关于对北京中科金财科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZB10544 号
关于对北京中科金财科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZB10544 号
北京中科金财科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京中科金财科技股份有限公司（以下简称“贵
公司”）2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有
关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管
理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外
担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表
以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注
册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和
执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错
误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师
考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计
意见提供了基础。
专项审计说明第 1 页
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往
来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是贵公司为满足中国证券监督
管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他
用途。本专项审计说明仅供贵公司 2018 年年度报告披露之目的，不得用
作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张金华
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：郭晓清
中国上海 二〇一九年四月十七日
专项审计说明第 2 页
附件 1
上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：万元
占用方与上 上市公司核 2018 年期 2018 年度占用 2018 年度占 2018 年度 2018 年期
占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 初占用资金 累计发生金额 用资金的利息 偿还累计 末占用资 占用性质
原因
联关系 目 余额 （不含利息） （如有） 发生金额 金余额
现大股东及其附属 非经营性占用
企业 非经营性占用
小计 - - - -
前大股东及其附属 非经营性占用
企业 非经营性占用
小计 - - - -
总计 - - - -
往来方与上 上市公司核 2018 年期 2018 年度往来 2018 年度往 2018 年度 2018 年期
往来形成
其他关联资金往来 资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 初往来资金 累计发生金额 来资金的利息 偿还累计 末往来资 往来性质
原因
联关系 目 余额 （不含利息） （如有） 发生金额 金余额
大股东及其附属企 经营性往来
业 经营性往来
深圳中金财富互联网
子公司 其他应收款 4,800.00 750.00 34.55 5,584.55 往来款 非经营性往来
金融服务有限公司
中科金财（上海）互
联网金融信息服务有 孙公司 其他应收款 2,750.00 68.79 68.79 2,750.00 往来款 非经营性往来
上市公司的子公司
限公司
及其附属企业
北京中科金财投资管
孙公司 其他应收款 100.00 100.00 往来款 非经营性往来
理有限公司
华缔资产管理（北京）
孙公司 其他应收款 43,400.00 38,550.00 1,314.54 66,869.54 16,395.00 往来款 非经营性往来
有限公司
关联自然人及其控 非经营性往来
制的法人 非经营性往来
其他关联人及其附 非经营性往来
属企业 非经营性往来
总计 - - - 48,200.00 42,150.00 1,417.88 72,522.88 19,245.00 -
企业法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：赵学荣 总会计师（或财务总监）：赵学荣 会计机构负责人（会计主管人员）：洪珊