北京中科金财科技股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
北京中科金财科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-79
审计报告
信会师报字[2019]第 ZB10543 号
北京中科金财科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了北京中科金财科技股份有限公司（以下简称中科金
财）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了中科金财 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于中科金财，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉的减值
商誉减值的会计政策详情及分 与商誉减值有关的审计程序包
析请参阅合并财务报表附注 括：
“三、重要会计政策和会计估 1、我们评估及测试了与商誉减值
计”注释十九所述的会计政策 测试相关的内部控制的设计及执
及“五、合并财务报表项目附 行有效性，包括关键假设的采用
注”注释十三。 及减值计提金额的复核及审批；
截至2018年12月31日，中科金 2、聘请外部专家对与商誉相关的
财商誉的账面价值合计人民币 资产组或资产组组合进行评估，
7.01亿元，相应的减值准备余额 并对专家的评估结果进行复核；
为人民币4.16亿元。 3、通过参考行业惯例，评估了管
管理层每年评估商誉可能出现 理层进行现金流量预测时使用的
减值的情况。商誉的减值评估 估值方法的适当性；
结果由管理层依据其聘任的外 4、通过将收入增长率、永续增长
部评估师编制的估值报告进行 率和成本上涨等关键输入值与过
确定。减值评估是依据所编制 往业绩、管理层预算和预测及行
的折现现金流预测而估计商誉 业报告进行比较，审慎评价编制
的使用价值。折现现金流预测 折现现金流预测中采用的关键假
的编制涉及运用重大判断和估 设及判断；
计，特别是确定收入增长率、 5、基于同行业可比公司的市场数
永续增长率、成本上涨，以及 据重新计算折现率，并将我们的
确定所应用的风险调整折现率 计算结果与管理层计算预计未来
时均存在固有不确定性和可能 现金流量现值时采用的折现率进
受到管理层偏好的影响。 行比较，以评价其计算预计未来
由于商誉的减值预测和折现未 现金流量现值时采用的折现率；
来现金流量涉及固有不确定 6、对预测收入和采用的折现率等
性，以及管理层在选用假设和 关键假设进行敏感性分析，以评
价关键假设的变化对减值评估结
估计时可能出现偏好的风险，
果的影响以及考虑对关键假设的
我们将评估商誉的减值视为中
选择是否存在管理层偏向的迹
科金财的关键审计事项。
象；
7、通过对比上一年度的预测和本
年度的业绩进行追溯性审核，以
评估管理层预测过程的可靠性和
历史准确性；
（二）资金信托计划事项
审计报告第 2 页
请参阅财务报表附注“三、重 应对此关键事项有关的审计程序
要会计政策和会计估计”注释 包括：
十所述的会计政策、“五、合 （1）对此投资业务的关键内控设
计和执行情况进行了解和测试，
并财务报表项目附注”注释六
评价投资业务的内部控制是否有
及十六、“七、在其他主体中的
效；
权益”注释一、2。截至 2018
（2）获取并查阅公司管理层投资
年 12 月 31 日，中科金财子 决策文件，对管理层进行访谈，
公司自渤海国际信托股份有限 了解认购信托计划的目的和动
公司、西藏信托有限公司、华 因；
鑫国际信托有限公司、四川信 （3）审查认购信托计划付款单据
托有限公司认购单一信托、劣 等相关文件，检查相关手续是否
后级信托计划（以下简称“信 完成；
托计划”），期末累计认购金额 （4）实施函证程序，并与回函信
息进行核对；
7.51 亿元，信托产品余额 8.87
（5）获取并查阅资金计划合同、
亿元。该信托计划金额重大，
信托计划说明书，了解信托计划
需确定是否应该合并该信托计 中对信托财产的管理、运用和处
划，以及信托计划作为金融资 分的决策机制及相应流程，分析
产如何在财务报表进行合理列 信托计划的委托人和受托人的权
报，上述事项均涉及管理层作 利，评估公司对该项信托计划的
出评估和判断，因此我们将信 权利、可变回报、以及运用权力
托计划事项作为关键审计事项 影响可变回报的能力，判断公司
进行关注。 对该项信托计划是否构成控制；
（6）分析信托计划合同的相关约
定，并结合管理层认购信托计划
的目的和动因，判断对该项金融
资产的分类、计量和列报是否正
确；
四、 其他信息
中科金财管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括中科金财 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告第 3 页
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中科金财的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中科金财的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
审计报告第 4 页
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对中科金财持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致中科金财不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就中科金财中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张金华
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：郭晓清
中国上海 2019 年 4 月 17 日
审计报告第 5 页
北京中科金财科技股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 389,651,012.22 677,014,224.38
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 137,643,619.43 99,776,164.45
预付款项 （三） 19,999,663.24 6,159,904.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （四） 94,884,447.92 64,796,993.48
买入返售金融资产
存货 （五） 490,477,654.58 458,110,365.52
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 1,285,451,694.38 2,097,788,069.28
流动资产合计 2,418,108,091.77 3,403,645,721.52
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （七） 18,248,400.00 19,248,400.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 316,368,248.35 308,678,354.19
投资性房地产
固定资产 （九） 19,093,358.06 28,697,969.27
在建工程 （十） 76,282.04
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 44,061,762.58 77,938,706.58
开发支出 （十二） 68,098,288.60 42,594,598.91
商誉 （十三） 285,022,670.05 328,615,904.09
长期待摊费用 （十四） 658,393.79 1,557,866.93
递延所得税资产 （十五） 17,340,247.26 15,526,828.46
其他非流动资产 （十六） 622,523,250.11 322,990,025.18
非流动资产合计 1,391,414,618.80 1,145,924,935.65
资产总计 3,809,522,710.57 4,549,570,657.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：赵学荣 会计机构负责人：洪珊
报表第 1 页
北京中科金财科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十七） 317,875,718.84 270,960,365.89
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十八） 314,422,963.70 272,968,102.26
预收款项 （十九） 403,068,221.56 322,657,725.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十） 17,805,379.13 9,965,860.99
应交税费 （二十一） 24,464,522.57 19,925,775.84
其他应付款 （二十二） 83,721,184.10 166,220,401.49
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十三） 54,070,484.20 280,137,562.92
其他流动负债 （二十四） 550,595,620.43
流动负债合计 1,215,428,474.10 1,893,431,415.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十五） 51,410,035.67 94,617,770.41
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十六） 1,745,711.37 7,634,245.36
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 53,155,747.04 102,252,015.77
负债合计 1,268,584,221.14 1,995,683,431.27
所有者权益：
股本 （二十七） 337,576,686.00 337,576,686.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十八） 1,773,201,926.11 1,773,201,926.11
减：库存股
其他综合收益 （二十九） 2,451.07 1,121.95
专项储备
盈余公积 （三十） 68,729,799.54 63,243,798.06
一般风险准备
未分配利润 （三十一） 346,231,552.50 343,508,039.25
归属于母公司所有者权益合计 2,525,742,415.22 2,517,531,571.37
少数股东权益 15,196,074.21 36,355,654.53
所有者权益合计 2,540,938,489.43 2,553,887,225.90
负债和所有者权益总计 3,809,522,710.57 4,549,570,657.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：赵学荣 会计机构负责人：洪珊
报表第 2 页
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资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 215,626,374.05 347,126,239.47
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 126,860,728.04 75,672,257.63
预付款项 18,259,881.70 3,703,117.44
其他应收款 （二） 235,424,934.28 524,568,713.44
存货 482,631,518.48 446,266,148.23
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 792,797,308.43 538,318,627.05
流动资产合计 1,871,600,744.98 1,935,655,103.26
非流动资产：
可供出售金融资产 4,800,000.00 4,800,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 1,900,431,159.63 1,892,955,051.50
投资性房地产
固定资产 7,071,621.43 13,753,916.19
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,200,500.27 61,727,772.47
开发支出 67,203,242.86 41,662,648.01
商誉
长期待摊费用 221,908.61 86,726.74
递延所得税资产 12,765,834.26 11,472,333.76
其他非流动资产 22,523,250.11 22,990,025.18
非流动资产合计 2,049,217,517.17 2,049,448,473.85
资产总计 3,920,818,262.15 3,985,103,577.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：赵学荣 会计机构负责人：洪珊
报表第 3 页
北京中科金财科技股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 317,075,718.84 270,938,365.89
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 310,998,572.71 267,594,793.44
预收款项 394,863,562.87 321,539,019.43
应付职工薪酬 14,668,556.67 7,370,664.08
应交税费 17,598,936.01 15,241,107.86
其他应付款 22,120,106.01 38,623,484.68
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 54,070,484.20 280,137,562.92
其他流动负债
流动负债合计 1,131,395,937.31 1,201,444,998.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 51,410,035.67 94,617,770.41
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,745,711.37 7,634,245.36
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 53,155,747.04 102,252,015.77
负债合计 1,184,551,684.35 1,303,697,014.07
所有者权益：
股本 337,576,686.00 337,576,686.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,775,741,179.64 1,775,741,179.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 68,729,799.54 63,243,798.06
未分配利润 554,218,912.62 504,844,899.34
所有者权益合计 2,736,266,577.80 2,681,406,563.04
负债和所有者权益总计 3,920,818,262.15 3,985,103,577.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：赵学荣 会计机构负责人：洪珊
报表第 4 页
北京中科金财科技股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,485,625,293.81 1,226,017,671.63
其中：营业收入 （三十二） 1,485,625,293.81 1,226,017,671.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,606,782,639.48 1,558,521,723.13
其中：营业成本 （三十二） 1,193,705,000.59 872,785,100.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十三） 5,898,552.83 5,260,166.73
销售费用 （三十四） 58,133,543.71 45,035,159.71
管理费用 （三十五） 107,574,984.61 114,019,938.42
研发费用 （三十六） 137,805,965.53 121,734,113.84
财务费用 （三十七） 25,150,338.72 10,499,115.45
其中：利息费用 25,393,816.52 21,733,678.15
利息收入 3,738,250.61 14,859,663.40
资产减值损失 （三十八） 78,514,253.49 389,188,128.64
加：其他收益 （三十九） 9,667,554.29 12,967,825.73
投资收益（损失以“-”号填列） （四十） 109,670,963.17 74,304,927.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,618,562.08 8,645,464.58
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十一） -1,071,335.81 -340,290.42
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,890,164.02 -245,571,589.10
加：营业外收入 （四十二） 3,668,758.95 551,747.66
减：营业外支出 （四十三） 10,725,936.93 114,798.79
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -9,947,342.00 -245,134,640.23
减：所得税费用 （四十四） 3,002,723.59 12,966,372.70
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -12,950,065.59 -258,101,012.93
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -12,950,065.59 -258,101,012.93
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号
8,209,514.73 -236,661,197.94
填列）
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -21,159,580.32 -21,439,814.99
六、其他综合收益的税后净额 1,329.12 1,121.95
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,329.12 1,121.95
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,329.12 1,121.95
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 1,329.12 1,121.95
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -12,948,736.47 -258,099,890.98
归属于母公司所有者的综合收益总额 8,210,843.85 -236,660,075.99
归属于少数股东的综合收益总额 -21,159,580.32 -21,439,814.99
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.02 -0.70
（二）稀释每股收益（元/股） 0.02 -0.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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北京中科金财科技股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 1,412,395,603.53 1,101,689,599.97
减：营业成本 （四） 1,179,988,419.82 845,792,853.61
税金及附加 4,846,347.24 3,568,573.01
销售费用 39,489,841.74 32,229,925.88
管理费用 62,495,551.22 57,267,789.38
研发费用 95,440,322.76 85,655,420.95
财务费用 11,278,261.67 14,287,263.25
其中：利息费用 23,409,638.81 21,028,149.60
利息收入 15,566,792.65 10,299,944.06
资产减值损失 5,173,305.07 712,541.72
加：其他收益 8,616,599.95 9,760,668.63
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 39,994,025.46 54,453,720.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,423,958.13 7,693,093.98
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,073,623.57 -393,341.18
二、营业利润（亏损以“-”填列） 61,220,555.85 125,996,280.12
加：营业外收入 3,595,692.82 467,712.66
减：营业外支出 10,447,144.53 100,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 54,369,104.14 126,363,992.78
减：所得税费用 -490,910.62 13,095,283.13
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 54,860,014.76 113,268,709.65
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 54,860,014.76 113,268,709.65
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 54,860,014.76 113,268,709.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,747,073,418.87 1,398,227,962.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,959,500.56 4,114,531.75
收到其他与经营活动有关的现金 （四十五） 260,128,607.41 275,084,217.33
经营活动现金流入小计 2,010,161,526.84 1,677,426,711.53
购买商品、接受劳务支付的现金 1,386,611,067.21 1,057,385,345.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 159,864,395.48 148,396,481.56
支付的各项税费 54,466,081.56 55,859,571.67
支付其他与经营活动有关的现金 （四十五） 437,471,591.29 307,357,121.75
经营活动现金流出小计 2,038,413,135.54 1,568,998,520.93
经营活动产生的现金流量净额 -28,251,608.70 108,428,190.60
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 5,852,864,653.69 5,714,367,763.62
取得投资收益收到的现金 110,100,839.52 90,864,060.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 288,529.06 143,650.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十五） 41,405,771.20
投资活动现金流入小计 5,963,254,022.27 5,846,781,245.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,344,175.39 44,321,255.22
投资支付的现金 5,453,369,138.08 6,435,263,428.58
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 22,101,116.23
支付其他与投资活动有关的现金 （四十五） 11,231,600.00
投资活动现金流出小计 5,485,713,313.47 6,512,917,400.03
投资活动产生的现金流量净额 477,540,708.80 -666,136,154.56
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 385,266,649.23 594,729,365.89
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十五） 4,770,189.90 160,367,043.86
筹资活动现金流入小计 390,036,839.13 755,096,409.75
偿还债务支付的现金 999,675,994.86 312,851,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,664,522.55 48,079,013.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十五） 11,810.73 12,757,675.24
筹资活动现金流出小计 1,057,352,328.14 373,687,688.56
筹资活动产生的现金流量净额 -667,315,489.01 381,408,721.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,183.88 1,346.36
五、现金及现金等价物净增加额 -218,025,205.03 -176,297,896.41
加：期初现金及现金等价物余额 546,659,633.63 722,957,530.04
六、期末现金及现金等价物余额 328,634,428.60 546,659,633.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,648,993,970.55 1,263,473,357.45
收到的税费返还 1,931,828.29 1,407,374.65
收到其他与经营活动有关的现金 274,639,421.19 321,699,556.14
经营活动现金流入小计 1,925,565,220.03 1,586,580,288.24
购买商品、接受劳务支付的现金 1,373,608,956.83 1,027,888,473.24
支付给职工以及为职工支付的现金 108,454,874.34 94,916,915.24
支付的各项税费 43,096,875.35 33,288,590.92
支付其他与经营活动有关的现金 330,817,895.85 372,896,460.82
经营活动现金流出小计 1,855,978,602.37 1,528,990,440.22
经营活动产生的现金流量净额 69,586,617.66 57,589,848.02
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 5,039,465,689.63 4,717,219,606.13
取得投资收益收到的现金 46,709,621.98 59,039,109.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
1,337,679.06 98,310.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,087,512,990.67 4,776,357,026.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
25,660,754.11 41,556,699.28
金
投资支付的现金 4,995,928,581.95 5,208,831,437.08
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,021,589,336.06 5,250,388,136.36
投资活动产生的现金流量净额 65,923,654.61 -474,031,110.33
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 381,220,214.23 270,938,365.89
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,770,189.90 160,367,043.86
筹资活动现金流入小计 385,990,404.13 431,305,409.75
偿还债务支付的现金 606,779,559.86 4,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,577,265.87 36,746,983.90
支付其他与筹资活动有关的现金 11,810.73 12,257,675.24
筹资活动现金流出小计 646,368,636.46 53,004,659.14
筹资活动产生的现金流量净额 -260,378,232.33 378,300,750.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -124,867,960.06 -38,140,511.70
加：期初现金及现金等价物余额 313,227,949.68 351,368,461.38
六、期末现金及现金等价物余额 188,359,989.62 313,227,949.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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北京中科金财科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 337,576,686.00 1,773,201,926.11 1,121.95 63,243,798.06 343,508,039.25 36,355,654.53 2,553,887,225.90
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 337,576,686.00 1,773,201,926.11 1,121.95 63,243,798.06 343,508,039.25 36,355,654.53 2,553,887,225.90
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
1,329.12 5,486,001.48 2,723,513.25 -21,159,580.32 -12,948,736.47
列）
（一）综合收益总额 1,329.12 8,209,514.73 -21,159,580.32 -12,948,736.47
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,486,001.48 -5,486,001.48
1．提取盈余公积 5,486,001.48 -5,486,001.48
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 337,576,686.00 1,773,201,926.11 2,451.07 68,729,799.54 346,231,552.50 15,196,074.21 2,540,938,489.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：赵学荣 会计机构负责人：洪珊
报表第 9 页
北京中科金财科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 337,576,686.00 1,773,131,516.37 51,874,852.07 608,374,942.46 58,365,879.26 2,829,323,876.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 337,576,686.00 1,773,131,516.37 51,874,852.07 608,374,942.46 58,365,879.26 2,829,323,876.16
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 70,409.74 1,121.95 11,368,945.99 -264,866,903.21 -22,010,224.73 -275,436,650.26
（一）综合收益总额 1,121.95 -236,661,197.94 -21,439,814.99 -258,099,890.98
（二）所有者投入和减少资本 70,409.74 -570,409.74 -500,000.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 70,409.74 -570,409.74 -500,000.00
（三）利润分配 11,326,870.97 -28,205,705.27 -16,878,834.30
1．提取盈余公积 11,326,870.97 -11,326,870.97
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -16,878,834.30 -16,878,834.30
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 42,075.02 42,075.02
四、本期期末余额 337,576,686.00 1,773,201,926.11 1,121.95 63,243,798.06 343,508,039.25 36,355,654.53 2,553,887,225.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：赵学荣 会计机构负责人：洪珊
报表第 10 页
北京中科金财科技股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 337,576,686.00 1,775,741,179.64 63,243,798.06 504,844,899.34 2,681,406,563.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 337,576,686.00 1,775,741,179.64 63,243,798.06 504,844,899.34 2,681,406,563.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,486,001.48 49,374,013.28 54,860,014.76
（一）综合收益总额 54,860,014.76 54,860,014.76
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,486,001.48 -5,486,001.48
1．提取盈余公积 5,486,001.48 -5,486,001.48
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 337,576,686.00 1,775,741,179.64 68,729,799.54 554,218,912.62 2,736,266,577.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：赵学荣 会计机构负责人：洪珊
报表第 11 页
北京中科金财科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 337,576,686.00 1,775,741,179.64 51,916,927.09 419,781,894.96 2,585,016,687.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 337,576,686.00 1,775,741,179.64 51,916,927.09 419,781,894.96 2,585,016,687.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 11,326,870.97 85,063,004.38 96,389,875.35
（一）综合收益总额 113,268,709.65 113,268,709.65
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 11,326,870.97 -28,205,705.27 -16,878,834.30
1．提取盈余公积 11,326,870.97 -11,326,870.97
2．对所有者（或股东）的分配 -16,878,834.30 -16,878,834.30
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 337,576,686.00 1,775,741,179.64 63,243,798.06 504,844,899.34 2,681,406,563.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：赵学荣 会计机构负责人：洪珊
报表第 12 页
北京中科金财科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
北京中科金财科技股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
北京中科金财科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2007 年 7 月 26 日
经北京市工商行政管理局批准，由北京中科金财科技有限公司整体改制的股份有限公
司。公司的统一社会信用代码：91110000757740123M。 2012 年 2 月在深圳证券交易所
上市，所属行业为电子类软件和信息技术服务业。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 337,576,686.00 股，注册资本为
337,576,686.00 元。注册地: 北京市海淀区学院路 39 号唯实大厦 1006 室，总部地址：
北京市海淀区学院路 39 号唯实大厦 10 层。本公司主要经营活动为：计算机软件技术开
发；计算机系统集成及服务；与计算机技术相关的产品销售及其他衍生业务。本公司的
实际控制人为沈飒、朱烨东夫妇。
本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 17 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
天津中科金财科技有限公司
北京中科金财电子商务有限公司
北京中科金财软件技术有限公司
北京中科金财投资管理有限公司
中科金财（上海）互联网金融信息服务有限公司
北京国信金泽投资中心（有限合伙）
天津壬辰软件开发有限公司
大连鼎运企业管理有限公司
上海中科金财资产管理中心（有限合伙）
大连金融资产交易所有限公司
深圳前海中科金财金控投资有限公司
深圳中金财富互联网金融服务有限公司
霍尔果斯滨河创新软件技术有限公司
霍尔果斯金财科技服务有限公司
财务报表附注第 1 页
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2018 年度
财务报表附注
子公司名称
华缔资产管理（北京）有限公司
中科金财保险经纪有限公司
香港中科金财科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财
务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力，不存在导致对持续经营能力产生重大怀疑
的因素。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
财务报表附注第 2 页
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财务报表附注
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资
产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入
当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所
控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务
报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关
企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司
一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务
报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企
业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制
方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其
财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合
并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额
项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
财务报表附注第 3 页
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财务报表附注
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负
债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各
方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制
权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，
分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资
产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配
之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余
股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其
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财务报表附注
他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照
上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权
投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失
控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策
进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
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合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记
账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表
中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益
项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
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金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当
期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之
和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率
在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包
括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进
行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公
允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
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的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整
体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认
为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情
况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使
用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情
况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日
对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，
计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
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1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大是指：应收款项余额前五名的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其已发
生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入
当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：除组合 2 以外的单项金额非重大的且不单独计提
账龄分析法
坏账准备的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项
组合 2：公司与下属子公司、下属子公司之间的应收款项
不计提坏账准备
及按性质发生坏账的可能性非常小的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大的应收款项，如有客观证据表明其已发生了减值，按预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时采用个别计价法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产
负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可
出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对
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被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合
并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应
支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
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（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单
位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并
财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位
的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合
营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合
并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协
议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资
损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等
原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有
者权益全部结转。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预
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计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式
为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.9 - 4.75
机器设备 年限平均法 5 5 19.00
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
电子设备 年限平均法 5 5 19.00
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价
值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对
外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产
活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期
实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
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预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的
差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确
定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5年 预计受益年限
土地使用权 50 年 土地使用权证
专利权 10 年 专利权有效期限
非专利技术 10 年 预计受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司制定了研发项目管理制度，明确每个研发项目均需要经过项目调研、立项申
请、立项评审、项目启动、项目过程管理、项目阶段评估和项目验收阶段。
研发费用的会计处理方式为：
将研究阶段和不符合资本化条件的开发阶段的费用计入“研发支出—费用化”科
目进行核算，月底一次性费用化，结转计入当期损益；
将符合资本化条件的开发阶段的费用计入“研发支出—资本化”科目进行归集核
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算，具体操作过程如下：
（1）研发费用资本化开始时点：
在形成《项目可行性研究报告》后由公司组织项目评审组对项目的技术可行性、
方案可行性、研发产品未来市场情况、投资收益、投资风险、预算的合理性和项
目资金的落实情况进行评审。通过评审形成立项通知书，此时为研发费用资本化
开始时点。项目资本化开始后产生的相关费用在“研发支出—资本化”科目进行
归集核算。
（2）研发项目成果结转
研发项目达到研发目标后，项目开发组、相关专家、业务部门及财务管理部、审
计部等组成研发项目验收组，对项目成果进行验收，形成《验收报告》和《结项
报告》。对研发成果申请专利或计算机软件著作权，取得著作权登记证书当月，
将“研发支出—资本化”归集的费用转入无形资产进行核算。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试
结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组
组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者
资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公
允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资
产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司长期待摊费用包括装修费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
装修费按照预计可使用年限和剩余租赁期限孰短原则确认摊销年限。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职
工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提
比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
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本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本
公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退
福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条
件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同
的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内
各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按
照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价
值。。
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(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本
公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前
不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照
事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的
认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库
存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是
否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按
照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在
可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立
即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行
权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非
市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确
认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以
权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定
所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条
件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认和计量的原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商
品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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2、 确认让渡资产使用权收入确认和计量的原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下
列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量的原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣
除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同
时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成
本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
4、 本公司收入确认的具体原则：
公司主营业务为应用软件开发、技术服务及相关的计算机信息系统集成服务。包
括集成服务、技术服务和软件产品销售，各类业务销售收入确认的具体方法如
下：
（1）集成服务收入：按合同约定在产品交付购货方，并经客户验收合格后确认收
入。
（2）技术服务收入：技术咨询、技术服务、技术培训按合同约定提供服务完成并
经客户验收合格后，或服务期满后确认收入。技术开发收入按合同约定开发进
度，并经客户阶段验收合格后按进度确认收入。
（3）软件产品销售收入：按合同约定，需安装调试的，在安装调试完成、投入运
行并经客户验收合格后确认收入；不需安装的，于产品发出且到货验收合格后确
认收入。
财务报表附注第 22 页
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（4）自助设备（硬件销售）收入：按合同约定，需开通上线的，在设备开通
上线，经客户验收后确认收入；不需开通上线的，于产品发出且到货验收合格
后确认收入。
（5）合作运营：在每个运营期，依据合同约定比例以及经确认的交易金额确认收
入。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政
府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以
其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之
外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或
与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
与资产相关的政府补助，以建造或购买的资产达到可使用状态作为确认时点；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，如政府补
助相关文件规定需要验收，以验收报告确认的完成时点作为确认时点，未规定是
否验收，以确认相关费用的期间作为确认时点；用于补偿企业已发生的相关费用
或损失的，以实际收到政府补助款项作为确认时点。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延
收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收
入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确
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认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司
日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活
动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以
很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延
所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易
或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债
时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相
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财务报表附注
关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融
资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计
入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与
其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收
入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计
量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务
报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”
并列示为“应收票据及应收账
合并列示为“应收票据及应收账款”； 应付票据”
款”，本期金额 137,643,619.43 元，
和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账
上期金额 99,776,164.45 元；
款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应 第四届董事
“应付票据”和“应付账款”合
收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入 会第十八次
并列示为“应付票据及应付账
“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固 会议
款”，本期金额 314,422,963.70 元，
定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”
上期金额 272,968,102.26 元；
列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。
调增“其他应付款”本期金额 0.00
比较数据相应调整。
元，上期金额 11,124,445.50 元；
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原
调减“管理费用”本期金额
“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用” 第四届董事
137,805,965.53 元 ， 上 期 金 额
单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中： 会第十八次
121,734,113.84 元，重分类至“研
利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应 会议
发费用”。
调整。
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2、 重要会计估计变更
本公司本报告期内未发生重要会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
17%、16%、11%、
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，
10%、6%、5%、3%
差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
企业所得税 按照应纳税所得额计缴 25%、15%
本公司及子公司北京中科金财电子商务有限公司、天津中科金财科技有限公司（以下简
称天津中科）2018 年企业所得税适用税率为 15%，孙公司天津壬辰软件开发有限公司
2018 年企业所得税适用税率为 25%减半征收，子公司霍尔果斯金财科技服务有限公司、
霍尔果斯滨河创新软件技术有限公司 2018 年免征企业所得税，子公司北京中科金财软
件技术有限公司 2018 年企业所得税适用税率为 25%减半征收，其他子公司 2018 年企业
所得税适用税率为 25%。
(二) 税收优惠
1、 企业所得税减免
公司于 2017 年 10 月 25 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国
家税务局、北京市地方税务局核发的编号为 GR201711003394 的《高新技术企业
证书》，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条的规定，2018
年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
子公司北京中科金财电子商务有限公司于 2017 年 10 月 25 日取得北京市科学技术
委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局核发的编号为
GR201711002489 的《高新技术企业证书》，有效期 3 年。根据《中华人民共和国
企业所得税法》第 28 条的规定，2018 年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
子公司天津中科于 2016 年 12 月 9 日取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、
天津市国家税务局、天津市地方税务局核发的编号为 GR201612000621 的《高新
技术企业证书》，有效期 3 年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条的
规定，2018 年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
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天津中科子公司天津壬辰软件有限公司于 2014 年 9 月 2 日取得天津市经济和信息
化委员会颁发的软件企业认定证书，证书编号为：津 R-2014-0026 。根据《财政
部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的
通知》财税[2012]27 号文件规定“我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件
的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一
年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业
所得税，并享受至期满为止。”2018 年度按照 25%的法定税率减半征收企业所得
税。
子公司北京中科金财软件技术有限公司已根据《财政部国家税务总局关于进一步
鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税[2012]27 号文件
第三条规定办理企业所得税减免备案，2018 年度按照 25%的法定税率减半征收企
业所得税。
子公司霍尔果斯金财科技服务有限公司和天津中科的子公司霍尔果斯滨河创新软
件技术有限公司根据《霍尔果斯经济开发区招商引资财税优惠政策》霍特管办发
[2013]55 号规定及《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开
发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112 号第一条规定，2010 年 1 月 1
日至 2020 年 12 月 31 日，对在开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展
产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税
年底起，企业所得税五年免征优惠。
2、 增值税减免及退税
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税
[2016]36 号规定，本公司 2018 年度提供技术转让、技术开发业务和与之相关
的技术咨询、技术服务业务取得的收入免征增值税。
2011 年 1 月 18 日，国务院颁发《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干
政策》（国发[2011]4 号），规定明确了“继续实施软件增值税优惠政策”。
根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）明确了增值税一
般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其
增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
国家税务总局公告 2017 年第 52 号增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者
加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳
税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过 3 万元（按季纳税 9 万元），
销售服务、无形资产月销售额不超过 3 万元（按季纳税 9 万元）的，自 2018 年 1
月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 161,140.39 182,243.35
银行存款 328,306,493.38 546,342,108.19
其他货币资金 61,183,378.45 130,489,872.84
合计 389,651,012.22 677,014,224.38
其中：存放在境外的款项总额 60,990.44 117,298.24
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资
金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 127,897.46 135,288.28
保函保证金 27,138,486.97 33,763,001.51
代管资金 19,487,806.40 34,061,901.82
保证金 21,869,026.54
信托托管金 14,262,392.79 40,525,372.60
合 计 61,016,583.62 130,354,590.75
截止 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中 27,138,486.97 元系本公司向银行申请开具无
条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款，19,487,806.40 元系大连金融资产交易所
有限公司因提供相关产品的发行交易服务形成的代管资金，14,262,392.79 元系纳入合并
范围的信托计划存放于信托公司的资金账户余额。
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 28,821,652.00 8,137,514.49
应收账款 108,821,967.43 91,638,649.96
合计 137,643,619.43 99,776,164.45
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 28,821,652.00 8,137,514.49
商业承兑汇票
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项目 期末余额 年初余额
合计 28,821,652.00 8,137,514.49
（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
120,842,617.47 99.51 12,020,650.04 9.95 108,821,967.43
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
595,060.41 0.49 595,060.41 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 121,437,677.88 100.00 12,615,710.45 10.39 108,821,967.43
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
100,450,854.84 100.00 8,812,204.88 8.77 91,638,649.96
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 100,450,854.84 100.00 8,812,204.88 8.77 91,638,649.96
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 96,583,884.56 4,829,194.22 5.00
1-2 年（含 2 年） 11,308,234.23 1,130,823.42 10.00
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
2-3 年（含 3 年） 7,119,754.24 1,423,950.84 20.00
3-4 年（含 4 年） 2,388,125.76 1,194,062.88 50.00
4 年以上 3,442,618.68 3,442,618.68 100.00
合计 120,842,617.47 12,020,650.04 9.95
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,803,505.57 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
中国电信股份有限公司 13,674,286.88 11.26 683,714.34
华夏银行股份有限公司 8,990,313.75 7.40 449,515.69
光明日报社 5,012,000.00 4.13 250,600.00
中国电信股份有限公司云计算分公司 3,553,049.19 2.93 177,652.46
中科软科技股份有限公司 3,015,326.00 2.48 150,766.30
合计 34,244,975.82 28.20 1,712,248.79
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 19,072,009.00 95.36 6,159,904.41 100.00
1至2年 927,654.24 4.64
2至3年
3 年以上
合计 19,999,663.24 100.00 6,159,904.41 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例
北京中科卓远科技发展有限公司 11,793,437.55 58.97
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占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例
北京北航科技园有限公司 1,658,308.09 8.29
深圳市金方达信息技术有限公司 1,213,906.88 6.07
北京鑫鑫之荣信息技术有限公司 1,042,750.00 5.21
广州御银科技股份有限公司 824,764.24 4.12
合计 16,533,166.76 82.66
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 94,884,447.92 64,796,993.48
合计 94,884,447.92 64,796,993.48
其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
年末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 67,978,114.24 47.47 37,850,137.29 55.68 30,127,976.95
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 75,229,968.17 52.53 10,473,497.20 13.92 64,756,470.97
应收款
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其
他应收款
合计 143,208,082.41 100.00 48,323,634.49 33.74 94,884,447.92
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 17,870,267.21 20.51 14,296,213.77 80.00 3,574,053.44
应收款
按信用风险特征组合 69,274,083.99 79.49 8,051,143.95 11.62 61,222,940.04
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年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
计提坏账准备的其他
应收款
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其
他应收款
合计 87,144,351.20 100.00 22,347,357.72 25.64 64,796,993.48
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
辽宁辉山乳业集团有限公司 17,870,267.21 14,296,213.77 80.00 注1
百融通达商业保理有限公司 50,107,847.03 23,553,923.52 47.01 注2
合计 67,978,114.24 37,850,137.29 55.68
注 1：辽宁辉山乳业集团有限公司在本公司子公司大连金融资产交易所有限公司登记发行“辉山乳
业定向融资计划”产品，大连金融资产交易所有限公司垫付利息 17,870,267.21 元，辽宁辉山乳业
集团有限公司现已进入破产重整程序，详细情况描述见附注十三、其他重要事项。
注 2：百融通达商业保理有限公司在本公司子公司大连金融资产交易所有限公司平台登记发行“百
融通达”产品。2018 年 1 月双方签署借款合同，大连金融资产交易所有限公司借给百融通达商业保
理有限公司 5,160.78 万元用于支付发行产品的本金及利息，原借款到期日为 2018 年 7 月，未按期
偿还，详细情况描述见附注十三、其他重要事项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 36,714,843.80 1,835,742.20 5.00
1-2 年（含 2 年） 28,408,697.40 2,840,869.74 10.00
2-3 年（含 3 年） 4,757,309.68 951,461.94 20.00
3-4 年（含 4 年） 1,007,387.94 503,693.97 50.00
4 年以上 4,341,729.35 4,341,729.35 100.00
合计 75,229,968.17 10,473,497.20 13.92
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
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本期计提坏账准备金额 25,976,276.77 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 65,675,009.34 61,202,849.48
备用金 4,894,468.36 4,410,453.66
房租物业押金 3,096,514.02 2,895,199.51
往来款 67,978,114.24 17,870,267.21
其他 1,563,976.45 765,581.34
合计 143,208,082.41 87,144,351.20
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
百融通达商业保理有限公司 往来款 50,107,847.03 1 年以内 34.99 23,553,923.52
辽宁辉山乳业集团有限公司 往来款 17,870,267.21 2 年以内 12.48 14,296,213.77
西藏信托有限公司 保证金 10,236,400.00 1-2 年 7.15 1,023,640.00
中科软科技股份有限公司 保证金 6,536,831.55 4 年以内 4.56 810,806.99
四川信托有限公司 保证金 3,000,000.00 1-2 年 2.09 300,000.00
合计 87,751,345.79 61.27 39,984,584.28
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 163,759,783.09 3,148,962.22 160,610,820.87 178,690,609.56 178,690,609.56
发出商品 323,838,904.12 323,838,904.12 272,168,796.89 272,168,796.89
周转材料 6,648,325.95 620,396.36 6,027,929.59 7,250,959.07 7,250,959.07
合计 494,247,013.16 3,769,358.58 490,477,654.58 458,110,365.52 458,110,365.52
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
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财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,148,962.22 3,148,962.22
发出商品
周转材料 620,396.36 620,396.36
合计 3,769,358.58 3,769,358.58
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品 986,300,000.00 1,088,990,428.58
待抵扣进项税 1,325,211.90 584,078.83
预缴税金 11,278,321.89 1,987,161.87
信托产品 286,548,160.59 1,006,226,400.00
合计 1,285,451,694.38 2,097,788,069.28
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 18,248,400.00 18,248,400.00 19,248,400.00 19,248,400.00
其中：按公允价值计
量
按成本计量 18,248,400.00 18,248,400.00 19,248,400.00 19,248,400.00
合计 18,248,400.00 18,248,400.00 19,248,400.00 19,248,400.00
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单
本期现
被投资单位 位持股比例
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 金红利
(%)
佛山南海新华村镇银行股份
4,900,000.00 4,900,000.00 4.90
有限公司
大连鼎金企业管理中心（有
8,548,400.00 8,548,400.00 75.00
限合伙）（注 1）
安徽省金融资产交易所有限
4,800,000.00 4,800,000.00 6.40
责任公司（注 2）
北京国富金财投资合伙企业
1,000,000.00 1,000,000.00
（有限合伙）
宁波保税区丰钛股权投资合
4,566,700.00 4,566,700.00
伙企业（有限合伙）
合计 19,248,400.00 4,566,700.00 5,566,700.00 18,248,400.00
注 1：公司对大连鼎金企业管理中心（有限合伙）出资金额 854.84 万元，出资比例 75.00%，根据合伙协议约定，合伙人将在大连金融资产交易所有限公司经营业
绩达到其董事会设定的目标后，无条件按照其董事会确定的股权激励方案，将所持合伙企业全部出资以合伙企业设立时的原始价格转让给大连金融资产交易所有
限公司经营管理团队。公司对此项投资不控制且无重大影响。
注 2：公司于 2019 年 1 月 26 日签订股权转让协议，将公司持有安徽省金融资产交易所有限责任公司 6.4%的股权转让，详细情况描述见十二、（三）2、安徽省金
融资产交易所有限责任公司股权转让。
财务报表附注第 35 页
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 其他 减值准备 余额
资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
1．联营企业
中科环嘉电子商务有限公司 1,693,346.06 -10,578.97 1,682,767.09
北京中关村互联网金融信息服务
3,465,937.19 46,636.05 3,512,573.24
中心有限公司
安粮期货股份有限公司（注 1） 267,149,526.17 14,221,697.66 3,863,800.00 277,507,423.83
金网络（北京）电子商务有限公
12,706,282.33 -2,407,733.54 10,298,548.79
司（注 2）
北京国信新网通讯技术有限公司 7,785,366.81 355,080.24 8,140,447.05
安金资产管理有限公司（注 3） 10,211,136.71 253,168.99 10,464,305.70
北京奥金智策传媒科技有限公司
1,520,431.21 128,122.27 1,648,553.48
（注 4）
大连融丰信息技术有限公司 329,966.31 20,343.86 350,310.17
陕西金财云商电子商务有限公司 15,950.00 77.39 16,027.39
深圳市金方达信息技术有限公司
3,816,361.40 -1,069,069.79 2,747,291.61
（注 5）
合计 308,678,354.19 15,950.00 11,537,744.16 3,863,800.00 316,368,248.35
说明：
注 1：安粮期货股份有限公司 2017 年度股东大会决议通过，对 2017 年全部可供分配利润 19,318,563.90 元进行分配，本公司取得现金分红 3,863,800.00 元；
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财务报表附注
注 2：公司于 2018 年 12 月 29 日签订股权转让协议，将公司持有金网络（北京）电子商务有限公
司 25%的股权转让，详细情况描述见十二、（三）3、金网络（北京）电子商务有限公司股权转让。
注 3：公司于 2019 年 1 月 26 日签订股权转让协议，将公司持有安金资产管理有限公司 21%的股
权转让，详细情况描述见十二、（三）4、安金资产管理有限公司股权转让。
注 4：北京奥金智策传媒科技有限公司成立于 2016 年 8 月 9 日，注册资本 5,000 万元，公司认缴
出资额 1,050 万元，持股比例 21%，实缴出资额 210 万元；
注 5：深圳市金方达信息技术有限公司成立于 2016 年 10 月 31 日，注册资本 5,000 万元，公司认
缴出资额 1,500 万元，持股比例 30%，实缴出资额 420 万元。
(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 19,093,358.06 28,697,969.27
固定资产清理
合计 19,093,358.06 28,697,969.27
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 2,660,086.25 60,882,763.55 115,819,207.67 15,646,148.15 195,008,205.62
（2）本期增加金额 76,282.04 2,015,224.41 618,107.37 2,709,613.82
—购置 76,282.04 2,015,224.41 618,107.37 2,709,613.82
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 3,212,846.18 44,415,212.78 241,500.00 47,869,558.96
—处置或报废 3,212,846.18 44,415,212.78 241,500.00 47,869,558.96
—处置子公司减少
（4）期末余额 2,660,086.25 57,746,199.41 73,419,219.30 16,022,755.52 149,848,260.48
2．累计折旧
（1）年初余额 818,298.42 56,653,603.48 98,129,741.66 10,708,592.79 166,310,236.35
（2）本期增加金额 145,611.24 2,302,907.42 6,178,096.59 1,428,960.60 10,055,575.85
—计提 145,611.24 2,302,907.42 6,178,096.59 1,428,960.60 10,055,575.85
—企业合并增加
（3）本期减少金额 3,190,908.86 42,190,575.92 229,425.00 45,610,909.78
—处置或报废 3,190,908.86 42,190,575.92 229,425.00 45,610,909.78
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
—处置子公司减少
（4）期末余额 963,909.66 55,765,602.04 62,117,262.33 11,908,128.39 130,754,902.42
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,696,176.59 1,980,597.37 11,301,956.97 4,114,627.13 19,093,358.06
（2）年初账面价值 1,841,787.83 4,229,160.07 17,689,466.01 4,937,555.36 28,697,969.27
3、 本期公司无暂时闲置的固定资产
(十) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 76,282.04
工程物资
合计 76,282.04
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未上线的 ATM 机 76,282.04 76,282.04
合计 76,282.04 76,282.04
(十一) 无形资产
项目 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 210,393,754.35 210,393,754.35
（2）本期增加金额 4,171,747.65 4,171,747.65
—购置 243,103.47 243,103.47
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项目 软件 合计
—内部研发 3,928,644.18 3,928,644.18
—企业合并增加
（3）本期减少金额 36,479,478.45 36,479,478.45
—处置 36,479,478.45 36,479,478.45
—处置子公司减少
（4）期末余额 178,086,023.55 178,086,023.55
2．累计摊销
（1）年初余额 132,455,047.77 132,455,047.77
（2）本期增加金额 38,048,691.65 38,048,691.65
—计提 38,048,691.65 38,048,691.65
—企业合并增加
（3）本期减少金额 36,479,478.45 36,479,478.45
—处置 36,479,478.45 36,479,478.45
—处置子公司减少
（4）期末余额 134,024,260.97 134,024,260.97
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 44,061,762.58 44,061,762.58
（2）年初账面价值 77,938,706.58 77,938,706.58
(十二) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
资本化 资本化 期末研
计入
项目 年初余额 内部开发支 委托 确认为无 期末余额 开始时 具体依 发进度
当期
出 研发 形资产 点 据 （%）
损益
见附注
互联网金 2016 年 6
41,662,648.01 25,540,594.85 67,203,242.86 三（十 96.67
融云中心 月
八）4
数据营销
931,950.90 2,996,693.28 3,928,644.18
平台
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本期增加金额 本期减少金额
资本化 资本化 期末研
计入
项目 年初余额 内部开发支 委托 确认为无 期末余额 开始时 具体依 发进度
当期
出 研发 形资产 点 据 （%）
损益
数据实时 见附注
2018 年
处理云平 895,045.74 895,045.74 三（十 14.99
10 月
台 八）4
合计 42,594,598.91 29,432,333.87 3,928,644.18 68,098,288.60
(十三) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
出 年初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
天津中科金财科技有限公司 624,031,391.94 624,031,391.94
大连金融资产交易所有限公司 72,959,752.01 72,959,752.01
深圳中金财富互联网金融服务有
4,278,710.43 4,278,710.43
限公司
华缔资产管理（北京）有限公司 120,690.97 120,690.97
合计 701,390,545.35 701,390,545.35
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
天津中科金财科技
299,814,889.25 43,593,234.04 343,408,123.29
有限公司
大连金融资产交易
72,959,752.01 72,959,752.01
所有限公司
合计 372,774,641.26 43,593,234.04 416,367,875.30
3、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述公司商誉减值测试的资产组的构成为形成商誉的资产组涉及的资产，组成资
产组的资产包括固定资产、无形资产等。
4、 说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金
流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，公司根据历史实际经营数
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据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来 5 年现金流
量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、成本及其他相关费用。公
司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用合理的折现率
作为计算未来现金流量现值的税前折现率，采用的折现率已考虑了公司的资本成
本、市场预期报酬率等因素，反映了各资产组的特定风险。
5、 商誉减值测试的影响
经测试后 2018 年度天津中科金财科技有限公司需计提 43,593,234.04 元。
(十四) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,557,866.93 277,385.75 1,176,858.89 658,393.79
合计 1,557,866.93 277,385.75 1,176,858.89 658,393.79
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
减值准备 27,216,218.08 4,280,963.60 16,638,368.00 2,583,809.37
递延收益 1,745,711.37 261,856.71 7,634,245.36 1,145,136.80
无形资产摊
85,064,838.58 12,797,426.95 78,474,770.74 11,797,882.29
销差异
合计 114,026,768.03 17,340,247.26 102,747,384.10 15,526,828.46
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 39,787,785.89 14,792,256.73
可抵扣亏损 83,893,534.19 43,098,336.63
商誉减值准备 416,367,875.30 372,774,641.26
合计 540,049,195.38 430,665,234.62
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
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年份 期末余额 年初余额 备注
2018 年 9,046,372.87
2019 年 67,623.10 67,623.10
2020 年 3,785,128.77 3,785,128.77
2021 年 224,691.50 267,768.16
2022 年 29,829,213.62 29,931,443.73
2023 年 49,986,877.20
合计 83,893,534.19 43,098,336.63
(十六) 其他非流动资产
项目 期末余额 坏账准备 年初余额 坏账准备
1 年以后到期融资保证金 1,600,000.00 160,000.00 1,600,000.00 80,000.00
预付购房款及装修费 10,661,940.00 10,810,588.65
将于 1 年以后到期的履约保
11,982,418.95 1,561,108.84 11,510,358.45 850,921.92
证金
信托产品 600,000,000.00 300,000,000.00
合计 624,244,358.95 1,721,108.84 323,920,947.10 930,921.92
将于 1 年以后到期的履约保证金
期末余额
账 龄 账面余额 坏账准备 到期日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,304,116.12 27.57 165,205.81 5.00 4 年以内
1-2 年 4,115,205.33 34.34 411,520.53 10.00 6 年以内
2-3 年 4,323,887.50 36.09 864,777.50 20.00 4 年以内
3-4 年 239,210.00 2.00 119,605.00 50.00 2 年以内
合 计 11,982,418.95 100.00 1,561,108.84 13.03
(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 197,875,718.84 201,697,478.51
信用借款 120,000,000.00 69,262,887.38
合计 317,875,718.84 270,960,365.89
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说明：
本公司实际控制人朱烨东、沈飒以及北京中科金财电子商务有限公司同北京银行中
关村科技园支行签订《综合授信协议》，为公司借款提供保证担保；本公司实际控
制人朱烨东、沈飒同中国民生银行股份有限公司北京分行签订《综合授信合同》，
为公司借款提供保证担保；本公司实际控制人朱烨东、沈飒同广发银行股份有限公
司北京分行东四环支行签订《最高额保证合同》，为公司借款提供保证担保；本公
司实际控制人朱烨东、沈飒同宁波银行股份有限公司北京分行签订《最高额保证合
同》，为公司借款提供保证担保；本公司实际控制人朱烨东、沈飒同厦门国际银行
股份有限公司北京分行签订《保证合同》，为公司借款提供保证担保；本公司实际
控制人朱烨东、沈飒同招商银行股份有限公司大运村支行签订《综合授信协议》，
为公司借款提供保证担保；截至 2018 年 12 月 31 日，公司保证借款余额合计为
197,875,718.84 元。
本公司与兴业银行股份有限公司北京东城支行签订《基本额度授信合同》，信用额
度 2 亿元元人民币；本公司与华夏银行股份有限公司北京中轴路支行签订《最高额
融资合同》，信用额度 2 亿元人民币；截至 2018 年 12 月 31 日，公司信用借款余
额合计为 120,000,000.00 元。
(十八) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 426,324.80 450,000.00
应付账款 313,996,638.90 272,518,102.26
合计 314,422,963.70 272,968,102.26
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 426,324.80 450,000.00
商业承兑汇票
合计 426,324.80 450,000.00
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 271,700,394.92 247,444,039.50
1 至 2 年（含 2 年） 27,355,538.06 12,719,023.92
财务报表附注第 43 页
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2018 年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
2 至 3 年（含 3 年） 3,619,634.90 4,763,854.18
3 年以上 11,321,071.02 7,591,184.66
合计 313,996,638.90 272,518,102.26
（2）账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京华圆东泰科技有限公司 2,790,964.48 项目未完成
北京元鼎时代科技股份有限公司 2,471,835.99 项目未完成
大唐软件技术股份有限公司 2,004,273.49 项目未完成
河南冠辰科技有限公司 1,773,304.44 项目未完成
北京仁佳合美科技发展有限公司 1,678,350.69 项目未完成
合计 10,718,729.09
(十九) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 366,882,652.46 280,493,787.36
1 至 2 年（含 2 年） 21,638,614.69 31,016,334.74
2 至 3 年（含 3 年） 12,306,101.28 6,152,222.96
3 年以上 2,240,853.13 4,995,380.62
合计 403,068,221.56 322,657,725.68
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
交通运输部救助打捞局 12,387,167.17 项目未完成
首都空港贵宾服务管理有限公司 7,500,701.46 项目未完成
北京服装学院 4,095,726.50 项目未完成
北京市公安局西城分局 2,305,260.36 项目未完成
西咸新区大数据信息技术服务有限公司 1,692,375.60 项目未完成
合计 27,981,231.09
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
财务报表附注第 44 页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 9,965,860.99 176,394,370.72 168,554,852.58 17,805,379.13
离职后福利-设定提存计划 16,879,363.31 16,879,363.31
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 9,965,860.99 193,273,734.03 185,434,215.89 17,805,379.13
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补
9,396,780.42 147,331,753.73 139,661,077.65 17,067,456.50
贴
（2）职工福利费 4,747,672.67 4,747,672.67
（3）社会保险费 10,072,221.41 10,072,221.41
其中：医疗保险费 9,008,028.93 9,008,028.93
工伤保险费 319,985.08 319,985.08
生育保险费 744,207.40 744,207.40
（4）住房公积金 11,005,208.77 11,005,208.77
（5）工会经费和职工教育经
569,080.57 3,237,514.14 3,068,672.08 737,922.63
费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 9,965,860.99 176,394,370.72 168,554,852.58 17,805,379.13
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 16,274,221.87 16,274,221.87
失业保险费 605,141.44 605,141.44
企业年金缴费
合计 16,879,363.31 16,879,363.31
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 19,023,641.57 15,747,074.54
城市维护建设税 1,199,146.92 988,967.19
教育费附加 856,533.52 706,291.53
企业所得税 2,908,785.73 1,657,047.83
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税费项目 期末余额 年初余额
个人所得税 474,253.87 769,856.00
其他 2,160.96 56,538.75
合计 24,464,522.57 19,925,775.84
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 11,124,445.50
应付股利
其他应付款 83,721,184.10 155,095,955.99
合计 83,721,184.10 166,220,401.49
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
企业债券利息 11,124,445.50
合计 11,124,445.50
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金 68,726,983.72 141,235,245.05
其他 14,994,200.38 13,860,710.94
合计 83,721,184.10 155,095,955.99
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
大连诺德资产经营管理有限公司 12,866,900.64 履约期内
北京捷越联合信息咨询有限公司 8,286,585.00 履约期内
北京润雨嘉科技发展有限公司 2,096,952.00 履约期内
北京华圆东泰科技有限公司 1,957,056.90 履约期内
郑州华路天成信息技术有限公司 1,550,000.00 履约期内
(二十三) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款
财务报表附注第 46 页
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项目 期末余额 年初余额
一年内到期的应付债券 221,262,000.00
一年内到期的长期应付款 54,070,484.20 58,875,562.92
合计 54,070,484.20 280,137,562.92
(二十四) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
信托收益权融资本金及未付利息（注 1） 400,484,057.87
优先级信托份额及未分配收益（注 2） 150,111,562.56
合计 550,595,620.43
注 1：信托收益权融资本金及未付利息为本公司子公司将其持有的信托产品在天津金融资产交易
所等交易所融资所得及应付未付利息。
注 2：本公司子公司购买的劣后级信托产品，优先级信托单位投入信托产品的金额及未分配的收
益。
(二十五) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 51,410,035.67 94,617,770.41
专项应付款
合计 51,410,035.67 94,617,770.41
长期应付款
项目 期末余额 年初余额
融资租赁款 51,410,035.67 94,617,770.41
合计 51,410,035.67 94,617,770.41
(二十六) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,634,245.36 5,888,533.99 1,745,711.37
合计 7,634,245.36 5,888,533.99 1,745,711.37
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 损益金额 与收益相关
金融行业海量数据处 4,728,833.33 3,338,000.00 1,390,833.33 与资产相关
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本期新增 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 损益金额 与收益相关
理北京市工程实验室
移动金融云安全服务
1,466,666.67 1,466,666.67 与资产相关
项目
2012 年北京市科技计
182,300.00 182,300.00 与资产相关
划项目
电子发展基金-移动
49,860.00 49,860.00 与资产相关
支付清算平台
2015 年现代服务业试
1,206,585.36 851,707.32 354,878.04 与资产相关
点项目（基金）
合计 7,634,245.36 5,888,533.99 1,745,711.37
(二十七) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 337,576,686.00 337,576,686.00
(二十八) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,773,201,926.11 1,773,201,926.11
其他资本公积
合计 1,773,201,926.11 1,773,201,926.11
(二十九) 其他综合收益
本期发生额
年初余 本期所得 减：前期计入 减：所 税后归 税后归属 期末余
项目
额 税前发生 其他综合收益 得税费 属于母 于少数股 额
额 当期转入损益 用 公司 东
1．不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：重新计量设定受益计
划变动额
权益法下不能转损益的其他
综合收益
2．将重分类进损益的其他综
1,121.95 1,329.12 1,329.12 2,451.07
合收益
其中：权益法下可转损益的
其他综合收益
可供出售金融资产公允价值
财务报表附注第 48 页
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本期发生额
年初余 本期所得 减：前期计入 减：所 税后归 税后归属 期末余
项目
额 税前发生 其他综合收益 得税费 属于母 于少数股 额
额 当期转入损益 用 公司 东
变动损益
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
分
外币财务报表折算差额 1,121.95 1,329.12 1,329.12 2,451.07
其他综合收益合计 1,121.95 1,329.12 1,329.12 2,451.07
(三十) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 63,243,798.06 5,486,001.48 68,729,799.54
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 63,243,798.06 5,486,001.48 68,729,799.54
(三十一) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 343,508,039.25 608,374,942.46
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 343,508,039.25 608,374,942.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,209,514.73 -236,661,197.94
减：提取法定盈余公积 5,486,001.48 11,326,870.97
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 16,878,834.30
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 346,231,552.50 343,508,039.25
(三十二) 营业收入和营业成本
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,481,346,646.09 1,189,805,310.22 1,214,436,124.07 861,751,638.79
其他业务 4,278,647.72 3,899,690.37 11,581,547.56 11,033,461.55
合计 1,485,625,293.81 1,193,705,000.59 1,226,017,671.63 872,785,100.34
(三十三) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,831,043.80 2,195,311.30
教育费附加 2,021,896.35 1,568,705.05
其他 1,045,612.68 1,496,150.38
合计 5,898,552.83 5,260,166.73
(三十四) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,811,186.96 22,957,799.56
会议费 1,688,800.80 248,448.91
差旅费 3,722,358.39 2,683,652.86
房租 1,398,986.57 1,214,541.18
交通费 1,967,371.00 1,947,640.88
服务费 8,365,088.23 7,872,243.79
实施费 3,517,103.18 3,384,190.50
周转材料摊销 623,614.75 3,286,082.21
广告宣传费 6,332,443.74 1,170,554.84
其他 706,590.09 270,004.98
合计 58,133,543.71 45,035,159.71
(三十五) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 55,844,836.15 49,251,588.57
服务费 10,919,772.12 7,422,533.38
折旧费 7,434,205.71 11,685,506.56
房租 6,432,030.65 18,725,765.30
无形资产摊销 6,183,255.07 6,482,004.70
差旅费 3,407,219.29 3,481,750.54
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项目 本期发生额 上期发生额
办公费 3,950,644.15 4,569,708.89
招待费 4,252,158.43 4,855,998.47
装修费 2,785,416.66 2,869,195.13
会议费 1,482,338.64 567,703.40
交通费 1,242,439.36 1,413,518.59
其他 3,640,668.38 2,694,664.89
合计 107,574,984.61 114,019,938.42
(三十六) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 82,857,453.55 63,910,813.29
无形资产摊销 31,667,323.42 40,314,229.62
房租 7,202,180.93 3,925,523.32
差旅费 6,565,408.73 5,383,345.01
交通费 4,246,699.94 4,186,930.39
会议费 2,313,100.43 766,118.17
服务费 1,264,436.00 368.49
办公费 963,198.09 1,513,273.45
折旧费 318,462.72 1,127,527.88
其他 407,701.72 605,984.22
合计 137,805,965.53 121,734,113.84
(三十七) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 25,393,816.52 21,733,678.15
减：利息收入 3,738,250.61 14,859,663.40
汇兑损益 111,044.96 142,992.20
公司债券担保费 2,027,640.00
其他 3,383,727.85 1,454,468.50
合计 25,150,338.72 10,499,115.45
(三十八) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 31,151,660.87 16,413,487.38
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项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 3,769,358.58
持有待售资产减值损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失 43,593,234.04 372,774,641.26
合计 78,514,253.49 389,188,128.64
(三十九) 其他收益
与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
软件增值税退税 2,959,500.56 4,114,531.75 收益相关
面向云计算基于虚拟化技术的分布式计算
333,333.33 资产相关
管理系统平台项目
移动电子商务公共服务平台项目 884,000.00 资产相关
金融行业海量数据处理北京市工程实验室 3,338,000.00 3,338,000.00 资产相关
移动金融云安全服务项目 1,466,666.67 1,600,000.00 资产相关
2012 年北京市科技计划项目 182,300.00 364,600.00 资产相关
移动支付安全中间件产业 130,000.00 资产相关
基于 C 语言的移动应用软件开发 53,333.33 资产相关
电子发展基金-移动支付清算平台 49,860.00 598,320.00 资产相关
企业技术中心自主创新能力建设项目 200,000.00 资产相关
2015 年现代服务业试点项目（基金） 851,707.32 851,707.32 资产相关
2017 年度软件专项资金 500,000.00 收益相关
海淀区企业专业商用化专项资金 600,000.00 收益相关
附加税免税 1,924.88 收益相关
政府中介服务支持资金补贴 25,700.00 收益相关
稳岗补贴 191,894.86 收益相关
合计 9,667,554.29 12,967,825.73
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(四十) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 11,618,562.08 8,645,464.58
处置长期股权投资产生的投资收益 1,077,223.61
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -28,034.11 2,722,178.72
持有至到期投资在持有期间的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
理财产品收益 52,515,836.43 43,336,739.12
信托产品收益 45,564,598.77 16,273,141.56
其他 2,250,179.50
合计 109,670,963.17 74,304,927.09
(四十一) 资产处置收益
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
固定资产处置收益 -1,071,335.81 -340,290.42 -1,071,335.81
合计 -1,071,335.81 -340,290.42 -1,071,335.81
(四十二) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 201,577.45
盘盈利得
其他 3,668,758.95 350,170.21 3,668,758.95
合计 3,668,758.95 551,747.66 3,668,758.95
计入营业外收入的政府补助
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与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
政府中介服务支持资金补贴 201,577.45 收益相关
合计 201,577.45
(四十三) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组损失
对外捐赠 1,000,000.00 100,000.00 1,000,000.00
非常损失
盘亏损失
非流动资产毁损报废损失
其他 9,725,936.93 14,798.79 9,725,936.93
合计 10,725,936.93 114,798.79 10,725,936.93
(四十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,816,142.39 14,145,028.96
递延所得税费用 -1,813,418.80 -1,178,656.26
合计 3,002,723.59 12,966,372.70
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -9,947,342.00
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -1,492,101.30
子公司适用不同税率的影响 -6,847,452.63
调整以前期间所得税的影响 -1,782,920.36
非应税收入的影响 -2,279,612.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,433,777.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -526,117.06
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,497,149.86
所得税费用 3,002,723.59
财务报表附注第 54 页
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(四十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府及其他奖励资金 817,594.86 701,577.45
保证金 249,780,247.01 255,677,230.01
往来款 2,380,886.44 3,692,492.69
利息收入 3,646,460.71 13,810,295.91
其他 3,503,418.39 1,202,621.27
合计 260,128,607.41 275,084,217.33
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 291,997,120.42 208,432,047.33
往来款 51,082,508.58 20,159,658.21
办公费 4,494,599.60 6,447,730.68
房租 15,354,612.80 15,005,835.40
服务费 21,016,194.49 14,566,654.58
差旅费 13,689,939.91 11,633,175.96
会议费 5,484,239.87 1,605,980.93
其他付现费用 34,352,375.62 29,506,038.66
合计 437,471,591.29 307,357,121.75
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
取得子公司控制权支付价款 41,405,771.20
合 计 41,405,771.20
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
信托产品保障基金 11,231,600.00
合 计 11,231,600.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金利息收入 91,789.90 367,043.86
财务报表附注第 55 页
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项目 本期发生额 上期发生额
收到融资租赁款 160,000,000.00
融资租赁贴息及补助 4,678,400.00
合 计 4,770,189.90 160,367,043.86
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
债券相关费用 11,810.73 2,067,695.24
长期应付款相关支出 10,189,980.00
购买少数股权 500,000.00
合计 11,810.73 12,757,675.24
(四十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -12,950,065.59 -258,101,012.93
加：资产减值准备 78,514,253.49 389,188,128.64
固定资产折旧 10,055,575.85 16,821,829.86
无形资产摊销 37,850,578.49 46,868,561.36
长期待摊费用摊销 1,176,858.89 2,556,888.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
1,071,335.81 340,290.42
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 27,801,322.30 23,937,161.40
投资损失（收益以“－”号填列） -109,590,145.25 -73,302,618.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,813,418.80 -1,178,656.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -36,136,647.64 -174,445,662.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -93,299,488.87 -52,329,316.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 69,068,232.62 188,072,597.11
其他
经营活动产生的现金流量净额 -28,251,608.70 108,428,190.60
财务报表附注第 56 页
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补充资料 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 328,634,428.60 546,659,633.63
减：现金的期初余额 546,659,633.63 722,957,530.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -218,025,205.03 -176,297,896.41
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 328,634,428.60 546,659,633.63
其中：库存现金 161,140.39 182,243.35
可随时用于支付的银行存款 328,306,493.38 546,342,108.19
可随时用于支付的其他货币资金 166,794.83 135,282.09
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 328,634,428.60 546,659,633.63
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 61,016,583.62 保证金，代管资金
合计 61,016,583.62
(四十八) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
财务报表附注第 57 页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 60,990.44
其中：美元 5,612.45 6.8632 38,519.37
港币 25,646.14 0.8762 22,471.07
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无。
(二) 同一控制下企业合并
无。
(三) 反向购买
无。
(四) 处置子公司
无。
(五) 其他原因的合并范围变动
本年与上年比较减少合并单位 2 家。报告期内注销了北京中科金财互联网服务有限公司、
天津滨河创新电子科技有限公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
技术开发服务、电子产 非同一控
天津中科金财科技有限公司 天津市 天津市 100.00
品销售 制合并
北京中科金财电子商务有限 移动支付、移动电子商 非同一控
北京市 北京市 100.00
公司 务 制合并
技术开发及服务，计算
北京中科金财软件技术有限
北京市 北京市 机软、硬件及电子产品 100.00 投资设立
公司
销售
投资管理；资产管理；
北京中科金财投资管理有限
北京市 北京市 项目投资；技术转让、 100.00 投资设立
公司
技术服务、技术咨询；
财务报表附注第 58 页
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主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
计算机技术培训
技术开发服务、电子产 子公司设
天津壬辰软件开发有限公司 天津市 天津市 100.00
品销售 立
辽宁省大 辽宁省 子公司设
大连鼎运企业管理有限公司 企业管理及咨询服务 75.00
连市 大连市 立
上海中科金财资产管理中心 子公司设
上海市 上海市 资产管理、投资、咨询 99.98
（有限合伙） 立
中科金财（上海）互联网金 金融信息服务、金融应
上海市 上海市 100.00 投资设立
融信息服务有限公司 用软件开发等
北京国信金泽投资中心（有
北京市 北京市 资产管理 64.35 1.00 投资设立
限合伙）
大连金融资产交易所有限公 辽宁省大 辽宁省 各类金融资产交易及 非同一控
50.00
司 连市 大连市 相关服务等 制合并
华缔资产管理（北京）有限 非同一控
北京市 北京市 投资管理；资产管理等 100.00
公司 制合并
霍尔果斯金财科技服务有限 新疆霍尔 新疆霍 计算机软件技术开发
100.00 投资设立
公司 果斯 尔果斯 等
霍尔果斯滨河创新软件技术 新疆霍尔 新疆霍 软件、电子信息、工程 子公司设
100.00
有限公司 果斯 尔果斯 装备等 立
计算机系统集成及服
香港中科金财科技有限公司 香港 香港 100.00 投资设立
务等
金融信息咨询、金融软
深圳中金财富互联网金融服 非同一控
深圳市 深圳市 件的技术开发及相关 100.00
务有限公司 制合并
技术咨询
为投保人拟定投保方
河南省郑 河南省
中科金财保险经纪有限公司 案、选择保险公司以及 100.00 投资设立
州市 郑州市
办理投保手续
深圳前海中科金财金控投资 投资兴办实业、企业收
深圳市 深圳市 100.00 投资设立
有限公司 购兼并策划咨询等
2、 纳入合并范围的重要的结构化主体：
持有信托产品子公司名 信托产品 截止 2018.12.31
信托产品名称 信托公司 预期收益率
称 存续期 信托产品余额
华缔资产管理（北京） 西藏信托-乐家 1 西藏信托有限
5年 84,398,750.00 8.40%-9.60%
有限公司 号单一资金信托 公司
华缔资产管理（北京） 西藏信托-乐家 2 西藏信托有限
5年 45,360,000.00 8.40%-9.60%
有限公司 号单一资金信托 公司
西藏信托-宜家 1
华缔资产管理（北京） 西藏信托有限
号集合资金信托计 5年 11,800,000.00 8.40%
有限公司 公司
划
华缔资产管理（北京） 四川信托-融科伟 四川信托有限
3年 200,000,000.00 6.65%
有限公司 业单一信托 公司
深圳中金财富互联网金 渤海信托-房产抵 渤海国际信托 3年 1,800,000.00 9.00%
财务报表附注第 59 页
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财务报表附注
持有信托产品子公司名 信托产品 截止 2018.12.31
信托产品名称 信托公司 预期收益率
称 存续期 信托产品余额
融服务有限公司 押贷款项目单一资 股份有限公司
金信托
深圳中金财富互联网金 西藏信托-开放式 西藏信托有限
5年 7,724,000.00 8.40%
融服务有限公司 单一资金信托计划 公司
华缔资产管理（北京） 华鑫信托睿科 42 华鑫国际信
2年 200,000,000.00 5.59%
有限公司 号单一资金信托 托有限公司
华缔资产管理（北京） 华鑫信托睿科 46 华鑫国际信
2年 200,000,000.00 5.59%
有限公司 号单一资金信托 托有限公司
合 计 751,082,750.00
2、 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例（%） 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
大连金融资产交易所
50.00 -21,191,892.33 14,397,969.78
有限公司
合 计 -21,191,892.33 14,397,969.78
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
大连金融资产交
54,578,314.76 8,928,174.64 63,506,489.40 34,710,549.84 34,710,549.84
易所有限公司
年初余额
子公司名称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
大连金融资产交
107,282,904.71 13,054,036.59 120,336,941.30 49,157,217.09 49,157,217.09
易所有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
大连金融资产交易所有
403,314.02 -42,383,784.65 -42,383,784.65 -64,080,324.73
限公司
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
大连金融资产交易所有
11,109,271.19 -42,900,771.77 -42,900,771.77 -45,569,783.26
限公司
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或 或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
联营企业名称 直接 间接 投资的会计
处理方法
中科环嘉电子商务有
辽宁省大连市 辽宁省大连市 网上贸易代理等 20.10 权益法
限公司
安粮期货股份有限公
安徽省合肥市 安徽省合肥市 商品、金融期货经纪 40.00 权益法
司
金网络（北京）电子商 金融信息服务、资产
北京市 北京市 25.00 权益法
务有限公司 管理
北京中关村互联网金
融信息服务中心有限 北京市 北京市 金融信息服务等 15.00 权益法
公司
嘉兴中融兴华资产管 资产管理、项目投资
浙江省嘉兴市 浙江省嘉兴市 50.00 权益法
等
理有限公司
北京国信新网通讯技 技术推广、技术开发
北京市 北京市 28.00 6.535 权益法
术有限公司 等
安金资产管理有限公 资产管理；投资管
北京市 北京市 21.00 权益法
司 理；投资咨询
北京奥金智策传媒科 技术推广、技术咨
北京市 北京市 21.00 权益法
技有限公司 询、技术服务等
大连融丰信息技术有 技术开发、技术咨询
辽宁省大连市 辽宁省大连市 10.00 权益法
限公司 等
北京中科弘仪信息科 技术开发、技术推广
北京市 北京市 49.00 权益法
等
技服务有限公司
深圳市金方达信息技
深圳市 深圳市 精密机房工程等 30.00 权益法
术有限公司
陕西金财云商电子商 广告的设计、制作、
西安市 西安市 29.00 权益法
务有限公司 代理及发布等
2、 重要联营企业的主要财务信息
安粮期货股份有限公司 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 1,631,719,195.67 1,669,908,265.18
其中：现金及现金等价物 1,158,718,560.91 1,055,781,448.18
非流动资产 178,977,144.64 368,325,773.52
资产合计 1,810,696,340.31 2,038,234,038.70
流动负债 1,150,299,009.27 1,407,399,357.46
非流动负债 8,197,408.78 4,435,382.55
负债合计 1,158,496,418.05 1,411,834,740.01
财务报表附注第 61 页
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安粮期货股份有限公司 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
少数股东权益
归属于母公司股东权益 652,199,922.26 626,399,298.69
按持股比例计算的净资产份额 260,879,968.91 250,559,719.48
调整事项 16,627,454.92 16,589,806.69
—商誉 15,024,745.50 15,024,745.50
—内部交易未实现利润 -37,648.23
—其他 1,602,709.42 1,602,709.42
对联营企业权益投资的账面价值 277,507,423.83 267,149,526.17
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 816,503,920.17 966,299,541.55
净利润 35,794,997.51 27,800,175.38
终止经营的净利润
其他综合收益 -334,873.94 370,425.00
综合收益总额 35,460,123.57 28,170,600.38
本年度收到的来自联营企业的股利 3,863,800.00 8,457,947.54
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
—其他综合收益
—综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 38,860,824.52 41,528,828.02
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -2,603,135.58 -2,680,998.95
—其他综合收益
—综合收益总额 -2,603,135.58 -2,680,998.95
(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
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持有信托产品子公司名 信托产品存 截止 2018.12.31 信
信托产品名称 信托公司
称 续期 托产品余额
深圳中金财富互联网金 渤海汇和中小微 渤海国际信托
3年 136,047,102.20
融服务有限公司 企业集合信托 股份有限公司
合计 136,047,102.20
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项、可供出售金融资产等，各项金融工
具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险的管理目标和政策:
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响减低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本政策是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风
险控制在限定的范围之内。
本公司金融工具的风险主要是信用风险、市场风险、流动性风险。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司
主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风
险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取
时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征
对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准
的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
财务报表附注第 63 页
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财务报表附注
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。
本公司本期以美元计价的金融资产和金融负债金额较小，无汇率风险。
（3）其他价格风险
无。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本
公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及
对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资
金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
2012 中财债
合计
年初余额
项目
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
2012 中财债 236,214,594.00 236,214,594.00
合计 236,214,594.00 236,214,594.00
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司实际控制人情况
本公司实际控制人为沈飒、朱烨东夫妇，本公司第一大股东为自然人沈飒，沈飒、朱烨
东夫妇直接持有公司 17.88%的股份。陈绪华持有公司 0.002%的股份，沈飒、朱烨东、
陈绪华为公司一致行动人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
财务报表附注第 64 页
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本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
金网络（北京）电子商务有限公司 技术服务 2,327,735.86
深圳中金财富互联网金融服务有限公司 技术服务 750,028.24
安粮期货股份有限公司 技术服务 260,377.36
北京中关村互联网金融信息服务中心有限
技术服务 94,339.62
公司
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京国信新网通讯技术有限公司 设备采购 2,433,568.38 861,538.46
深圳市金方达信息技术有限公司 设备采购 77,644.40 2,820,512.84
深圳市金方达信息技术有限公司 工程施工 1,711,711.73
金网络（北京）电子商务有限公司 技术服务 1,462,942.09
北京奥金智策传媒科技有限公司 技术服务 43,787.92
2、 关联担保情况
本公司作为担保方： 单位：万元
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
华缔资产管理（北京）有限公司 20,000.00 2017.6.1 2019.5.31 是
华缔资产管理（北京）有限公司 20,000.00 2017.8.24 2018.7.25 是
本公司作为被担保方： 单位：万元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 备注
经履行完毕
沈飒、朱烨东 221,382,000.00 2013.04.10 2018.04.02 是
沈飒 30,000,000.00 2017.02.24 2018.02.12 是
沈飒、朱烨东、北京中科
14,500,000.00 2017.04.05 2018.04.04 是
金财电子商务有限公司
沈飒 6,497,920.00 2017.04.24 2018.04.24 是
沈飒 14,711,501.31 2017.04.27 2018.04.27 是
财务报表附注第 65 页
北京中科金财科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 备注
经履行完毕
沈飒 1,052,135.00 2017.05.05 2018.05.05 是
沈飒、朱烨东、北京中科
14,500,000.00 2017.05.08 2018.05.08 是
金财电子商务有限公司
沈飒 2,984,122.20 2017.05.11 2018.05.11 是
沈飒 2,070,000.00 2017.05.17 2018.05.17 是
沈飒 5,260,340.00 2017.05.25 2018.05.25 是
沈飒、朱烨东、北京中科
14,500,000.00 2017.06.09 2018.06.08 是
金财电子商务有限公司
沈飒、朱烨东、北京中科
11,000.00 2017.06.23 2018.06.22 是
金财电子商务有限公司
沈飒、朱烨东 11,000.00 2017.06.30 2018.06.29 是
沈飒、朱烨东 10,000,000.00 2017.07.27 2018.06.28 是
沈飒、朱烨东、北京中科
14,500,000.00 2017.08.04 2018.08.01 是
金财电子商务有限公司
沈飒、朱烨东 5,100,000.00 2017.08.25 2018.06.28 是
沈飒、朱烨东 4,699,460.00 2017.08.29 2018.06.28 是
沈飒、朱烨东、北京中科
14,500,000.00 2017.09.06 2018.09.06 是
金财电子商务有限公司
沈飒、朱烨东 5,000,000.00 2017.09.18 2018.06.28 是
沈飒 7,800,000.00 2017.10.27 2018.06.18 是
沈飒、朱烨东、北京中科
14,500,000.00 2017.11.07 2018.11.07 是
金财电子商务有限公司
沈飒、朱烨东 5,000,000.00 2017.11.13 2018.06.28 是
沈飒、朱烨东 29,437,781.46 2017.11.17 2018.05.14 是
沈飒、朱烨东 29,437,781.46 2017.11.17 2018.11.15 是
沈飒、朱烨东 29,437,781.46 2017.11.17 2021.05.15 否
沈飒、朱烨东 29,437,781.46 2017.11.17 2021.11.15 否
沈飒、朱烨东 29,437,781.46 2017.11.17 2022.05.15 否
沈飒、朱烨东 29,442,390.55 2017.11.17 2022.11.15 否
沈飒、朱烨东、北京中科
14,500,000.00 2017.12.13 2018.12.13 是
金财电子商务有限公司
沈飒、朱烨东、北京中科
14,500,000.00 2018.01.16 2021.01.16 否
金财电子商务有限公司
沈飒、朱烨东 1,475,307.00 2018.02.01 2021.02.01 否
沈飒、朱烨东、北京中科
22,500,000.00 2018.02.11 2021.02.11 否
金财电子商务有限公司
沈飒、朱烨东、北京中科 10,000,000.00 2018.04.18 2021.04.18 否
财务报表附注第 66 页
北京中科金财科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 备注
经履行完毕
金财电子商务有限公司
沈飒、朱烨东 5,722,723.20 2018.05.09 2021.05.09 否
沈飒、朱烨东 5,775,004.24 2018.05.22 2021.05.22 否
沈飒、朱烨东 14,000,000.00 2018.05.29 2021.05.29 否
沈飒、朱烨东 17,602,684.40 2018.05.30 2021.05.30 否
沈飒、朱烨东 200,000.00 2018.06.25 2021.06.25 否
沈飒、朱烨东 500,000.00 2018.06.27 2021.06.27 否
沈飒、朱烨东、北京中科
100,000.00 2018.06.28 2021.06.28 否
金财电子商务有限公司
沈飒、朱烨东 10,000,000.00 2018.07.18 2021.07.18 否
沈飒、朱烨东 20,000,000.00 2018.07.27 2021.07.27 否
沈飒、朱烨东 30,000,000.00 2018.08.17 2021.08.17 否
沈飒、朱烨东、北京中科
5,000,000.00 2018.08.24 2021.08.24 否
金财电子商务有限公司
沈飒、朱烨东、北京中科
5,000,000.00 2018.09.25 2021.08.24 否
金财电子商务有限公司
沈飒、朱烨东、北京中科
11,000,000.00 2018.09.28 2021.09.28 否
金财电子商务有限公司
沈飒、朱烨东、北京中科
5,000,000.00 2018.10.25 2021.10.25 否
金财电子商务有限公司
沈飒、朱烨东、北京中科
5,000,000.00 2018.11.23 2021.10.25 否
金财电子商务有限公司
沈飒、朱烨东 14,500,000.00 2018.12.17 2021.08.23 否
3、 关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 658.77 451.31
(五) 关联方应收应付款项
1、 应付/预付项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款
深圳市金方达信息技
1,213,906.88
术有限公司
财务报表附注第 67 页
北京中科金财科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京奥金智策传媒科 333,570.56
技有限公司
应付账款
北京国信新网通讯技
737,292.41 358,974.35
术有限公司
深圳市金方达信息技
3,948,025.65
术有限公司
其他应付款
北京国信新网通讯技
107,500.00 107,500.00
术有限公司
十、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益
资产负债
损失的金额 或冲减相关成
种类 金额 表列报项
本费用损失的
目 本期发生额 上期发生额
项目
基于 C 语言的移动应用软件
320,000.00 递延收益 53,333.33 其他收益
开发
移动支付安全中间件产业 650,000.00 递延收益 130,000.00 其他收益
企业技术中心自主创新能力
1,000,000.00 递延收益 200,000.00 其他收益
建设项目
2012 年北京市科技计划项
1,823,000.00 递延收益 182,300.00 364,600.00 其他收益
目
面向云计算基于虚拟化技术
的分布式计算管理系统平台 2,000,000.00 递延收益 333,333.33 其他收益
项目
2015 年现代服务业试点项
2,910,000.00 递延收益 851,707.32 851,707.32 其他收益
目（基金）
电子发展基金-移动支付清
2,991,600.00 递延收益 49,860.00 598,320.00 其他收益
算平台
移动电子商务公共服务平台
4,420,000.00 递延收益 884,000.00 其他收益
项目
移动金融云安全服务项目 8,000,000.00 递延收益 1,466,666.67 1,600,000.00 其他收益
金融行业海量数据处理北京
16,690,000.00 递延收益 3,338,000.00 3,338,000.00 其他收益
市工程实验室
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或冲减
种类 金额
费用损失的金额 相关成本费用损失的
财务报表附注第 68 页
北京中科金财科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额 项目
软件增值税退税 7,074,032.31 2,959,500.56 4,114,531.75 其他收益
政府中介服务支持资金补贴 227,277.45 25,700.00 201,577.45 其他收益/营业外收入
稳岗补贴 191,894.86 191,894.86 其他收益
海淀区企业专业商用化专项资金 600,000.00 600,000.00 其他收益
免附加税 1,924.88 1,924.88 其他收益
2017 年度软件专项资金 500,000.00 500,000.00 其他收益
文化创意产业发展专项资金项目贷款贴息 4,678,400.00 4,678,400.00 财务费用
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
2018 年 4 月 28 日，公司与北京北航科技园有限公司签订了编号为 KJWSHT-2018004
的房屋租赁合同，租赁北京航空航天大学拥有的北京市海淀区学院路 39 号“唯实
大厦”十层的物业为公司总部办公场所。租期自 2018 年 7 月 1 日起至 2020 年 6 月
30 日止，租赁建筑面积为 2,655.41m2，租金标准为 7.5 元/建筑平方米/日，物业管理
费收费标准为 1.0 元/建筑平方米/日。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
截止 2018 年 12 月 31 日，公司尚有未到期的由银行为公司提供的保函担保，明细
见下表：
担保银行 币种 担保份数 担保金额 担保事由
北京银行中关村科技园支行 人民币 63 23,176,440.67 保函
中国民生银行北京昌平支行 人民币 4 16,166,344.75 保函
宁波银行北京分行 人民币 78 27157297.01 保函
招商银行北京大运村支行 人民币 3 4,124,000.00 保函
浙商银行北京分行 人民币 4 465,766.50 保函
建设银行安华支行 人民币 7 3,007,988.03 保函
合计 159 74,097,836.96
截至 2018 年 12 月 31 日，公司尚有已到期尚未撤销的由银行为公司提供的保函担
保，明细见下表：
担保银行 币种 担保份数 担保金额 担保事由
财务报表附注第 69 页
北京中科金财科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
宁波银行北京分行 人民币 2 2,604,490.00 保函
合 计 2 2,604,490.00
上述未撤销保函已于 2019 年 1 月 23 日前撤销。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
公司第四届董事会第二十一次会议于 2019 年 4 月 17 日通过 2018 年度利润分配方案：
以公司总股本 337,576,686 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.05 元（含税），
共计派发现金股利 1,687,883.43 元，本次股利分配后剩余未分配利润滚存至下一年度。
上述利润分配方案尚需股东大会审议批准。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
1、大连金融资产交易所有限公司股权变动
2018 年 12 月 19 日，公司与大连产权交易所（有限责任公司）、大连市国有资产投资经
营集团有限公司、三寰集团有限公司、良运集团有限公司、大连鼎金企业管理中心（有
限合伙）、雪松控股集团有限公司（以下简称“雪松控股”）及公司子公司大连金融资
产交易所有限公司（以下简称“大金所”）共同签署增资扩股协议。协议约定雪松控股
新增注册资本 23,077.00 万元，增资完成后雪松控股持有大金所 69.77%的股权，公司持
有大金所 15.12%的股权，大金所不再纳入合并范围。2019 年 3 月 15 日大金所已收到全
部增资款，并于 2019 年 3 月 23 日已完成工商变更登记。
2、安徽省金融资产交易所有限责任公司股权转让
2019 年 1 月 26 日，公司与安徽华时信息科技有限公司签订股权转让协议，公司将其持
有的安徽省金融资产交易所有限责任公司 6.4%股权转让， 2019 年 1 月 28 日公司已收
到股权转让款，并于 2019 年 1 月 30 日完成工商变更。
3、金网络（北京）电子商务有限公司股权转让
2018 年 12 月 29 日，公司与北京世纪鼎鑫科技中心（合伙企业）签订股权转让协议，公
司将其持有的金网络（北京）电子商务有限公司 25%股权转让，2019 年 1 月 10 日公司
已收到股权转让款，并于 2019 年 1 月 17 日完成工商变更。
4、安金资产管理有限公司股权转让
2019 年 1 月 26 日，公司与安徽华时信息科技有限公司签订股权转让协议，公司将其持
财务报表附注第 70 页
北京中科金财科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
有的安金资产管理有限公司 21%股权转让， 2019 年 1 月 28 日公司已收到股权转让款，
并于 2019 年 1 月 31 日完成工商变更。
十三、 其他重要事项
1、辽宁辉山乳业集团有限公司“辉山乳业定向融资计划”产品情况
2016 年 10 月，辽宁辉山乳业集团有限公司（以下简称“辉山乳业”）在大金所登记发
行“辉山乳业定向融资计划”产品，融资本金 3 亿元，融资利率不高于 7.2%，6 个月支付
一次利息，到期还本，各期产品到期日在 2018 年 9 月至 2018 年 12 月之间。产品由辉
山乳业之控股股东中国辉山乳业控股有限公司提供连带责任保证担保。
2018 年 4 月 11 日，大金所在其平台公告辉山乳业司法破产重整申请已于 2017 年 12 月
25 日由法院裁定受理，即辉山乳业已经进入司法破产重整程序。辉山乳业产品的全部
债务于 2017 年 12 月 25 日视为到期，并于该日停止计算利息，不再向投资人支付利息。
为保障辉山乳业产品投资人的合法权益，大金所已于 2018 年 3 月 19 日配合受托管理人
大连震霖投资管理有限公司按照相关法律规定向辉山乳业破产管理人集中进行辉山乳
业产品持有人债权申报，并收到破产重整案债权申报登记回执，投资人债权的确认及
偿付最终经由司法裁决确定。
2、百融通达商业保理有限公司 “百融通达”产品情况
2017 年 1 月，百融通达商业保理有限公司（以下简称“百融通达”）在大金所登记发行
“百融通达投资收益权”产品，融资本金 5000 万元，融资利率不高于 6.1%，到期一次还
本付息，各期产品到期日在 2018 年 1 月至 2018 年 4 月之间。产品由辽宁国融担保有限
公司（以下简称“辽宁国融”）提供连带责任保证担保。2018 年 1 月 18 日，大金所与
百融通达签订《借款合同》，借款金额 5,160.78 万元，由王晶、辽宁国融投资有限公司、
辽宁国融担保有限公司提供连带责任保证担保。借款用于偿还上述“百融通达投资收
益权”产品本金及利息，按照产品到期日逐笔支付给投资者。大金所已支付本金及利
息合计 5,160.78 万元。担保方辽宁国融将其持有的北京广聚福支付有限公司、大连光德
粮食经贸有限公司、大连元丰粮食经贸有限公司、大连新港港湾国际物流有限公司、
大连保税区天重国际贸易有限公司、大连鑫金城货运有限公司、大连九鼎自动化有限
公司、大连嘉利德新材料有限公司合计债权 11,938.03 万元转让给大金所，以债权的回
款及自身经营收入作为对大金所的还款。
3、大股东股权质押情况
截至 2018 年 12 月 31 日，公司第一大股东沈飒持有公司股份 57,092,918 股，占公司总
股 本 的 16.91% ， 其 中 共质 押 公 司 股份 38,849,980 股 ，占 其持 有 公 司 股份 总 数 的
68.05%，占公司总股本的 11.51%。
财务报表附注第 71 页
北京中科金财科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
4、大连金融资产交易所平台发行产品情况
截至 2018 年 12 月 31 日，在大金所交易平台登记发行的产品未到期本金 21,620.00 万元，
未付利息金额 828.30 万元，已到期发行人未按期支付的产品有“辉山乳业定向融资计划”
产品，未付本金 3 亿元，未付利息 368.80 万元；“大连国资-源溢投资定向融资计划”
产品，未付本金 1327 万元，未付利息 176.46 万元。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 28,821,652.00 8,137,514.49
应收账款 98,039,076.04 67,534,743.14
合计 126,860,728.04 75,672,257.63
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 28,821,652.00 8,137,514.49
商业承兑汇票
合计 28,821,652.00 8,137,514.49
（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
106,818,061.54 100.00 8,778,985.50 8.22 98,039,076.04
提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单
财务报表附注第 72 页
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2018 年度
财务报表附注
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
项计提坏账准备的应收
账款
合计 106,818,061.54 100.00 8,778,985.50 8.22 98,039,076.04
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
73,206,750.28 100.00 5,672,007.14 7.75 67,534,743.14
提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 73,206,750.28 100.00 5,672,007.14 7.75 67,534,743.14
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 93,868,787.60 4,693,439.38 5.00
1-2 年（含 2 年） 6,538,500.13 653,850.01 10.00
2-3 年（含 3 年） 2,543,010.97 508,602.19 20.00
3-4 年（含 4 年） 1,889,337.84 944,668.92 50.00
4 年以上 1,978,425.00 1,978,425.00 100.00
合计 106,818,061.54 8,778,985.50 8.22
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 3,106,978.36 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
财务报表附注第 73 页
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2018 年度
财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
中国电信股份有限公司 13,674,286.88 12.80 683,714.34
华夏银行股份有限公司 8,990,313.75 8.42 449,515.69
光明日报社 5,012,000.00 4.69 250,600.00
中国电信股份有限公司云计算分公司 3,553,049.19 3.33 177,652.46
中科软科技股份有限公司 3,015,326.00 2.82 150,766.30
合计 34,244,975.82 32.06 1,712,248.79
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 235,424,934.28 524,568,713.44
合计 235,424,934.28 524,568,713.44
其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
年末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
243,672,368.52 100.00 8,247,434.24 3.38 235,424,934.28
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 243,672,368.52 100.00 8,247,434.24 3.38 235,424,934.28
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
531,540,007.89 100.00 6,971,294.45 1.31 524,568,713.44
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
财务报表附注第 74 页
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年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
提坏账准备的其他应收款
合计 531,540,007.89 100.00 6,971,294.45 1.31 524,568,713.44
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 29,674,904.82 1,483,745.24 5.00
1-2 年（含 2 年） 11,832,288.57 1,183,228.86 10.00
2-3 年（含 3 年） 4,708,943.68 941,788.74 20.00
3-4 年（含 4 年） 735,120.10 367,560.05 50.00
4 年以上 4,271,111.35 4,271,111.35 100.00
合计 51,222,368.52 8,247,434.24 16.10
组合中，不计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 不计提理由
中科金财（上海）互联网金融信息
27,500,000.00 合并范围内往来
服务有限公司
北京中科金财投资管理有限公司 1,000,000.00 合并范围内往来
华缔资产管理（北京）有限公司 163,950,000.00 合并范围内往来
合计 192,450,000.00
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,276,139.79 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 48,425,169.95 46,912,921.64
备用金 30,149.03 90,049.03
房租物业押金 2,191,876.60 2,228,652.00
子公司往来款 192,450,000.00 482,000,000.00
其他 575,172.94 308,385.22
合计 243,672,368.52 531,540,007.89
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 余额
华缔资产管理（北京）有限
子公司往来款 163,950,000.00 1 年以内 67.28
公司
中科金财（上海）互联网金
子公司往来款 27,500,000.00 1 年以内 11.29
融信息服务有限公司
中科软科技股份有限公司 保证金 6,536,831.55 4 年以内 2.68 810,806.99
中捷通信有限公司 保证金 2,840,045.79 1 年以内 1.17 142,002.29
锐迅科技(北京）有限公司 保证金 2,760,000.00 1 年以内 1.13 138,000.00
合计 203,586,877.34 83.55 1,090,809.28
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 1,586,555,444.36 1,586,555,444.36 1,586,655,444.36 1,586,655,444.36
对联营、合营企
313,875,715.27 313,875,715.27 306,299,607.14 306,299,607.14
业投资
合计 1,900,431,159.63 1,900,431,159.63 1,892,955,051.50 1,892,955,051.50
1、对子公司投资
本期计 减值准
本期
被投资单位 年初余额 本期减少 期末余额 提减值 备期末
增加
准备 余额
北京中科金财电子商务有限公司 110,124,410.57 110,124,410.57
北京中科金财互联网服务有限公司 100,000.00 100,000.00
北京中科金财软件技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
天津中科金财科技有限公司 798,000,000.00 798,000,000.00
北京国信金泽投资中心（有限合伙） 1,299,870.00 1,299,870.00
深圳中金财富互联网金融服务有限
200,210,236.43 200,210,236.43
公司
深圳前海中科金财金控投资有限公
318,000,000.00 318,000,000.00
司
霍尔果斯金财科技服务有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
中科金财保险经纪有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
香港中科金财科技有限公司 68,360.37 68,360.37
大连金融资产交易所有限公司 101,852,566.99 101,852,566.99
合计 1,586,655,444.36 100,000.00 1,586,555,444.36
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额
投资损益 调整 动 股利或利润
1．联营企业
中科环嘉电子商务有限公司 1,693,346.06 -10,578.97 1,682,767.09
北京中关村互联网金融信息
3,465,937.19 46,636.05 3,512,573.24
服务中心有限公司
安粮期货股份有限公司 267,149,526.17 14,221,697.66 3,863,800.00 277,507,423.83
金网络（北京）电子商务有限
12,706,282.33 -2,407,733.54 10,298,548.79
公司
北京国信新网通讯技术有限
5,736,586.07 261,638.07 5,998,224.14
公司
安金资产管理有限公司 10,211,136.71 253,168.99 10,464,305.70
北京奥金智策传媒科技有限
1,520,431.21 128,122.27 1,648,553.48
公司
深圳市金方达信息技术有限
3,816,361.40 -1,069,069.79 2,747,291.61
公司
陕西金财云商电子商务有限
15,950.00 77.39 16,027.39
公司
合计 306,299,607.14 15,950.00 11,423,958.13 3,863,800.00 313,875,715.27
注：详细情况描述见附注五、（八）长期股权投资。
财务报表附注第 77 页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,408,116,955.81 1,176,088,729.45 1,090,108,052.41 834,759,392.06
其他业务 4,278,647.72 3,899,690.37 11,581,547.56 11,033,461.55
合计 1,412,395,603.53 1,179,988,419.82 1,101,689,599.97 845,792,853.61
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,644,415.46
权益法核算的长期股权投资收益 11,423,958.13 7,693,093.98
处置长期股权投资产生的投资收益 -96,942.32 2,674,048.88
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,722,178.72
持有至到期投资在持有期间的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
理财产品收益 28,667,009.65 36,719,983.46
合计 39,994,025.46 54,453,720.50
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,071,335.81
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
11,386,453.73
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
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项目 金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
62,502,477.08
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -7,057,177.98
所得税影响额 -8,652,854.29
少数股东权益影响额 -430,765.04
合计 56,676,797.69
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.33 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-1.92 -0.14 -0.14
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇一九年四月十七日
财务报表附注第 79 页