北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
北京凯文德信教育科技股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
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北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人徐广宇、主管会计工作负责人董琪及会计机构负责人(会计主管
人员)董琪声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。
公司已在本报告中详细叙述未来将面临的主要风险，详细内容请查阅本报
告“第四节 经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，请
投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 11
第五节 重要事项 ............................................................................................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 30
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 35
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 36
第十节 财务报告 ............................................................................................................................. 37
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 165
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释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司/凯文教育 指 北京凯文德信教育科技股份有限公司
即为本公司原用名称江苏中泰桥梁钢构股份有限公司,2018 年 1 月公
中泰桥梁 指
司更名为北京凯文德信教育科技股份有限公司
控股股东/八大处控股 指 八大处控股集团有限公司，公司控股股东
海淀区国资委 指 北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会，公司实际控制人
朝阳凯文学校 指 北京市朝阳区凯文学校，位于北京市朝阳区金盏乡
海淀凯文学校 指 北京海淀凯文学校，位于北京市海淀区杏石口路 65 号
文华学信 指 北京文华学信教育投资有限公司，公司全资子公司
文凯兴 指 北京文凯兴教育投资有限责任公司，公司全资子公司
凯文智信 指 北京凯文智信教育投资有限公司，公司全资子公司
凯文学信/凯文体育 指 北京凯文学信体育投资管理有限公司，公司全资子公司
凯文睿信 指 北京凯文睿信国际教育科技有限公司，公司控股子公司
凯文恒信 指 北京凯文恒信教育科技有限公司，公司全资子公司
凯文仁信 指 北京凯文仁信教育科技有限公司，公司全资子公司
凯文国际教育 指 凯文国际教育有限公司，公司全资子公司
凯誉鑫德 指 北京凯誉鑫德餐饮管理有限责任公司，公司控股子公司
凯文星艺 指 天津凯文星艺培训学校有限公司，公司全资子公司
凯文兴艺 指 湖南凯文兴艺教育科技有限公司，公司全资子公司
凯文汇 指 天津凯文汇教育管理有限公司，公司全资子公司
凯文营地 指 北京凯文营地教育科技有限公司，公司全资子公司
凯文心理 指 北京凯文心理教育科技有限公司，公司全资子公司
凯文艺美 指 北京凯文艺美教育科技有限公司，公司全资子公司
新中泰 指 江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司
威斯敏斯特合唱音乐学院(Westminster Choir College)、威斯敏斯特音
威斯敏斯特三所学院 指 乐学校(Westminster Conservatory of M usic)和威斯敏斯特继续教育学
院(Westminster Continuing Education)
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元/万元 指 人民币元/人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 凯文教育 股票代码 002659
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京凯文德信教育科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 凯文教育
公司的外文名称（如有） Beijing Kaiwen Education Technology Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有）Kaiwen Education
公司的法定代表人 徐广宇
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 石瑜 杨薇
北京市朝阳区宝泉三街 46 号院 4 号楼 8 北京市朝阳区宝泉三街 46 号院 4 号楼 8
联系地址
层 层
电话 010-83028809 010-83028816
传真 010-83028801 010-83028801
电子信箱 Kaiwen002659@kaiwenedu.com Kaiwen002659@kaiwenedu.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 152,654,754.01 89,382,042.19 70.79%
归属于上市公司股东的净利润（元） -55,697,632.40 -51,679,144.94 -7.78%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-56,068,658.81 -52,041,698.87 -7.74%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 74,819,504.63 49,228,891.98 51.98%
基本每股收益（元/股） -0.11 -0.10 -10.00%
稀释每股收益（元/股） -0.11 -0.10 -10.00%
加权平均净资产收益率 -2.68% -2.37% -0.31%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,703,219,599.61 3,808,768,547.68 -2.77%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,050,760,552.74 2,106,414,505.27 -2.64%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
397,061.18
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 186,469.40
减：所得税影响额 145,882.66
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少数股东权益影响额（税后） 66,621.51
合计 371,026.41 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）报告期内公司的主要业务
凯文教育以“培养具有家国情怀、国际视野的领袖人才”为目标，以“引导学生寻找适合自己之路；帮助教师攀登教育梦
想之巅；推动学校跻身世界名校之列”为愿景，致力于构建以实体学校为依托，以上下游产业为延伸，业务涵盖K12教育、
体育培训及营地教育、艺术与科技教育、品牌输出、上下游培训的国际教育生态产业链，通过内部资源整合、强强联合与
外部延伸并重的模式取得行业领先地位。
公司以 “K12实体学校+体育、艺术、科技培训+营地教育+品牌输出”为经营模式，以实体学校为依托获得资源背景、品
牌效应与受众群体，以体育培训、艺术培训、科技培训、营地教育、品牌输出与上下游培训为盈利点，开展教育及相关业
务：
（1）国际学校领域。目前公司拥有两所位于北京市的K12国际教育学校，即北京海淀凯文学校和北京市朝阳区凯文学
校。两所学校在硬件设施、师资力量、教学体系、特色课程等方面均在同行业中处于优势地位；
（2）体育培训及营地教育领域。公司以旗下全资子公司凯文体育为发展平台，以实体学校为依托，通过整合校区内的
优质教育资源，与国际知名体育品牌建立合作关系，在为实体学校提供专业化体育课程的同时，面向社会开展定制化及专
业化的体育培训与营地教育、青少年体育赛事业务，各板块实现良好互助、协同发展，打造国内青少年体育培训的领先品
牌；
（3）艺术教育领域。公司全面引入高层次、高认知度的优质艺术教育资源，在戏剧、音乐、舞蹈、视觉艺术、传统文
化等艺术板块持续发力，并逐步由资源引入向自有课程研发和品牌市场化的转化，为广大学生提供多层次、更广泛的艺术
课外课程选择。同时，公司更加注重各个艺术门类之间的课程协调与教学资源转化，实现“凯文艺术”品牌的市场化运营；
（4）科技教育领域。公司已搭建了完备的STEM 课程体系，以及针对各项赛事的专项培养计划，且与多家科技馆、博
物馆进行深度合作实施体验式研学，凯文学校STEM 课程学员已在国际机器人大赛等多项赛事获取奖项。
（5）品牌输出与升学培训领域。公司旗下教育研究院整合了国内外顶尖的、成熟的国际教育理念和体系，建立了优秀
师资发掘、储备的人才体系，及国际化教师培训、教育系统与教材研发体系，建立了“凯文”品牌的管理服务输出平台。
（二）报告期内，公司所处行业的发展特点
（1）区域性
教育服务行业的区域分布与地区人均收入水平、人口集中度有显著关系。由于国际教育行业的目标客户主要为出国留学
群体，该群体家庭收入水平和教育水平均较高，教育理念较为前沿。因此国际教育行业呈现一定的区域性特征，主要集中在
我国东南沿岸或一、二线内陆城市等经济较为发达的地区。根据新学说数据统计来看，目前中国大陆地区国际学校仍然集中
聚集在一线城市。2018年广东、上海、江苏、北京地区的国际学校数量位居前四。
（2）周期性
国际教育行业中的国际学校由于一般从事基础教育阶段的教学工作，而基础阶段教育伴随着学生的整个成长过程，具有
长期、连续、稳定的特点。随着经济水平的提高，家长始终对学生的教育与素质养成高度关注，并保持持续的教育投入。
另一方面，国际学校的核心则是国际课程，课程的运营需要完整的团队，而团队的培养与成熟则需要一定的时间；另外，
国家对学历教育的校园面积和配套设施的规划都有严格的硬性规定，国际学校的市场供给无法在短时间内迅速增加。因此，
国际教育行业周期性特征不明显。
（3）季节性
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国际教育行业具有一定的季节性，教学工作涵盖学校开学后的正常运营期。正常情况下，学校的招生时间相对集中，每
年的三季度为入学高峰期。培训业务没有较明显的季节性，全年开展经营活动。冬夏令营及营地教育业务主要集中在春假及
寒暑假。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 本期无重大变化。
固定资产 本期无重大变化。
无形资产 本期无重大变化。
在建工程 本期无重大变化。
应收账款期末余额为 12,717,669.20 元，较期初余额 4,677,576.55 元增长 171.89%，
应收账款 主要系本期教育周边服务收入增长导致每期收入结算规模增加，及应收房租增加所
致。
预付款项期末余额为 21,497,985.72 元，较期初余额 7,383,476.51 元增长 191.16%，
预付款项
主要系本期预付课程研发费用、课程合作费增加所致。
其他应收款期末余额为 19,316,197.63 元，较期初余额 1,867,144.56 元增长 934.53%，
其他应收款 主要系终止收购 WCC 三所学院，原交易押金等共 240 万美元重分类至其他应收款
所致。截止本报告报出日，已按期收到返还的交易押金等 170 万美元。
递延所得税资产期末余额为 89,542,637.46 元，较期初余额 62,738,017.47 元增长
递延所得税资产
42.72%，主要系本期可抵扣亏损金额增加所致。
其他非流动资产期末余额为 8,806,133.36 元，较期初余额 17,414,720.90 元减少
其他非流动资产 49.43%，主要系终止收购 WCC 三所学院，原交易押金等共 240 万美元重分类至其
他应收款，及预付暑期工程设备款增加所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
高品质国际学校及相关产业的核心竞争力，由与国际接轨的教学体系、高品质的教学质量，高水准的硬件设施，丰富
的特色课程以及优质的教学服务构成。公司的核心竞争力体现在以下方面：
（1）国资背景优势
国际教育的发展需要当地政府的配合和支持，公司的控股股东为八大处控股，实际控制人为海淀区国资委，国资背景
以及来自北京市海淀区的丰富教育资源，为公司开展教育业务提供有力支持。
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（2）地理位置优势
在全国范围内，各省市及地区对于教育的理念及投入各不相同，北京作为中国的政治、文化、国际交往和科技创新中
心，经济发展水平和人均可支配收入较高，民众对国际化教育、出国留学等具有明显的偏好。
同时，北京作为中国高等教育的中心，集聚了清华大学、北京大学、北京师范大学等全国最优秀的高等院校，大量高
素质的师资储备，为公司国际教育业务将来进一步扩充师资和开展教学合作提供了得天独厚的环境优势。
（3）资本优势
开展国际教育业务所需要的高标准的教育场所、高规格的教学设施设备及高水平的国际化教师均需要以企业具备较强
的资金实力为支撑，所以国际教育行业具有一定的资金壁垒；同时，在我国民办教育市场，采用轻资产模式扩张，快速抢占
市场份额、优化产品线结构及完成产业链的布局是企业做大做强的重要途径之一。
公司利用上市公司平台和控股股东八大处控股的资金支持，通过自主办学和与国内外知名教育机构合作相结合的方式
开展教育服务，可以快速实现区域和产业链的扩张，优化产业布局、强化办学特色、提升品牌影响力。
（4）高水准的硬件设施优势
良好的硬件设施是实施优质教育服务的重要保障。国际教育行业，尤其是实体国际学校，其教学服务面向的是中产阶
层或高净值家庭，要求国际学校具备高水平的教学环境和硬件设施。
公司拥有与国际接轨的校园设计、与欧美学校统一标准的教学楼宇及教学区域规划、环保的建筑及通风系统、先进的
教学设备、丰富的中外资料与原版书籍。优美的校园环境与高端设备设施成为提供高质量高水平国际教育服务的重要保障，
也是公司立足于国际教育行业的核心竞争力之一。
（5）特色体育资源和艺术资源的品牌优势
国际教育行业在市场需求不断增加，竞争者数量也逐渐增涨，唯有形成差异化的竞争优势，才能拥有核心竞争力。随着
我国家庭对素质教育重视程度的提高，更多家长希望子女从小接触体育培训和艺术培训，通过接受艺体活动的培养，充分挖
掘学生的特长，培养学生勇敢、包容、团队合作等体育精神和艺术素养。
在体育教育领域，凯文学信作为“凯文体育”品牌的主要运营平台，借助与美国职业棒球大联盟(M LB)、英国曼城足球俱
乐部等国外知名体育机构的高起点合作，以优质的体育资源开展体育培训和营地教育等专业化体育教学和培训项目，已面向
校内和校外开设篮球、足球、网球、冰球、棒球、橄榄球、高尔夫、击剑、游泳、花样游泳等体育特色课程，打造了“培训+
营地+赛事”三位一体的业务格局，形成了较为成熟的商业运营体系和经营模式并拥有良好的品牌美誉度。
在艺美教育领域，公司已在凯文学校开设了涉及传统文化类、视觉类、美术类、舞蹈类、戏剧创作类的系列课程，目
前正逐步对接清华大学美术学院、伦敦艺术大学等国内外知名艺术教育资源，通过课程和教材的引进与研发，实现“凯文艺
术”品牌的市场化运营。
在音乐教育领域，公司正逐步通过与相关国内外知名音乐家的合作，实现在音乐欣赏课、音乐大师课、音乐流行课等
教育培训领域的市场化运营；公司已经与瑞德大学威斯敏斯特合唱音乐学院签署合作协议，在合唱、声乐、钢琴表演、音乐
教育等方面进行合作。实现将优质艺术教育资源引入校园，构建公司差异化竞争优势和核心竞争力。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
在报告期内，公司集中上市公司资源和优势发展教育及教育服务业务。公司以实体学校获得资源背景、品牌效应与受众
群体，以教育服务、体育培训、营地教育、品牌输出等为盈利点，开展教育业务。报告期内，公司实现营业收入1.53亿元，
主要开展的经营活动如下：
（一）深化实体学校发展内涵，凝聚核心竞争力
报告期内，公司拥有两所位于北京市的K12国际教育学校，即北京海淀凯文学校和北京市朝阳区凯文学校，两所学校均
拥有完备的师资力量和完善的教学平台体系。两所凯文学校提供集小学、初中、高中于一体的K12国际教育，并采用每班20-25
人的“小班化”教学模式。
（1）海淀凯文学校
海淀凯文学校地处北京市海淀区杏石口路65号院，学校遵偱“中西合璧、文体并行”的办学思路，采用双语课程体系，实
行全学段双语教学，并实行全学段双班主任和导师制度，学校可容纳学生约1,500人。
管理体系：海淀凯文学校实行董事会领导下的校长负责制，由清华大学附属学校提供招聘、管理教师及制定、实施教学
计划等方面的咨询服务。
师资体系：海淀凯文学校拥有国内外优质的师资力量，学校聘请具有国际水平的优质师资，采用美国教学架构，在教学
理念和教学方法上，教师将中美课程有效结合，提升学生的艺体素养和国际视野；教师团队均具有优秀的学术水平和丰富的
教学经验，部分教师还参加过大型国际课程项目开发与研究；学校按照清华附中一体化国际学校的教师标准进行招聘和培训，
主要教师具有耶鲁大学、清华大学、北京大学、加州伯克利大学等名校教育背景；核心骨干教师曾担任海淀区英语学科带头
人、北京四中出国留学指导办公室主任、清华大学附属中学校长助理、北京希望国际学校执行校长等职。整体而言，教师团
队硕士及以上学历达70%，50%以上的教师拥有2个以上专业学位，平均教龄超过11年。
素质教育体系：文体并行，体育和艺术教育为海淀凯文学校的办学特色，学校提供音乐、美术、舞蹈、网球、高尔夫、
棒球、击剑等多项课程，并组建校队、社团，在各种比赛中屡获殊荣；与国际接轨的拓展课程有助于学生完善知识结构，开
拓视野，提升动手及创新能力，满足成长需求，学校开设的拓展课程有语言类课程、数学思维、计算机美术设计、编程、
STEM 课程、物理碗竞赛等科学课程、模拟联合国和大师课等文化课程；俱乐部课程作为选修课，涵盖了体育、艺术、科技、
创意等近60个类别，为学生提供丰富多彩的课后俱乐部活动。
硬件设施：良好的硬件设施是实施优质教育服务的重要保障，也是学校实施差异化竞争的重要基础。学校拥有景观化的
校园环境，已建立了先进、完整的体育设施，除1个标准足球场、8个标准篮球场和5个标准室外网球场之外，学校还拥有世
界顶级赛事规格的运动比赛场地和教学硬件设施，如国际田联黄金联赛规格的蓝色跑道、按中网钻石球场标准建设的网球场、
北京地区唯一一个由美国棒球职业大联盟设计督造的棒球场、室外高尔夫球场、攀岩壁、击剑馆、羽毛球场地、健身中心和
室内游泳馆，可以培养并满足学生多样化的运动需求。
（2）朝阳凯文学校
朝阳凯文学校地处北京市朝阳区，学校遵循“中西合璧、文体并行”的办学思路，采用IB课程体系，分学段双语教学，实
施中外双班主任制和导师制教学，学校可容纳学生约4,000人。
管理体系：朝阳凯文学校实行董事会领导下的校长负责制，由学校自主管理。
师资体系：朝阳凯文学校选聘的教师具有多年IB或国际教学经验，外方教师均来自母语为英语的国家，中方教师具有双
语教学和国际教学经验，部分教师具有海外留学背景。超过50%的教师具备硕士、博士学历，超过60%的教师具备10年以上
的执教经验。
素质教育体系：体育和艺术教育是朝阳凯文学校的教育特色。学校以引领学生综合素质培养，将艺体课程纳入必修，学
校开设的素质教育课程有美术、舞蹈、声乐、钢琴等艺术类课程，以及网球、足球、篮球、曲棍球、冰上运动及水上运动等
体育类课程；同时，开设相关拓展课程：合唱团、模型制作、中国戏曲、旅行游戏、耐力训练、橄榄球、太极、音乐合奏、
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数学建模、无线电俱乐部、歌词赏析、中国创意写作等，磨炼学生的身体素质、强化学生的音乐技巧及能力、提高学生的科
学素养、挖掘学生的心理感受、提升学生的鉴赏水平及文学素养等，全方面培养学生的综合素质能力。
硬件设施：朝阳凯文学校拥有优美的校园环境与高端的设备设施；建设独具特色的标准冰球比赛场馆、足球场、篮球场、
网球场、田径场、标准游泳池等各类体育场馆，以及剧院、小剧场、琴房、排练厅、舞蹈室等。为培训学生的艺术修养、专
项特长和全面人格塑造奠定坚实基础，构建了立足于国际教育行业的核心竞争力。
（二）强化办学特色，展现凯文教育独特市场竞争力
体育、艺术、科技等在内的综合素质教育是凯文的办学特色。凯文以体育和艺术、科技教育引领学生综合素质培养，将
艺体课程纳入必修范畴，通过艺体必修课程以及专项特长培养，帮助学生强健体魄、气质优雅，建立遵守规则、公平竞争和
团队合作的意识，具备脚踏实地，勇于挑战和百折不挠的精神。
（1）在体育教育领域
公司目前已经与英国曼城足球俱乐部、美国职业棒球大联盟等特色、优质教育资源和平台展开合作，开展了M LB
PLAYBALL青少年棒球联赛（北京赛区）、中国网球公开赛青少年巡回赛、游泳精英邀请赛等一系列有助学生成长的国际
化体育活动，并邀请到曼城足球俱乐部、NHL北美职业冰球联盟等具有世界级声誉的著名专业运动机构、联盟组织和优秀
运动员、教练到访学校并与学生交流，构建了学校的差异化竞争优势和办学特色。
报告期内，凯文体育深化课程，通过自主研发及深度合作等方式，建立了凯文体育独有的课程体系，围绕实际课程需要，
为海淀凯文学校、朝阳凯文学校在校学生量身定制了棒球、网球、高尔夫、击剑、足球、冰球、游泳、花样游泳、橄榄球、
篮球等10个特色项目的核心体育课、拓展课和校队课等。并在原有棒球、网球、高尔夫、击剑校队的基础上，组建定向越野
校队、足球校队、冰球校队、游泳校队。
（2）在科学教育领域
公司以培养未来国际高端科技精英为目标，在融合美国、英国等跨学科教学、科学实践与趣味知识结合的STEM 科学教
育优势的基础上，因教制宜并加以创新、重点研发，形成了具有特色的STEM 科学课程教学体系。
公司教研团队将工程思想和科学实践引入工作坊，编撰科学教材、撰写教学大纲，相继研发出金属机器人、积木机器人
等成果，不断提升和完善公司特色STEM 课程教育体系。2019年上半年，公司已与美国高中机器人排名第一名的高中Springside
Chestnut Hill Academy 达成初步合作意向，双方将在科技课程研发、科技营地、科技竞赛和学生交流等方面开展合作，该优
质资源的引入有利于在科技教学和课程研发领域取得更好的成绩。
在教学过程中推动双师课程，与英国九大公学合作引进英美顶尖学府学者进行授课，输入国际最新STEM 教学理念与方
法，同时匹配高水平的科学双语助教，硬核的高科技课堂器材保证师生实时交流。双师课程的引进，不仅保证学生学习国内
顶尖STEM 课程，掌握海外前沿科学知识，同时可以提高学生英语表达能力。
ASA拓展课程专注于STEM 、创客、编程、机器人等各大方向均推出多种创新课程，共计21种，同时紧密围绕启发式教
学和项目式教学，深入挖掘学生需求，研发科技类ASA课程。目前，凯文已开设如电子积木小超人、Wedo科学机器人、小
小科学等课程。作为科学主课、ASA课程的良好补充，公司大力开发STEM 、编程、创客等科技营地。报告期内公司落地两
场科技类营地，分别是M ini科学太空营和全学科英文夏令营。PBL教学法贯穿科技营地教学，使学生在有趣的实验与活动中
探索大自然和宇宙的奥秘，提升科学素养的同时培养自主学习能力。目前，公司已与美国M ET学校达成初步合作意向，双
方将在PBL教学法引入主课、营地课程方面开展合作。
凯文师生不断代表凯文学校参加国内及国际级别顶尖科技赛事，如Botball机器人、WER世界机器人大赛、未来之城、
美国学术五项全能等，并取得优异成绩。同时，凯文学校承办2019年Botball中国分会，成为中国Botball科学技术竞赛胜地，
来自全国各地600余名师生到访凯文，进行赛事切磋和学术交流。另外，凯文通过加州伯克利数学竞赛师资培训交流，以及
国际顶尖科技赛事磨砺师生，打磨自己竞赛类课程设计，落地PBL教学法，以独特的自有教学体系在STEM 教学领域愈占优
势并不断创新。截至目前，凯文已正式被授权为12个国际科学竞赛类考点，深受国际科学领域重视与信任。
（3）在艺术教育领域
报告期内，凯文艺术已搭建包括音乐、戏剧、舞蹈、视觉、传统文化板块在内的自有教师团队，推出课外课、社会课、
考级课、营地活动等培训方式，实现了艺术课程的模块化和标准化运营。在凯文校内，凯文艺术举办了“凯文艺术季”、“艺
术大师课”、“学生作品展”等丰富多彩的艺术活动，提升了校园的艺术氛围。同时，逐步推进各个艺术板块的课程体系建设，
在传统文化等方向拓展博物馆系列课程等内容。
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北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
凯文艺术与全球知名艺术资源进一步对接，持续拓宽国际优质艺术教育资源的转化渠道。2019年上半年，凯文与威斯敏
斯特音乐学院在课程、师资、学术等方面达成战略协议，进一步拓宽和落地相关合作内容。与莎士比亚环球剧院在师资培训、
营地活动、课程开发等方面充实合作内容，并为下一步合作计划提供了落地选项和时间规划。除此以外，凯文也在师资培训、
艺术研学、品牌输出等方面进行了积极的尝试和探索，持续在素质教育领域开拓市场空间。
（三）树立品牌效应，推进招生工作稳步进行
公司以良好的教学场地、硬件设施等为教学支撑，借助与知名体育品牌合作的专业平台，将继续加大对优质教育资源
的开拓和储备，强化公司在体育、艺术教育领域的差异化竞争优势。同时，学校将在选聘和培训优秀师资人才方面加大投入，
储备丰厚的师资力量，搭建和完善课程教研教学体系，保障教学质量的延续性，巩固良好的教学口碑，积累品牌知名度。凯
文学校每学年举行多场校园开放日、入学考察活动，并制定和安排学校参观的标准化路线。实施多渠道、多内容推广，积极
参与业界活动，吸引目标群体，全力推进2019至2020学年的招生工作。
（四）延伸体育教育产业链，体育培训、营地教育与体育赛事业务稳中有进
凯文学信作为 “凯文体育”品牌的主要运营平台，借助与美国职业棒球大联盟(M LB)、英国曼城足球俱乐部等国外知名
体育机构的高起点合作，打造了“培训+营地+赛事”三位一体的业务格局，已形成了较为成熟的商业运营体系和经营模式以及
较强的品牌知名度。
报告期内，凯文学信在向校内学生提供培训服务的同时面向社会青少年同步开设篮球、足球、网球、冰球、棒球、橄榄
球、高尔夫、击剑、游泳、花样游泳等多项体育特色培训业务。凯文学信营地业务快速发展，开设包括棒球、足球、游泳、
冰球、击剑等各类运动项目在内的凯文校内冬夏令营，组织开展赴英国曼城足球训练营、加拿大冰球训练营、澳洲游泳训练
营等海外营地业务，且得到营员及家长的一致认可。学员的良好体验形成口碑效应与凯文学校的招生相互促进、实现共同发
展。
凯文自有赛事IP“蓑羽鹤公开赛”品牌，由凯文教育主办，凯文体育承办的“首届蓑羽鹤国际青少年冰球公开赛”在北京朝
阳凯文学校冰球馆隆重举办。本次比赛吸引了来自北京市朝阳区凯文学校、北京顺义国际学校、北京市鼎石学校、北京加拿
大国际学校、海嘉国际双语学校等多支国际学校冰球队伍参赛。同时“蓑羽鹤国际青少年击剑公开赛”也在北京市朝阳区凯文
学校隆重举办，比赛采用国际剑联比赛规则，吸引了1593名选手报名参赛。
凯文学子在参加凯文主场举办体育比赛中，获得自豪感同时也取得了例如冰球公开赛B组冠军，击剑公开赛女子重剑U8
银牌、男子重剑U12铜牌等优异成绩。
（五）与海外名校建立合作，引入优质艺术教育资源
2019 年 6 月 28 日，公司召开第四届董事会第二十四次会议审议通过《关于终止收购 WCC 三所学院暨开展合作的议
案》，交易各方经友好协商，文华学信与美国瑞德大学签订了《终止与合作的协议》，双方在课程研发、学术交流、师资等
方面开展合作。此合作实现将优质艺术教育资源引入校园，构建公司差异化竞争优势和核心竞争力，同时凯文学校艺术素质
培养特色的优势将进一步巩固，高端优质的教育品牌形象也将进一步凸显。
（六）推进定向增发非公开发行项目，延伸教育产业布局
经第四届董事会第十二次会议、2018年第五次临时股东大会及第四届董事会第二十四次会议、2019年第一次临时股东大
会审议通过，公司拟筹划非公开发行股票事项，本次非公开发行股票数量不超过发行前总股本的20%，且募集资金总额不超
过人民币10.00亿元（含本数），扣除发行费用后，募集资金净额拟投资于“青少年高品质素质教育平台项目”。
本次募集资金投资项目“青少年高品质素质教育平台项目”的实施，有利于公司抓住素质教育市场战略发展期，利用既有
教育资源优势，延伸现有教育产业布局，在国际学校业务的基础上，大力发展高品质素质教育业务，推动品牌输出、管理输
出、课程体系输出和校内外教育业务协同发展，提高现有优质资源的边际效益，增强公司盈利能力，实现公司打造“国际教
育+素质教育”的战略布局。
截至目前，公司已对中国证监会第二次反馈意见进行回复，并在巨潮资讯网披露了《关于本次非公开发行股票申请文件
二次反馈意见的回复（修订稿）》。
（七）执行优秀人才引进与储备战略，使人才成为企业发展内部驱动力
优秀的师资力量是教育产业发展的核心软实力，公司通过与国内外顶尖教育机构强强联合，引进优秀的国际教育管理人
才与教师团队。
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北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系本期招生规模扩
营业收入 152,654,754.01 89,382,042.19 70.79% 大，教育服务收入及教
育周边收入增加所致。
主要系本期招生规模扩
大教师人数增长导致人
营业成本 145,931,435.37 109,846,141.26 32.85%
工成本增加、直接教学
成本增加所致。
销售费用 5,738,870.58 6,275,047.55 -8.54%
主要系本期员工人数增
管理费用 39,357,658.81 29,351,786.55 34.09% 长导致人工成本及运营
成本增加所致。
主要系上年下半年取得
长期银行借款，导致本
财务费用 30,013,392.97 9,154,024.61 227.87%
期借款利息支出增加所
致。
所得税费用 -16,875,597.63 -13,795,100.37 -22.33%
主要系招生规模扩大，
经营活动产生的现金流
74,819,504.63 49,228,891.98 51.98% 收到的学费金额较上期
量净额
增加所致。
主要系上年同期为朝阳
投资活动产生的现金流 凯文学校建设期，支付
-38,649,334.84 -180,099,309.06 78.54%
量净额 工程建设款金额较高所
致。
筹资活动产生的现金流 主要系本期偿还到期银
-183,774,335.98 166,673,259.13 -210.26%
量净额 行借款所致。
现金及现金等价物净增 主要系本期偿还到期银
-147,852,514.91 35,837,341.47 -512.57%
加额 行借款所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：人民币元
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北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 152,654,754.01 100% 89,382,042.19 100% 70.79%
分行业
教育行业 139,199,125.50 91.19% 81,882,042.19 91.61% 70.00%
其他行业 13,455,628.51 8.81% 7,500,000.00 8.39% 79.41%
分产品
教育服务业务 128,538,925.50 84.20% 76,346,291.26 85.42% 68.36%
培训服务业务 10,660,200.00 6.99% 5,535,750.93 6.19% 92.57%
租赁业务 13,455,628.51 8.81% 7,500,000.00 8.39% 79.41%
分地区
境内 152,654,754.01 100.00% 89,382,042.19 100.00% 70.79%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
教育行业 139,199,125.50 142,095,010.59 -2.08% 70.00% 32.16% 29.23%
分产品
教育服务业务 128,538,925.50 126,256,897.86 1.78% 68.36% 25.10% 33.97%
分地区
境内 152,654,754.01 145,931,435.37 4.40% 70.79% 32.85% 27.30%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
教育行业：营业收入较上期增加70.00%，主要系本期招生规模扩大，教育服务收入及教育周边收入增加所致。营业成本较
上期增加32.16%，主要系本期招生规模扩大教学成本增加、教师人数增长导致人工成本增加所致。
教育服务业务：营业收入较上期增加68.36%，主要系本期招生规模扩大，学生人数增加所致。毛利率较上期增加33.97%，
主要系固定成本较高，本期随着招生规模扩大学生人数增长，生均固定成本被进一步摊薄，导致毛利率较上期增长。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
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北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 例
货币资金 348,858,584.88 9.42% 165,757,917.45 5.21% 4.21% 本期无重大变动。
应收账款 12,717,669.20 0.34% 384,492.39 0.01% 0.33% 本期无重大变动。
存货 38,590.15 0.00% 24,124.73 0.00% 0.00% 本期无重大变动。
主要系将用于对外出租的不动产重
投资性房地产 314,404,271.90 8.49% 8.49%
分类至投资性房地产所致。
长期股权投资 200,861.58 0.01% -0.01% 主要系处置合营企业的投资所致。
1,368,922,675. 主要系将用于对外出租的不动产重
固定资产 1,224,374,446.91 33.06% 42.99% -9.93%
41 分类至投资性房地产所致。
短期借款 249,500,000.00 7.83% -7.83% 主要系本期偿还到期银行借款所致。
长期借款 1,040,000,000.00 28.08% 28.08% 主要系取得银行长期借款所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金-其他货币资金 51,371,507.59 保证金
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
12,000,000.00 22,000,000.00 -45.45%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
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公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
投资管理及 1,219,102,82 -20,477,426. -21,835,189. -16,376,392.
文华学信 子公司 9,000,000.00 60,565.98
教育咨询 6.38 64 35 01
教育投资管
49,461,952.0 2,837,445,27 948,948,485. 47,197,616.7 -62,489,854. -47,771,070.
文凯兴 子公司 理及投资咨
0 8.41 37 3 45 85
询
教育投资管
10,000,000.0 646,588,836. 89,185,557.0 24,851,541.1 18,641,669.4
凯文智信 子公司 理及投资咨 1,303,708.34
0 18 4 9 6
询
教育投资管
20,000,000.0 21,398,684.5 -6,641,640.3 -9,024,144.4 -6,768,108.3
凯文学信 子公司 理及投资咨 8,340,212.46
0 9 4 0 1
询
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
天津凯文汇教育管理有限公司 新设 未开展实际经营。
北京凯文营地教育科技有限公司 新设 未开展实际经营。
北京凯文心理教育科技有限公司 新设 未开展实际经营。
湖南凯文兴艺教育科技有限公司 注销 无重大影响。
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策变化风险
民办教育配套法律法规、特别是非营利性学历教育的法律法规全面落地尚需时日，但近期先后颁布了《北京市人民政
府关于鼓励社会力量兴办教育促进民办教育健康发展的实施意见》（2018年11月23日）、《中国教育现代化2035》（2019
年2月23日），上述文件中明确提到：目前教育供给还是十分不足的，要加强城镇学位的供应，完善国家、社会和受教育者
合理分担非义务教育培养成本的机制，支持和规范社会力量兴办教育；在国家教育现代化总体规划框架下，推动各地从实际
出发，制定本地区教育现代化规划，形成一地一案、分区推进教育现代化的生动局面。上述政策表明国家在规范化办学的同
时，对于从“有学上”向“上好学”，提高义务教育质量，促进学生全面发展、健康成长，努力办好人民满意的义务教育的决心
是明确的，同时对于鼓励社会力量兴办民办学校的支持力度也是明确的。为保证公司合法合规经营，公司合规部门对于行业
政策做到密切关注、积极学习，对于政策变化根据实际情况对运营模式适时进行优化调整，做到规范化运营，降低因行业政
策变化带来的风险。
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北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、市场竞争风险
在国际教育行业市场需求大幅增长的同时，民办教育学校数量也在不断增加。根据教育部公布的《2018年全国教育事业
发展统计公报》中数据显示，2018年，全国共有各级各类民办学校18.35万所，占全国比重35.36%；各类在校学生5378.21万
人，占全国比重19.51%。民办普通小学6179所，比上年增加72所，占全国比例3.82%；在校生884.57万人，比上年增长8.65%，
占全国比例8.56%。民办初中5462所，比上年增加185所，占全国比例10.51%；在校生636.30万人，比上年增长10.15%，占全
国比例13.68%。民办普通高中3216所,比上年增加214所，占全国比例23.41%；在校生328.27万人，比上年增长7.19%，占全
国比例13.82%。
各类民办学校的总数虽有所增加，但学校整体水平参差不齐。公司旗下的朝阳凯文学校与海淀凯文学校均处于行业内的
第一梯队，拥有与国际水平相当的优质教学环境与硬件设施。通过与国内外优秀教育机构的整体合作，在教学体系、师资力
量、教学资源、教学特色、品牌效应等方面都形成了强有力的竞争优势。
3、优秀师资人才市场竞争加剧
师资是教育产业发展的核心竞争力之一。目前，市场上教师总体的供应较为充足，但具有深厚国际教育专业背景和丰富
国际教学经验的教师具有一定的稀缺性，人才竞争导致师资薪酬费用增加。
从实践来看，凯文学校在师资招聘的市场处于较有利的地位，其得益于凯文学校良好的教学设施、教学环境、教育理念
与教师培养体系。同时凯文学校的办学条件及与学费相对应的教师薪酬水平得到市场的高度认可。公司旗下教育研究院为各
所学校提供了稳定的高水平教育师资团队。
4、其他风险
随着公司在教育及相关产业资产规模的不断扩张，体系内已涵盖不同的业务模块。公司将根据业务规模动态优化组织结
构、加强资源配置，从企业文化融合、经营管理优化、管理系统及优势资源共享、战略纵深延展等方面着手做好项目投后管
理，有效降低规模扩张带来的风险，加快协同效应。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网《2018
2018 年年度股东大 年年度股东大会决
年度股东大会 39.21% 2019 年 05 月 08 日 2019 年 05 月 09 日
会 议公告》 公告编号：
2019-018）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
自愿锁定其
持有的公司 自承诺函签
江苏环宇投 股份。在上述 署之日（2018
2018 年 06 月
其他对公司中小股东所作承诺 资发展有限 其他承诺 锁定期内，不 年 6 月 6 日） 履行完毕
06 日
公司、孙剑平 以任何方式 起至 2019 年 3
转让所持有 月 21 日止
的上市公司
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股份。若在股
份锁定期间
发生资本公
积转增股本、
送红股等使
股份数量发
生变动的事
项，锁定股份
数量相应调
整。
自愿锁定其
持有的公司
股份。在上述
锁定期内，不
以任何方式
施晓燕、张 转让所持有
美、朱小明、 的上市公司 自承诺函签
何杨、朱晓、 股份。若在股 署之日（2018
2018 年 06 月
单小飞、屈惠 其他承诺 份锁定期间 年 6 月 5 日） 履行完毕
05 日
芳、王效南、 发生资本公 起至 2019 年 3
陈维立、倪琴 积转增股本、 月 21 日止
秀、高传胜 送红股等使
股份数量发
生变动的事
项，锁定股份
数量相应调
整。
承诺是否按时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
2013 年 6 月 6 日，
公司与广西梧州 案件审理过
市西江四桥项目 程中。根据
投资管理有限公 公司和中晶
司（“项目公司”） 建材签署的
签订《梧州市西江 《<产权交
四桥主桥及引桥 易合同>之
工程钢结构制造 补充协议》，
安装部分施工合 在出售桥梁
同（技术合作）》 钢结构业务
及《合同补充协 后，与桥梁
巨潮资讯网
议》之后公司依约 钢结构资产
披露的《关
完成履行部分的 及业务相关
2015 年 06 月 于诉讼事项
合同，并得到项目 14,199.35 否 的未决诉 无 无
20 日 的公告》公
公司的认可；项目 讼，导致公
告编号：
公司亦承诺支付 司遭受任何
2015-070）
相应款项。截止目 实际损害或
前，项目公司亦未 承担费用支
依约付款。故公司 出，由新中
起诉洪宇建设集 泰对公司承
团公司、项目公司 担赔偿责
及其股东许艺莺、 任。故该未
徐志刚、刘峰要求 决诉讼不会
解除相关合同并 对公司造成
主张相关工程款、 实质性影
违约金及相关费 响。
用等损失。
公司与重庆东港 公司与中交 详见公司在
船舶产业有限公 路桥建设有 巨潮资讯网
2016 年 07 月
司、中交路桥建设 15,711.36 否 限公司、慧 无 无 分别于
06 日
有限公司、慧诚贸 诚贸易泰州 2016 年 7 月
易泰州有限公司 有限公司和 6 日披露的
22
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
和上海康龙建筑 上海康龙建 《涉及诉讼
工程有限公司之 筑工程有限 公告》、2016
间的诉讼 公司之间的 年 7 月8 日、
诉讼已达成 2016 年 7 月
和解，公司 22 日、2016
与重庆东港 年 8 月1 日、
船舶产业有 2018 年 7 月
限公司的诉 26 日、2018
讼正在审理 年 8 月 10
过程中。根 日披露的
据公司和中 《诉讼进展
晶建材签署 公告》
的《<产权
交易合同>
之补充协
议》，在出售
桥梁钢结构
业务后，与
桥梁钢结构
资产及业务
相关的未决
诉讼，导致
公司遭受任
何实际损害
或承担费用
支出，由新
中泰对公司
承担赔偿责
任。故该未
决诉讼不会
对公司造成
实质性影
响。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
巨潮
资讯
网《关
于签
订房
天津泰 屋租
达建设 赁合
向关联
集团格 控股股 参照市场 银行转 2018 年 同暨
方租赁 租赁 435.74 435.74
调中天 东的子 价格协商 435.74 45.87% 435.74 否 账或票 08 月 28 关联
房屋建 费 万元 万元
地产开 公司 确定 据结算 日 交易
筑
发有限 的公
公司 告》
（公
告编
号：
2018-0
66）
巨潮
北京万 控股股
资讯
佳鑫物 东董事 向关联 参照市场 银行转 2017 年
物业 575.66 100.00 575.66 网《关
业管理 张景明 方购买 价格协商 575.66 575.66 否 账或票 02 月 16
费 万元 % 万元 于
有限责 控制的 服务 确定 据结算 日
2017
任公司 企业
年新
24
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
增关
联交
易的
公告》
（公
告编
号：
2017-0
23）、
《关
于关
联交
易的
公告》
（公
告编
号：
2017-1
28）
巨潮
资讯
网《关
向关 于预
向关联 联方 计新
北京国 方租赁 租赁 增关
控股公 参照市场 银行转 2016 年
科新业 房屋建 房屋 476.19 476.19 联交
司子公 价格协商 476.19 50.13% 476.19 否 账或票 11 月 17
投资有 筑及土 建筑 万元 万元 易的
司 确定 据结算 日
限公司 地使用 及土 公告》
权 地使 （公
用权 告编
号：
2016-0
81）
合计 -- -- 1,487.59 -- 1,487.59 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 不适用
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
25
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
（一）非公开发行股票事项
经公司第四届董事会第十二次会议、2018年第五次临时股东大会及第四届董事会第二十四次会议、2019年第一次临时
股东大会审议通过，公司拟进行非公开发行股票，发行数量不超过发行前总股本的20%，即不超过99,713,397股（含本数），
且募集资金总额不超过人民币10.00亿元（含本数），扣除发行费用后将用于“青少年高品质素质教育平台项目”。公司控股
股东八大处控股集团有限公司同意并承诺其认购数量不低于公司本次发行股份总数的10%。本次非公开发行股票构成关联交
易。
截至本报告披露日，公司已对中国证监会的二次反馈意见进行回复。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
26
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
江苏新中泰桥梁
2017 年 08 连带责任保 同工程项目
钢构工程有限公 30,107.45 30,107.45 否 是
月 10 日 证 履行时间
司
江苏新中泰桥梁
2017 年 10 连带责任保 同工程项目
钢构工程有限公 61,414.8 61,414.8 否 是
月 18 日 证 履行时间
司
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
91,522.25 78,797.75
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
自《借款合
北京文凯兴教育 同》项下的
2018 年 06 2018 年 06月 29 连带责任保
投资有限责任公 130,000 105,000 借款期限届 否 否
月 22 日 日 证
司 满之次日起
两年
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 5,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
130,000 105,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
27
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 5,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
221,522.25 183,797.75
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 89.62%
其中：
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 81,247.75
上述三项担保金额合计（D+E+F） 81,247.75
采用复合方式担保的具体情况说明
（一）公司为新中泰提供担保的情况说明
公司于 2017年8月9日召开第四届董事会第三次会议审议通过了《关于为全资子公司提供对外担保的议案》，并于2017
年10月16日、2017年11月15日分别召开第四届董事会第四次会议、2017年第五次临时股东大会审议通过了《关于提供担保的
议案》，同意为公司原部分桥梁钢结构九个工程项目在合同主体变更为江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司（以下简称“新中
泰”）后继续履行提供连带责任担保，工程项目合同金额共计915,222,499.77元。为确保上市公司利益不受损害，新中泰100%
股权受让方天津中晶建筑材料有限公司与新中泰共同为上述公司的对外担保提供反担保。
2019年1月7日，公司分别收到中交二航局第四工程有限公司S26公路入城段7标项目经理部与中铁大桥局武汉桥梁特种
技术有限公司南京长江大桥公路桥维修改造涉铁工程项目经理部发来的关于解除公司担保责任的《同意函》，鉴于上海S26
公路入城段7标工程项目和南京长江大桥公路桥维修改造涉铁工程项目已经完工结算，并完成通车。自2019年1月7日起，公
司无需再为以上两个项目的履行承担任何担保责任，解除对外担保金额为12,724.5万元，剩余七个项目对外担保金额为
78,797.75万元 。
截至2019年6月末，上述七个担保项目确认结算的金额已增至64,394.46万元，公司实际可能需要承担担保责任的金额已
降至15,618.51万元。
(二) 公司为文凯兴申请银行综合授信提供担保的情况说明
公司召开第四届董事会第十三次会议及2018年第四次临时股东大会审议通过《关于为全资子公司申请银行综合授信提供
担保的议案》，由公司为全资子公司文凯兴向中国工商银行股份有限公司北京海淀支行13亿元综合授信提供连带责任保证。
同时，公司全资子公司北京文华学信教育投资有限公司以其持有的北京文凯兴教育投资有限责任公司100%股权提供质押担
保。
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
28
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
上市公司及其子公司不属于环境部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2018年6月21日，公司全资子公司文华学信与美国瑞德大学（RiderUniversity）签订《收购与出售协议》，文华学信以
在美国新泽西州设立的子公司普林斯顿威斯敏斯特国际有限责任公司为主体按照《收购与出售协议》的约定收购美国瑞德大
学下属的威斯敏斯特合唱音乐学院(WestminsterChoirCollege)、威斯敏斯特音乐学校(Westminster Conservatory of M usic)和威
斯敏斯特继续教育学院 (Westminster Continuing Education ）的有关资产并进行其后续运营。此次交易价格为四千万美元
（US$40,000,000）。公司已于2018年6月21日召开第四届董事会第十三次会议审议通过《关于在海外设立子公司收购资产的
议案》，并于2018年6月22日在巨潮资讯网披露《关于在海外设立子公司收购资产的公告》（公告编号：2018-045）。截止
至2019年6月30日即协议所约定的最后交割日期，文华学信已经获得北京市商务委员会出具的《境外投资备案证书》、北京
市发展与改革委员会出具的《项目备案通知书》以及北京市外汇管理局出具的《外汇登记凭证》。但尚未获得《收购与出售
协议》第4.2节中约定的学院运营与交易完成相关的许可证、批准和执照，包括新泽西州总检察长批准、教育部颁布的许可
证以及新泽西州最高法院批准。
为避免原交易在2019年6月30日后继续推进所面临的不确定性对公司在国际教育布局方面造成不利影响，同时也为尽快
推动公司与美国瑞德大学（RiderUniversity）的合作。公司于2019年6月28日召开第四届董事会第二十四次会议审议通过《关
于终止收购WCC三所学院暨开展合作的议案》，交易双方经友好协商，文华学信与美国瑞德大学（Rider University）签订了
《终止与合作协议》，终止原《收购与出售协议》，同时双方在师资课程支持和学术交流等方面开展合作。公司子公司普林
斯顿威斯敏斯特国际有限责任公司分别于2019年7月3日、2019年7月4日收到美国瑞德大学返还的壹佰万美元（$1000,000）
交易押金及柒拾万美元（$700,000）营运扶助款。详细内容请见公司于巨潮资讯网披露的《关于终止收购WCC三所学院暨开
展合作的公告》（公告编号：2019-024）、《关于公司子公司收到返还的交易押金的公告》（公告编号：2019-027）、《关
于公司子公司收到返还的营运扶助款的公告》（公告编号：2019-028）。
根据现行《中华人民共和国民办教育促进法》规定，非营利性民办学校的举办者不得取得办学收益，学校的办学结余全
部用于办学。朝阳学校及海淀学校均登记为非营利性民办学校，报告期内办学结余共2,290.97万元，报告期末累计办学结余
共-86.83万元。
29
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
187,572,2 187,572,2
一、有限售条件股份 37.62% 37.62%
37 37
150,053,5 150,053,5
2、国有法人持股 30.10% 30.10%
90 90
37,518,64 37,518,64
3、其他内资持股 7.52% 7.52%
7 7
26,795,28 26,795,28
其中：境内法人持股 5.37% 5.37%
4 4
10,723,36 10,723,36
境内自然人持股 2.15% 2.15%
3 3
310,994,7 310,994,7
二、无限售条件股份 62.38% 62.38%
50 50
310,994,7 310,994,7
1、人民币普通股 62.38% 62.38%
50 50
498,566,9 498,566,9
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
87 87
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
30
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、证券发行与上市情况
报告期内，公司不存在证券发行与上市情况。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 12,799 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
八大处控股集 162,547,9 150,053,5
国有法人 32.60% 0 12,494,364 质押 81,000,000
团有限公司 54 90
华轩（上海）股
26,795,28 26,795,28
权投资基金有 境内非国有法人 5.37% 0 0 质押 26,795,190
4 4
限公司
中银基金公司
增加
－中行－中国 12,285,77
其他 2.46% 4,090,900 0 12,285,773
银行股份有限 3
股
公司
10,718,11 10,718,11
郑亚平 境内自然人 2.15% 0 0
3 3
减少
江苏环宇投资
境内非国有法人 1.82% 9,061,895 1,355,725 9,061,895
发展有限公司
股
北京京鲁兴业 减少 50,000
境内非国有法人 1.80% 8,980,350 8,980,350
投资有限公司 股
中国工商银行- 增加
中银中国精选 其他 1.61% 8,040,743 1,144,100 8,040,743
混合型开放式 股
31
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
证券投资基金
中国工商银行-
中银收益混合 增加
其他 1.57% 7,836,678 7,836,678
型证券投资基 676,680 股
金
江苏恒元房地 减少
产发展有限公 境内非国有法人 1.48% 7,388,334 3,640,000 7,388,334
司 股
增加
施晓燕 境内自然人 1.30% 6,458,900 1,178,900 6,458,900
股
上述股东关联关系或一致行动的
不适用
说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
八大处控股集团有限公司 12,494,364 人民币普通股 12,494,364
中银基金公司－中行－中国银行
12,285,773 人民币普通股 12,285,773
股份有限公司
江苏环宇投资发展有限公司 9,061,895 人民币普通股 9,061,895
北京京鲁兴业投资有限公司 8,980,350 人民币普通股 8,980,350
中国工商银行-中银中国精选混合
8,040,743 人民币普通股 8,040,743
型开放式证券投资基金
中国工商银行-中银收益混合型证
7,836,678 人民币普通股 7,836,678
券投资基金
江苏恒元房地产发展有限公司 7,388,334 人民币普通股 7,388,334
施晓燕 6,458,900 人民币普通股 6,458,900
北京零雨科技发展有限公司 5,731,500 人民币普通股 5,731,500
北京程成嘉业科技有限公司 5,687,039 人民币普通股 5,687,039
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
不适用
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
32
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
33
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
34
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
35
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
36
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京凯文德信教育科技股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 348,858,584.88 496,711,099.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 12,717,669.20 4,677,576.55
应收款项融资
预付款项 21,497,985.72 7,383,476.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 19,316,197.63 1,867,144.56
其中：应收利息 54,249.18 28,588.00
应收股利
37
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 38,590.15 67,079.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 205,247,486.44 177,324,094.90
流动资产合计 607,676,514.02 688,030,471.65
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 314,404,271.90 318,240,696.68
固定资产 1,224,374,446.91 1,240,991,161.37
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 915,643,139.55 925,503,803.84
开发支出
商誉 214,678,524.17 214,678,524.17
长期待摊费用 328,093,932.24 341,171,151.60
递延所得税资产 89,542,637.46 62,738,017.47
其他非流动资产 8,806,133.36 17,414,720.90
非流动资产合计 3,095,543,085.59 3,120,738,076.03
资产总计 3,703,219,599.61 3,808,768,547.68
流动负债：
短期借款 199,000,000.00
向中央银行借款
38
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 260,761,941.43 260,858,196.74
预收款项 284,510,676.62 171,299,708.12
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 14,781,632.50 13,682,537.31
应交税费 10,301,553.31 9,000,722.69
其他应付款 27,042,401.23 39,861,283.14
其中：应付利息 1,428,644.01 1,813,995.88
应付股利 425,485.61 425,485.61
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,160,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 603,558,205.09 703,702,448.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,040,000,000.00 990,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
39
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递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,040,000,000.00 990,000,000.00
负债合计 1,643,558,205.09 1,693,702,448.00
所有者权益：
股本 498,566,987.00 498,566,987.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,669,248,455.31 1,669,248,455.31
减：库存股
其他综合收益 -245,686.88 -289,366.75
专项储备
盈余公积 27,579,031.87 27,579,031.87
一般风险准备
未分配利润 -144,388,234.56 -88,690,602.16
归属于母公司所有者权益合计 2,050,760,552.74 2,106,414,505.27
少数股东权益 8,900,841.78 8,651,594.41
所有者权益合计 2,059,661,394.52 2,115,066,099.68
负债和所有者权益总计 3,703,219,599.61 3,808,768,547.68
法定代表人：徐广宇 主管会计工作负责人：董琪 会计机构负责人：董琪
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 102,065,003.12 385,420,713.17
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
40
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 3,502,056.92 943,396.23
其他应收款 1,978,518,558.35 1,883,239,779.97
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,113,966.64 14,080,796.83
流动资产合计 2,098,199,585.03 2,283,684,686.20
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 227,241,818.69 227,241,818.69
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 15,953.07 17,670.69
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 181,676.71 191,323.27
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,689,947.92 7,186,585.15
其他非流动资产
非流动资产合计 235,129,396.39 234,637,397.80
资产总计 2,333,328,981.42 2,518,322,084.00
41
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 199,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 0.01 57,879.32
预收款项
合同负债
应付职工薪酬
应交税费 504,708.03 460,419.39
其他应付款 17,148,836.07 1,616,831.34
其中：应付利息 316,773.65
应付股利 425,485.61 425,485.61
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 17,653,544.11 201,135,130.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 17,653,544.11 201,135,130.05
所有者权益：
42
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 498,566,987.00 498,566,987.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,722,179,000.80 1,722,179,000.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,579,031.87 27,579,031.87
未分配利润 67,350,417.64 68,861,934.28
所有者权益合计 2,315,675,437.31 2,317,186,953.95
负债和所有者权益总计 2,333,328,981.42 2,518,322,084.00
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 152,654,754.01 89,382,042.19
其中：营业收入 152,654,754.01 89,382,042.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 224,508,650.80 154,936,203.20
其中：营业成本 145,931,435.37 109,846,141.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,467,293.07 309,203.23
销售费用 5,738,870.58 6,275,047.55
管理费用 39,357,658.81 29,351,786.55
研发费用
43
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
财务费用 30,013,392.97 9,154,024.61
其中：利息费用 30,934,335.98 9,794,647.30
利息收入 1,269,671.52 733,861.01
加：其他收益 397,061.18 595,900.00
投资收益（损失以“－”号填
186,469.40 153,195.12
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,053,616.45
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-78,084.83
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -72,323,982.66 -64,883,150.72
加：营业外收入 0.20
减：营业外支出 200,000.01
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -72,323,982.66 -65,083,150.53
减：所得税费用 -16,875,597.63 -13,795,100.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -55,448,385.03 -51,288,050.16
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-55,448,385.03 -51,288,050.16
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -55,697,632.40 -51,679,144.94
2.少数股东损益 249,247.37 391,094.78
六、其他综合收益的税后净额 43,679.87 19,239.29
44
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属母公司所有者的其他综合收益
43,679.87 19,239.29
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
43,679.87 19,239.29
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 43,679.87 19,239.29
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -55,404,705.16 -51,268,810.87
归属于母公司所有者的综合收益
-55,653,952.53 -51,659,905.65
总额
归属于少数股东的综合收益总额 249,247.37 391,094.78
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.11 -0.10
45
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 -0.11 -0.10
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：徐广宇 主管会计工作负责人：董琪 会计机构负责人：董琪
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 15,848.50 41,433.33
销售费用
管理费用 742,420.31 1,919,649.93
研发费用
财务费用 1,258,036.87 6,130,371.91
其中：利息费用 2,037,540.00 6,692,910.00
利息收入 814,459.62 595,022.34
加：其他收益 1,426.27
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,014,879.41 -8,091,455.17
加：营业外收入
46
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-2,014,879.41 -8,091,455.17
列）
减：所得税费用 -503,362.77 -1,644,947.57
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,511,516.64 -6,446,507.60
（一）持续经营净利润（净亏损
-1,511,516.64 -6,446,507.60
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
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北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、综合收益总额 -1,511,516.64 -6,446,507.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 279,508,013.82 224,439,061.83
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 19,741.18
收到其他与经营活动有关的现金 10,056,419.89 10,223,222.70
经营活动现金流入小计 289,584,174.89 234,662,284.53
购买商品、接受劳务支付的现金 46,855,179.12 32,759,833.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
48
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现
87,615,162.61 60,762,813.37
金
支付的各项税费 11,790,074.52 30,674,302.07
支付其他与经营活动有关的现金 68,504,254.01 61,236,443.63
经营活动现金流出小计 214,764,670.26 185,433,392.55
经营活动产生的现金流量净额 74,819,504.63 49,228,891.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,000,000.00
取得投资收益收到的现金 186,469.40 161,755.00
处置固定资产、无形资产和其他
788.25
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,269,671.52 627,288.43
投资活动现金流入小计 16,456,140.92 789,831.68
购建固定资产、无形资产和其他
41,105,475.76 171,266,447.05
长期资产支付的现金
投资支付的现金 14,000,000.00 3,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
6,622,693.69
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 55,105,475.76 180,889,140.74
投资活动产生的现金流量净额 -38,649,334.84 -180,099,309.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 205,401,700.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 51,449,700.22
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 256,851,400.22
偿还债务支付的现金 202,840,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
30,934,335.98 8,266,040.17
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
49
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 41,912,100.92
筹资活动现金流出小计 233,774,335.98 90,178,141.09
筹资活动产生的现金流量净额 -183,774,335.98 166,673,259.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-248,348.72 34,499.42
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -147,852,514.91 35,837,341.47
加：期初现金及现金等价物余额 445,339,592.20 77,274,652.40
六、期末现金及现金等价物余额 297,487,077.29 113,111,993.87
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还 1,426.27
收到其他与经营活动有关的现金 209,939,706.64 99,316,349.00
经营活动现金流入小计 209,941,132.91 99,316,349.00
购买商品、接受劳务支付的现金 3,096,540.00
支付给职工以及为职工支付的现
金
支付的各项税费 57,848.50 27,158,589.66
支付其他与经营活动有关的现金 289,919,374.08 43,454,142.89
经营活动现金流出小计 293,073,762.58 70,612,732.55
经营活动产生的现金流量净额 -83,132,629.67 28,703,616.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 814,459.62 595,022.34
投资活动现金流入小计 814,459.62 595,022.34
购建固定资产、无形资产和其他
50
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 814,459.62 595,022.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 9,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,557,696.58
筹资活动现金流入小计 19,057,696.58
偿还债务支付的现金 199,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
2,037,540.00 6,776,218.55
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 20,097.28
筹资活动现金流出小计 201,037,540.00 46,796,315.83
筹资活动产生的现金流量净额 -201,037,540.00 -27,738,619.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -283,355,710.05 1,560,019.54
加：期初现金及现金等价物余额 334,049,205.58 24,035,818.15
六、期末现金及现金等价物余额 50,693,495.53 25,595,837.69
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
498,5 1,669, 27,579 -88,69 2,106, 2,115,
一、上年期末余 -289,3 8,651,
66,98 248,45 ,031.8 0,602. 414,50 066,09
额 66.75 594.41
7.00 5.31 7 16 5.27 9.68
51
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
498,5 1,669, 27,579 -88,69 2,106, 2,115,
二、本年期初余 -289,3 8,651,
66,98 248,45 ,031.8 0,602. 414,50 066,09
额 66.75 594.41
7.00 5.31 7 16 5.27 9.68
三、本期增减变 -55,69 -55,65 -55,40
43,679 249,24
动金额（减少以 7,632. 3,952. 4,705.
.87 7.37
“－”号填列） 40 53 16
-55,69 -55,65 -55,40
（一）综合收益 43,679 249,24
7,632. 3,952. 4,705.
总额 .87 7.37
40 53 16
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
52
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
498,5 1,669, 27,579 -144,3 2,050, 2,059,
四、本期期末余 -245,6 8,900,
66,98 248,45 ,031.8 88,234 760,55 661,39
额 86.88 841.78
7.00 5.31 7 .56 2.74 4.52
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
公积 存股 储备 公积 计
其他
股 债 收益 准备 润
498,5 1,668, 27,579 2,203, 2,211,0
一、上年期末 -414,6 9,263, 7,427,7
66,98 631,59 ,031.8 626,50 54,229.
余额 90.95 578.49 28.32
7.00 4.92 7 1.33 65
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
53
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他
498,5 1,668, 27,579 2,203, 2,211,0
二、本年期初 -414,6 9,263, 7,427,7
66,98 631,59 ,031.8 626,50 54,229.
余额 90.95 578.49 28.32
7.00 4.92 7 1.33 65
三、本期增减
-51,67 -51,04
变动金额（减 616,86 19,239 -1,796, -52,839
9,144. 3,045.
少以“－”号填 0.39 .29 044.59 ,089.85
94 26
列）
-51,67 -51,65
（一）综合收 19,239 391,094 -51,268
9,144. 9,905.
益总额 .29 .78 ,810.87
94 65
（二）所有者
616,86 616,86 463,126 1,079,9
投入和减少资
0.39 0.39 .43 86.82
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
616,86 616,86 463,126 1,079,9
4．其他
0.39 0.39 .43 86.82
（三）利润分 -2,650, -2,650,
配 265.80 265.80
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-2,650, -2,650,
（或股东）的
265.80 265.80
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
54
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
498,5 1,669, 27,579 -42,41 2,152, 2,158,2
四、本期期末 -395,4 5,631,6
66,98 248,45 ,031.8 5,566. 583,45 15,139.
余额 51.66 83.73
7.00 5.31 7 45 6.07 80
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
498,56
一、上年期末余 1,722,17 27,579,0 68,861, 2,317,186,
6,987.0
额 9,000.80 31.87 934.28 953.95
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
498,56
二、本年期初余 1,722,17 27,579,0 68,861, 2,317,186,
6,987.0
额 9,000.80 31.87 934.28 953.95
0
55
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、本期增减变
-1,511, -1,511,516
动金额（减少以
516.64 .64
“－”号填列）
（一）综合收益 -1,511, -1,511,516
总额 516.64 .64
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
56
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
498,56
四、本期期末余 1,722,17 27,579,0 67,350, 2,315,675,
6,987.0
额 9,000.80 31.87 417.64 437.31
0
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
498,56 1,722,1
一、上年期末余 27,579, 84,030,13 2,332,355,1
6,987. 79,000.
额 031.87 2.03 51.70
00 80
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
498,56 1,722,1
二、本年期初余 27,579, 84,030,13 2,332,355,1
6,987. 79,000.
额 031.87 2.03 51.70
00 80
三、本期增减变
-6,446,50 -6,446,507.
动金额（减少以
7.60 60
“－”号填列）
（一）综合收益 -6,446,50 -6,446,507.
总额 7.60 60
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
57
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
498,56 1,722,1
四、本期期末余 27,579, 77,583,62 2,325,908,6
6,987. 79,000.
额 031.87 4.43 44.10
00 80
三、公司基本情况
1．公司概况
北京凯文德信教育科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名江苏中泰桥梁钢构股份有限公司，系由江苏中
泰钢结构有限公司整体变更设立的股份公司，于 2008年3月28日经江苏省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册
号为320000000070820，成立时注册资本11,650万元，股份11,650万股。
58
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
根据公司2011年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏中泰桥梁
钢构股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]185号文）核准，2012年3月7日，公司向社会公开发行人民
币普通股股票3,900万股，增加注册资本人民币3,900万元，变更后的注册资本为人民币15,550万元。
根据2012年度股东大会决议，公司以2012年12月31日的公司总股本15,550万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股
转增10股，合计转增股本15,550万股，转增股本后的注册资本为人民币31,100万元。
根据公司2015年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏中泰桥
梁钢构股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]809号文）的核准，公司向特定对象八大处控股集团有限公
司、华轩（上海）股权投资基金有限公司、郑亚平3名特定投资者非公开发行有限售条件流通股187,566,987.00股募集配套资
金，每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币9.33元，增加注册资本人民币187,566,987.00元，变更后注册资本为人民
币498,566,987.00元。
公司住所：北京市海淀区西杉创意园四区2号楼西段一层109。公司法定代表人：徐广宇。
公司主要的经营活动为技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；教育信息咨询。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2019年8月15日决议批准报出。
2．合并财务报表范围
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 北京文华学信教育投资有限公司 文华学信 100.00 —
2 北京文凯兴教育投资有限责任公司 文凯兴 — 100.00
3 北京凯文智信教育投资有限公司 凯文智信 100.00 —
4 北京海淀凯文学校 海淀学校 — 100.00
5 北京凯文睿信国际教育科技有限公司 凯文睿信 57.12 —
6 北京凯文学信体育投资管理有限公司 凯文学信 100.00 —
7 凯文国际教育有限公司 凯文国际 — 100.00
8 北京凯文恒信教育科技有限公司 凯文恒信 — 100.00
9 北京凯文仁信教育科技有限公司 凯文仁信 100.00 —
10 北京凯誉鑫德餐饮管理有限责任公司 凯誉鑫德 51.00 —
11 北京市朝阳区凯文学校 朝阳学校 — 100.00
12 Kaiwen Educationg US,Inc 凯文美国公司 — 100.00
13 Princeton Westminster International, LLC 普林斯顿公司 — 100.00
14 天津凯文星艺培训学校有限公司 天津星艺 — 100.00
15 北京凯文艺美教育科技有限公司 凯文艺美 100.00 —
59
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
16 天津凯文汇教育管理有限公司 天津凯文汇 — 100.00
17 北京凯文营地教育科技有限公司 凯文营地 100.00 —
18 北京凯文心理教育科技有限公司 凯文心理 100.00 —
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 天津凯文汇教育管理有限公司 天津凯文汇 新设
2 北京凯文营地教育科技有限公司 凯文营地 新设
3 北京凯文心理教育科技有限公司 凯文心理 新设
本期减少子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原因
1 湖南凯文兴艺教育科技有限公司 凯文兴艺 注销
本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，
在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基
础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现
金流量等有关信息。
60
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对
于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合
并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，
首先调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在
企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的
被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，
其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定
的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方
的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化
主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予
以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
61
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①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制
合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表
范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计
处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确
认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司
所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，
在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂
时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本
公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和
“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少
数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按
照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之
前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（股本溢
价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，
但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对
被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减
的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各
方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
63
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不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融
资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并
日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长
期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未
分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财
务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合
并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（股
本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司
在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不
足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之
前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期
股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的
账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在
合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期
损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融
资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并
日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计
量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股
权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如
果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
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此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股
权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对
于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照
增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后
子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
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（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，
再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报
表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合
收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变
动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法
规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计
量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间
的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
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大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现
金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利
得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产
的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢
价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公
允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计
算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅
将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入
留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金
融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费
用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该
金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣
除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
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初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合
同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格
以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍
生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具
公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主
合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经
济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混
合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财
务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用
风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风
险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工
具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
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本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期
应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其
他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险
特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 关联方组合
应收账款组合2 账龄组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 押金、保证金
其他应收款组合2 借款、备用金
其他应收款组合3 其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未
来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和
经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
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本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的
违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、
要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基
础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值
的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难
有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方
或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事
实。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一
个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
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风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融
资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的
控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此
种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认
为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金
融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。
（7）金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
以下金融工具会计政策适用于 2018年度、2017年度及2016年度
（1）金融资产的分类
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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内
出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作
为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚
未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这
类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金
融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利
息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持
有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金
融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的
利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债
务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产
负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该
金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变
动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，
并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩
余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金
融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时
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转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合
同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格
以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一
个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融
资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的
控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此
种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
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既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认
为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金
融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终
止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
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融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损
失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保
物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投
资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算
的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况
下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12
个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认
减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率
计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资
产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用
后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。
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①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收
益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考
虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资
产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者
在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后
使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入
值。
11、应收票据
12、应收账款
以下应收款项会计政策适用2018年度
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将500万元以上应收账款，100万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，
本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法；
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5% 5%
1-2年 10% 10%
2-3年 20% 20%
3-4年 40% 40%
4-5年 80% 80%
5年以上 100% 100%
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本
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公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等，包括库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值
的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出
售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计
量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
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16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为
3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟
出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在
合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成
的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整
后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债
单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不
予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够
对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
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（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某
项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单
位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠
计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；
若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之
间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法
核算。【本公司对联营企业的权益性投资，其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体
间接持有的部分，以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。】
①成本法
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采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初
始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投
资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在
丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年
限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 20-40 5 4.75-2.38
土地使用权 50 — 2.00
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固
定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
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认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法
20-40 5 4.75-2.38
生产施工设备 年限平均法
5-10 5 19.00-9.50
交通运输设备 年限平均法
5-8 5 19.00-11.88
办公设备 年限平均法
3-5 5 31.67-19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得
的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与
自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机
器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借
款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转
入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理
竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相
关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款
费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
②无形资产使用寿命及摊销
A.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 — 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命
及摊销方法与以前估计未有不同。
B.无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日
进行减值测试。
C.无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按
受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的
无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以
根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
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对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入
当期损益。
B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能
力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期
股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果
已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
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1. 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
2. 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项
或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值
测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的
减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差
额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项目 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 经营租赁固定资产的租赁期间
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33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允
许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，
按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行
使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照
相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益
计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和
币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定
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受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的
当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响
的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务
期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
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B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计
数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企
业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产
负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司提供的学历教育及相关培训项目等劳务收入按提供教育服务程度确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司房屋等不动产租赁收入根据有关合同或协议约定的收费期间确定。
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确
认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定
进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类
为与收益相关的政府补助。
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与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款
的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税
暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资
产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，
但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递
延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响
额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间
未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负
债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不
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影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税
负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同
时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响
计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法
或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确
认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后
年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期
间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利
润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润
表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末
取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得
税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响
应直接计入所有者权益。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计
入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分
摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租
金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租
金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承
租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入
当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合
理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租
赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017年6月，财政部发布了《企业会计准则解释第9号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释
第10号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号—关于以使用无形资产产生的
收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项
解释，本公司于2018年1月1起执行上述解释。
2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号），要求
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对已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程
物资”归并至“在建工程”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”
项目。
利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。
本公司根据财会【2019】6号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会【2017】7
号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移（2017年修订）》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计
（2017 年修订）》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报（2017年修订）》
（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准
则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整。
新金融工具准则修订了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23
号—金融资产转移》和《企业会计准则第24号—套期保值》以及财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号—金融工具列
报》（统称“原金融工具准则”）。新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新
金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具
准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型，适用于以摊余成本计量的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。
新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的联系，扩大了套期工具及被套期项目的范围，取消了回顾有效性
测试，引入了再平衡机制及预期成本的概念。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金
融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新
账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会【2019】8号），根据要求，本公司对2019
年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不
进行追溯调整，本公司于2019年6月10日起执行本准则。
2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》（财会【2019】9号），根据要求，本公司对2019年1
月1日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公
司于2019年6月17日起执行本准则。
本公司根据财会【2019】6号规定的财务报表格式编制2019年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
相关列报调整影响如下：
2018年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表
项 目 合并资产负债表 母公司资产负债表
调整前 调整后 调整前 调整后
其他应收款 1,867,144.56 1,867,144.56 1,883,239,779.97 1,883,239,779.97
固定资产 1,240,991,161.37 1,240,991,161.37 17,670.69 17,670.69
在建工程 — — — —
其他应付款 39,861,283.14 39,861,283.14 1,616,831.34 1,616,831.34
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长期应付款 — — — —
2018年半年度受影响的合并利润表和母公司利润表
项 目 合并利润表 母公司利润表
调整前 调整后 调整前 调整后
管理费用 29,351,786.55 29,351,786.55 1,919,649.93 1,919,649.93
研发费用 — — — —
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 496,711,099.79 496,711,099.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 4,677,576.55 4,677,576.55
应收款项融资
预付款项 7,383,476.51 7,383,476.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,867,144.56 1,867,144.56
其中：应收利息 28,588.00 28,588.00
应收股利
买入返售金融资产
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存货 67,079.34 67,079.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 177,324,094.90 177,324,094.90
流动资产合计 688,030,471.65 688,030,471.65
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 318,240,696.68 318,240,696.68
固定资产 1,240,991,161.37 1,240,991,161.37
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 925,503,803.84 925,503,803.84
开发支出
商誉 214,678,524.17 214,678,524.17
长期待摊费用 341,171,151.60 341,171,151.60
递延所得税资产 62,738,017.47 62,738,017.47
其他非流动资产 17,414,720.90 17,414,720.90
非流动资产合计 3,120,738,076.03 3,120,738,076.03
资产总计 3,808,768,547.68 3,808,768,547.68
流动负债：
短期借款 199,000,000.00 199,000,000.00
向中央银行借款
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拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 260,858,196.74 260,858,196.74
预收款项 171,299,708.12 171,299,708.12
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 13,682,537.31 13,682,537.31
应交税费 9,000,722.69 9,000,722.69
其他应付款 39,861,283.14 39,861,283.14
其中：应付利息 1,813,995.88 1,813,995.88
应付股利 425,485.61 425,485.61
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
10,000,000.00 10,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 703,702,448.00 703,702,448.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 990,000,000.00 990,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
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预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 990,000,000.00 990,000,000.00
负债合计 1,693,702,448.00 1,693,702,448.00
所有者权益：
股本 498,566,987.00 498,566,987.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,669,248,455.31 1,669,248,455.31
减：库存股
其他综合收益 -289,366.75 -289,366.75
专项储备
盈余公积 27,579,031.87 27,579,031.87
一般风险准备
未分配利润 -88,690,602.16 -88,690,602.16
归属于母公司所有者权益
2,106,414,505.27 2,106,414,505.27
合计
少数股东权益 8,651,594.41 8,651,594.41
所有者权益合计 2,115,066,099.68 2,115,066,099.68
负债和所有者权益总计 3,808,768,547.68 3,808,768,547.68
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 385,420,713.17 385,420,713.17
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
96
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应收账款
应收款项融资
预付款项 943,396.23 943,396.23
其他应收款 1,883,239,779.97 1,883,239,779.97
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 14,080,796.83 14,080,796.83
流动资产合计 2,283,684,686.20 2,283,684,686.20
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 227,241,818.69 227,241,818.69
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 17,670.69 17,670.69
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 191,323.27 191,323.27
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,186,585.15 7,186,585.15
其他非流动资产
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非流动资产合计 234,637,397.80 234,637,397.80
资产总计 2,518,322,084.00 2,518,322,084.00
流动负债：
短期借款 199,000,000.00 199,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 57,879.32 57,879.32
预收款项
合同负债
应付职工薪酬
应交税费 460,419.39 460,419.39
其他应付款 1,616,831.34 1,616,831.34
其中：应付利息 316,773.65 316,773.65
应付股利 425,485.61 425,485.61
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 201,135,130.05 201,135,130.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
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非流动负债合计
负债合计 201,135,130.05 201,135,130.05
所有者权益：
股本 498,566,987.00 498,566,987.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,722,179,000.80 1,722,179,000.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,579,031.87 27,579,031.87
未分配利润 68,861,934.28 68,861,934.28
所有者权益合计 2,317,186,953.95 2,317,186,953.95
负债和所有者权益总计 2,518,322,084.00 2,518,322,084.00
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
教育服务收入、餐饮收入、不动产租赁
增值税
收入 6%、10%、9%
城市维护建设税 流转税额
7%
企业所得税 应纳税所得额
25%
教育费附加 流转税额
5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
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凯文国际
16.5%
普林斯顿公司
联邦税率 21%；州税 6.5%-9%
凯文美国公司
联邦税率 21%；州税 4%-9%
2、税收优惠
根据财税【2016】36号《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》附件3第一条第（八）款规定，
公司子公司凯文智信举办的海淀凯文学校向北京市海淀区国家税务局第一税务所报送纳税人减免税备案登记表，自2017年9
月1日起，提供教育服务收入免缴增值税；公司子公司文凯兴举办的朝阳凯文学校向北京市朝阳区税务局报送纳税人减免税
备案登记表，自2018年9月1日起，提供教育服务收入免缴增值税。
根据财税【2019】13号《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定，对小型微利企业年应纳税
所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元
但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司凯文睿信自2019年1月起，
按照上述规定缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 187,499.80 123,886.66
银行存款 297,299,577.49 445,215,705.54
其他货币资金 51,371,507.59 51,371,507.59
合计 348,858,584.88 496,711,099.79
其中：存放在境外的款项总额 8,814,521.91 2,163,717.47
其他说明
其他货币资金中51,371,507.59元为保函保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有
潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
100
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其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
101
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
102
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：
按组合计提坏账准 13,401,7 684,125. 12,717,66 4,923,764 246,188.2 4,677,576.5
100.00% 5.10% 100.00% 5.00%
备的应收账款 94.44 24 9.20 .79 4 5
其中：
13,401,7 684,125. 12,717,66 4,923,764 246,188.2 4,677,576.5
账龄组合 100.00% 5.10% 100.00% 5.00%
94.44 24 9.20 .79 4 5
13,401,7 684,125. 12,717,66 4,923,764 246,188.2 4,677,576.5
合计 100.00% 5.10% 100.00% 5.00%
94.44 24 9.20 .79 4 5
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：437,937.00
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 13,401,794.44 684,125.24 5.10%
合计 13,401,794.44 684,125.24 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 13,321,974.78
1 年以内 13,321,974.78
1至2年 79,819.66
合计 13,401,794.44
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
103
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单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准备 246,188.24 437,937.00 684,125.24
合计 246,188.24 437,937.00 684,125.24
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合 坏账准备
计数的比例（%） 期末余额
北京亚伟之光投资管理有限公司 11,753,251.79 87.70 587,662.59
北京五彩星空教育咨询有限责任公司 959,925.22 7.16 47,996.26
北京凯文翼考教育咨询有限公司 507,185.90 3.78 39,394.81
果育信息技术（北京）有限公司 117,616.43 0.88 5,880.82
北京万佳鑫物业管理有限责任公司 10,800.00 0.08 540.00
合计 13,348,779.34 99.60 681,474.48
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
104
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6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 16,348,479.76 76.05% 7,383,476.51 100.00%
1至2年 5,149,505.96 23.95%
合计 21,497,985.72 -- 7,383,476.51 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额
合计数的比例（%）
清华大学 8,000,000.00 37.21
北京一帆卓越体育文化发展有限公司 4,664,641.21 21.70
北京市燃气集团有限责任公司 2,098,199.62 9.76
校伙伴（北京）教学设备有限公司 422,689.50 1.97
北京九狮文化传媒有限责任公司 234,000.00 1.09
合计 15,419,530.33 71.73
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
105
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应收利息 54,249.18 28,588.00
其他应收款 19,261,948.45 1,838,556.56
合计 19,316,197.63 1,867,144.56
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品利息 54,249.18 28,588.00
合计 54,249.18 28,588.00
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 747,940.00 788,540.00
106
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借款、备用金 1,894,452.77 574,001.13
其他 17,030,095.02 580,862.21
合计 19,672,487.79 1,943,403.34
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 104,846.78 104,846.78
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 615,679.45 615,679.45
本期核销 309,986.89 309,986.89
2019 年 6 月 30 日余额 410,539.34 410,539.34
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 19,570,455.39
1 年以内 19,570,455.39
1至2年 89,032.40
2至3年 13,000.00
合计 19,672,487.79
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 104,846.78 305,692.56 410,539.34
合计 104,846.78 305,692.56 410,539.34
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
107
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项目 核销金额
实际核销的其他应收款 309,986.89
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
美国瑞德大学 收购诚意金 16,397,179.10 1 年以内 83.35% 240,614.50
优卡（北京）科技股
押金 350,000.00 1 年以内 1.78% 17,500.00
份有限公司
北京华游国际旅行
保证金 300,000.00 1 年以内 1.52% 15,000.00
社有限公司
崔雪莹 借款 198,816.00 1 年以内 1.01% 9,940.80
石可欣 借款 189,220.40 1 年以内、1-2 年 0.97% 9,720.64
合计 -- 17,435,215.50 -- 88.63% 292,775.94
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 38,590.15 38,590.15 67,079.34 67,079.34
108
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合计 38,590.15 38,590.15 67,079.34 67,079.34
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
109
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 168,486,148.29 153,966,811.09
融资服务费 28,392,514.08 10,955,722.22
银行理财产品 7,000,000.00 8,000,000.00
待认证进项税额 432,885.86 1,774,691.26
待摊费用 549,199.59 1,432,833.20
预缴所得税 385,316.14 1,194,037.13
预缴其他税费 1,422.48
合计 205,247,486.44 177,324,094.90
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
110
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
111
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
112
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 323,067,347.37 323,067,347.37
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 323,067,347.37 323,067,347.37
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 4,826,650.69 4,826,650.69
2.本期增加金额 3,836,424.78 3,836,424.78
（1）计提或摊销 3,836,424.78 3,836,424.78
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,663,075.47 8,663,075.47
三、减值准备
1.期初余额
113
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2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 314,404,271.90 314,404,271.90
2.期初账面价值 318,240,696.68 318,240,696.68
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,224,374,446.91 1,240,991,161.37
合计 1,224,374,446.91 1,240,991,161.37
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 生产施工设备 交通运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,247,925,838.41 1,875,807.48 2,239,780.67 32,162,504.89 1,284,203,931.45
2.本期增加金额 66,256.96 2,171,571.39 2,237,828.35
（1）购置 66,256.96 2,171,571.39 2,237,828.35
（2）在建工程
114
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转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 1,247,925,838.41 1,942,064.44 2,239,780.67 34,334,076.28 1,286,441,759.80
二、累计折旧
1.期初余额 33,917,175.29 408,616.80 462,597.71 8,424,380.28 43,212,770.08
2.本期增加金额 14,731,160.39 180,352.20 224,577.29 3,718,452.93 18,854,542.81
（1）计提 14,731,160.39 180,352.20 224,577.29 3,718,452.93 18,854,542.81
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 48,648,335.68 588,969.00 687,175.00 12,142,833.21 62,067,312.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,199,277,502.73 1,353,095.44 1,552,605.67 22,191,243.07 1,224,374,446.91
2.期初账面价值 1,214,008,663.12 1,467,190.68 1,777,182.96 23,738,124.61 1,240,991,161.37
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
115
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利
项目名 期初余 本期增 期末余 工程进 资金来
预算数 入固定 他减少 计投入 本化累 期利息 息资本
称 额 加金额 额 度 源
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
116
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额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
117
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1.期初余额 966,700,171.85 1,265,027.54 967,965,199.39
2.本期增加金
15,683.38 15,683.38
额
（1）购置 15,683.38 15,683.38
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 966,700,171.85 1,280,710.92 967,980,882.77
二、累计摊销
1.期初余额 42,329,271.29 132,124.26 42,461,395.55
2.本期增加金
9,730,345.64 146,002.03 9,876,347.67
额
（1）计提 9,730,345.64 146,002.03 9,876,347.67
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 52,059,616.93 278,126.29 52,337,743.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
118
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1.期末账面价
914,640,554.92 1,002,584.63 915,643,139.55
值
2.期初账面价
924,370,900.56 1,132,903.28 925,503,803.84
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
凯文智信 186,063,115.81 186,063,115.81
凯文睿信 27,602,832.64 27,602,832.64
凯文学信 700,514.32 700,514.32
文凯兴 312,061.40 312,061.40
合计 214,678,524.17 214,678,524.17
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
119
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说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值
测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的
减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差
额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
海淀学校租入固定
340,632,709.93 465,332.21 13,861,695.39 327,236,346.75
资产装修改造
其他零星装修 538,441.67 462,800.00 143,656.18 857,585.49
合计 341,171,151.60 928,132.21 14,005,351.57 328,093,932.24
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 371,053.62 92,763.41 347,716.89 86,929.23
可抵扣亏损 357,799,496.16 89,449,874.05 250,604,352.91 62,651,088.24
合计 358,170,549.78 89,542,637.46 250,952,069.80 62,738,017.47
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
120
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 89,542,637.46 62,738,017.47
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 723,610.96 3,318.13
可抵扣亏损 12,085,879.86 9,024,575.12
合计 12,809,490.82 9,027,893.25
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年
2020 年
2021 年
2022 年 4,405,302.38 4,405,302.38
2023 年 4,619,272.74 4,619,272.74
2024 年 3,061,304.74
合计 12,085,879.86 9,024,575.12 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 8,806,133.36 197,500.00
收购押金及前期支出 17,217,220.90
合计 8,806,133.36 17,414,720.90
其他说明：
121
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32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 199,000,000.00
合计 199,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
122
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36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
基础设施款 240,355,790.21 248,775,614.56
材料款 4,338,545.94 3,465,825.47
其他 16,067,605.28 8,616,756.71
合计 260,761,941.43 260,858,196.74
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收学杂费 272,688,136.50 162,051,920.35
预收餐费 5,549,692.42 4,360,270.88
预收培训费 6,272,847.70 4,887,516.89
合计 284,510,676.62 171,299,708.12
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
123
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其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,629,724.25 82,448,642.01 81,497,543.37 13,580,822.89
二、离职后福利-设定提
1,052,813.06 6,265,615.79 6,117,619.24 1,200,809.61
存计划
合计 13,682,537.31 88,714,257.80 87,615,162.61 14,781,632.50
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
11,892,424.58 68,507,547.10 67,818,176.82 12,581,794.86
补贴
2、职工福利费 5,889,195.75 5,889,195.75
3、社会保险费 572,743.67 3,810,562.04 3,612,634.68 770,671.03
其中：医疗保险费 516,169.64 3,426,111.70 3,248,923.00 693,358.34
工伤保险费 16,734.00 113,899.80 107,349.37 23,284.43
生育保险费 39,840.03 270,550.54 256,362.31 54,028.26
4、住房公积金 164,556.00 3,547,072.00 3,483,271.00 228,357.00
5、工会经费和职工教育
358,657.12 358,657.12
经费
其他短期薪酬 335,608.00 335,608.00
合计 12,629,724.25 82,448,642.01 81,497,543.37 13,580,822.89
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（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,011,771.26 5,997,686.04 5,863,775.86 1,145,681.44
2、失业保险费 41,041.80 267,929.75 253,843.38 55,128.17
合计 1,052,813.06 6,265,615.79 6,117,619.24 1,200,809.61
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 267,997.11 3,627,378.60
企业所得税 8,529,956.30 3,285,620.19
个人所得税 982,780.31 479,216.73
城市维护建设税 262,703.58 597,950.27
土地增值税 760,851.10
教育费附加 196,843.91 214,619.92
印花税 31,640.80 30,333.47
其他税费 29,631.30 4,752.41
合计 10,301,553.31 9,000,722.69
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,428,644.01 1,813,995.88
应付股利 425,485.61 425,485.61
其他应付款 25,188,271.61 37,621,801.65
合计 27,042,401.23 39,861,283.14
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,428,644.01 1,497,222.23
125
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短期借款应付利息 316,773.65
合计 1,428,644.01 1,813,995.88
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 425,485.61 425,485.61
合计 425,485.61 425,485.61
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权转让款 20,640,660.00 20,640,660.00
押金及保证金 1,519,342.41 5,879,143.10
代收收付款 881,939.22 1,996,715.46
往来款 7,354,740.51
其他 2,146,329.98 1,750,542.58
合计 25,188,271.61 37,621,801.65
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
126
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43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 6,160,000.00 10,000,000.00
合计 6,160,000.00 10,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,040,000,000.00 990,000,000.00
合计 1,040,000,000.00 990,000,000.00
长期借款分类的说明：
本公司控股子公司文凯兴从中国工商银行股份有限公司北京海淀支行取得质押借款104,616.00万元，该借款系子公司文华学
信持有的文凯兴100%股权为质押担保，同时公司及大股东八大处控股为该借款提供保证担保。
其他说明，包括利率区间：
127
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
128
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（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
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涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 498,566,987.00 498,566,987.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,667,152,471.57 1,667,152,471.57
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其他资本公积 2,095,983.74 2,095,983.74
合计 1,669,248,455.31 1,669,248,455.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -245,686
-289,366.75 43,679.87 43,679.87
收益 .88
-245,686
外币财务报表折算差额 -289,366.75 43,679.87 43,679.87
.88
-245,686
其他综合收益合计 -289,366.75 43,679.87 43,679.87
.88
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,579,031.87 27,579,031.87
合计 27,579,031.87 27,579,031.87
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -88,690,602.16 9,263,578.49
调整后期初未分配利润 -88,690,602.16 9,263,578.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -55,697,632.40 -97,954,180.65
期末未分配利润 -144,388,234.56 -88,690,602.16
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 139,199,125.50 142,095,010.59 81,882,042.19 107,516,909.42
其他业务 13,455,628.51 3,836,424.78 7,500,000.00 2,329,231.84
合计 152,654,754.01 145,931,435.37 89,382,042.19 109,846,141.26
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 23,145.06 48,674.94
教育费附加 16,306.40 34,767.82
房产税 3,072,087.57
土地使用税 212,226.23
印花税 143,527.81 55,581.47
其他 170,179.00
合计 3,467,293.07 309,203.23
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其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 3,654,030.45 4,486,230.46
职工薪酬 1,878,761.41 1,468,887.01
办公消耗 165,447.33 313,126.23
交通差旅费 13,310.46 6,803.85
其他费用 27,320.93
合计 5,738,870.58 6,275,047.55
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,922,662.61 16,125,176.25
中介及咨询费用 6,590,736.27 1,523,696.89
服务费 4,698,514.91 4,529,030.41
办公消耗 1,960,866.12 979,088.74
折旧及摊销 1,121,887.44 1,579,713.11
交通差旅费 818,472.35 914,375.17
业务招待费 121,565.16 85,604.20
其他费用 1,122,953.95 3,615,101.78
合计 39,357,658.81 29,351,786.55
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 30,934,335.98 9,794,647.30
减：利息收入 1,269,671.52 733,861.01
利息收支净额 29,664,664.46 9,060,786.29
汇兑损失 248,348.72
银行手续费 81,152.93 73,141.04
保函手续费 19,226.86 20,097.28
合计 30,013,392.97 9,154,024.61
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
2018-2019 学年义务教育生均公用经费
217,680.00
补助
2018-2019 学年民办学校义务教育阶段
159,640.00
免教科书补助
税费返还 19,741.18
2017-2018 学年义务教育生均公用经费
595,900.00
补助
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 186,469.40 153,195.12
合计 186,469.40 153,195.12
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -615,679.45
应收账款坏账损失 -437,937.00
合计 -1,053,616.45
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -78,084.83
合计 -78,084.83
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 0.20
合计 0.20
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
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75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款支出 200,000.00
其他 0.01
合计 200,000.01
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,929,022.36 678,398.06
递延所得税费用 -26,804,619.99 -14,473,498.43
合计 -16,875,597.63 -13,795,100.37
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -72,323,982.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 -18,080,995.67
子公司适用不同税率的影响 -207,288.37
调整以前期间所得税的影响 205.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 246,990.18
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
945,399.39
损的影响
其他 220,090.89
所得税费用 -16,875,597.63
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七、57。
136
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78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及往来款 9,679,099.89 9,563,567.43
政府补助 377,320.00 659,655.27
合计 10,056,419.89 10,223,222.70
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及往来款 49,274,925.29 45,338,263.61
付现费用 19,148,175.79 15,825,038.98
银行手续费 81,152.93 73,141.04
合计 68,504,254.01 61,236,443.63
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,269,671.52 627,288.43
合计 1,269,671.52 627,288.43
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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票据、保函保证金 51,449,700.22
合计 51,449,700.22
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据、保函保证金 41,912,100.92
合计 41,912,100.92
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -55,448,385.03 -51,288,050.16
加：资产减值准备 1,053,616.45 78,084.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
22,690,967.59 20,436,742.41
物资产折旧
无形资产摊销 9,876,347.67 9,833,207.55
长期待摊费用摊销 14,005,351.57 10,241,906.94
财务费用（收益以“－”号填列） 29,932,240.04 9,060,786.29
投资损失（收益以“－”号填列） -186,469.40 -153,195.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -26,804,619.99 -14,473,498.43
存货的减少（增加以“－”号填列） 28,489.19 34,949.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-39,798,481.12 18,868,188.29
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
119,470,447.66 46,589,769.99
列）
经营活动产生的现金流量净额 74,819,504.63 49,228,891.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
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现金的期末余额 297,487,077.29 113,111,993.87
减：现金的期初余额 445,339,592.20 77,274,652.40
现金及现金等价物净增加额 -147,852,514.91 35,837,341.47
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 297,487,077.29 445,339,592.20
其中：库存现金 187,499.80 123,886.66
可随时用于支付的银行存款 297,299,577.49 445,215,705.54
三、期末现金及现金等价物余额 297,487,077.29 445,339,592.20
其他说明：
期末现金及现金等价物中不包括保函保证金51,371,507.59元；期初现金及现金等价物中不包括保函保证金51,371,507.59元。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
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81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 51,371,507.59
保证金
合计 51,371,507.59 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 1,241,826.04 8,537,181.48
6.8747
欧元
港币 315,089.24 277,171.40
0.87966
英镑 18.56 161.68
8.7113
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：港币 77,459.17 68,137.73
0.87966
其他说明：
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
凯文国际，成立于2016年9月26日，公司位于香港，以港币为记账本位币。普林斯顿公司，成立于2018年4月26日，公司位于
新泽西州，以美元为记账本位币。凯文美国公司，成立于2018年4月26日，公司位于特拉华州，以美元为记账本位币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2018-2019 学年义务教育生均
217,680.00 217,680.00
公用经费补助 其他收益
2018-2019 学年民办学校义务
159,640.00 159,640.00
教育阶段免教科书补助 其他收益
税费返还 19,741.18 19,741.18
其他收益
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
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其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
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合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新设天津凯文汇教育管理有限公司、北京凯文营地教育科技有限公司、北京凯文心理教育科技有限公司三家公司。
本期注销湖南凯文兴艺教育科技有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
投资管理及教育
文华学信 北京市 北京市 100.00% 设立
咨询
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教育投资管理及 非同一控制下企
文凯兴 北京市 北京市 100.00%
投资咨询 业合并
教育投资管理及 非同一控制下企
凯文智信 北京市 北京市 100.00%
投资咨询 业合并
非同一控制下企
海淀学校 北京市 北京市 学历教育 100.00%
业合并
非同一控制下企
凯文睿信 北京市 北京市 教育咨询 57.12%
业合并
教育投资管理及 非同一控制下企
凯文学信 北京市 北京市 100.00%
投资咨询 业合并
教育投资管理及
凯文国际 香港 香港 100.00% 设立
投资咨询
凯文恒信 北京市 北京市 教育咨询 100.00% 设立
凯文仁信 北京市 北京市 教育咨询 100.00% 设立
投资管理及教育 同一控制下企业
凯誉鑫德 北京市 北京市 51.00%
咨询 合并
朝阳学校 北京市 北京市 教育咨询 100.00% 设立
凯文美国公司 特拉华州 特拉华州 教育咨询 100.00% 设立
普林斯顿公司 新泽西州 新泽西州 教育咨询 100.00% 设立
天津星艺 天津市 天津市 教育咨询 100.00% 设立
凯文艺美 北京市 北京市 教育咨询 100.00% 设立
天津凯文汇 天津市 天津市 教育咨询 100.00% 设立
凯文营地 北京市 北京市 教育咨询 100.00% 设立
凯文心理 北京市 北京市 教育咨询 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
凯文睿信 42.88% 608,444.46 8,230,521.45
凯誉鑫德 49.00% -359,197.09 670,320.33
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
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其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
凯文睿 21,739,7 158,476. 21,898,2 2,722,48 2,722,48 20,891,9 155,841. 21,047,7 3,290,87 3,290,87
信 75.27 83 52.10 9.97 9.97 33.63 87 75.50 4.31 4.31
凯誉鑫 8,061,69 2,370,71 10,432,4 9,064,40 9,064,40 8,111,00 2,300,26 10,411,2 8,310,21 8,310,21
德 1.56 6.05 07.61 6.95 6.95 0.82 9.27 70.09 4.14 4.14
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
凯文睿信 4,489,798.80 1,418,860.94 1,418,860.94 -2,567,176.76 3,330,107.73 771,366.87 771,366.87 903,537.18
凯誉鑫德 7,683,884.06 -733,055.29 -733,055.29 -710,594.13 4,937,137.81 123,086.96 123,086.96 1,157,057.50
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联
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企业名称 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
北京海辰云教科
北京市 北京市 教育咨询服务 20.00% 尚未开展经营
技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风
险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的
风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策
和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的
风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币
资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口
等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用
风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的
财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后
是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据
的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
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为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内
发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩
余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清
单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考
虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如
偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折
扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用
损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如
交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险
敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担
保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基
准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用
风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用
风险及预期信用损失的关键经济指标。
应收账款、其他应收款风险敞口信息见附注七、5及附注七、8。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集
团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和
长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2019年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：
项目名称 2019年6月30日
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
短期借款 — — — —
应付账款 27,333,741.41 232,473,409.72 954,790.30 —
其他应付款 4,348,581.60 19,220,623.14 3,473,196.49 —
长期借款 6,160,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 990,000,000.00
148
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 37,842,323.01 271,694,032.86 34,427,986.79 990,000,000.00
（续上表）
项目名称 2018年12月31日
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
短期借款 199,000,000.00 — — —
应付账款 259,436,921.05 1,421,275.69 — —
其他应付款 19,220,623.14 20,640,660.00 — —
长期借款 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 940,000,000.00
合计 487,657,544.19 42,061,935.69 30,000,000.00 940,000,000.00
3.市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险
主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币
计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
截止2019年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，
以资产负债表日即期汇率折算）：
项目名称 2019年6月30日
美元 港币 英镑
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 1,241,826.04 8,537,181.48 315,089.24 277,171.40 18.56 161.68
其他应收款 - - 77,459.17 68,137.73 - -
合计 1,241,826.04 8,537,181.48 392,548.41 345,309.13 18.56 161.68
（续上表）
项目名称 2018年12月31日
美元 港币 英镑
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 103,963.70 713,523.67 1,663,042.65 1,457,157.97 100.95 875.86
其他应收款 - - 19,121,471.05 16,754,232.93 - -
合计 103,963.70 713,523.67 20,784,513.70 18,211,390.90 100.95 875.86
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负
债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计
息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2019年6月30日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降1个基点，
本公司当期的税前利润就会下降或增加30.76万元，因此利率风险对公司的影响较小。
149
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
八大处控股集团有
北京 投资管理、资产管理 32.60% 32.60%
限公司 30,000.00 万元
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是北京市海淀区国资委。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京八大处房地产开发集团有限公司 八大处控股集团有限公司全资子公司
北京国科新业投资有限公司 八大处控股集团有限公司全资子公司
天津中晶建筑材料有限公司 八大处控股集团有限公司董事张景明控制的企业
北京万佳鑫物业管理有限责任公司 八大处控股集团有限公司董事张景明控制的企业
北京万佳鑫建筑装饰有限责任公司 北京万佳鑫物业管理有限责任公司的控股子公司
北京华软金宏资产管理有限公司任普通合伙人，北京八大处
北京银叶金宏投资合伙企业（有限合伙）
房地产开发集团有限公司任有限合伙人
北京八大处装饰工程有限公司 八大处控股集团有限公司持股 70%
北京华易达置业有限公司 北京八大处房地产开发集团有限公司持股 51%
江苏环宇投资发展有限公司 持有本公司 5%以上股权的股东
江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司 2017 年 11 月处置的全资子公司
北京万汇园林绿化工程有限公司 控股股东八大处控股间接控制的控股子公司
天津鸿立园林绿化工程有限公司 控股股东八大处控股间接控制的控股子公司
天津泰达建设集团格调津海地产开发有限公司 控股股东八大处控股间接控制的控股子公司
天津泰达建设集团格调中天地产开发有限公司 控股股东八大处控股间接控制的控股子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
北京万佳鑫物业管
物业费 5,756,603.71 8,060,988.30
理有限责任公司
北京万佳鑫物业管
水电费 155,823.01
理有限责任公司
151
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北京万佳鑫建筑装
装修工程款 44,890.09
饰有限责任公司
北京八大处装饰工
装修工程款 1,326,810.00
程有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京华易达置业有限公司 餐费收入 12,649.06 25,830.00
北京八大处房地产开发集团有
餐费收入 7,482.05 34,118.00
限公司
北京万佳鑫物业管理有限责任
餐费收入 157,886.79
公司
北京八大处装饰工程有限公司 餐费收入 2,264.14
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京国科新业投资有限公司 房屋建筑及土地使用权 4,761,904.74 2,812,500.00
天津泰达建设集团格调津海 房屋建筑 379,164.16
152
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地产开发有限公司
天津泰达建设集团格调中天
房屋建筑 4,357,379.41
地产开发有限公司
八大处控股集团有限公司 房屋建筑 499,652.50
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
新中泰 787,977,481.94 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
八大处控股集团有限公
1,300,000,000.00 2018 年 06 月 29 日 2035 年 06 月 29 日 否
司
八大处控股集团有限公
200,000,000.00 2017 年 03 月 27 日 2019 年 03 月 27 日 是
司
八大处控股集团有限公
200,000,000.00 2016 年 11 月 18 日 2019 年 04 月 30 日 是
司
关联担保情况说明
为落实钢结构工程项目合同主体的转移工作，公司同意为部分正在进行中的工程项目在合同主体变更为新中泰后继续履约提
供连带责任担保，提供担保的工程项目合同金额共计787,977,481.94元。本次担保有利于推进钢结构工程项目合同主体的转
移工作，对其担保不对公司经营造成不利影响。为保证上市公司利益不受损害，新中泰及中晶建材为上述担保提供反担保。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
153
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（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,792,485.35 1,440,981.28
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京八大处房地产
应收账款 1,316.00 65.80 7,348.00 367.40
开发集团有限公司
北京万佳鑫物业管
应收账款 10,800.00 540.00 3,000.00 150.00
理有限责任公司
北京八大处装饰工
应收账款 540.00 27.00
程有限公司
北京华易达置业有
应收账款 6,240.00 312.00
限公司
北京万佳鑫物业管
其他应收款 3,647.00 182.35
理有限责任公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京万佳鑫物业管理有限责
应付账款 438,679.54 367,762.19
任公司
北京万佳鑫建筑装饰有限责
应付账款 55,548.06 55,548.06
任公司
北京八大处装饰工程有限公
应付账款 155,070.00 155,070.00
司
北京万汇园林绿化工程有限
应付账款 2,191,818.19 2,191,818.19
公司
应付账款 北京国科新业投资有限公司 5,396,825.38 396,825.40
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天津鸿立园林绿化工程有限
应付账款 59,909.10 1,027,272.73
公司
天津泰达建设集团格调津海
应付账款 819,502.44 440,338.28
地产开发有限公司
天津泰达建设集团格调中天
应付账款 7,249,034.55 2,891,655.14
地产开发有限公司
北京银叶金宏投资合伙企业
其他应付款 16,520,660.00 16,520,660.00
（有限合伙）
其他应付款 八大处控股集团有限公司 874,572.08 874,572.08
应付股利 江苏环宇投资发展有限公司 425,485.61 425,485.61
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2019年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
155
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①原桥梁钢结构业务未决诉讼情况
A.公司与广西梧州市西江四桥项目投资管理有限公司、洪宇建设集团公司、许艺莺、徐志刚、刘峰建设工程施工合同诉
讼，由广西高院受理，于2016年8月17日之后裁定中止诉讼，截至报告日已恢复审理。
B.公司与重庆东港船舶产业有限公司的诉讼，截至报告日正在审理过程中。
公司与新中泰就桥梁钢结构资产下沉事宜签订《资产转让协议》中约定下沉资产存在抵押、质押、冻结、查封等权利受
限情形，或涉及诉讼、仲裁或行政处罚事项，公司将尽最大努力消除上述权利受限情形，并妥善处理诉讼、仲裁或行政处罚，
结果由新中泰承担。如公司因上述情形遭受任何损失或费用支出的，由新中泰予以补偿。
②除上述事项外，截至2019年6月30日止，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2019年8月15日止，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
156
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
(1)根据现行《中华人民共和国民办教育促进法》规定，非营利性民办学校的举办者不得取得办学收益，学校的办学结余全
部用于办学。朝阳学校及海淀学校均登记为非营利性民办学校，报告期内办学结余共2,290.97万元，报告期末累计办学结余
共-86.83万元。
(2)除上述事项外，截至2019年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
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账龄 期末余额
合计 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,978,518,558.35 1,883,239,779.97
合计 1,978,518,558.35 1,883,239,779.97
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（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,978,518,558.35 1,883,239,779.97
合计 1,978,518,558.35 1,883,239,779.97
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,978,518,558.35
1 年以内 1,978,518,558.35
合计 1,978,518,558.35
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
文华学信 往来款 1,175,734,814.64 1 年以内 59.43%
文凯兴 往来款 406,304,193.71 1 年以内 20.54%
凯文智信 往来款 386,449,550.00 1 年以内 19.52%
凯文学信 往来款 10,000,000.00 1 年以内 0.50%
凯文恒信 往来款 30,000.00 1 年以内 0.01%
合计 -- 1,978,518,558.35 -- 100.00%
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
161
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预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 227,241,818.69 227,241,818.69 227,241,818.69 227,241,818.69
合计 227,241,818.69 227,241,818.69 227,241,818.69 227,241,818.69
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
文华学信 9,000,000.00 9,000,000.00
165,206,600.0
凯文智信 165,206,600.00
0
凯文睿信 32,020,000.00 32,020,000.00
凯文学信 19,955,600.00 19,955,600.00
凯誉鑫德 1,059,618.69 1,059,618.69
227,241,818.6
合计 227,241,818.69
9
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 397,061.18
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 186,469.40
减：所得税影响额 145,882.66
少数股东权益影响额 66,621.51
合计 371,026.41 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
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基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -2.68% -0.11 -0.11
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.70% -0.11 -0.11
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人签名、公司盖章的2019年半年度报告原件；
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
北京凯文德信教育科技股份有限公司
法定代表人：徐广宇
2019 年 8 月 15 日
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