审计报告
鞍山重型矿山机器股份有限公司
会审字[2017]2805 号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
1
目 录
序号 内 容 页码
1 审计报告 1-2
2 合并资产负债表 3
3 合并利润表 4
4 合并现金流量表 5
5 合并所有者权益变动表 6-7
6 母公司资产负债表 8
7 母公司利润表 9
8 母公司现金流量表 10
9 母公司所有者权益变动表 11-12
10 财务报表附注 13-116
2
会审字[2017] 2805 号
审 计 报 告
鞍山重型矿山机器股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的鞍山重型矿山机器股份有限公司（以下简称鞍重公司）财
务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是鞍重公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
3
础。
三、审计意见
我们认为，鞍重公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了鞍重公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国北京 二○一七年四月二十五日
4
合并资产负债表
编制单位：鞍山重型矿山机器股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 期末余额 期初余额 项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 267,261,605.30 295,228,593.57 短期借款
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入
拆入资金
当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入
衍生金融资产
当期损益的金融负债
应收票据 五、2 13,857,563.94 15,837,784.28 衍生金融负债
应收账款 五、3 115,646,569.33 157,759,799.26 应付票据 五、16 575,000.00 6,945,367.41
预付款项 五、4 7,160,620.46 2,887,764.38 应付账款 五、17 23,756,187.82 23,633,730.46
应收保费 预收款项 五、18 43,523,187.09 30,507,296.67
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 五、5 3,371,219.17 3,507,736.62 应付职工薪酬 五、19 2,675,856.02 2,873,677.75
应收股利 应交税费 五、20 475,254.66 1,296,465.49
其他应收款 五、6 2,736,062.15 3,989,124.25 应付利息
买入返售金融资产 应付股利
存货 五、7 110,630,023.26 108,050,826.93 其他应付款 五、21 4,473,994.06 127,861.81
划分为持有待售的资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 五、8 62,061,506.26 61,717,054.64 代理买卖证券款
流动资产合计 582,725,169.87 648,978,683.93 代理承销证券款
非流动资产： 划分为持有待售的负债
发放贷款及垫款 一年内到期的非流动负债 五、22 1,369,425.63 1,391,669.20
可供出售金融资产 其他流动负债
持有至到期投资 流动负债合计 76,848,905.28 66,776,068.79
长期应收款 非流动负债：
长期股权投资 五、9 59,447,082.95 7,252,658.92 长期借款
投资性房地产 应付债券
固定资产 五、10 108,552,642.27 109,696,605.62 其中：优先股
在建工程 五、11 41,077,502.45 35,783,907.50 永续债
工程物资 长期应付款 五、23 362,728.00 483,637.00
固定资产清理 长期应付职工薪酬
生产性生物资产 专项应付款
油气资产 预计负债
无形资产 五、12 37,116,047.53 38,235,210.22 递延收益 五、24 22,996,018.98 23,011,316.10
开发支出 递延所得税负债
商誉 其他非流动负债
5
长期待摊费用 五、13 217,282.41 407,333.89 非流动负债合计 23,358,746.98 23,494,953.10
递延所得税资产 五、14 6,975,245.15 7,416,249.85 负债合计 100,207,652.26 90,271,021.89
其他非流动资产 五、15 14,100.00 3,400,626.50 所有者权益：
非流动资产合计 253,399,902.76 202,192,592.50 股本 五、25 135,960,000.00 135,960,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、26 328,961,337.57 328,961,337.57
减：库存股
其他综合收益 五、27 1,888,338.78 1,888,338.78
专项储备
盈余公积 五、28 32,146,791.88 32,146,791.88
一般风险准备
未分配利润 五、29 236,572,810.00 261,154,567.49
归属于母公司所有者权益合计 735,529,278.23 760,111,035.72
少数股东权益 388,142.14 789,218.82
所有者权益合计 735,917,420.37 760,900,254.54
资产总计 836,125,072.63 851,171,276.43 负债和所有者权益总计 836,125,072.63 851,171,276.43
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并利润表
编制单位：鞍山重型矿山机器股份有限公司 2016 年度 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 90,993,624.33 161,574,436.42
其中：营业收入 五、30 90,993,624.33 161,574,436.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 118,059,054.74 163,971,811.66
其中：营业成本 五、30 55,095,033.38 91,331,039.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、31 2,437,861.60 1,526,486.27
销售费用 五、32 18,143,035.07 26,111,890.92
管理费用 五、33 32,415,170.78 38,247,576.45
财务费用 五、34 -4,699,794.87 -7,526,548.26
资产减值损失 五、35 14,667,748.78 14,281,366.98
加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 五、36 2,274,204.70 1,754,472.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,195,575.97 -730,390.13
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -24,791,225.71 -642,902.46
加：营业外收入 五、37 1,840,236.24 6,353,573.00
其中：非流动资产处置利得 242,313.90 491,887.82
减：营业外支出 五、38 231,240.00 89,150.72
其中：非流动资产处置损失 51,256.32
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -23,182,229.47 5,621,519.82
减：所得税费用 五、39 441,004.70 -418,363.54
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -23,623,234.17 6,039,883.36
归属于母公司所有者的净利润 -23,222,157.49 6,228,780.98
少数股东损益 -401,076.68 -188,897.62
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
7
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -23,623,234.17 6,039,883.36
归属于母公司所有者的综合收益总额 -23,222,157.49 6,228,780.98
归属于少数股东的综合收益总额 -401,076.68 -188,897.62
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股） -0.17 0.05
（二）稀释每股收益（元/股） -0.17 0.05
法定代表人： 主管会计工作负责人 会计机构负责人：
8
合并现金流量表
编制单位：鞍山重型矿山机器股份有限公司 2016 年度 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 125,974,248.95 157,166,007.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、41 26,700,815.74 27,494,426.76
经营活动现金流入小计 152,675,064.69 184,660,433.95
购买商品、接受劳务支付的现金 37,319,220.65 60,071,917.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 33,353,834.79 41,468,595.11
支付的各项税费 10,910,953.64 20,651,841.32
支付其他与经营活动有关的现金 五、41 28,031,436.01 35,154,326.60
经营活动现金流出小计 109,615,445.09 157,346,680.04
经营活动产生的现金流量净额 43,059,619.60 27,313,753.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 144,504,829.72 272,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,301,441.10 1,902,860.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 35,469.21
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,213,870.47
投资活动现金流入小计 145,841,740.03 281,116,730.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,590,874.09 12,610,072.27
投资支付的现金 198,894,829.72 279,840,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 9,611.66
9
投资活动现金流出小计 209,485,703.81 292,459,683.93
投资活动产生的现金流量净额 -63,643,963.78 -11,342,953.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 840,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 840,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 840,000.00
偿还债务支付的现金 120,909.00 120,909.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,370,482.00 4,780,726.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,491,391.00 4,901,635.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,491,391.00 -4,061,635.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 234,962.52 204,667.37
五、现金及现金等价物净增加额 -21,840,772.66 12,113,833.04
加：期初现金及现金等价物余额 288,283,226.16 276,169,393.12
六、期末现金及现金等价物余额 266,442,453.50 288,283,226.16
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
合并所有者权益变动表
编制单位：鞍山重型矿山机器股份有限公司 2016 年度 单位：元 币种：人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 135,960,000.00 328,961,337.57 1,888,338.78 32,146,791.88 261,154,567.49 789,218.82 760,900,254.54
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 135,960,000.00 328,961,337.57 1,888,338.78 32,146,791.88 261,154,567.49 789,218.82 760,900,254.54
三、本期增减变动金额(减少以“-”号
-24,581,757.49 -401,076.68 -24,982,834.17
填列)
（一）综合收益总额 -23,222,157.49 -401,076.68 -23,623,234.17
（二）所有者投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -1,359,600.00 -1,359,600.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -1,359,600.00 -1,359,600.00
4．其他
11
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 135,960,000.00 328,961,337.57 1,888,338.78 32,146,791.88 236,572,810.00 388,142.14 735,917,420.37
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
合并所有者权益变动表
编制单位：鞍山重型矿山机器股份有限公司 2016 年度 单位：元 币种：人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 67,980,000.00 396,941,337.57 1,888,338.78 31,476,859.36 260,354,319.03 138,116.44 758,778,971.18
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 67,980,000.00 396,941,337.57 1,888,338.78 31,476,859.36 260,354,319.03 138,116.44 758,778,971.18
三、本期增减变动金额(减少以“-”号
67,980,000.00 -67,980,000.00 669,932.52 800,248.46 651,102.38 2,121,283.36
填列)
（一）综合收益总额 6,228,780.98 -188,897.62 6,039,883.36
（二）所有者投入和减少资本 840,000.00 840,000.00
1．股东投入的普通股 840,000.00 840,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 669,932.52 -5,428,532.52 -4,758,600.00
1．提取盈余公积 669,932.52 -669,932.52
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -4,758,600.00 -4,758,600.00
13
4．其他
（四）所有者权益内部结转 67,980,000.00 -67,980,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 67,980,000.00 -67,980,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 135,960,000.00 328,961,337.57 1,888,338.78 32,146,791.88 261,154,567.49 789,218.82 760,900,254.54
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
母公司资产负债表
编制单位：鞍山重型矿山机器股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 期末余额 期初余额 项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 265,346,512.79 282,772,618.24 短期借款
以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 13,857,563.94 15,837,784.28 应付票据 575,000.00 6,945,367.41
应收账款 十五、1 115,055,897.33 157,759,799.26 应付账款 23,719,876.07 23,597,418.71
预付款项 7,160,620.46 2,887,764.38 预收款项 43,523,187.09 30,800,897.07
应收利息 3,371,219.17 3,491,480.06 应付职工薪酬 2,672,856.02 2,873,677.75
应收股利 应交税费 474,990.05 1,296,430.99
其他应收款 十五、2 2,616,956.35 3,866,409.80 应付利息
存货 110,630,023.26 109,862,650.87 应付股利
划分为持有待售的资产 其他应付款 4,468,259.56 126,650.00
一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债
其他流动资产 62,060,686.26 61,633,942.43 一年内到期的非流动负债 1,369,425.63 1,391,669.20
流动资产合计 580,099,479.56 638,112,449.32 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 76,803,594.42 67,032,111.13
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 十五、3 63,176,304.50 20,681,880.47 其中：优先股
投资性房地产 永续债
固定资产 107,924,359.64 109,550,634.23 长期应付款 362,728.00 483,637.00
在建工程 41,077,502.45 35,931,086.58 长期应付职工薪酬
工程物资 专项应付款
固定资产清理 预计负债
生产性生物资产 递延收益 22,996,018.98 23,011,316.10
油气资产 递延所得税负债
无形资产 37,108,755.86 38,235,210.22 其他非流动负债
开发支出 非流动负债合计 23,358,746.98 23,494,953.10
商誉 负债合计 100,162,341.40 90,527,064.23
长期待摊费用 15,548.02 84,558.98 所有者权益：
递延所得税资产 6,975,245.15 7,043,792.88 股本 135,960,000.00 135,960,000.00
其他非流动资产 14,100.00 3,400,626.50 其他权益工具
非流动资产合计 256,291,815.62 214,927,789.86 其中：优先股
永续债
资本公积 328,961,337.57 328,961,337.57
减：库存股
其他综合收益 1,888,338.78 1,888,338.78
15
专项储备
盈余公积 32,146,791.88 32,146,791.88
未分配利润 237,272,485.55 263,556,706.72
所有者权益合计 736,228,953.78 762,513,174.95
资产总计 836,391,295.18 853,040,239.18 负债和所有者权益总计 836,391,295.18 853,040,239.18
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
母公司利润表
编制单位：鞍山重型矿山机器股份有限公司 2016 年度 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十五、4 90,462,205.53 156,868,408.42
减：营业成本 十五、4 54,570,989.96 87,875,549.40
税金及附加 2,437,138.70 1,344,054.74
销售费用 18,141,085.07 26,071,560.20
管理费用 31,545,785.13 37,256,860.11
财务费用 -4,671,840.00 -7,712,560.21
资产减值损失 14,630,052.13 13,247,750.10
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 -274,064.22 1,754,472.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,195,575.97 -730,390.13
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -26,465,069.68 539,666.86
加：营业外收入 1,840,236.24 6,345,369.22
其中：非流动资产处置利得 242,313.90 491,887.82
减：营业外支出 231,240.00 84,173.06
其中：非流动资产处置损失 46,278.66
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -24,856,073.44 6,800,863.02
减：所得税费用 68,547.73 101,537.81
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -24,924,621.17 6,699,325.21
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -24,924,621.17 6,699,325.21
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
17
编制单位：鞍山重型矿山机器股份有限公司 2016 年度 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 125,974,248.95 146,962,731.17
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 26,358,991.62 28,417,401.95
经营活动现金流入小计 152,333,240.57 175,380,133.12
购买商品、接受劳务支付的现金 37,319,220.65 59,819,477.90
支付给职工以及为职工支付的现金 33,065,499.78 40,423,178.84
支付的各项税费 10,902,537.75 18,938,233.87
支付其他与经营活动有关的现金 27,720,427.49 35,712,312.22
经营活动现金流出小计 109,007,685.67 154,893,202.83
经营活动产生的现金流量净额 43,325,554.90 20,486,930.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 116,000,000.00 272,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,301,441.10 1,902,860.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 35,469.21
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 9,934,777.52
收到其他与投资活动有关的现金 5,840,000.00
投资活动现金流入小计 127,271,687.83 279,742,860.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,950,704.09 12,167,206.92
投资支付的现金 170,690,000.00 279,840,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 9,611.66
投资活动现金流出小计 180,640,704.09 292,016,818.58
投资活动产生的现金流量净额 -53,369,016.26 -12,273,958.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 120,909.00 120,909.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,370,482.00 4,780,726.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,491,391.00 4,901,635.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,491,391.00 -4,901,635.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 234,962.52 204,667.37
五、现金及现金等价物净增加额 -11,299,889.84 3,516,004.30
加：期初现金及现金等价物余额 275,827,250.83 272,311,246.53
六、期末现金及现金等价物余额 264,527,360.99 275,827,250.83
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
18
母公司所有者权益变动表
编制单位：鞍山重型矿山机器股份有限公司 2016 年度 单位：元 币种：人民币
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 135,960,000.00 328,961,337.57 1,888,338.78 32,146,791.88 263,556,706.72 762,513,174.95
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 135,960,000.00 328,961,337.57 1,888,338.78 32,146,791.88 263,556,706.72 762,513,174.95
三、本期增减变动金额(减少以“-”号
-26,284,221.17 -26,284,221.17
填列)
（一）综合收益总额 -24,924,621.17 -24,924,621.17
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -1,359,600.00 -1,359,600.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -1,359,600.00 -1,359,600.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4. 其他
19
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 135,960,000.00 328,961,337.57 1,888,338.78 32,146,791.88 237,272,485.55 736,228,953.78
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
20
母公司所有者权益变动表
编制单位：鞍山重型矿山机器股份有限公司 2016 年度 单位：元 币种：人民币
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 67,980,000.00 396,941,337.57 1,888,338.78 31,476,859.36 262,285,914.03 760,572,449.74
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 67,980,000.00 396,941,337.57 1,888,338.78 31,476,859.36 262,285,914.03 760,572,449.74
三、本期增减变动金额(减少以“-”
67,980,000.00 -67,980,000.00 669,932.52 1,270,792.69 1,940,725.21
号填列)
（一）综合收益总额 6,699,325.21 6,699,325.21
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 669,932.52 -5,428,532.52 -4,758,600.00
1．提取盈余公积 669,932.52 -669,932.52
2．对所有者（或股东）的分配 -4,758,600.00 -4,758,600.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 67,980,000.00 -67,980,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 67,980,000.00 -67,980,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
21
4. 其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 135,960,000.00 328,961,337.57 1,888,338.78 32,146,791.88 263,556,706.72 762,513,174.95
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
22
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
鞍山重型矿山机器股份有限公司
财务报表附注
截止 2016 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1. 公司概况
鞍山重型矿山机器股份有限公司（以下简称公司或本公司）系鞍山重型矿山机器有限公司整
体 变 更 设 立 的 股 份 有 限 公 司 ， 于 2007 年 7 月 5 日 取 得 鞍 山 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的
210300005004876号《企业法人营业执照》。根据中国证券监督管理委员会证监许可【2012】313
号《关于核准鞍山重型矿山机器股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司2012年3月21日
向社会公开发行人民币普通股股票1,700万股，并于2012年3月29日在深圳证券交易所挂牌交易，
2012年5月16日在鞍山市工商行政管理局办理了注册资本、实收资本变更登记。
截至2016年12月31日，公司注册资本为人民币13,596万元。
公司法定代表人：杨永柱。
公司注册地址：鞍山市立山区胜利北路900号。
经营范围：矿山、冶金、建筑专用设备制造；进出口业务（按生产企业自营进出口经营权登
记证书所核准的经营范围经营）；工矿配件、钢材改制、钢材调剂、沥青混合料搅拌设备、阀门、
输送设备、粉碎机、除尘设备、机电设备安装、技术服务；房屋租赁、设备租赁；机电产品、备
件代理销售及服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
公司的主要产品：高效单元振动筛、大型直线振动筛、温热物料振动筛、圆振动筛等。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 26 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
（1） 本公司本期纳入合并范围的子公司
持股比例(%)
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
13
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
1 鞍山熠腾重工科技有限公司 熠腾重工 100.00
2 武汉鞍重机械设备销售有限公司 武汉鞍重 51.00
3 北京翔科城市垃圾设备有限公司 翔科 100.00
4 湖北鞍重重工有限公司 湖北鞍重 100.00
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；其中鞍山熠腾重工科技有限公司
已经于 2016 年 4 月 11 日核准注销。
（2） 本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 湖北鞍重重工有限公司 湖北鞍重 直接控制
本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和
准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能
力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则
中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
14
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于
重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。
（2） 非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政
策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本
身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被
投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时
没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
15
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
（2） 关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入
合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
① 该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
② 该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③ 该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司
纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参
照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于
转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为
购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3） 合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
① 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
② 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③ 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产
发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④ 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4） 报告期内增减子公司的处理
① 增加子公司或业务
A. 同一控制下企业合并增加的子公司或业务
16
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
（a） 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目
进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b） 编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方
开始控制时点起一直存在。
（c） 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方
开始控制时点起一直存在。
B. 非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a） 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b） 编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表。
（c） 编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
② 处置子公司或业务
A. 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B. 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表。
C. 编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
（5） 合并抵销中的特殊考虑
① 子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期
股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
② “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留
存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所
17
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
有者的份额予以恢复。
③ 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得
税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合
并相关的递延所得税除外。
④ 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所
有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子
公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出
售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公
司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤ 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6） 特殊交易的会计处理
① 购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的
长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。
② 通过多次交易分步取得子公司控制权的
A. 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个
别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本
按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确
定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，
长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的
长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财
18
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资
本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日
的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时
即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽
子交易”进行会计处理：
（a） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付
对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售
金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并
后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的
初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存
在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的
时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加
的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本
溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未
予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存
收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金
额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
19
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
B. 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个
别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本
按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并
财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上
新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始
投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进
行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付
对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售
金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股
权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关
的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净
负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股
权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③ 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A. 一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并
为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制
20
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时
转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
B. 多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母
公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
⑤ 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，
该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同
经营和合营企业。
(1) 共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
21
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2) 合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本
位币。
(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(3) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会
计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的
货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权
益项目下单独列示“其他综合收益”。
④ 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率
的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
22
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
10. 金融工具
(1) 金融资产的分类
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具
投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生
时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券
利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，
本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的
国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成
的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交
易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告
但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股
利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实
际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股
利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值
23
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面
价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资收益。
(2) 金融负债的分类
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关
交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3) 金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重
分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金
额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，
使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类
为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度
内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融
资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
(4) 金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
① 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的
条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
② 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在
发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是
后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自
身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或
24
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融
工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(5) 金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
（a） 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
（b） 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
① 终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转
入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对
此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A. 所转移金融资产的账面价值；
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A. 终止确认部分的账面价值；
B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
② 继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产
25
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③ 继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该
金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相
关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(6) 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终
止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
① 金融资产发生减值的客观证据：
26
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
A. 发行方或债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A. 持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物
的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资
时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合
同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失
时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的
折现率作为利率计算确认。
27
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
B. 可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价
值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已
达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期
这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供
出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行
折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最
有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指
在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市
场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
① 估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法
计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况
下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中
取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察
输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产
28
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
② 公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值
准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 500 万元以上应收账款，100 万元以上其他
应收款，以及其余应收款项中单项金额在 100 万元以上确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减
值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其
预计未来现金流量进行折现。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
A.确定组合的依据：
组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，
本公司以账龄作为信用风险特征组合。
B.按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。
组合 1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定
本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
29
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 70 70
5 年以上 100 100
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账
准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12. 存货
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、库存商品、周
转材料等。
(2) 发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
(3) 存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4) 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于
销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，
30
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用
其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品
的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别
计提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并
在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5) 周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
① 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出
售；
② 本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东
大会或相应权力机构的批准；
③ 本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④ 该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业
的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参
31
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权
股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资
单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2) 初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其投资成本：
32
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资
产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，
则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投
资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；本公司对联营企业的权
益性投资，对其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间
接持有的部分，以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
① 成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
33
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被
投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价
值较高的有形资产。
(1) 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、
估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 3-10 5 31.67-9.50
34
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
运输设备 3-5 5 31.67-19.00
电子设备 3 5 31.67
其他 5 5 19.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预
计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内
计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
16. 在建工程
(1) 在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发
生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
17. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
35
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
条件时予以资本化计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
(1) 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，
本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
36
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法
系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的
金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。
但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场
得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用
年限内系统合理摊销。
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产
研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(4) 开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19. 长期资产减值
37
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、
市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资
可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资
减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2) 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的
差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减
值准备不得转回。
(3) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其
账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹
象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4) 在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，
估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的
38
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(5) 无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值
测试：
① 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
响；
② 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(6) 商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产
组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按
以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账
面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收
回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产
组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费
用，在其受益期内平均分期摊销。
21. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配
39
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
① 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
② 职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③ 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职
工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④ 短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤ 短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A. 企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B. 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2) 离职后福利的会计处理方法
① 设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部
40
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
② 设定受益计划
A. 确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的
折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。
B. 确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。
C. 确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则
要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D. 确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a） 精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现
值的增加或减少；
（b） 计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c） 资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后
41
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金
额。
(3) 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
① 符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
② 符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A. 服务成本；
B. 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C. 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22. 预计负债
(1) 预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
42
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
23. 股份支付
(1) 股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依
据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
② 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件
相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4) 股份支付计划实施的会计处理
① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值
重新计量，将其变动计入损益。
② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等
待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金
额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股
43
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5) 股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加
的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不
利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6) 股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），本公司：
① 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
② 在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该
权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
24. 优先股、永续债等其他金融工具
(1) 优先股、永续债等其他金融工具的分类依据
本公司发行的优先股（或永续债，下同）划分为金融负债还是权益工具，根据相关合同或协
议中具体内容，按实质重于形式的原则进行判断。
① 赎回选择权
如果本公司所发行的优先股需要在某特定日期由本公司赎回，则该优先股属于金融负债；如
果是购买方享有赎回选择权，该优先股仍然属于金融负债，如果购买方放弃了选择权，则重分类
为权益工具；如果赎回选择权属于本公司，那么该优先股属于权益工具，但本公司一旦选择赎回
且将这种赎回选择予以公告，则将权益工具重分类为金融负债。
② 股利发放
44
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
如果是否发放现金股利完全取决于本公司的意愿，则该优先股划分权益工具；如果发放的现
金股利是强制性的，且股利发放率大于或等于同期市场利率的，则将优先股划分为金融负债，如
果股利发放率低于市场利率的，则该优先股属于复合金融工具，需要对优先股进行分拆。
③ 转换为普通股
本公司发行的优先股如果附加可转换为普通股条件的，优先股是划分为金融负债还是权益工
具，则取决于未来转换为普通股的数量是否固定：如果未来转换的普通股数量是非固定的，则发
行的优先股属于金融负债；如果未来转换的普通股数量是固定的，则划分为权益工具。
(2) 优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对
于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公
司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融
工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回
购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
25. 收入确认原则和计量方法
(1) 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司的产品主要系按合同（订单）规定进行设计、加工制造并送达客户指定地点组装完成，
通过客户验收合格后，最终实现产品的主要风险和报酬的转移。
公司国内产品销售收入的确认，按产品实际交付客户并经客户验收后确认产品销售收入实现；
对于无法取得客户验收凭据的合同（订单），公司则根据实质重于形式的原则，通常按取得合同（订
单）主要货款，以及所有权凭证的转移、实物的交付，最终实现产品的主要风险和报酬的转移确
认产品销售收入实现。
公司国外产品销售收入的确认，是以取得提单并向银行办妥交单手续的日期确认产品销售收
入实现。
(2) 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
45
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关
的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计
已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
26. 政府补助
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资
本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
46
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定
资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
间，计入当期损益；
② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所
得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1) 递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影
响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所
得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项
条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
47
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2) 递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该
影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
① 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负
债：
A. 商誉的初始确认；
B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的
影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A. 本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B. 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
① 与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负
债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的
商誉。
② 直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动
等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯
重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有
者权益等。
③ 可弥补亏损和税款抵减
A. 本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
48
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于
按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差
异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，
以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得
税费用。
B. 因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④ 合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负
债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认
递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者
权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤ 以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期
间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂
时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额
超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所
得税权益。
28. 经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营
租赁。
(1) 经营租赁的会计处理方法
① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线
法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免
49
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负
债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额
在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
② 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租
人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方
法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租
金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租
金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最
低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为
当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以
租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始
日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产
的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
② 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始
直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保
余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融
资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入业务业务收入。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
本报告期内，本公司无重要会计政策变更。
(2) 重要会计估计变更
50
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
四、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税额 17%、6%、3%
城市维护建设税 应缴纳的流转税额 7%
房产税 以房产租金收入或自有房产原值的 70%为应纳税额 12%、1.2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 所得税税率
鞍山熠腾重工科技有限公司 25%
武汉鞍重机械设备销售有限公司 25%
北京翔科城市垃圾设备有限公司 25%
湖北鞍重重工有限公司 25%
2. 税收优惠
根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的国科发火【2008】172 号《关于印发<高新技
术企业认定管理办法>的通知》和国科发火【2008】362 号《关于印发〈高新技术企业认定管理
工作指引〉的通知》、辽宁省高新技术企业认定管理办法领导小组办公室文件辽高认办【2014】2
号《关于组织开展 2014 年第一批高新技术企业认定工作的通知》，以及辽宁省科学技术厅、辽宁
省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局于 2014 年 12 月 30 日联合下发的《关于认定
辽 宁 省 2014 年 高 新 技 术 企 业 的 通 知 》， 本 公 司 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业 ， 并 取 得 了
GR201421000035 号《高新技术企业证书》，有效期自 2014 年 1 月至 2016 年 12 月。根据企业
所得税法第二十八条第二款规定，减按 15％的税率征收企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
51
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
库存现金 6,174.17 27,651.87
银行存款 266,436,279.33 288,255,574.29
其他货币资金 819,151.80 6,945,367.41
合 计 267,261,605.30 295,228,593.57
其中：存放在境外的款项总额
其他货币资金 819,151.80 元为保证金，其中 172,500.00 元系本公司为开具银行承兑汇票存
入的保证金；646,651.80 元系信用证保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或
冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；
2. 应收票据
(1) 应收票据分类
期末余额
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 13,857,563.94
商业承兑汇票
合 计 13,857,563.94
(续上表)
期初余额
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 15,372,618.10 15,372,618.10
商业承兑汇票 489,648.61 24,482.43 465,166.18
合 计 15,862,266.71 24,482.43 15,837,784.28
(2) 期末公司无已质押的应收票据。
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 10,434,535.00
商业承兑汇票
52
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
合 计 10,434,535.00
3. 应收账款
(1) 应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
比例
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按账龄组合计提坏
170,844,063.55 99.13 55,197,494.22 32.31 115,646,569.33
账准备的应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 1,495,200.00 0.87 1,495,200.00 100.00
的应收账款
合 计 172,339,263.55 100.00 56,692,694.22 32.90 115,646,569.33
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按账龄组合计提坏
201,283,725.63 100.00 43,523,926.37 21.62 157,759,799.26
账准备的应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合 计 201,283,725.63 100.00 43,523,926.37 21.62 157,759,799.26
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末余额
53
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 38,024,739.51 1,901,236.98
5.00
1至2年 41,553,042.46 4,155,304.25 10.00
2至3年 35,089,522.49 10,526,856.75 30.00
3至4年 25,235,952.15 12,617,976.08 50.00
4至5年 16,482,289.28 11,537,602.50 70.00
5 年以上 14,458,517.66 14,458,517.66 100.00
合 计 170,844,063.55 55,197,494.22 32.31
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 13,473,127.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 304,360.00 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 721,600.00
其中重要的应收账款核销情况：
应收 款项是否由
履行的核销
单位名称 账款 核销金额 核销原因 关联交易产
程序
性质 生
汪清县龙腾能源开发有限 销售 签订债务重
11,000.00 管理层批准 否
公司 款 组协议
太原钢铁（集团）有限公 销售 签订债务重
18,500.00 管理层批准 否
司矿业分公司 款 组协议
销售 签订债务重
交口县天棚冶炼有限公司 242,000.00 管理层批准 否
款 组协议
北京希尔莱科技发展有限 销售 签订债务重
372,000.00 管理层批准 否
公司 款 组协议
吕梁东义集团煤气化有限 销售 签订债务重
22,500.00 管理层批准 否
公司 款 组协议
山东沃尔沃农业科技有限 销售 签订债务重
22,600.00 管理层批准 否
公司 款 组协议
保亭南桥石材开发有限公 销售 签订债务重
33,000.00 管理层批准 否
司 款 组协议
合 计 721,600.00
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
54
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额
合计数的比例(%) 期末余额
承德天宝矿业集团有限公司 7,096,513.50 4.12 1,874,222.25
北京中铁房山桥梁有限公司 6,491,100.00 3.77 649,110.00
山西西山煤电贸易有限责任公
4,694,082.91 2.72 1,280,989.15
司
铁法煤业（集团）有限责任公
4,688,723.88 2.72 1,476,647.82
司物资供应分公司
平顶山天安煤业股份有限公司 4,396,602.80 2.55 860,464.12
合 计 27,367,023.09 15.88 6,141,433.34
4. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,105,120.46 99.22 2,669,835.01 92.46
1至2年 55,500.00 0.78 197,929.37 6.85
2至3年 20,000.00 0.69
3 年以上
合 计 7,160,620.46 100.00 2,887,764.38 100.00
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付账款期末余额合
单位名称 期末余额
计数的比例(%)
鞍钢股份有限公司 1,172,749.89 16.38
蒂普拓普（天津）橡胶技术有限公司 992,572.36 13.86
莱芜钢铁集团有限公司南京销售分公司 864,694.48 12.08
西安康柏自动化工程有限责任公司 764,000.00 10.67
沈阳未来新型板材有限公司 665,780.41 9.30
合 计 4,459,797.14 62.29
55
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
(3) 本项目期末比期初变化较大系期末未结算的预付款增加所致。
5. 应收利息
(1) 应收利息分类
项 目 期末余额 期初余额
定期存款 1,946,013.72 2,767,824.30
理财产品 1,425,205.45 739,912.32
合 计 3,371,219.17 3,507,736.62
6. 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按账龄组合计提坏账准
3,769,837.37 100.00 1,033,775.22 27.42 2,736,062.15
备的其他应收款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合 计 3,769,837.37 100.00 1,033,775.22 27.42 2,736,062.15
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按账龄组合计提坏
账准备的其他应收 5,303,793.32 100.00 1,314,669.07 24.79 3,989,124.25
款
56
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合 计 5,303,793.32 100.00 1,314,669.07 24.79 3,989,124.25
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,532,322.26 76,616.11 5.00
1至2年 376,827.11 37,682.71 10.00
2至3年 246,838.00 74,051.40 30.00
3至4年 1,536,850.00 768,425.00 50.00
4至5年
5 年以上 77,000.00 77,000.00 100.00
合 计 3,769,837.37 1,033,775.22 27.42
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00；本期收回或转回坏账准备金额 280,893.85 元。
(3) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,355,403.00 890,074.00
备用金 584,520.50
中央补助资金 1,506,850.00 3,903,350.00
其他 323,063.87 510,369.32
合 计 3,769,837.37 5,303,793.32
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
款项的性
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
鞍山市财政局 中央补助 1,506,850.00 3至4年 39.97 753,425.00
57
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
张晓菊 备用金 409,433.00 1 年以内 10.86 20,471.65
北京中铁房山桥梁 投标保证
200,000.00 1至2年 5.31 20,000.00
有限公司 金
中天建设集团有限 投标保证
200,000.00 1 年以内 5.31 10,000.00
公司 金
南京天固建筑科技 投标保证
200,000.00 1 年以内 5.31 10,000.00
有限公司 金
合 计 2,516,283.00 66.76 813,896.65
(5) 涉及政府补助的应收款项
政府补助项目名 期末账
单位名称 期末余额 预计收取的时间、金额及依据
称 龄
根据鞍山市财政局下发的鞍财指
高效、节能、环 经【2013】464 号文件及相关规
鞍山市财
保型大型振动筛 1,506,850.00 3至4年 定，公司预计由鞍山市财政局代管
政局
系列产品产业化 的中央下拨的固定资产投资补助
资金将随同项目支出及时结清。
合 计 1,506,850.00
7. 存货
(1) 存货分类
期末余额 期初余额
跌
项 目 价
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
准
备
原材料 18,995,632.09 18,995,632.09 23,222,846.38 23,222,846.38
在产品 93,134,388.38 1,499,997.21 91,634,391.17 84,827,980.55 84,827,980.55
合 计 112,130,020.47 1,499,997.21 110,630,023.26 108,050,826.93 108,050,826.93
8. 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
银行理财产品 60,000,000.00 60,000,000.00
待抵扣增值税进项税 680,571.98 336,120.36
预缴企业所得税 1,380,934.28 1,380,934.28
58
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
合 计 62,061,506.26 61,717,054.64
根据公司2016年2月24日第三届董事会第十三次会议审议通过的《关于使用部分闲置超募资
金购买保本型理财产品的议案》，以及相关规定，本公司于2016年4月21日向广发银行股份有限公
司鞍山支行购买了广发银行“薪加薪16号”人民币理财计划6,000.00万元人民币，投资期限2016
年4月21至2017年4月12日。
9. 长期股权投资
(1) 长期股权投资账面价值
本期增减变动
被投资单位 期初余额 其他综
减少投 权益法下确认 其他权
追加投资 合收益
资 的投资损益 益变动
调整
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京市鞍重
矿山设备销
售有限公司
湖北东明石
7,252,658.92 54,390,000.00 -2,195,575.97
化有限公司
小计 7,252,658.92 54,390,000.00 -2,195,575.97
合 计 7,252,658.92 54,390,000.00 -2,195,575.97
（续上表）
本期增减变动
宣告发放 减值准备
被投资单位 计提减值 期末余额
现金股利 其他 期末余额
准备
或利润
一、合营企业
小 计
二、联营企业
北京市鞍重矿山
设备销售有限公
司
59
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
湖北东明石化有
59,447,082.95
限公司
小计 59,447,082.95
合 计 59,447,082.95
①本公司于 2015 年 5 月 19 日召开的第三届董事会第六次会议审议通过了《关于使用自有资
金 9800 万对外投资成立合资公司的议案》，决定与山东东明石化集团有限公司投资成立湖北东明
石化有限公司，于 2015 年 5 月 27 日经武汉市工商行政管理局江岸区分局核准，并取得了其颁发
的《企业法人营业执照》，注册资本为 20,000 万人民币元，法定代表人为王青思。截至 2016 年
12 月 31 日止，本公司已支付对湖北东明石化有限公司出资款 6,223 万元人民币。
②公司期末对长期股权投资清查后，未发现长期股权投资存在可能发生减值的迹象，故未对
长期股权投资计提减值准备。
10. 固定资产
(1) 固定资产情况
房屋及建筑
项 目 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
物
一、账面
原值：
1.期初余
69,273,502.89 86,324,868.34 9,131,090.46 5,888,081.11 2,952,237.39 173,569,780.19
额
2.本期增
9,552,928.47 1,098,157.26 100,927.00 1,041,852.74 11,793,865.47
加金额
（1）购置 206,495.72 1,098,157.26 100,927.00 - 1,405,579.98
（2）在建
9,277,594.98 571,081.38 9,848,676.36
工程转入
（3）自制
68,837.77 470,771.36 539,609.13
增加
（4）企业
合并
3.本期减
1,115,397.10 1,115,397.10
少金额
（1）处置
1,115,397.10 1,115,397.10
或报废
（2）改建
4.期末余
69,273,502.89 95,877,796.81 9,113,850.62 5,989,008.11 3,994,090.13 184,248,248.56
额
二、累计
60
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
折旧
1.期初余
16,864,906.12 35,394,875.59 5,948,761.07 3,873,165.13 1,791,466.66 63,873,174.57
额
2.本期增
3,310,831.44 6,433,059.04 1,058,018.20 1,115,358.57 317,406.26 12,234,673.51
加金额
（1）计提 3,310,831.44 6,433,059.04 1,058,018.20 1,115,358.57 317,406.26 12,234,673.51
（2）企业
合并
3.本期减
412,241.79 412,241.79
少金额
（1）处置
412,241.79 412,241.79
或报废
（2）改建
4.期末余
20,175,737.56 41,827,934.63 6,594,537.48 4,988,523.70 2,108,872.92 75,695,606.29
额
三、减值
准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
或报废
4.期末余
额
四、账面
价值
1.期末账
49,097,765.33 54,049,862.18 2,519,313.14 1,000,484.41 1,885,217.21 108,552,642.27
面价值
2.期初账
52,408,596.77 50,929,992.75 3,182,329.39 2,014,915.98 1,160,770.73 109,696,605.62
面价值
(2) 公司期末对固定资产清查后，未发现固定资产存在可能发生减值的迹象，故未对固定资
产计提减值准备。
11. 在建工程
(1) 在建工程情况
61
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
灵山二期 8,739,266.33 8,739,266.33 10,581,475.06 10,581,475.06
灵山三期 24,300,579.62 24,300,579.62 22,218,839.47 22,218,839.47
在安装设
8,037,656.50 8,037,656.50 2,983,592.97 2,983,592.97
备
合 计 41,077,502.45 41,077,502.45 35,783,907.50 35,783,907.50
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
本
期
其
项目 本期转入固定 他 期末
预算数 期初余额 本期增加金额
名称 资产金额 减 余额
少
金
额
灵山
87,000,000.00 10,581,475.06 2,172,623.74 4,014,832.47 8,739,266.33
二期
灵山
23,000,000.00 22,218,839.47 2,639,520.67 557,780.52 24,300,579.62
三期
合计 110,000,000.00 32,800,314.53 4,812,144.41 4,572,612.99 33,039,845.95
（续上表）
本期
工程累计投 利息资本 其中：本期 利息
项目名称 入占预算比 工程进度(%) 化累计金 利息资本 资本 资金来源
例(%) 额 化金额 化率
(%)
灵山二期 14.98 18.00 自筹
灵山三期 100.00 99.80 自筹
合 计
(3) 公司期末对在建工程清查后，未发现在建工程存在可能发生减值的迹象，故未对在建
工程计提减值准备。
12. 无形资产
(1) 无形资产情况
62
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
项 目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 42,657,291.48 5,030,700.00 2,197,324.16 49,885,315.64
2.本期增加金额 7,500.00 7,500.00
（1）购置 7,500.00 7,500.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 42,657,291.48 5,030,700.00 2,204,824.16 49,892,815.64
二、累计摊销
1.期初余额 5,136,142.77 5,030,700.00 1,483,262.65 11,650,105.42
2.本期增加金额 853,145.76 273,516.93 1,126,662.69
（1）计提 853,145.76 273,516.93 1,126,662.69
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,989,288.53 5,030,700.00 1,756,779.58 12,776,768.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 36,668,002.95 448,044.58 37,116,047.53
2.期初账面价值 37,521,148.71 714,061.51 38,235,210.22
(2) 公司期末对无形资产清查后，未发现无形资产存在可能发生减值的迹象，故未对无形资
产计提减值准备。
63
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
13. 长期待摊费用
其他
项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 减少 期末余额
金额
高新一期路面
31,696.00 31,696.00
维修
外埠办事处房
52,862.98 37,314.96 15,548.02
租
经营租入办公
322,774.91 121,040.52 201,734.39
场所装修费
合 计 407,333.89 190,051.48 217,282.41
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 44,544,634.33 6,681,695.15 44,856,619.21 6,728,492.88
递延收益（政府补助） 1,957,000.00 293,550.00 2,102,000.00 315,300.00
未实现销售损益 2,483,046.44 372,456.97
合 计 46,501,634.33 6,975,245.15 49,441,665.65 7,416,249.85
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 -14,681,832.37 -6,458.66
可抵扣亏损 -21,232,132.54 -610,220.86
合 计 -35,913,964.91 -616,679.52
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末金额 期初金额 备注
2018 年
2019 年 -97,382.66 -97,382.66
64
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
2020 年 -512,838.20 -512,838.20
2021 年 -20,621,911.68
合 计 -21,232,132.54 -610,220.86
(4) 本项目期末比期初变化较大原因系应收款项计提坏账准备增加导致本期可抵扣暂时性差
异所得税影响增加所致。
15. 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付设备、工程款 14,100.00 3,400,626.50
合 计 14,100.00 3,400,626.50
本项目期末比期初变化较大原因系期末的预付设备、工程款减少所致。
16. 应付票据
(1) 应付票据分类
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 575,000.00 6,945,367.41
商业承兑汇票
合 计 575,000.00 6,945,367.41
(2) 本期末无已到期而尚未支付的应付票据。
(3) 本项目期末比期初变化较大的原因系期末未结算的应付票据减少所致。
17. 应付账款
(1) 应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额
应付货款 18,805,550.73 20,555,966.44
应付工程款 1,281,573.45 692,800.84
应付设备款 3,669,063.64 2,384,963.18
合 计 23,756,187.82 23,633,730.46
65
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
沈阳市先科新材料技术有限公司 1,090,280.62 尚未结算
山西省化工研究所合成材料厂 529,965.02 尚未结算
保定冀艾恒研机电设备制造有限公司 420,000.00 尚未结算
瓦房店轴承股份有限公司 395,524.21 尚未结算
合计 2,435,769.85
18. 预收款项
(1) 预收款项列示
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 43,523,187.09 30,507,296.67
合 计 43,523,187.09 30,507,296.67
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
江门市新会双水发电三厂有限公司 795,176.00 合同尚未完成
新疆西部合盛硅业有限公司 710,400.00 合同尚未完成
北京金隅矿业有限公司 582,000.00 合同尚未完成
滦平金牛矿业有限责任公司 500,000.00 合同尚未完成
合 计 2,587,576.00
(3) 本项目期末比期初变化较大原因主要系期末公司预收合同款增加所致。
19. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,416,942.10 28,902,873.21 29,058,052.79 2,261,762.52
二、离职后福利-设定
456,735.65 4,267,030.07 4,309,672.22 414,093.50
提存计划
66
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
合 计 2,873,677.75 33,169,903.28 33,367,725.01 2,675,856.02
(2) 短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津
2,039,400.76 22,300,357.64 22,430,494.67 1,909,263.73
贴和补贴
二、职工福利费 2,666,813.80 2,663,813.80 3,000.00
三、社会保险费 182,847.33 1,735,767.15 1,752,758.96 165,855.52
其中：医疗保险费 152,245.23 1,444,999.50 1,459,213.57 138,031.16
工伤保险费 21,902.38 209,167.17 211,132.68 19,936.87
生育保险费 8,699.72 81,600.48 82,412.71 7,887.49
四、住房公积金 153,906.00 1,792,476.00 1,800,924.00 145,458.00
五、工会经费和职工
40,788.01 407,458.62 410,061.36 38,185.27
教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计
划
合 计 2,416,942.10 28,902,873.21 29,058,052.79 2,261,762.52
(3) 设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1. 基本养老保险 434,986.34 4,064,036.58 4,104,648.16 394,374.76
2. 失业保险费 21,749.31 202,993.49 205,024.06 19,718.74
合 计 456,735.65 4,267,030.07 4,309,672.22 414,093.50
20. 应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 174,382.94 903,267.25
代扣代缴个人所得税 72,298.00 61,293.62
67
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
城市维护建设税 12,206.81 78,306.85
教育费附加及地方教育费 8,719.15 55,933.46
房产税 64,862.57 64,862.58
其他 142,785.19 132,801.73
合 计 475,254.66 1,296,465.49
本项目期末比期初变化较大原因主要系期末应缴增值税减少所致。
21. 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
服务费 751,397.00 127,861.81
运费 207,747.68
其他 3,514,849.38
合 计 4,473,994.06 127,861.81
(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
平顶山正信招标有限责任公司 30,790.00 尚未结算
山西约翰芬雷华能设计工程有限公司
84,980.00 尚未结算
北京分公司
合 计 115,770.00
22. 一年内到期的非流动负债
(1) 按类别列示一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 120,909.00 120,909.00
1 年内到期的递延收益 1,248,516.63 1,270,760.20
68
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
合 计 1,369,425.63 1,391,669.20
注：1 年内到期的长期应付款系将于下期偿还的国债资金本金，详见本附注五、23；1 年内到
期的递延收益详见本附注五、24。
23. 长期应付款
按款项性质列示长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
专项国债资金 362,728.00 483,637.00
合 计 362,728.00 483,637.00
注：鞍山市立山区财政局于2005年12月30日下发了《关于签订国债转贷资金协议的函》（鞍
立财发【2005】2号）并与本公司签订了《使用国债资金建设大型直线振动筛项目的协议》，协
议约定本次利用国债转贷资本金额为400万元，属于有偿使用的国债资金为133万元，自第5年起
至第15年止偿还本金。期末余额系尚未偿还的本金。
24. 递延收益
期初列示到 期末列示到
一年内到期 一年内到期
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
的非流动负 的非流动负
债金额 债金额
尚未形成相关
政府 资产或与资产
23,011,316.10 1,270,760.20 1,520,000.00 1,557,540.69 1,248,516.63 22,996,018.98
补助
相关的摊销期
尚未结束
合
23,011,316.10 1,270,760.20 1,520,000.00 1,557,540.69 1,248,516.63 22,996,018.98
计
其中，涉及政府补助的项目：
期初列示
期初列示到一年
负债项目 到其他流 本期新增补助 本期计入营业
期初余额 内到期的非流动
动负债金 金额 外收入金额
负债金额
额
2015 年 工 业
企业购置设备 220,000.00 220,000.00
财政补贴资金
国家自然科学
300,000.00
基金委员会-
69
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
辽宁省人民政
府联合基金重
点支持项目
大型高效干法
深度筛分关键
技术装备多单 5,840,000.00
元组合振动筛
建设
高效、节能、
大型直线振动
49,023.98 49,023.98
筛研发(省财
政)
研发高频网振
1,684,390.26 312,453.59 312,453.60
筛
高频振动细筛 53,381.83 17,720.35 17,720.36
高效、节能、
大型直线振动
40,000.00 40,000.00
筛研发(市财
政)
企业扶持资金 587,641.12 90,041.88 90,041.88
灵山厂区技术
560,000.00 40,000.00 40,000.00
改造
购置关键设备
89,778.04 19,949.75 19,949.76
补贴资金
技术改造项目
贷款财政贴息 1,008,000.00 72,000.00 72,000.00
资金
技术改造项目 949,000.00 73,000.00 73,000.00
重置厂房拆迁
3,735,109.34 249,007.29 249,007.29
补偿款
高效、节能、
环保型大型振
8,504,015.51 307,563.36 374,343.82
动筛系列产品
产业化
立山区科技计
1,000,000.00
划项目
合计 23,011,316.10 1,270,760.20 1,520,000.00 1,557,540.69
(续上表)
期末列 与资产
期末列示到一年
其他变 示到其 相关/与
负债项目 内到期的非流动 期末余额
动 他流动 收益相
负债金额
负债金 关
70
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
额
2015 年工业企业购置设备 与收益
财政补贴资金 相关
国家自然科学基金委员会-
与收益
辽宁省人民政府联合基金 300,000.00 相关
重点支持项目
大型高效干法深度筛分关
与资产
键技术装备多单元组合振 5,840,000.00 相关
动筛建设
高效、节能、大型直线振动 与资 产
筛研发(省财政) 相关
与资 产
研发高频网振筛 312,453.59 1,371,936.66 相关
与资 产
高频振动细筛 17,720.35 35,661.47
相关
高效、节能、大型直线振动 与资 产
筛研发(市财政) 相关
与资 产
企业扶持资金 90,041.88 497,599.24
相关
与资 产
灵山厂区技术改造 40,000.00 520,000.00
相关
与资 产
购置关键设备补贴资金 19,949.75 69,828.28
相关
技术改造项目贷款财政贴 与资 产
72,000.00 936,000.00
息资金 相关
与资 产
技术改造项目 73,000.00 876,000.00
相关
与资 产
重置厂房拆迁补偿款 249,007.29 3,486,102.05
相关
高效、节能、环保型大型振 与资 产
374,343.77 8,062,891.28
动筛系列产品产业化 相关
与资 产
立山区科技计划项目 1,000,000.00
相关
合计 1,248,516.63 22,996,018.98
25. 股本
本次增减变动（+、一）
项目 期初余额 发行 送 其 期末余额
公积金转股 小计
新股 股 他
股份
135,960,000.00 135,960,000.00
总数
2016 年 2 月 24 日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司 2015 年度利润
71
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
分配预案的议案》，即以 2015 年末的总股本 13,596 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金股利 0.10 元（含税）。上述分配预案已经 2016 年 3 月 16 日召开的 2015 年年度股东大会审
议通过，并于 2016 年 4 月 27 日办理完上述相关事宜。
26. 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
328,961,337.57 328,961,337.57
溢价）
其他资本公积
合 计 328,961,337.57 328,961,337.57
27. 其他综合收益
本期发生金额
减：前
期计入 税后
项 目 期初余额 本期所得 减：所 税后归属 期末余额
其他综 归属
税前发生 得税 于少数股
合收益 于母
额 费用 东
当期转 公司
入损益
一、以后不能
重分类进损益
的其他综合收
益
其中：重新计
算设定受益计
划净负债和净
资产的变动
权益法下在被
投资单位不能
重分类进损益
的其他综合收
益中享有的份
额
二、以后将重
分类进损益的 1,888,338.78 1,888,338.78
其他综合收益
其中：权益法
下在被投资单
位以后将重分
类进损益的其
他综合收益中
72
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
享有的份额
可供出售金融
资产公允价值
变动损益
持有至到期投
资重分类为可
供出售金融资
产损益
现金流量套期
损益的有效部
分
外币财务报表
折算差额
其他 1,888,338.78 1,888,338.78
其他综合收益
1,888,338.78 1,888,338.78
合计
28. 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,146,791.88 32,146,791.88
任意盈余公积
合 计 32,146,791.88 32,146,791.88
29. 未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 261,154,567.49 260,354,319.03
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 261,154,567.49 260,354,319.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -23,222,157.49 6,228,780.98
减：提取法定盈余公积 669,932.52
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 1,359,600.00 4,758,600.00
转作股本的普通股股利
73
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
期末未分配利润 236,572,810.00 261,154,567.49
注：本期应付普通股股利详见本附注五、25。
30. 营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 79,271,175.36 49,197,827.21 145,935,378.57 84,576,136.88
其他业务 11,722,448.97 5,897,206.17 15,639,057.85 6,754,902.42
合 计 90,993,624.33 55,095,033.38 161,574,436.42 91,331,039.30
(1) 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
高效单元振动筛 974,358.97 478,434.84 1,179,487.18 601,680.79
大型直线振动筛 23,319,090.79 15,210,863.18 62,097,936.77 32,629,787.28
温热物料振动筛 3,399,572.67 2,366,566.30 6,482,905.99 3,854,572.94
圆振动筛 10,520,008.51 7,903,281.82 26,274,193.34 13,558,048.06
其他产品 6,438,943.00 4,604,431.76 16,499,359.09 16,970,208.18
备件 34,619,201.42 18,634,249.31 33,401,496.20 16,961,839.63
合 计 79,271,175.36 49,197,827.21 145,935,378.57 84,576,136.88
(2) 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
东北 9,045,828.13 5,433,087.36 14,165,293.94 8,923,077.41
华北 36,259,621.86 23,683,186.50 47,139,551.13 32,002,701.82
华东 13,171,563.01 7,880,889.60 24,529,607.11 13,421,214.11
华南 748,689.73 327,423.81 4,904,788.62 2,462,321.31
华中 8,494,853.60 4,684,845.18 21,501,089.51 11,270,143.91
74
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
西北 7,450,453.39 4,374,535.77 21,727,334.13 10,253,279.01
西南 3,665,593.99 2,521,049.40 8,663,640.99 4,549,089.37
港澳台
国外 434,571.65 292,809.59 3,304,073.14 1,694,309.94
合计 79,271,175.36 49,197,827.21 145,935,378.57 84,576,136.88
(3) 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
煤炭 32,445,771.74 18,040,492.87 68,036,973.22 35,560,712.39
钢铁 3,099,496.14 1,677,624.86 13,190,994.86 6,679,590.04
矿山 17,005,270.39 10,976,995.63 23,615,858.24 11,891,768.92
筑路 3,725,607.72 2,611,995.09 11,593,094.96 7,701,383.40
其他 22,995,029.37 15,890,718.76 29,498,457.29 22,742,682.13
合计 79,271,175.36 49,197,827.21 145,935,378.57 84,576,136.88
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 2016 年度
收入的比例(%)
江北高速公路第二标段中交一公局项目经
4,214,308.61 4.63
理部一分部
北京格林雷斯环保科技有限公司 3,651,623.34 4.01
中国城市建设研究院有限公司 3,612,136.76 3.97
青龙满族自治县天兴矿业有限公司 2,878,649.55 3.16
淮南矿业（集团）有限责任公司 2,269,838.35 2.49
合 计 16,626,556.61 18.26
(5) 本公司本期将壹台（套）沥青混凝土拌合站以经营租赁方式出租而确认了 4,214,308.61
元租金收入。
(6) 本期营业收入、营业成本比上期变化较大原因主要系本期受国内市场不景气影响而销售
额下降所致。
75
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
31. 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 10,800.00
城市维护建设税 470,198.08 884,150.32
教育费附加 201,575.43 378,921.56
地方教育费 134,383.63 252,614.39
其他 1,631,704.46
合 计 2,437,861.60 1,526,486.27
注：依据财会[2016]22 号文规定全面试行营业税改征增值税后，营业税金及附加科目名称调
整为税金及附加科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育
费附加及房产税、土地使用税、车船税、印花税等相关税费。
32. 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
销售人员薪酬 8,016,842.17 11,523,016.93
差旅费 2,357,259.54 2,477,430.50
招待费 356,763.34 482,896.03
安装修理费 542,541.77 538,169.22
运费 3,902,266.79 6,642,855.19
广告宣传费 1,534,243.97 1,720,953.73
投标费用 99,962.14 343,235.42
办公费 692,306.97 738,099.33
其他销售费用 640,848.38 1,645,234.57
合 计 18,143,035.07 26,111,890.92
销售费用情况说明：本项目本期比上期变化较大主要系本期销售额下降所致。
33. 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
76
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
管理人员薪酬 6,238,081.37 6,103,410.24
差旅费 533,503.98 914,376.96
办公费 1,882,737.39 2,102,080.90
招待费 1,301,464.16 1,404,828.45
车辆使用费 1,348,592.19 1,458,453.98
中介机构费 1,530,931.87 443,116.29
研发费 14,656,024.31 19,009,147.91
折旧费用 2,762,966.77 2,334,646.01
税费 803,048.48 2,452,234.67
其他管理费用 1,357,820.26 2,025,281.04
合 计 32,415,170.78 38,247,576.45
管理费用情况说明：本项目本期比上期变化较大主要系本期研发费用减少所致。
34. 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,882.00 22,126.00
减：利息收入 4,590,102.85 7,517,519.22
利息净支出 -4,579,220.85 -7,495,393.22
汇兑损失 197,616.51 140,907.27
减：汇兑收益 390,149.16 345,574.64
汇兑净损失 -192,532.65 -204,667.37
银行手续费 38,973.03 53,091.84
其他 32,985.60 120,420.49
合 计 -4,699,794.87 -7,526,548.26
财务费用情况说明：本项目本期比上期变化较大主要系本期利息收入减少所致。
35. 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
77
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
一、坏账损失 13,167,751.57 14,281,366.98
二、存货跌价损失 1,499,997.21
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 14,667,748.78 14,281,366.98
36. 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,195,575.97 -730,390.13
处置长期股权投资产生的投资收益 2,483,046.44
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
益
可供出售金融资产在持有期间的投资
收益
处置可供出售金融资产取得的投资收
益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
重新计量产生的利得
78
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
其他 1,986,734.23 2,484,862.91
合 计 2,274,204.70 1,754,472.78
其他说明：本期投资收益中的其他系本公司投资理财产品取得的投资收益。
37. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 242,313.90 491,887.82 242,313.90
其中：固定资产处置利得 242,313.90 491,887.82 242,313.90
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,557,540.69 5,510,617.71 1,557,540.69
其他 40,381.65 351,067.47 40,381.65
合 计 1,840,236.24 6,353,573.00 1,840,236.24
(2) 计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
企业项目博士后资助经
60,000.00 与收益相关
费
中小企业国际市场开拓
157,000.00 与收益相关
资金
双层 56 平 TKB 巨型振
1,300,000.00 与收益相关
动筛
56 平方米巨型振动筛产
2,818,000.00 与收益相关
业化项目
高效、节能、大型直线
49,023.98 49,023.93 与资产相关
振动筛研发(省财政)
研发高频网振筛 312,453.60 344,337.43 与资产相关
高频振动细筛 17,720.36 38,446.90 与资产相关
高效、节能、大型直线
40,000.00 40,000.00 与资产相关
振动筛研发(市财政)
79
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
企业扶持资金 90,041.88 90,041.88 与资产相关
灵山厂区技术改造 40,000.00 40,000.00 与资产相关
购置关键设备补贴资金 19,949.76 19,949.74 与资产相关
技术改造项目贷款财政
72,000.00 72,000.00 与资产相关
贴息资金
技术改造项目 73,000.00 73,000.00 与资产相关
重置厂房拆迁补偿款 249,007.29 249,007.29 与资产相关
高效、节能、环保型大
型振动筛系列产品产业 374,343.82 159,810.54 与资产相关
化
2015 年工业企业购置
220,000.00 与收益相关
设备财政补贴资金
合 计 1,557,540.69 5,510,617.71
38. 营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 51,256.32
其中：固定资产处置损失 51,256.32
无形资产处置损失
债务重组损失 231,240.00 9,540.00 231,240.00
非货币性资产交换损失
对外捐赠
核销坏账损失 28,354.40
合 计 231,240.00 89,150.72 231,240.00
39. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,994,258.09
递延所得税费用 441,004.70 -2,412,621.63
合 计 441,004.70 -418,363.54
80
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 -23,182,229.47
按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,477,334.42
子公司适用不同税率的影响 -89,742.01
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 848,402.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
3,172,911.36
抵扣亏损的影响
研发支出加计扣除的影响
处置子公司 -13,232.65
所得税费用 441,004.70
(3) 本项目本期比上期变化较大系本期公司亏损净利润为负，不需缴纳企业所得税所致。
40. 其他综合收益
本期无。
41. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
退回投标保证金 1,309,247.38 3,032,022.00
银行保证金 9,827,483.03 10,227,885.54
财政补助 1,520,000.00 1,517,000.00
利息收入 5,408,573.42 7,733,519.22
往来款 3,739,387.91 34,000.00
租赁收入 4,896,124.00 4,950,000.00
合 计 26,700,815.74 27,494,426.76
81
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
运费 3,902,266.79 6,642,855.19
安装费 542,541.77 538,169.22
投标费 99,962.14 343,235.42
研发费 2,673,496.49 1,619,841.22
差旅费 2,890,763.52 3,391,807.46
办公费用 2,575,044.36 2,796,110.87
招待费 1,658,227.50 1,887,724.48
车辆使用费 1,348,592.19 1,458,453.98
中介机构费 1,530,931.87 443,116.29
其他 4,368,814.87 3,594,657.34
银行保证金 2,967,973.35 6,945,367.41
投标保证金 602,529.00 2,324,581.21
租赁支出 2,870,292.16 3,168,406.51
合 计 28,031,436.01 35,154,326.60
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
大型高效干法深度筛分关键技术
装备多单元组合振动筛建设政府 5,840,000.00
补助款
纳入合并财务报表范围内的北京
1,373,870.47
翔科期初现金余额
合 计 7,213,870.47
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产而支付的现金净额 9,611.66
合 计 9,611.66
42. 现金流量表补充资料
82
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -23,623,234.17 6,039,883.36
加：资产减值准备 14,667,748.78 14,281,366.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
12,597,098.58 11,512,671.90
生物资产折旧
无形资产摊销 1,126,662.69 1,139,858.59
长期待摊费用摊销 190,051.48 125,205.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-242,313.90 -486,910.16
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 51,256.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,882.00 22,126.00
投资损失（收益以“－”号填列） -2,274,204.70 -1,754,472.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
441,004.70 -2,412,621.63
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,079,193.54 30,047,442.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
27,905,904.72 11,602,852.90
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
16,339,212.96 -42,854,905.86
填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 43,059,619.60 27,313,753.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 266,442,453.50 288,283,226.16
83
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
减：现金的期初余额 288,283,226.16 276,169,393.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -21,840,772.66 12,113,833.04
(2) 现金和现金等价物构成情况
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 266,442,453.50 288,283,226.16
其中：库存现金 6,174.17 27,651.87
可随时用于支付的银行存款 266,436,279.33 288,255,574.29
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 266,442,453.50 288,283,226.16
43. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 819,151.80 保证金
合 计 819,151.80
其他说明：详见本附注五、1。
44. 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目：
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 589,329.74 6.9370 4,088,180.40
欧元 88,528.40 7.3068 646,859.31
日元 2.00 0.0596 0.12
84
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
应收账款
其中：美元 1,874.00 6.9370 12,999.94
应付账款
其中：欧元 88,500.00 7.3068 646,651.80
预收账款
其中：美元 57,822.97 6.9370 401,117.94
六、 合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
本期无。
2. 其他原因的合并范围变动
本期新设立子公司湖北鞍重重工有限公司。
2016 年 8 月 12 日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于成立子公司的议案》，
公司使用自有资金出资人民币 1000 万元，占其注册资本的 100%成立全资子公司湖北鞍重重工有
限公司，注册资本 1000 万元。根据 2014 年新修订的《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》相
关规定，本公司本期将其财务报表纳入本公司的合并财务报表范围。
子公司鞍山熠腾重工科技有限公司已经于 2016 年 4 月 11 日核准注销。
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
建筑专用设备、工矿配件、
钢材改制、机电产品、备件、
沥青混合料搅拌设备、阀
武汉鞍重机
门、输送设备、粉碎机、除
械设备销售 武汉市 武汉市 51.00 设立
尘设备、机电设备安装、技
有限公司
术服务及批零兼营；机械设
备、建筑专用设备、房屋租
赁。(国家有专项规定的项
85
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
目经审批后或凭有效许可
证方可经营)
城市生活垃圾经营性清扫、
收集、处理；销售机械设备；
城市垃圾处理设备、环保设
备的技术开发及设计；技术
北京翔科城 服务、技术咨询；委托加工
市垃圾设备 北京市 北京市 机械设备。（领取本执照后， 100.00 减资
有限公司 应到市市政市容委取得行
政许可）（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后依
批准的内容开展经营活
动。）
预制混凝土构件生产线成
套设备、预制构件模具、管
廊模具、成组立模、预制轨
枕生产线设备、其他混凝土
制品生产设备的研发、制
湖北鞍重重 造、销售及技术服务；建筑 100.00 设立
荆门市 荆门市
工有限公司 工业化技术服务；构件的生
产与安装咨询服务；软件开
发与销售。（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
① 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明；
无。
② 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
（2） 重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东持 本期归属于少数股东的 期末少数股
子公司名称 东宣告分派的
股比例(%) 损益 东权益余额
股利
武汉鞍重机械设备销
49.00 -401,076.68 388,142.14
售有限公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称 非流
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
动负
86
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
债
武汉鞍重机械
设备销售有限 12,425.59 819,319.59 831,745.18 39,618.36 39,618.36
公司
（续上表一）
期初余额
子公司名称 非流
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计
债
武汉鞍重机械设
备销售有限公司 1,189,679.82 458,494.39 1,648,174.21 37,523.56 37,523.56
（续上表二）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
武汉鞍重机械设
备销售有限公司 -818,523.83 -818,523.83 -553,404.23
（续上表三）
上期发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
武汉鞍重机械设
备销售有限公司 -385,505.35 -385,505.35 -367,454.83
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3. 在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
对合营企业
合营企业或 主要 注册 持股比例(%)
或联营企业
经营 地 业务性质
联营企业名称 投资的会计
地 直接 间接
处理方法
合营企业
联营企业
87
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
北京市鞍重矿山
北京 北京 销售机械设备、五金交电、仪器
设备销售有限公 49.00 权益法
市 市 仪表、电子产品。
司
对石油化工项目投资；对加油
站、加气站项目的投资；化工产
品技术咨询；加油、加气设备及
配件、办公用品、劳保用品、普
湖北东明石化有 武汉 武汉
通机械、电器机械、电脑配件及 49.00 权益法
限公司 市 市
耗材销售；物流配送；日用百货、
预包装食品零售。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）
① 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明；
无。
② 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的
依据：
无。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
北京市鞍重矿山 北京市鞍重矿山
湖北东明石化有 湖北东明石化有
设备销售有限公 设备销售有限公
限公司 限公司
司 司
流动资产 76,154,515.40 13,631.56 14,848,419.67 62,536.37
非流动资产 45,543,573.54 332,532.75
资产合计 121,698,088.94 13,631.56 15,180,952.42 62,536.37
流动负债 157,231.69 1,129,412.40 379,607.69 700,606.10
非流动负债
负债合计 157,231.69 1,129,412.40 379,607.69 700,606.10
少数股东权益 -6,951.69 7,548,685.81
归属于母公司
121,547,808.94 7,252,658.92
股东权益
按持股比例计
59,558,426.38 -546,732.61 7,252,658.92 -312,654.17
算的净资产份
88
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
额
调整事项
——商誉
——内部交易
未实现利润
——其他
对联营企业权
益投资的账面
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
营业收入
净利润 -4,487,718.98 -477,711.11 -1,198,655.27 -834,872.87
终止经营的净
利润
其他综合收益
综合收益总额 -4,487,718.98 -477,711.11 -1,198,655.27 -834,872.87
本期收到的来
自联营企业的
股利
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无。
（4） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
无。
（5） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
2016 年度联营企业发生的超额亏损如下：
本期未确认的损失
期初累积未 本期末累积未确认的
联营企业名称 （或本期分享的净
确认的损失 损失
利润）
北京市鞍重矿山设备销售有限公司 -312,654.17 -234,078.44 -546,732.61
（6） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
89
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
（7） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、 与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，
主要包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、
应收账款、应付票据、应付账款等。本公司整体风险管理计划是针对金融市场的不可预见性，尽
可能减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1. 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险。主要为汇率风险、利率风险。公司总部财务部门负责监管公司及其下属子公司资产负债
结构和规模，并及时根据市场情况采取相应措施以规避相关风险。
（1） 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇
率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的外汇风险主要来源于外币货币资金和外币预付账款、应收账款和预收账款。假设人
民币对外币（主要为对美元、日元和欧元）升值或贬值 10%，而其他因素保持不变，则会导致本
公司 2016 年 12 月 31 日股东权益及净利润均增加或减少人民币 579,580.95 元，2015 年 12 月
31 日股东权益及净利润均增加或减少人民币 353,248.07 元。上述敏感性分析是假设资产负债表
日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本公司或本公司持有的、面临汇率风险的金融
工具进行重新计量得出的。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
（2） 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期应付款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。如果以浮动利率计算的借
90
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本公司 2016 年 12 月 31 日之利息支出将
增加或减少人民币 43.52 元，2015 年 12 月 31 日之利息支出将增加或减少人民币 110.63 元。
2. 信用风险
信用风险是指因交易方或债务人未能履行其全部或部分付款义务而造成本公司发生损失的风
险。信用风险包括诸如由于整体宏观经济陷入衰退而导致损失的风险。
本公司的银行存款、限制性存款、应收账款以及除其应收款、预付款项和存货外的其他流动
资产账面价值，为本公司就金融资产所面对的重大信用风险。本公司几乎所有银行存款均存放于
由管理层认为属于高信用质量的国内主要金融机构持有。本公司有相关制度以确保对客户进行信
用评估和记录。本公司也实施了其他管理程序确保采取后续行动收回逾期应收款项。另外，本公
司会定期对应收账款的账面价值进行检查，以确保计提了足够的坏账准备。本公司应收账款的信
用风险分散于众多客户，针对目前公司产品所在行业特点，公司积极开拓新产品投放于信誉较高
客户群体，以最大限度降低对公司经营业绩可能带来的潜在风险。资产负债表日，本公司金融资
产的账面价值已代表最大信用风险敞口。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司逾期应收账款如下：
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
2至3年 35,089,522.49 10,526,856.75 37,002,778.84 11,100,833.65
3至4年 25,235,952.15 12,617,976.08 20,613,087.74 10,306,543.87
4至5年 16,482,289.28 11,537,602.50 11,589,931.33 8,112,951.93
5 年以上 14,458,517.66 14,458,517.66 5,113,611.99 5,113,611.99
合 计 91,266,281.58 49,140,952.99 74,319,409.90 34,633,941.44
注：为简便核算，统一将账龄超过 2 年以上应收账款视同已过质保期的逾期款项。
3. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。
公司已建立并健全了资金业务的风险评估和监测制度，严格控制资金流动性风险。日常头寸
调度外的每笔资金业务在使用前均需进行严格的风险收益评估，使各项资金比例严格控制在公司
可承受风险范围之内。公司对自营业务规模需经董事会下属主管部门审核批准，严格控制自营业
务投资规模。
资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
91
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
期末
未经折现的合同现金流量
项目 超过五
一年以内 一到二年 二到五年 合计
年
应付票据 575,000.00 575,000.00
应付账款 15,976,471.83 7,779,715.99 23,756,187.82
长期应付款(含 1
年内到期的长期 120,909.00 120,909.00 241,819.00 483,637.00
应付款)
合计 16,672,380.83 7,900,624.99 241,819.00 24,814,824.82
（续上表）
期初
未经折现的合同现金流量
项目
一年以内 一到二年 二到五年 超过五年 合计
应付票据 6,945,367.41 6,945,367.41
应付账款 23,633,730.46 23,633,730.46
长期应付款长期
应付款(含 1 年内
120,909.00 120,909.00 362,728.00 604,546.00
到期的长期应付
款)
合计 30,700,006.87 120,909.00 362,728.00 31,183,643.87
九、 公允价值的披露
本期公司无需要披露的公允价值信息。
十、 关联方及关联交易
1. 本公司的母公司情况
本公司系自然人杨永柱及其配偶温萍实际控制的股份有限公司。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
3. 本公司合营和联营企业情况
(1) 本公司重要的合营和联营企业情况
92
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
(2) 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
无。
4. 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
鞍山华夏道路工程有限公司 本公司控股股东控制的企业
京山华夏工贸科技有限公司 本公司控股股东控制的企业
京山鞍顺建材有限公司 本公司控股股东控制的企业
武汉晋祥路桥建设有限公司 本公司控股股东控制的企业
鞍山百特瑞科技有限公司 本公司控股股东控制的企业
注：鞍山百特瑞科技有限公司已经于 2016 年 11 月 18 日注销完毕。
5. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
鞍山华夏道路工程有限公司 出售拌合站 4,769,230.75
(2) 关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,714,045.17 3,241,427.95
注：关键管理人员报酬本期发生额含第四届董事会董事、监事、高级管理人员 2016 年度薪
酬。
6. 关联方应收应付款项
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无应收应付关联方款项。
十一、 股份支付
无。
93
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
十二、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
联营企业湖北东明石化有限公司，注册资本金 20,000.00 万元，公司投资占比 49.00%，即
需要投资 9,800.00 万元，截至 2016 年 12 月 31 日止公司已经累计投资 6,223.00 万元。
2. 或有事项
无。
十三、 资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
无。
2. 其他
2017 年 3 月 10 日，公司及杨永柱等相关人员收到中国证券监督管理委员会《行政处罚事
先告知书》【2017】31 号，根据违法事实、性质、情节与社会危害程度，根据《证券法》第一
百九十三条第一款之规定，对公司及杨永柱等相关人员分别进行了警告和罚款。
十四、 其他重要事项
1. 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司在内部组织结构和管理要求方面并未对其业务进行区分，管理层在复核内部报告、决
定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对其业务的经营成果进行区分。故根据企业会计准则相关
规定，本公司本期无需要披露的分部信息。
2. 其他
无。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
94
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
1. 应收账款
(1) 应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按账龄组合计提
坏账准备的应收 170,222,303.55 99.13 55,166,406.22 32.41 115,055,897.33
账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 1,495,200.00 0.87 1,495,200.00 100.00
准备的应收账款
合 计 171,717,503.55 100.00 56,661,606.22 33.00 115,055,897.33
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按账龄组合计提
坏账准备的应收 201,283,725.63 100.00 43,523,926.37 21.62 157,759,799.26
账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 201,283,725.63 100.00 43,523,926.37 21.62 157,759,799.26
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 37,402,979.51 1,870,148.98 5.00
95
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
1至2年 41,553,042.46 4,155,304.25 10.00
2至3年 35,089,522.49 10,526,856.75 30.00
3至4年 25,235,952.15 12,617,976.08 50.00
4至5年 16,482,289.28 11,537,602.50 70.00
5 年以上 14,458,517.66 14,458,517.66 100.00
合 计 170,222,303.55 55,166,406.22 32.41
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额13,442,039.85元；本期收回或转回坏账准备金额304,360.00元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
详见本附注五、3（3）。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额
额合计数的比例(%) 期末余额
承德天宝矿业集团有限公司 7,096,513.50 4.13 1,874,222.25
北京中铁房山桥梁有限公司 6,491,100.00 3.78 649,110.00
山西西山煤电贸易有限责任
4,694,082.91 2.73 1,280,989.15
公司
铁法煤业（集团）有限责任公
4,688,723.88 2.73 1,476,647.82
司物资供应分公司
平顶山天安煤业股份有限公
4,396,602.80 2.56 860,464.12
司
合 计 27,367,023.09 15.93 6,141,433.34
2. 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
96
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
其他应收款
按账龄组合计提坏
账准备的其他应收 3,637,664.26 100.00 1,020,707.91 28.06 2,616,956.35
款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合 计 3,637,664.26 100.00 1,020,707.91 28.06 2,616,956.35
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例
(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按账龄组合计提坏账
5,174,620.21 100.00 1,308,210.41 25.28 3,866,409.80
准备的其他应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合 计 5,174,620.21 100.00 1,308,210.41 25.28 3,866,409.80
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,529,322.26 76,466.11 5.00
1至2年 247,654.00 24,765.40 10.00
2至3年 246,838.00 74,051.40 30.00
3至4年 1,536,850.00 768,425.00 50.00
4至5年
5 年以上 77,000.00 77,000.00 100.00
合 计 3,637,664.26 1,020,707.91 28.06
97
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额287,502.50元。
(3) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,355,403.00 890,074.00
备用金 584,520.50
中央补助款 1,506,850.00 3,903,350.00
其他 190,890.76 381,196.21
合 计 3,637,664.26 5,174,620.21
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例(%)
鞍山市财政局 中央补助 1,506,850.00 3至4年 41.42 753,425.00
张晓菊 备用金 409,433.00 1 年以内 11.26 20,471.65
北京中铁房山桥梁
投标保证金 200,000.00 1至2年 5.50 20,000.00
有限公司
中天建设集团有限
投标保证金 200,000.00 1 年以内 5.50 10,000.00
公司
南京天固建筑科技
投标保证金 200,000.00 1 年以内 5.50 10,000.00
有限公司
合 计 2,516,283.00 69.18 813,896.65
(5) 涉及政府补助的其他应收款
详见本附注五、6（5）。
3. 长期股权投资
(1) 长期股权投资账面价值
项 目 期末余额 期初余额
98
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
减
减值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准
备
对子公司投资 3,729,221.55 3,729,221.55 13,429,221.55 13,429,221.55
对联营、合营
59,447,082.95 59,447,082.95 7,252,658.92 7,252,658.92
企业投资
合 计 63,176,304.50 63,176,304.50 20,681,880.47 20,681,880.47
(2) 对子公司投资
本期 减值
计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 期末
准备 余额
鞍山熠腾重工
10,000,000.00 10,000,000.00
科技有限公司
武汉鞍重机械
设备销售有限 1,020,000.00 1,020,000.00
公司
北京翔科城市
垃圾设备有限 2,409,221.55 2,409,221.55
公司
湖北鞍重重工
300,000.00 300,000.00
有限公司
合 计 13,429,221.55 300,000.00 10,000,000.00 3,729,221.55
(3) 对联营、合营企业投资
详见本附注五、9。
4. 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 78,739,756.56 48,673,783.79 141,166,147.73 80,804,982.49
其他业务 11,722,448.97 5,897,206.17 15,702,260.69 7,070,566.91
合 计 90,462,205.53 54,570,989.96 156,868,408.42 87,875,549.40
(1) 主营业务（分产品）
项 目 本期发生额 上期发生额
99
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
收入 成本 收入 成本
高效单元振动筛 974,358.97 478,434.84 1,179,487.18 601,680.79
大型直线振动筛 23,319,090.79 15,210,863.18 62,097,936.77 32,629,787.28
温热物料振动筛 3,399,572.67 2,366,566.30 6,482,905.99 3,854,572.94
圆振动筛 10,520,008.51 7,903,281.82 26,274,193.34 13,558,048.06
其他产品 6,438,943.00 4,604,431.76 11,730,128.25 13,199,053.79
备件 34,087,782.62 18,110,205.89 33,401,496.20 16,961,839.63
合 计 78,739,756.56 48,673,783.79 141,166,147.73 80,804,982.49
(2) 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
东北 9,045,828.13 5,433,087.36 9,396,063.19 5,151,923.02
华北 35,728,203.06 23,159,143.08 47,139,551.04 32,002,701.82
华东 13,171,563.01 7,880,889.60 24,529,607.11 13,421,214.11
华南 748,689.73 327,423.81 4,904,788.62 2,462,321.31
华中 8,494,853.60 4,684,845.18 21,501,089.51 11,270,143.91
西北 7,450,453.39 4,374,535.77 21,727,334.13 10,253,279.01
西南 3,665,593.99 2,521,049.40 8,663,640.99 4,549,089.37
港澳台
国外 434,571.65 292,809.59 3,304,073.14 1,694,309.94
合计 78,739,756.56 48,673,783.79 141,166,147.73 80,804,982.49
(3) 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
煤炭 32,445,771.74 18,040,492.87 68,036,973.22 35,560,712.39
钢铁 3,099,496.14 1,677,624.86 13,190,994.86 6,679,590.04
矿山 17,005,270.39 10,976,995.63 23,615,858.24 11,891,768.92
100
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
筑路 3,725,607.72 2,611,995.09 6,823,864.12 3,930,229.01
其他 22,463,610.57 15,366,675.34 29,498,457.29 22,742,682.13
合计 78,739,756.56 48,673,783.79 141,166,147.73 80,804,982.49
5. 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -65,222.48
权益法核算的长期股权投资收益 -2,195,575.97 -730,390.13
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
益
可供出售金融资产在持有期间的投资
收益
处置可供出售金融资产取得的投资收
益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
重新计量产生的利得
其他 1,986,734.23 2,484,862.91
合 计 -274,064.22 1,754,472.78
注：本项目中的其他详见本附注五、36。
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -24,924,621.17 6,699,325.21
加：资产减值准备 14,630,052.13 13,247,750.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
12,447,559.82 11,385,599.79
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,126,454.36 1,139,858.59
101
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
长期待摊费用摊销 69,010.96 84,858.96
处置固定资产、无形资产和其他长期
-242,313.90 -491,887.82
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
51,256.32
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,882.00 22,126.00
投资损失（收益以“－”号填列） 274,064.22 -1,754,472.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
68,547.73 -1,882,891.58
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,267,369.60 10,179,960.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”
28,650,925.61 26,282,063.47
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
13,482,362.74 -44,476,616.26
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 43,325,554.90 20,486,930.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 264,527,360.99 275,827,250.83
减：现金的期初余额 275,827,250.83 272,311,246.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,299,889.84 3,516,004.30
(2) 现金和现金等价物构成情况
项 目 期末余额 期初余额
102
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
一、现金 264,527,360.99 275,827,250.83
其中：库存现金 2,441.05 1,246.28
可随时用于支付的银行存款 264,524,919.94 275,826,004.55
可随时用于支付的其他货币资
金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 264,527,360.99 275,827,250.83
十六、 补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 242,313.90 处置固定资产净收益
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 1,557,540.69 详见本附注之五、37
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -231,240.00 详见本附注之五、38
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
103
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和
40,381.65
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
1,986,734.23 购买理财产品取得的收益
目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合 计 3,595,730.47
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.11 -0.17 -0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普
-3.59 -0.20 -0.20
通股股东的净利润
公司名称：鞍山重型矿山机器股份有限公司
104
鞍山重型矿山机器股份有限公司 二○一六年度财务报表附注
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期：2017 年 4 月 25 日
105