东江环保股份有限公司
关于在广东省广晟财务有限公司开展存款等金融业务的风
                                       险评估报告
     根 据 深 圳 证 券 交 易 所 信 息 披 露 要 求 ，结 合 广 东 省 广 晟 财 务 有 限 公 司（ 以 下
简 称 “广晟财务公司”）提 供 的《 金 融 许 可 证 》、《 企 业 法 人 营 业 执 照 》等 证 件 资
料 ，并 审 阅 了 广 晟 财 务 公 司 包 括 资 产 负 债 表 、利 润 表 等 财 务 报 告 ，东 江 环 保 股
份 有 限 公 司（ 以 下 简 称 “本 公 司 ”）对 广 晟 财 务 公 司 的 经 营 资 质 、业 务 和 风 险 状
况 进 行 了 评 估，现将有关风险评估情况报告如下：

     一、公司基本情况

     广东省广晟财务有限公司（以下简称“广晟财务公司”）是经中国银行业监督管理委
员会批准（金融许可证编号：00369408）、广 东 省 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 （ 统 一
社 会 信 用 代 码 ：91440000345448548L）的非银行金融机构，依法接受银监会的监督
管理。根据银监会颁布的《 企 业 集 团 广 晟 财 务 公 司 管 理 办 法 》，广晟财务公司以加
强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员企业提
供财务管理服务。

     广晟财务公司注册资本 10 亿元人民币，广东省广晟资产经营有限公司为唯一股东，
注 册 及 营 业 地 址 ：广 东 省 广 州 市 天 河 区 珠 江 西 路 17 号 52 楼 ，开 业 时 间 2015 年
6 月。

     广晟财务公司在银监会核准的经营范围内开展业务，目前，广晟财务公司的经营范
围包括：吸收成员单位的存款；协助成员单位实现交易款项的收付；办理成员单位之间
的内部转 账 结算及相应的结算、清算方案设计；对成员单位办理贷款及融资租赁；对成
员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位提供担保；对
成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；经批准的保险代理
业务；从事同业拆借；经中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批准的其他业务。

     二、公司内部控制的基本情况
     （一）公司治理架构

     广晟财务公司按照《公司法》和《商业银行公司治理指引》等有关规定建立健全公
司治理体系，广晟财务公司股东（会）为广晟财务公司的最高权力机构，董事会由 3 名
董事组成，是广晟财务公司的执行机构；监事会由 3 名监事组成（其中一名职工监事），
是广晟财务公司的监督机构；董事会下设风险管理委员会和审计委员会，经营管理层包
                                                                                                  1
括总经理和副总经理，同时设置了信贷审查委员会、投资决策委员会和预算管理委员会。
广晟财务公司股东会、董事会、监事会及高级管理层制定了完备规范的议事规则、决策
程序，以及清晰明确的授权体系，确保各项业务管理均在授权范围内进行。

    广晟财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，目前设置 8 个职能部门负责广晟
财务公司的日常经营和管理。前台部门为结算业务部、信贷业务部和资金业务部，中台
部门为风险管理部和计划财务部，后台部门为稽核部、办公室和信息科技部。各部门有
明确的部门职责和岗位职责说明书，实现了前、中、后台部门、岗位、人员的有效分离。




    1、公司股东（会）：公司的最高权力机构。

    股东（会）行使下列职权：决定公司的经营方针和投资计划；委派或更换非由职工
代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；指定董事长和监事会主席；
审议批准董 事 会 的报告；审议批准监事会或者监事的报告；审议批准公司的年度财务
预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。对公司增加或减
少注册资本做出决议；对公司发行债券做出决议；对公司收购兼并、合并、分立、解散、
清算、变更公司形式以及重大投融资和担保事项等重大事项做出决议；修改公司章程；
法律、法规、有关监管规定及公司章程规定的其他职权。

    2、董事会：公司的最高决策机构。
                                                                             2
    董事会对股东（会）负 责 ，依照《公司法》行使下列职权：对股东（会）负责，并
向股东（会）报告工作；执行股东（会）的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制
订公司年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订
公司增加或者减少注册资本以及发行债券或其他证券的方案；制订公司合并、分立、解
散、清算、重组、破产、变更公司形式以及重大投融资和担保事项等重大事项的方案，
并报股东批准；决定除股东（会）决定之外的投资、融资、担保、资产处置等事项；决
定公司内部管理机构的设置；决定聘任或解聘公司总经理及其报酬事项，并根据总经理
的提名决定聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人及其报酬事项；制定公司的基本管
理制度；制定公司章程的修改方案；法律、法规、公司章程规定及股东（会）授予的其
他职权。

    3、风险管理委员会：董事会下设的议事执行机构。

    依照公司章程及风险管理委员会议事规则，风险管理委员会在董事会授权范围内行
使下列职责：审议公司风险管理总体目标、政策，并报董事会批准；审议公司年度风险
管理报告，掌握关于风险水平和管理状况，并报董事会批准；审议公司重要业务的风险
管理方案和重大风险管理应对策略，并报董事会批准；审议公司风险管理和内部控制基
本制度，并报董事会批准；审定公司风险管理组织机构设置及其职责方案；审定公司对
各项风险的识别、计量、监测和控制的工作方案；董事会授权的其他风险管理事宜。

    4、审计委员会：董事会下设的议事执行机构。

    依照公司章程及审计委员会议事规则，审计委员会在董事会授权范围内行使下列职
权：提议聘请或更换外部审计机构；审查公司的内部审计制度的制定和监督实施；协调
内部审计和外部审计之间的沟通；审核公司财务信息及其披露；审查公司内部控制制度；
组织对公司重大关联交易的审计；配合监事会组织的审计工作；审定公司年度审计工作
计划，并报董事会；审定公司内外部审计报告，并报董事会；监督审计整改；公司董事
会授权的其他事项。

    5、监事会：公司的监督机构。

    监事会对股东（会）负责，依照《公司法》行使下列职权：定期向公司股东（会）
报告工作；检查公司贯彻执行有关法律、法规和规章制度的情况；检查公司财务；对董
事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或
者股东决定的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当董事、高级管理人员的行为损害
公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；提议召开董事会临时会议；法律、
法规、公司章程规定及股东（会）授予的其他职权。

    6、经营管理层：公司设总经理一名、副总经理两至三名组成经营管理层。
                                                                             3
    经营管理层对董事会负责。总经理由董事长提名，副总经理由总经理提名。总经理、
副总经理经银行业监督管理机构资格审查同意后，由董事会聘任或解聘。总经理负责公
司日常经营管理活动，依照公司章程及董事会授权行使职权，副总经理负责在分管工作
范围或授权范围内，协助总经理开展工作。

    7、信贷审查委员会：是总经理授权下，负责公司各类授信政策和计划的制定、授
信项目审批的专门机构，对总经理负责。

    信贷审查委员会主要职责如下：审批授权范围内的公司所有授信业务；审议公司的
年度信贷政策和信贷计划，并报总经理办公会议批准；审议公司优化信贷资产质量和结
构的工作方案，并报总经理办公会议批准；审定公司涉及信贷业务的各项具体管理办法
和操作规程；组织研究和分析公司信贷资产状况，对公司信贷业务营运提出工作要求和
指导；总经理授权行使的其他职责。

    8、投资决策委员会：是总经理授权下，负责公司对外投资业务审查和审批的专门
工作机构，对总经理负责。

    投资决策委员会主要职责如下：审议公司年度投资策略和投资计划，并报总经理办
公会议批准；组织研究和分析公司投资资产状况，对公司投资业务营运提出工作要求和
指导；审议公司优化投资资产质量和结构的工作方案，并报总经理办公会议批准；审议
公司重大投融资方案，并报董事会审批；审批授权范围内的投资业务；审定公司涉及投
资业务的各项具体管理办法和操作规程；总经理授权行使的其他职责。

    9、全面预算管理委员会

    全面预算管理委员会是公司预算工作的最高权力机构，对公司董事会负责。全面预
算管理委员会主要职能包括：组织公司预算管理全面工作，审定预算管理政策、规定、
制度等相关文件；审批公司年度预算编制大纲和方案；确定年度生产经营总体目标；审
批公司年度预算，提交公司董事会审议后上报广晟公司；审批预算调整报告，重大调整
上报公司董事会决定；听取预算执行及管理工作的汇报预算 。全面预算管理委员会下
设办公室，对公司全面预算管理委员会负责。

    10、职能部门：广晟财务公司设有结算业务部、信贷业务部、资金业务部、风险管
理部、计划财务部、稽核部、办公室、信息科技部、八大部门。

    （1）结算业务部是公司主要负责财务管理及开展结算业务的部门，具体职责包括：
建立资金结算体系，对成员企业资金进行归集和监管工作，组织进行日常结算以及会计
核算业务，实施财务管理工作，负责组织全面预算、财务决算、组织经营业绩考核等工
作。向分管副总经理汇报工作。

                                                                             4
    2）信贷业务部是公司负责受理并办理成员企业信贷业务的部门，具体职责包括：
组织实施授信业务，拓展、实施集团金融资源集中管理、利用金融工具及专业技能为成
员单位提供优质金融服务，管理公司担保业务等。向分管副总经理汇报工作。

    3）资金业务部是公司主要负责资金管理及运作、银行融资、同业业务的部门，具
体职责包括：规划实施资产负债管理，组织实施资金预算及头寸管理，拓展理财渠道，
提高资金效益，推动实施银行融资统一管理，负责同业业务的开展，承担投资决策委员
会办公室职能。向分管副总经理汇报工作。

    4）风险管理部是公司风险识别、计量、监测、报告和控制的综合风险管理部门，
具体职责包括：制订并组织实施风险管理政策，开展各项风险管理工作，组织实施反洗
钱，协调公司信息披露事务，加强与监管部门沟通，管理公司法律事务，开展呆账核销
和不良贷款清收，承担风险管理委员会和信贷审查委员会办公室职能。向分管副总经理
汇报工作。

    5）计划财务部主要负责公司财务预算、财务核算、财务决算和统计工作的部门，
具体职责包括：编制公司年度财务预算，分析、管理预算执行情况；负责公司财务决算
汇审工作；负责公司内部报销事项审核；向银监、人行、税局、国资委等监管机构和上
级部门报送相关统计报表；配合监管机构、审计部门、税务机关及集团公司监督检查；
制订公司财务管理制度及部门业务相关的规章制度及流程。

    6）稽核部是公司主要负责审查、评价公司各项经营活动、风险状况、内部控制和
公司治理效果的部门，具体职责包括：检查内部控制制度及执行效果，规划实施项目稽
核及日常业务稽核，开展合规检查，配合内外部审计，对违规事件提出处理意见，承担
审计委员会办公室职能。向分管副总经理汇报工作。

    7）办公室是公司的综合管理部门，主要负责行政管理、人事管理、信息处理、档
案管理以及公司文化、党群建设等工作。向分管副总经理汇报工作。

    8）信息科技部负责公司的信息技术工作，负责公司信息系统的建设和管理，保障
信息系统的安全稳定运行，在公司发展初期，信息科技部的职责并入办公室。

    （二）风险的识别与评估

    广晟财务公司内部控制的实施由风险管理部组织，稽核审计部监督和评估，各部门、
机构在其职责范围内根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操
作流程、作业标准和风险防范措施，主要包括信用风险、操作风险、流动性风险以及合
规风险等，各部门责任分离、相互监督，对业务开展过程中的各种风险进行预测、评估
和控制。

                                                                            5
       （三）内部控制措施

       广 晟 财 务 公 司 风 险 控 制 重 点 是 授 信 、贷 款 、票 据 等 信 贷 业 务 中 的 信 用 风 险
和 操 作 风 险 ， 结算业 务 中 的 资 金 安 全 和 操 作 风 险 ， 公 司 流 动 性 风 险 以 及 计 算 机
信息系统风险。对重点业务的风险控制采取以下措施：不相容职务分离控制、
授 权 审 批 控 制 、会 计 系 统 控 制 、财 务 保 护 控 制 、运 营 分 析 控 制 等 。上 述 措 施 可
以 单 独 进 行 ， 也 可 各种措施组合进行。

       1、 资 金 管 理

       广 晟 财 务 公 司 根 据 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 、中 国 人 民 银 行 的 各 项 规 章
制 度 ， 搭 建 了 较为完 善 的 资 金 管 理 制 度 架 构 ， 制 订 了 《 货 币 资 金 管 理 办 法 》 、
《资产负债管理办法》、《人民币利率管理办法》、《 人 民 币 单 位 存 款 管 理 办 法 》、
《 人 民 币 结 算 账 户 管 理 办 法 》 、《收付款结算业务管理办法》、《重要单证管理办
法》、《网上银行密钥管理办法》、《网上银行系统管理办法》、《结算业务对账管理
办法》、《人民币存款准备金管理办法》、《存放同业资金管理规定》、《资金划付规
定》等 业 务 管 理 办 法 及 规 定 ， 通 过 程 序 制 度 化 、 流 程 标 准 化 规 避 并 控 制 业 务 风
险。

       （ 1） 在 资 金 计 划 管 理 方 面 ， 公 司 经 营 严 格 遵 循 《 企 业 集 团 广 晟 财 务 公 司
管 理 办 法 》等 相 关 法 律 法 规 ，按 照 总 量 制 约 、结 构 对 称 、目 标 互 补 、风 险 分 散
的原则开展资产负债管理，并通过全面预算管理与日常资金计划管理相结合的
管 理 方 式 ， 设 置 专 人 专 岗 负 责 管 理 ， 保 证 公 司 资 金 的 流动性、安 全 性 和 盈利性。

       （ 2） 在 成 员 单 位 存 款 业 务 方 面 ， 公 司 严 格 遵 循 平 等 、 自 愿 、 公 平 和 诚 实
信 用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

       （ 3） 在 转 账 结 算 业 务 方 面 ， 成 员 单 位 在 公 司 开 设 结 算 账 户 ， 通 过 登 录 公
司 智 能 资 金 平 台 网 上 提 交 指 令 实 现 资 金 结 算 ，严 格 保 障 结 算 的 安 全 、快 捷 、通
畅 ， 同 时 具有较高的数据安全性。

       （ 4） 在 融 资 业 务 方 面 ， 公 司 尚 未 实 际 开 展 过 融 资 业 务 ， 但 公 司 将 严 格 按
照监管机构批准的业务范围、资质及规模进行对外融资。

       2、 会 计 业 务 控 制

       广 晟 财 务 公 司 按 照 会计制度的 要 求 ， 建 立 并 执 行 规 范 化 的 会 计 账 务 处 理 程
序 。公 司 建 立 了 独 立 的 财 务 结 算 部 门 ，确 保 财 务 结 算 部 门 、会 计 人 员 能 够 按 照
国 家 统 一 的 会 计 制 度 独 立 地 办 理 会 计 业 务 。公 司 明 确 了 财 务 结 算 部 门 、会 计 人
员 的 权 限 ，会 计 人 员 在 各 自 的 权 限 内 办 理 有 关 业 务 ，凡 超 越 权 限 的 ，须 经 授 权
                                                                                                    6
后 ，方 可 办 理 。公 司 结 算 、会 计 岗 位 设 置 实 行 职 责 分 离 、相 互 制 约 的 原 则 ，严
禁 一 人 兼 任 非 相 容 的 岗 位 或 独 自 完 成 结 算 、会 计 全 过 程 的 业 务 操 作 。公 司 定 期
将 会 计 账 簿 与 实 物 、款 项 及 有 关 资 料 相 互 核 对 ，保 证 账 实 、账 据 、账 款 、账 证 、
账账及账表之间的有关内容相符。

     广 晟 财 务 公 司 按 照 专 人 管 理 、相 互 牵 制 、适 当 审 批 、严 格 登 记 的 原 则 ,加 强
对 合 同 、票 据 、印 章 、密 钥 等 的 管 理 ，印 章 、票 据 分 人 保 管 使 用 ，重 要 合 同 和
票据有连号控制、作废控制、空白凭证控制以及领用登记控制等专门措施。会
计 人 员 变 动 时 ，严格执行监交程序，在监交人的监督之下，与接管人员办清交接手续。

     3、 信 贷 业 务 控 制

     广晟财务公司贷款的对象仅限于广东省广晟资产经营有限公司的成员单
位 。 公 司 根 据 各 类 业务的 不 同 特 点 制 定 了 《 广 东 省 广 晟 财 务 有 限 公 司 授 信 业 务
管 理 办 法 》、《 广 东 省 广 晟 财 务 有 限 公 司 贷 款 业 务 操 作 规 程 》等 ，通 过 不 断 修
订 和 完 善 ，规 范 了 公 司 各 类 业 务 操 作 流 程 ，建 立 了 贷 前 、贷中、贷后完整的信贷
管理制度。

     （ 1） 建 立 职 责 明 确 、 相 互 制 约 的 审 贷 分 离 制 度 。

     广 晟 财 务 公 司 根 据 贷 款 规模、 种 类 、 期 限 、 担 保 条 件 确 定 审 查 程 序 和 审 批
权 限 ， 严 格 按照程序和权限审查、审批贷款。公 司 建 立 和 健 全 了 信 贷 部 门 和 信 贷
岗 位 工 作 责 任 制 ，信 贷 部 门 的 岗 位 设 置 做 到 分 工 合 理 、职 责 明 确 。贷 款 调 查 评
估 人 员 负 责 贷 款 调 查 评 估 ，承 担 调 查 失 误 和 评 估 失 准 的 责 任 ；贷 款 审 查 人 员 负
责 贷 款 风 险 的 审 查 ，承 担 审 查 失 误 的 责 任 ；贷 款发放人员负责贷款的检查和清收，
承担检查失误、清收不力的责任。

     广 晟 财 务 公 司 建 立 了 有 效 的 贷 款 决 策 机 制 。设 立 信 贷 审 批 委 员 会 ，负 责 审
议 有 关 部 门 报 请 审议的 各 类 信 贷 业 务 。公 司 总 经 理 不 担 任 贷 款 审 查 委 员 会 委 员 ，
但 可 以 否 决 贷款审查委员会的决定。委 员 会 审 议 表 决 遵 循 集 体 审 议 、明 确 发 表 意
见 、多 数 同 意 通 过 的 原 则 ，全 部 意 见 记 录 存 档 。被 贷 款 审 查 委 员 会 两 次 否 决 的
贷 款 申 请 半 年 内 不 得 提 交 贷 款 审 查 委员会审议。

     （ 2） 严 格 执 行 贷 后 管 理 制 度 。 信 贷 业 务 部 负 责 对 贷 出 款 项 的 贷 款 用 途 、
收 息 情 况 、 逾期贷 款 和 展 期 贷 款 进 行 监 控 管 理 ， 对 贷 款 的 安 全 性 和 可 收 回 性 进
行 贷 后检查。公 司 建 立 了 资 产 风 险 分 类 制 度 ，规 范 资 产 质 量 的 认 定 标 准 和 程 序 ，
严 禁 掩 盖 不良资产的真实情况，确保资产质量的真实性。

     （ 3） 建 立 客 户 管 理 信 息 档 案 ， 全 面 和 集 中 掌 握 客 户 的 资 信 水 平 、 经 营 财

                                                                                                  7
务 状 况 、偿 债 能 力 等 信 息 ，对 客 户 进 行 分 类 管 理 ，对 列 入 “黑 名 单 ”、有 逃 废 债
等 行为的资信不良的借款人实施授信禁入。

      4、 投 资 业 务 控 制

     广晟财务公司尚未取得对外投资业务资格。

      5、 内 部 稽 核 控 制

     广晟财务公司根据公司治理要求，在董事会下设置审计委会员，负责建立、健全和
维护广晟财务公司的稽核体系、监督广晟财务公司稽核工作的开展、评价广晟财务公司
稽核工作成效，对稽核工作的适当性和有效性承担最终责任,通过系统化和规范化的方法，
审查评价并改善广晟财务公司经营活动、风险状况、内部控制、合规经营和治理效果，
促进广晟财务公司稳健发展。公司还设立有内部审计部门--稽核部，负责组织开展公司
内部日常稽核工作业务，对公司各项经济活动进行内部稽核和监督，稽核部直接对审计
委员会负责并报告工作。稽核部在审计委会员的直接领导下制定稽核规章制度、稽核程
序，评价风险状况和管理情况，制定并落实年度稽核工作计划，开展后续稽核，监督整
改落实情况。

      6、 信 息 系 统 控 制

     广 晟 财 务 公 司 建 立 计 算 机 信 息 系 统 全 面 控 制 体 系 。加 强 对 计 算 机 信 息 系 统
的 一 般 控 制 和 应 用 控 制 。严 格 划 分 计 算 机 信 息 系 统 开 发 、管 理 、应 用 部 门 的 职
责 ，建 立 和 健 全 计 算 机 信 息 系 统 风 险 防 范 的 制 度 及 措 施 。制 订 了《 信 息 科 技 风
险 管 理 办 法 》、《管理信息系统故障应急管理办法》、《计算机及网络管理办法》、
《 信 息 科 技 外 包 管 理 办 法 》等 多 项 管 理 制 度 ，满 足《 银 监 会〔 2007〕63 号 银 行
业 金 融 机 构 信 息 系 统 风 险 管 理 指 引 》 、 《 信 息 系 统 安全等级保护基本要求》等监
管要求。系 统 以 商 业 银 行 信 息 化 建 设 标 准 为 蓝 本 ， 从 物 理 安 全 、 网 络 安 全 、 主
机 安 全 、应 用 安 全 、数 据 安 全 及 备 份 恢 复 等 为 着 眼 点 ，通 过 访 问 控 制 及 入 侵 防
御 、 CA 认 证 加 密 技 术 、 双 机 采 用 多 层 次 立 体 型 保 护 等 多 种 技 术 手 段 ， 保 障 系
统的安全稳定。

     主 要 有 ：采 用 防 火 墙 加 主 动 防 御 系 统 、双 互 联 网 链 路 、双 机 冗 余 热 备 或 者
冷 备 等 技 术 ， 保 障 业 务 平 台 安 全 可 靠 ； 采 用 数 据 传 输 加 密 、 RAID 和 数 据 镜 像
备 份 技 术 ， 有 效 地 保 证 数 据 安 全 和 可 恢 复 ； 采 用 个 人 CA 证 书 认 证 ， 有 效 甄 别
用户身份，防止冒名、篡改、抵赖；信息系统的开发、管理和应用相互分离。
信 息 系 统 由 办 公 室（ 信 息 科 技 ）专 人 、专 职 管 理 。信 息 系 统 模 块 按 业 务 类 型 分
配 给 各 业 务 部 门 ，由 公 司 总 经 理 授 予 操 作 人 员 在 所 管 辖 的 业 务 范 围 内 的 操 作 权
限 。 具体业务由操作人员按公司所设业务部门划分，各司其职。
                                                                                                   8
     （四）应急准备与处置

     为 贯 彻 落 实 监 管 部 门 对 于 突 发 事 件 处 置 的 工 作 要 求 ，公 司 将 风 险 管 理 作 为
日 常 工 作 常 抓 不 懈 ，先 后 制 定 完 善 了《广东省广晟财务有限公司突发事件应急预案》，
对 因 经 营 或 其 他 问 题 影 响 到 公 司 资 金 安 全 的 情 况 设 计 了 应 急 处 置 程 序 ，以 识 别
可 能 发 生 的 意 外 事 件 或 紧 急 情 况（ 包 括 计 算 机 系 统 ），预 防 或 减 少 可 能 造 成 的
损失，确保业务持续开展。

     （五）内部控制总体评价

     自 公 司 正 式 营 运 以 来 ，公 司 持 续 开 展 了 制 度 重 检 和 梳 理 工 作 ，通过全面梳理
各业 务 现 行 的 规 章 制 度 和 操 作 流 程 ，修 订 其 中 与 公 司 实 际 业 务 操 作 流 程 不 符 的
内 容 ，及 时 废 止 不 再 适 用 的 规 章 制 度 ，有 效 提 高 了 现 行 规 章 制 度 的 合 规 性 ，为
各项业务合规操作、合规经营提供了有力支撑。总体来看，公司的内部控制制
度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面公司较好地控制资金流转风险；
在 信 贷 业 务 方 面 公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的
水平。公 司 建 立 了 有 效 的 信 息 交 流 与 反 馈 机 制 ， 确 保 董 事 会 、 监 事 会 、 经 营 管
理 层 及 时 了 解 广 晟 财 务 公 司 的 经 营 和 风 险 状 况 ，确 保 每 一 项 信 息 均 能 够 传 递 给
相 关 的 员 工 ，各 个 部 门 和 员 工 的 有 关 信 息 均 能 够 顺 畅 反 馈 。风 险 管 理 的 信 息 交
流 与 反 馈 机 制 主 要包括以下方面：

     1、 风 险 管 理 部 每 年 定 期 向 董 事 会 、 监 事 会 报 告 风 险 管 理 报 告 。

     2、 将 反 馈 信 息 及时传 达 到 各 有 关 部 门 和 人 员 。

     3、 公 司 内 部 加 强 风 险 管 理 及 法 律 事 务 的 培 训 与 学 习 ， 提 高 全 员 风 险 管 理
及法律防范意识。

     4、 建 立 内 部 控 制 的 报 告 和 信 息 反 馈 制 度 ， 业 务 部 门 、 稽 核 部 门 发 现 内 部
控制的隐患和缺陷，及时向管理层或相关部门报告。

     5、公 司 稽 核 部 对 内 部 控 制 的 制 度 建 设 和 执 行 情 况 定 期 进 行 检 查 评 价 ，提出
改进建议。

     6、 公 司 建 立 内 部 控 制 问 题 和 缺 陷 的 处 理 纠 正 机 制 ， 管 理 层 根 据 内 部 控 制
的 检查情况和评价结果，提出整改意见和纠正措施，并督促业务部门落实。

      三、广晟财务公司经营管理及风险管理情况

     1、 经 营 情 况

     截 至 2018 年 末 ， 公 司 未 经 审 计 资 产 总 计 52.91 亿 元 ， 其 中 存 放 央 行 款 项
                                                                                                   9
2.23 亿 元 ，存 放 同 业 款 项 21.71 亿 元 ，各 项 贷 款 余 额 27.61 亿 元 ；负 债 合 计 41.14
亿 元 ， 其 中 各 项 存 款 40.96 亿 元 ； 所 有 者 权 益 合 计 11.77 亿 元 ， 其 中 实 收 资 本
10 亿 元 ， 未 分 配 利 润 8,239.61 万 元 。

     2018 年 公 司 实 现 营 业 总 收 入 16,330.33 万 元 （ 未 经 审 计 ） ； 实 现 利 润 总 额
9763.31 万 元 （ 未 经 审 计 ） ； 实 现 税 后 净 利 润 7,321.99 万 元 （ 未 经 审 计 ） 。

     2、 管 理 情 况

     公 司 自 成 立 以 来 ，一 直 坚 持 稳 健 经 营 的 原 则 ，严 格 按 照《 中 华 人 民 共 和 国
公 司 法 》、《 中 华 人 民 共 和 国 银 行 业 监 督 管 理 法 》、《 企 业 会 计 准 则 》、《 企
业 集 团 广 晟 财 务 公 司 管 理 办 法 》和 国 家 有 关 金 融 法 规 、条 例 以 及 公 司 章 程 规 范
经营行为，加强内部管理。

     3、 监 管 指 标

     根 据 《企业集团广晟财务公司管理办法》规 定 ， 截 止 2018 年 末 ， 公 司 的 各 项
监 管 指标均符合规定要求：

     （ 1） 资 本 充 足 率 不 得 低 于 10%：

     资 本 充 足 率 =资 本 净 额 /（ 风 险 加 权 资 产 +12.5 倍 的 市 场 风 险 资 本 ）=34.25%

     公 司 资 本 充 足 率 为 34.25%， 符 合 监 管 要 求 。

     （ 2） 不 良 资 产 率 不 得 高 于 4%

     不 良 资 产 率 =不 良 信 用 风 险 资 产 /信 用 风 险 资 产 =0

     公司不良资产率为 0，符合监管要求。

     （ 3） 不 良 贷 款 率 不 得 高 于 5%

     不 良 贷 款 率 =不 良 贷 款 /各 项 贷 款 =0

     公司不良贷款为 0，符合监管要求。

     （ 4） 贷 款 损 失 准备充足率 不 得 低 于 100%

     贷 款 损 失 准 备 充 足 率 =贷 款 实 际 计 提 准 备 /贷 款 应 提 准 备 =100%

     公 司 贷 款 损 失 准 备 充 足 率 不 低 于 100%， 符 合 监 管 要 求 。

     （ 5） 拆 入 资 金 余 额 不得高 于 资 本 总 额 ：

     拆 入 资 金 比 例 =同 业 拆 入 /资 本 总 额 =0%
                                                                                                 10
     公司拆入资金为 0 亿元，低于资本总额，符合监管要求。

     （ 6） 短 期 证 券 投 资 与 资 本 总 额 的 比 例 不 得 高 于 40%

     短 期 证 券 投 资 比 例 =短 期 证 券 投 资 /资 本 总 额 =0

     公司 0 证券投资业务。

     （ 7） 担 保 余 额 不 得 高 于 资 本 总 额 ：

     担 保 比 例 =担 保 风 险 敞 口 /资 本 总 额 =0

     公 司 担 保 余 额 为 0， 低 于 资 本 总 额 ， 符 合 监 管 要 求 。

     （ 8） 长 期 投 资 与 资本总 额 的 比 例 不 得 高 于 30%：

     长 期 证 券 投 资 比 率 =长 期 证 券 投 资 /资 本 总 额 =0

     公司没有长期投资业务。

     （ 9） 自 有 固定资产与 资 本 总 额 的 比 例 不 得 高 于 20%：

     自 有 固 定 资 产 比 例 =自 有 固 定 资 产 /资 本 总 额 =0.15%

     公 司 自 有 固定资产与 资 本 总 额 的 比 为 0.15%， 低 于 20%， 符 合 监 管 要 求 。

     （ 10） 流 动 性 比 例 不 得 低 于 25%：

     流 动 性 比 例 =流 动 性 资 产 /流 动 性 负 债 =51.45%

     公 司 流 动 性 比 例 为 51.45%， 符 合 监 管 要 求 。

     四、本公司在广晟财务公司的存贷款情况

     截 至 本 报 告 日 期 ， 本公司在 广 晟 财 务 公 司 的 存 款 余 额 为 人 民 币 3,654.71 万
元 。本 公 司 制 订 了《 关 于 在 广 东 省 广 晟 财 务 有 限 公 司 开 展 存 款 等 金 融 业 务 的 风
险 应 急 处 置 预 案 》 ， 以 保 证 在 广 晟 财 务 公 司 的 存 款 资 金 安 全 ， 有 效 防 范、及时
控制和化解存款风险。

     五、风险评估意见

     基 于 以 上 分 析 和 判 断 ，本 公 司 认 为 ：广 晟 财 务 公 司 取 得 了 合 法 有 效 的 资 质 ，
建立了相应的法人治理结构和内部控制制度，建立与经营相适应的组织架构，
雇佣了符合要求并具备相应能力的各类专业人员，采取相应的风险管控措施，
符 合《 企 业 集 团 广 晟 财 务 公 司 管 理 办 法 》的 规 定 。广 晟 财 务 公 司 运 营 正 常 ，资
金 较 为 充 裕 ，内 控 健 全 ，资 产 质 量 良 好 ，资 本 充 足 率 较 高 ，拨 备 充 足 ，与 其 开
                                                                                                 11
展金融服务业务的风险可控。




                             东江环保股份有限公司
                                 2019 年 1 月 24 日




                                                 12