控股股东及其他关联方资金占用情况
专项审核报告
北京凯文德信教育科技股份有限公司
会专字[2019]0024 号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
会专字[2019]0024 号
关于北京凯文德信教育科技股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况专项审核报告
北京凯文德信教育科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了北京凯文德信教育科技
股份有限公司（以下简称“凯文教育”）2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母
公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并 2019 年 4 月 17 日出具了会审字
[2019]0023 号的标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56 号文）的要求，凯文教育编制了后附的 2018 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是凯文教育管理层的
责任。我们对汇总表所载资料与本所审计凯文教育 2018 年度财务报表时所复核的
会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现
不一致。除了对凯文教育实施 2018 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有
关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解凯文教育的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附汇总表应当与已审计
的财务报表一并阅读。
本专项审核报告仅作为凯文教育披露控股股东及其他关联方资金占用情况之
用，不得用作任何其他目的。
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附件：北京凯文德信教育科技股份有限公司 2018 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况汇总表
华普天健会计师事务所
中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国北京
2019 年 4 月 17 日
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附件：
北京凯文德信教育科技股份有限公司
2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：北京凯文德信教育科技股份有限公司 单位：人民币元
占用方与上市公司的 上市公司核算的 2018年初占用资金 2018年度占用累计 2018年度偿还累计 2018年末占用资金余
资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
关联关系 会计科目 余额 发生金额 发生金额 额
控股股东、实际控
制人及其附属企业
小计
关联自然人及其控
制的法人
小计
其他关联人及其附
属企业
小计
上市公司的子公司
北京文凯兴教育投资有限责任公司 上市公司的子公司 其他应收款 932,129,415.33 1,098,450,000.00 1,666,300,000.00 364,279,415.33 资本性投入 非经营性占用
及其附属企业
上市公司的子公司
北京凯文智信教育投资有限公司 上市公司的子公司 其他应收款 267,449,550.00 288,500,000.00 242,000,000.00 313,949,550.00 资本性投入 非经营性占用
及其附属企业
上市公司的子公司
北京文华学信教育投资有限公司 上市公司的子公司 其他应收款 1,366,357,633.33 503,949,381.31 682,572,200.00 1,187,734,814.64 资本性投入 非经营性占用
及其附属企业
上市公司的子公司 北京凯文学信体育投资管理有限公
上市公司的子公司 其他应收款 18,000,000.00 10,000,000.00 8,000,000.00 资本性投入 非经营性占用
及其附属企业 司
小计 2,565,936,598.66 1,908,899,381.31 2,600,872,200.00 1,873,963,779.97
总计 2,565,936,598.66 1,908,899,381.31 2,600,872,200.00 1,873,963,779.97
法定代表人：徐广宇 主管会计工作的负责人：董琪 会计机构负责人：董琪
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