鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
鞍山重型矿山机器股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
1
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
黄涛 董事 因公出差 杨永柱
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人杨永柱、主管会计工作负责人封海霞及会计机构负责人(会计主
管人员)李琴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 18
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 26
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 29
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 30
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 31
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 125
3
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
振动筛通常指依靠机械振动，对各种矿物进行固态分级和固体液体进
振动筛 指
行分离的设备
大型振动筛 指 筛宽不小于 3.0m、不大于 4.2m，面积不小于 20 平方米的振动筛
在垂直于筛面的纵剖面内，筛箱运动轨迹为直线型或近似直线的振动
直线振动筛 指
筛。公司该系列产品编号为 ZK、ZKK 等
筛箱形状与香蕉相似，筛面呈多段不同倾角的筛分机，属于直线振动
香蕉振动筛 指
筛的一种。公司该系列产品编号 ZXT、ZXF 等
在垂直于筛面的纵剖面内，筛分机参振质量的重心运动轨迹为圆形或
圆振动筛 指
近似圆形的振动筛。公司该系列产品编号 YA、YK 等
在垂直于筛面的纵剖面内，运动轨迹为椭圆形的振动筛，属于圆振动
椭圆振动筛 指
筛的一种，公司该系列产品编号 TAB、TKB 等
用于对温度在 150°C-200°C 的中小颗粒松散物料进行筛分的筛分机。
温热物料振动筛 指
公司该系列产品编号为 ZWF、YWF 等
有多个独立筛箱串联组合，各筛箱作圆形运动轨迹，从入料端到排料
多单元组合振动筛 指 端筛面倾角呈递减排列，由高频小振幅过渡到低频大振幅的筛分机。
公司该类型产品编号为 GDZS
洗选率 指 经过洗选后达到要求的物料量与入洗的物料量的比例
潮湿细颗粒物料 指 分级粒度在 3-13mm，物料外在水分在 8%-14%的细粒物料
4
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 鞍重股份 股票代码 002667
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 鞍山重型矿山机器股份有限公司
公司的中文简称（如有） 鞍重股份
公司的外文名称（如有） Anshan Heavy Duty Mining Machinery Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）ANZHONG CORP.
公司的法定代表人 杨永柱
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张宝田 邹允
联系地址 鞍山市鞍千路 294 号 鞍山市鞍千路 294 号
电话 0412-5213058 0412-5213058
传真 0412-5213058 0412-5213058
电子信箱 aszk@aszkjqc.com aszk@aszkjqc.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
5
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
6
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 105,668,464.31 108,949,074.57 -3.01%
归属于上市公司股东的净利润（元） 23,773,543.29 29,204,330.16 -18.60%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
19,627,890.04 25,575,909.52 -23.26%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -3,706,181.36 8,894,781.14 -141.67%
基本每股收益（元/股） 0.35 0.43 -18.60%
稀释每股收益（元/股） 0.35 0.43 -18.60%
加权平均净资产收益率 3.26% 4.30% -1.04%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 875,651,250.24 886,154,745.04 -1.19%
归属于上市公司股东的净资产（元） 735,588,847.59 717,185,724.30 2.57%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -340,703.26 处置固定资产损益
7
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,729,036.18 详见本附注之七、63
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 -18,284.00 详见本附注之七、6
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,122,082.19 详见本附注之七、61
减：所得税影响额 1,346,477.86
合计 4,145,653.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，受部分客户延缓交货计划以及下游行业持续不景气的影响，公司销售收入、
净利润有所下降。公司2014年上半年实现销售收入1.06亿元，同比下降3.01%，实现归属于上
市公司股东的净利润2377.35万元，同比下降18.60%。公司产品销售结构的变化导致公司综合
毛利率下降3.03%，其中圆振动筛销量有所减少，销售占比由上年同期的21.16%下降为14.83%；
备件毛利率比上年同期下降14.47%。
面对下游行业不景气的形势，公司坚定主营业务不动摇，持续并深入开展精益改善、成
本管理和质量管理。强化职业培训、逐渐完善变革营销模式、强化精益管理、优化生产工艺
以及积极推动进口产品替代成为公司摆脱下游行业不景气的重要举措。6月末在手未执行订单
2.06亿元，本报告期新签订单1.09亿元。
二、主营业务分析
概述
公司上半年受到行业持续不景气的影响，客户推迟交货，导致公司收入与利润均有所下滑，详见下表：
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 105,668,464.31 108,949,074.57 -3.01%
营业成本 54,820,984.80 53,222,830.11 3.00%
销售费用 14,428,784.48 13,473,183.61 7.09%
管理费用 13,819,084.72 13,459,647.47 2.67%
财务费用 -4,156,140.49 -4,950,834.16 16.05%
所得税费用 3,913,450.40 4,821,781.09 -18.84%
研发投入 6,487,206.45 6,476,706.28 0.16%
主要系本期销售货款现
经营活动产生的现金流 金收入、收到的政府补
-3,706,181.36 8,894,781.14 -141.67%
量净额 助和募集资金利息收入
比上年同期减少所致。
主要系本期购建固定资
投资活动产生的现金流
-7,886,048.40 -13,147,933.59 40.02% 产支出比上年同期减少
量净额
所致。
筹资活动产生的现金流 主要系本期分配现金股
-5,407,629.75 -9,058,615.33 40.30%
量净额 利比上年同期减少所
9
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
致。
现金及现金等价物净增
-17,002,435.27 -13,341,321.45 -27.44%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
不适用。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
煤炭 50,212,822.82 24,942,114.62 50.33% -15.16% -12.32% -1.61%
钢铁 6,493,233.29 2,999,773.19 53.80% 144.67% 96.54% 11.31%
矿山 21,148,821.24 11,040,303.48 47.80% -26.35% -25.04% -0.91%
筑路 10,259,996.72 6,904,149.12 32.71% 70.56% 105.37% -11.41%
其他 11,594,827.82 6,351,999.45 45.22% 75.21% 113.24% -9.77%
分产品
大型直线振动筛 53,150,563.29 25,865,257.05 51.34% 14.04% 10.32% 1.65%
圆振动筛 15,666,435.90 8,767,023.42 44.04% -32.05% -30.09% -1.57%
温热物料振动筛 7,656,410.30 4,657,690.01 39.17% 25.36% 35.52% -4.56%
高效单元振动筛 1,436,633.33 632,190.25 56.00% -49.58% -44.11% -4.31%
其他产品 5,027,798.91 3,810,936.99 24.20% -3.34% 9.92% -9.14%
备件 16,771,860.16 8,505,242.14 49.29% -13.41% 21.16% -14.47%
分地区
东北 5,312,049.90 2,882,302.18 45.74% -56.18% -55.80% -0.47%
华北 51,625,395.08 25,745,617.28 50.13% 19.01% 26.74% -3.04%
华东 23,317,583.73 13,353,380.08 42.73% 111.63% 124.82% -3.36%
华南 562,170.08 372,864.85 33.67% -73.34% -70.42% -6.56%
华中 4,416,507.43 2,236,945.41 49.35% -24.89% -25.90% 0.69%
西北 10,874,196.54 5,636,614.77 48.17% -30.63% -21.35% -6.11%
10
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
西南 3,601,799.13 2,010,615.29 44.18% -72.30% -70.52% -3.37%
四、核心竞争力分析
1、公司的产品是以振动筛设备为主，自主创新成为企业发展的主要动力。在国内同行业
中，开发了YAg、ZKXg、ZKK、TKB、GDZS、SG型、GJZKK/GJZXT(F)等30个系列1000种
产品，成为国内同行业产品品种最全、规模最大的振动筛设备厂家；公司拥有行业省级企业
技术中心，研发人员规模达到80多人，包括学术科技带头人、高级工程师、工程师等技术人
员。千万吨级煤炭、矿山高性能振动筛产业化项目获辽宁省科技成果转化奖，在国内同行业
厂家中，在振动筛设备标准等方面的技术处于领先水平并以良好的市场服务品牌为企业赢得
了广阔的市场。
2、通过几年来研发人员的不断努力，在振动筛的优化设计、筛分、选材、振动技术等方
面具有较好的优势。每年申报发明和实用新型专利，拥有专业自主产权的产品，拥有各种专
利90余项；公司主持制订了唯一的一项振动筛强制性国家标准和多项振动筛行业标准；公司
研发人员专注于国际高端振动筛的研究，每年都有国际先进水平的产品推向市场，形成了预
研一代、开发一代、批量投产一代的良性循环。在国内外同行业企业中研发能力最强、产品
升级最快。
3、公司拥有国际先进的数控加工中心、各类高精度专用工艺装备及加工设备、振动测试
分析软件、检测检验仪器等600多台套。实现了加工程序化、检测数字化。在国内外同行业企
业中加工能力、检验设备最好。
报告期内，公司未发生因技术升级换代、核心技术人员辞职等导致核心竞争力受到严重
影响的情形。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2,990,000.00
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
北京翔科城市垃圾设备有限公司 城市生活垃圾经营性清扫、收集、处理 39.20%
销售机械设备、五金交电、仪器仪表、
北京市鞍重矿山设备销售有限公司 49.00%
电子产品
11
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
上海浦东
发展银行 2013 年 2014 年
非关联关 混合型-
股份有限 否 6,000 09 月 26 03 月 27 5.10%/年 6,000 71.26
系 保证收益
公司鞍山 日 日
分行
上海浦东
发展银行 2014 年 2014 年
非关联关 保证收益
股份有限 否 6,000 05 月 15 11 月 10 5.30%/年 156.82 40.95
系 型
公司鞍山 日 日
分行
合计 12,000 -- -- -- 6,000 156.82 112.21
委托理财资金来源 尚未使用的超募资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2014 年 04 月 23 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
12
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 38,086.37
报告期投入募集资金总额 823.72
已累计投入募集资金总额 15,645.94
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】313 号《关于核准鞍山重型矿山机器股份有限公司首次公开发行股票的
批复》核准，公司于 2012 年 3 月 21 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）1700 万股，每股发行价为 25.00 元，应募集
资金总额为人民币 425,000,000.00 元，根据有关规定扣除发行费用 44,136,307.00 元后，实际募集资金净额为人民币
380,863,693.00 元，该募集资金净额已于 2012 年 3 月 26 日到位。上述资金到位情况已经华普天健会计师事务所（北京）
有限公司会验字〔2012〕1100 号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。 公司募集资金使用情况：
本报告期投入募集资金总额 823.72 万元 截至 2014 年 6 月 30 日止，公司累计投入募集资金 15,645.94 万元,募集资金
专用账户利息收入 1,728.57 万元，理财产品本金 6000.00 万元，募集资金专户 2014 年 6 月 30 日余额合计为 18,393.14 万
元。 公司超募资金总额 15,586.37 万元，截止本期末，使用及用途情况如下：①前期偿还交通银行股份有限公司鞍山
分行借款 2,000.00 万元；②前期投资 1,000.00 万元设立了鞍山熠腾重工科技有限公司；③前期补充 4,500.00 万元永久性流
动资金；④提高大型振动筛结构产品质量建设项目累计支出 960.42 万元；
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
高效、节能、环保型大
型振动筛系列产品建 否 9,000 9,000 286.45 6,119.49 67.99% 512.54 否
设项目
多单元组合振动筛建
否 9,500 9,500 200.67 533.03 5.61% 否
设项目
振动筛研发中心与实 否 4,000 4,000 35.82 533 13.33% 否
13
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
验室扩建项目
承诺投资项目小计 -- 22,500 22,500 522.94 7,185.52 -- -- 512.54 -- --
超募资金投向
提高大型振动筛结构
否 2,600 2,600 300.78 960.42 36.94% 否
产品质量建设项目
设立子公司 否 1,000 1,000 1,000 100.00%
归还银行贷款（如有） -- 2,000 2,000 2,000 -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 4,500 4,500 4,500 -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 10,100 10,100 300.78 8,460.42 -- -- -- --
合计 -- 32,600 32,600 823.72 15,645.94 -- -- 512.54 -- --
未达到计划进度或预
由于公司下游行业持续不景气，公司募集资金投资项目较为谨慎，公司三个募集资金投资项目投资
计收益的情况和原因
进度都相应减缓。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
适用
公司超募资金总额 15,586.37 万元，截止本期末，使用及用途情况如下： ①前期偿还交通银行股份
超募资金的金额、用途
有限公司鞍山分行借款 2,000.00 万元；②前期投资 1,000.00 万元设立了鞍山熠腾重工科技有限公司；
及使用进展情况
③前期补充 4,500.00 万元永久性流动资金； ④提高大型振动筛结构产品质量建设项目累计支出
960.42 万元；
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
①投资理财产品 6,000.00 万元人民币； ②其它账户存款合计 8.78 万元人民币； ③存放于募集资金
尚未使用的募集资金
专户合计 18,393.14 万元人民币（含以银行承兑汇票垫付募集资金项目而尚未由募集资金替换金额
用途及去向
232.92 万元）；
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
14
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《高效、节能、环保型大型振动筛系列
产品建设项目》、《多单元组合振动筛建 《募集资金存放与实际使用情况的专项
2014 年 08 月 08 日
设项目》、《振动筛研发中心与实验室扩 报告》
建项目》
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
矿山、冶
金、建筑成
套设备、机
电、环保除
尘、沥青拌
和站设备
技术研发、
制作（不含
鞍山熠腾 危险化学
10,000,000. 27,867,753. 7,850,744.2 3,514,102.7 -298,046.
重工科技 子公司 机械制造 品）销售、 -646,666.02
00 74 6 3 15
有限公司 安装、调
试、维护、
技术咨询
服务；钎
焊、机械加
工；钢材改
制销售；工
程设备销
售。
北京翔科 城市生活
城市垃圾 垃圾经营 12,500,000. 2,493,041.2 2,493,041.2
参股公司 其他 -6,958.72 -6,958.72
设备有限 性清扫、收 00 8 8
公司 集、处理
北京市鞍 销售机械
重矿山设 设备、五金 1,000,000.0 -186,572.
参股公司 商业销售 825,397.12 813,427.12 -186,572.88
备销售有 交电、仪器 0 88
限公司 仪表、电子
15
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
产品
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-30.00% 至 0.00%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
2,916.31 至 4,166.16
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
4,166.16
元）
主要系①由于下游行业的需求存在一定的不确定性，部分客户可能推迟货
物验收，导致公司当期确认收入减少。②高新技术企业所得税优惠政策到
业绩变动的原因说明 期，重新认定工作尚在进行中，公司上年度按 15%计提企业所得税，本期
1-9 月暂按 25%税率计提，可能导致公司 2014 年 1-9 月净利润比上年同期
下降。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2013 年年度权益分派方案于 2014 年 5 月13 日召开的公司 2013 年年度股东大会审议通过，并于2014年6月6日分派完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
16
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
深交所投资者教育
中心；辽宁证监局；
深圳证券信息公
司；中国登记结算
参观公司并进行现场问答
公司；中信证券；
2014 年 06 月 13 日 公司会议室 实地调研 机构 详见巨潮网披露的相关内
海通证券；信达证
容，未提供书面材料。
券；中投证券；国
泰君安；证券时报；
辽宁日报；华商晨
报
17
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
1、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交
易所股票上市规则》等相关法律、法规和规章的要求，以及中小企业板上市公司的相关规定，
建立了较为完善的法人治理结构，并依法规范运作，不存在违反相关规定或与相关规定不一
致的情况，符合相关法律法规和规范性文件的要求。
公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及公司《股东大会议事
规则》的规定召集并召开股东大会，确保所有股东，特别是中小股东的合法权益，确保所有
股东能充分行使自己的权利，不存在损害中小股东利益的情形。
公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及其它相关法
律法规及规范性文件规定对外进行信息披露，确保披露信息真实、准确、完整、及时，不存
在因信息披露问题被交易所实施批评、谴责等惩戒情形。报告期内，公司不存在向控股股东、
实际控制人提供未公开信息等公司治理方面不规范的情况。在今后的工作中，公司将按照深
圳证券交易所及相关法律法规的规定，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，
提高公司治理水平。
2、内部控制情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等有关
法律法规的要求，完善法人治理结构，规范公司运作，建立健全内部控制制度，报告期内，
公司制定了《独立董事制度》、《信息披露管理制度》进一步提升公司治理水平。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
18
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
19
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
20
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
杨永柱、温萍、
杨琪承诺：自鞍
山重型矿山机
器股份有限公
司（简称―鞍重
股份‖）本次发
行的股票在深
圳证券交易所 2012 年 3 月 29
杨永柱、温萍、 2012 年 03 月 16
首次公开发行或再融资时所作承诺 上市交易之日 日至 2015 年 3 严格履行
杨琪 日
起三十六个月 月 29 日
内，本人将不转
让或委托他人
管理本人所持
有的鞍重股份
的股份，也不由
鞍重股份回购
该股份；
、本人保证截至
本承诺函出具
之日，本人个人
未从事与鞍重
股份及其子公
司相同或类似
的业务；除鞍重
股份以外，本人
拥有投资权益
的其他单位未
从事与鞍重股 2012 年 03 月 16
其他对公司中小股东所作承诺 杨永柱、温萍 长期有效 严格履行
份及其子公司 日
相同或类似的
业务；二、本人
保证在持有鞍
重股份期间本
人个人不会从
事与鞍重股份
及其子公司相
同或类似的业
务。同时，本人
在持股期间将
21
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
促使本人实际
控制的除鞍重
股份及其子公
司以外的其他
单位不从事与
鞍重股份及其
子公司相同或
类似的业务；如
因包括但不限
于继承、司法裁
决、企业合并等
被动原因，导致
本人以及本人
实际控制的单
位从事的业务
与鞍重股份及
其子公司存在
相同或类似情
形的，则本人及
控制单位将放
弃该业务或在
符合法律、法规
的前提下将该
业务转让给鞍
重股份或其子
公司；三、在持
股期间，本人不
构成实际控制
但拥有投资权
益的单位如主
动或因包括但
不限于继承、司
法裁决、企业合
并等被动原因
从事与鞍重股
份及其子公司
相同或类似的
业务的，则本人
将于该单位实
施该业务之日
起 90 日内，将
拥有的该单位
权益在符合法
律、法规规定的
22
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
条件下向包括
鞍重股份在内
的第三方实施
转让；四、如本
人违反上述承
诺的，将对因违
反承诺行为给
鞍重股份造成
的损失，以现金
形式进行充分
赔偿。
一、本人及本人
控制的其他单
位将严格遵循
公司的相关规
定，不要求公司
为本人及控制
单位垫付工资、
福利、保险、广
告等费用，或代
本人及控制单
位承担成本或
其他支出或以
《公司章程》禁
止的其他方式
使用公司资金；
二、本人及本人
2012 年 03 月 16
杨永柱、温萍 控制单位将严 长期有效 严格履行
日
格遵循公司的
《公司章程》及
其附件中对关
联交易决策制
度的规定，按照
公司《关联交易
管理制度》确定
的决策程序、权
限进行相关决
策。三、本人及
本人控制单位
在与公司发生
关联交易时将
执行以下原则：
关联交易定价
按市场化原则
23
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
办理，有国家定
价的，按国家定
价；没有国家定
价的，按市场价
格执行；没有市
场价格的，按成
本加成定价；当
交易的商品没
有市场价格时，
且无法或不适
合成本加成定
价计算的，由交
易双方协商确
定价格；四、公
司上市后，本人
及本人控制单
位将严格根据
相关法律、法规
及规范性文件
的相关要求，监
督公司严格执
行关联交易事
项决策程序并
妥善履行信息
披露义务；在确
保关联交易定
价公平、公允的
基础上，进一步
严格规范并按
规则披露本人
及本人控制单
位与公司之间
发生的关联交
易‖。
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
24
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
25
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
40,000,00 40,000,00
一、有限售条件股份 58.84% 58.84%
0 0
40,000,00 40,000,00
3、其他内资持股 58.84% 58.84%
0 0
40,000,00 40,000,00
境外自然人持股 58.84% 58.84%
0 0
27,980,00 27,980,00
二、无限售条件股份 41.16% 41.16%
0 0
27,980,00 27,980,00
1、人民币普通股 41.16% 41.16%
0 0
67,980,00 67,980,00
三、股份总数 100.00% 100.00%
0 0
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 9,044 报告期末表决权恢复的优先 0
26
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股股东总数（如有） 参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
20,400, 20,400,
杨永柱 境内自然人 30.01% 0
000 000
9,405,0 9,405,0
温萍 境内自然人 13.83% 0
00 00
4,800,0 4,800,0
杨琪 境内自然人 7.06% 0
00 00
2,000,0 2,000,0
高永春 境内自然人 2.94% 0
00 00
中国-比利时直 1,341,7 1,341,7
境内非国有法人 1.97% 0
接股权投资基金 72 72
厦门国际信托有
限公司－厦门信
托聚富银河新型
其他 1.34% 913,545 0 913,545
结构化证券投资
集合资金信托计
划
杨永伟 境内自然人 1.18% 800,000 800,000 0
王铁 境内自然人 0.55% 375,000 375,000 0
董利生 境内自然人 0.54% 364,238 0 364,238
高庆书 境内自然人 0.44% 300,000 300,000 0
张宝田 境内自然人 0.44% 300,000 300,000 0
杨永柱先生、温萍女士本公司实际控制人，两人为夫妻关系；杨琪女士为杨永柱先生、
上述股东关联关系或一致行动的
温萍女士之女，杨永伟先生为杨永柱先生之兄弟。公司未知其他股东间是否存在关联关
说明
系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中国-比利时直接股权投资基金 1,341,772 人民币普通股 1,341,772
厦门国际信托有限公司－厦门信
托聚富银河新型结构化证券投资 913,545 人民币普通股 913,545
集合资金信托计划
董利生 364,238 人民币普通股 364,238
27
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中融国际信托有限公司－融金 44
295,702 人民币普通股 295,702
号资金信托合同
曹志洪 291,400 人民币普通股 291,400
大成价值增长证券投资基金 234,300 人民币普通股 234,300
中融国际信托有限公司－中融增
221,040 人民币普通股 221,040
强 75 号
何康华 219,580 人民币普通股 219,580
黄金国 195,952 人民币普通股 195,952
尹琼 190,500 人民币普通股 190,500
前 10 名无限售流通股股东之间，
杨永柱先生、温萍女士本公司实际控制人，两人为夫妻关系；杨琪女士为杨永柱先生、
以及前 10 名无限售流通股股东和
温萍女士之女，杨永伟先生为杨永柱先生之兄弟。公司未知其他股东间是否存在关联关
前 10 名股东之间关联关系或一致
系。
行动的说明
自然人股东董利生通过普通证券账户持股数量 0 股，通过融资融券账户持有公司股份
前十大股东参与融资融券业务股 364,238 股；自然人股东黄金国通过普通证券账户持股数量 0 股，通过融资融券账户持
东情况说明（如有）（参见注 4） 有公司股份 195,592 股；自然人股东尹琼通过普通证券账户持股数量 0 股，通过融资融
券账户持有公司股份 190,500 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
28
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
29
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
30
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：鞍山重型矿山机器股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 285,615,917.55 307,406,426.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 34,713,452.00 32,764,062.42
应收账款 146,775,075.08 148,874,434.23
预付款项 7,912,149.94 6,591,337.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,502,028.94 3,869,844.80
应收股利
其他应收款 10,662,854.89 11,495,129.63
买入返售金融资产
存货 145,630,395.59 144,384,322.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 63,806,716.71 62,466,963.27
流动资产合计 697,618,590.70 717,852,520.16
31
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,888,355.68
投资性房地产
固定资产 99,109,218.28 96,681,204.52
在建工程 26,158,270.45 23,817,215.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 39,606,346.32 39,786,101.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,914,590.64 3,828,163.64
其他非流动资产 3,355,878.17 4,189,538.90
非流动资产合计 178,032,659.54 168,302,224.88
资产总计 875,651,250.24 886,154,745.04
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 11,512,388.06 16,627,966.11
应付账款 31,968,172.24 39,504,342.22
预收款项 60,667,214.58 74,316,265.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,896,955.65 3,677,579.15
应交税费 6,351,166.35 6,948,464.07
32
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息
应付股利
其他应付款 457,028.30 725,662.66
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 120,909.00 120,909.00
其他流动负债 9,110,220.43 10,842,252.95
流动负债合计 124,084,054.61 152,763,441.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 695,227.75 725,455.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 15,283,120.29 15,480,123.95
非流动负债合计 15,978,348.04 16,205,578.95
负债合计 140,062,402.65 168,969,020.74
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 67,980,000.00 67,980,000.00
资本公积 398,829,676.35 398,829,676.35
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,691,477.40 26,691,477.40
一般风险准备
未分配利润 242,087,693.84 223,684,570.55
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 735,588,847.59 717,185,724.30
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 735,588,847.59 717,185,724.30
负债和所有者权益（或股东权益）总
875,651,250.24 886,154,745.04
计
33
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：杨永柱 主管会计工作负责人：封海霞 会计机构负责人：李琴
2、母公司资产负债表
编制单位：鞍山重型矿山机器股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 284,637,743.56 303,567,841.70
交易性金融资产
应收票据 34,313,452.00 32,064,062.42
应收账款 155,182,401.88 154,213,744.17
预付款项 7,146,997.74 6,063,213.05
应收利息 2,502,028.94 3,869,844.80
应收股利
其他应收款 16,243,836.99 17,955,129.63
存货 125,698,324.89 128,078,522.89
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 60,964,365.91 60,000,000.00
流动资产合计 686,689,151.91 705,812,358.66
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 12,888,355.68 10,000,000.00
投资性房地产
固定资产 98,178,230.13 95,355,192.97
在建工程 26,158,270.45 23,817,215.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 39,606,346.32 39,786,101.89
开发支出
商誉
34
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 7,174,382.25 3,933,916.09
其他非流动资产 3,355,878.17 4,189,538.90
非流动资产合计 187,361,463.00 177,081,965.78
资产总计 874,050,614.91 882,894,324.44
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 11,512,388.06 16,627,966.11
应付账款 31,366,561.85 38,084,187.07
预收款项 58,549,214.58 71,784,265.63
应付职工薪酬 3,646,085.26 3,476,534.37
应交税费 6,351,130.89 6,948,383.54
应付利息
应付股利
其他应付款 457,028.30 715,196.66
一年内到期的非流动负债 120,909.00 120,909.00
其他流动负债 9,110,220.43 10,842,252.95
流动负债合计 121,113,538.37 148,599,695.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 695,227.75 725,455.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 15,283,120.29 15,480,123.95
非流动负债合计 15,978,348.04 16,205,578.95
负债合计 137,091,886.41 164,805,274.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 67,980,000.00 67,980,000.00
资本公积 398,829,676.35 398,829,676.35
减：库存股
专项储备
35
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 26,691,477.40 26,691,477.40
一般风险准备
未分配利润 243,457,574.75 224,587,896.41
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 736,958,728.50 718,089,050.16
负债和所有者权益（或股东权益）总
874,050,614.91 882,894,324.44
计
法定代表人：杨永柱 主管会计工作负责人：封海霞 会计机构负责人：李琴
3、合并利润表
编制单位：鞍山重型矿山机器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 105,668,464.31 108,949,074.57
其中：营业收入 105,668,464.31 108,949,074.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 83,371,957.41 79,169,762.39
其中：营业成本 54,820,984.80 53,222,830.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,294,804.18 1,173,874.39
销售费用 14,428,784.48 13,473,183.61
管理费用 13,819,084.72 13,459,647.47
财务费用 -4,156,140.49 -4,950,834.16
资产减值损失 3,164,439.72 2,791,060.97
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
36
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以―－‖号
1,020,437.87
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填
列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 23,316,944.77 29,779,312.18
加：营业外收入 4,736,952.79 4,371,557.48
减：营业外支出 366,903.87 124,798.54
其中：非流动资产处置损
348,619.87 587.50
失
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填
27,686,993.69 34,026,071.12
列）
减：所得税费用 3,913,450.40 4,821,781.09
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 23,773,543.29 29,204,290.03
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 23,773,543.29 29,204,330.16
少数股东损益 -40.13
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.35 0.43
（二）稀释每股收益 0.35 0.43
七、其他综合收益
八、综合收益总额 23,773,543.29 29,204,290.03
归属于母公司所有者的综合收益
23,773,543.29 29,204,330.16
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -40.13
法定代表人：杨永柱 主管会计工作负责人：封海霞 会计机构负责人：李琴
4、母公司利润表
编制单位：鞍山重型矿山机器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 105,394,049.89 113,226,309.78
减：营业成本 55,301,009.27 57,176,858.13
37
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 1,294,804.18 1,173,874.39
销售费用 14,353,468.83 13,360,684.36
管理费用 13,104,926.35 13,000,992.43
财务费用 -4,396,887.41 -4,860,688.19
资产减值损失 3,476,325.75 2,996,129.23
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填
1,020,437.87 72.72
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 23,280,840.79 30,378,532.15
加：营业外收入 4,736,952.79 4,371,557.48
减：营业外支出 18,284.00 124,798.54
其中：非流动资产处置损失 587.50
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填
27,999,509.58 34,625,291.09
列）
减：所得税费用 3,759,411.24 4,790,998.35
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 24,240,098.34 29,834,292.74
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 24,240,098.34 29,834,292.74
法定代表人：杨永柱 主管会计工作负责人：封海霞 会计机构负责人：李琴
5、合并现金流量表
编制单位：鞍山重型矿山机器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 86,338,473.59 106,531,054.70
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
38
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 21,691,238.61 28,534,878.01
经营活动现金流入小计 108,029,712.20 135,065,932.71
购买商品、接受劳务支付的现金 46,538,952.73 61,772,775.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
22,553,296.69 21,847,450.66
金
支付的各项税费 21,071,666.51 13,782,966.43
支付其他与经营活动有关的现金 21,571,977.63 28,767,959.32
经营活动现金流出小计 111,735,893.56 126,171,151.57
经营活动产生的现金流量净额 -3,706,181.36 8,894,781.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 60,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 1,525,808.22
处置固定资产、无形资产和其他
320,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00
投资活动现金流入小计 61,845,808.22 2,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
6,741,856.62 15,147,164.36
长期资产支付的现金
39
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金 62,990,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 769.23
投资活动现金流出小计 69,731,856.62 15,147,933.59
投资活动产生的现金流量净额 -7,886,048.40 -13,147,933.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 30,227.25 30,227.25
分配股利、利润或偿付利息支付
5,377,402.50 8,845,380.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 183,008.08
筹资活动现金流出小计 5,407,629.75 9,058,615.33
筹资活动产生的现金流量净额 -5,407,629.75 -9,058,615.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,575.76 -29,553.67
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -17,002,435.27 -13,341,321.45
加：期初现金及现金等价物余额 295,727,752.82 375,200,540.47
六、期末现金及现金等价物余额 278,725,317.55 361,859,219.02
法定代表人：杨永柱 主管会计工作负责人：封海霞 会计机构负责人：李琴
6、母公司现金流量表
编制单位：鞍山重型矿山机器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
40
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 83,088,941.95 105,743,054.70
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,930,491.04 29,460,431.75
经营活动现金流入小计 106,019,432.99 135,203,486.45
购买商品、接受劳务支付的现金 43,466,914.90 59,260,205.03
支付给职工以及为职工支付的现
21,204,233.39 21,016,828.02
金
支付的各项税费 21,059,764.48 13,771,607.40
支付其他与经营活动有关的现金 21,297,491.09 28,504,212.34
经营活动现金流出小计 107,028,403.86 122,552,852.79
经营活动产生的现金流量净额 -1,008,970.87 12,650,633.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 60,000,000.00 1,646,298.49
取得投资收益所收到的现金 1,525,808.22
处置固定资产、无形资产和其他
224,994.07
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00
投资活动现金流入小计 61,525,808.22 3,871,292.56
购建固定资产、无形资产和其他
6,258,656.62 14,780,161.36
长期资产支付的现金
投资支付的现金 62,990,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 69,248,656.62 14,780,161.36
投资活动产生的现金流量净额 -7,722,848.40 -10,908,868.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 30,227.25 30,227.25
41
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
5,377,402.50 8,845,380.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,407,629.75 8,875,607.25
筹资活动产生的现金流量净额 -5,407,629.75 -8,875,607.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,575.76 -29,553.67
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,142,024.78 -7,163,396.06
加：期初现金及现金等价物余额 291,889,168.34 362,796,247.58
六、期末现金及现金等价物余额 277,747,143.56 355,632,851.52
法定代表人：杨永柱 主管会计工作负责人：封海霞 会计机构负责人：李琴
7、合并所有者权益变动表
编制单位：鞍山重型矿山机器股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
67,980, 398,829, 26,691, 223,684, 717,185,72
一、上年年末余额
000.00 676.35 477.40 570.55 4.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
67,980, 398,829, 26,691, 223,684, 717,185,72
二、本年年初余额
000.00 676.35 477.40 570.55 4.30
三、本期增减变动金额（减少 18,403,1 18,403,123
以―－‖号填列） 23.29 .29
23,773,5 23,773,543
（一）净利润
43.29 .29
（二）其他综合收益
23,773,5 23,773,543
上述（一）和（二）小计
43.29 .29
（三）所有者投入和减少资本
42
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-5,370,4 -5,370,420.
（四）利润分配
20.00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -5,370,4 -5,370,420.
配 20.00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
67,980, 398,829, 26,691, 242,087, 735,588,84
四、本期期末余额
000.00 676.35 477.40 693.84 7.59
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
67,980, 397,059, 20,744, 179,849, 183,048.2 665,817,81
一、上年年末余额
000.00 897.57 937.79 930.18 1 3.75
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
43
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他
67,980, 397,059, 20,744, 179,849, 183,048.2 665,817,81
二、本年年初余额
000.00 897.57 937.79 930.18 1 3.75
三、本期增减变动金额（减少 1,769,77 5,946,5 43,834,6 -183,048. 51,367,910
以―－‖号填列） 8.78 39.61 40.37 21 .55
58,618,5 58,618,539
（一）净利润 -40.13
79.98 .85
1,769,77 1,769,778.
（二）其他综合收益
8.78 78
1,769,77 58,618,5 60,388,318
上述（一）和（二）小计 -40.13
8.78 79.98 .63
-183,008. -183,008.0
（三）所有者投入和减少资本
08 8
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-183,008. -183,008.0
3．其他
08 8
5,946,5 -14,783, -8,837,400.
（四）利润分配
39.61 939.61 00
5,946,5 -5,946,5
1．提取盈余公积
39.61 39.61
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -8,837,4 -8,837,400.
配 00.00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
44
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
67,980, 398,829, 26,691, 223,684, 717,185,72
四、本期期末余额
000.00 676.35 477.40 570.55 4.30
法定代表人：杨永柱 主管会计工作负责人：封海霞 会计机构负责人：李琴
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：鞍山重型矿山机器股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
67,980,000 398,829,67 26,691,477 224,587,89 718,089,05
一、上年年末余额
.00 6.35 .40 6.41 0.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
67,980,000 398,829,67 26,691,477 224,587,89 718,089,05
二、本年年初余额
.00 6.35 .40 6.41 0.16
三、本期增减变动金额（减少 18,869,678 18,869,678
以―－‖号填列） .34 .34
24,240,098 24,240,098
（一）净利润
.34 .34
（二）其他综合收益
24,240,098 24,240,098
上述（一）和（二）小计
.34 .34
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-5,370,420. -5,370,420.
（四）利润分配
00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-5,370,420. -5,370,420.
3．对所有者（或股东）的分配
00 00
45
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
67,980,000 398,829,67 26,691,477 243,457,57 736,958,72
四、本期期末余额
.00 6.35 .40 4.75 8.50
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
67,980,000 397,059,89 20,744,937 179,906,43 665,691,27
一、上年年末余额
.00 7.57 .79 9.97 5.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
67,980,000 397,059,89 20,744,937 179,906,43 665,691,27
二、本年年初余额
.00 7.57 .79 9.97 5.33
三、本期增减变动金额（减少以 1,769,778. 5,946,539. 44,681,456 52,397,774
―－‖号填列） 78 61 .44 .83
59,465,396 59,465,396
（一）净利润
.05 .05
1,769,778. 1,769,778.
（二）其他综合收益
78 78
1,769,778. 59,465,396 61,235,174
上述（一）和（二）小计
78 .05 .83
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
46
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．其他
5,946,539. -14,783,93 -8,837,400.
（四）利润分配
61 9.61 00
5,946,539. -5,946,539.
1．提取盈余公积
61 61
2．提取一般风险准备
-8,837,400. -8,837,400.
3．对所有者（或股东）的分配
00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
67,980,000 398,829,67 26,691,477 224,587,89 718,089,05
四、本期期末余额
.00 6.35 .40 6.41 0.16
法定代表人：杨永柱 主管会计工作负责人：封海霞 会计机构负责人：李琴
三、公司基本情况
鞍山重型矿山机器股份有限公司（以下简称公司或本公司）系鞍山重型矿山机器有限公
司整体变更设立的股份有限公司，于 2007年7月5日取得鞍山市工商行政管理局核发的
210300005004876号《企业法人营业执照》。根据中国证券监督管理委员会证监许可【2012】
313号《关于核准鞍山重型矿山机器股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司2012年3
月21日向社会公开发行人民币普通股股票1,700万股，并于 2012年3月29日在深圳证券交易所
挂牌交易。公司于2012年5月16日在鞍山市工商行政管理局办理了注册资本、实收资本变更登
记。
截至2014年6月30日，公司注册资本为人民币6,798万元。
公司法定代表人：杨永柱。
公司注册地址：鞍山市立山区胜利北路900号。
经营范围：矿山、冶金、建筑专用设备制造、进出口业务（按生产企业自营进出口经营
权登记证书所核准的经营范围经营），工矿配件、钢材改制、钢材调剂、沥青混合料搅拌设
备、阀门、输送设备、粉碎机、除尘设备、机电设备安装、技术服务；房屋租赁、设备租赁；
47
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
机电产品、备件代理销售及服务。
公司的主要产品：高效单元振动筛、大型直线振动筛、温热物料振动筛、圆振动筛等。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及
其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2014年1-6月合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完
整地反映了本公司2014年6月30日的财务状况、2014年1-6月的经营成果和现金流量等有关信
息。
3、会计期间
本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
①同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、13长期股权投资
②同一控制下的吸收合并的会计处理方法
对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价
值入账。
A.以发行权益性证券方式进行的该类合并，本公司在合并日以被合并方的原账面价值确
认合并中取得的被合并方的资产和负债后，所确认的净资产入账价值与发行股份面值总额的
差额，记入资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的，相应冲减盈余公积
和未分配利润；
B.以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资产入账价值与支付的现
金、非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的余额
不足冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润。
48
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）非同一控制下的企业合并
①非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、13长期股权投资
②非同一控制下的吸收合并的会计处理方法
非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认
资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债；作为合并对价的有关非货币性资产
在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期的利润表；确定
的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额，如为借差确认为商
誉，如为贷差计入企业合并当期的损益。
③商誉的减值测试
公司对企业合并所形成的商誉，在资产负债表日进行减值测试，减值测试时结合与其相
关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其控制的所有子公司纳入合
并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易
后，由母公司编制。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数，
并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处
置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现
金流量表。
49
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将库存现金及可以随时用于支付的存款确定为现金；将持
有的期限短（一般指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折
算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按《企业会计准
则第17号—借款费用》的规定处理。
（2）外币财务报表的折算
对于境外子公司或经营实体以外币表示的财务报表，公司按照下列规定将该外币报表折
算为母公司记账本位币报表，并以折算后的报表编制合并财务报表：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
②利润表项目，按当期平均汇率折算，按照以上折算产生的外币财务报表折算差额，在
资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
③现金流量表的现金流量项目按当期平均汇率折算，汇率变动对现金流量的影响，在现
金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②持有至到期投资
50
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
③贷款和应收款项
④可供出售金融资产
金融负债划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
②公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用。但是，下列情况除外：
A.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
B.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
A.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来
结清金融负债时可能发生的交易费用；
B.与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本 计量；
C.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在
初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；
初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
①金融资产转移的确认
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产。
②金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融
51
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
①将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，
不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
②与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
③对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
④金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
⑤回购金融负债一部分的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，将活跃市场中的报价用于确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
减值测试方法和减值准备计提方法：
①以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现
金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益。
②对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
③在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金
52
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
④如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出，计入当期损益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
应收账款期末余额为 500 万元及以上;其他应收款期末余
单项金额重大的判断依据或金额标准
额为 100 万元及以上。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，按
预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提减值；
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
经单独测试后未减值则包含在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中计提减值，详见（2）。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金
额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合，
帐龄组合 账龄分析法 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基
础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账
准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
53
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析
单项计提坏账准备的理由
法计提的坏账准备不能反映实际情况。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
坏账准备的计提方法
值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
公司根据存货存在的实际状态，将存货分为：原材料、周转材料、在产品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：
公司对发出的存货，按个别计价法或加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
公司存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
①直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超
出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为
其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
公司于资产负债表日对存货进行全面清查，发现存货成本高于其可变现净值的，按单项
或类别计提存货跌价准备，计入当期损益。
资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并
在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
54
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制
下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同
一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投
资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费
用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算； B.以发行
权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本； C.投资者投入的长期股权投资，按照投
资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定不公允的除外； D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，
其投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定； E.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本
按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。 ①采用成本法核算
的长期投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在
计算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价
值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享
有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、推销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均
考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算
确认投资损益。 A.无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的
公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准
则中规定的原则对被投资单位的净损益进行调整的。 ③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未
确认的投资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的损失补偿
55
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
义务，还按《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。 ④按照权益法核算的长期股权投资，
投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已
确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制： A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营
活动； B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意； C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一
个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投
资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单
位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。 ②
存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.
参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管
理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力
等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股
权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、投资性房地产
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予
以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续
支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取
得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用
与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，各类固定资产
的折旧年限、估计残值率、年折旧率如下：
56
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 5.00% 4.75
机器设备 3-10 5.00% 31.67-9.50
电子设备 3 5.00% 31.67
运输设备 3-5 5.00% 31.67-19.00
其他 5 5.00% 19.00
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（5）其他说明
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
公司在工程建造完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折
旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
57
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了
减值，估计可收回金额低于其账面价值时，将账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不得转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款费用计入发生当期的损益。
（2）借款费用资本化期间
是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用在发生当期确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
借款费用暂停资本化期间是指符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断（不
包括必要的中断程序）、且中断时间连续超过3个月的期间。此期间发生的借款费用暂停资本
化，确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率
计算。
58
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产在取得时按实际成本计价。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当
期损益。
公司于资产负债表日对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形
资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50
专利权 10
软件及其他 5
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用
寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在使用寿命内系统合理摊销。如果重新
复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面
价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得
转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
59
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出
符合无形资产确认条件的予以资本化。
③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
21、长期待摊费用
22、附回购条件的资产转让
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
公司将承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务的金额能够可靠
地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及
多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权
益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（2）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
60
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负
债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对
可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产
负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用
和资本公积。
25、回购本公司股份
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留与该商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制，相关的经济利益很可能流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入。 公
司的产品主要系按合同（订单）规定进行设计、加工制造并送达客户指定地点组装完成，通过客户验收合格后，最终实现产
品的主要风险和报酬的转移。 公司国内产品销售收入的确认，按产品实际交付客户并经客户验收后确认产品销售收入
实现；对于无法取得客户验收凭据的合同（订单），公司则根据实质重于形式的原则，通常按取得合同（订单）主要货款，
以及所有权凭证的转移、实物的交付，最终实现产品的主要风险和报酬的转移确认产品销售收入实现。 公司国外产品
销售收入的确认，是以取得提单并向银行办妥交单手续的日期确认产品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
（3）确认提供劳务收入的依据
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入；如果劳务的开始和
完成分属于不同的会计年度，且在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用
完工百分比法确认提供劳务收入。
61
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
27、政府补助
（1）类型
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
①政府补助的确认条件
公司在能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
②政府补助的计量
A.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
B.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
C.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
a.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益；
b.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
③确认为递延收益的政府补助的划分
递延收益中将于一年以内结转损益的政府补助，列报为其他流动负债；将于一年以上结
转损益的政府补助，列报为其他非流动负债。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负
债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应
纳税所得额； C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 ③于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税
62
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
负债不予确认： ①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产
或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②对
于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（2）融资租赁会计处理
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
31、资产证券化业务
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
报告期内未发生主要会计政策、会计估计变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
63
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期无采用追溯重述法的前期会计差错。
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期无采用未来适用法的前期会计差错。
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税额 17%、6%、3%
城市维护建设税 应缴纳的流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 房产租金收入或自有房产原值的 70% 12%、1.2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的国科发火【2008】172号《关于印发<高
新技术企业认定管理办法>的通知》和国科发火【2008】362号《关于印发〈高新技术企业认
定管理工作指引〉的通知》，以及辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、
辽宁省地方税务局联合下发的《关于公布辽宁省2011年高新技术企业复审结果的通知》，本
公司通过复审并被继续认定为高新技术企业，取得了GF201121000046号《高新技术企业证书》，
有效期自2011年1月至2013年12月，根据企业所得税法第二十八条第二款规定，公司减按15%
计提企业所得税。目前公司已提出高新技术企业重新认定申请,重新认定工作尚在进行中，故
本期1-6月暂按25%税率计提企业所得税。
64
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
矿山、
冶金、
建筑成
套设
备、机
电、环
保除
鞍山熠
尘、沥
腾重工 有限公 10,000, 10,000, 100.00 100.00
全资 鞍山市 青拌和 是
科技有 司 000.00 000.00 % %
站设
限公司
备、技
术研
发、制
作（不
含危险
化学
品）销
65
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
售、安
装、调
试、维
护、技
术咨询
服务；
钎焊、
机械加
工；钢
材改制
销售；
工程设
备销
售。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
子公司 子公司 注册地 业务性 注册资 经营范 期末实 实质上 持股比 表决权 是否合 少数股 少数股 从母公
66
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
全称 类型 质 本 围 际投资 构成对 例 比例 并报表 东权益 东权益 司所有
额 子公司 中用于 者权益
净投资 冲减少 冲减子
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
67
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
8、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
9、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 25,674.84 -- -- 5,922.44
人民币 -- -- 25,674.84 -- -- 5,922.44
银行存款： -- -- 278,699,642.71 -- -- 295,721,830.38
68
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
人民币 -- -- 277,164,212.23 -- -- 295,151,905.52
美元 249,535.04 6.1528 1,535,339.20 93,463.21 6.0969 569,835.84
欧元 10.86 8.3946 91.16 10.56 8.4189 88.90
日元 2.00 0.0608 0.12 2.00 0.0578 0.12
其他货币资金： -- -- 6,890,600.00 -- -- 11,678,673.36
人民币 -- -- 6,890,600.00 -- -- 10,587,556.86
美元 91,969.00 6.0969 560,725.80
欧元 63,000.00 8.4189 530,390.70
合计 -- -- 285,615,917.55 -- -- 307,406,426.18
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
（1）其他货币资金期末余额系本公司为开具银行保函、信用证、银行承兑汇票存入的保
证金。
（2）除上述金额外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜
在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 33,413,452.00 32,664,062.42
商业承兑汇票 1,300,000.00 100,000.00
合计 34,713,452.00 32,764,062.42
69
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
承德天宝矿业集团有限
2014 年 01 月 15 日 2014 年 07 月 15 日 500,000.00 背书付款
公司
承德天宝矿业集团有限
2014 年 01 月 15 日 2014 年 07 月 15 日 500,000.00 背书付款
公司
太原重工股份有限公司 2014 年 03 月 07 日 2014 年 09 月 07 日 500,000.00 背书付款
淮南矿业（集团）有限
2014 年 02 月 25 日 2014 年 08 月 25 日 470,000.00 背书付款
责任公司
陕西万和兴商贸有限公
2014 年 05 月 06 日 2014 年 11 月 06 日 300,000.00 背书付款
司
合计 -- -- 2,270,000.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
70
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款 3,056,639.32 3,891,400.09 4,855,489.92 2,092,549.49
利多多理财产品利息 813,205.48 1,122,082.19 1,525,808.22 409,479.45
合计 3,869,844.80 5,013,482.28 6,381,298.14 2,502,028.94
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄作为信用风险特 172,390,26 25,615,194. 171,292,8 22,418,428.2
100.00% 14.86% 100.00% 13.09%
征的组合 9.11 03 62.50 7
172,390,26 25,615,194. 171,292,8 22,418,428.2
组合小计 100.00% 14.86% 100.00% 13.09%
9.11 03 62.50 7
172,390,26 25,615,194. 171,292,8 22,418,428.2
合计 -- -- -- --
9.11 03 62.50 7
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末数 期初数
71
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 87,841,804.38 50.95% 4,392,090.21 90,811,913.98 53.02% 4,540,595.70
1至2年 42,469,539.47 24.64% 4,246,953.95 46,901,807.60 27.38% 4,690,180.76
2至3年 27,467,209.31 15.93% 8,240,162.79 23,955,949.29 13.99% 7,186,784.79
3至4年 9,869,480.95 5.73% 4,934,740.48 6,018,206.63 3.51% 3,009,103.32
4至5年 3,136,628.00 1.82% 2,195,639.60 2,044,071.00 1.19% 1,430,849.70
5 年以上 1,605,607.00 0.93% 1,605,607.00 1,560,914.00 0.91% 1,560,914.00
合计 172,390,269.11 -- 25,615,194.03 171,292,862.50 -- 22,418,428.27
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
山西大土河焦化有
销售款 2014 年 02 月 18 日 7,688.00 债务重组 否
限责任公司
黑龙江龙煤物流有
销售款 2014 年 06 月 30 日 15,200.00 债务重组 否
限责任公司
合计 -- -- 22,888.00 -- --
72
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应收账款核销说明
本期通过债务重组方式核销的应收账款账面余额22,888.00元，坏账准备4,604.00元。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
新汶矿业集团物资供销
非关联方 9,835,995.00 1 年以内 5.71%
有限责任公司
承德天宝矿业集团有限
非关联方 5,200,963.00 2 年以内 3.02%
公司
约翰芬雷工程技术（北
非关联方 4,819,060.00 5 年以内 2.80%
京）有限公司
山西西山煤电贸易有限
非关联方 4,586,500.00 2 年以内 2.66%
责任公司
铁法煤业（集团）有限
责任公司物资供应分公 非关联方 3,504,650.88 2 年以内 2.02%
司
合计 -- 27,947,168.88 -- 16.21%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
73
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
以账龄作为信用风险特 11,420,587.5 12,289,792.3
100.00% 757,732.63 6.63% 100.00% 794,662.67 6.47%
征的组合 2 0
11,420,587.5 12,289,792.3
组合小计 100.00% 757,732.63 6.63% 100.00% 794,662.67 6.47%
2 0
11,420,587.5 12,289,792.3
合计 -- 757,732.63 -- -- 794,662.67 --
2 0
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内 10,669,246.52 93.41% 533,462.33 11,647,851.30 94.78% 582,392.57
1 年以内小计 10,669,246.52 93.41% 533,462.33 11,647,851.30 94.78% 582,392.57
1至2年 380,910.00 3.34% 38,091.00 263,011.00 2.14% 26,301.10
2至3年 258,931.00 2.27% 77,679.30 227,830.00 1.85% 68,349.00
3至4年 0.00 0.00% 0.00 18,000.00 0.15% 9,000.00
4至5年 10,000.00 0.09% 7,000.00 81,600.00 0.66% 57,120.00
5 年以上 101,500.00 0.89% 101,500.00 51,500.00 0.42% 51,500.00
74
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 11,420,587.52 -- 757,732.63 12,289,792.30 -- 794,662.67
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
代管固定资产投资补助
鞍山市财政局 6,241,350.00 54.65%
资金
合计 6,241,350.00 -- 54.65%
说明
75
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
鞍山市财政局 非关联方 6,241,350.00 1 年以内 54.65%
鞍山市立山区沙河镇人
非关联方 1,000,000.00 1 年以内 8.76%
民政府
石运昌 非关联方 440,000.00 1 年以内 3.85%
内蒙古自治区机械设备
非关联方 310,000.00 1 年以内 2.71%
成套有限责任公司
中冶北方（大连）工程
非关联方 200,000.00 1 年以内 1.75%
技术有限公司
合计 -- 8,191,350.00 -- 71.72%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
高效、节能、环 6,241,350.0 鞍财指经
鞍山市财政局 1 年以内 6,241,350.00
保型大型振动 0 [2013]464 号
76
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
筛系列产品产
业化
6,241,350.0
合计 -- -- -- 6,241,350.00 -- --
0
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 7,888,073.93 99.70% 6,485,095.36 98.39%
1至2年 24,076.01 0.30% 106,242.10 1.61%
合计 7,912,149.94 -- 6,591,337.46 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
鞍钢股份有限公司 供应商 3,609,581.98 1 年以内 预付款
SKF
DISTRIBUTION(SHAN
供应商 531,459.67 1 年以内 预付款
G HAI)CO.LTD 斯凯孚
分拨（上海）有限公司
SCHAEFFLER HONG
KONG COMPANY
供应商 296,113.96 1 年以内 预付款
LIMITED 舍弗勒香港
有限公司
沈阳德赛威机电设备有
供应商 286,411.62 1 年以内 预付款
限公司
佳木斯防爆电机有限公
供应商 158,400.58 1 年以内 预付款
司
合计 -- 4,881,967.81 -- --
预付款项主要单位的说明
77
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
预付款项期末余额中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 53,157,635.25 53,157,635.25 57,870,040.67 57,870,040.67
在产品 92,472,760.34 92,472,760.34 86,514,281.50 86,514,281.50
合计 145,630,395.59 145,630,395.59 144,384,322.17 144,384,322.17
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
公司将期末存货可变现净值与存货成本进行比较，未发现存货存在可能发生减值的情况，
故未对存货计提跌价准备。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
理财产品 60,000,000.00 60,000,000.00
78
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
待抵扣增值税进项税 3,806,716.71 2,466,963.27
合计 63,806,716.71 62,466,963.27
其他流动资产说明
理财产品系本公司向上海浦东发展银行股份有限公司鞍山分行购买的―上海浦东发展银
行股份有限公司利多多财富班车4号‖（产品代码：2101137334）本金。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
79
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
北京翔科城市
垃圾设备有限 39.20% 39.20% 2,493,041.28 0.00 2,493,041.28 0.00 -6,958.72
公司
北京市鞍重矿
山设备销售有 49.00% 49.00% 825,397.12 11,970.00 813,427.12 0.00 -186,572.88
限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
被投资单 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 在被投资 在被投资 减值准备 本期计提 本期现金
80
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
位 单位持股 单位表决 单位持股 减值准备 红利
比例 权比例 比例与表
决权比例
不一致的
说明
北京翔科
城市垃圾 2,500,000 2,489,776 2,489,776
权益法 39.20% 39.20%
设备有限 .00 .39 .39
公司
北京市鞍
重矿山设 490,000.0 398,579.2 398,579.2
权益法 49.00% 49.00%
备销售有 0 9 9
限公司
2,990,000 2,888,355 2,888,355
合计 -- -- -- --
.00 .68 .68
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
81
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 140,379,376.04 8,001,430.69 991,923.08 147,388,883.65
其中：房屋及建筑物 67,709,742.72 62,956.60 67,772,699.32
机器设备 58,763,156.32 5,478,077.66 76,923.08 64,164,310.90
运输工具 8,422,116.50 418,832.48 915,000.00 7,925,948.98
电子设备 3,066,070.14 1,990,208.43 5,056,278.57
其他 2,418,290.36 51,355.52 2,469,645.88
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 43,698,171.52 4,853,537.81 272,043.96 48,279,665.37
其中：房屋及建筑物 10,326,016.94 1,619,141.00 10,854.90 11,934,303.04
机器设备 25,583,613.12 2,025,777.34 7,916.61 27,601,473.85
运输工具 4,819,005.17 672,510.23 253,272.45 5,238,242.95
电子设备 1,762,598.88 393,271.40 2,155,870.28
其他 1,206,937.41 142,837.84 1,349,775.25
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 96,681,204.52 -- 99,109,218.28
其中：房屋及建筑物 57,383,725.78 -- 55,838,396.28
机器设备 33,179,543.20 -- 36,562,837.05
运输工具 3,603,111.33 -- 2,687,706.03
电子设备 1,303,471.26 -- 2,900,408.29
其他 1,211,352.95 -- 1,119,870.63
电子设备 --
其他 --
五、固定资产账面价值合计 96,681,204.52 -- 99,109,218.28
其中：房屋及建筑物 57,383,725.78 -- 55,838,396.28
机器设备 33,179,543.20 -- 36,562,837.05
运输工具 3,603,111.33 -- 2,687,706.03
电子设备 1,303,471.26 -- 2,900,408.29
其他 1,211,352.95 -- 1,119,870.63
本期折旧额 4,853,537.81 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 7,091,832.67 元。
82
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
机器设备 7,270,733.06
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
A、本期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
B、期末公司对固定资产进行清查后，未发现固定资产存在可能发生减值的迹象，故未
对固定资产计提减值准备。
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
灵山二期 1,501,463.25 1,501,463.25 1,189,878.63 1,189,878.63
灵山三期 10,006,185.28 10,006,185.28 4,954,770.50 4,954,770.50
在安装设备 13,149,818.35 13,149,818.35 16,167,463.23 16,167,463.23
83
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
厂房改造 1,500,803.57 1,500,803.57 1,491,353.57 1,491,353.57
高新厂区道路 0.00 0.00 13,750.00 13,750.00
合计 26,158,270.45 26,158,270.45 23,817,215.93 23,817,215.93
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
灵山二 87,000,0 1,189,87 345,601. 34,017.0 1,501,46
1.76% 1.76% 自筹
期 00.00 8.63 71 9 3.25
灵山三 23,000,0 4,954,77 5,051,41 10,006,1
43.51% 43.51% 自筹
期 00.00 0.50 4.78 85.28
110,000, 6,144,64 5,397,01 34,017.0 11,507,6
合计 -- -- -- --
000.00 9.13 6.49 9 48.53
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
期末公司对在建工程进行清查后，未发现在建工程存在可能发生减值的迹象，故未对在
建工程计提减值准备。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
84
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
85
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
一、账面原值合计 49,043,868.11 512,820.49 49,556,688.60
土地使用权 42,657,291.48 42,657,291.48
专利权 5,030,700.00 5,030,700.00
软件及其他 1,355,876.63 512,820.49 1,868,697.12
二、累计摊销合计 9,257,766.22 692,576.06 9,950,342.28
土地使用权 3,429,851.25 426,572.88 3,856,424.13
专利权 4,904,932.50 125,767.50 5,030,700.00
软件及其他 922,982.47 140,235.68 1,063,218.15
三、无形资产账面净值合计 39,786,101.89 -179,755.57 39,606,346.32
土地使用权 39,227,440.23 -426,572.88 38,800,867.35
专利权 125,767.50 -125,767.50
软件及其他 432,894.16 372,584.81 805,478.97
土地使用权
专利权
软件及其他
无形资产账面价值合计 39,786,101.89 -179,755.57 39,606,346.32
土地使用权 39,227,440.23 -426,572.88 38,800,867.35
专利权 125,767.50 -125,767.50
软件及其他 432,894.16 372,584.81 805,478.97
本期摊销额 692,576.06 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
86
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 6,566,665.64 3,469,363.64
递延收益（政府补助） 347,925.00 358,800.00
小计 6,914,590.64 3,828,163.64
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 -1,816,467.51 -1,276,065.59
应收账款坏账准备 -100,000.00 -84,000.00
其他应收账款坏账准备 -6,264.10
合计 -1,922,731.61 -1,360,065.59
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2017 年 -56,943.65 -56,943.65
2018 年 -1,219,121.94 -1,219,121.94
2019 年 -540,401.92
合计 -1,816,467.51 -1,276,065.59 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
87
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
可抵扣差异项目
应收账款坏账准备 25,615,194.03 22,418,428.27
其他应收款坏账准备 757,732.63 794,662.67
递延收益（政府补助） 2,319,500.00 2,392,000.00
小计 28,692,426.66 25,605,090.94
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 6,914,590.64 3,828,163.64
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 23,213,090.94 3,164,439.72 4,604.00 26,372,926.66
合计 23,213,090.94 3,164,439.72 4,604.00 26,372,926.66
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付工程设备款 3,355,878.17 4,189,538.90
合计 3,355,878.17 4,189,538.90
其他非流动资产的说明
88
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 626,188.06 2,766,209.25
银行承兑汇票 10,886,200.00 13,861,756.86
合计 11,512,388.06 16,627,966.11
下一会计期间将到期的金额 11,512,388.06 元。
应付票据的说明
期末应付票据将于2014年12月31日前全部到期。
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 28,495,899.33 36,932,500.94
1至2年 2,234,647.95 1,540,041.60
89
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2至3年 545,555.88 464,378.00
3 年以上 692,069.08 567,421.68
合计 31,968,172.24 39,504,342.22
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
账龄超过1年的大额应付账款主要系未结算采购货物款。
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 40,312,627.70 50,406,915.35
1至2年 11,295,575.80 17,437,658.20
2至3年 5,234,330.70 2,866,856.70
3 年以上 3,824,680.38 3,604,835.38
合计 60,667,214.58 74,316,265.63
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
账龄超过1年的大额预收账款系收取的合同进度款，因合同未完成尚未结转收入。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
2,658,479.42 15,831,681.10 15,554,272.25 2,935,888.27
贴和补贴
90
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、职工福利费 1,774,810.57 1,773,226.93 1,583.64
三、社会保险费 798,830.74 3,896,411.46 3,948,865.30 746,376.90
其中：医疗保险费 192,349.54 964,342.96 977,060.22 179,632.28
基本养老保险费 549,570.09 2,658,228.64 2,693,098.32 514,700.41
失业保险费 27,478.50 132,491.84 135,062.52 24,907.82
工伤保险费 18,441.21 88,351.30 89,673.38 17,119.13
生育保险费 10,991.40 52,996.72 53,970.86 10,017.26
四、住房公积金 167,604.00 967,278.00 971,832.00 163,050.00
六、其他 52,664.99 290,219.70 292,827.85 50,056.84
工会经费 52,664.99 253,544.38 256,152.53 50,056.84
职工教育经费 36,675.32 36,675.32
合计 3,677,579.15 22,760,400.83 22,541,024.33 3,896,955.65
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 290,219.70 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
本项目期末余额已于2014年7月支付完毕。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 1,961,018.57 1,891,579.75
企业所得税 3,387,262.21 4,270,222.35
个人所得税 572,418.40 311,104.96
城市维护建设税 136,414.50 132,545.21
房产税 63,812.01 63,774.67
教育费附加及地方教育费 97,438.93 94,675.14
其他 132,801.73 184,561.99
合计 6,351,166.35 6,948,464.07
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
91
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 316,953.28 585,587.64
1至2年 0.00 2,253.02
2至3年 2,348.02 95.00
3 年以上 137,727.00 137,727.00
合计 457,028.30 725,662.66
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期应付款 120,909.00 120,909.00
92
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 120,909.00 120,909.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
鞍山市立山区财
2006.1-2020.12 1,330,000.00 120,909.00 专项借款
政局
一年内到期的长期应付款的说明
期末余额系分期偿还的国债资金，详见本附注七、44。
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
高效、节能、大型直线振动筛研发 122,559.86 147,071.84
93
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
56 平方米巨型振动筛产业化项目 4,226,000.00 5,634,000.00
高频振动细筛 139,816.40 170,083.72
研发高频网振筛 2,515,438.67 2,689,696.07
高效、节能、大型直线振动筛研发 100,000.00 120,000.00
企业扶持资金 812,745.82 857,766.76
灵山厂区技术改造 660,000.00 680,000.00
购置关键设备补贴资金 139,652.40 149,627.28
技术改造项目贷款财政贴息资金 72,000.00 72,000.00
技术改造项目 73,000.00 73,000.00
重置厂房拆迁补偿款 249,007.28 249,007.28
合计 9,110,220.43 10,842,252.95
其他流动负债说明
其中：递延收益明细如下：
项目 期初数 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末数
金额 外收入金额
与收益相关的政
府补助：
高效、节能、大型 147,071.84 24,511.98 122,559.86
直线振动筛研发
56 平 方 米 巨 型 振 5,634,000.00 1,408,000.00 4,226,000.00
动筛产业化项目
高频振动细筛 170,083.72 30,267.32 139,816.40
研发高频网振筛 2,689,696.07 174,257.40 2,515,438.67
高效、节能、大型 120,000.00 20,000.00 100,000.00
直线振动筛研发
企业扶持资金 857,766.76 45,020.94 812,745.82
灵山厂区技术改 680,000.00 20,000.00 660,000.00
造
购置关键设备补 149,627.28 9,974.88 139,652.40
贴资金
创新型中小企业 1,000,000.00 1,000,000.00
补助资金
企业扶持（发展） 1,800,000.00 1,800,000.00
资金
与资产相关的政
府补助：
技术改造项目贷 72,000.00 36,000.00 36,000.00 72,000.00
款财政贴息资金
94
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
技术改造项目 73,000.00 36,500.00 36,500.00 73,000.00
重置厂房拆迁补 249,007.28 124,503.66 124,503.66 249,007.28
偿款
合计 10,842,252.95 2,800,000.00 4,729,036.18 197,003.66 9,110,220.43
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
鞍山市立山区财
2006.1-2020.12 1,330,000.00 695,227.75 专项借款
政局
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
单位 期末数 期初数
95
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
鞍山市立山区财政局于2005年12月30日下发了《关于签订国债转贷资金协议的函》（鞍立财发【2005】
2号）并与本公司签订了《使用国债资金建设大型直线振动筛项目的协议》，协议约定本次利用国债转贷
资本金额为400万元，属于有偿使用的国债资金为133万元，前4年还利息，第5年起至第15年止偿还本金。
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
技术改造项目贷款财政贴息资金 1,116,000.00 1,152,000.00
技术改造项目 1,058,500.00 1,095,000.00
重置厂房拆迁补偿款 4,108,620.29 4,233,123.95
高效、节能、环保型大型振动筛系列产品产业
9,000,000.00 9,000,000.00
化
合计 15,283,120.29 15,480,123.95
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
技术改造项目贷款
1,152,000.00 36,000.00 1,116,000.00 与资产相关
财政贴息资金
技术改造项目 1,095,000.00 36,500.00 1,058,500.00 与资产相关
重置厂房拆迁补偿
4,233,123.95 124,503.66 4,108,620.29 与资产相关
款
高效、节能、环保型
大型振动筛系列产 9,000,000.00 9,000,000.00 与资产相关
品产业化
合计 15,480,123.95 197,003.66 15,283,120.29 --
96
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 67,980,000.00 67,980,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 396,941,337.57 396,941,337.57
其他资本公积 1,888,338.78 1,888,338.78
合计 398,829,676.35 398,829,676.35
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 26,691,477.40 26,691,477.40
合计 26,691,477.40 26,691,477.40
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
97
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 223,684,570.55 --
调整后年初未分配利润 223,684,570.55 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,773,543.29 --
本期分配现金股利 5,370,420.00
期末未分配利润 242,087,693.84 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
根据本公司2014年5月13日召开股东大会审议通过的《公司2013年度利润分配的议案》，
以截至2013年12月31日的总股本6,798万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.79元
（含税），合计派发现金股利537.042万元，并于2014年6月6日发放完毕。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 99,709,701.89 103,187,980.98
其他业务收入 5,958,762.42 5,761,093.59
营业成本 54,820,984.80 53,222,830.11
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 50,212,822.82 24,942,114.62 59,186,088.34 28,445,429.58
钢铁 6,493,233.29 2,999,773.19 2,653,855.57 1,526,293.99
矿山 21,148,821.24 11,040,303.48 28,714,794.80 14,728,552.04
筑路 10,259,996.72 6,904,149.12 6,015,619.72 3,361,730.21
98
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他 11,594,827.82 6,351,999.45 6,617,622.55 2,978,779.19
合计 99,709,701.89 52,238,339.86 103,187,980.98 51,040,785.01
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
高效单元振动筛 1,436,633.33 632,190.25 2,849,572.66 1,131,086.87
大型直线振动筛 53,150,563.29 25,865,257.05 46,606,025.63 23,445,730.07
温热物料振动筛 7,656,410.30 4,657,690.01 6,107,572.71 3,436,795.52
圆振动筛 15,666,435.90 8,767,023.42 23,054,542.80 12,540,422.85
其他产品 5,027,798.91 3,810,936.99 5,201,487.19 3,467,131.56
备件 16,771,860.16 8,505,242.14 19,368,779.99 7,019,618.14
合计 99,709,701.89 52,238,339.86 103,187,980.98 51,040,785.01
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 5,312,049.90 2,882,302.18 12,123,433.97 6,520,724.14
华北 51,625,395.08 25,745,617.28 43,378,653.33 20,314,195.78
华东 23,317,583.73 13,353,380.08 11,018,126.88 5,939,709.81
华南 562,170.08 372,864.85 2,108,986.31 1,260,469.74
华中 4,416,507.43 2,236,945.41 5,879,896.09 3,018,652.84
西北 10,874,196.54 5,636,614.77 15,674,554.48 7,166,574.85
西南 3,601,799.13 2,010,615.29 13,004,329.92 6,820,457.85
合计 99,709,701.89 52,238,339.86 103,187,980.98 51,040,785.01
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
新汶矿业集团物资供销有限责任
7,853,341.90 7.43%
公司
朔州市国发兴业煤炭有限公司 4,569,230.78 4.32%
99
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
交口县天鹏冶炼有限公司 4,530,128.19 4.29%
山西易成泰能源有限公司 4,153,846.14 3.93%
交口县天源焦化实业有限公司 3,654,051.28 3.46%
合计 24,760,598.29 23.43%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以―-‖号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以―-‖号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 12,240.00 5%
城市维护建设税 748,162.44 684,760.04 7%
教育费附加 320,641.03 293,468.61 3%
地方教育费 213,760.71 195,645.74 2%
合计 1,294,804.18 1,173,874.39 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售人员薪酬 6,553,797.43 7,017,617.62
差旅费 707,372.74 761,711.50
招待费 128,049.60 122,578.00
安装费 692,859.20 443,232.95
运费 3,447,130.53 3,790,439.67
广告宣传费 927,033.11 443,377.80
投标费用 90,265.59 72,602.15
其他销售费用 1,882,276.28 821,623.92
100
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 14,428,784.48 13,473,183.61
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理人员薪酬 2,134,072.48 1,529,459.42
差旅费 153,105.10 239,912.67
办公费 926,016.67 679,156.21
招待费 539,744.65 566,761.40
车费 462,812.44 512,697.98
中介机构费 516,528.89 589,780.00
研发费 6,487,206.45 6,476,706.28
折旧费用 777,485.69 851,039.33
税费 1,228,989.72 1,080,423.28
其他管理费用 593,122.63 933,710.90
合计 13,819,084.72 13,459,647.47
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,965.00 15,960.00
减：利息收入 4,220,494.77 5,310,937.54
汇兑损益 3,183.20 284,604.28
其他 47,206.08 59,539.10
合计 -4,156,140.49 -4,950,834.16
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
101
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -101,644.32
其他 1,122,082.19
合计 1,020,437.87
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京翔科城市垃圾设备有限公司 -10,223.61
北京市鞍重矿山设备销售有限公司 -91,420.71
合计 -101,644.32 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,164,439.72 2,791,060.97
合计 3,164,439.72 2,791,060.97
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 7,916.61 21,645.19 7,916.61
102
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：固定资产处置利得 7,916.61 21,645.19 7,916.61
政府补助 4,729,036.18 4,349,912.29 4,729,036.18
合计 4,736,952.79 4,371,557.48 4,736,952.79
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
高效、节能、大型直线
24,511.98 24,511.96 与收益相关 是
振动筛研发
56 平方米巨型振动筛产
1,408,000.00 1,408,000.00 与收益相关 是
业化项目
高频振动细筛 30,267.32 30,267.32 与收益相关 是
研发高频网振筛 174,257.40 174,257.40 与收益相关 是
高效、节能、大型直线
20,000.00 20,000.00 与收益相关 是
振动筛研发
企业扶持资金 45,020.94 与收益相关 是
灵山厂区技术改造 20,000.00 20,000.00 与收益相关 是
购置关键设备补贴资金 9,974.88 9,974.88 与收益相关 是
创新型中小企业补助资
1,000,000.00 与收益相关 是
金
企业扶持（发展）资金 1,800,000.00 332,376.27 与收益相关 是
技术改造项目贷款财政
36,000.00 36,000.00 与资产相关 是
贴息资金
技术改造项目 36,500.00 36,500.00 与资产相关 是
重置厂房拆迁补偿款 124,503.66 124,503.64 与资产相关 是
无故障高可靠性直线振
133,520.82 与收益相关 是
动筛产业化项目
企业扶持资金 2,000,000.00 与收益相关 是
合计 4,729,036.18 4,349,912.29 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 348,619.87 587.50 348,619.87
103
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：固定资产处置损失 348,619.87 587.50 348,619.87
债务重组损失 18,284.00 91,000.00 18,284.00
核销坏账损失 33,211.04
合计 366,903.87 124,798.54 366,903.87
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,999,877.40 5,200,123.66
递延所得税调整 -3,086,427.00 -378,342.57
合计 3,913,450.40 4,821,781.09
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益的计算 本期发生额 上期发生额
P0归属于公司普通股股东的净利润 23,773,543.29 29,204,330.16
P0归属于公司普通股股东的净利润(扣除非 19,627,890.04 25,575,909.52
经常性损益）
S0期初股份总数 67,980,000.00 67,980,000.00
S1报告期因公积金转增股本或股票股利分
配等增加股份数
Si报告期因发行新股或债转股等增加股份
数
Sj报告期因回购等减少股份数
Sk报告期缩股数
M0报告期月份数 6 6
Mi增加股份次月起至报告期期末的累计月
数
Mj减少股份次月起至报告期期末的累计月
数
S发行在外的普通股加权平均数 67,980,000.00 67,980,000.00
基本每股收益（归属于公司普通股股东的净 0.35 0.43
利润）
基本每股收益(扣除非经常性损益后归属于 0.29 0.38
公司普通股股东的净利润）
基本每股收益=P0/S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
稀释每股收益的计算
104
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
P1考虑稀释性潜在普通股的影响后归属于 （同P0） （同P0）
公司普通股股东的净利润或扣除非经常性
损益后归属于公司普通股股东的净利润
X1已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
X2稀释性潜在普通股转换时将产生的收益
或费用
R所得税率 25% 15%
所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的
加权平均数
稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净 0.35 0.43
利润）
稀释每股收益（扣除非经常性损益后归属于 0.29 0.38
公司普通股股东的净利润）
稀释每股收益=P1/(S+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
退回投标保证金 1,856,130.96
银行保证金 11,678,673.36
财政补助 2,800,000.00
利息收入 5,184,584.60
往来款 171,849.69
合计 21,691,238.61
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
105
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
运费 3,447,130.53
安装费 342,676.26
投标费 90,265.59
研发费 903,377.96
差旅费 860,477.84
办公费用 1,042,344.76
招待费 667,794.25
车费 462,812.44
中介机构费 516,528.89
其他 4,027,589.11
银行保证金 6,890,600.00
投标保证金 2,320,380.00
合计 21,571,977.63
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
106
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 23,773,543.29 29,204,290.03
加：资产减值准备 3,164,439.72 2,791,060.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,853,537.81 4,993,617.05
无形资产摊销 692,576.06 681,173.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
340,703.26 -21,645.19
以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 587.50
财务费用（收益以―－‖号填列） 13,965.00 15,960.00
投资损失（收益以―－‖号填列） -1,020,437.87
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -3,086,427.00 -378,342.57
存货的减少（增加以―－‖号填列） -1,246,073.42 -14,540,153.42
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -9,165,446.36 -17,061,770.69
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -22,026,561.85 3,210,004.42
经营活动产生的现金流量净额 -3,706,181.36 8,894,781.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 278,725,317.55 361,859,219.02
减：现金的期初余额 295,727,752.82 375,200,540.47
现金及现金等价物净增加额 -17,002,435.27 -13,341,321.45
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
107
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末数 期初数
一、现金 278,725,317.55 295,727,752.82
其中：库存现金 25,674.84 5,922.44
可随时用于支付的银行存款 278,699,642.71 295,721,830.38
三、期末现金及现金等价物余额 278,725,317.55 295,727,752.82
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
鞍山熠腾重
10,000,000. 05566033-
工科技有限 控股子公司 有限公司 鞍山市 杨琪 机械制造 100.00% 100.00%
00 X
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
被投资单 企业类型 注册地 法定代表 业务性质 注册资本 本企业持股 本企业在被 关联关系 组织机构代
108
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
位名称 人 比例 投资单位表 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
北京翔科 城市生活垃
城市垃圾 其他有限 北京市昌平 圾经营性清 12,500,000.
李子宸 39.20% 39.20% 联营 091881818
设备有限 责任公司 区 扫、收集、 00
公司 处理
销售机械设
北京市鞍
备、五金交
重矿山设 其他有限 北京市朝阳 1,000,000.0
宛海鸣 电、仪器仪 49.00% 49.00% 联营 099069226
备销售有 责任公司 区 0
表、电子产
限公司
品
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
杨永柱 董事长
温萍 董事、总经理
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
北京翔科城市垃圾
销售产品 市场价格 47,384.62 0.28%
设备有限公司
109
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
鞍山重型矿山机器
杨永柱 20,000,000.00 2013 年 06 月 01 日 2014 年 06 月 01 日 是
股份有限公司
鞍山重型矿山机器
杨永柱 12,000,000.00 2014 年 05 月 14 日 2015 年 05 月 14 日 否
股份有限公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
110
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
111
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）截至2014年6月30日止，中信银行鞍山分行为本公司出具了尚在履约期内的贰份合
计312,500.00元人民币保函。
（2）截至2014年6月30日止，中国银行鞍山分行为本公司出具了尚在履约期内的壹份金
额58,000.00元人民币保函。
（3）截至2014年6月30日止，杨永柱与中信银行鞍山分行签订了尚在履约期内的编号为
（2014）信鞍开银最保字第000075号1,200万元人民币《最高额保证合同》，无偿用于本公司
向中信银行鞍山分行取得流动资金贷款、开立银行承兑汇票、开立国内信用证及保函等。
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
截至2014年6月30日止，本公司无应披露的承诺事项。
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
112
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、其他资产负债表日后事项说明
截至2014年6月30日止，本公司无应披露的其他重要事项。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄作为信用风险特 100.0 100.00
181,436,762.35 26,254,360.47 14.47% 176,913,188.75 22,699,444.58 12.83%
征的组合 0% %
100.0 100.00
组合小计 181,436,762.35 26,254,360.47 14.47% 176,913,188.75 22,699,444.58 12.83%
0% %
合计 181,436,762.35 -- 26,254,360.47 -- 176,913,188.75 -- 22,699,444.58 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末数 期初数
113
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
93,151,462.12 51.34% 4,657,573.10 96,432,240.23 54.51% 4,821,612.01
计
1至2年 46,206,374.97 25.47% 4,620,637.50 46,901,807.60 26.51% 4,690,180.76
2至3年 27,467,209.31 15.14% 8,240,162.79 23,955,949.29 13.54% 7,186,784.79
3至4年 9,869,480.95 5.44% 4,934,740.48 6,018,206.63 3.40% 3,009,103.32
4至5年 3,136,628.00 1.73% 2,195,639.60 2,044,071.00 1.16% 1,430,849.70
5 年以上 1,605,607.00 0.88% 1,605,607.00 1,560,914.00 0.88% 1,560,914.00
合计 181,436,762.35 -- 26,254,360.47 176,913,188.75 -- 22,699,444.58
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
山西大土河焦化有
销售款 2014 年 02 月 18 日 7,688.00 债务重组 否
限责任公司
黑龙江龙煤物流有
销售款 2014 年 06 月 30 日 15,200.00 债务重组 否
限责任公司
114
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 -- -- 22,888.00 -- --
应收账款核销说明
本期通过债务重组方式核销的应收账款账面余额22,888.00元，坏账准备4,604.00元。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
鞍山熠腾重工科技有限
关联方 11,046,493.24 2 年以内 6.09%
公司
新汶矿业集团物资供销
非关联方 9,835,995.00 1 年以内 5.42%
有限责任公司
承德天宝矿业集团有限
非关联方 5,200,963.00 2 年以内 2.87%
公司
约翰芬雷工程技术（北
非关联方 4,819,060.00 5 年以内 2.66%
京）有限公司
山西西山煤电贸易有限
非关联方 4,586,500.00 2 年以内 2.52%
责任公司
合计 -- 35,489,011.24 -- 19.56%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
鞍山熠腾重工科技有限公司 关联方 11,046,493.24 6.09%
合计 -- 11,046,493.24 6.09%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
115
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
以账龄作为信用风险特征 100.0 100.0
17,295,305.52 1,051,468.53 6.08% 19,089,792.30 1,134,662.67 5.94%
的组合 0% 0%
100.0 100.0
组合小计 17,295,305.52 1,051,468.53 6.08% 19,089,792.30 1,134,662.67 5.94%
0% 0%
合计 17,295,305.52 -- 1,051,468.53 -- 19,089,792.30 -- 1,134,662.67 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 16,543,964.52 95.66% 827,198.23 18,447,851.30 96.64% 922,392.57
1 年以内小计 16,543,964.52 95.66% 827,198.23 18,447,851.30 96.64% 922,392.57
1至2年 380,910.00 2.20% 38,091.00 263,011.00 1.38% 26,301.10
2至3年 258,931.00 1.50% 77,679.30 227,830.00 1.19% 68,349.00
3至4年 0.00 0.00% 0.00 18,000.00 0.09% 9,000.00
4至5年 10,000.00 0.06% 7,000.00 81,600.00 0.43% 57,120.00
5 年以上 101,500.00 0.58% 101,500.00 51,500.00 0.27% 51,500.00
合计 17,295,305.52 -- 1,051,468.53 19,089,792.30 -- 1,134,662.67
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
116
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
鞍山市财政局 6,241,350.00 代管固定资产投资补 36.09%
助资金
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
鞍山市财政局 非关联方 6,241,350.00 1 年以内 36.09%
117
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
鞍山熠腾重工科技有限
关联方 6,000,000.00 1 年以内 34.69%
公司
鞍山市立山区沙河镇人
非关联方 1,000,000.00 1 年以内 5.78%
民政府
石运昌 非关联方 440,000.00 1 年以内 2.55%
内蒙古自治区机械设备
非关联方 310,000.00 1 年以内 1.79%
成套有限责任公司
合计 -- 13,991,350.00 -- 80.90%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
鞍山熠腾重工科技有限公司 关联方 6,000,000.00 34.69%
合计 -- 6,000,000.00 34.69%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
鞍山熠腾
10,000,00 10,000,00 10,000,00
重工科技 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
有限公司
北京翔科
城市垃圾 2,500,000 2,489,776 2,489,776
权益法 39.20% 39.20%
设备有限 .00 .39 .39
公司
北京市鞍
490,000.0 398,579.2 398,579.2
重矿山设 权益法 49.00% 49.00%
0 9 9
备销售有
118
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
限公司
12,990,00 10,000,00 2,888,355 12,888,35
合计 -- -- -- --
0.00 0.00 .68 5.68
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 96,273,804.29 105,601,288.67
其他业务收入 9,120,245.60 7,625,021.11
合计 105,394,049.89 113,226,309.78
营业成本 55,301,009.27 57,176,858.13
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 50,212,822.82 24,942,114.62 59,186,088.34 28,445,429.58
钢铁 6,493,233.29 2,999,773.19 2,653,855.57 1,526,293.99
矿山 21,148,821.24 11,040,303.48 28,714,794.80 14,728,552.04
筑路 6,824,099.12 4,147,476.73 6,015,619.72 3,361,730.21
其他 11,594,827.82 6,351,999.45 9,030,930.24 5,068,879.69
合计 96,273,804.29 49,481,667.47 105,601,288.67 53,130,885.51
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
高效单元振动筛 1,436,633.33 632,190.25 2,849,572.66 1,131,086.87
大型直线振动筛 53,150,563.29 25,865,257.05 46,606,025.63 23,445,730.07
温热物料振动筛 7,656,410.30 4,657,690.01 6,107,572.71 3,436,795.52
圆振动筛 15,666,435.90 8,767,023.42 23,054,542.80 12,540,422.85
其他产品 1,591,901.31 1,054,264.60 7,614,794.88 5,557,232.06
119
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
备件 16,771,860.16 8,505,242.14 19,368,779.99 7,019,618.14
合计 96,273,804.29 49,481,667.47 105,601,288.67 53,130,885.51
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 5,312,049.90 2,882,302.18 14,536,741.66 8,610,824.64
华北 48,189,497.48 22,988,944.89 43,378,653.33 20,314,195.78
华东 23,317,583.73 13,353,380.08 11,018,126.88 5,939,709.81
华南 562,170.08 372,864.85 2,108,986.31 1,260,469.74
华中 4,416,507.43 2,236,945.41 5,879,896.09 3,018,652.84
西北 10,874,196.54 5,636,614.77 15,674,554.48 7,166,574.85
西南 3,601,799.13 2,010,615.29 13,004,329.92 6,820,457.85
合计 96,273,804.29 49,481,667.47 105,601,288.67 53,130,885.51
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
新汶矿业集团物资供销有限责任公司 7,853,341.90 7.45%
朔州市国发兴业煤炭有限公司 4,569,230.78 4.34%
交口县天鹏冶炼有限公司 4,530,128.19 4.30%
山西易成泰能源有限公司 4,153,846.14 3.94%
交口县天源焦化实业有限公司 3,654,051.28 3.46%
合计 24,760,598.29 23.49%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -101,644.32
处置长期股权投资产生的投资收益 72.72
120
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他 1,122,082.19
合计 1,020,437.87 72.72
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京翔科城市垃圾设备有限公司 -10,223.61
北京市鞍重矿山设备销售有限公司 -91,420.71
合计 -101,644.32 --
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 24,240,098.34 29,834,292.74
加：资产减值准备 3,476,325.75 2,996,129.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,701,409.48 4,965,979.57
无形资产摊销 692,576.06 681,173.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
-7,916.61 -21,645.19
填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 587.50
财务费用（收益以―－‖号填列） 13,965.00 15,960.00
投资损失（收益以―－‖号填列） -1,020,437.87 -72.72
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -3,240,466.16 -409,125.31
存货的减少（增加以―－‖号填列） 2,380,198.00 -7,197,287.72
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -11,751,567.66 -19,898,246.00
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -20,493,155.20 1,682,888.52
经营活动产生的现金流量净额 -1,008,970.87 12,650,633.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
121
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 277,747,143.56 355,632,851.52
减：现金的期初余额 291,889,168.34 362,796,247.58
现金及现金等价物净增加额 -14,142,024.78 -7,163,396.06
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -340,703.26 处置固定资产损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,729,036.18 详见本附注之七、63
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 -18,284.00 详见本附注之七、6
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,122,082.19 详见本附注之七、61
减：所得税影响额 1,346,477.86
合计 4,145,653.25 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 23,773,543.29 29,204,330.16 735,588,847.59 717,185,724.30
122
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 23,773,543.29 29,204,330.16 735,588,847.59 717,185,724.30
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.26% 0.35 0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.69% 0.29 0.29
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过30%，或占合并财务报表2014年6月30日资产
总额5%或占合并财务报表2014年6月利润总额10%以上的主要项目列示如下：
①资产负债表项目：
资产负债表项目 期末数 期初数 变动 占资产 说明
幅度 总额比例
应收利息 2,502,028.94 3,869,844.80 -35.35% -0.16% 主要系前期计提的募集资金利
息收入在本期收回所致
长期股权投资 2,888,355.68 - 0.33% 主要系本期投资成立联营公司
所致
递延所得税资产 6,914,590.64 3,828,163.64 80.62% 0.35% 主要系高新技术企业到期，重
新认定工作尚在进行中，本期
暂按25%计提递延所得税，而
上期按15%计提所致
应付票据 11,512,388.06 16,627,966.11 -30.76% -0.58% 主要系本期末票据结算减少所
致
其他应付款 457,028.30 725,662.66 -37.02% -0.03% 主要系本期往来款减少所致
②利润表项目：
123
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
利润表项目 本期发生额 上期发生额 变动 占利润 说明
幅度 总额比例
营业收入 105,668,464.31 108,949,074.57 -3.01% -11.85% 主要系期末未验收合同增加
导致本期确认收入减少所致
投资收益 1,020,437.87 - 3.69% 主要系本期投资理财产品利
息增加所致
营业外支出 366,903.87 124,798.54 194.00% 0.87% 主要系本期处置非流动资产
所致
124
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司董事长杨永柱先生签名的2014年度上半年度报告原件。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原件。
三、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表原
件。
125