广东华声电器股份有限公司
2012 年半年度报告
股票代码：002670 股票简称：华声股份
披露日期：二〇一二年八月二十五日
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
目 录
第一节 重要提示…………………………………………………………… 2
第二节 公司基本情况 .......................................... 3
第三节 主要会计数据和业务数据摘要 ............................ 4
第四节 股本变动及股东情况 .................................... 7
第五节 董事、监事和高级管理人员 ............................. 12
第六节 董事会报告 ........................................... 15
第七节 重要事项 ............................................. 23
第八节 财 务 报 告 .......................................... 31
第九节 备查文件目录 ........................................ 113
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议：
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
覃东宜 董事 出差在外 黄喜强
公司负责人罗桥胜先生、主管会计工作负责人黄喜强先生及会计机构负责人(会计主管人员) 冯云霞女
士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 广东华声电器股份有限公司
锐达投资 指 佛山锐达投资发展有限公司
香港华声 指 华声（香港）有限公司
远茂化工 指 佛山市顺德区远茂化工实业有限公司
诚众投资 指 佛山市顺德区诚众投资管理中心（有限合伙）
光大资本 指 光大资本投资有限公司
广发信德 指 广发信德投资管理有限公司
世纪天富 指 北京世纪天富创业投资中心（有限合伙）
长利佳 指 长利佳塑料机械有限公司
正信投资 指 佛山市顺德区正信投资发展中心（有限合伙）
扬州华声、全资子公司 指 扬州华声电子实业有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
股票登记机构 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
报告期、本期 指 2012 年上半年度
股票、A 股 指 每股面值人民币 1.00 元的普通股股票
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
网下配售 指 网下向股票配售对象询价配售
网上发行 指 网上向社会公众投资者定价发行
公司首次公开发行股票并上市前，实际控制人、董事、监事、
首发承诺 指
高级管理人员对所持股份自愿锁定承诺
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
第二节 公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 002670 B 股代码
A 股简称 华声股份 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 广东华声电器股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 华声股份
公司的法定英文名称 GuangDong HuaSheng Electrical Appliances Co.,Ltd
公司的法定英文名称缩写 Wasung
公司法定代表人 罗桥胜
注册地址 佛山市顺德区容桂街道华口昌宝东路 13 号
注册地址的邮政编码 528306
办公地址 佛山市顺德区容桂街道华口昌宝东路 13 号
办公地址的邮政编码 528306
公司国际互联网网址 www.wasung.com
电子信箱 zqb@wasung.com
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄喜强 赖德富
联系地址 佛山市顺德区容桂街道华口昌宝东路 13 号 佛山市顺德区容桂街道华口昌宝东路 13 号
电话 0757-26680089 0757-26680089
传真 0757-26680089 0757-26680089
电子信箱 zqb@wasung.com zqb@wasung.com
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
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第三节 主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整 □ 是 √ 否 □ 不适用
主要会计数据
本报告期比上年同期
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
增减(%)
营业总收入（元） 673,432,112.83 813,500,269.07 -17.22%
营业利润（元） 46,916,669.21 46,237,649.70 1.47%
利润总额（元） 48,355,915.25 48,980,375.71 -1.27%
归属于上市公司股东的净利润（元） 37,726,731.39 41,345,365.00 -8.75%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
36,639,126.38 39,398,637.04 -7%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -85,360,571.75 47,906,842.40 -278.18%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产（元） 1,302,461,130.99 1,047,261,189.36 24.37%
归属于上市公司股东的所有者权益
724,613,294.67 392,219,019.77 84.75%
（元）
股本（股） 200,000,000 150,000,000 33.33%
主要财务指标
本报告期比上年同期
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
增减(%)
基本每股收益（元/股） 0.23 0.28 -17.86%
稀释每股收益（元/股） 0.23 0.28 -17.86%
扣除非经常性损益后的基本每股
0.22 0.26 -15.38%
收益（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 5.21% 11.43% 减少 6.22 个百分点
加权平均净资产收益率（%） 7.22% 11.87% 减少 4.65 个百分点
扣除非经常性损益后全面摊薄净
5.06% 10.90% 减少 5.84 个百分点
资产收益率（%）
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扣除非经常性损益后的加权平均
7.02% 11.31% 减少 4.29 个百分点
净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净
-0.43 0.32 -234..38%
额（元/股）
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
同期末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资
3.62 2.61 38.70%
产（元/股）
资产负债率（%） 44.37% 62.55% 减少 18.18 个百分点
报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明（如有追溯调整，请填写调整说明）
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
3、存在重大差异明细项目 □ 适用 √ 不适用
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明 □ 适用 √ 不适用
（三）扣除非经常性损益项目和金额
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益 -53,917.63
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 1,387,400.00
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
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委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 105,763.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 351,641.03
合计 1,087,605.01 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损
益项目界定为经常性损益的项目的说明
□ 适用 √ 不适用
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第四节 股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 公积金
数量 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
(%) 转股
一、有限售条件
150,000,000 100% 10,000,000 10,000,000 160,000,000 80%
股份
1、国家持股 2,000,000 2,000,000 2,000,000 1%
2、国有法人持股 4,000,000 4,000,000 4,000,000 2%
3、其他内资持股 109,841,277 73.23% 4,000,000 4,000,000 113,841,277 56.92%
其中：境内法人
109,841,277 73.23% 4,000,000 4,000,000 113,841,277 56.92%
持股
境内自然人持股
4、外资持股 40,158,723 26.77% 40,158,723 20.08%
其中：境外法人
40,158,723 26.77% 40,158,723 20.08%
持股
境外自然人持股
5.高管股份
二、无限售条件
股份
1、人民币普通股 40,000,000 40,000,000 40,000,000 20%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 150,000,000 100% 50,000,000 50,000,000 200,000,000 100%
股份变动的批准情况（如适用）
经证监会（证监许可【2012】363号文）核准，公司4月6日首次公开发行5,000万股A股。其中：网下
配售1,000万股，网上发行4,000万股，发行价格为7.30元/股，发行后总股本为20,000万股。
经深交所（深证上【2012】85号文）审核同意，公司本次网上发行的4,000万股无限售条件股票已于2012
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年4月16日上市交易。网下配售的1,000万股有限售条件股票，锁定三个月后于2012年7月16日起开始上市流
通。
股份变动的过户情况
本公司已于2012年4月9日在股票登记机构完成新股发行登记，登记数量为20,000万股，其中有限售条
件的股份为16,000万股，无限售条件的股份为4,000万股。
股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
公司4月份首次公开发行A股5,000万股，每股发行价7.30元，发行后总股本为20,000万股。发行股票募
集资金到位后，增厚公司每股净资产1.02元，本期摊薄公司每股收益0.02元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
报告期内，未再有需要披露的其他内容。
2、限售股份变动情况
本期解
期初限售股 本期增加 期末限售股
股东名称 除限售 限售原因 解除限售日期
数 限售股数 数
股数
佛山市顺德区远茂化工实业有
40,813,951 0 0 40,813,951 首发承诺 2015 年 4 月 16 日
限公司
佛山锐达投资发展有限公司 39,149,998 0 0 39,149,998 首发承诺 2015 年 4 月 16 日
华声（香港）有限公司 37,658,719 0 0 37,658,719 首发承诺 2015 年 4 月 16 日
佛山市顺德区诚众投资管理中
17,377,325 0 0 17,377,325 首发承诺 2013 年 4 月 16 日
心（有限合伙）
光大资本投资有限公司 4,499,997 0 0 4,499,997 首发承诺 2013 年 10 月 16 日
佛山市顺德区正信投资发展中
2,999,998 0 0 2,999,998 首发承诺 2013 年 4 月 16 日
心（有限合伙）
广发信德投资管理有限公司 2,500,004 0 0 2,500,004 首发承诺 2013 年 4 月 16 日
北京世纪天富创业投资中心 2,500,004 0 0 2,500,004 首发承诺 2013 年 4 月 16 日
长利佳塑料机械有限公司 2,500,004 0 0 2,500,004 首发承诺 2013 年 4 月 16 日
中国电力财务有限公司 0 0 2,000,000 2,000,000 网下配售 2012 年 7 月 16 日
山西太钢投资有限公司 0 0 2,000,000 2,000,000 网下配售 2012 年 7 月 16 日
渤海证券股份有限公司 0 2,000,000 2,000,000 网下配售 2012 年 7 月 16 日
云南国际信托有限公司-云信成
0 0 2,000,000 2,000,000 网下配售 2012 年 7 月 16 日
长 2007-2 第一期集合资金信托
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中国人保资产管理股份有限公
0 0 2,000,000 2,000,000 网下配售 2012 年 7 月 16 日
司-安心收益投资产品
合计 150,000,000 0 10,000,000 160,000,000 -- --
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
股票及其衍 发行价格 交易终止
发行日期 发行数量 上市日期 获准上市交易数量
生证券名称 （元/股） 日期
股票类
华声股份 2012 年 04 月 06 日 7.3 50,000,000 2012 年 04 月 16 日 40,000,000
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
权证类
前三年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）
经证监会（证监许可【2012】363号文）核准，公司4月6日首次公开发行5,000万股A股。其中：网下
配售1,000万股，网上发行4,000万股，发行价格为7.30元/股，发行后总股本为20,000万股。
经深交所（深证上【2012】85号文）审核同意，公司本次网上发行的4,000万股无限售条件股票已于
2012年4月16日上市交易。网下配售的1,000万股有限售条件股票，锁定三个月后于2012年7月16日起开始
上市流通。
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
公司2012年4月首次公开发行A股募集资金到位后，货币资金及所有者权益增加3.35亿元，使公司资产
负债结构更加稳健合理。截至6月30日，公司资产负债率为44.37%，比年初下降了18.18%。
3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用
（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数：报告期末股东总数为 13,141 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持股比例 持有有限售条 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股总数
(%) 件股份 股份状态 数量
佛山市顺德区远茂化工实业
境内非国有法人 20.41% 40,813,951 40,813,951
有限公司
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佛山锐达投资发展有限公司 境内非国有法人 19.57% 39,149,998 39,149,998
华声(香港)有限公司 境外法人 18.83% 37,658,719 37,658,719
佛山市顺德区诚众投资管理
境内非国有法人 8.69% 17,377,325 17,377,325
中心（有限合伙）
光大资本投资有限公司 境内非国有法人 2.25% 4,499,997 4,499,997
佛山市顺德区正信投资发展
境内非国有法人 1.5% 2,999,998 2,999,998
中心（有限合伙）
广发信德投资管理有限公司 境内非国有法人 1.25% 2,500,004 2,500,004
北京世纪天富创业投资中心
境内非国有法人 1.25% 2,500,004 2,500,004
（有限合伙）
长利佳塑料机械有限公司 境外法人 1.25% 2,500,004 2,500,004
中国电力财务有限公司 国家 1% 2,000,000 2,000,000
公司前十名股东中，香港华声与锐达投资为公司控股股
东，两者均为公司实际控制人罗桥胜、冯倩红夫妇全资拥
有；远茂化工、锐达投资、华声香港、诚众投资、光大资
股东情况的说明
本、正信投资、广发信德、世纪天富、长利佳为公司发起
人股东，上述股东之间不存在关联关系；中国电力财务有
限公司为公司首次公开发行时网下配售的机构投资者。
前十名无限售条件股东持股情况
期末持有无限售 股份种类及数量
股东名称
条件股份的数量 种类 数量
朱仲辉 503,595 A股 503,595
费静 349,993 A股 349,993
朱汉生 346,326 A股 346,326
黄彩连 291,800 A股 291,800
韩桂荣 234,440 A股 234,440
曹善良 207,700 A股 207,700
陈玲 186,500 A股 186,500
赵子强 170,000 A股 170,000
谭沈烨 160,000 A股 160,000
徐仕光 154,300 A股 154,300
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
公司前十名无限售条件股东为 2012 年 6 月 30 日在股票登记机构登记在册股东，公司未知上述无限售
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
条件股东之间是否存在关联关系和一致行动情况。
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人 □ 是 √ 否 □ 不适用
实际控制人名称 罗桥胜先生、冯倩红女士
实际控制人类别 共同控制
情况说明：
罗桥胜先生与冯倩红女士为夫妻关系，两人全资持有公司联席股东锐达投资和香港华声100%股权，而
锐达投资与香港华声分别持有公司股份39,149,998股和37,658,719股，各占公司总股本19.57%和18.83%，合
计占公司总股本38.40%。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
注册资
法人股东名称 法定代表人 成立日期 主要经营业务或管理活动 本（万 币种
元）
从事对华声实业的投资及生
产乳化油，有机防火堵料、无
远茂化工 卢锡球 1996 年 07 月 31 日 1,000 CNY
机防火堵料（不含危险化学
品）、专业防火封堵工程业务。
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
诚众投资 冯云霞 2010 年 05 月 07 日 对制造业进行投资 1,390 CNY
情况说明
（四）可转换公司债券情况 □ 适用 √ 不适用
第五节 董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用
（二）任职情况
在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用
在股东单
在股东单
任职人员 位是否领
股东单位名称 位担任的 任期起始日期 任期终止日期
姓名 取报酬津
职务
贴
罗桥胜 佛山锐达投资发展有限公司 执行董事 2010 年 07 月 23 日 2013 年 07 月 23 日 否
罗桥胜 华声（香港）有限公司 董事 1998 年 06 月 12 日 否
冯倩红 佛山锐达投资发展有限公司 监事 2010 年 07 月 23 日 2013 年 07 月 23 日 否
冯倩红 华声（香港）有限公司 董事 2003 年 02 月 22 日 否
佛山市顺德区远茂化工实业有限
卢锡球 董事长 2010 年 11 月 01 日 2013 年 11 月 01 日 否
公司
覃东宜 光大资本投资有限公司 副总经理 2009 年 02 月 11 日 是
佛山市顺德区远茂化工实业有限
卢惠全 总经理 2010 年 11 月 01 日 2013 年 11 月 01 日 是
公司
在股东单
位任职情
况的说明
在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用
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在其他单
任职人员 在其他单位 位是否领
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
姓名 担任的职务 取报酬津
贴
冯倩红 扬州华声电子实业有限公司 董事长 2009 年 08 月 14 日 2012 年 08 月 14 日 否
谢基柱 扬州华声电子实业有限公司 总经理 2009 年 08 月 14 日 2012 年 08 月 14 日 否
覃东宜 德泓（宁夏）国际纺织有限公司 董事 2010 年 12 月 20 日 2013 年 12 月 20 日 否
覃东宜 北京财富传媒文化发展有限公司 董事 2011 年 11 月 11 日 2014 年 11 月 11 日 否
马德军 中国家用电器研究院 副院长 2004 年 09 月 30 日 是
孙颖楷 广东华南家电研究院 院长 2011 年 4 月 19 日 2014 年 4 月 18 日 是
副主任会计
韩振平 中审亚太会计师事务所有限公司 2006 年 09 月 10 日 是
师
韩振平 广东精艺金属股份有限公司 独立董事 2011 年 01 月 29 日 2014 年 01 月 29 日 是
董事、副总经
何国英 广东德美精细化工股份有限公司 2011 年 12 月 29 日 2014 年 12 月 28 日 是
理
何国英 佛山市顺德区德美投资有限公司 执行董事 2012 年 03 月 28 日 2015 年 03 月 27 日 否
何国英 武汉德美化工有限公司 执行董事 2009 年 12 月 04 日 2012 年 12 月 03 日 否
何国英 福建省晋江新德美化工有限公司 董事长 2012 年 04 月 18 日 2015 年 04 月 17 日 否
何国英 无锡惠山德美化工有限公司 董事长 2012 年 04 月 21 日 2015 年 04 月 21 日 否
何国英 无锡市德美化工技术有限公司 董事长 2011 年 07 月 20 日 2014 年 07 月 19 日 否
何国英 石家庄德美化工有限公司 执行董事 2012 年 06 月 05 日 2015 年 06 月 04 日 否
何国英 佛山市顺德区德美油墨有限公司 董事 2010 年 09 月 04 日 2013 年 09 月 03 日 否
何国英 山东德美化工有限公司 执行董事 2011 年 04 月 11 日 2014 年 04 月 10 日 否
佛山市顺德区德美高进出口有限
何国英 执行董事 2011 年 04 月 24 日 2014 年 04 月 23 日 否
公司
何国英 汕头市德美实业有限公司 执行董事 2010 年 07 月 16 日 2013 年 07 月 15 日 否
何国英 上海德美化工有限公司 执行董事 2012 年 04 月 27 日 2015 年 04 月 26 日 否
何国英 绍兴县德美化工有限公司 执行董事 2011 年 04 月 05 日 2014 年 04 月 04 日 否
绍兴县滨海德美精细化工有限公
何国英 执行董事 2011 年 12 月 11 日 2014 年 12 月 10 日 否
司
佛山市顺德区德和恒信投资管理
何国英 董事 2011 年 12 月 03 日 2014 年 12 月 04 日 否
有限公司
佛山市顺德区极创防火材料有限
卢惠全 执行董事 2012 年 01 月 16 日 2015 年 01 月 16 日 否
公司
在其他单
位任职情
况的说明
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
公司建立了高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作
董事、监事、高级管理人
绩效与其收入挂钩。董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、
员报酬的决策程序
履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案。
2010 年 10 月 29 日公司创立大会审议通过的《关于公司第一届董事会董事
董事、监事、高级管理人
薪酬的议案》、《关于公司独立董事津贴标准的议案》、《关于公司第一届监事会
员报酬确定依据
薪酬的议案》等。
董事、监事和高级管理人 公司董事津贴按季度支付，高级管理人员按月支付基本工资，年终依据绩
员报酬的实际支付情况 效指标支付绩效工资。
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用
（五）公司员工情况
在职员工的人数 788
公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 445
销售人员 43
技术人员 238
财务人员 20
行政人员 42
教育程度
教育程度类别 数量（人）
高中及以下 356
大专 390
本科 40
硕士 2
公司员工情况说明
截至2012年6月30日，公司（包括子公司）在册正式员工总数为788人。
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
第六节 董事会报告
（一）管理层讨论与分析
2012年上半年，受欧美经济疲软、出口增速下滑和国内家电“以旧换新”、“节能惠民”等政策退出影响，
全球家电产品消费放缓，家用电器配线组件需求有所下降。面对不利的行业环境，公司紧紧围绕年度既定
经营目标和计划，一方面努力拓展市场，积极布局新市场、新项目，一方面狠抓经营管理，不断提升产品
质量和经营管理效率，并稳步落实募投项目建设工作，力促公司业务取得平稳发展。
报告期内，公司实现营业收入6.73亿元，实现营业利润4,692万元，归属于本公司股东净利润为3,773万
元。与2011年同期相比，公司营业收入下降约17%，营业利润与去年同期持平，归属于公司股东净利润下
降约9%。收入的下降主要是由于主要原材料铜的价格出现大幅下降，公司产品价格平均下降约11%，同时
报告期公司产品销量同比下降约7%所致；营业利润与去年基本持平，主要因为公司产品基本按照“原材料
成本+加工费”的方式进行定价，报告期销量下降幅度有限，公司实现毛利总额变动不大，而报告期内在公
司发行股票募集资金减少银行贷款及银行承兑汇票贴现利率同比下降的共同影响下，公司财务费用得到较
大幅度的减少；归属于公司股东净利润下降9%，主要则因为公司2009年被评定的高新技术企业资格于2012
年到期，目前复审工作尚未完成，公司根据谨慎性原则暂按25%计征企业所得税，所得税费用同比大幅增
加所致。
报告期内，公司继续加大研发投入，深化技术研发工作。公司着重与国内高校、研究院合作开展有关
低烟无卤复合阻燃材料等多项核心技术攻关项目，并取得了阶段性的成果。同时，公司积极实施知识产权
保护工作，新申请各种专利23项，报告期内获得授权发明专利和实用新型专利各1项。
2012年4月16日，公司成功公开发行A股并在深圳证券交易所中小企业板挂牌上市，通过本次发行股票
共募集资金人民币3.35亿元，公司的资金实力和综合竞争力得到了进一步加强，进入一个全新的发展阶段。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
□ 是 √ 否 □ 不适用
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
公司全资子公司扬州华声，注册资本8,000万元，主营连接线、连接器、电源线及插头、铜杆的研发和
销售。截至2012年6月30日，该公司总资产2.22亿元，归属于母公司股东权益1.16亿元，报告期实现净利润
1,360万元。
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
（1）主营业务集中风险
公司自设立以来，一直致力于家用电器配线组件的研发、生产和销售，其中近3年空调连接组件销售
收入占主营业务收入的比重均在70%以上。按照公司发展规划，未来公司主业仍为家用电器配线组件的生
产和销售，其中空调连接组件仍将占据较高比重，因此存在主营业务集中的风险。
(2)受家电行业波动影响的风险
公司目前主要从事家用电器配线组件的研发、生产和销售，公司报告期内的营业收入和利润主要来自
15
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
于该业务。公司主要产品直接应用于家用电器制造行业，销售受下游家电行业影响较大。
（3）原材料价格波动风险
公司产品主要原材料铜材及化工原料等占产品成本比重相当高，原材料价格波动特别是铜材市场价格
的波动会直接造成公司产品成本的波动。虽然公司主要产品的定价按“材料成本+加工费”原则确定，产
品销售定价以市场铜价为基础并逐月调整，很大程度上化解了因铜材价格波动带来的风险，但受市场需求
变动等多方面因素影响，如果主要原材料价格出现大幅波动，将对公司营运资金的安排和生产成本的控制
带来不确定性，公司在生产经营过程中必须面对主要原材料价格大幅波动引致的风险以及公司存货可能产
生的跌价风险。
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
毛利率
分行业或分产品 营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增 年同期增减
(%)
减（%） 减（%） （%）
分行业
工业 673,421,460.30 578,191,964.12 14.14% -17.21% -19.39% 2.32%
分产品
空调连接组件 502,582,855.26 425,082,192.62 15.42% -12.55% -14.71% 2.15%
空调电源输入组件 129,216,445.00 117,509,841.02 9.06% -31.02% -32.53% 2.03%
电热电器电源输入组件 23,559,525.57 19,591,293.44 16.84% -16.63% -19.06% 2.5%
冰洗电器电源输入组件 10,752,511.66 9,071,955.91 15.63% -38.51% -39.99% 2.08%
其他家电电源输入组件 7,310,122.81 6,936,681.13 5.11% 30.08% 29.14% 0.69%
主营业务分行业和分产品情况的说明
报告期内，公司各种家用电器配线组件销售收入同比出现下降，综合降幅为17.21%，主要是由于主要
原材料铜的价格出现大幅下降，公司产品价格平均下降约11%，同时报告期公司产品销量同比下降约7%所
致。
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
广东省内 255,436,071.91 -28.28%
广东省外 392,734,479.54 -8.45%
国外 25,250,908.85 -10.61%
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
主营业务分地区情况的说明
报告期内，公司广东省内销售收入同比降幅较大，广东省外销售比例略有上升，一是因为原材料价格
下降，公司产品价格相应降低；二是因为下游主要客户将部分订单转移到广东省外生产所致。
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
（6）占净利润 10%以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √ 不适用
（7）经营中的问题与困难
1）家电行业持续低迷的困难：如家电行业持续低迷，市场竞争将进一步加剧，将对公司募投项目产
能的释放以及公司业绩的提升形成制约；
2）用工困难：国内持续上涨的用工成本，对公司业绩提升形成较大压力。
2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
□ 适用 √ 不适用
3、持有外币金融资产、金融负债情况
□ 适用 √ 不适用
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 33,466.75
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
报告期投入募集资金总额 2,033.27
已累计投入募集资金总额 6,586.85
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0
募集资金总体使用情况说明
公司首次公开发行股票募集资金已全部按规定实行专户存管并签订《募集资金三方监管协议》。报告
期内，公司投入募集资金总额 2,033.27 万元，全部经合规程序审批后使用。
2、募集资金承诺项目情况（单位：万元） √ 适用 □ 不适用
18
项目可
截至期末
是否已变 本报告 行性是
承诺投资项目和超募资金投 募集资金承 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计 投资进度 项目达到预定可使 是否达到
更项目(含 期实现 否发生
向 诺投资总额 额(1) 金额 投入金额(2) (%)(3)＝ 用状态日期 预计效益
部分变更) 的效益 重大变
(2)/(1)
化
承诺投资项目
新型节能家用电器环保配线
否 19,500 19,500 2,033.27 6,430.15 32.98% 2013 年 6 月 30 日 - - 否
组件项目
环保配线组件工程技术研究
否 4,800 4,800 0 156.7 3.26% 2013 年 6 月 30 日 - - 否
开发中心项目
承诺投资项目小计 - 24,300 24,300 2,033.27 6,586.85 - - - - -
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - 9,166.75 9,166.75 9,166.75 9,166.75 100% - - - -
补充流动资金（如有） - - - - -
超募资金投向小计 - 9,166.75 9,166.75 9,166.75 9,166.75 - - - - -
合计 - 33,466.75 33,466.75 11,200.02 15,753.60 - - - - -
未达到计划进度或预计收益
不适用
的情况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的
报告期内公司无项目可行性发生重大变化情形。
情况说明
√ 适用 □ 不适用
超募资金的金额、用途及使用
公司第一届董事会第八次会议审议通过了《关于使用超额募集资金归还银行贷款的议案》，同意公司利用全部超额募集资金
进展情况
91,667,543.51 元人民币提前归还银行贷款。截止 2012 年 6 月 30 日止，超额募集资金已全部用于归还银行贷款。
募集资金投资项目实施地点 □ 适用 √ 不适用
变更情况 □ 报告期内发生 □ 以前年度发生
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施方式
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
调整情况
√ 适用 □ 不适用
根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和制度的规定，公司以募集资金置换预先投入
募集资金投资项目先期投入
募集资金投资项目建设的自筹资金已在发行申请文件中披露且预先投入的金额确定，当在对外公告后实施置换。报告期内，公司
及置换情况
于 2012 年 5 月 14 日在巨潮网（www.cninfo.com.cn）及《中国证券报》、《证券时报》刊登公司《关于使用募集资金置换预先投入
募集资金投资项目自筹资金的公告》，截至 2012 年 6 月 30 日止，上述置换已全部完成，涉及募集资金 4,553.58 万元。
用闲置募集资金暂时补充流 □ 适用 √ 不适用
动资金情况
项目实施出现募集资金结余 □ 适用 √ 不适用
的金额及原因
尚未使用的募集资金用途及
尚未使用的募集资金均存储于公司开立的募集资金专户。
去向
募集资金使用及披露中存在
募集资金使用符合相关法律法规及公司制度规定，信息披露合规，不存在资金使用和信息披露不规范情形。
的问题或其他情况
20
3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
□ 适用 √ 不适用
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
2012 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
-10% 至 20%
利润变动幅度
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
4,984 至 6,646
利润变动区间（万元）
2011 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
55,378,863.43
利润（元）
1、受下游行业增速回落影响，公司产品产销量同比将出现
小幅下降，将造成销售毛利下降。2、募集资金到位后，减少贷
款，降低财务费用，增加利息收入，同时，银行承兑汇票贴现利
业绩变动的原因说明 率同比大幅下降，减少财务费用支出，二者均对利润增长起到较
大积极作用。3、公司的高新技术企业复审工作正在进行中，根
据谨慎性原则，公司暂按 25%计征企业所得税，对公司净利润
产生一定的负面影响。
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
□ 适用 √ 不适用
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论结果
□ 适用 √ 不适用
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
政策制定：公司上市时已对《公司章程》进行了分红制度设定，并制定了公司《股东分红回报规划》，
明确 2011-2013 年，公司将在足额预留法定公积金以后，每年向股东现金分配股利不低于当年实现的可供
分配利润的 20%。如果公司净利润保持增长，则可以通过提高现金分红比例或实施股票股利分配，加大对
投资者的回报力度。
执行情况：公司上市后，第一届董事会第九次会议审议通过《关于公司 2011 年度利润分配预案的议
案》，同意拟以公司上市后总股本 20,000 万股为基数，每 10 股分配现金股利 2.00 元（含税），合计分配利
润 4,000 万元整。该议案经 2012 年 6 月 21 日公司召开的 2012 年第一次临时股东大会审议通过后实施，并
于 7 月 12 日实施完毕。在审议该分配方案过程中，公司严格按照《公司章程》的规定，独立董事发表独
立意见，监事会发表审核意见，股东大会采用了网络投票方式广泛征集公众股东意见，现金分配比例符合
《公司章程》和《股东分红回报规划》的规定。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）其他披露事项
公司董事会日常工作情况
报告期内，公司董事会召开三次会议，战略委员会和审计委员会会议各一次，具体情况如下：
1、2012年2月13日，董事会战略委员会在公司会议室（外地委员以通讯方式出席及表决）召开第一
届董事会战略委员会第二次会议，全体5名委员参加会议。会议审议通过1项议案：
（1）关于延长公司申请首次公开发行股票并上市相关决议及授权有效期的议案。
2、2012年2月13日，董事会审计委员会在公司会议室召开第一届董事会审计委员会第四次会议，全
体3名委员参加会议。会议审议通过3项议案：
（1）关于公司内部控制自我评价报告的议案；
（2）关于续聘公司2012年度财务审计机构的议案；
（3）关于2009、2010、2011年度财务报告的议案。
3、2012年2月13日，董事会在公司会议室（外地董事以通讯方式出席及表决）召开第一届董事会第
七次会议，全体9名董事参加会议，全体监事、高级管理人员列席会议。会议审议通过10项议案：
（1）公司2011年度董事会工作报告；
（2）公司2011年度总经理工作报告；
（3）公司2011年度财务决算报告；
（4）公司2011年度利润分配预案；
（5）关于公司内部控制自我评价报告的议案；
（6）关于向银行申请综合授信融资的议案；
（7）关于续聘公司2012年度财务审计机构的议案；
（8）关于延长公司申请首次公开发行股票并上市相关决议及授权有效期的议案；
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
（9）关于2009、2010、2011年度财务报告的议案；
（10）关于提议召开公司2011年年度股东大会的议案。
4、2012年5月11日，董事会在公司会议室（外地董事以通讯方式出席及表决）召开第一届董事会第八
次会议，全体9名董事参加会议，全体监事、高级管理人员列席会议。会议审议通过6项议案：
（1）关于修订启用公司上市后适用的《广东华声电器股份有限公司章程（草案）》的议案；
（2）关于签订募集资金三方监管协议的议案；
（3）关于使用超额募集资金归还银行贷款的议案；
（4）关于签署《委托代办股份转让协议》的议案；
（5）关于制定《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》的议案；
（6）关于制定《内幕信息知情人报备制度》的议案。
5、2012年6月4日，董事会在公司会议室（外地董事以通讯方式出席及表决）召开第一届董事会第九
次会议，全体9名董事参加会议，全体监事、高级管理人员列席会议。会议审议通过2项议案：
（1）关于公司2011年度利润分配预案的议案；
（2）关于提请召开2012年第一次临时股东大会的议案。
（十二）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用于发行公司可转换债
券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
第七节 重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等法律法规及《公司章程》的规定，结合
公司实际情况，进一步完善内部控制制度，提升公司治理水平，不断完善公司法人治理结构。
报告期内，公司上市后根据监管部门要求及实际情况需要，制定了《董事、监事和高级管理人员所持
本公司股份及其变动管理制度》、《内幕信息知情人员报备制度》，并根据上市后的实际情况修订并启用
新的《公司章程》。
报告期内，公司共召开了2次股东大会，3次董事会，3次监事会，股东大会、董事会、监事会有效运
行，各次会议程序合法有效，独立董事、董事会专门委员会及内审部门各司其职，加强公司管理，防范控
制风险，提高了公司运行效率。
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及其他有关法律、
法规规定，真实、准确、完整、及时地进行信息披露，增加公司运作的透明度。
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况
报告期内，公司实施2011年度利润分配方案。2012年6月4日，公司第一届董事会第九次会议审议通过
《关于公司2011年度利润分配预案的议案》，同意拟以公司上市后总股本20,000万股为基数，每10股分配
现金股利2.00元（含税），合计分配利润4,000万元整。该议案经2012年6月21日召开的公司2012年第一次
临时股东大会审议通过后实施，并于7月12日实施完毕。
23
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
（三）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况 □ 适用 √ 不适用
2、持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用
3、持有非上市金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用
4、买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用
（六）资产交易事项
1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用
3、资产置换情况 □ 适用 √ 不适用
4、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响 □ 适用 √ 不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用
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（九）重大关联
1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易 □ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用
（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用
2、担保情况 □ 适用 √ 不适用
3、委托理财情况 □ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同的履行情况
报告期内，公司没有达到信息披露要求的日常经营重大合同情况。
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5、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用
（十一）发行公司债的说明 □ 适用 √ 不适用
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无
收购报告书或权益变动报告书中
无 无 无 无
所作承诺
资产置换时所作承诺 无 无 无 无
1、锐达投资、
远茂化工承
诺：自公司股
票上市之日
起三十六个
月内，不转让
或者委托他
人管理其持
有本公司股
1、佛山锐达 票，也不由本
投资发展有 公司回购其 1、锐达投
限公司、华声 持有的股票。 资、香港华
（香港）有限 香港华声承 声、远茂化
公司、佛山市 诺：自本公司 工承诺期
报告期内，
顺德区远茂 股票上市之 限为三十
发行时所作承诺 2012 年 04 月 16 日 各项承诺均
化工实业有 日起三十六 六个月。
严格履行。
限公司； 个月内，除与 2、诚众投
2、佛山市顺 锐达投资存 资承诺期
德区诚众投 在股份委托 限为十二
资管理中心 管理的情形 个月。
（有限合伙）外，不转让或
者委托他人
管理其持有
本公司股票，
也不由本公
司回购其持
有的股票。
2、诚众投资
承诺：自本公
司股票上市
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之日起十二
个月内，不转
让或者委托
他人管理其
持有本公司
股票，也不由
本公司回购
其持有的股
票。
其他对公司中小股东所作承诺 无 无 无 无 无
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否 □ 不适用
未完成履行的具体原因及下一步
不适用
计划
是否就导致的同业竞争和关联交
√ 是 □ 否 □ 不适用
易问题作出承诺
承诺的解决期限 直至不再为公司的控股股东为止
一、香港华声、锐达投资分别出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，
主要内容如下：
“1、截至本承诺函出具之日，本公司没有直接或间接地以任何方式
（包括但不限于自己经营、为他人经营、协助他人经营等）从事与广东
华声电器股份有限公司（以下简称“股份公司”）相同或类似的业务，亦
未投资于任何与股份公司从事相同或类似业务的公司、企业或者其他经
营实体，本公司与股份公司不存在同业竞争。
2、在本公司作为股份公司控股股东的事实改变之前，本公司将不
会直接或间接地以任何方式（包括但不限于自己经营、为他人经营、协
助他人经营等）在中国境内或境外从事与股份公司业务有竞争或可能构
成竞争的业务或活动，亦不会投资于任何与股份公司从事相同或类似业
务的公司、企业或者其他经营实体。
解决方式 3、无论是由本公司自身研究开发的、或从国外引进、或与他人合
作开发的与股份公司生产、经营有关的新技术、新产品，股份公司均有
优先受让、生产的权利。
4、本公司如若拟出售与股份公司生产、经营相关的任何其他资产、
业务或权益，股份公司均有优先购买的权利；本公司承诺自身、并保证
将促使本公司控制的其他企业在出售或转让有关资产或业务时给予股
份公司的条件不逊于向任何独立第三方提供的条件。
5、如股份公司进一步拓展其产品和业务范围，本公司承诺将不与
股份公司拓展后的产品或业务相竞争；若出现可能与股份公司拓展后的
产品或业务产生竞争的情形，本公司将通过包括但不限于以下方式退出
与股份公司的竞争：
（1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；
（2）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；
27
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）将相竞争的资产或业务以合法方式置入股份公司；
（4）将相竞争的业务转让给无关联的第三方；
（5）采取其他对维护股份公司权益有利的行动以消除同业竞争。
6、自本承诺函出具之日起，本承诺函及其项下之声明、承诺和保
证即不可撤销，并将持续有效，直至本公司不再为股份公司的控股股东
为止。
7、如因本公司未履行上述承诺而给股份公司造成损失的，本公司
将给予全部赔偿。”
二、远茂 化工、诚众投资分别出具了《关于避免同业竞争的承诺
函》，主要内容如下：
“本公司及所控制的其他企业目前不存在、将来也不会从事与广东华
声电器股份有限公司（以下简称股份公司）存在同业竞争的业务，且将
来不会利用股东的地位从事任何有损于股份公司的生产经营活动。如因
未履行上述承诺而给股份公司造成损失的，将无条件给予全部赔偿。”
承诺的履行情况 严格履行
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
（十三）其他综合收益细目 □ 适用 √ 不适用
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
提供的资料
中国国际金融有
限公司、平安信托有
限责任公司、南方基
金管理有限公司、交
公司的基本情
银施罗德基金管理有
况、竞争优势、参
限公司、广东新价值
观生产车间等。各
2012 年 05 月 24 日 公司会议室 实地调研 机构 投资有限公司、信诚
参与调研人员签署
基金管理有限公司、
指定格式的保密
上海和熙投资管理有
《承诺书》。
限公司、鲍尔太平洋
有限公司上海代表
处、太平洋资产管理
有限公司责任公司。
28
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计 □ 是 √ 否 □ 不适用
是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 □ 不适用
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
（十七）其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□ 适用 √ 不适用
（十九）信息披露索引
刊载的互联网网站及检索
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
路径
2012-001 广东华声电器股份
巨潮资讯网
有限公司第一届董事会第八 《中国证券报》、《证券时报》2012 年 05 月 14 日
（www.cninfo.com.cn)
次会议决议公告
2012-002 广东华声电器股份
巨潮资讯网
有限公司第一届监事会第五 《中国证券报》、《证券时报》2012 年 05 月 14 日
（www.cninfo.com.cn)
次会议决议公告
2012-003 广东华声电器股份
巨潮资讯网
有限公司关于使用超额募集 《中国证券报》、《证券时报》2012 年 05 月 14 日
（www.cninfo.com.cn)
资金归还银行贷款的公告
2012-004 广东华声电器股份
巨潮资讯网
有限公司关于签订募集资金 《中国证券报》、《证券时报》2012 年 05 月 14 日
（www.cninfo.com.cn)
三方监管协议的公告
2012-005 广东华声电器股份
有限公司关于使用募投资金 巨潮资讯网
《中国证券报》、《证券时报》2012 年 05 月 14 日
置换预先投入募集资金投资 （www.cninfo.com.cn)
项目的自筹资金的公告
2012-006 广东华声电器股份
巨潮资讯网
有限公司第一届董事会第九 《中国证券报》、《证券时报》2012 年 06 月 05 日
（www.cninfo.com.cn)
次会议决议公告
2012-007 广东华声电器股份 巨潮资讯网
《中国证券报》、《证券时报》2012 年 06 月 05 日
有限公司第一届监事会第六 （www.cninfo.com.cn)
29
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
次会议公告
2012-008 广东华声电器股份
巨潮资讯网
有限公司关于召开 2012 年第 《中国证券报》、《证券时报》2012 年 06 月 05 日
（www.cninfo.com.cn)
一次临时股东大会通知
2012-009 广东华声电器股份
巨潮资讯网
有限公司 2012 年第一次临时 《中国证券报》、《证券时报》2012 年 06 月 22 日
（www.cninfo.com.cn)
股东大会决议公告
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
第八节 财 务 报 告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 广东华声电器股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 265,993,240.87 144,144,404.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 287,890,936.41 349,340,181.35
应收账款 347,323,321.16 195,288,312.37
预付款项 15,006,689.62 10,844,279.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
31
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
其他应收款 1,434,379.91 5,166,649.91
买入返售金融资产
存货 136,720,427.43 108,324,275.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,054,368,995.40 813,108,104.47
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 202,719,262.25 167,561,046.30
在建工程 9,397,883.13 30,346,161.98
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,020,480.03 35,355,481.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 611,605.69 715,648.37
递延所得税资产 342,904.49 174,746.41
其他非流动资产
非流动资产合计 248,092,135.59 234,153,084.89
资产总计 1,302,461,130.99 1,047,261,189.36
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 118,650,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
32
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
交易性金融负债
应付票据 158,337,868.40 168,003,245.26
应付账款 86,545,753.79 93,165,507.86
预收款项 760,919.78 7,737,850.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,767,438.34 2,578,094.02
应交税费 8,021,505.30 7,592,312.25
应付利息
应付股利 39,196,825.54
其他应付款 3,217,525.17 1,065,160.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 170,000,000.00 177,250,000.00
其他流动负债
流动负债合计 498,847,836.32 576,042,169.59
非流动负债：
长期借款 79,000,000.00 79,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 79,000,000.00 79,000,000.00
负债合计 577,847,836.32 655,042,169.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 200,000,000.00 150,000,000.00
资本公积 429,089,779.67 144,422,236.16
减：库存股
33
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
专项储备
盈余公积 9,098,389.18 9,098,389.18
一般风险准备
未分配利润 86,425,125.82 88,698,394.43
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 724,613,294.67 392,219,019.77
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 724,613,294.67 392,219,019.77
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,302,461,130.99 1,047,261,189.36
法定代表人：罗桥胜 主管会计工作负责人：黄喜强 会计机构负责人：冯云霞
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 253,336,861.09 128,984,358.00
交易性金融资产
应收票据 287,890,936.41 349,340,181.35
应收账款 347,323,321.16 195,288,312.37
预付款项 12,036,906.39 10,588,525.24
应收利息
应收股利
其他应收款 1,387,833.40 5,136,622.24
存货 114,226,371.27 82,778,397.59
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,016,202,229.72 772,116,396.79
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
34
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
长期股权投资 79,012,700.00 79,012,700.00
投资性房地产
固定资产 113,586,538.93 75,633,564.45
在建工程 6,815,688.99 27,748,126.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,680,480.06 9,735,481.84
开发支出
商誉
长期待摊费用 214,820.94 238,543.22
递延所得税资产 61,212.36 45,452.91
其他非流动资产
非流动资产合计 209,371,441.28 192,413,869.05
资产总计 1,225,573,671.00 964,530,265.84
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 118,650,000.00
交易性金融负债
应付票据 112,343,305.95 117,703,791.69
应付账款 120,344,339.95 60,211,215.61
预收款项 692,112.58 7,737,850.20
应付职工薪酬 2,108,537.10 2,002,166.24
应交税费 4,943,751.26 4,190,193.56
应付利息
应付股利 39,196,825.54
其他应付款 2,922,978.02 53,659,941.99
一年内到期的非流动负债 145,000,000.00 152,250,000.00
其他流动负债
流动负债合计 457,551,850.40 516,405,159.29
非流动负债：
长期借款 79,000,000.00 79,000,000.00
35
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 79,000,000.00 79,000,000.00
负债合计 536,551,850.40 595,405,159.29
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 200,000,000.00 150,000,000.00
资本公积 427,808,758.31 143,141,214.80
减：库存股
专项储备
盈余公积 9,098,389.18 9,098,389.18
一般风险准备
未分配利润 52,114,673.11 66,885,502.57
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 689,021,820.60 369,125,106.55
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,225,573,671.00 964,530,265.84
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 673,432,112.83 813,500,269.07
其中：营业收入 673,432,112.83 813,500,269.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 626,515,443.62 767,262,619.37
其中：营业成本 578,198,926.43 717,336,196.70
利息支出
手续费及佣金支出
36
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,088,131.13 1,296,182.37
销售费用 12,994,700.60 10,628,302.11
管理费用 20,085,940.58 18,654,391.20
财务费用 13,042,681.89 20,788,428.28
资产减值损失 105,062.99 -1,440,881.29
加 ：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,916,669.21 46,237,649.70
加 ：营业外收入 1,526,663.67 4,006,906.09
减 ：营业外支出 87,417.63 1,264,180.08
其中：非流动资产处置损失 53,917.63 1,205,503.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,355,915.25 48,980,375.71
减：所得税费用 10,629,183.86 7,635,010.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,726,731.39 41,345,365.00
其中：被合并方在合并前实现的净利
润
归属于母公司所有者的净利润 37,726,731.39 41,345,365.00
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.23 0.28
（二）稀释每股收益 0.23 0.28
七、其他综合收益
八、综合收益总额 37,726,731.39 41,345,365.00
归属于母公司所有者的综合收益总 37,726,731.39 41,345,365.00
37
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：罗桥胜 主管会计工作负责人：黄喜强 会计机构负责人：冯云霞
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 684,329,254.43 834,609,268.93
减：营业成本 614,641,071.14 748,935,736.73
营业税金及附加 1,855,048.44 1,195,265.08
销售费用 9,059,342.59 8,557,877.25
管理费用 14,082,480.70 13,484,075.77
财务费用 12,290,887.32 19,595,372.99
资产减值损失 105,062.99 -1,497,065.56
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,295,361.25 44,338,006.67
加：营业外收入 1,413,261.22 117,906.11
减：营业外支出 55,720.00 1,221,071.54
其中：非流动资产处置损失 52,220.00 1,192,395.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,652,902.47 43,234,841.24
减：所得税费用 8,423,731.93 6,252,998.02
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,229,170.54 36,981,843.22
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 25,229,170.54 36,981,843.22
38
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 668,409,617.72 914,280,691.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 716,927.00 480,668.48
收到其他与经营活动有关的现金 2,678,609.61 1,775,977.01
经营活动现金流入小计 671,805,154.33 916,537,337.02
购买商品、接受劳务支付的现金 693,267,662.98 788,959,772.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25,441,217.39 46,347,904.86
支付的各项税费 32,579,834.56 26,971,327.86
支付其他与经营活动有关的现金 5,877,011.15 6,351,488.97
经营活动现金流出小计 757,165,726.08 868,630,494.62
经营活动产生的现金流量净额 -85,360,571.75 47,906,842.40
39
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
22,455,108.47 23,967,937.72
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,455,108.47 23,967,937.72
投资活动产生的现金流量净额 -22,455,108.47 -23,967,937.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 347,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 377,000,000.00 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 125,927,015.63 36,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,392,759.24 20,845,813.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,727,115.28 3,015,901.19
筹资活动现金流出小计 144,046,890.15 60,111,714.94
筹资活动产生的现金流量净额 232,953,109.85 -111,714.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 125,137,429.63 23,827,189.74
加：期初现金及现金等价物余额 107,801,574.11 77,439,239.51
40
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
六、期末现金及现金等价物余额 232,939,003.74 101,266,429.25
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 668,109,617.72 914,130,678.03
收到的税费返还 436,116.32 480,668.48
收到其他与经营活动有关的现金 2,305,285.86 1,652,298.24
经营活动现金流入小计 670,851,019.90 916,263,644.75
购买商品、接受劳务支付的现金 707,890,663.74 790,289,176.33
支付给职工以及为职工支付的现金 18,281,797.45 34,192,933.11
支付的各项税费 26,441,365.39 24,877,822.71
支付其他与经营活动有关的现金 4,790,946.91 5,532,636.97
经营活动现金流出小计 757,404,773.49 854,892,569.12
经营活动产生的现金流量净额 -86,553,753.59 61,371,075.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
20,377,102.68 18,093,373.73
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,377,102.68 18,093,373.73
投资活动产生的现金流量净额 -20,377,102.68 -18,093,373.73
三、筹资活动产生的现金流量：
41
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
吸收投资收到的现金 347,000,000.00
取得借款收到的现金 30,000,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 377,000,000.00 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 125,927,015.63 36,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,634,894.25 19,678,413.75
支付其他与筹资活动有关的现金 5,727,115.28 3,015,901.19
筹资活动现金流出小计 143,289,025.16 58,944,314.94
筹资活动产生的现金流量净额 233,710,974.84 -18,944,314.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 126,780,118.57 24,333,386.96
加：期初现金及现金等价物余额 102,701,417.87 74,591,997.77
六、期末现金及现金等价物余额 229,481,536.44 98,925,384.73
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益 少数
项目
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 股东 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 储备 险准备 权益
一、上年年末余额 150,000,000.00 144,422,236.16 9,098,389.18 88,698,394.43 392,219,019.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 150,000,000.00 144,422,236.16 9,098,389.18 88,698,394.43 392,219,019.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”
50,000,000.00 284,667,543.51 -2,273,268.61 332,394,274.90
号填列）
（一）净利润 37,726,731.39 37,726,731.39
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 37,726,731.39 37,726,731.39
（三）所有者投入和减少资本 50,000,000.00 284,667,543.51 334,667,543.51
1．所有者投入资本 50,000,000.00 284,667,543.51 334,667,543.51
2．股份支付计入所有者权益的金额
43
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
3．其他
（四）利润分配 -40,000,000.00 -40,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -40,000,000.00 -40,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 429,089,779.67 9,098,389.18 86,425,125.82 724,613,294.67
44
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 东权益
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 150,000,000.00 144,422,236.16 2,840,236.65 37,970,862.30 335,233,335.11
加：同一控制下企业合并产生的
追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 150,000,000.00 144,422,236.16 2,840,236.65 37,970,862.30 335,233,335.11
三、本期增减变动金额（减少以“－”
6,258,152.53 50,727,532.13 56,985,684.66
号填列）
（一）净利润 71,985,684.66 71,985,684.66
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 71,985,684.66 71,985,684.66
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
45
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
3．其他
（四）利润分配 6,258,152.53 -21,258,152.53 -15,000,000.00
1．提取盈余公积 6,258,152.53 -6,258,152.53
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -15,000,000.00 -15,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 150,000,000.00 144,422,236.16 9,098,389.18 88,698,394.43 392,219,019.77
46
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 150,000,000.00 143,141,214.80 9,098,389.18 66,885,502.57 369,125,106.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 150,000,000.00 143,141,214.80 9,098,389.18 66,885,502.57 369,125,106.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”
50,000,000.00 284,667,543.51 -14,770,829.46 319,896,714.05
号填列）
（一）净利润 25,229,170.54 25,229,170.54
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 25,229,170.54 25,229,170.54
（三）所有者投入和减少资本 50,000,000.00 284,667,543.51 334,667,543.51
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
1．所有者投入资本 50,000,000.00 284,667,543.51 334,667,543.51
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -40,000,000.00 -40,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -40,000,000.00 -40,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 427,808,758.31 9,098,389.18 52,114,673.11 689,021,820.60
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 150,000,000.00 143,141,214.80 2,840,236.65 25,562,129.81 321,543,581.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 150,000,000.00 143,141,214.80 2,840,236.65 25,562,129.81 321,543,581.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”
6,258,152.53 41,323,372.76 47,581,525.29
号填列）
（一）净利润 62,581,525.29 62,581,525.29
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 62,581,525.29 62,581,525.29
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 6,258,152.53 -21,258,152.53 -15,000,000.00
1．提取盈余公积 6,258,152.53 -6,258,152.53
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -15,000,000.00 -15,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 150,000,000.00 143,141,214.80 9,098,389.18 66,885,502.57 369,125,106.55
50
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
（三）公司基本情况
广东华声电器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由广东华声电器实业有限公司整体改制变
更设立的股份有限公司，注册资本15000万元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]363号文核准，2012
年4月，本公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A股）5000万股，每股面值人民币1.00元，本次发
行后注册资本变更为人民币20000万元，并于2012年7月9日完成了工商变更登记手续，取得了佛山市顺德区
市场安全监管局换发的注册号为440681400005369的《企业法人营业执照》。
本公司主要产品为空调连接组件、电源输入组件，经营范围：生产经营电器连接线、电源线、电线电
缆及相关材料，法定代表人：罗桥胜，住所：佛山市顺德区容桂街道华口昌宝东路13号。
公司的基本组织架构如下：
股东大会
战略委员会
薪酬与考核委员会
监事会 董事会
审计委员会
副总经理、财务总监 总经理 提名委员会
董事会秘书
董 海 空 小 产 行 研 品 生 制 制 设 采 企 财 审
事 外 调 家 品 政 发 质 产 造 造 备 购 划 务 计
会 业 业 电 管 人 部 管 管 一 二 部 部 部 部 部
办
公 务 务 业 理 事 理 理 部 部
室 中 部 务 部 部 部 部
心 部
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计
准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账
面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照
52
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计
量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当
期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
53
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或
资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币
财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负
债等。
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（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
应收款项余额前五名或占应收账款余额 10％以上且金额为 100 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
元以上。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，按预计
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
单项金额重大并单项计提坏账准备的
期损益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，
计提方法
在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。单
独测试未减值的，按账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以
前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特
账龄分析组合 账龄分析法
征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时
情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：3 个月以内（含 3 个月） 0% 0%
3 个月至 6 个月（含 6 个月） 5% 0%
6 个月至 1 年（含 1 年） 50% 5%
1－2 年 100% 5%
2－3 年 100% 50%
3 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对单项金额虽不重大，但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备
不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品、产成品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转
回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
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12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并
成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购
买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协
议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账
面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
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（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公
司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间
不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定
资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利
润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确
认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确
认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动
为基础进行核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被
投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表
明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10 4.5
机器设备 10 10 9
运输设备 5 10 18
检测设备 5 10 18
办公设备 5 10 18
工装模具 5 10 18
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
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寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单
项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单
项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息
金额。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证规定的使用年限
发明专利 20 年 规定有效期
商标注册费 10 年 合同
电脑软件 5年 合同、行业情况及企业历史经验
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定，则在下一会计期间继续作为使用寿命不确定的无形资
产核算。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单
项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属
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的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
17、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
长期待摊费用摊销年限为5年。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当
期损益。
18、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资
本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届
满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予
日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
收入具体确认原则：
（1）内销：公司产品运往客户指定地点，交付客户并取得客户验收确认，价格已经确定，取得货款
或索取货款的依据。
（2）自营出口：出口专用发票已开出；已收款或取得索取货款的依据；已完成报关手续；海关已在
相关的《出口货物报关单》、《出口收汇核销单》上盖章确认；指定港船上交货，货物越过船舷（合同约
定按离岸价成交）。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额， 但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，应当按照应收的合同或 协议价款的
公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，应当在合同或协议期
间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
21、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确
定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回
期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企
业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预
见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足
够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
（2）确认递延所得税负债的依据
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时
满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确
认。
23、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
24、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
1）公司已就该资产出售事项作出决议
2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
3）该资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处
置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值
损失。
25、套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动
风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负
债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企
业在境外经营净资产中的权益份额。
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策
略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期
工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价
值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期
间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价
值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入
当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调
整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随
即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动
确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本公积），属于无效套期
的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将资
本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的
成本，则原在资本公积（其他资本公积）中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认
金额（或则原在资本公积（其他资本公积）中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间
转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计
入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套
期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类
似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期
损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
26、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
27、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税 17%
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征
-公司部分 按应纳税所得额计征 25%
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
-扬州华声(子公司) 按应纳税所得额计征 15%
*1 公司出口销售业务适用“免、抵、退”税收政策，报告期内公司出口产品的退税率： 2009年1-5月为14%，
2009年6月以后为17%。
*2 根据《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》（国发【2010】
35号）之规定，公司自2010年12月起按7%的税率征收城市维护建设税及按3%的税率征收教育费附加。
*3 地方教育费附加自2011年1月1日起，按应交流转税税额的2%缴纳。
2、税收优惠及批文
报告期内，扬州华声（子公司）获得国家级高新技术企业认定证书，根据《企业所得税法》之规定“国
家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，扬州华声（子公司）2011年1月1日-2013
年12月31日期间企业所得税减按15%的税率征收。另，目前广东华声的高新技术企业复审工作正在进行中，
根据谨慎性原则，公司报告期内按25%计征企业所得税。
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构成 少数股东权益 冲减子公司少数股东
子公司 业务 期末实际投资 对子公司净 持股比例 表决权比 是否合 少数股东权 中用于冲减少 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 注册资本 币种 经营范围
类型 性质 额 投资的其他 (%) 例(%) 并报表 益 数股东损益的 少数股东在该子公司
项目余额 金额 年初所有者权益中所
享有份额后的余额
扬州华声电
家用电器配
子实业有限
有限责 电子 线组件的研
公司（以下 江苏扬州 80,000,000.00 80,000,000.00 100% 100% 是
任公司 行业 发、生产、
简称“扬州
销售。
华声”）
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
3、合并范围发生变更的说明
□ 适用 √ 不适用
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- -- --
人民币 -- -- 43,912.41 -- -- 25,274.39
银行存款： -- -- -- --
人民币 -- -- 232,813,529.50 -- -- 107,426,795.43
HKD 5.63 0.8152 4.59 423,197.37 0.8107 343,086.11
USD 12,894.63 6.3249 81,557.24 0.05 6.3009 0.32
其他货币资金： -- -- -- --
人民币 -- -- 33,054,237.13 -- -- 35,714,117.99
USD 100,800.00 6.3009 635,130.72
合计 -- -- 265,993,240.87 -- -- 144,144,404.96
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2012-6-30 2011-12-31
银行承兑汇票保证金 31,352,792.53 33,461,462.76
信用证保证金 1,701,444.60 2,881,368.09
合 计 33,054,237.13 36,342,830.85
公司已在编制现金流量表时剔除上述受限的银行承兑汇票保证金和信用证保证金。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 287,890,936.41 349,340,181.35
合计 287,890,936.41 349,340,181.35
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期
的票据情况。
（3）期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
（4）期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1 账龄分析法 347,828,441.58 100% 505,120.42 0.15% 195,700,025.30 100% 411,712.93 0.21%
组合小计 347,828,441.58 100% 505,120.42 0.15% 195,700,025.30 100% 411,712.93 0.21%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 347,828,441.58 -- 505,120.42 -- 195,700,025.30 -- 411,712.93 --
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
其中： 个月以内(含 3 个月) 346,451,084.45 99.6% 190,633,914.18 97.41%
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
3 个月至 6 个月(含 6 个月) 532,760.92 0.15% 26,638.05 4,838,948.66 2.47% 241,947.43
6 个月至 1 年(含 1 年) 732,227.68 0.21% 366,113.84 114,793.93 0.06% 57,396.97
1 年以内小计 347,716,073.05 99.94% 392,751.89 195,587,656.77 99.94% 299,344.40
1至2年 112,368.53 0.03% 112,368.53 112,368.53 0.06% 112,368.53
合计 347,828,441.58 -- 505,120.42 195,700,025.30 -- 411,712.93
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
珠海格力电器股份有限公司 客户 63,239,775.49 3 个月以内 18.18%
格力电器(合肥)有限公司 客户 54,941,866.41 3 个月以内 15.8%
格力电器(重庆)有限公司 客户 33,253,501.48 3 个月以内 9.56%
青岛海尔零部件采购有限公司 客户 16,887,827.53 3 个月以内 4.86%
广东志高空调有限公司 客户 16,854,452.28 3 个月以内 4.85%
合计 -- 185,177,423.19 -- 53.25%
（4）期末应收账款中无应收关联方款项。
（5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（6）期末无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
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4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄分析法 1,449,710.41 100% 15,330.50 1.06% 5,170,324.91 100% 3,675.00 0.07%
组合小计 1,449,710.41 100% 15,330.50 1.06% 5,170,324.91 100% 3,675.00 0.07%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 1,449,710.41 -- 15,330.50 -- 5,170,324.91 -- 3,675.00 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
其中： 个月以内(含 3 个月) 1,116,070.41 76.99% 966,945.05 18.7%
3 个月至 6 个月(含 6 个月) 92,370.00 6.37% 3,395,896.70 65.68%
77
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
6 个月至 1 年(含 1 年) 175,930.00 12.14% 8,796.50 799,323.16 15.46% 2,859.00
1 年以内小计 1,384,370.41 95.5% 8,796.50 5,162,164.91 99.84% 2,859.00
1至2年 65,340.00 4.51% 6,534.00 8,160.00 0.16% 816.00
2至3年
3 年以上
合计 1,449,710.41 -- 15,330.50 5,170,324.91 -- 3,675.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期无转回或收回其他应收款情况。
（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
兴业银行 合作银行 645,833.33 3 个月以内 44.55%
扬州海关 政府机构 108,791.67 3 个月以内 7.5%
顺德海关 政府机构 90,630.73 3 个月以内 6.25%
冼桂添 往来单位 80,000.00 3 个月至 6 个月 5.52%
佛山市顺德区创联科技与
往来单位 66,000.00 3 个月以内 4.55%
标准化服务中心
合计 -- 991,255.73 -- 68.37%
78
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
（6）期末无应收关联方账款情况。
（7）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
（8）期末无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 12,763,475.73 85.06% 8,737,656.39 80.57%
1至2年 2,243,213.89 14.94% 2,106,623.50 19.43%
合计 15,006,689.62 -- 10,844,279.89 --
预付款项账龄的说明：账龄超过一年且金额重大的预付款项为 2,232,215.60 元，主要为预付设备款项，因供
应商延期发货，该款项尚未结清。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关 金额 时间 未结算原因
系
陶氏化学太平洋有限公司 供应商 3,147,270.24 2012 年 06 月 30 日 交易未完成
天津市天缆电工机械有限公司 供应商 2,544,464.09 2012 年 03 月 16 日 交易未完成
MASCHINENFABRIK NIEHOFF 供应商 2,232,215.60 2011 年 10 月 14 日 延期发货
GMBH&CO.KG
BUDKER INSTITUTE OF NUCLEAR 供应商 2,087,217.00 2010 年 08 月 04 日 交易未完成
PHYSICS
上海润言投资咨询有限公司 往来单位 1,300,000.00 2012 年 06 月 30 日 交易未完成
合计 -- 11,311,166.93 -- --
79
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,579,340.16 41,579,340.16 26,053,468.68 26,053,468.68
在产品 26,935,204.31 26,935,204.31 15,937,478.08 15,937,478.08
库存商品 59,485,102.07 59,485,102.07 49,529,736.21 49,529,736.21
周转材料 2,400,937.14 2,400,937.14 2,749,587.66 2,749,587.66
半成品 6,319,843.75 6,319,843.75 14,041,302.87 14,041,302.87
委托加工物资 12,702.49 12,702.49
合计 136,720,427.43 136,720,427.43 108,324,275.99 108,324,275.99
（2）本报告期无计入存货成本的借款费用资本化金额。
（3）期末无用于担保或所有权受到限制的存货。
（4）存货期末未发生减值情况，故未计提跌价准备。
7、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 239,192,276.17 43,863,329.98 524,455.99 282,531,150.16
其中：房屋及建筑物 93,802,679.82 39,666,980.47 133,469,660.29
机器设备 127,847,958.45 2,766,853.70 423,455.99 130,191,356.16
运输工具 5,152,471.36 86,496.61 92,000.00 5,146,967.97
检测设备 5,406,644.46 561,803.41 9,000.00 5,959,447.87
80
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
办公设备 3,365,890.21 258,930.78 3,624,820.99
工装模具 3,616,631.87 522,265.01 4,138,896.88
二、累计折旧合计： 71,631,229.87 8,651,196.40 470,538.36 79,811,887.91
其中：房屋及建筑物 17,855,647.74 2,114,892.24 19,970,539.98
机器设备 44,065,598.14 5,599,107.08 379,638.36 49,285,066.86
运输工具 3,025,246.30 271,466.89 82,800.00 3,213,913.19
检测设备 2,830,534.15 264,758.81 8,100.00 3,087,192.96
办公设备 2,060,583.42 184,342.95 2,244,926.37
工装模具 1,793,620.12 216,628.43 2,010,248.55
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 167,561,046.30 -- 202,719,262.25
其中：房屋及建筑物 75,947,032.08 -- 113,499,120.31
机器设备 83,782,360.31 -- 80,906,289.30
运输工具 2,127,225.06 -- 1,933,054.78
检测设备 2,576,110.31 -- 2,872,254.91
办公设备 1,305,306.79 -- 1,379,894.62
工装模具 1,823,011.75 -- 2,128,648.33
四、减值准备合计 --
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
检测设备 --
办公设备 --
工装模具 --
五、固定资产账面价值合计 167,561,046.30 -- 202,719,262.25
其中：房屋及建筑物 75,947,032.08 -- 113,499,120.31
机器设备 83,782,360.31 -- 80,906,289.30
运输工具 2,127,225.06 -- 1,933,054.78
检测设备 2,576,110.31 -- 2,872,254.91
办公设备 1,305,306.79 -- 1,379,894.62
工装模具 1,823,011.75 -- 2,128,648.33
81
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
本期折旧额 8,651,196.40 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 43,758,898.31 元。
（2）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（3）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）期末无暂时闲置的固定资产。
（5）期末无持有待售的固定资产。
（6）期末未办妥产权证书的固定资产账面价值为 4,181,806.25 元。
（7）本报告期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
8、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产厂房(总厂一车间改造) 25,442,126.68 25,442,126.68
生产厂房(总厂二车间改造) 238,595.00 238,595.00
分厂车间-辐照设备房 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
土地平整工程 1,030,000.00 1,030,000.00 1,030,000.00 1,030,000.00
品质检测设备 241,145.15 241,145.15 229,615.39 229,615.39
橡胶连硫挤出设备 1,957,705.34 1,957,705.34 1,484,384.02 1,484,384.02
导体拉丝设备 709,658.12 709,658.12 42,735.04 42,735.04
炼胶设备 2,822,621.81 2,822,621.81 1,000,399.57 1,000,399.57
压接插片设备 811,354.34 811,354.34 953,508.18 953,508.18
插头压出设备 1,534,529.84 1,534,529.84 90,897.35 90,897.35
办公设备 12,906.01 12,906.01
其他设备 33,367.52 33,367.52 66,495.75 66,495.75
82
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 9,397,883.13 9,397,883.13 30,346,161.98 30,346,161.98
（2）在建工程期末未发生减值情况，故未提取减值准备。
9、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 41,195,579.80 214,280.00 41,409,859.80
土地使用权*1 4,536,274.60 4,536,274.60
土地使用权*2 6,409,566.20 6,409,566.20
扬州华声土地使用权*3 15,544,603.33 15,544,603.33
扬州华声土地使用权*4 12,455,396.67 12,455,396.67
商标注册费 841,592.00 12,000.00 853,592.00
BtoCAD2007 网络版 132,000.00 132,000.00
人力资源管理系统(风华) 88,000.00 88,000.00
BtoCAD2007 单机版 44,000.00 44,000.00
K3 金蝶软件 299,340.00 137,600.00 436,940.00
CAL2003 软件使用费 522,081.00 522,081.00
WIN2003 软件 272,726.00 272,726.00
网络知识产权保护费 50,000.00 50,000.00
专利 64,680.00 64,680.00
二、累计摊销合计 5,840,097.97 549,281.80 6,389,379.77
土地使用权*1 1,239,915.17 45,362.75 1,285,277.92
土地使用权*2 972,117.51 64,095.67 1,036,213.18
扬州华声土地使用权*3 1,321,291.34 155,446.05 1,476,737.39
扬州华声土地使用权*4 1,058,708.67 124,553.97 1,183,262.64
商标注册费 153,764.85 27,780.50 181,545.35
BtoCAD2007 网络版 116,600.00 13,200.00 129,800.00
人力资源管理系统(风华) 86,533.46 1,466.54 88,000.00
BtoCAD2007 单机版 38,866.52 4,400.15 43,266.67
83
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
K3 金蝶软件 260,286.18 30,537.10 290,823.28
CAL2003 软件使用费 391,560.75 52,208.25 443,769.00
WIN2003 软件 195,453.49 27,272.51 222,726.00
网络知识产权保护费 5,000.03 2,499.97 7,500.00
专利 458.34 458.34
三、无形资产账面净值合计 35,355,481.83 35,020,480.03
土地使用权*1 3,296,359.43 3,250,996.68
土地使用权*2 5,437,448.69 5,373,353.02
扬州华声土地使用权*3 14,223,311.99 14,067,865.94
扬州华声土地使用权*4 11,396,688.00 11,272,134.03
商标注册费 687,827.15 672,046.65
BtoCAD2007 网络版 15,400.00 2,200.00
人力资源管理系统(风华) 1,466.54
BtoCAD2007 单机版 5,133.48 733.33
K3 金蝶软件 39,053.82 146,116.72
CAL2003 软件使用费 130,520.25 78,312.00
WIN2003 软件 77,272.51 50,000.00
网络知识产权保护费 44,999.97 42,500.00
专利 64,221.66
四、减值准备合计
土地使用权*1
土地使用权*2
扬州华声土地使用权*3
扬州华声土地使用权*4
商标注册费
BtoCAD2007 网络版
人力资源管理系统(风华)
BtoCAD2007 单机版
K3 金蝶软件
CAL2003 软件使用费
WIN2003 软件
84
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
网络知识产权保护费
专利
无形资产账面价值合计 35,355,481.83 35,020,480.03
土地使用权*1 3,296,359.43 3,250,996.68
土地使用权*2 5,437,448.69 5,373,353.02
扬州华声土地使用权*3 14,223,311.99 14,067,865.94
扬州华声土地使用权*4 11,396,688.00 11,272,134.03
商标注册费 687,827.15 672,046.65
BtoCAD2007 网络版 15,400.00 2,200.00
人力资源管理系统(风华) 1,466.54
BtoCAD2007 单机版 5,133.48 733.33
K3 金蝶软件 39,053.82 146,116.72
CAL2003 软件使用费 130,520.25 78,312.00
WIN2003 软件 77,272.51 50,000.00
网络知识产权保护费 44,999.97 42,500.00
专利 64,221.66
（2）期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 11,272,134.03 元
10、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
装修费 572,140.37 73,851.50 112,995.66 532,996.21
监控系统 108,164.00 64,898.52 43,265.48
ERP 实施服务费 35,344.00 35,344.00
合计 715,648.37 73,851.50 177,894.18 611,605.69 --
11、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
85
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 89,304.50 73,545.05
开办费
可抵扣亏损
未实现内部销售损益 253,599.99 101,201.36
小 计 342,904.49 174,746.41
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
小计
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
12、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 415,387.93 105,062.99 520,450.92
二、其他
合计 415,387.93 105,062.99 520,450.92
13、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 18,650,000.00
保证借款 100,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
86
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 30,000,000.00 118,650,000.00
短期借款分类的说明：
*1 公司于2011年12月2日与佛山顺德农村商业银行容桂支行签订借款合同（编号为DB1061201100065），
以银行承兑汇票质押方式取得1865万元短期借款，截止2012年6月30日，已全部归还。
*2 公司与兴业银行佛山顺德支行签订了三份借款合同，通过保证担保方式取得人民币10000万元的短
期借款，由子公司扬州华声为其提供担保（最高额担保合同编号：兴银粤保字顺德（容桂）第201108190297
号），借款明细具体如下：2011年8月22日签订借款合同，合同编号为兴银粤字（顺德容桂）第201108220093
号，取得人民币5000万元借款；2011年9月30日签订借款合同，合同编号为兴银粤字（顺德容桂）第
201109290676号，取得人民币3000万元借款；2011年11月15日签订借款合同，合同编号为兴银粤字（顺德容
桂）第201111150135号，取得人民币2000万元借款，截止2012年6月30日，已全部归还。
*3 公司与中国民生银行广州分行签订借款合同，通过信用方式取得人民币3000万元的短期借款，2012
年2月17日签订借款合同，合同编号为公借贷字第99032012298886号。
（2）本期无已到期未偿还的短期借款
14、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 158,337,868.40 168,003,245.26
合计 158,337,868.40 168,003,245.26
2012年将到期的票据金额158,337,868.4元。
15、应付账款
（1）应付账款情况：
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 84,424,211.87 91,756,368.11
1 年至 2 年(含 2 年) 1,484,532.55 394,227.04
2 年至 3 年(含 3 年) 55,858.10 694,124.02
3 年以上 581,151.27 320,788.69
合计 86,545,753.79 93,165,507.86
87
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）期末数中无欠关联方款项。
（4）期末数中无账龄超过一年的大额应付账款。
16、预收账款
（1）预收款项情况：
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 760,919.78 7,737,850.20
合计 760,919.78 7,737,850.20
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
（4）期末数中无预收关联方款项。
（5）期末数中无账龄超过一年的大额预收款项情况。
17、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,578,094.02 18,615,012.06 18,425,667.74 2,767,438.34
二、职工福利费 3,838,503.92 3,838,503.92
三、社会保险费 2,149,194.40 2,149,194.40
其中：医疗保险费 696,724.48 696,724.48
基本养老保险费 1,179,514.86 1,179,514.86
年金缴费
失业保险费 94,542.50 94,542.50
88
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
工伤保险费 113,874.82 113,874.82
生育保险费 64,137.74 64,137.74
新型社保 400.00 400.00
四、住房公积金 337,468.00 337,468.00
五、辞退福利
六、其他 83,781.00 83,781.00
合计 2,578,094.02 25,023,959.38 24,834,615.06 2,767,438.34
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排： 工资当月计提，次月发放。
18、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 1,168,282.93 3,635,025.05
企业所得税 5,930,493.43 2,535,478.55
个人所得税 52,718.30 48,236.24
城市维护建设税 97,317.06 265,223.03
房产税 263,822.49 410,712.85
教育费附加 69,512.19 189,445.02
土地使用税 297,786.77 387,207.33
堤围防护费 128,970.70 120,984.18
印花税 12,601.43
合计 8,021,505.30 7,592,312.25
19、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
境内法人 21,968,255.40
境外法人 7,228,570.14
人民币普通股 10,000,000.00
合计 39,196,825.54 --
89
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
20、其他应付款
（1）其他应付款情况：
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 3,071,325.17 903,920.00
1 年至 2 年（含 2 年） 115,040.00
2 年至 3 年（含 3 年） 130,000.00 43,200.00
3 年以上 16,200.00 3,000.00
合计 3,217,525.17 1,065,160.00
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）期末数中无账龄超过一年的大额其他应付款情况
（4）期末数中无欠关联方款项。
（5）期末数中无金额较大的其他应付款。
21、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 170,000,000.00 177,250,000.00
合计 170,000,000.00 177,250,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款：
单位： 元
90
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 期末数 期初数
保证借款 52,250,000.00
信用借款 70,000,000.00
抵押并保证借款 25,000,000.00
信用并保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 170,000,000.00 177,250,000.00
一年内到期的长期借款明细：
单位： 元
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国农业银行佛山 2009 年 07 月 2012 年 07 月
CNY 5.985% 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
顺德容桂支行*1 30 日 29 日
中国农业银行佛山 2009 年 08 月 2012 年 08 月
CNY 5.985% 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
顺德容桂支行*1 18 日 17 日
中国农业银行佛山 2009 年 08 月
CNY 5.985% 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
顺德容桂支行*1 31 日
中国农业银行佛山 2009 年 09 月 2012 年 09 月
CNY 5.985% 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
顺德容桂支行*1 09 日 08 日
佛山顺德农村商业 2009 年 12 月 2012 年 12 月
CNY 5.985% 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
银行容桂支行*2 29 日 22 日
佛山顺德农村商业 2010 年 01 月 2012 年 12 月
CNY 5.985% 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
银行容桂支行*3 25 日 22 日
中国银行佛山顺德 2011 年 07 月 2014 年 07 月
CNY 6.65% 20,000,000.00 20,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00
支行*4 15 日 15 日
中国银行佛山顺德 2010 年 02 月 2012 年 02 月
5.56% 0.00 0.00 6,250,000.00 6,250,000.00
支行*5 02 日 01 日
合计 -- -- -- -- -- 170,000,000.00 -- 177,250,000.00
资产负债表日后已偿还的金额 7000 万元。
一年内到期的长期借款说明：
*1 公司与中国农业银行佛山顺德容桂支行订了四份借款合同，取得人民币10000万元的长期借款，借
款明细具体如下：2009年7月30日签订借款合同，合同号为44101200900006720，取得人民币3000万元的长期
借款；2009年8月18日签订借款合同，合同号为44101200900007330，取得人民币2000万元的长期借款；2009
年8月31日签订借款合同，合同号为44101200900007742，取得人民币3000万元的长期借款；2009年9月9日签
91
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
订借款合同，合同号为44101200900008104，取得人民币2000万元的长期借款。上述长期借款利率按季浮动，
以基准利率下浮10%计算。
*2 子公司扬州华声电子实业有限公司于2009年12月22日与佛山市顺德区农村信用合作联社签订借款
合同（编号为DB1008200900001），取得3000万元长期借款。上述长期借款利率按年浮动，以基准利率下浮
10%计算。截止2012年6月30日，上述借款余额为2500万元。
*3 公司于2009年12月23日与佛山顺德农村商业银行容桂支行签订借款合同（编号为DB1008200900003），
取得3000万元长期借款。上述长期借款利率按年浮动，以基准利率下浮10%计算。截止2012年6月30日，上
述借款余额为2500万元。
*4 公司于2011年7月6日与中国银行顺德分行签订借款合同（编号为GDK476400120110250），取得10000
万元长期借款，借款期限为2011年7月15日至2014年7月15日。截止2012年6月30日，上述借款余额为9900万
元，其中2000万元需在提款后12个月内还款。
*5 公司于2010年1月19日与中国银行佛山顺德支行签订借款合同（编号为GDK476400120100005），通过
担保方式获得2500万元长期借款，由子公司扬州华声为其提供担保（担保合同编号为GBZ476400120110133），
借款期限为2010年2月2日至2012年2月1日，期末已全部偿还。
22、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 79,000,000.00
信用借款 79,000,000.00
合计 79,000,000.00 79,000,000.00
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国银行佛 2011 年 07 2014 年 07
CNY 6.65% 79,000,000.00 79,000,000.00 79,000,000.00 79,000,000.00
山顺德支行 月 15 日 月 15 日
合计 -- -- -- -- -- 79,000,000.00 -- 79,000,000.00
长期借款说明：公司于2011年7月6日与中国银行顺德分行签订借款合同（编号为GDK476400120110250），
取得10000万元长期借款，借款期限为2011年7月15日至2014年7月15日。其中2100万元需在提款后12个月内
还款，已重分类到一年内到期的非流动负债；资产负债表日后已偿还的金额4900万元。
92
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
23、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 150,000,000 50,000,000 50,000,000 200,000,000
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]363号文《关于核准广东华声电器股份有限公司首次公开发
行股票的批复》的核准，本公司于2012年4月向社会公众公开发行人民币普通股（A股）5000万股，每股发
行认购价格为人民币7.30元，共计募集人民币365,000,000元，扣除与发行有关的费用人民币30,332,456.49元，
募集资金净额为人民币334,667,543.51元，其中计入“股本”人民币50,000,000.00元，计入“资本公积－股本溢价”
人民币284,667,543.51元。本次新增股本已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字
[2012]第310187号验资报告验证确认。
24、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 144,422,236.16 284,667,543.51 429,089,779.67
其他资本公积
合计 144,422,236.16 284,667,543.51 429,089,779.67
资本公积说明：资本公积增减明细及原因，详见上述股本章节说明。
25、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,098,389.18 9,098,389.18
合计 9,098,389.18 9,098,389.18
盈余公积的增加系根据公司章程，按当年度净利润的 10%计提法定盈余公积。
26、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 88,698,394.43 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
93
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
调整后年初未分配利润 88,698,394.43 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,726,731.39 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 40,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 86,425,125.82 --
未分配利润说明：根据公司 2010 年年度股东大会决议，2010 年度利润分配方案实施后，公司发行股票前
滚存的未分配利润及发行当年实现的利润由公司公开发行股票后登记在册的所有股东共同享有。
27、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 673,421,460.30 813,405,399.33
其他业务收入 10,652.53 94,869.74
营业成本 578,198,926.43 717,336,196.70
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 673,421,460.30 578,191,964.12 813,405,399.33 717,277,212.51
合计 673,421,460.30 578,191,964.12 813,405,399.33 717,277,212.51
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
产品名称 本期发生额 上期发生额
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
空调连接组件 502,582,855.26 425,082,192.62 574,702,503.98 498,413,652.28
空调电源输入组件 129,216,445.00 117,509,841.02 187,337,661.51 174,170,214.03
电热电器电源输入组件 23,559,525.57 19,591,293.44 28,258,107.24 24,204,645.58
冰洗电器电源输入组件 10,752,511.66 9,071,955.91 17,487,207.08 15,117,076.07
其他家电电源输入组件 7,310,122.81 6,936,681.13 5,619,919.52 5,371,624.55
合计 673,421,460.30 578,191,964.12 813,405,399.33 717,277,212.51
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东省内 255,436,071.91 205,786,738.76 356,180,960.51 310,312,161.00
广东省外 392,734,479.54 350,918,366.73 428,977,423.80 379,989,075.39
国外 25,250,908.85 21,486,858.63 28,247,015.02 26,975,976.12
合计 673,421,460.30 578,191,964.12 813,405,399.33 717,277,212.51
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
珠海格力电器股份有限公司 129,451,875.91 19.22%
格力电器(合肥)有限公司 128,439,909.51 19.07%
格力电器(重庆)有限公司 75,788,435.70 11.25%
广东志高空调有限公司 29,539,472.91 4.39%
广东美的制冷设备有限公司 22,031,851.40 3.27%
合计 385,251,545.43 57.2%
28、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
消费税
营业税
城市维护建设税 1,218,076.48 756,106.38 流转税额的 7%
教育费附加 522,032.80 324,045.59 流转税额的 3%
资源税
地方教育附加费 348,021.85 216,030.40 流转税额的 2%
合计 2,088,131.13 1,296,182.37 --
29、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 105,062.99 -1,440,881.29
合计 105,062.99 -1,440,881.29
30、营业外收入
（1）营业外收入分项目情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,387,400.00 3,874,999.98
其他 139,263.67 131,906.11
合计 1,526,663.67 4,006,906.09
（2）政府补助明细
单位： 元
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额 说明
企业发展金 3,874,999.98 *1
技术研发检测项目经费 1,137,400.00 *2
科技专项经费 200,000.00 *3
经济发展和科技创新突出贡献奖 50,000.00 *4
合计 1,387,400.00 3,874,999.98 --
营业外收入说明
*1 根据江苏扬州邗江经济开发区管理委员会文件《关于拨付扬州华声实业有限公司建设阶段企业发
展金的通知》，公司获得 2010 年至 2011 年发展项目扶持专用金 1550 万元。其中，2011 年 1-6 月确认营业外
收入 3,874,999.98 元。
*2 根据广东省财政厅文件《关于拨付 2011 年广东省外贸公共服务平台建设资金(省级基地)的通知》粤
财外【2012】56 号），公司获得资金 113.74 万元。
*3 根据广东省财政厅文件、广东省科学技术厅文件《关于下达 2011 年省科技专项资金地方项目经费
的通知》（粤财教【2011】576 号），公司获得资金 20 万元。
*4 根据佛山市顺德区容桂街道工作委员会文件《关于表彰容桂 2011 年度突出贡献奖获奖单位及个人
的决定》（容桂委发【2012】2 号），公司获得资金 5 万元。
31、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 53,917.63 1,205,503.54
其中：固定资产处置损失 53,917.63 1,205,503.54
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 30,000.00 30,000.00
其中：公益性捐赠支出 30,000.00
其他 3,500.00 28,676.54
合计 87,417.63 1,264,180.08
32、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
97
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,797,341.93 7,424,496.95
递延所得税调整 -168,158.07 210,513.76
合计 10,629,183.86 7,635,010.71
33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
单位： 元
项目 代码 2012年1-6月 2011年1-6月
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 37,726,731.39 41,345,365.00
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 1,087,605.01 1,946,727.96
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 36,639,126.38 39,398,637.04
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3 --- ---
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
P4 --- ---
利润的影响
期初股份总数 S0 150,000,000.00 150,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 --- ---
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 50,000,000.00 ---
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 2个月 ---
报告期因回购等减少股份数 Sj --- ---
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj --- ---
报告期缩股数 Sk --- ---
报告期月份数 M0 6个月 6个月
S=S0+S1+Si*
发行在外的普通股加权平均数 Mi/M0-Sj*Mj/ 166,666,666.67 150,000,000.00
M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普
X1 --- ---
通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 166,666,666.67 150,000,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 --- ---
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 --- ---
回购承诺履行而增加的普通股加权数 --- ---
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.23 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y2=P2/S 0.22 0.26
Y3=（P1＋
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 0.23 0.28
P3）/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y4=（P2＋ 0.22 0.26
98
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
P4）/X2
34、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 1,108,136.89
政府补助收入 1,387,400.00
往来款 42,809.05
其他 140,263.67
合计 2,678,609.61
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
营业费用 1,912,554.93
管理费用 3,057,674.49
支付银行手续费、汇兑损益等 333,460.37
支付备用金,往来款等 573,321.36
合计 5,877,011.15
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
上市费用 5,727,115.28
合计 5,727,115.28
35、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
99
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 37,726,731.39 41,345,365.00
加：资产减值准备 105,062.99 -1,440,881.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,651,196.40 7,676,261.59
无形资产摊销 549,281.80 556,879.02
长期待摊费用摊销 177,894.18 287,738.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
53,917.63 1,205,503.54
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,616,431.01 5,845,813.75
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -168,158.08 210,513.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,396,151.44 -24,346,324.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -87,720,892.00 -26,178,216.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -27,955,885.63 42,744,189.36
其他
经营活动产生的现金流量净额 -85,360,571.75 47,906,842.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 232,939,003.74 101,266,429.25
减：现金的期初余额 107,801,574.11 77,439,239.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 125,137,429.63 23,827,189.74
100
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 232,939,003.74 107,801,574.11
其中：库存现金 43,912.41 25,274.39
可随时用于支付的银行存款 232,895,091.33 107,769,881.86
可随时用于支付的其他货币资金 6,417.86
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 232,939,003.74 107,801,574.11
说明：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
（八）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司 母公司
对本企 对本企 本企业
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 注册资 组织机
注册地 币种 业的持 业的表 最终控
名称 系 型 表人 质 本 构代码
股比例 决权比 制方
(%) 例(%)
华声（香
控股股 有限公 10,000.0 人民币 罗桥胜、1679679
港）有限 香港 罗桥胜 18.83% 18.83%
东 司 0 元 冯倩红 2
公司
佛山锐
达投资 控股股 有限公 10,000,0 人民币 罗桥胜、5591506
佛山市 罗桥胜 19.57% 19.57%
发展有 东 司 00.00 元 冯倩红 5-9
限公司
本企业的母公司情况的说明
1.华声（香港）有限公司、佛山锐达投资发展有限公司股东均为罗桥胜和冯倩红，持股比例均分别为66.67%、
101
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
33.33%，罗桥胜和冯倩红为夫妻关系。
2.华声（香港）有限公司注册资本单位为港元。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
持股 表决
子公司 子公司 企业类 法定代 业务性 组织机构
注册地 注册资本 币种 比例 权比
全称 类型 型 表人 质 代码
(%) 例(%)
家用电
扬州华
器配线
声电子 控股子 有限责 人民币
扬州市 冯倩红 组件的 80,000,000.00 100% 100% 66328841-2
实业有 公司 任公司 元
研发、生
限公司
产、销售
3、本企业的合营和联营企业情况
公司无合营和联营企业。
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
远茂化工 公司股东，持股比例 20.41% 23195732-8
诚众投资 公司股东，持股比例 8.69% 55557735-6
美旗物流（华南）投资有限公司 原同一控制 1336675
美旗物流建设（佛山）有限公司 原同一控制 68869251-8
罗桥胜 董事长、总经理 ---
卢锡球 副董事长 ---
冯倩红 董事、副总经理 ---
黄喜强 董事、财务总监、董事会秘书 ---
谢基柱 董事、副总经理 ---
覃东宜 董事 ---
马德军 独立董事 ---
孙颖楷 独立董事 ---
韩振平 独立董事 ---
102
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
何国英 监事会主席 ---
卢惠全 监事 ---
刘琛 监事 ---
刘世明 副总经理 ---
5、关联方交易
1、关联交易的定价原则：
（1）公司关联交易主要遵循市场定价的原则；如果没有市场价，则按照成本加成的方法定价；如果无
法按照上述原则确定，则由双方协商确定价格；
（2）关联交易双方应当根据关联交易事项的具体情况确定定价方法，并在相关的关联交易协议中予以
明确。
2、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵
销。
（九）或有事项
本公司无需披露的或有事项。
（十）承诺事项
1、重大承诺事项
其他重大财务承诺事项
抵押资产情况：
截止2012年6月30日，公司用于借款抵押的房屋建筑物、土地使用权，具体情况如下：
抵押权人 授信额 抵押物名称 抵押物账面原值 抵押物账面净值 权证号
扬州华声土地 扬邗国用(2008)第08036-2
12,455,396.67 11,272,134.03
中国农业银行 使用权*4 号
70,000,000.00
扬州邗江支行 一期厂房及其 扬房权证邗字第051509、
36,211,820.80 31,041,058.29
附属厂房 0515010号
合计 70,000,000.00 48,667,217.47 42,313,192.32
2、前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
103
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
（十一）资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
（十二）其他重要事项说明
接受子公司扬州华声电子实业有限公司提供担保情况如下：
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 合同编号
履行完毕
扬州华声电子实 广东华声电器股 2011.08.16-201 兴银粤保字(顺德容
150,000,000.00 否
业有限公司 份有限公司 2.12.31 桂)第201108190297号
扬州华声电子实 广东华声电器股 2011.01.13-201
200,000,000.00 否 44100520110000311
业有限公司 份有限公司 4.01.12
（十三）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1:账龄分析法 347,716,073.05 100% 392,751.89 0.11% 195,587,656.77 100% 299,344.40 0.15%
组合小计 347,716,073.05 100% 392,751.89 0.11% 195,587,656.77 100% 299,344.40 0.15%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款
合计 347,716,073.05 -- 392,751.89 -- 195,587,656.77 -- 299,344.40 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
104
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
3 个月以内(含 3 个月) 346,451,084.45 99.64% 190,633,914.18 97.47%
3 个月至 6 个月(含 6 个月) 532,760.92 0.15% 26,638.05 4,838,948.66 2.47% 241,947.43
6 个月至 1 年(含 1 年) 732,227.68 0.21% 366,113.84 114,793.93 0.06% 57,396.97
1 年以内小计 347,716,073.05 100% 392,751.89 195,587,656.77 100% 299,344.40
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 347,716,073.05 -- 392,751.89 195,587,656.77 -- 299,344.40
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期无转回或收回应收账款情况。
（3）本报告期无实际核销的应收账款情况。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
105
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
珠海格力电器股份有限公司 客户 63,239,775.49 3 个月以内 18.19%
格力电器(合肥)有限公司 客户 54,941,866.41 3 个月以内 15.8%
格力电器(重庆)有限公司 客户 33,253,501.48 3 个月以内 9.56%
青岛海尔零部件采购有限公司 客户 16,887,827.53 3 个月以内 4.86%
广东志高空调有限公司 客户 16,854,452.28 3 个月以内 4.85%
合计 -- 185,177,423.19 -- 53.26%
（7）期末无应收关联方账款情况。
（8）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款情况。
（9）本报告期无未全部终止确认的被转移的应收款情况。
（10）期末无以应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
0.00 0.00 0.00 0.00
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1: 账龄分析法 1,403,163.90 100% 15,330.50 0.04% 5,140,297.24 100% 3,675.00 0.07%
组合小计 1,403,163.90 100% 15,330.50 0.04% 5,140,297.24 100% 3,675.00 0.07%
单项金额虽不重大但单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的其他应收款
合计 1,403,163.90 -- 15,330.50 -- 5,140,297.24 -- 3,675.00 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
106
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
3 个月以内(含 3 个月) 1,069,523.90 76.22% 953,044.99 18.54%
3 个月至 6 个月(含 6 个月) 92,370.00 6.58% 3,379,769.09 65.75%
6 个月至 1 年(含 1 年) 175,930.00 12.54% 8,796.50 799,323.16 15.55% 2,859.00
1 年以内小计 1,337,823.90 95.34% 8,796.50 5,132,137.24 99.84% 2,859.00
1至2年 65,340.00 4.66% 6,534.00 8,160.00 0.16% 816.00
2至3年
3 年以上
合计 1,403,163.90 -- 15,330.50 5,140,297.24 -- 3,675.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期无转回或收回其他应收款情况。
（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
兴业银行 合作银行 645,833.33 3 个月以内 1.53%
扬州海关 政府机构 108,791.67 3 个月以内 0.26%
107
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
顺德海关 政府机构 90,630.73 3 个月以内 0.21%
冼桂添 往来单位 80,000.00 3 个月至 6 个月 0.19%
佛山市顺德区创联科技与标
往来单位 66,000.00 3 个月以内 0.16%
准化服务中心
合计 -- 991,255.73 -- 2.35%
（6）期末无应收关联方账款情况。
（7）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
（8）本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
（9）期末无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
3、长期股权投资
单位： 元
在被 在被 在被投资
投资 投资 单位持股 本期
本期
核算方 初始投资成 增减 单位 单位 比例与表 减值 计提
被投资单位 期初余额 期末余额 现金
法 本 变动 持股 表决 决权比例 准备 减值
红利
比例 权比 不一致的 准备
(%) 例(%) 说明
子公司：
扬州华声电子实
成本法 26,000,000.00 79,012,700.00 79,012,700.00 100% 100% 一致
业有限公司
成本法小计 26,000,000.00 79,012,700.00 79,012,700.00 100% 100% 一致
合计 -- 26,000,000.00 79,012,700.00 0.00 79,012,700.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 673,421,460.30 813,425,069.54
其他业务收入 10,907,794.13 21,184,199.39
108
广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
营业成本 614,641,071.14 748,935,736.73
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 673,421,460.30 603,736,967.23 813,425,069.54 727,787,422.89
合计 673,421,460.30 603,736,967.23 813,425,069.54 727,787,422.89
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
空调连接组件 502,582,855.26 448,543,830.82 576,567,685.40 510,025,740.62
空调电源输入组件 129,216,445.00 119,546,898.43 186,061,435.13 174,139,614.44
电热电器电源输入组件 23,559,525.57 19,314,056.71 28,258,107.24 24,204,645.58
冰洗电器电源输入组件 10,752,511.66 9,190,958.29 16,917,922.25 14,045,797.71
其他家电电源输入组件 7,310,122.81 7,141,222.98 5,619,919.52 5,371,624.55
合计 673,421,460.30 603,736,967.23 813,425,069.54 727,787,422.89
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东省内 255,436,071.91 215,216,226.37 335,312,701.05 292,726,548.27
广东省外 392,734,479.54 367,034,057.17 449,865,353.47 408,084,898.50
国外 25,250,908.85 21,486,683.69 28,247,015.02 26,975,976.12
合计 673,421,460.30 603,736,967.23 813,425,069.54 727,787,422.89
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
珠海格力电器股份有限公司 129,451,875.91 18.92%
格力电器(合肥)有限公司 128,439,909.51 18.77%
格力电器(重庆)有限公司 75,788,435.70 11.07%
广东志高空调有限公司 29,539,472.91 4.32%
广东美的制冷设备有限公司 22,031,851.40 3.22%
合计 385,251,545.43 56.3%
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 25,229,170.54 36,981,843.22
加：资产减值准备 105,062.99 -1,497,065.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,934,074.07 4,544,308.27
无形资产摊销 269,281.78 276,879.00
长期待摊费用摊销 97,573.78 207,419.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
52,220.00 1,192,395.00
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,858,566.02 4,678,413.75
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,759.45 224,559.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -31,447,973.68 -2,908,364.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -85,851,322.82 -33,290,060.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,784,646.82 50,960,747.19
其他
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额 -86,553,753.59 61,371,075.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 229,481,536.44 98,925,384.73
减：现金的期初余额 102,701,417.87 74,591,997.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 126,780,118.57 24,333,386.96
（十四）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.22% 0.23 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通
7.02% 0.22 0.22
股股东的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
2012-6-30（或2012 2011-12-31（或2011
报表项目 变动比率 变动原因
年1-6月） 年1-6月）
公司4月份发行股票上市,募集资金到位
货币资金 265,993,240.87 144,144,404.96 84.53%
且未全部投入。
公司本年度第二季度销售额较上年第四
季度增长,且上期末逢2012年春节假期
应收账款 347,323,321.16 195,288,312.37 77.85%
货款提前回笼,致使应收账款本期末余
额较上年度余额较大幅增长。
预付款项 15,006,689.62 10,844,279.89 38.38% 公司实施募投项目，扩大产能，增加预
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
付设备款项。
其他应收款 1,434,379.91 5,166,649.91 -72.24% 往来款减少。
在建工程 9,397,883.13 30,346,161.98 -69.03% 部分工程投入使用。
短期借款 30,000,000.00 118,650,000.00 -74.72% 超募资金偿还部分贷款。
预收款项 760,919.78 7,737,850.20 -90.17% 本期末预收款结算业务减少。
其他应付款 3,217,525.17 1,065,160.00 202.07% 往来款增加。
股本 200,000,000.00 150,000,000.00 33.33% 发行股票,股本增加。
发行股票,募集资金超出股本部分转入
资本公积 429,089,779.67 144,422,236.16 197.11%
资本公积。
营业税金及附加 2,088,131.13 1,296,182.37 61.10% 本期产生的增值税增加所致
财务费用 13,042,681.89 20,788,428.28 -37.26% 贴现利率降低导致财务费用下降。
资产减值损失 105,062.99 -1,440,881.29 -107.29% 应收账款账龄变动所致.
营业外收入 1,526,663.67 4,006,906.09 -61.90% 本期公司收到的政府补助减少。
营业外支出 87,417.63 1,264,180.08 -93.09% 本期公司非流动资产处置损失减少。
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广东华声电器股份有限公司 2012 年半年度报告
第九节 备查文件目录
备查文件目录
一、载有董事长签署的公司 2012 年半年报告全文；
二、载有公司法定代表人、会计机构负责人、主要会计工作负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定信息披露报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
四、有关其他资料。
董事长：
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 24 日
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