村互联网金融信息服务中心有限公
司有重大影响，并且不构成控制。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
安粮期货股份有限公司 安粮期货股份有限公司
流动资产 1,950,125,467.32 1,669,908,265.18
非流动资产 201,946,785.86 368,325,773.52
资产合计 2,152,072,253.18 2,038,234,038.70
流动负债 1,520,681,588.00 1,407,399,357.46
非流动负债 996,948.49 4,435,382.55
负债合计 1,521,678,536.49 1,411,834,740.01
归属于母公司股东权益 630,393,716.69 626,399,298.69
按持股比例计算的净资产份额 252,157,486.68 250,559,719.48
调整事项 16,618,918.38 16,589,806.69
--商誉 15,024,745.50 15,024,745.50
--内部交易未实现利润 -8,536.54 -37,648.23
--其他 1,602,709.42 1,602,709.42
对联营企业权益投资的账面价值 268,776,405.06 267,149,526.17
营业收入 466,417,378.55 447,725,987.00
净利润 13,653,918.00 9,533,369.98
综合收益总额 13,653,918.00 9,533,369.98
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
82
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下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 37,319,749.44 41,528,828.02
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -4,378,457.18 -6,607,928.84
--综合收益总额 -4,378,457.18 -6,607,928.84
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
未纳入合并报表范围的机构化主体：
截止报告期末信托产品余
持有信托产品子公司名称 信托产品名称 信托公司 信托产品存续期
额（元）
深圳中金财富互联网金融服 渤海汇和中小微企业集 渤海国际信托股份有
3年 283,590,428.58
务有限公司 合信托 限公司
合计 283,590,428.58
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项、可供出售金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的的风险管理政策如下所述。本公
司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险的管理目标和政策：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响减
低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本政策是
确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进
行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司金融工具的风险主要是信用风险、市场风险、流动性风险。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的
客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况
下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的
最大额度。
83
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在
可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放
在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前
支付相应款项。
(二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司本期以美元计价的金融资产和金融负债金额较小，无汇率风险。
（3）其他价格风险
无。
(三)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公
司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监
控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况
下拥有充足的资金偿还债务。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是沈飒、朱烨东夫妇。
其他说明：
公司实际控制人为沈飒、朱烨东夫妇，本公司第一大股东为自然人沈飒，沈飒、朱烨东夫妇直接持有公司
17.88%的股份。沈飒、朱烨东、陈绪华、蔡迦为公司一致行动人。杨承宏、赫喆分别作为陈绪华、蔡迦的一致
行动人，分别持有公司1.87%和1.95%的股份。通过直接持股和一致行动安排，沈飒、朱烨东夫妇合计可支配公
司21.70%表决权的股份，为公司的实际控制人。
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北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京国信新网通讯技术有限公司 联营企业
北京奥金智策传媒科技有限公司 联营企业
深圳市金方达信息技术有限公司 联营企业
安粮期货股份有限公司 联营企业
北京中关村互联网金融信息服务中心有限公司 联营企业
金网络（北京）电子商务有限公司 联营企业
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
北京国信新网通讯
设备采购 2,433,568.33 否 526,561.81
技术有限公司
北京奥金智策传媒
技术服务 377,358.48 否 0.00
科技有限公司
深圳市金方达信息
设备采购 否 2,153,846.19
技术有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安粮期货股份有限公司 技术服务 289,018.87
北京中关村互联网金融信息服
技术服务 84,905.66
务中心有限公司
金网络（北京）电子商务有限
技术服务 1,460,915.10
公司
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（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
华缔资产管理（北京）
11,700.00 2017 年 06 月 01 日 2019 年 05 月 31 日 否
有限公司
华缔资产管理（北京）
4,820.00 2017 年 08 月 24 日 2018 年 08 月 23 日 否
有限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
沈飒、朱烨东 221,382,000.00 2013 年 04 月 10 日 2020 年 04 月 02 日 是
沈飒、朱烨东 29,437,781.46 2017 年 11 月 17 日 2020 年 05 月 15 日 是
沈飒、朱烨东 29,437,781.46 2017 年 11 月 17 日 2020 年 11 月 15 日 否
沈飒、朱烨东 29,437,781.46 2017 年 11 月 17 日 2021 年 05 月 15 日 否
沈飒、朱烨东 29,437,781.46 2017 年 11 月 17 日 2021 年 11 月 15 日 否
沈飒、朱烨东 29,437,781.46 2017 年 11 月 17 日 2022 年 05 月 15 日 否
沈飒、朱烨东 29,442,390.55 2017 年 11 月 17 日 2022 年 11 月 15 日 否
沈飒 30,000,000.00 2017 年 02 月 24 日 2020 年 02 月 24 日 是
沈飒 6,497,920.00 2017 年 04 月 24 日 2020 年 04 月 24 日 是
沈飒 14,711,501.31 2017 年 04 月 27 日 2020 年 04 月 27 日 是
沈飒 1,052,135.00 2017 年 05 月 05 日 2020 年 05 月 05 日 是
沈飒 2,984,122.20 2017 年 05 月 11 日 2020 年 05 月 11 日 是
沈飒 2,070,000.00 2017 年 05 月 17 日 2020 年 05 月 17 日 是
沈飒 5,260,340.00 2017 年 05 月 25 日 2020 年 05 月 25 日 是
沈飒 7,800,000.00 2017 年 10 月 27 日 2020 年 06 月 18 日 是
沈飒、朱烨东 10,000,000.00 2017 年 07 月 27 日 2021 年 06 月 28 日 是
沈飒、朱烨东 5,100,000.00 2017 年 08 月 25 日 2021 年 06 月 28 日 是
沈飒、朱烨东 4,699,460.00 2017 年 08 月 29 日 2021 年 06 月 28 日 是
沈飒、朱烨东 5,000,000.00 2017 年 09 月 18 日 2021 年 06 月 28 日 是
沈飒、朱烨东 5,000,000.00 2017 年 11 月 13 日 2021 年 06 月 28 日 是
沈飒、朱烨东、北京中
科金财电子商务有限公 14,500,000.00 2017 年 04 月 05 日 2020 年 04 月 05 日 是
司
沈飒、朱烨东、北京中 14,500,000.00 2017 年 05 月 08 日 2020 年 05 月 08 日 是
86
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
科金财电子商务有限公
司
沈飒、朱烨东、北京中
科金财电子商务有限公 14,500,000.00 2017 年 06 月 09 日 2020 年 06 月 09 日 是
司
沈飒、朱烨东、北京中
科金财电子商务有限公 14,500,000.00 2017 年 08 月 04 日 2020 年 08 月 04 日 否
司
沈飒、朱烨东、北京中
科金财电子商务有限公 14,500,000.00 2017 年 09 月 06 日 2020 年 09 月 06 日 否
司
沈飒、朱烨东、北京中
科金财电子商务有限公 14,500,000.00 2017 年 11 月 07 日 2020 年 11 月 07 日 否
司
沈飒、朱烨东、北京中
科金财电子商务有限公 14,500,000.00 2017 年 12 月 13 日 2020 年 12 月 13 日 否
司
沈飒、朱烨东、北京中
科金财电子商务有限公 11,000.00 2017 年 06 月 23 日 2020 年 06 月 23 日 是
司
沈飒、朱烨东 11,000.00 2017 年 06 月 30 日 2020 年 06 月 30 日 是
沈飒、朱烨东、北京中
科金财电子商务有限公 14,500,000.00 2018 年 01 月 16 日 2021 年 01 月 16 日 否
司
沈飒、朱烨东 1,475,307.00 2018 年 02 月 01 日 2021 年 02 月 01 日 否
沈飒、朱烨东、北京中
科金财电子商务有限公 22,500,000.00 2018 年 02 月 11 日 2021 年 02 月 11 日 否
司
沈飒、朱烨东、北京中
科金财电子商务有限公 10,000,000.00 2018 年 04 月 18 日 2021 年 04 月 18 日 否
司
沈飒、朱烨东 5,722,723.20 2018 年 05 月 09 日 2021 年 05 月 09 日 否
沈飒、朱烨东 5,775,004.24 2018 年 05 月 22 日 2021 年 05 月 22 日 否
沈飒、朱烨东 14,000,000.00 2018 年 05 月 29 日 2021 年 05 月 29 日 否
沈飒、朱烨东 17,602,684.40 2018 年 05 月 30 日 2021 年 05 月 30 日 否
沈飒、朱烨东 200,000.00 2018 年 06 月 25 日 2021 年 06 月 25 日 否
沈飒、朱烨东 500,000.00 2018 年 06 月 27 日 2021 年 06 月 27 日 否
沈飒、朱烨东、北京中
100,000.00 2018 年 06 月 28 日 2021 年 06 月 28 日 否
科金财电子商务有限公
87
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
司
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,918,132.00 1,685,040.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
安粮期货股份有限
应收账款 30,360.00 1,518.00
公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京国信新网通讯技术有限
应付账款 2,911,459.44 358,974.35
公司
深圳市金方达信息技术有限
应付账款 901,025.62 3,948,025.65
公司
北京国信新网通讯技术有限
其他应付款 107,500.00 107,500.00
公司
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2017年7月1日，公司与北京北航科技园有限公司签订了编号为KJWSHT-2017005的房屋租赁合同，租赁北京
航空航天大学拥有的北京市海淀区学院路39号“唯实大厦”十层的物业为公司总部办公场所。租期自2017年7
月1日起至2018年6月30日止，租赁建筑面积为2,655.41m2，租金标准为7.5元/建筑平方米/日,物业管理费收费
标准为1.0元/建筑平方米/日。
88
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
2、其他
截至2018年6月30日，公司尚有未到期的由银行为公司提供的保函担保，明细见下表
担保银行 币种 担保份数 担保金额（元） 担保事由
北京银行中关村科技园区支行 人民币 95 45,965,799.08 保函
宁波银行北京分行营业部 人民币 16 10,244,682.28 保函
招商银行北京大运村支行 人民币 3 4,124,000.00 保函
浙商银行股份有限公司北京分行 人民币 4 465,766.50 保函
中国建设银行北京安华支行 人民币 1 153,600.00 保函
中国民生银行北京昌平支行 人民币 5 1,121,258.75 保函
合计 124 62,075,106.61
截至2018年6月30日，公司尚有已经到期尚未撤销的由银行为公司提供的保函担保，明细见下表
担保银行 币种 担保份数 担保金额（元） 担保事由
北京银行中关村科技园区支行 人民币 5 5,011,130.00 保函
宁波银行北京分行营业部 人民币 1 166,095.30 保函
浙商银行股份有限公司北京分行 人民币 1 102,820.00 保函
合计 7 5,280,045.30
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
子公司北京中科金财互联网服务有限公司已于2018年7月18日完成工商注销登记。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
103,120, 8,670,03 94,450,28 73,206, 5,672,007 67,534,743.
合计提坏账准备的 100.00% 8.41% 100.00% 7.75%
322.66 4.58 8.08 750.28 .14 14
应收账款
89
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
103,120, 8,670,03 94,450,28 73,206, 5,672,007 67,534,743.
合计 100.00% 8.41% 100.00% 7.75%
322.66 4.58 8.08 750.28 .14 14
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 89,110,021.76 4,455,501.09 5.00%
1 年以内小计 89,110,021.76 4,455,501.09 5.00%
1至2年 6,616,409.88 661,640.99 10.00%
2至3年 3,702,810.65 740,562.13 20.00%
3 年以上 3,691,080.37 2,812,330.37 76.19%
3至4年 1,757,500.00 878,750.00 50.00%
4至5年 1,925,080.37 1,925,080.37 100.00%
5 年以上 8,500.00 8,500.00 100.00%
合计 103,120,322.66 8,670,034.58 8.41%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,998,027.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款总额的
账面余额 （元） 坏账准备 （元）
比例(%)
华夏银行股份有限公司 11,171,989.91 10.83% 558,599.50
国家卫生计生委统计信息中心 4,635,000.00 4.49% 231,750.00
中国人寿保险股份有限公司 4,309,310.25 4.18% 215,465.51
北京化工大学 4,256,000.00 4.13% 212,800.00
国家食品药品监督管理总局药品审评中心 2,792,000.00 2.71% 139,600.00
合 计 27,164,300.16 26.34% 1,358,215.01
90
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
290,568, 7,871,59 282,696,6 531,540 6,971,294 524,568,71
合计提坏账准备的 100.00% 2.71% 100.00% 1.31%
206.00 2.42 13.58 ,007.89 .45 3.44
其他应收款
290,568, 7,871,59 282,696,6 531,540 6,971,294 524,568,71
合计 100.00% 2.71% 100.00% 1.31%
206.00 2.42 13.58 ,007.89 .45 3.44
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 35,996,027.14 1,799,801.36 5.00%
1 年以内小计 35,996,027.14 1,799,801.36 5.00%
1至2年 3,587,837.18 358,783.72 10.00%
2至3年 5,151,493.78 1,030,298.76 20.00%
3 年以上 6,282,847.90 4,682,708.58 74.53%
3至4年 3,200,278.65 1,600,139.33 50.00%
4至5年 2,364,492.50 2,364,492.50 100.00%
5 年以上 718,076.75 718,076.75 100.00%
合计 51,018,206.00 7,871,592.42 15.43%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
其他应收款内容 账面余额（元） 坏账准备 不计提理由
91
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
中科金财保险经纪有限公司 50,000.00 合并范围内往来
深圳中金财富互联网金融服务有限公司 7,500,000.00 合并范围内往来
华缔资产管理（北京）有限公司 222,000,000.00 合并范围内往来
中科金财（上海）互联网金融信息服务有
10,000,000.00 合并范围内往来
限公司
合计 239,550,000.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 900,297.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 48,149,536.80 46,912,921.64
备用金 219,508.51 90,049.03
房租物业押金 2,165,268.60 2,228,652.00
子公司往来款 239,550,000.00 482,000,000.00
其他 483,892.09 308,385.22
合计 290,568,206.00 531,540,007.89
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
华缔资产管理（北京）
合并范围内往来 222,000,000.00 1 年以内 76.40%
有限公司
中科金财（上海）互
联网金融信息服务有 合并范围内往来 10,000,000.00 1 年以内 3.44%
限公司
深圳中金财富互联网
合并范围内往来 7,500,000.00 1 年以内 2.58%
金融服务有限公司
中科软科技股份有限
保证金 5,864,020.35 4 年以内 2.02% 753,982.63
公司
锐讯科技（北京）有
保证金 3,010,000.00 1 年以内 1.04% 150,500.00
限公司
92
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合计 -- 248,374,020.35 -- 85.48% 904,482.63
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,586,655,444.36 1,586,655,444.36 1,586,655,444.36 1,586,655,444.36
对联营、合营企
304,003,347.67 304,003,347.67 306,299,607.14 306,299,607.14
业投资
合计 1,890,658,792.03 1,890,658,792.03 1,892,955,051.50 1,892,955,051.50
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
北京中科金财电
110,124,410.57 110,124,410.57
子商务有限公司
北京中科金财软
5,000,000.00 5,000,000.00
件技术有限公司
天津中科金财科
798,000,000.00 798,000,000.00
技有限公司
北京国信金泽投
资中心（有限合 1,299,870.00 1,299,870.00
伙）
北京中科金财互
联网服务有限公 100,000.00 100,000.00
司
大连金融资产交
101,852,566.99 101,852,566.99
易所有限公司
深圳中金财富互
联网金融服务有 200,210,236.43 200,210,236.43
限公司
深圳前海中科金
财金控投资有限 318,000,000.00 318,000,000.00
公司
霍尔果斯金财科
2,000,000.00 2,000,000.00
技服务有限公司
93
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
中科金财保险经
50,000,000.00 50,000,000.00
纪有限公司
香港中科金财科
68,360.37 68,360.37
技有限公司
合计 1,586,655,444.36 1,586,655,444.36
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
中科环嘉
1,693,346 1,691,353
电子商务 -1,992.45
.06 .61
有限公司
北京中关
村互联网
3,465,937 -1,270,78 2,195,147
金融信息
.19 9.28 .91
服务中心
有限公司
安粮期货
267,149,5 5,490,678 -3,863,80 268,776,4
股份有限
26.17 .89 0.00 05.06
公司
金网络
（北京） 12,706,28 -1,556,71 11,149,57
电子商务 2.33 1.34 0.99
有限公司
北京国信
新网通讯 5,736,586 -803,682. 4,932,903
技术有限 .07 23 .84
公司
安金资产
10,211,13 10,229,62
管理有限 18,490.97
6.71 7.68
公司
北京奥金
1,520,431 210,631.3 1,731,062
智策传媒
.21 1 .52
科技有限
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北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
公司
深圳市金
方达信息 3,816,361 -519,085. 3,297,276
技术有限 .40 34 .06
公司
306,299,6 1,567,540 -3,863,80 304,003,3
小计
07.14 .53 0.00 47.67
306,299,6 1,567,540 -3,863,80 304,003,3
合计
07.14 .53 0.00 47.67
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 574,856,213.14 427,842,850.99 466,457,594.60 337,603,141.95
其他业务 2,937,742.75 2,710,991.00 1,803,319.72 1,677,081.10
合计 577,793,955.89 430,553,841.99 468,260,914.32 339,280,223.05
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,644,415.46
权益法核算的长期股权投资收益 1,567,540.53 -2,295,308.71
处置长期股权投资产生的投资收益 833,697.60
处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,800,000.00
理财产品收益 10,659,822.86 21,595,162.78
合计 12,227,363.39 29,577,967.13
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 28,990.95
95
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,977,038.54
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性 部分子公司的主营业务为资产管理，其
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 27,340,810.50 产生的信托收益未在非经常性损益中列
处置交易性金融资产、交易性金融负债和 报。
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,928,482.77
减：所得税影响额 4,597,076.62
少数股东权益影响额 402,328.33
合计 30,275,917.81 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
该项政府补助系与公司正常经营业务密
增值税返还 307,524.97 切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.65% 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司
1.46% 0.11 0.11
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
4、其他
报表项目 期末余额 期初余额 变化比例 变动原因说明
主要系本期偿还公司债所
货币资金 355,175,462.91 677,014,224.38 -47.54%
致。
主要系部分期初银行汇票
应收票据 2,140,028.93 8,137,514.49 -73.70%
承兑所致。
主要系公司当期新增部分
应收账款未到约定付款期
应收账款 124,599,267.48 91,638,649.96 35.97%
所致，这与公司业务及收款
存在季节性相关。
主要系公司销售规模扩大，
预付款项 9,141,586.64 6,159,904.41 48.40% 为项目备货而预付采购款
增加所致。
主要系联营公司安粮期货
应收股利 3,863,800.00 - 100.00% 本期宣告分配 2017 年股利
所致。
主要系公司业务开展向客
其他应收款 115,479,363.70 64,796,993.48 78.22% 户、招标单位及合作单位支
付各类保证金增加所致。
主要系本期开展产品及研
开发支出 60,906,009.25 42,594,598.91 42.99%
发项目开发投入增加所致。
主要系本期公司办公场所
长期待摊费用 2,599,614.50 1,557,866.93 66.87%
装修所致。
主要系加强资金管理，部分
应付票据 1,053,962.40 450,000.00 134.21% 业务采用汇票方式支付所
致。
主要系项目完成验收确认
预收款项 207,526,962.38 322,657,725.68 -35.68%
收入所致。
主要系期初应付职工薪酬
应付职工薪酬 1,312,926.10 9,965,860.99 -86.83%
本期支付所致。
主要系本期缴纳上期未交
应交税费 9,354,069.43 19,925,775.84 -53.06%
增值税及企业所得税所致。
主要系本期支付公司债利
应付利息 - 11,124,445.50 -100.00%
息所致。
主要系本期保证金减少所
其他应付款 106,581,214.35 155,095,955.99 -31.28%
致。
一年内到期的非流动 主要系本期偿还公司债所
52,754,040.93 280,137,562.92 -81.17%
负债 致。
主要系本期信托受益权融
其他流动负债 167,623,710.25 550,595,620.43 -69.56%
资的本金及利息减少所致。
主要系以上综合因素影响
流动负债合计 1,127,866,738.51 1,893,431,415.50 -40.43%
所致。
97
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
主要系与资产相关的政府
递延收益 4,507,231.70 7,634,245.36 -40.96% 补助本期确认其他收益所
致。
负债合计 1,209,469,030.58 1,995,683,431.27 -39.40% 主要系流动负债减少所致。
主要系香港子公司外币报
其他综合收益 -943.66 1,121.95 -184.11%
表折算差额所致。
报表项目 本期发生额 上期发生额 变化比例 变动原因说明
销售费用 27,261,325.99 15,866,759.89 71.81% 主要系本期业务拓展所致。
主要系本期借款利息支出
财务费用 13,816,060.01 5,125,872.23 169.54%
增加所致。
主要系应收款项增加及账
资产减值损失 7,233,497.75 2,957,056.67 144.62%
龄增加所致
投资收益（损失以“-” 主要系本期信托产品收益
47,827,421.95 32,008,759.19 49.42%
号填列） 增加所致。
主要系按会计政策调整将
收到的与经营相关的政府
其他收益 3,436,463.51 - 100.00%
补贴列示至此报表项目所
致。
主要系按会计政策调整将
收到的与经营相关的政府
营业外收入 3,525,823.54 6,520,037.57 -45.92%
补贴列示至其他收益且不
追溯调整上期所致。
主要系本期向清华大学基
营业外支出 1,571,640.77 108,018.79 1354.97%
金会捐款所致。
主要系以上综合因素影响
净利润 61,492,694.50 88,893,253.65 -30.82%
所致。
主要系以上综合因素影响
持续经营净利润 61,492,694.50 88,893,253.65 -30.82%
所致。
主要系部分子公司在报告
少数股东损益 -5,998,576.75 -3,822,095.38 -56.94%
期内亏损所致。
其他综合收益的税后 主要系香港子公司外币报
-2,065.61 - -100.00%
净额 表折算差额所致。
主要系以上综合因素影响
综合收益总额 61,490,628.89 88,893,253.65 -30.83%
所致。
归属于少数股东的综 主要系部分子公司在报告
-5,998,576.75 -3,822,095.38 -56.94%
合收益总额 期内亏损所致。
报表项目 本期发生额 上期发生额 变化比例 变动原因说明
主要系本期收到的增值税
收到的税费返还 307,524.97 1,984,108.68 -84.50%
返还减少所致。
购买商品、接受劳务支 主要系本期成本及存货增
618,009,955.67 351,255,623.56 75.94%
付的现金 加所致。
主要系本期缴纳的增值税
支付的各项税费 25,730,494.92 41,036,302.72 -37.30%
较上期减少所致。
98
北京中科金财科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告
支付其他与经营活动 主要系本期支付的往来款
256,134,475.47 131,162,697.33 95.28%
有关的现金 及退回保证金增加所致。
主要系本期支付货款增加，
经营活动现金流出小
978,588,273.54 601,113,858.77 62.80% 支付往来款及退回保证金
计
增加所致。
主要系本期支付货款增加，
经营活动产生的现金
-313,046,774.53 -31,140,470.60 -905.27% 支付往来款及退回保证金
流量净额
增加所致。
取得投资收益收到的 主要系本期信托产品收益
51,943,243.05 38,834,107.95 33.76%
现金 增加所致。
收到其他与投资活动 主要系上期合并范围变化
- 41,405,771.20 -100.00%
有关的现金 所致。
取得子公司及其他营
主要系上期支付天津中科
业单位支付的现金净 - 22,101,116.23 -100.00%
股权对价所致。
额
投资活动产生的现金 主要系本期收回理财投资
557,188,179.73 206,349,895.60 170.02%
流量净额 增加所致。
主要系本期短期借款增加
取得借款收到的现金 196,520,214.23 116,078,018.51 69.30%
所致。
收到其他与筹资活动 主要系本期收到融资租赁
2,897,064.08 81,874.39 3438.43%
有关的现金 贴租所致。
筹资活动现金流入小 主要系本期短期借款增加
199,417,278.31 116,159,892.90 71.67%
计 所致。
主要系本期偿还公司债及
偿还债务支付的现金 742,305,259.97 40,470,000.00 1734.21%
信托融资款所致。
分配股利、利润或偿付 主要系本期支付借款利息
42,742,525.91 17,246,299.42 147.84%
利息支付的现金 增加所致。
支付其他与筹资活动 主要系上期支付公司债担
11,810.73 2,528,381.62 -99.53%
有关的现金 保费所致。
筹资活动现金流出小 主要系本期偿还公司债及
785,059,596.61 60,244,681.04 1203.12%
计 信托融资款所致。
筹资活动产生的现金 主要系本期偿还公司债及
-585,642,318.30 55,915,211.86 -1147.38%
流量净额 信托融资款所致。
汇率变动对现金及现 主要系香港子公司外币报
-2,224.95 - -100.00%
金等价物的影响 表折算差额所致。
现金及现金等价物净 主要系本期偿还公司债及
-341,503,138.05 231,124,636.86 -247.76%
增加额 信托融资款所致。
99