西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年半年度报告
2020-053
2020 年 8 月
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
本报告经公司第五届董事会第十五次会议审议通过，公司全体董事出席会
议并进行表决，没有董事声明对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保
证或存在异议。
公司负责人徐朝晖女士、主管会计工作负责人何方先生及会计机构负责人（会
计主管人员）何峻先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
报告期内，公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
相关风险揭示内容请详见“第四节 十二、公司面临的风险和应对措施”。
公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................1
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................4
第三节 公司业务概要.............................................................. 13
第四节 经营情况讨论与分析 .................................................. 15
第五节 重要事项 .....................................................................33
第六节 股本变动及股东情况 .................................................. 49
第七节 优先股相关情况.......................................................... 52
第八节 可转换公司债券相关情况 ..........................................52
第九节 董事、监事和高级管理人员 ......................................53
第十节 财务报告 .....................................................................54
第十一节 公司债券相关情况 .................................................. 54
第十二节 备查文件目录.......................................................... 59
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释义
本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有下述含义
释义项 释义内容
西部证券、公司、本公司 指 西部证券股份有限公司
西部期货 指 西部期货有限公司
西部利得 指 西部利得基金管理有限公司
西部优势资本 指 西部优势资本投资有限公司
西部证券投资 指 西部证券投资（西安）有限公司
西部永唐 指 上海西部永唐投资管理有限公司
陕投集团 指 陕西投资集团有限公司
上海城投 指 上海城投控股股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《西部证券股份有限公司公司章程》
报告期 指 2020 年 1-6 月
上年同期 指 2019 年 1-6 月
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
上交所 指 上海证券交易所
陕西证监局 指 中国证券监督管理委员会陕西监管局
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 西部证券 股票代码 002673
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 西部证券股份有限公司
公司的中文简称 西部证券
公司的外文名称（如有） WESTERN SECURITIESCO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）WESTERN SECURITIES
公司的法定代表人 徐朝晖
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄斌 杨金铎
陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢
联系地址
10000 室 10000 室
电话 029-87406171 029-87406359
传真 029-87406259 029-87406259
电子信箱 huangb@xbmail.com.cn yjd@xbmail.com.cn
三、其他情况
（一）公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 √不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期内无变化。
（二）信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 √不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报、证券日报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 13 层证券事务部及深圳证券交易所
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（三）注册变更情况
□适用 √不适用
（四）其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更
□适用√不适用
公司近三年分类监管评价结果：1、公司 2019 年分类监管评价结果为 B 级；2、公司 2018 年分类监管评价结果为 BB 级；3、
公司 2017 年分类监管评价结果为 BBB 级。(注：截至本报告披露日，中国证监会尚未公布证券公司 2020 年分类评价结果)
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
合并报表
单位：人民币元
项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入 2,220,224,671.55 2,076,443,332.46 6.92%
归属于上市公司股东的净利润 637,887,686.11 462,375,300.13 37.96%
归属于上市公司股东的扣除非经常
619,643,799.52 445,374,809.89 39.13%
性损益的净利润
其他综合收益 9,500,071.77 -6,917,174.85 不适用
经营活动产生的现金流量净额 349,431,229.80 4,101,346,705.98 -91.48%
基本每股收益（元/股） 0.18 0.13 38.46%
稀释每股收益（元/股） 0.18 0.13 38.46%
加权平均净资产收益率(%) 3.56 2.64 增加 0.92 个百分点
项目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
资产总额 51,235,056,836.60 48,598,499,333.65 5.43%
负债总额 33,061,899,552.48 30,861,813,589.80 7.13%
归属于上市公司股东的净资产 18,085,637,506.03 17,658,865,653.66 2.42%
母公司报表
单位：人民币元
项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入 1,677,345,334.91 1,656,610,259.39 1.25%
净利润 653,232,252.61 503,969,050.40 29.62%
扣除非经常性损益的净利润 637,871,481.27 488,948,686.85 30.46%
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其他综合收益 9,500,071.77 -6,917,174.85 不适用
经营活动产生的现金流量净额 1,007,309,875.44 3,462,792,782.43 -70.91%
基本每股收益（元/股） 0.19 0.14 35.71%
稀释每股收益（元/股） 0.19 0.14 35.71%
加权平均净资产收益率（%） 3.61 2.86 增加 0.75 个百分点
项目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
资产总额 47,871,908,626.16 44,692,298,345.89 7.11%
负债总额 29,608,119,840.66 26,870,625,979.26 10.19%
所有者权益总额 18,263,788,785.50 17,821,672,366.63 2.48%
截止披露前一交易日公司总股本
截止披露前一交易日公司总股本（股） 3,501,839,770
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.18
五、境内外会计准则下会计数据差异
（一）公司无同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
（二）公司无同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
（三）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□适用 √不适用
六、非经常性损益项目和金额
单位：人民币元
非经常性损益项目 本报告期 上年同期 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 主要为固定资产
-112,014.47 5,631.75
分 处置损益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 主要为财政扶持
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 32,699,627.44 25,541,888.74 奖励等其他收益
的政府补助除外 及政府补贴款
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
主要为对外捐赠
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,436,332.41 461,765.84
支出及税费返还
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款
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 28,151,280.56 26,009,286.33
减：所得税影响金额 7,037,820.14 6,502,321.58
少数股东权益影响额（税后） 2,869,573.83 2,506,474.51
合计 18,243,886.59 17,000,490.24
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
√适用□不适用
单位：人民币元
项目 涉及金额 原因
交易性金融资产公允价值变动损益 278,717,701.96 公司正常经营业务
衍生金融工具公允价值变动损益 4,070,704.29 公司正常经营业务
交易性金融资产投资收益 672,494,128.44 公司正常经营业务
债权投资投资收益 -2,583,784.19 公司正常经营业务
其它债权投资投资收益 4,724,314.25 公司正常经营业务
衍生金融工具投资收益 -56,036,444.25 公司正常经营业务
交易性金融负债投资收益 -5,131,951.65 公司正常经营业务
七、母公司净资本及相关风险控制指标
单位：人民币元
本报告期末比上年度末
项目 本报告期末 上年度末
增减
核心净资本 15,566,018,842.11 15,196,154,370.18 2.43%
净资本 15,566,018,842.11 15,196,154,370.18 2.43%
净资产 18,263,788,785.50 17,821,672,366.63 2.48%
各项风险资本准备之和 5,298,629,706.14 4,664,690,495.44 13.59%
表内外资产总额 37,419,663,932.21 35,859,728,237.82 4.35%
风险覆盖率 293.77% 325.77% 减少 32.00 个百分点
资本杠杆率 41.60% 42.38% 减少 0.78 个百分点
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流动性覆盖率 156.30% 396.90% 减少 240.60 个百分点
净稳定资金率 169.25% 194.87% 减少 25.62 个百分点
净资本/净资产 85.23% 85.27% 减少 0.04 个百分点
净资本/负债 82.32% 86.35% 减少 4.03 个百分点
净资产/负债 96.58% 101.27% 减少 4.69 个百分点
自营权益类证券及证券衍生品/净资本 8.59% 5.90% 增加 2.69 个百分点
自营非权益类证券及其衍生品/净资本 155.01% 149.94% 增加 5.07 个百分点
注：报告期内公司净资本等各项风险控制指标均符合监管标准。
八、按照证券公司年报编制准则要求披露的合并财务报表部分数据
单位：人民币元
项 目 本报告期末 上年度末 增减百分比
货币资金 11,610,167,957.84 12,074,739,149.97 -3.85%
其中：客户资金存款 10,213,261,117.75 9,661,085,880.29 5.72%
结算备付金 3,429,754,822.23 2,871,252,167.01 19.45%
其中：客户备付金 2,215,660,326.14 1,692,932,142.76 30.88%
融出资金 5,001,880,069.59 4,592,771,030.85 8.91%
衍生金融资产 8,958,257.00 23,034,937.96 -61.11%
存出保证金 1,319,058,604.81 1,493,524,839.29 -11.68%
应收款项 190,745,264.26 92,630,870.79 105.92%
买入返售金融资产 1,407,232,333.23 997,504,747.84 41.08%
交易性金融资产 25,608,763,327.83 23,611,853,750.30 8.46%
债权投资 316,526,418.51 496,315,008.70 -36.22%
其他债权投资 628,546,192.06 795,762,701.28 -21.01%
其他权益工具投资 125,328,051.38 99,817,728.87 25.56%
长期股权投资 31,071,189.91 31,553,798.39 -1.53%
固定资产 149,670,593.17 161,142,698.38 -7.12%
在建工程 69,259,449.81 62,313,227.21 11.15%
无形资产 158,849,435.60 166,977,680.75 -4.87%
商誉 6,243,686.47 6,243,686.47 0.00%
递延所得税资产 720,470,178.68 718,901,736.88 0.22%
其他资产 452,531,004.22 302,159,572.71 49.77%
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拆入资金 1,000,424,861.10 900,492,916.69 11.10%
交易性金融负债 999,995,200.64 1,020,935,839.95 -2.05%
衍生金融负债 40,021,883.75 49,618,162.54 -19.34%
卖出回购金融资产款 13,206,030,649.32 11,836,826,524.89 11.57%
代理买卖证券款 12,979,031,299.84 12,093,603,887.85 7.32%
应付职工薪酬 541,022,403.01 559,861,382.85 -3.36%
应交税费 44,103,045.83 99,422,916.61 -55.64%
应付款项 149,283,658.26 407,104,987.31 -63.33%
预计负债 450,000.00 450,000.00 0.00%
应付债券 2,354,245,253.12 2,299,073,939.48 2.40%
长期应付职工薪酬 864,677,824.79 835,332,028.65 3.51%
递延所得税负债 85,362,552.87 38,552,931.56 121.42%
次级债 617,191,232.88 602,292,164.38 2.47%
其他负债 180,059,687.07 118,245,907.04 52.28%
股本 3,501,839,770.00 3,501,839,770.00 0.00%
资本公积 9,501,180,308.32 9,501,180,308.32 0.00%
其他综合收益 -8,362,596.69 -17,862,668.46 不适用
盈余公积 979,290,197.62 979,290,197.62 0.00%
一般风险准备 984,577,076.62 983,608,081.65 0.10%
交易风险准备 907,802,853.79 907,802,853.79 0.00%
未分配利润 2,219,309,896.37 1,803,007,110.74 23.09%
归属于母公司股东权益合计 18,085,637,506.03 17,658,865,653.66 2.42%
少数股东权益 87,519,778.09 77,820,090.19 12.46%
项目 本报告期 上年同期 增减百分比
手续费及佣金净收入 729,294,866.51 666,523,774.86 9.42%
其中：经纪业务手续费净收入 441,496,624.87 412,607,253.80 7.00%
投资银行业务手续费净收入 176,214,421.20 165,611,340.76 6.40%
资产管理业务手续费净收入 6,117,316.38 15,386,611.22 -60.24%
利息净收入 164,428,472.20 101,613,902.69 61.82%
其中：利息收入 401,593,700.16 431,069,106.60 -6.84%
利息支出 237,165,227.96 329,455,203.91 -28.01%
投资收益（损失以“－”号填列） 612,983,654.12 746,959,603.10 -17.94%
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -482,608.48 -441,207.31 不适用
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以摊余成本计量的金融资产终止确
-2,583,784.19 -4,563,067.41 不适用
认产生的收益（损失以“-”号填列)
其他收益 34,686,863.45 25,997,438.95 33.42%
公允价值变动损益（损失以“－”号填列） 282,788,406.25 200,440,194.43 41.08%
汇兑收益（损失以“－”号填列） 339,548.32 51,775.18 555.81%
其他业务收入 395,702,860.70 334,856,643.25 18.17%
税金及附加 11,495,323.95 11,170,695.99 2.91%
业务及管理费 881,206,198.51 833,511,320.69 5.72%
信用减值损失 55,753,475.30 282,046,688.49 -80.23%
其他业务成本 393,480,407.61 330,326,062.78 19.12%
营业外收入 3,665,922.48 800,201.00 358.13%
营业外支出 10,201,505.37 788,353.62 1,194.03%
所得税费用 224,166,309.28 153,859,711.79 45.70%
少数股东损益（净亏损以"-"号填列） 9,699,687.90 3,165,399.97 206.43%
归属于母公司股东的净利润（净亏损以"-"号填
637,887,686.11 462,375,300.13 37.96%
列）
其他综合收益的税后净额 9,500,071.77 -6,917,174.85 不适用
综合收益总额 657,087,445.78 458,623,525.25 43.27%
其中：归属于母公司所有者的综合收益总
647,387,757.88 455,458,125.28 42.14%
额
归属于少数股东的综合收益总额 9,699,687.90 3,165,399.97 206.43%
基本每股收益 0.18 0.13 38.46%
稀释每股收益 0.18 0.13 38.46%
九、按照证券公司年报编制准则要求披露的母公司财务报表部分数据
单位：人民币元
项 目 本报告期末 上年度末 增减百分比
货币资金 9,999,133,203.09 9,387,239,631.16 6.52%
其中：客户资金存款 9,059,255,897.48 7,739,312,901.07 17.06%
结算备付金 3,068,007,220.96 2,904,038,478.00 5.65%
其中：客户备付金 1,599,494,572.75 1,507,003,210.27 6.14%
拆出资金 100,443,243.84 不适用
融出资金 5,001,880,069.59 4,592,771,030.85 8.91%
衍生金融资产 8,958,257.00 23,034,937.96 -61.11%
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存出保证金 312,446,778.28 270,005,271.61 15.72%
应收款项 165,870,314.15 69,071,574.39 140.14%
买入返售金融资产 1,127,859,474.17 996,682,747.02 13.16%
交易性金融资产 24,522,028,256.66 22,508,444,193.72 8.95%
债权投资 316,526,418.51 496,315,008.70 -36.22%
其他债权投资 628,546,192.06 795,762,701.28 -21.01%
其他权益工具投资 123,928,051.38 98,417,728.87 25.92%
长期股权投资 1,296,486,831.03 1,296,486,831.03 0.00%
固定资产 135,104,689.97 146,598,070.85 -7.84%
在建工程 58,323,149.12 49,900,711.05 16.88%
无形资产 140,580,869.22 148,143,870.28 -5.11%
商誉 1,200,000.00 1,200,000.00 0.00%
递延所得税资产 659,499,604.62 666,290,017.97 -1.02%
其他资产 205,086,002.51 241,895,541.15 -15.22%
拆入资金 1,000,424,861.10 900,492,916.69 11.10%
衍生金融负债 40,021,883.75 49,618,162.54 -19.34%
卖出回购金融资产款 13,206,030,649.32 11,836,826,524.89 11.57%
代理买卖证券款 10,698,298,445.45 9,273,178,292.00 15.37%
应付职工薪酬 459,616,258.66 480,423,213.41 -4.33%
应交税费 39,252,901.68 95,802,952.99 -59.03%
应付款项 125,723,211.16 385,237,938.27 -67.36%
预计负债 450,000.00 450,000.00 0.00%
应付债券 2,354,245,253.12 2,299,073,939.48 2.40%
长期应付职工薪酬 864,677,824.79 835,332,028.65 3.51%
递延所得税负债 83,359,257.89 37,340,636.58 123.24%
次级债 617,191,232.88 602,292,164.38 2.47%
其他负债 118,828,060.86 74,557,209.38 59.38%
股本 3,501,839,770.00 3,501,839,770.00 0.00%
资本公积 9,508,978,796.48 9,508,978,796.48 0.00%
其他综合收益 -7,899,403.47 -17,399,475.24 不适用
盈余公积 979,290,197.62 979,290,197.62 0.00%
一般风险准备 984,577,076.62 983,608,081.65 0.10%
交易风险准备 907,802,853.79 907,802,853.79 0.00%
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西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
未分配利润 2,389,199,494.46 1,957,552,142.33 22.05%
项目 本报告期 上年同期 增减百分比
手续费及佣金净收入 612,927,605.05 580,120,873.54 5.66%
其中：经纪业务手续费净收入 436,811,058.87 405,598,106.03 7.70%
投资银行业务手续费净收入 176,214,421.20 165,611,340.76 6.40%
资产管理业务手续费净收入 8,515,912.39 18,591,193.06 -54.19%
利息净收入 119,766,814.28 61,669,046.31 94.21%
其中：利息收入 356,214,799.42 390,874,545.81 -8.87%
利息支出 236,447,985.14 329,205,499.50 -28.18%
投资收益（损失以“－”号填列） 612,561,960.63 748,216,472.61 -18.13%
其中：以摊余成本计量的金融资产终
-2,583,784.19 -4,563,067.41 不适用
止确认产生的收益（损失以“-”号填列)
其他收益 26,064,410.53 20,403,000.00 27.75%
公允价值变动损益（损失以“－”号填列） 303,880,147.49 243,683,835.95 24.70%
汇兑收益（损失以“－”号填列） 356,064.56 50,445.26 605.84%
其他业务收入 1,788,332.37 2,466,585.72 -27.50%
税金及附加 10,415,019.16 10,620,465.18 -1.93%
业务及管理费 721,205,614.20 691,608,523.29 4.28%
信用减值损失 55,753,475.30 282,046,688.49 -80.23%
营业外收入 3,662,271.02 396,540.78 823.55%
营业外支出 9,245,653.10 772,389.38 1,097.02%
所得税费用 231,155,591.56 167,989,683.43 37.60%
净利润（净亏损以“－”填列） 653,232,252.61 503,969,050.40 29.62%
其他综合收益的税后净额 9,500,071.77 -6,917,174.85 不适用
其中：不能重分类进损益的其他综合
19,132,741.88 3,393,790.85 463.76%
收益
以后将重分类进损益的其他
-9,632,670.11 -10,310,965.70 不适用
综合收益
综合收益总额 662,732,324.38 497,051,875.55 33.33%
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务
（一）报告期内公司从事的主要业务、经营模式及业绩驱动因素
当前，公司基于自身的优势与禀赋，立足于券商的业务本源，对公司战略规划进行更新与重塑。公司根据客户类型、业
务性质、监管要求等基本原则，在对各项业务进行重新梳理的基础上，将现有业务划分为六大板块：“财富管理板块”、“自
营投资板块”、“投资银行板块”、“信用业务板块”、“资产管理板块”以及“研究咨询板块”。
全新的六大业务板块顺应了当前及未来一段时间证券行业的发展趋势，厘清了公司业务发展脉络，指明了新的利润增长
路径，同时高度涵盖并充分融合了公司传统的经纪业务、自营业务、投资银行业务、资产管理业务、信用交易业务、固定收
益业务、新三板业务、研究咨询业务、国际业务、托管业务。作为公司六大业务板块的有效补充，公司还拥有西部期货、西
部优势资本、西部证券投资（西安）有限公司以及西部利得基金四个全资、控股子公司业务。
此外，公司进一步明确了未来发展的战略目标：以客户为中心、以平台为支撑，以锐意进取的企业文化为驱动，依托全
业务链的专业服务，实现与客户共成长；并立足西部、服务全国，力争成为一流的上市券商。
当前，公司的经营模式正由传统的通道驱动、市场驱动模式向资本驱动和专业驱动模式转变，并努力减弱对外部环境的
依赖，公司抗风险、抗周期性的能力得到加强。
报告期内，公司通过对战略规划进行更新与重塑，进一步优化调整内部机构设置，新设投资银行业务内核部，负责投资
银行类业务内核及管理工作。此外，对公司风险管理部部门职责进行调整。
（二）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点及公司行业地位
近年来，随着我国资本市场全面深化改革的不断深入和对外开放步伐的加大加快，证券行业的规模实力、业务类型、内
部治理及社会形象发生了深刻显著的变化。党的十九大报告提出要“增强金融服务实体经济能力，提高直接融资比重，促进
多层次资本市场健康发展”的重要论述，为证券行业的发展指明了方向。当前，国内资本市场正面临难得发展机遇，大力发
展直接融资、实体经济潜能持续释放、居民财富管理需求迅速增长、金融供给侧结构性改革深入推进，都为证券行业的发展
提供支撑、注入活力。进一步提升格局站位，突出主业、突出合规、突出创新、突出稳健，是证券行业在当前和未来一个时
期服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革的现实要求。未来，公司将准确把握证券行业和资本市场改革窗口期，紧跟
行业发展趋势，努力提升经营策略的前瞻性、针对性、有效性，持续推进业务结构转型升级，实现经营业绩量的合理增长和
质的稳步提升，促进公司健康稳定可持续发展。
当前，证券行业同质化竞争依然明显，行业集中度进一步提升，行业整合拉开序幕，头部券商在资产规模、市场份额、
品牌效应、技术储备、人才队伍方面的优势更加明显，中小券商弯道超车的压力和难度有所加大。
证券行业本身具有资本密集性、人才专业性、风险联动性的特点，受宏观经济形势，产业（行业）政策和市场行情的影
响，证券公司经营业绩体现出较为明显的周期性特征。
公司营业网点布局辐射全国，已成为行业内有一定竞争力和显著区域优势的全国性综合券商。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明 变动幅度
结算备付金——客户备付金 因客户交易而留存在资金交收账户中的资金增加 30.88%
衍生金融资产 期末衍生金融资产投资规模减少所致 -61.11%
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应收款项 期末应收债券兑付兑息款及证券清算款增加所致 105.92%
买入返售金融资产 期末债券逆回购业务规模增加所致 41.08%
债权投资 本期末债权投资规模减少所致 -36.22%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
（一）公司控股股东、实际控制人良好的综合实力为公司不断开拓进取、发展壮大提供战略支持
公司的控股股东、实际控制人陕西投资集团有限公司作为陕西省国资委下属首家国有资本投资运营改革试点单位，一直
以来为公司资本实力稳步提升、业务规模不断扩大、持续稳定发展提供坚强保障；“产融结合”等业务方针使公司具备明显
的发展优势；金融板块作为陕投集团“双轮驱动”战略中的重要一环，为公司发展提供战略支持。
（二）完善的法人治理结构和高效的内部决策体系，促进公司转型发展
公司法人治理结构完善，内部决策体系健全，决策、执行、监督三大环节之间权责明确，程序规范，运作高效。公司面
对复杂多变的市场环境，能够快速、准确作出决策判断，对业务发展提供有力支持，促进公司转型发展，助推公司实现进入
行业一流券商目标。
（三）显著的区域优势为积极落实国家战略提供重要支撑
公司长期以来深耕西部地区，在陕西省内具有领先的市场地位。国家“一带一路”战略和扶贫攻坚工作为公司提供了重
大发展机遇，积极开展扶贫工作，切实履行社会责任，有效服务实体经济，塑造了良好的西部证券品牌形象。
（四）综合化金融服务平台，为投资者提供全链条金融服务
公司具备专业化的业务平台和高效的业务协同能力，倾力打造综合化金融服务平台，能够为客户提供“一站式”、全链
条金融服务。
（五）明确的战略发展规划和市场化的考核约束机制，助力公司行稳致远
公司以客户为中心、以平台为支撑，以锐意进取的企业文化为驱动，依托全业务链的专业服务，实现与客户共成长；并
立足西部、服务全国，力争成为一流的上市券商。公司有效推进市场化进程，强化考核约束机制，健全问责管理制度，充分
带动各项业务稳定快速发展，助力公司行稳致远。
（六）健全的合规风控体系和稳定的信息系统，为公司业务开展提供坚强保障
公司始终重视合规与风控体系建设，不断加强落实主动合规意识和全面风险管理工作，妥善化解遗存业务风险，保障公
司合规风险管控能力与业务发展相适应；公司以金融科技发展为契机，有效推进 IT 战略稳步实施，切实保障信息技术系统
安全平稳运行。健全的合规风控体系和稳定的信息系统，为公司业务开展提供坚强保障。
报告期内，公司人员变动未对公司核心竞争力及正常经营管理工作造成重大影响。
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西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020上半年，全球遭遇了传播速度快、感染范围广、防控难度大的突发公共卫生事件。受新冠疫情冲击影响，世界经济
严重衰退，产业链供应链循环受阻，国际贸易投资萎缩，全球金融市场、大宗商品市场动荡，国内消费、投资、出口下滑，
就业压力显著加大，金融等领域风险有所积聚。面对新冠疫情带来的严峻考验和复杂多变的国内外环境，我国采取一系列积
极有效的应对措施，疫情防控取得重大战略成果。当前，疫情防控形势持续向好，主要指标恢复性增长，经济运行稳步复苏，
社会发展大局稳定，以国内大循环为主、国际国内互促的双循环发展新格局正在形成。但应注意到的是，全球疫情仍在蔓延，
各主要国家和经济体采取了诸多超常规货币财政政策，外部风险挑战明显增多，国内经济仍面临较大下行压力。
开年以来，面对新冠疫情的严重冲击，在党中央、国务院的统一指挥部署下，我国加大逆周期调节力度，国内资本市场
实现正常开市和常态化运行，重点领域风险呈边际收敛，市场韧性明显增强。全面深化资本市场改革、金融对外开放步伐加
快，证券基金、期货机构外资股比限制全面放开，QFII、RQFII全面取消额度限制。科创板制度创新、创业板改革试点注册
制、新三板改革等重大举措加快落地。信息披露、发行、退市等基本制度进一步完善，交易便利性、市场流动性和市场活跃
度显著增强。各类长期资金持续入市，外资总体保持净流入，人民币资产吸引力稳步提升。根据公开数据显示，上半年沪深
两市日均成交额为7887亿元，较2019年日均成交额增加约2300亿元。截至报告期末，上证综指半年跌幅2.15%、深证成指半
年涨幅14.97%、中小板指半年涨幅20.85%、创业板指半年涨幅35.60%，其中创业板指涨幅在2020上半年全球主要市场指数中
居于首位。
2020上半年，公司正式启动非公开发行A股股票工作。公司本次非公开发行A股股票数量不超过1,050,551,931股（含本
数），募集资金总额不超过人民币75亿元（含本数）。发行对象包括控股股东陕投集团在内的不超过三十五名（含三十五名）
特定投资者。陕投集团拟认购的股票数量不低于公司本次非公开发行股票总数的37.24%（含本数），且不高于本次非公开发
行股票总数的50%（不含本数）。当前，公司已收到中国证监会《关于西部证券股份有限公司非公开发行A股股票的监管意见
书》，对公司申请非公开发行A股股票事项无异议。公司相关工作正在积极推进中。
报告期内，公司严格遵守《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规以及《公司章程》的相
关规定，公司第五届董事会勤勉履行职责，妥善应对疫情冲击，积极推进“十四五”战略发展规划的编制工作，优化调整内
部结构，加快推进市场化机制改革，不断提升公司治理水平，协调推进各项业务发展，妥善化解遗存业务风险，推动公司持
续健康发展。
2020年初，面对湖北省武汉市疫情集中爆发的复杂严峻局面，公司积极履行社会责任，弘扬“大爱无疆”精神，第五届
董事会第十次会议审议通过了《关于提请审议驰援疫情防控捐款的提案》，会议同意公司（含四家子公司）捐赠1000万元作
为疫情防控专款，分期分批组织实施捐赠，支持开展疫情防控和救助工作。
二、公司经营情况分析
2020 上半年，公司经营管理层深入贯彻落实董事会各项决策部署，进一步筹划组织架构调整，以提升公司“全版图”集
中统一管理能力为目标，有针对性的通过“鲲鹏计划”“国聘行动”“雏鹰计划”等市场化方式为公司补充新鲜血液，加快
建设更富专业性和市场竞争力的经营管理团队。公司妥善应对新冠疫情冲击，适时调整业务布局，加快推进资本运作，妥善
化解遗存业务风险，继续保持了良好的发展势头。
当前，公司以编制“十四五”战略发展规划为契机，积极应对证券行业发展新变化，科学谋划未来五年的总体经营战略
以及各个业务板块的发展目标，以期达到公司治理能力现代化、经营管理团队专业化、业务发展多元化、金融产品服务精品
化，以及面向未来国际化的总体发展要求。
报告期内，公司实现营业收入（合并口径，下同）22.20 亿元，同比上升 6.92%；实现净利润 6.48 亿元，同比上升 39.10%。
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西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司主要财务指标变动情况如下表所示：
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
受证券市场行情及回购业务规模
变动影响，本期经纪、投行业务
营业收入 2,220,224,671.55 2,076,443,332.46 6.92%
手续费收入及利息净收入均有所
增加
买入返售金融资产信用减值同比
营业支出 1,341,935,405.37 1,457,054,767.95 -7.90%
减少所致
所得税费用 224,166,309.28 153,859,711.79 45.70% 利润总额增加影响
经营活动产生的现金流 回购业务、金融资产规模及代理
349,431,229.80 4,101,346,705.98 -91.48%
量净额 买卖证券款资金规模变动影响
投资活动产生的现金流 本期子公司投资支付的款项增加
-73,053,342.40 -11,927,632.66 不适用
量净额 所致
筹资活动产生的现金流 本期支付股利，以及发行债券及
-212,170,963.91 -83,818,908.94 不适用
量净额 其他筹资活动同比减少所致
现金及现金等价物净增 本期现金及现金等价物净增加额
64,546,471.81 4,005,651,939.56 -98.39%
加额 减少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 √不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
1、收入
单位：人民币元
本报告期 上年同期
项目 同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
手续费及佣金净收入 729,294,866.51 32.85% 666,523,774.86 32.10% 9.42%
其中：经纪业务手续费净收入 441,496,624.87 19.89% 412,607,253.80 19.87% 7.00%
投资银行业务手续费净收入 176,214,421.20 7.94% 165,611,340.76 7.98% 6.40%
资产管理业务手续费净收入 6,117,316.38 0.28% 15,386,611.22 0.74% -60.24%
利息净收入 164,428,472.20 7.41% 101,613,902.69 4.89% 61.82%
投资收益（损失以“－”号填列） 612,983,654.12 27.61% 746,959,603.10 35.97% -17.94%
其中：对联营企业和合营企业的
-482,608.48 -0.02% -441,207.31 -0.02% 9.38%
投资收益
以摊余成本计量的金融资
产终止确认产生的收益（损失以 -2,583,784.19 -0.12% -4,563,067.41 -0.22% -43.38%
“-”号填列)
16
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他收益 34,686,863.45 1.56% 25,997,438.95 1.25% 33.42%
公允价值变动损益（损失以“－”
282,788,406.25 12.74% 200,440,194.43 9.65% 41.08%
号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列） 339,548.32 0.02% 51,775.18 0.00% 555.81%
其他业务收入 395,702,860.70 17.81% 334,856,643.25 16.14% 18.17%
营业收入合计 2,220,224,671.55 100.00% 2,076,443,332.46 100.00% 6.92%
2020 年上半年，公司实现营业收入 22.20 亿元，同比增加 6.92%。由于二级市场交易回暖，经纪业务手续费净收入同比
增加 7.00%；投资银行业务净收入同比增加 6.40%，主要是证券承销业务收入增加；资产管理业务手续费净收入同比下降
60.24%，降幅较大。利息净收入同比增加 61.82%，主要是卖出回购金融资产利息支出减少导致利息净收入增加；证券投资收
益略有下降，公允价值变动损益浮盈 2.83 亿元；其他业务收入较上期大幅增加，主要是西部期货收入增加所致；其他收益
亦增幅较大，主要因为本期收到的与日常经营活动有关的政府补助增加。
2、成本
单位：人民币元
本报告期 上年同期
项目 同比增减
金额 占营业支出比重 金额 占营业支出比重
税金及附加 11,495,323.95 0.86% 11,170,695.99 0.76% 2.91%
业务及管理费 881,206,198.51 65.67% 833,511,320.69 57.21% 5.72%
信用减值损失 55,753,475.30 4.15% 282,046,688.49 19.36% -80.23%
其他业务成本 393,480,407.61 29.32% 330,326,062.78 22.67% 19.12%
营业支出合计 1,341,935,405.37 100.00% 1,457,054,767.95 100.00% -7.90%
公司本期发生营业支出 13.42 亿元，较上期减少 7.90%。其中，业务及管理费增加主要是因为本期计提职工薪酬及租赁
费增加；信用减值损失同比减少 80.23%，主要是因为公司股票质押式回购等业务计提减值大幅减少；其他业务成本增加系西
部期货支出增加所致。
3、现金流
单元：人民币元
项目 本报告期 上年同期 同比增减
经营活动现金流入小计 5,302,654,835.07 12,278,685,491.52 -56.81%
经营活动现金流出小计 4,953,223,605.27 8,177,338,785.54 -39.43%
经营活动产生的现金流量净额 349,431,229.80 4,101,346,705.98 -91.48%
投资活动现金流入小计 102,290,999.57 89,763,826.41 13.96%
投资活动现金流出小计 175,344,341.97 101,691,459.07 72.43%
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西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -73,053,342.40 -11,927,632.66 512.47%
筹资活动现金流入小计 0.00 342,844,240.00 -100.00%
筹资活动现金流出小计 212,170,963.91 426,663,148.94 -50.27%
筹资活动产生的现金流量净额 -212,170,963.91 -83,818,908.94 153.13%
汇率变动对现金及现金等价物的影响 339,548.32 51,775.18 555.81%
现金及现金等价物净增加额 64,546,471.81 4,005,651,939.56 -98.39%
本期公司经营活动现金流入较上期减少 56.81%，主要是因为本期为交易目的而持有的金融资产为净增加，即现金流出，
同时收到的代理买卖证券款规模较上期减少；经营活动现金流出同比减少 39.43%，主要是因为回购业务资金净减少规模降低
导致；投资活动现金流出较上年增加 72.43%，由于本期子公司投资支付的现金增加导致；筹资活动方面，本期未发行债券，
仅支付了上年股利，导致筹资活动现金流入和流出较上期分别减少 100%和 50.27%。
4、费用
单位：人民币元
项 目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
本期计提的职工薪酬及发生的租
业务及管理费 881,206,198.51 833,511,320.69 5.72%
赁费相应增加
本期利润总额增加使得当期所得
所得税费用 224,166,309.28 153,859,711.79 45.70%
税费用增加
本期公司发生业务及管理费 8.81 亿元，较上期增加 5.72%，主要因为本期营业收入较上期增加，相应计提的职工薪酬增
加，及本期计提的租赁费较上期增加。所得税费用较上期增加 45.70%，主要因为本期利润总额增加使得所得税费用增加。
三、主营业务分析
（一）主营业务经营情况（母公司口径）
单位：人民币元
营业收入占 营业收入同 营业成本同 毛利率同比
业务类别 营业收入 营业成本 毛利率
比情况 比增减 比增减 增减
财富管理板块 466,600,184.66 21.02% 253,656,959.43 45.64% 1.19% 3.08% -0.99%
自营投资板块 837,301,792.89 37.71% 97,941,902.60 88.30% -1.71% -14.19% 1.70%
投资银行板块 172,765,939.92 7.78% 120,489,087.36 30.26% 17.71% 14.84% 1.75%
信用业务板块 183,129,809.06 8.25% 71,115,218.31 61.17% -8.81% -74.58% 100.44%
资产管理板块 15,338,520.73 0.69% 20,000,110.11 -30.39% -55.10% -45.16% -23.63%
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西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
━━━财富管理板块
2020 上半年，公司面对居民财富管理需求不断增长的发展前景和业务开展的实际需求，加快传统经纪业务的财富管理模
式转型向纵深推进，主动创新工作思路，打破陈旧条框制约，进一步合理扩大财富管理业务版图，明确了“两融业务和金融
产品销售”的双轮驱动目标，经纪业务继续保持稳健发展势头。报告期内，公司财富板块实现营业收入 4.66 亿元，同比增长
1.19%，其中手续费及佣金净收入 3.83 亿元，实现利润总额 2.16 亿元。上半年，公司净新增两融账户 2172 户，已超过 2019
年全年开户量，同比增长 337%。公司深挖客户潜在的金融产品需求，持续发力终端零售工作，公募产品实现总销售规模 43.61
亿元。大力推广新三板业务开户专项活动，公司新三板投资者开户率达到 34.81%。积极开展业务协同，做实做大省内资源，
协同推进省外资源，以机构业务拓展为突破口，着力改善公司客户结构。公司稳步推动极速交易系统、线上理财顾问等平台
的前期调研和立项工作，未来将进一步加大对信息系统的投入，深化金融科技应用，充分发挥金融科技在优化管理、降本增
效、业务协同等方面的积极作用。全面加强投资者教育工作，西部证券投教基地正式获得证监会国家级投资者教育基地授牌。
━━━自营投资板块
2020 年初，受新冠疫情因素以及外围市场大幅下跌的影响，国内 A 股市场也出现较大波动。上半年，国内货币、财政
政策对冲力度加大，提高财政赤字率、发行特别国债、增加地方政府专项债规模，引导 LPR 以及资金市场利率下行，市场
流动性整体充裕，融资成本显著降低。公司自营业务对大类资产配置进行深入研究，合理控制仓位，整体取得稳定投资收益。
报告期内，公司自营板块实现营业收入 8.37 亿元，同比减少 1.71%；实现利润总额 7.39 亿元。公司证券投资收益 6.12 亿元，
行业排名第 28 位；公允价值变动净收入 3.03 亿元，行业排名第 12 位。权益类投资方面，基于深度研究和中长期投资回报出
发，选取增长强劲的真成长品种坚定持有，保持对优选确定性较高的投资品种的投资仓位；加大对场内 ETF 及场外优秀基金
的投资，建立 FOF 投资策略；严格管理有效仓位，利用股指期货、期权等金融衍生工具进行市场风险的对冲管理，控制系统
性风险、增厚收益，避免业绩短期大幅波动，争取在减少净值波动的同时稳步实现投资收益。固定收益类投资方面，保持谨
慎的投资态度，保持对宏观经济及利率市场的研究力度，持续关注信用风险，适时调整杠杆和久期，保持整体较高流动性的
投资策略，持续关注信用债的投资交易机会，加大对可交换债、可转债的投资力度，继续推进对国债期货等衍生品的研究和
投资，进一步丰富投资品种，拓宽盈利渠道，取得稳定投资收益。
━━━投资银行板块
当前，科创板制度创新、创业板改革试点注册制、新三板改革等重大举措加快落地，公司投资银行业务将以 2020 年为
起点，迎来重要发展期。报告期内，公司投资银行业务板块实现营业收入 1.73 亿元，同比增长 17.71%。股权类业务方面，
公司共发行 IPO 项目 3 单（和远气体、南新制药、中泰证券），其中，南新制药在科创板上市。公司股权类项目在审 13 单，
可转债项目在审 1 单，为公司投行历史最高水平（分别为科创板 6 只、主板 1 只、中小板 2 只、创业板 3 只、可转债 1 只、
精选层 1 只），其中圣湘生物（科创板）已提交注册。此外，股权类业务进入辅导阶段的 13 单。债券业务方面，公司共主
承销发行 7 只债券项目，取得批文尚未发行完毕的债券项目共 17 单。股转推荐挂牌业务方面，公司共持续督导企业 172 家，
做市股份 117 只，提供做市报价 37 家，市场做市家数排名第 19 位。 未来，新三板企业公开发行并在精选层挂牌、潜在的
转板及并购机遇将为公司投行业务提供有力支持。为了紧抓“科创板”重大发展机遇，公司出资 10 亿元设立另类投资子公
司（两期共 4 亿元资金已到位），专项推进“科创板”跟投业务。
━━━信用业务板块
2020 上半年，公司信用业务板块深入研究新证券法及再融资新规实施背景下的市场环境，积极调整业务发展策略，股票
质押业务以优化结构为目标，夯实业务基础，追踪同业发展动态，不断探索再融资新规下股票质押业务的创新方向，推动引
进增量优质项目，妥善化解存量项目风险。报告期内，公司信用业务实现营业收入 1.83 亿元，融资业务利息收入 1.77 亿元。
信用业务在与财富管理板块协同发展的基调下，期末两融余额 46.13 亿元，较上年末增长 2.3 亿元；股票质押业务期末待购
回初始交易金额 31.41 亿元，较 2019 年末下降 10.56%，其中自有资金 16.65 亿元，较 2019 年末下降 11.72%，资管产品出资
14.77 亿元，较 2019 年末下降 9.22%。
━━━资产管理板块
2020 上半年，受新冠疫情的冲击，公司资产管理业务发展步伐趋缓，业务储备、项目沟通、产品设计、市场调研等多个
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西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
环节均不同程度受到影响。报告期内，公司资产管理业务实现营业收入 1,533.85 万元。资产管理业务总规模 1,934,612.51 万
元，其中单一资产管理规模 1,621,646.58 万元；集合资产管理规模 302,336.66 万元；专项资产管理规模 10,629.27 万元。上半
年公司资管业务紧紧围绕发展规划，以全新面貌开启资管新规后公司新产品的设立工作及业务发展转型之路，共发行设立 4
支主动管理型产品，其中 2 支集合资管计划和 2 支定制型单一资管计划，同时在固收、资产证券化、资本市场等业务方面进
行储备。未来，公司资产管理业务将不断加强风险管理，持续完善内控体系，提升业务规模及市场排名，努力实现稳健经营、
可持续发展的战略目标。
━━━研究咨询板块
报告期内，公司研究咨询业务实现营业收入 4,936.96 万元，同比增长 78.17%；佣金总体收入同比增长 78%。上半年，
公司研究咨询业务在积极开拓客源，打造卖方研究团队，扩大外部影响力，研发新产品四个方面均取得了一定成效。成功举
办春季线上策略会，邀请十多位产业知名专家、百余家上市公司深度参与，公司研究咨询业务的品牌影响力不断扩大，市场
认可程度稳步提升。
（二）主营业务分地区情况
（1）营业收入地区分布情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 营业收入比
地 区
营业部数量 营业收入 营业部数量 营业收入 上年同期增减
陕西省 60 398,029,167.68 60 382,870,934.72 3.96%
北京市 2 6,343,117.84 2 5,576,624.39 13.74%
上海市 5 22,235,509.92 5 20,786,426.19 6.97%
广东省 6 4,580,231.36 6 5,518,793.91 -17.01%
山东省 9 15,568,070.13 9 15,157,067.00 2.71%
江苏省 3 7,824,141.13 3 7,592,518.44 3.05%
河南省 2 1,271,924.26 2 1,280,102.67 -0.64%
广西壮族自治区 1 1,465,320.19 1 1,296,279.88 13.04%
甘肃省 2 1,596,444.93 2 1,576,651.15 1.26%
宁夏回族自治区 1 516,020.89 1 554,164.27 -6.88%
河北省 1 16,051.96 1 232,229.26 -93.09%
四川省 1 1,048,449.07 1 816,550.61 28.40%
山西省 1 88,931.72 1 83,048.16 7.08%
湖北省 2 753,569.11 2 1,608,369.25 -53.15%
新疆 1 608,400.76 1 261,457.41 132.70%
天津 1 166,924.35 1 180,641.38 -7.59%
内蒙古 1 339,544.26 1 357,801.69 -5.10%
湖南省 1 343,045.59 1 132251.69 159.39%
浙江省 3 483,418.28 3 2,431,232.39 -80.12%
重庆市 1 99,776.15 1 13,534.77 637.18%
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西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
青海省 1 -5,819.54 1 -485,726.14 不适用
贵州省 1 86,149.42 1 -55,010.30 不适用
福建省 1 46,836.68 1 50,311.99 -6.91%
营业部小计 107 463,505,226.14 107 447,836,254.78 3.50%
公司本部及子公司、分公
— 1,756,719,445.41 — 1,628,607,077.68 7.87%
司
合计 107 2,220,224,671.55 107 2,076,443,332.46 6.92%
（2）营业利润地区分布情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 营业利润比
地 区
营业部数量 营业利润 营业部数量 营业利润 上年同期增减
陕西省 60 292,500,553.63 60 267,393,410.35 9.39%
北京市 2 2,749,323.28 2 1,412,778.31 94.60%
上海市 5 13,487,949.58 5 10,697,879.97 26.08%
广东省 6 -1,775,100.75 6 -1,322,253.78 不适用
山东省 9 5,977,451.07 9 4,072,657.14 46.77%
江苏省 3 4,805,229.43 3 3,908,835.84 22.93%
河南省 2 -430,876.99 2 -783,529.38 不适用
广西壮族自治区 1 507,530.64 1 286,989.98 76.85%
甘肃省 2 115,433.46 2 -120,408.13 不适用
宁夏回族自治区 1 20,148.45 1 -92,489.82 不适用
河北省 1 -362,204.21 1 -188,234.96 不适用
四川省 1 -19,165.41 1 -649,522.97 不适用
山西省 1 -458,744.06 1 -635,453.09 不适用
湖北省 2 -749,215.39 2 54,988.46 不适用
新疆 1 58,599.98 1 -309,716.03 不适用
天津 1 -140,680.55 1 -233,286.74 不适用
内蒙古 1 -117,742.00 1 -217,908.38 不适用
湖南省 1 -188,535.91 1 -679,713.72 不适用
浙江省 3 -928,762.42 3 325,796.21 不适用
重庆市 1 -575,900.21 1 -622,365.98 不适用
青海省 1 -496,410.50 1 -969,987.08 不适用
贵州省 1 -253,339.03 1 -703,711.21 不适用
福建省 1 -402,342.98 1 -513,057.50 不适用
21
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
营业部小计 107 313,323,199.11 107 280,111,697.49 11.86%
公司本部及子公司、分公
— 564,966,067.07 — 339,276,867.02 66.52%
司
合计 107 878,289,266.18 107 619,388,564.51 41.80%
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年度末
项目 占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 11,610,167,957.84 22.66% 12,074,739,149.97 24.85% -2.19% 期末自有资金规模减少所致
其中：客户资金存款 10,213,261,117.75 19.93% 9,661,085,880.29 19.88% 0.05% 经纪业务客户资金存款增加所致
结算备付金 3,429,754,822.23 6.69% 2,871,252,167.01 5.91% 0.79% 客户交易量变动影响
其中：客户备付金 2,215,660,326.14 4.32% 1,692,932,142.76 3.48% 0.84% 客户交易量变动影响
融出资金 5,001,880,069.59 9.76% 4,592,771,030.85 9.45% 0.31% 融出资金规模增加
期末衍生金融资产投资规模减少所
衍生金融资产 8,958,257.00 0.02% 23,034,937.96 0.05% -0.03%
致
期末子公司西部期货存放于期货交
存出保证金 1,319,058,604.81 2.57% 1,493,524,839.29 3.07% -0.50%
易所的交易保证金减少
期末应收债券兑息款及证券清算款
应收款项 190,745,264.26 0.37% 92,630,870.79 0.19% 0.18%
规模增加所致
买入返售金融资产 1,407,232,333.23 2.75% 997,504,747.84 2.05% 0.69% 债券逆回购规模增加
交易性金融资产 25,608,763,327.83 49.98% 23,611,853,750.30 48.59% 1.40% 交易性金融资产投资增加
债权投资 316,526,418.51 0.62% 496,315,008.70 1.02% -0.40% 债权投资规模减少所致
其他债权投资 628,546,192.06 1.23% 795,762,701.28 1.64% -0.41% 其他债权投资规模减少所致
其他权益工具投资 125,328,051.38 0.24% 99,817,728.87 0.21% 0.04% 其他权益工具公允价值变动所致
22
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
长期股权投资 31,071,189.91 0.06% 31,553,798.39 0.06% 0.00%
固定资产 149,670,593.17 0.29% 161,142,698.38 0.33% -0.04%
在建工程 69,259,449.81 0.14% 62,313,227.21 0.13% 0.01%
无形资产 158,849,435.60 0.31% 166,977,680.75 0.34% -0.03%
商誉 6,243,686.47 0.01% 6,243,686.47 0.01% 0.00%
递延所得税资产 720,470,178.68 1.41% 718,901,736.88 1.48% -0.07%
主要系期末业务往来预付款增加所
其他资产 452,531,004.22 0.89% 302,159,572.71 0.62% 0.26%
致
资产总计 51,235,056,836.60 100.00% 48,598,499,333.65 100.00% 0.00%
2、以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
本期
计入权益的累
本期公允价值 计提
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 的减
动
值
金融资产
1.交易性
23,611,853,750.30 278,717,701.96 12,140,696,126.55 10,588,450,880.41 25,608,763,327.83
金融资产
2.衍生金
23,034,937.96 4,070,704.29 8,958,257.00
融资产
3. 其他 -84,25
795,762,701.28 -64,365,770.43 80,000,000.00 230,000,000.00 628,546,192.06
债权投资 3.53
4. 其他
权益工具 99,817,728.87 -19,111,841.86 125,328,051.38
投资
金融资产 -84,25
24,530,469,118.41 282,788,406.25 -83,477,612.29 12,220,696,126.55 10,818,450,880.41 26,371,595,828.27
小计 3.53
投资性房
地产
生产性生
物资产
其他
-84,25
上述合计 24,530,469,118.41 282,788,406.25 -83,477,612.29 12,220,696,126.55 10,818,450,880.41 26,371,595,828.27
3.53
23
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
金融负债 1,070,554,002.49 1,040,017,084.39
3、截至报告期末的资产权利受限情况
√适用 □不适用
截至报告期末，公司持有的交易性金融资产中账面价值为 14,750,705,502.84 元的债券用于卖出回购资产的抵押物、债券
借贷的质押物；持有的交易性金融资产中账面价值为 318,642.94 元的股票系未上市股权；持有的交易性金融资产中账面价值
为 60,045,883.11 元的股票系限售期股票。
截至报告期末，公司持有的其他债权投资中账面价值为 490,147,596.76 元的债券用于卖出回购资产及债券借贷的抵押物。
截至报告期末，公司之子公司西部利得的银行存款中包含使用受限的存款 125,592,805.52 元，该项存款为基金公司按证
监会要求提取的用于弥补尚未识别的可能性损失的一般风险准备，并统一存管于开立的一般风险准备专户中，统一管理，统
一使用。
截至报告期末，公司自有现金流充裕，资产流动性好，变现能力强，资产质量优良，对各项存在减值情形的资产已按照
会计准则的规定谨慎地提取了减值准备，并具有较强的偿债能力，不存在债务偿还风险。
4、比较式财务报表中变动幅度超过 30%以上项目的情况
（1）资产负债表项目
单位：人民币元
项目 本报告期末 上年度末 增减 变动原因
结算备付金——客户
2,215,660,326.14 1,692,932,142.76 30.88% 客户交易量变动影响
备付金
衍生金融资产 8,958,257.00 23,034,937.96 -61.11% 期末衍生金融资产投资规模减少所致
期末应收债券兑息款及证券清算款规
应收款项 190,745,264.26 92,630,870.79 105.92%
模增加所致
买入返售金融资产 1,407,232,333.23 997,504,747.84 41.08% 债券回购业务规模增加
债权投资 316,526,418.51 496,315,008.70 -36.22% 债权投资规模减少所致
其他资产 452,531,004.22 302,159,572.71 49.77% 主要系期货子公司存货增加所致
应交税费 44,103,045.83 99,422,916.61 -55.64% 期末应交企业所得税减少
应付款项 149,283,658.26 407,104,987.31 -63.33% 期末受证券清算款影响所致
递延所得税负债 85,362,552.87 38,552,931.56 121.42% 主要系金融资产公允价值变动影响
其他负债 180,059,687.07 118,245,907.04 52.28% 预收账款增加所致
主要系其他权益工具及其他债权投资
其他综合收益 -8,362,596.69 -17,862,668.46 不适用
公允价值变动所致
（2）损益表项目
单位：人民币元
项目 本报告期 上年同期 增减 变动原因
资产管理业务手续费净收入 6,117,316.38 15,386,611.22 -60.24% 资管业务存量规模减少所致
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主要系卖出回购金融资产利息支出
利息净收入 164,428,472.20 101,613,902.69 61.82%
大幅减少导致利息净收入增加
投资收益——以摊余成本计量
的金融资产终止确认产生的收 -2,583,784.19 -4,563,067.41 -43.38% 受处置债权投资金融资产影响
益（损失以“-”号填列)
收到的与日常经营活动相关的政府
其他收益 34,686,863.45 25,997,438.95 33.42%
补助增加
公允价值变动损益（损失以“－” 主要系交易性金融资产及衍生金融
282,788,406.25 200,440,194.43 41.08%
号填列） 工具公允价值变动所致
汇兑收益（损失以“－”号填列） 339,548.32 51,775.18 555.81% 汇率变动影响
主要系买入返售金融资产减值损失
信用减值损失 55,753,475.30 282,046,688.49 -80.23%
较上年同期减少所致
主要系税费返还款较上年同期增加
营业外收入 3,665,922.48 800,201.00 358.13%
所致
营业外支出 10,201,505.37 788,353.62 1194.03% 主要系对外捐赠支出增加所致
所得税费用 224,166,309.28 153,859,711.79 45.70% 本期利润总额增加所致
少数股东损益（净亏损以"-"号填
9,699,687.90 3,165,399.97 206.43% 本期子公司盈利增加
列）
归属于母公司股东的净利润（净
637,887,686.11 462,375,300.13 37.96% 本期利润总额增加所致
亏损以"-"号填列）
主要系其他债权投资、其他权益工
其他综合收益的税后净额 9,500,071.77 -6,917,174.85 不适用
具公允价值变动所致
综合收益总额 657,087,445.78 458,623,525.25 43.27% 本期净利润增加影响
（3）现金流量表项目
单位：人民币元
项目 本报告期 上年同期 增减 变动原因
为交易目的而持有的金融资产净 本期交易性金融资产规模净增加所
4,565,332,397.01 -100.00%
减少额 致
返售业务资金净减少额 1,438,740,906.30 -100.00% 本期返售业务资金规模变动影响
本期代理买卖证券款增加规模较上
代理买卖证券收到的现金净额 1,713,748,823.13 3,813,979,356.54 -55.07%
期减少
拆入资金净减少额 500,000,000.00 -100.00% 本期拆入资金规模为净增加
回购业务资金净减少额 4,224,900,993.15 -100.00% 回购业务规模变动所致
融出资金净增加额 1,027,052,077.45 670,011,500.25 53.29% 本期融出资金规模增加
主要系卖出回购金融资产利息支出
支付利息、手续费及佣金的现金 279,146,963.93 402,094,852.29 -30.58%
减少所致
处置固定资产、无形资产和其他长 46,563.49 163,826.41 -71.58% 本期固定资产处置规模减少
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西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
期资产收回的现金净额
本期子公司投资支付的现金增加导
投资支付的现金 150,501,171.55 71,001,000.00 111.97%
致
上期公司之子公司合并报表范围调
支付其他与投资活动有关的现金 3,493,006.02 -100.00%
整影响
发行债券收到的现金 313,270,000.00 -100.00% 上期系发行收益凭证规模影响
上期系西部期货子公司收到标准仓
收到其他与筹资活动有关的现金 29,574,240.00 -100.00%
单质押金释放影响
偿还债务支付的现金 389,130,000.00 -100.00% 上期系偿还收益凭证所致
分配股利、利润或偿付利息所支付
212,170,963.91 6,713,948.94 3060.15% 主要系分配现金股利影响
的现金
上期西部期货子公司支付标准仓单
支付其他与筹资活动有关的现金 30,819,200.00 -100.00%
业务押金
汇率变动对现金及现金等价物的
339,548.32 51,775.18 555.81% 汇率变动影响
影响
现金及现金等价物净增加额 64,546,471.81 4,005,651,939.56 -98.39% 主要系现金及现金等价物增加所致
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 √不适用
公司报告期内不存在重大的股权及非股权投资情况。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
公司报告期内不存在重大的股权投资情况。
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 √不适用
公司报告期内不存在重大的非股权投资情况。
4、以公允价值计量的金融资产
单位：人民币元
计入权益的
资产 本期公允价值 报告期内购入金 报告期内售出金
初始投资成本 累计公允价 累计投资收益 期末金额 资金来源
类别 变动损益 额 额
值变动
股票 1,017,080,015.52 161,914,022.01 -19,111,841.86 2,377,511,510.09 1,983,423,259.26 -53,214,618.33 1,135,750,759.30 自有资金
基金 441,897,076.92 50,658,659.55 0.00 890,905,754.59 1,495,882,569.80 20,434,418.84 511,664,255.49 自有资金
债券 21,675,133,048.90 -18,540,496.02 -64,365,770.43 7,541,378,664.43 5,925,482,346.32 685,056,020.27 22,367,714,505.99 自有资金
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西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
金融衍
不适用 4,070,704.29 0.00 不适用 不适用 -56,036,444.25 8,958,257.00 自有资金
生工具
其他 2,496,011,704.66 84685516.42 0.00 1,410,900,197.44 1,413,662,705.03 24,942,621.91 2,347,508,050.49 自有资金
合计 25,630,121,846.00 282,788,406.25 -83,477,612.29 12,220,696,126.55 10,818,450,880.41 621,181,998.44 26,371,595,828.27 --
5、证券投资情况
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
价值变
益
动
兴全基金
-西部证
券 2 号特 457,171,0 公允价值 508,262,9 89,903,76 7,517,851 90,788,31 590,648,9 交易性金
理财产品 341130 0.00 自有资金
定客户资 20.51 计量 97.73 5.35 .30 4.05 11.78 融资产
产管理计
划
西部利得
-安景 1 号 300,000,0 公允价值 2,460,000 300,000,0 2,460,000 302,460,0 交易性金
理财产品 67A069 0.00 0.00 自有资金
单一资产 00.00 计量 .00 00.00 .00 00.00 融资产
管理计划
富国基金
西部证券
定增精选 300,000,0 公允价值 1,977,822 300,000,0 1,977,822 301,977,8 交易性金
理财产品 900208 0.00 0.00 自有资金
资产单一 00.00 计量 .10 00.00 .10 22.10 融资产
资产管理
计划
秦陇 2 号
开放式集 240,589,6 公允价值 222,016,1 5,317,031 5,317,031 227,333,1 交易性金
信托 900013 0.00 0.00 自有资金
合资金信 78.58 计量 55.39 .90 .90 87.29 融资产
托计划
西部利得
-安臻 8 号 204,725,6 公允价值 501,223,1 3,075,951 295,274,3 8,015,773 209,024,7 交易性金
理财产品 67A061 0.00 自有资金
单一资产 69.50 计量 72.85 .67 30.50 .04 94.02 融资产
管理计划
中国工商
银行法人
集合理财 201,231,8 公允价值 210,254,9 212,961,4 211,729,5 2,725,797 201,231,8 交易性金
TLB1801 “添利宝” 自有资金
产品 32.28 计量 02.00 08.78 76.50 .52 32.28 融资产
净值型理
财产品
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20 诚控 200,000,0 公允价值 200,000,0 200,001,9 交易性金
债券 137106 0.00 0.00 0.00 1,808.81 自有资金
EB 00.00 计量 00.00 17.80 融资产
18 义乌国
10180027 190,000,0 公允价值 205,329,0 -1,491,88 44,662,23 197,475,5 交易性金
债券 资 0.00 0.00 自有资金
3 00.00 计量 63.99 0.00 3.68 44.80 融资产
MTN001
18 天健 180,440,0 公允价值 182,231,1 1,071,540 6,090,325 188,622,5 交易性金
债券 112831 0.00 0.00 自有资金
Y1 00.00 计量 29.59 .00 .61 81.93 融资产
15 湖南天
03157901 170,983,2 公允价值 -23,800.0 170,000,0 3,673,488 179,320,1 交易性金
债券 易 0.00 自有资金
3 80.00 计量 0 00.00 .36 35.74 融资产
PPN001
23,490,10 23,197,46 180,497,9 -83,477,6 11,037,73 10,453,92 735,674,0 24,090,02
期末持有的其他证券投资 —— -- --
1,416.31 6,705.56 75.23 12.29 4,717.77 9,122.11 25.43 5,519.04
-83,477,6
合计 25,935,24 —— 25,026,78 282,788,4 12,220,69 10,968,45 901,386,6 26,688,12 -- --
12.29
2,897.18 4,127.11 06.25 6,126.55 0,880.41 20.50 2,246.78
证券投资审批董事会公告
2020 年 4 月 2 日
披露日期
证券投资审批股东会公告
2020 年 4 月 28 日
披露日期（如有)
6、衍生品投资情况
□适用√不适用
7、募集资金使用情况
□适用√不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□适用√不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 √不适用
2、出售重大股权情况
□适用 √不适用
八、主要控股参股公司分析
公司名称 公司 所处 主要产品或服务 注册资本 总资产（元） 净资产（元） 营业收入(元) 营业利润(元) 净利润（元）
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西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
类型 行业 （元）
商品期货经纪、金融
期货经纪、期货投资
西部期货有限公司 子公司 金融业 咨询；资产管理业务； 500,000,000.00 3,356,904,382.71 507,414,356.25 442,942,816.37 6,911,871.31 4,989,826.38
公开募集证券投资基
金销售。
公司及下设基金管理
机构以自有资金投资
于本机构设立的私募
西部优势资本投资 基金；通过私募基金
子公司 非金融业 500,000,000.00 431,695,602.09 313,402,075.20 -35,392,400.18 -44,045,345.52 -34,299,238.08
有限公司 对项目进行投资。经
中国证券监督管理委
员会认可开展的其他
业务。
从事《证券公司证券
自营投资品种清单》
西部证券投资（西 所列品种以外的金融
子公司 金融业 1,000,000,000.00 205,266,157.71 204,221,598.69 6,058,012.51 5,350,124.85 3,862,126.14
安）有限公司 产品投资（许可项目
除外）、股权投资业
务（许可项目除外）。
基金募集、基金销售、
西部利得基金管理 控股公
金融业 资产管理和中国证监 350,000,000.00 273,499,538.51 177,797,440.61 130,378,093.43 20,101,389.29 19,802,406.95
有限公司 司
会许可的其他业务。
━━━西部期货有限公司
2020 上半年，西部期货实现营业收入 4.43 亿元（其中风险管理子公司西部永唐实现营业收入 3.96 亿元），较上年同期
增长 19.95%；营业支出 4.36 亿元，较上年同期增长 15.39%，期货代理交易量同比下降 3.65%，代理成交金额同比上升 6.66%，
总体市场份额为 0.989%。报告期内，西部期货完成对西部永唐的增资工作，积极维护开发机构客户，采取各项措施降本增效，
继续保持平稳发展势头，荣获陕西证券期货业协会“优秀会员单位”、“助力脱贫攻坚优秀会员单位”以及上海期货交易所
“期权市场服务奖”、“中国金融期货交易所优秀会员金奖”。
━━━西部优势资本投资有限公司
2020 上半年，受新冠疫情影响，西部优势资本增量业务推进整体放缓，公司扎实做好存量业务退出及整改工作，加快制
定新的战略规划，逐步向上市公司股权投资业务方向延伸，着力打通一二级市场联动链条，进而弥补中长期股权投资久期较
长的不利因素。此外，公司下设西交科创股权投资基金投资的杨凌美畅新材料股份有限公司已通过创业板 IPO 注册制审核。
━━━西部利得基金管理有限公司
2020 上半年，西部利得累计实现营业收入 1.30 亿元，同比增加 42.52%，持续保持强劲增长势头。公司资产管理规模 633
亿元，较 2019 年末增加 101 亿元，增幅 19%。其中：公募基金管理规模 518 亿元，专户管理规模 115 亿元。公司持续构建
市场营销体系，不断加强投研体系化建设，产品线布局不断完善，主动管理能力稳步提升，新的业务增长点正在形成。
━━━西部证券投资（西安）有限公司
2020 上半年，西部证券投资实现营业收入 605.8 万元，利润总额 515.01 万元。报告期内，公司完成首单科创板项目南新
制药的立项、尽调、决策以及投资的全部工作，投资金额 4,891.60 万元。此外，公司已完成科创板项目圣湘生物、阿拉丁、
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西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
爱威科技以及兴嘉生物的立项、尽调和决策工作，为后续业务的顺利开展奠定基础。
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
公司经营状况及各业务盈利情况与证券市场密切相关，存在经营业绩随市场周期性变化发生大幅波动的可能，从而产生
业绩预告信息披露不准确、对投资者造成误导的风险，公司无法对2020年1-9月经营业绩进行预计。
十、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
本公司合并财务报表范围包括西部期货有限公司、西部利得基金管理有限公司、西部优势资本投资有限公司及西部证券
投资（西安）有限公司共 4 家二级子公司，以及本公司管理的、以自有资金参与并满足企业会计准则有关“控制”定义的 4
个结构化主体。与上年末相比，本期减少 1 个结构化主体。作为结构化主体的管理人，对结构化主体拥有权力且其他投资者
没有实质性的权利，同时本公司承担并有权获取可变回报，且该回报的比重及变动性均较为重大，本公司认为，本公司在结
构化主体中享有较大的实质性权力，为主要责任人，对结构化主体构成控制（详细内容请参见财务报告“八、在其他主体中
的权益”）。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
报告期内，公司通过深圳证券交易所投资者关系互动平台回复投资者日常提问十三条；业绩说明会共回复投资者提问四
十余次；公司通过设置投资者咨询专线的形式持续保持与投资者的密切沟通和交流，上半年共回复投资者提问百余次。
十二、公司面临的风险和应对措施
1、公司经营活动面临的主要风险因素
随着证券行业创新与快速发展，行业竞争与分化加剧，公司主要业务盈利情况均与证券市场竞争程度和周期性变化密切
相关，存在因行业创新、竞争加剧、市场周期性变化等因素造成盈利大幅波动的诸多风险，具体表现在以下几个方面：
（1）政策风险
政策风险是指政府有关证券市场的政策发生重大变化或是有重要的举措、法规出台，对证券公司经营带来的不利影响。
如果国家关于证券行业的有关法律、法规，如税收政策、业务许可、外汇管理、利率政策等发生变化，则可能会引起证券市
场的波动和证券行业发展环境的变化，可能直接或间接对公司的各项业务收入产生较大影响。
（2）市场风险
市场风险是指因市场价格、价差变化或其它市场因子变化对公司资产、负债或收入可能产生的不利影响或损失。市场风
险因素包括：股票、股票组合、股指期货等权益类品种价格或波动率的变化；固定收益投资收益率曲线结构、利率波动性和
信用利差等变动；各类商品价格发生不利变动。公司的市场风险主要来自于自营业务、做市业务以及其他投资活动等，公司
使用一系列风险测量方法对包括多种市场情况下可能的市场风险损失情况进行测算和分析，设置不同层级的风险控制指标对
公司市场风险进行有效控制，使用压力测试对极端情况下的可能损失进行评估。
（3）信用风险
信用风险指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。按照业务类型分类，包括但不限于以下几类：股票质
押式回购交易、约定购回式证券交易、融资融券等融资类业务；互换、场外期权、远期、信用衍生品等场外衍生品业务；债
券投资交易（包括债券现券交易、债券回购交易、债券远期交易、债券借贷业务等债券相关交易业务），债券包括但不限于
国债、地方债、金融债、政府支持机构债、企业债、非金融企业债务融资工具、公司债、资产支持证券、同业存单；非标准
化债权资产投资；其他涉及信用风险的自有资金出资业务。近年信用市场违约率维持高位、整体监管环境趋严、市场流动性
分化、融资人再融资渠道受限等，都对证券公司未来信用风险管理提出了更大的挑战。
30
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（4）流动性风险
流动性风险主要是指公司由于无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务
开展的资金需求的风险。流动性风险因素及事件包括但不限于：资产负债结构不匹配、资产变现困难、经营损失、交易对手
延期支付或违约，以及信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险等类别风险向流动性风险的转化等。为确保公司流动性风
险可控，公司加强资产负债管理，一方面积极扩展融资渠道以满足内部流动性需求，另一方面通过合理的融资安排确保公司
资产负债期限结构相匹配。
（5）操作风险
操作风险是指由于人员、信息系统、内部流程和外部事件因素给公司造成损失的风险。操作风险事件主要表现为七类，
包括:内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产损坏、营业中断和信息技术系统瘫
痪，执行、交割和流程管理。随着公司业务规模的不断增加、业务种类的日趋复杂，如未能有效识别各条线和日常经营的关
键操作风险点并采取有效的控制措施，可能导致公司因操作风险管理不善而造成损失。
（6）合规风险
合规风险，是指因公司或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则而使公司被依法追究法律责任、采取监
管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业信誉损失的风险。
（7）创新业务风险
公司在开展创新业务和设计创新产品时，存在对金融创新研究的深度不够，对风险的识别和评估不充分等因素，可能导
致创新业务风险控制措施不足、创新产品设计不合理而带来挑战或损失。
（8）人才流失和人才储备不足的风险
在知识密集型的证券行业，人才一直是业务发展的核心竞争力，为了提高自身竞争力，各证券公司竞相增强引进人才力
度，引发人才流失风险。公司注重培养自有人才，但是人才培养周期较长，特别是在市场快速发展的趋势下，公司也存在人
才储备不足的风险。此外，虽然公司已建立了市场化的薪酬考核体系，并不断加大了人才引进力度，但随着人才竞争的日趋
激烈，公司在招聘、留住高素质人才方面可能存在一定的竞争压力。
（9）商誉减值风险
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净
资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。公司与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企
业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
（10）声誉风险
声誉风险是指由公司经营、管理及其他行为或外部事件等原因导致利益相关方对公司负面评价的风险。利益相关方包括
但不限于客户、股东、政府、监管者、合作伙伴、竞争对手、员工。声誉风险常与公司其他经营管理风险伴随发生。
2、针对以上风险，公司采取的风险防范措施
报告期内，公司从风险管理制度、组织、系统、指标、人员及应对处置等方面加强全面风险管理体系建设，完善公司风
险管理制度，健全风险管理组织架构，加强信息系统建设，强化对各业务风险的识别与控制，针对净资本风控指标、各风险
类型实行重点管理，逐步建立起适应公司经营水平和业务规模的风险管理支持体系，确保各项业务在运营过程中的风险可测、
可控、可承受。
（1）完善风险管理制度体系
依据最新监管规定和公司业务开展实际情况，公司持续健全风险管理制度体系。公司通过搭建不同层级的风险管理制度，
形成了以公司《全面风险管理办法》为核心，全面覆盖各风险类型、各业务条线、分支机构及子公司的风险管理制度体系。
（2）优化风险管理组织架构
公司明确董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构及子公司履行全面风险管理职责分工，建立多层次、相互衔接、
有效制衡的运行机制。风险管理部、合规管理部、法律事务部、稽核部作为内控部门开展具体风险管理工作。公司各部门、
分支机构、子公司作为风险责任单元履行一线风险管理职责。
（3）加强信息系统建设
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西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
风险管理信息系统是开展全面风险管理工作的重要工具和有效保障。加强数据治理工作，形成公司统一的数据标准是确
保风险管理信息系统及时性和有效性的前提。公司不断完善现有企业风险管理平台系统功能，以满足系统对公司所有业务的
全覆盖，通过系统有效性评估，确保系统数据和系统功能能够满足公司风险管理工作需要。
（4）继续落实风控指标体系建设
公司建立多层次风险控制指标体系，在以净资本和流动性为核心的监管指标的基础上，根据公司实际经营特点、指标重
要程度等对公司风险控制指标实行分级管理模式，包括重大风险控制指标和一般风险控制指标。公司逐步优化各风险类别控
制指标的实践运用，完善内部风险量化模型与相关管理工具。
（5）完善风险管理工作机制
公司根据业务发展状况，结合公司战略方向，持续加强风险识别、评估和监测、计量工作，持续跟踪研究行业风险暴露，
积极调整公司各类风险应对措施。公司不断加强风险的处置和化解工作，在发生重大风险事项时，及时启动风险处置应急机
制，成立相关业务风险处置临时工作机构，确保风险处置工作有序开展。
（6）完善薪酬考核体系
公司根据实际情况持续完善薪酬考核体系工作，提升公司薪酬考核的市场竞争力，为公司各项业务的开展做好人才储备，
加强人才队伍建设。
（7）加强商誉减值风险管理
公司对商誉无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。公司持续加强对子公司的管控，提高子公司的盈利能力。
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西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2019 年度股东大会 年度股东大会 56.9498％ 2020 年 4 月 28 日 2020 年 4 月 29 日 www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √不适用
二、 本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
履行情
承诺事由 承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限
况
股改承诺 其他类型 无 无 无 无 无
收购报告书
或权益变动
其他类型 无 无 无 无 无
报告书中所
作承诺
资产重组时
其他类型 无 无 无 无 无
所作承诺
股权激励时
其他类型 无 无 无 无 无
所作承诺
首次公开发
行或再融资 其他类型 无 无 无 无 无
时所作承诺
控股股东及实际控制人陕
其他对公司
解决同业竞 西投资集团有限公司及 《关于避免同业竞争的承诺》（见附 1） 2011 年 05 月 严格履
中小股东所 长期
争 其关联方西部信托有限公 《关于规范关联交易的承诺》（见附 2） 25 日 行
作承诺
司
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西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
自持股日起 60 个月内不转让所持公司股
权（属于同一实际控制人控制的不同主
体之间转让证券公司股权，或者本公司
发生合并、分立导致所持证券公司股权
公司控股股东、实际控制 2019 年 8 月 2 自持股日起 严格履
其他类型 由合并、分立后的新股东依法承继，或
人陕西投资集团有限公司 日 60 个月内 行
者本公司为落实中国证监会等监管部门
的规范整改要求，或者因证券公司合并、
分立、重组、风险处置等特殊原因，所
持股权经证监会批准发生转让的除外）。
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行
无
的具体原因及下一步的工作计划
附 1：《关于避免同业竞争的承诺》1、本公司承诺：本公司和下属企业及本公司控制的其他企业目前不存在且将来亦不从事
与西部证券相同、类似或在任何方面构成竞争的业务，当本公司和下属企业及本公司控制的其他企业与西部证券之间存在有
竞争性同类业务，由此在市场份额、商业机会及资源配置等方面对西部证券带来不公平影响时，本公司和下属企业及本公司
控制的其他企业自愿放弃同西部证券的业务竞争。2、本公司不投资或控股任何业务与西部证券相同、类似或在任何方面构
成竞争的公司、企业或其他机构、组织。3、本公司董事、总经理不得自营或为他人经营与西部证券同等的业务或从事损害
西部证券利益的活动，否则予以更换。4、本公司和下属企业及本公司控制的其他企业在可能与西部证券存在竞争的业务领
域中出现新的发展机会时，给予西部证券优先发展权。
附 2：《关于规范关联交易的承诺》：1、尽量减少和规范关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，承诺
遵循市场化定价原则，并依法签订协议，履行合法程序。2、遵守西部证券《公司章程》以及其他关联交易管理制度，并根
据有关法律法规和证券交易所规则等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害西部证券及
其他股东的合法权益。3、必要时聘请中介机构对关联交易进行评估、咨询，提高关联交易公允程度及透明度。如本公司违
反上述承诺，由此给西部证券造成的损害，本公司将向西部证券给予全额赔偿。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报期“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 √不适用
七、破产重整相关事项
报告期内，公司未发生破产重整相关事项。
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西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
八、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
公司前期已披露诉讼事项的相关后续进展情况如下：
（1）公司已于 2017 年 7 月对股票质押式回购业务客户贾跃亭向陕西省高级人民法院（简称“陕西高院”）提起民事诉
讼，要求贾跃亭支付融资本金、利息、违约金共计约 48,291.77 万元等。在答辩期间，被告贾跃亭提出管辖权异议，2018
年 3 月 20 日最高人民法院作出终审裁定，维持了陕西高院驳回贾跃亭管辖异议的裁定。2018 年 7 月 4 日追加贾跃亭配偶甘
薇为共同被告。2018 年 11 月 22 日，公司与贾跃亭及其配偶签署《和解协议》，《和解协议》已经陕西高院确认并于 2018
年 11 月 23 日出具《民事调解书》。《民事调解书》于 2018 年 11 月 26 日生效，贾跃亭及其配偶未履行《民事调解书》确
定的义务，公司于 2018 年 11 月 28 日向陕西高院申请强制执行，陕西高院指定西安铁路运输中级法院具体执行，目前案件
正在执行过程中。贾跃亭方面于 2019 年 10 月在美国申请个人破产重整，向公司发送了相关文件资料，公司已聘请专业律师
开展相关工作。
未来，公司将密切关注相关风险事项，持续保持公司发展的稳定性，并请广大投资者注意投资风险！（披露索引：
www.cninfo.com.cn）
（2）公司已于 2017 年 7 月对股票质押式回购业务客户贾跃民向陕西省高级人民法院（简称“陕西高院”）提起民事诉
讼，要求贾跃民支付融资本金、利息、违约金共计约 30,308.29 万元等。在答辩期间，被告贾跃民提出管辖权异议，2018
年 3 月 20 日最高人民法院作出终审裁定，维持了陕西高院驳回贾跃民管辖异议的裁定。2018 年 7 月 4 日追加贾跃民配偶张
榕为共同被告。2018 年 11 月 22 日，公司与贾跃民及其配偶签署《和解协议》，《和解协议》已经陕西高院确认并于 2018
年 11 月 23 日出具《民事调解书》。《民事调解书》于 2018 年 11 月 26 日生效，贾跃民及其配偶未履行《民事调解书》确
定的义务，公司于 2018 年 11 月 28 日向陕西高院申请强制执行，陕西高院指定西安铁路运输中级法院具体执行，截止报告
日，公司协助法院处置了大部分贾跃民质押股票，目前仍在执行过程中。
未来，公司将密切关注相关风险事项，持续保持公司发展的稳定性，并请广大投资者注意投资风险！（披露索引：
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（3）公司已于 2018 年 2 月向陕西省高级人民法院（简称“陕西高院”）提起民事诉讼，要求刘弘、单留欢共同支付融
资本金、利息、违约金共计约 24,309.04 万元等。在答辩期间，被告刘弘提出管辖权异议，2018 年 5 月 24 日陕西高院裁定
驳回了管辖异议，刘弘已就陕西高院一审裁定向最高人民法院提起上诉。2018 年 7 月 25 日最高人民法院作出终审裁定，维
持了陕西高院驳回刘弘管辖异议的裁定。2019 年 3 月 15 日，公司与刘弘及其配偶签署了《和解协议》，《和解协议》已经
陕西高院确认并于 2019 年 3 月 15 日出具了《民事调解书》。《民事调解书》于 2019 年 3 月 18 日生效，刘弘及其配偶未履
行《民事调解书》确定的义务，公司于 2019 年 3 月 21 日向陕西高院申请强制执行，陕西高院指定西安市中级人民法院具体
执行，公司协助法院完成刘弘质押股票的处置，目前仍在执行过程中。
未来，公司将密切关注相关风险事项，持续保持公司发展的稳定性，并请广大投资者注意投资风险！（披露索引：
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（4）公司已于 2018 年 2 月向西安市新城区人民法院（简称“新城区法院”）提起民事诉讼，要求杨丽杰、赵龙共同支
付融资本金、利息、违约金共计约人民币 933.66 万元等。在答辩期间，被告杨丽杰提出管辖权异议，2018 年 5 月 24 日西安
市中级人民法院作出终审裁定，维持了新城区法院驳回杨丽杰管辖异议的裁定。2018 年 8 月 27 日，公司收到新城区法院一
审判决：杨丽杰、赵龙于判决生效后 10 日内支付本金 900 万元及违约金、公司在质押股票 185.8 万股处置范围内优先受偿。
9 月 13 日，公司收到杨丽杰、赵龙上诉状。公司于 2018 年 11 月处置杨丽杰质押股票 170.8 万股，取得处置资金 609 万元。
2019 年 1 月 7 日，新城区法院出具了《裁判文书生效证明》，确定一审判决生效。杨丽杰及其配偶未履行《民事判决书》确
定的义务，公司于 2019 年 1 月 15 日向新城区法院申请强制执行，截止 2019 年 12 月 31 日，杨丽杰案已取得部分执行款项，
目前仍在执行过程中。
未来，公司将密切关注相关风险事项，持续保持公司发展的稳定性，并请广大投资者注意投资风险！（披露索引：
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（5）2017 年 5 月 25 日，公司设立“西部恒盈保理 8 号集合资产管理计划”（以下简称“集合计划”），产品期限原则
上不超过 1 年。募集资金全部投资于国通信托有限责任公司（原名“方正东亚信托有限责任公司”，以下简称“国通信托”）
作为受托人的“方正东亚恒盈保理 1 号集合资金信托计划”。
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西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2018 年 5 月 28 日，公司收到国通信托发送的《通知函》，截至 5 月 25 日，信托计划期限届满，其未收到实际融资人上
海中青世邦商业保理有限公司（原名“深圳市天启成商业保理有限公司”，以下简称“中青保理”）应于当日支付的还款，
担保人中国青旅实业发展有限责任公司（以下简称“中青旅实业”）亦未履行保证义务，已构成违约。
为维护投资者的合法权益，公司于 2018 年 6 月 1 日向上海市第二中级人民法院（以下简称“上海二中院”）提起民事
诉讼，要求中青保理支付融资款、违约金、律师费等共计人民币 2.157 亿元，北京黄金交易中心有限公司在应付账款相应金
额范围内优先偿付上述债务，中青旅实业对上述债务承担连带责任。上海二中院于 2018 年 6 月 5 日出具了财产保全的《民
事裁定书》，2018 年 6 月 19 日向公司送达了《受理案件通知书》。上海二中院于 2019 年 6 月 14 日向公司送达了一审《民
事判决书》，判决上海中青世邦商业保理有限公司应于本判决生效之日起十日内支付回购价款、违约金、律师费等款项，中
国青旅实业发展有限责任公司对上述债务承担连带清偿责任。若中青保理不履行上述付款义务，北京黄金交易中心有限公司
在应付账款相应金额范围内优先偿付上述债务。2019 年 7 月 12 日，公司收到中青旅实业《民事上诉状》，中青旅实业针对
一审判决提起上诉，本案已于 2020 年 1 月 8 日二审开庭，法院裁决维持一审结果。公司已于 2020 年 6 月 8 日向上海二中院
申请强制执行，2020 年 7 月 2 日，上海二中院已受理公司的强制执行申请，目前正在执行过程中。
未来，公司将密切关注相关风险事项，持续保持公司发展的稳定性，并请广大投资者注意投资风险！（披露索引：
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（6）2018 年 5 月，因中南重工违约与公司签署的《股票质押式回购交易协议书》《股票质押式回购交易业务协议》《西
部证券股份有限公司股票质押式回购交易补充质押申请书》等协议文件，中南重工在公司合计质押中南文化 2,040 万股、剩
余待购回本金人民币 8,100 万元，为维护公司合法权益，公司于 2018 年 9 月 18 日向无锡市中级人民法院提交《强制执行申
请书》，要求强制中南重工支付公司剩余待购回本金、延期利息、违约金及公司为实现质权所产生的所有费用。
2019 年 9 月 20 日，江阴市法院受理中南重工债权人对其提交的破产重整申请。2019 年 12 月 26 日，公司参加中南重工
破产重整程序债权人会议。
2020 年 2 月 5 日，江阴市法院裁定中南重工进入破产清算程序。2020 年 3 月 3 日，中南重工第二次债权人会议召开。
中南重工持有的 34,034 万股中南文化股票已于 2020 年 4 月被司法拍卖，公司取得拍卖款项 2050 万元。此外，为全力追回
债权、维护公司利益，公司已提起针对中南重工实际控制人陈少忠及其配偶周满芬的诉讼，其与公司签署连带责任保证合同，
公司于 2020 年 3 月 11 日向西安市中级人民法院起诉，请求判决保证人陈少忠及其配偶周满芬承担连带清偿责任，向公司支
付欠付本金 8，100 万元及相应的利息、延期利息、违约金及因实现债权所发生的费用。公司于 2020 年 4 月 27 日收到西安
市中级人民法院(2020)陕 01 民初 238 号《受理案件通知书》，尚未确定开庭时间。
未来，公司将密切关注相关风险事项，持续保持公司发展的稳定性，并请广大投资者注意投资风险！（披露索引：
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（7）王靖与公司于 2015 年 8 月 7 日、2015 年 8 月 11 日、2015 年 9 月 18 日、2018 年 2 月 2 日签订了《股票质押式回
购交易业务协议》《股票质押式回购交易协议书》《关于<股票质押式回购交易业务协议>的补充协议》等协议文件。王靖将
其持有的 7,000 万股信威集团（证券代码：600485，2019 年 4 月 30 日起被实施退市风险警示）股票质押给公司，与公司开
展股票质押式回购交易，融资借款人民币 50,000 万元。王靖到期未清偿债务，已构成违约。公司于 2019 年 9 月 5 日向北京
市第一中级人民法院（以下简称“北京一中院”）申请强制执行，要求王靖支付欠付本金 50,000 万元以及相应的利息、延
期利息、违约金及因实现债权所发生的费用，包括但不限于诉讼费（或仲裁费）、律师费、差旅费、评估费、拍卖费等（以
实际发生为准）。北京一中院于 2019 年 9 月 9 日受理本案，公司于 2019 年 9 月 12 日收到北京一中院（2019）京 01 执 885
号《执行案件受理通知书》。2019 年 9 月 18 日，北京市一中院做出民事裁定，对王靖未偿还公司债务范围内进行存款及相
应利息的冻结、划拨，并于 9 月 20 日开始强制执行，目前仍在执行过程中。此外，为全力追回债权、维护公司利益，公司
已提起针对其配偶董蔚然的诉讼，因其在业务存续期间签署配偶承诺书，故公司向董蔚然提起诉讼，要求其履行还款承诺，
支付融资本金、同期利息、违约金合计 2000 万元。北京市西城区法院已受理案件，尚未确定开庭时间。
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报告期内，公司披露的诉讼事项如下：
（1）钟葱于 2015 年 3 月、2016 年 6 月与公司分别签订了《股票质押式回购交易业务协议》《西部证券股份有限公司股
票质押式回购交易协议书》等协议文件。钟葱以质押金一文化（证券代码：002721）1865 万股股票方式，融入初始交易本金
8,758 万元，约定购回日期为 2018 年 6 月 27 日。钟葱未清偿到期债务，已构成违约，公司于 2019 年 8 月 30 日向西安市中
级人民法院起诉，请求判决钟葱、邵蕾及葛力溶（邵蕾、葛力溶为钟葱时任和现任配偶）共同向公司清偿欠付融资本金 8,758
万元及相应的利息、延期利息、违约金及因实现债权所发生的费用。公司于 2020 年 4 月 27 日收到《受理案件通知书》，本
案已于 2020 年 6 月 5 日案件一审开庭，尚未判决。
未来，公司将密切关注相关风险事项，持续保持公司发展的稳定性，并请广大投资者注意投资风险！（披露索引：
www.cninfo.com.cn）
除上述已披露诉讼事项外，公司其余小额诉讼请参见“西部证券股份有限公司 2020 年半年度财务报告 十、或有事项”。
九、处罚及整改情况
报告期内，公司不存在受到重大行政处罚的情形。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用√不适用
公司、控股股东及实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用√不适用
报告期内，公司无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
占 同 类获 批 的 可获得
关联交 关联交易 是 否 超关 联 交
关 联 交关 联 关关 联 交关 联 交 关联交 交 易 金交 易 额 的同类 披露索
易定价 金额（万 过 获 批易 结 算 披露日期
易方 系 易类型 易内容 易价格 额 的 比度 （ 万 交易市 引
原则 元） 额度 方式
例 元） 价
参照行 《西部
以实际
提供劳 承销业 业 同 类 根据协 证券股
无 35.38 0.22% 发生数 否 无
陕西投 务 务收入 业 务 水 议结算 份有限
额为准
资 集 团实 际 控 平定价 公司关
2020/4/2
有 限 公 制人 参照行 于预计
财务顾 以实际
司 提供劳 业同类 根据协 2020 年
问服务 无 0.00 发生数 否 无
务 业务水 议结算 度日常
收入 额为准
平定价 关联交
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西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
参照行 易的公
资产管 以实际 告》
提供劳 业同类 根据协
理与咨 无 0.00 发生数 否 无
务 业务水 议结算
询服务 额为准
平定价
参照行
经纪业 以实际
提供劳 业同类 根据协
务佣金 无 2.79 0.01% 发生数 否 无
务 业务水 议结算
收入 额为准
平定价
参照行
以实际
资产管 业 同 类 根据协
陕西省 受同一 无 13.81 2.26% 发生数 否 无
理 业务水 议结算
华秦投 控股股 额为准
提供劳 平定价
资集团 东及最
务 参照行
有限公 终控制 经纪业 以实际
业同类 根据协
司 方控制 务佣金 无 21.99 0.05% 发生数 否 无
业务水 议结算
收入 额为准
平定价
代销产
参照行
品与财 以实际
提供劳 业同类 根据协
受同一 务顾问 无 0.00 发生数 否 无
西部信 务 业务水 议结算
控股股 服务收 额为准
托有限 平定价
东及最 入
责任公
终控制 参照行
司 经纪业 以实际
方控制 提供劳 业同类 根据协
务佣金 无 0.00 发生数 否 无
务 业务水 议结算
收入 额为准
平定价
陕 西 清 受同一
承销、财 参照行
水 川 能 控股股 以实际
提供劳 务顾问 业同类 根据协
源 股 份 东及最 无 0.00 发生数 否 无
务 服 务收 业务水 议结算
有 限 公 终控制 额为准
入 平定价
司 方控制
陕 西 金 受同一
承销、财 参照行
泰 恒 业 控股股 以实际
提供劳 务顾问 业同类 根据协
房 地 产 东及最 无 0.00 发生数 否 无
务 服 务收 业务水 议结算
有 限 公 终控制 额为准
入 平定价
司 方控制
受同一
上海金 参照行
控股股 购买商 不超过
陕实业 办公用 业同类 根据协
东及最 品、接受 无 2,722.85 34.90% 陆仟壹 否 无
发展有 房租赁 业务水 议结算
终控制 劳务 佰万元
限公司 平定价
方控制
38
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
西 安 人 受同一
会议、住 按酒店
民 大 厦 控股股 购买商 以实际
宿、餐饮 收费标 根据协
有 限 公 东及最 品、接受 无 29.03 3.26% 发生数 否 无
服务费 准最低 议结算
司 索 菲 终控制 劳务 额为准
用支出 折扣
特酒店 方控制
受同一
西安人 参照行
控股股 购买商 办公用 以实际
民大厦 业同类 根据协
东及最 品、接受 房租赁 无 810.84 10.39% 发生数 否 无
有限公 业务水 议结算
终控制 劳务 及服务 额为准
司 平定价
方控制
陕西金
信 实 业 受同一
会议、住 按酒店
发 展 有 控股股 购买商 以实际
宿、餐饮 收费标 根据协
限 公 司 东及最 品、接受 无 0.58 0.06% 发生数 否 无
服务费 准最低 议结算
西 安 皇 终控制 劳务 额为准
用支出 折扣
冠 假 日 方控制
酒店
物业管
理、水
电、设备
受同一 设施维
陕西金 参照行
控股股 保、停 以实际
信餐饮 接受劳 业同类 根据协
东及最 车、保 无 366.83 20.09% 发生数 否 无
管理有 务 业务水 议结算
终控制 洁、 劳 额为准
限公司 平定价
方控制 务、餐饮
服务 等
费用支
出
受同一
陕西金 承销、财 参照行
控股股 以实际
信实业 提供劳 务顾问 业同类 根据协
东及最 无 0.00 发生数 否 无
发展有 务 服务收 业务水 议结算
终控制 额为准
限公司 入 平定价
方控制
企业市
受同一 值管理、
陕西秦 参照行
控股股 企业年 不超过
龙电力 提供劳 业同类 根据协
东及最 金及其 无 0.00 壹仟万 否 无
股份有 务 业务水 议结算
终控制 他资产 元整
限公司 平定价
方控制 管理业
务市场
39
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
受同一
陕西华 参照行
控股股 购买商 安全防 不超过
山创业 业同类 根据协
东及最 品、接受 范费用 无 75.40 32.19% 壹仟万 否 无
有限公 业务水 议结算
终控制 劳务 支出 元整
司 平定价
方控制
澳门华 企业市
山创业 受同一 值管理、
参照行
国际经 控股股 企业年 不超过
提供劳 业同类 根据协
济技术 东及最 金及其 无 0.00 壹仟万 否 无
务 业务水 议结算
合作与 终控制 他资产 元整
平定价
贸易有 方控制 管理业
限公司 务市场
陕西省
受同一
成长性 参照行
控股股 以实际
企业引 提供劳 财务顾 业同类 根据协
东及最 无 0.00 发生数 否 无
导基金 务 问业务 业务水 议结算
终控制 额为准
管理有 平定价
方控制
限公司
企业市
受同一 值管理、
陕西陕 参照行
控股股 企业年 不超过
投资本 提供劳 业同类 根据协
东及最 金及其 无 0.00 壹仟万 否 无
管理有 务 业务水 议结算
终控制 他资产 元整
限公司 平定价
方控制 管理业
务市场
承销、财
受同一
陕西金 务顾问 参照行
控股股 以实际
泰氯碱 提供劳 服务、合 业同类 根据协
东及最 无 0.00 发生数 否 无
化工有 务 作套保、 业务水 议结算
终控制 额为准
限公司 风险管 平定价
方控制
理业务
陕西航 受同一
财 务 顾 参照行
空产业 控股股 以实际
提供劳 问服务、 业同类 根据协
发展集 东及最 无 0.00 发生数 否 无
务 风 险 管 业务水 议结算
团有限 终控制 额为准
理业务 平定价
公司 方控制
受同一
陕西天 控股股 参照行
办公楼 以实际
地地质 东及最 接受劳 业同类 根据协
建设项 无 426.61 1.22% 发生数 否 无
有限责 终控制 务 业务水 议结算
目工程 额为准
任公司 方控制 平定价
的其他
40
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
企业
合计 -- -- 4,506.11 -- - -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告期 不适用
内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
（二）报告期内，公司无资产或股权收购、出售发生的关联交易。
（三）报告期内，公司无共同对外投资的关联交易。
（四）关联债权债务往来
√适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是√否
应收关联方债权：
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期减少金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
受同一控股
陕西金泰恒
股东及最终
业房地产有 代建工程 否 420.00 0.00 0.00 无 无 420.00
控制方控制
限公司
的其他企业
受同一控股
西安人民大 股东及最终
房屋租赁 否 1,983.33 0.00 850.00 无 无 1,133.33
厦有限公司 控制方控制
的其他企业
受同一控股
西安人民大 股东及最终
房屋押金 否 875.00 0.00 0.00 无 无 875.00
厦有限公司 控制方控制
的其他企业
受同一控股
上海金陕实
股东及最终
业发展有限 房屋租赁 否 4,538.08 0.00 2,722.85 无 无 1,815.23
控制方控制
公司
的其他企业
陕西天地地 受同一控股 办 公 楼 建 否 465.00 0.00 465.00 无 无 0.00
41
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
质有限责任 股东及最终 设 项 目 工
公司 控制方控制 程
的其他企业
关联债权对公司经营成
无影响
果及财务状况的影响
应付关联方债务：
期初余额 本期新增金 本期归还金 本期利息 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） 元）
陕西投资集团 受同一控股
有限公司及其 股东及最终 代 理 买 卖 证
3,945.01 1,517.00 0.00 无 无 5,462.01
控制的其他企 控制方控制 券款
业 的其他企业
受同一控股
房屋租赁预
西部信托有限 股东及最终
付金及保证 0.00 364.47 0.00 无 无 364.47
公司 控制方控制
金
的其他企业
关联债务对公司经营成果
无影响
及财务状况的影响
公司报告期内不存在非经营性占用资金情况。
（五）报告期内，公司无其他重大关联交易事项
十三、重大合同及其履行情况
（一）报告期内，公司不存在托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁
公司资产的重大事项。
（二）报告期内，公司不存在重大担保事项，也不存在违反规定程序对外提供担保事项。
（三）报告期内，公司不存在应披露而未披露的其他重大合同。
十四、履行社会责任情况
西部证券股份有限公司作为国有控股上市券商，认真落实党中央扶贫工作部署，落实“六稳”“六保”要求，按照中国
证监会关于发挥资本市场作用服务脱贫攻坚的工作要求，通过产业扶贫、资本市场培育、教育扶贫、公益扶贫等多种途径推
进贫困地区发展，在做大、做强自身金融业务的同时，积极履行社会责任和使命担当，全力为打赢脱贫攻坚战做出贡献。
（一） 精准扶贫规划
脱贫攻坚战是决胜全面建成小康社会必须打赢的三大攻坚战之一。公司在 2019 年度精准扶贫工作的基础上，2020 年度
继续充分发挥自身金融专业优势，动员公司业务力量，积极开展脱贫攻坚工作。
公司成立了扶贫工作领导小组，由公司党委书记担任组长，党委委员为成员，全面组织领导公司扶贫工作。领导小组下
设扶贫办公室，办公室设在党群工作部，负责具体工作。公司各部门、分支机构及子公司也积极响应公司号召，结合自身业
42
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
务特点和实际，积极投身各项具体扶贫工作。
（二） 半年度精准扶贫概要
公司深入贯彻落实有关精准扶贫、脱贫攻坚的要求，从金融产业、公益等多个方面开展扶贫工作：
（1）金融和产业扶贫
1、公司保荐的湖北和远气体股份有限公司首次公开发行股票事宜于 2019 年 11 月 14 日通过证监会发审委审核，并已于
2020 年 1 月 13 日在深交所中小企业板上市，成为湖北省第一家贫困县上市公司。
2、公司与红星美羚乳业股份有限公司（陕西省富平县）签订 IPO 保荐承销协议，作为保荐机构及主承销商，协助其进
行 IPO，已上报至中国证监会，现正答复证监会反馈意见。
3、公司持续为白水、延长 2 个贫困县的企业提供资本中介服务，持续为白水县盛隆果业、延长县延安中果两家公司在
“新三板”挂牌开展规范治理和上市辅导工作。
4、公司于 2018 年 3 月与留坝文化旅游集团签订财务顾问协议，项目正在进行中。
5、2017 年 10 月，公司与湖北四季春茶油股份有限公司（湖北省麻城市）签订了新三板挂牌辅导协议，项目正在进行中。
6、公司投资 90 万元（该项目为每年 30 万元，捐赠 3 年，共计 90 万元。我公司于 2018 年已将全部款项拨付完毕）参
与了白水县食用菌光伏一体化产业扶贫项目，重点发展光伏发电、食用菌种植、苹果蔬菜、丹参、农产品经销等互补性扶贫
产业。
7、公司全资子公司西部期货派驻专人到安康市福滩村开展扶贫工作，利用资源优势，积极推动发展土蜂养殖及金银花
种植产业，有效解决了当地留守妇女、老人农闲时的就业增收问题。
（2）精准扶贫
1、为了帮助贫困地区贫困群众解决农特产品卖出难、卖价低等实际困难，2020 年上半年公司专程采购商洛市镇安县农
副产品共计 84,880.00 元；采购渭南市白水县农副产品共计 141,699.00 元，两项共计 226,579.00 元。
2、公司于 2 月 5 日向白水县郭家山村爱心超市捐赠 10,000.00 元作为货品补给资金，用于支持白水县郭家山村脱贫攻
坚工作。
3、为进一步助力白水县郭家山村打赢脱贫攻坚收官之战，结合白水县郭家山村实际情况，公司拟提供帮扶资金 58 万元
用于开展郭家山村基层组织与文化设施建设项目。该项目已与白水县扶贫办和郭家山村沟通，公司董事会已审议通过。
4、公司拟向白水县郭家山村爱心超市捐赠 20,000.00 元作为货品补给资金，用于支持白水县郭家山村脱贫攻坚工作，
公司董事会已审议通过。
（3）派驻驻村工作队
从 2014 年 6 月至今，公司成立驻村工作队，专职负责落实帮扶项目。目前，公司派驻两名员工专职在白水县郭家山村
开展扶贫工作。2018 年 5 月起，公司全资子公司西部期货选派三人组成驻村工作队至安康市汉滨区省级单位扶贫团开展扶贫
工作。
（三） 精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 30
2.物资折款 万元
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人
二、分项投入 —— ——
43
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1.产业发展脱贫 —— ——
其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 产业扶贫
1.2 产业发展脱贫项目个数 个 7
30（白水县食用菌光伏一体化产业扶
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 贫项目，归属 2020 年投入金额 30
万元）
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 0
2.转移就业脱贫 —— ——
其中： 2.1 职业技能培训投入金额 万元
2.2 职业技能培训人数 人次
2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数 人
3.易地搬迁脱贫 —— ——
其中： 3.1 帮助搬迁户就业人数 人
4.教育扶贫 —— ——
其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元
4.2 资助贫困学生人数 人
4.3 改善贫困地区教育资源投入金额 万元
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（四） 后续精准扶贫计划
西部证券将继续积极贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记
扶贫重要论述，认真落实证券监管部门关于扶贫工作的各项部署和要求，继续推进公司各项扶贫项目落地生根，为脱贫攻坚
事业做出贡献。
（五）重大环保问题情况
□适用√不适用
公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
十五、各单项业务资格的变化情况
报告期内，公司新增的业务资格包括：上海证券交易所沪深 300ETF 期权合约品种一般做市商业务资格。
十六、公司子公司重要事项
（一）2020 年 1 月 9 日，公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于西部期货有限公司向上海西部永唐投资管理有
限公司增资的提案》。上海西部永唐投资管理有限公司（以下简称“西部永唐”）为公司全资子公司西部期货有限公司（以
下简称“西部期货”）的全资子公司。为保证西部永唐持续具备开展风险管理服务的业务资格，进一步增强其竞争实力，会
44
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
议同意西部期货使用自有资金、以货币方式向西部永唐增加注册资本 5000 万元人民币。增资完成后，西部永唐的注册资本
由 5000 万元人民币增至 1 亿元人民币。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
（二）2020 年 1 月 3 日，公司发布了《关于全资子公司西部期货有限公司董事、董事长及法定代表人变更的公告》。西
部证券提名推荐王宝辉先生担任西部期货董事职务。西部期货第三届董事会第十四次会议选举王宝辉先生为西部期货董事
长。陈杰先生因工作安排原因不再担任西部期货董事、董事长职务。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
十七、其他重大事项及期后事项的说明
（一）公司2019年度利润分配实施情况
2020年4月28日，西部证券股份有限公司2019年年度权益分派方案获2019年度股东大会审议通过，并于2020年6月5日披
露了《西部证券股份有限公司2019年年度权益分派实施公告》，本次分派方案为：
以公司现有总股本3,501,839,770股为基数，向全体股东每10股派0.630000元人民币现金（含税；扣税后，通过深股通
持有股份的香港市场投资者、QFII、RQFII以及持有首发前限售股的个人和证券投资基金每10股派0.567000元；持有首发后
限售股、股权激励限售股及无限售流通股的个人股息红利税实行差别化税率征收，本公司暂不扣缴个人所得税，待个人转让
股票时，根据其持股期限计算应纳税额；持有首发后限售股、股权激励限售股及无限售流通股的证券投资基金所涉红利税，
对香港投资者持有基金份额部分按10%征收，对内地投资者持有基金份额部分实行差别化税率征收）。
本次权益分派股权登记日为：2020 年 6 月 10 日；除权除息日为：2020 年 6 月 11 日。截至本报告期末，本次权益
分派已实施完毕。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
（二）公司第五届董事会第十二次会议以及2019年度股东大会审议通过了《公司非公开发行A股股票方案的提案》，并
专项发布了《西部证券股份有限公司非公开发行A股股票预案》。公司本次非公开发行A股股票数量不超过1,050,551,931股
（含本数），募集资金总额不超过人民币75亿元（含本数），若公司股票在本次发行董事会决议日至发行日期间发生送股、
配股、资本公积金转增股本等除权行为，则本次发行数量将按照相关规定进行相应调整。本次非公开发行股票的发行对象为
包括陕投集团在内的不超过三十五名（含三十五名）特定投资者。陕投集团拟认购的股票数量不低于公司本次非公开发行股
票总数的 37.24%（含本数），且不高于本次非公开发行股票总数的 50%（不含本数）。当前，公司非公开发行股票工作正
在积极推进中。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
（三）2020年5月29日，公司发布了《关于向专业投资者公开发行公司债券获得中国证券监督管理委员会同意注册批复
的公告》，中国证监会同意公司向专业投资者公开发行面值总额不超过40亿元公司债券的注册申请。本次公司债券采用分期
发行方式，首期发行自同意注册之日起12个月内完成，其余各期债券发行，自同意注册之日起 24 个月内完成。2020年7月，
公司2020年公开发行公司债券(面向专业投资者)(第一期)圆满完成簿记建档工作。本期债券期限为3年期，发行规模20亿元，
票面利率3.77%。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
（四）2020年6月13日，公司发布了《关于发行2020年证券公司短期公司债券获得符合深交所转让条件无异议函的公告》，
深交所对公司申请确认发行面值不超过净资本60%人民币的西部证券股份有限公司2020年证券公司短期公司债券符合深交所
转让条件无异议，有效期自无异议函出具之日起12个月。公司将严格按照相关要求，做好相关发行工作。（详情参见公司公
告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
（五）2020年5月28日，公司发布了《关于持股5%以上股东减持股份预披露公告》，公司第二大股东城投控股根据自身
业务发展需求，计划自公告之日起15个交易日后至2020年12月31日前以集中竞价方式减持公司股份不超过70,000,000 股（占
公司总股本比例不超过2%），减持价格区间不低于9元/股，其中任意连续90个自然日内，减持股份的总数不超过公司股份总
数的1%。（详情参见公司公告，披露索引：www.cninfo.com.cn）
（六）2020年8月末，公司收到中国证监会《关于西部证券股份有限公司非公开发行A股股票的监管意见书》（机构部函
[2020]2270号），对公司申请非公开发行A股股票事项无异议。公司本次非公开发行A股股票工作正在积极推进中。
（七）信息披露索引
报告期内，公司在《中国证券报》《证券日报》刊登并同时在巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）上披露的信息如下：
序号 公告事项 披露日期
1 西部证券股份有限公司关于全资子公司西部期货有限公司董事、董事长及法 2020-01-03
45
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
定代表人变更的公告
2 西部证券股份有限公司2019年12月主要财务信息公告 2020-01-09
3 西部证券股份有限公司第五届董事会第九次会议决议公告 2020-01-10
4 西部证券股份有限公司2019年度业绩预告 2020-01-22
5 西部证券股份有限公司第五届董事会第十次会议决议公告 2020-01-28
西部证券股份有限公司关于成为上海证券交易所沪深300ETF期权合约品种
6 2020-02-07
一般做市商的公告
7 西部证券股份有限公司2020年1月主要财务信息公告 2020-02-12
8 西部证券股份有限公司2019年度业绩快报 2020-02-28
9 西部证券股份有限公司第五届监事会第六次会议决议公告 2020-02-28
10 西部证券股份有限公司第五届董事会第十一次会议决议公告 2020-02-28
11 西部证券股份有限公司关于计提2019年度资产减值准备的公告 2020-02-28
西部证券股份有限公司独立董事关于第五届董事会第十一次会议相关独立
12 2020-02-28
意见
13 西部证券股份有限公司2020年2月主要财务信息公告 2020-03-06
西部证券股份有限公司2015年面向合格投资者公开发行公司债券（品种二）
14 2020-03-06
受托管理事务临时报告
15 西部证券股份有限公司2019年年度报告摘要 2020-04-02
16 西部证券股份有限公司2019年年度审计报告 2020-04-02
17 西部证券股份有限公司2019年财务报表 2020-04-02
18 西部证券股份有限公司2019年年度报告 2020-04-02
19 西部证券股份有限公司2019年社会责任报告 2020-04-02
西部证券股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的
20 2020-04-02
专项说明
21 西部证券股份有限公司2019年度独立董事述职报告（昌孝润） 2020-04-02
西部证券股份有限公司独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金、
22 2020-04-02
公司对外担保情况的专项说明和独立意见
23 西部证券股份有限公司2019年度内部控制评价报告 2020-04-02
24 西部证券股份有限公司内部控制审计报告（2019年12月31日） 2020-04-02
25 西部证券股份有限公司关于会计政策变更及财务报表列报调整的公告 2020-04-02
西部证券股份有限公司关于非公开发行A股股票摊薄即期回报的风险提示及
26 2020-04-02
填补措施的公告
西部证券股份有限公司关于非公开发行A股股票构成关联交易暨签订附条件
27 2020-04-02
生效的非公开发行股票认购协议的公告
西部证券股份有限公司控股股东、董事、高级管理人员关于切实履行非公开
28 2020-04-02
发行A股股票填补即期回报措施承诺的公告
29 西部证券股份有限公司非公开发行A股股票预案 2020-04-02
30 西部证券股份有限公司关于非公开发行A股股票募集资金使用的可行性分析 2020-04-02
46
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
报告
31 西部证券股份有限公司未来三年（2020—2022年）股东回报规划 2020-04-02
西部证券股份有限公司独立董事关于第五届董事会第十二次会议相关独立
32 2020-04-02
意见
33 西部证券股份有限公司2019年度独立董事述职报告（段亚林） 2020-04-02
34 西部证券股份有限公司2019年度独立董事述职报告（郭随英） 2020-04-02
35 西部证券股份有限公司2019年度独立董事述职报告（郑智） 2020-04-02
36 西部证券股份有限公司内部控制规则落实自查表 2020-04-02
西部证券股份有限公司截至2019年12月31日止前次募集资金使用情况鉴证
37 2020-04-02
报告
38 西部证券股份有限公司2019年度监事会工作报告 2020-04-02
西部证券股份有限公司董事会关于2019年度董事绩效考核和薪酬情况的专
39 2020-04-02
项说明
西部证券股份有限公司董事会关于2019年度高管人员绩效考核和薪酬情况
40 2020-04-02
的专项说明
西部证券股份有限公司监事会关于2019年度监事绩效考核和薪酬情况的专
41 2020-04-02
项说明
西部证券股份有限公司监事会对公司2019年度内部控制评价报告出具的审
42 2020-04-02
核意见
西部证券股份有限公司监事会对公司2019年年度报告及其摘要出具的审核
43 2020-04-02
意见
44 西部证券股份有限公司2019年度董事会工作报告 2020-04-02
45 西部证券股份有限公司2019年度关联交易专项审计报告 2020-04-02
46 西部证券股份有限公司第五届董事会第十二次会议决议公告 2020-04-02
47 西部证券股份有限公司关于召开2019年度股东大会的通知 2020-04-02
48 西部证券股份有限公司第五届监事会第七次会议决议公告 2020-04-02
49 西部证券股份有限公司拟聘任会计师事务所的公告 2020-04-02
50 西部证券股份有限公司2020年度投资者关系管理工作计划 2020-04-02
51 西部证券股份有限公司关于预计2020年度日常关联交易的公告 2020-04-02
52 西部证券股份有限公司截至2019年12月31日止前次募集资金使用情况报告 2020-04-02
53 西部证券股份有限公司关于召开2019年度股东大会的通知 2020-04-07
54 西部证券股份有限公司关于召开2019年度股东大会通知的更正公告 2020-04-07
西部证券股份有限公司2015年面向合格投资者公开发行公司债券（品种二）
55 2020-04-10
受托管理事务年度报告（2019年度）
56 西部证券股份有限公司2020年3月主要财务信息公告 2020-04-10
57 西部证券股份有限公司2020年第一季度业绩预告 2020-04-10
西部证券股份有限公司关于非公开发行A股股票事项获得陕西投资集团有限
58 2020-04-10
公司批复的公告
47
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
59 西部证券股份有限公司关于举行2019年年度报告网上业绩说明会的公告 2020-04-16
60 西部证券股份有限公司关于召开2019年度股东大会的提示性公告 2020-04-23
61 西部证券股份有限公司第五届董事会第十三次会议决议公告 2020-04-29
62 西部证券股份有限公司2020年第一季度报告正文 2020-04-29
63 西部证券股份有限公司2020年第一季度报告全文 2020-04-29
64 西部证券股份有限公司第五届监事会第八次会议决议公告 2020-04-29
西部证券股份有限公司独立董事关于第五届董事会第十三次会议相关独立
65 2020-04-29
意见
66 西部证券股份有限公司反洗钱工作管理制度（2020年4月） 2020-04-29
67 西部证券股份有限公司全面风险管理办法（2020年4月） 2020-04-29
68 西部证券股份有限公司洗钱风险管理办法（2020年4月） 2020-04-29
北京金诚同达（西安）律师事务所关于西部证券股份有限公司2019年度股东
69 2020-04-29
大会之法律意见书
70 西部证券股份有限公司2019年度股东大会决议公告 2020-04-29
71 西部证券股份有限公司关于上海总部办公楼装修项目委托代建管理的公告 2020-04-29
西部证券股份有限公司关于上海总部“晶耀商务广场”3号楼办公场地局部
72 2020-04-29
对外出租的公告
73 西部证券股份有限公司涉及诉讼的公告 2020-05-06
74 西部证券股份有限公司2020年4月主要财务信息公告 2020-05-09
西部证券股份有限公司2015年面向合格投资者公开发行公司债券（品种二）
75 2020-05-13
受托管理事务临时报告
76 西部证券股份有限公司公开发行公司债券2020年跟踪评级报告 2020-05-28
77 西部证券股份有限公司关于持股5%以上股东减持股份预披露公告 2020-05-28
西部证券股份有限公司关于向专业投资者公开发行公司债券获得中国证券
78 2020-05-29
监督管理委员会同意注册批复的公告
79 西部证券股份有限公司2020年5月主要财务信息公告 2020-06-05
80 西部证券股份有限公司2019年年度权益分派实施公告 2020-06-05
西部证券股份有限公司关于发行2020年证券公司短期公司债券获得符合深
81 2020-06-13
交所转让条件无异议函的公告
（八）行政许可批复索引
报告期内，监管部门对公司作出的行政许可批复情况如下：
序号 时间 发文单位 行政许可批复名称 行政许可批复文号
关于同意西部证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注
1 2020-5-9 中国证监会 证监许可[2020]893号
册的批复
48
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况
（一）股份变动情况表：
1、股份变动情况表：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
项目
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、限售条件流通股 0 0 - - - - - 0 0
二、无限售条件流通
3,501,839,770 100.00% - - - - - 3,501,839,770 100.00%
股
1、人民币普通股 3,501,839,770 100.00% - - - - - 3,501,839,770 100.00%
三、股份总数 3,501,839,770 100.00% - - - - - 3,501,839,770 100.00%
2、股份变动的原因
□ 适用 √不适用
3、股份变动的批准情况
□ 适用 √不适用
4、股份变动的过户情况
□ 适用 √不适用
5、股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产
等财务指标的影响
□ 适用 √不适用
6、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √不适用
7、公司证券发行及上市、股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
报告期内，公司股份总数未发生变化，公司总股本为 3,501,839,770 股。
报告期末公司资产总额 512.35 亿元，较年初 485.98 亿元增加 26.37 亿元，增幅 5.43%；期末负债总额 330.62 亿元，
较年初 308.62 亿元增加 22 亿元，增幅 7.13%。资产增加主要原因为交易性金融资产、结算备付金与融出资金分别较年初增
加 19.97 亿元、5.59 亿元与 4.09 亿元；负债增加主要受卖出回购金融资产、代理买卖证券款规模增加影响。期末公司代理
买卖证券款较年初增加 8.85 亿元，剔除代理买卖证券款后，公司资产总额 382.56 亿元，较年初增加 17.51 亿元；负债总额
200.83 亿元，较年初增加 13.15 亿元。从资产结构来看，本期末金融投资总规模较年初增加 16.75 亿元，增幅 6.70%；融出
资金较年初增加 4.09 亿元，增幅 8.91%；买入返售金融资产较年初增加 4.1 亿元，增幅 41.08%。
（二）限售股份变动情况说明
□适用√不适用
49
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
二、报告期末公司股东数量及持股情况
（一）报告期末公司股东数量及持股情况表
单位：股
报告期末股东总数 186,552 户 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 无
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持股比 报告期末持股 报告期内增减 持有有限售条 持有无限售条 质押或冻结情况
股东名称 股东性质
例（%） 数量 变动情况 件的股份数量 件的股份数量 股份状态 数量
陕西投资集团有限公司 国有法人 27.45% 961,370,818 0 0 961,370,818
上海城投控股股份有限公司 国有法人 15.09% 528,496,372 0 0 528,496,372
西部信托有限公司 国有法人 9.79% 342,775,944 0 0 342,775,944 冻结 86,000,000
北京远大华创投资有限公司 境内一般法人 3.83% 134,046,692 0 0 134,046,692 冻结 117,894,200
中央汇金资产管理有限责任公司 国有法人 1.75% 61,178,040 0 0 61,178,040
香港中央结算有限公司 境外法人 1.00% 34,846,336 633,243 0 34,846,336
中国建设银行股份有限公司－国泰中证
全指证券公司交易型开放式指数证券投 基金、理财产品等 0.72% 25,192,564 6,400,400 0 25,192,564
资基金
中铁宝桥集团有限公司 国有法人 0.70% 24,623,235 0 0 24,623,235
中国电信集团有限公司 国有法人 0.46% 15,954,684 0 0 15,954,684
中国建设银行股份有限公司－华宝中证
全指证券公司交易型开放式指数证券投 基金、理财产品等 0.42% 14,785,394 7,366,600 0 14,785,394
资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为
无
前 10 名股东的情况（如有）
公司实际控制人、第一大股东陕西投资集团有限公司持有公司第三大股东西部信托有限公司 57.78%的股权，为西
上述股东关联关系或一致行动的说明 部信托有限公司的控股股东，构成关联关系；截止 2020 年 6 月 30 日，陕西投资集团有限公司、西部信托有限公司
合计持有公司股份 1,304,146,762 股，占公司总股本的 37.24%。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
陕西投资集团有限公司 961,370,818 人民币普通股 961,370,818
上海城投控股股份有限公司 528,496,372 人民币普通股 528,496,372
西部信托有限公司 342,775,944 人民币普通股 342,775,944
北京远大华创投资有限公司 134,046,692 人民币普通股 134,046,692
中央汇金资产管理有限责任公司 61,178,040 人民币普通股 61,178,040
香港中央结算有限公司 34,846,336 人民币普通股 34,846,336
50
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基
25,192,564 人民币普通股 25,192,564
金
中铁宝桥集团有限公司 24,623,235 人民币普通股 24,623,235
中国电信集团有限公司 15,954,684 人民币普通股 15,954,684
中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基
14,785,394 人民币普通股 14,785,394
金
公司实际控制人、第一大股东陕西投资集团有限公司持有公司第三大股
东西部信托有限公司 57.78%的股权，为西部信托有限公司的控股股东，
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间
构成关联关系；截止 2020 年 6 月 30 日，陕西投资集团有限公司、西部
关联关系或一致行动的说明
信托有限公司合计持有公司股份 1,304,146,762 股，占公司总股本的
37.24%。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有） 无
公司持股 5%以上的股东或前 10 名股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东及实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用√不适用
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用
51
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用√ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用√ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用√ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用√ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用√ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用√ 不适用
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用√ 不适用
报告期内，公司不存在可转换公司债券。
52
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事和高级管理人员
一、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司未发生董事、监事、高级管理人员变动的情形。
□适用 √不适用
53
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、财务报表（附后）
二、财务报表附注（附后）
第十一节 公司债券相关情况
一、公司债券基本情况
单位：人民币亿元
交
债券代 债券 易
债券名称 债券简称 发行日 到期日 利率 还本付息方式
码 余额 场
所
单利按年计息，不计复利。
每年付息一次，到期一次还 深
本，最后一期利息随本金的 圳
西部证券股份有限公
兑付一起支付。若投资者在 证
司 2015 年面向合格投
15 西部 02 112283 2015-9-22 2020-9-22 22.77 4.60% 第 3 年末行使回售选择权， 券
资者公开发行公司债
所回售债券的票面面值加第 交
券(品种二)
3 年的利息在投资者回售支 易
付日 2018 年 9 月 22 日一起 所
支付。
单利按年计息，不计复利。
每年付息一次，到期一次还 深
本，最后一期利息随本金的 圳
西部证券股份有限公 兑付一起支付。若投资者在 证
司 2015 年证券公司次 15 西证 01 118941 2015-12-3 2020-12-3 6.00 4.98% 第 3 年末行使回售选择权， 券
级债券（第一期） 所回售债券的票面面值加第 交
3 年的利息在投资者回售支 易
付日 2018 年 12 月 3 日一起 所
支付。
公司债券上市或转让的交易场所 深圳证券交易所
投资者适当性安排 面向合格投资者发行
报告期内公司债券的付息兑付情况 报告期内公司债券无付息及兑付。
公司债券附发行人或投资者选择权条
报告期内不适用
款、可交换条款等特殊条款的，报告
54
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
期内相关条款的执行情况（如适用）。
注 1：公司债券 15 西部 02 附第 3 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。2018 年 9 月，公司在本期债券存续
期第 3 年末选择上调本期债券票面利率，即本期债券存续期后 2 年（2018 年 9 月 22 日至 2020 年 9 月 21 日）票面利率由 4.08%
上调至 4.60%，并在本期债券存续期后 2 年内固定不变。
注 2：次级债券 15 西证 01 附第 3 年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。2018 年 12 月，公司在本期债券存
续期第 3 年末选择不调整本期债券票面利率，即本期债券存续期后 2 年（2018 年 12 月 3 日至 2020 年 12 月 2 日）票面利率
仍为 4.98%，并在本期债券存续期后 2 年内固定不变。
二、债券受托管理联系人和资信评级机构联系方式
债券受托管理人：东吴证券股份有限公司
办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 联系人 叶本顺、贝一飞 联系人电话 0512-62938580
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
联合信用评级有限公司 办公地址 北京市朝阳区建外大街 2 号 PICC 大厦 12 层
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
无
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
其他说明：
公司发行的 15 西部 02 债券的受托管理人为东吴证券股份有限公司，15 西部 02、15 西证 01 资信评级
机构均为联合信用评级有限公司。
三、公司债券募集资金使用情况
为规范公司募集资金的使用与管理，最大限度地保障投资者的权益，提高募集资
金的使用效率，根据《公司法》、《证券法》、《关于进一步规范上市公司募集
公司债券募集资金使用情况及履行的程
资金使用的通知》等有关法律、法规的规定和要求，公司已制定了《募集资金管
序
理办法》，对募集资金存储、募集资金使用、募集资金投向变更、募集资金使用
管理与监督等进行了详细严格的规定。
期末余额（万元） 97.38
债券发行募集资金存放于公司董事会决定的专项账户，募集资金专项账户用于债
券募集资金的接收、存储、划转和本息偿付，不得存放非募集资金或用作其它用
途，以有效保证募集资金的专款专用。
募集资金专项账户运作情况 为便于账户管理，公司在公司债券 15 西部 02 募集资金使用完毕之后，注销了募
集资金专项账户。随后公司根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，重新
开设了公司债券偿债资金专项账户，此账户专门用于公司债券 15 西部 02 偿债资
金的接收、存储与划转，不作其他用途。
是。公司发行的公司债和次级债募集资金扣除发行费用后，均用于补充公司营运
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
资金，充实净资本，满足公司各项业务发展需求。资金主要投向融资融券业务，
用途、使用计划及其他约定一致
股票质押式购回业务，做市业务等。
55
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
四、公司债券信息评级机构情况
公司聘请联合信用评级有限公司对 15 西部 02 公司债和 15 西证 01 次级债进行评级。根据联合信用评
级有限公司出具的《西部证券股份有限公司公司债券 2020 年跟踪评级报告》（联合[2020]1047 号）和《西
部证券股份有限公司次级债券 2020 年跟踪评级报告》（联合 [2020] 1048 号），维持公司公司债券“15
西部 02”债项信用等级为 AAA，维持公司主体长期信用等级为 AAA，评级展望为稳定；维持公司次级债
券“15 西证 01”债项信用等级为 AA+，维持公司主体长期信用等级为 AAA，评级展望为稳定。
联合信用评级将在公司债券存续期内，公司发布年度报告后 2 个月内对公司债券、次级债券进行一次
定期跟踪评级，并在债券存续期内根据有关可能导致信用等级变化的情况进行不定期跟踪评级。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
（一）设立专门的偿付工作小组
本公司将严格按照公司财务管理制度的要求使用债券募集资金。公司指定资金管理部牵头负责并由证
券事务部协调债券偿付工作，在每年的资金安排中落实债券本息的偿付资金，保证本息的如期偿付，保障
债券持有人的利益。在债券每年的利息偿付日之前和/或本金兑付日之前的十五个工作日内，公司将专门成
立偿付工作小组，偿付工作小组成员由公司资金管理部和证券事务部等相关部门的人员组成，负责本金和
利息的偿付及与之相关的工作。
（二）提高盈利能力，优化资产负债结构
公司财务政策稳健，资产负债结构较为合理，流动资产变现能力较强，净资本对债务覆盖率高。公司
将积极推进转型发展和创新发展，持续增强传统业务和创新业务的发展，不断提升主营业务的盈利能力，
并持续优化资产负债结构。
（三）其他保障措施
根据公司于 2015 年 6 月 26 日召开的公司第四届董事会第六次会议及于 2015 年 7 月 15 日召开的公
司 2015 年第三次临时股东大会审议通过的关于债券发行的有关决议，股东大会授权董事会在出现预计不
能按期偿付债券本息或者到期未能偿付债券本息时，可以至少采取下列措施：
（1）不向股东分配利润；
（2）暂缓公司重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；
（3）调减或停发公司董事和高级管理人员的工资和奖金；
（4）主要责任人不得调离。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
2020 年上半年，公司未发生需召开债券持有人会议的事项，未召开债券持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
15 西证 01 次级债于 2015 年 12 月发行，是公司根据《证券公司次级债管理规定》自行销售和备案的，
因此未外聘债券受托管理人。15 西部 02 公司债委托东吴证券股份有限公司作为债券受托管理人，报告期
内，债券受托管理人依据《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准则》、《债
券受托管理协议》的相关规定履行职责，保障本期债券持有人的合法权益。2020 年 4 月债券受托管理人出
具《西部证券股份有限公司 2015 年面向合格投资者公开发行公司债券（品种二）受托管理事务年度报告
（2019 年度）》。
债券受托管理人东吴证券股份有限公司分别于 2020 年 3 月 6 日和 5 月 13 日出具了债券受托管理事务
56
西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
相 关 临 时 报 告 ， 具 体 详 见 公 司 分 别 于 2020 年 3 月 6 日 和 5 月 13 日 登 载 在 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）上的公告。
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司主要会计数据和财务指标
本报告期末比上年末
项目 本报告期末 上年末 变动原因
增减
因期末卖出回购业务规模增加
流动比率 214.55% 216.28% 减少 1.73 个百分点
影响
受期末交易性金融资产与卖出
资产负债率 52.50% 51.41% 增加 1.09 个百分点
回购金融资产款增加影响
因期末卖出回购业务规模增加
速动比率 214.55% 216.28% 减少 1.73 个百分点
影响
本报告期比上年同期
项目 本报告期 上年同期 变动原因
增减
由于利 润总额 增加导致
EBITDA 利息保障倍数 5.23 2.47 111.74%
EBITDA 增加
贷款偿还率 100% 100% 0.0%
利息偿付率 100% 100% 0.0%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√适用 □不适用
EBITDA 利息保障倍数主要因本期利润大幅度增长所致。
九、截止报告期末的资产权利受限情况
截止报告期末，本公司之子公司西部利得基金管理有限公司的银行存款中包含使用受限的存款
125,592,805.52 元，该项存款为基金公司按证监会要求提取的用于弥补尚未识别的可能性损失的一般风险
准备，并统一存管于开立的一般风险准备专户中，统一管理，统一使用。
截止报告期末，公司持有的交易性金融资产中账面价值为 14,750,705,502.84 元的债券用于卖出回购资
产的抵押物、债券借贷的质押物；持有的交易性金融资产中账面价值为 318,642.94 元的股票系未上市股权；
持有的交易性金融资产中账面价值为 60,045,883.11 元的股票系限售期股票。
截止报告期末，公司持有的其他债权投资中账面价值为 490,147,596.76 元的债券用于卖出回购资产、
债券借贷的抵押物。
截至报告期末，公司自有现金流充裕，资产流动性好，变现能力强，资产质量优良，对各项存在减值
情形的资产已按照会计准则的规定谨慎地提取了减值准备，并具有较强的偿债能力，不存在债务偿还风险。
十、公司逾期未偿还债项
□适用 √不适用
十一、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
报告期内，公司无其他债券和债务融资工具的本息兑付情况。公司已发行债券及其他债务融资工具兑
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西部证券股份有限公司 2020 年半年度报告全文
付兑息不存在违约情况；公司经营稳定，盈利情况良好，未发现可能导致未来出现不能按期偿付情况的风
险。
十二、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
截至 2020 年 6 月 30 日，公司获得主要贷款银行的授信额度为 130.90 亿元，已使用额度为 29.86 亿元，
未使用额度为 101.04 亿元。
十三、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司严格执行公司债券募集说明书相关约定或承诺，履行信息披露责任，按期兑付债券本
金、利息，保障投资者的合法权益。
十四、报告期内发生的重大事项
报告期内，依据《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项，公司已在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露公司债券发行人临时报告：2020 年 2 月 28 日公告《西部证券股份有限公司关
于计提 2019 年度资产减值准备的公告》(公告编号 2020-011)、2020 年 5 月 6 日公告《西部证券股份有限
公司涉及诉讼的公告》。
2019 年，安徽盛运环保（集团）股份有限公司因发行公司债未能到期偿还本息，引发违约。投资者之
一广州证券对盛运环保及公司提起诉讼，同时要求公司承担连带赔偿责任，赔偿其本息合计 1,1540 万元。
公司提出管辖权异议上诉后安徽高院驳回上诉。2020 年 7 月 2 日公司收到应诉通知书等文件，该案具体
开庭日期经法院延期后尚未确定。2020 年 7 月 8 日公司收到应诉通知书等文件，投资者之一北京千为投
资管理有限公司对盛运环保及公司提起诉讼，同时要求公司承担连带赔偿责任，赔偿其本息合计约 623 万
元，该案具体开庭日期经法院延期后尚未确定。2020 年 8 月 12 日公司收到应诉通知书等文件，投资者之
一长安国际信托股份有限公司对盛运环保及公司提起诉讼，同时要求公司承担连带赔偿责任，赔偿其本息
合计约 2129 万元，尚未确定开庭日期。未来，公司将密切关注相关风险事项，持续保持公司发展的稳定
性，并请广大投资者注意投资风险！
报告期内，不存在对公司经营情况和偿债能力产生重大不利影响的未披露事项。其他重大事项详见本
报告“第五节 重要事项”“第六节 股本变动及股东情况”以及“第十节 财务报告”的相关内容。
十五、公司债券是否存在保证人
□ 是 √否
公司债券的保证人是否为法人或其他组织
□ 是 √否
是否披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）
变动表和财务报表附注
□ 是 √否
公司需要提供保证人报告期财务报表（并注明是否经审计）。
58
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
60
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
61
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
62
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
63
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
64
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
65
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
66
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
67
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
68
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
69
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
70
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
71
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
72
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
西部证券股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系经陕西省政府陕
政函〔2000〕132 号文、证监会证监机构字〔2000〕197 号文和证监机构字〔2001〕3 号文批准，
在陕西证券有限公司（以下简称“陕西证券”）、宝鸡证券公司（以下简称“宝鸡证券”）以及
陕西信托投资有限公司（以下简称“陕西信托”）所属营业部和陕西省西北信托投资有限公司（以
下简称“西北信托”）所属证券营业部重组的基础上，以发起方式设立的股份有限公司。2001
年 1 月 9 日 ， 在 陕西省 工 商 行 政 管 理 局 注 册成 立 ， 《 企 业 法 人 营 业 执 照 》 现 注 册 号 为
610000100026931，注册资本 100,000 万元。
经本公司 2007 年第五次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可〔2012〕408
号文《关于核准西部证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司 2012 年 4 月 23 日向
社会公众股股东发行 20,000 万股人民币普通股股票（A 股），每股面值 1 元，发行后公司注册资
本 120,000.00 万元人民币，每股人民币 1 元。
经本公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过及证监许可〔2015〕228 号文《关于核准西部
证券股份有限公司非公开发行股票的批复》核准西部证券非公开发行不超过 40,000 万股新股。本
公司于 2015 年 3 月非公开发行人民币普通股（A 股）197,784,810 股，每股面值 1 元，发行后注
册资本为人民币 139,778.48 万元，股本为人民币 139,778.48 万元。
本公司 2015 年 4 月 27 日董事会第四届第四次会议，以及 2015 年 5 月 19 日召开的 2014 年
度股东大会审议通过了《公司 2014 年度利润分配预案的提案》，以实施分配方案时股权登记日
的总股本为基数，向全体股东每 10 股送红股 5 股并派发现金红利 1.5 元（含税），送股派现后剩
余未分配利润转入下一年度；同时，以资本公积金每 10 股转增股本 5 股。此次权益分派股权登
记日为 2015 年 6 月 11 日，截至 2015 年 6 月 10 日股份数量为 1,397,784,810 股，按照利润分配预
案，此次利润分配应增加股份数量 1,397,784,810 股，变更后股份数量为 2,795,569,620 股，变更
后注册资本为 2,795,569,620.00 元。
经本公司 2016 年 5 月 2015 年度股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕
316 号文《关于核准西部证券股份有限公司配股的批复》，核准本公司按照每 10 股配售 2.6 股的
比例向全体股东配售。公司于 2017 年 4 月 11 日向原股东配售 706,270,150 股，每股面值 1 元，
此次配股完成后总股本：3,501,839,770 股。
截至 2020 年 6 月 30 日，本公司总股本为 3,501,839,770 股，均为无限售条件股。
本公司属金融证券行业，经营范围主要为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投
资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金
代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品；股票期权做市。
本公司之控股股东为陕西投资集团有限公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司
经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的
经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
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西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截至 2020 年 6 月 30 日本公司下设证券事务部、总经理办公室、计划财务部、人力资源部、
战略管理部、稽核部、合规管理部、法律事务部、风险管理部、信息技术部、清算部、研究发展
中心、安全保卫部、企业文化部、党群工作部、纪检监察部、财富与运营管理部、网络金融部、
信用业务总部、托管业务部、3 个投行业务区域管理总部、投资银行运营管理部、投资银行业务
质量控制部、资本市场部、资金管理部、固定收益部、做市业务管理部、国际业务部、投资银行
业务内核部共计 31 个业务及职能部门以及已开业的 107 家证券营业部、10 个分公司、3 个全资
子公司及 1 个控股公司。
二、合并财务报告范围
本集团合并财务报表范围包括西部期货有限公司（下称西部期货）、西部利得基金管理有限
公司（下称西部利得）、西部优势资本投资有限公司（下称西部优势资本）以及西部证券投资（西
安）有限公司（下称西部证券投资）共 4 家二级子公司，以及本集团管理的、以自有资金参与并
满足企业会计准则有关“控制”定义的 4 个结构化主体。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部颁布的《企业
会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估
计编制。
2.持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合
理的。
四、重要会计政策、会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本集团 2020 年 6
月 30 日的合并及母公司财务状况、2020 年度 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量信息。
2.会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4.同一控制和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最
终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价
值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发
行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之
和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经
复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合
并当期营业外收入。
5.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围，子公司是指被母公司控制的主体，含企
业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公
司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少
数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其
他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为
权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中
相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财
务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳
入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
6.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金流量表之及现金等
价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按上月月末汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损
益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目
除未分配利润外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金
流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额，在现金流量
表中单独列示。
8.客户交易结算资金
本集团收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，为代
理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中
进行核算。本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债。
9.金融资产和金融负债
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的初始确认和计量
本集团成为金融工具的合同一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产及金融负债
在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（2）金融资产的分类
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本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以
下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产；
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产的分类取决于本集团管理该金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。
业务模式反映了本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融
资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司在确定一组金融
资产业务模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并
上报给关键管理人员、风险如何评估和管理以及业务管理人员获得报酬的方式等。
金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现
金流量属性。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具），其合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。即相关金融工具在
特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值，本金金额可能因提前偿付等原因在金融资产的存续期内
发生变动；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基
本借贷风险、成本和利润的对价。
本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产进行重分类，且
自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、损失(包括减值损
失或利得)或利息进行追溯调整。重分类日，是指导致本集团对金融资产进行重分类的业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天。
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本集团对债务工具资产和权益工具资产的分类具体如下：
1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。本集团基于管理金融资产的业务
模式及金融资产的合同现金流量特征，将债务工具划分为以下三种计量类别：
以摊余成本计量：如果本集团管理该金融资产是以收取合同现金流量为目标，且该金融资产
的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入
损益，那么该金融资产按照摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果本集团管理该金融资产的业务模式既以收
取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标，该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息
的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照公允价
值计量且其变动计入其他综合收益核算。
以公允价值计量且其变动计入损益：对于不满足以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益条件的资产，本集团将其计入以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产。
此外，在初始确认时如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。
2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。在同时满足下列条件的情况下，本集
团持有的金融资产属于权益工具：
①该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
②将来须用或可用发行人自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当
不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，发行人只能通过以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本集团的权益工具投资全部分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产，但管理层
已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产除外。本集团对上述
指定的政策为，将不以取得投资收益为目的的权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益。
（3）金融负债的分类
本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债，但以下情况除外：
1）以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债：包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债。
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2）由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的金融负
债。当该转让不符合终止确认条件时，本集团根据该转让收取的对价确认金融负债，并在后
续期间确认因该负债产生的所有费用。
3）财务担保合同和贷款承诺。
（4）金融工具的后续计量
1）以摊余成本计量的金融资产或负债
金融资产或负债的摊余成本以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整确定：
a.扣除已偿还的本金；b.加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的
差额进行摊销形成的累计摊销额；c.扣除计提的累计信用减值准备（仅适于金融资产）。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融
资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本集团将在考虑金
融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础
上估计预期现金流量，但不应当考虑预期信用损失。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后
续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一
改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资
产账面余额来计算确定利息收入。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
债务工具：分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的利得
或损失，除减值损失或利得和汇兑损益外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认
或被重分类。但是采用实际利率法计算的该金融资产利息计入当期损益。该类金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
权益工具：将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产的，该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。作为
投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认并计入当期损益。企业只
有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：①企业收取股利的权利已经
确立；②与股利相关的经济利益很可能流入企业；③股利的金额能够可靠计量。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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本集团将以公允价值计量且其变动入当期损益的金融资产或金融负债的利得或损失计
入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：
① 属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
② 是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第六十八条规定，该负债由
本集团自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。该金融负
债的其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（5） 金融资产的减值
公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产进行减值会计处理并确认损失准备。
①预期信用损失的计算
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值，其中，对于本集团购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本集团评估相关金融工具的信用风险自初始确认后
是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：
第一阶段：
资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具，
公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内（若预期存续期少于 12 个月，则为预期存续期内）
预期信用损失的金额计量其损失准备；
第二阶段：
自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，即不存在表明金融
工具发生信用损失事件的客观证据，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备；
第三阶段：
初始确认后已发生信用减值的金融工具，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预 期
信用损失的金额计量其损失准备。
对预期信用损失的计量应当反映以下各种要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏
概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无需付出不必要的额外成本或努力即可
获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本集团在计算
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预期信用损失时，通过估计单笔资产或资产组合的违约风险暴露（EAD）、违约概率（PD）、
违约损失率（LGD）等参数，以信用评级或基于历史数据推导出的迁徙率或滚动率、历史违
约损失率等风险参数为基础，经前瞻性调整得到各风险参数之后计算得到预期信用损失。
②对信用风险显著增加的评估
公司在每个资产负债表日，评估信用风险自初始确认后是否显著增加。公司通过比较金融
工具在初始确认时所确定的预计存续期间内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的
预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。在评估信用风险是否显
著增加时，考虑以下事项，包括但不限于：
A、可获得有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
B、宏观经济状况、债务人经营和财务情况、内部实际违约率和预期违约概率、外部信用
评级和内部信用评级、逾期情况、外部市场定价等信息；
C、金融工具预计存续期内违约风险的相对变化，而非违约风险变动的绝对值。
③金融工具减值的账务处理
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，公司将整个
存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日
确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的
金额，公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增
加的情形的，公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量
该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权类资产，公司在其他综合收益中
确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值。
④预期信用风险三阶段的具体划分标准：
A、分类为以摊余成本计量的金融资产（债权投资）、分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产（其他债权投资）信用风险三阶段划分如下：
第一阶段：债券投资的信用风险较低。情况如下:
1）投资境外债券的评级在国际外部评级 BBB-以上（含），投资境内债券的评级在国内外部
评级 AA 以上（含）；
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2）初始确认时评级在 BBB-以下的境外债券和初始确认时评级在 AA 以下的境内债券在持有
期间未发生评级下调（不包括已发生信用减值的债券）。
此外，国债、中央银行票据、政策性金融债三类债券由于信用风险极低，预期信用损失可视
为零。
第二阶段：债券投资的信用风险显著增加。以下情况表明持有债券信用风险显著增加：
1）初始确认时评级在 BBB-以上（含）的境外债券的评级发生下调，且下调后等级在 BBB-
以下（不含）；初始确认时评级在 AA 以上（含）的境内债券的评级发生下调，且下调后等级在
AA 以下（不含）；
2）初始确认时评级在 BBB-以下的境外债券的评级发生下调；初始确认时评级在 AA 以下的
境内债券的评级发生下调；
3）宏观经济环境的重大不利变化；
4）发行人所处行业环境或政策、地域环境的重大不利变化；
5）发行人合并报表口径主要经营或财务指标发生重大不利变化；
6）发行人控股股东、实际控制人发生重大不利变化；
7）发行人未按规定或约定履行信息披露义务或募集说明书相关承诺，对发行人偿债能力产
生重大不利影响；
8）发行人、增信机构或实际控制人受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施或涉嫌
违法犯罪的情况，对发行人偿债能力产生重大不利影响；
9）其他可以认定债券信用风险显著增加的情况。
第三阶段：已发生信用减值的债券。债券已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行人发生重大财务困难；
2）发行人不能按期偿付本金或利息；
3）发行人不能履行回售义务；
4）发行人丧失清偿能力、被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序；
5）发行人很可能破产或进行其他财务重组；
6）发行人的其他债券违约；
7）其他可视情况认定为违约的情形。
B、融出资金、约定购回式证券业务信用风险三阶段划分如下：
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第一阶段：融出资金、约定购回式证券业务信用风险较低。当维持担保比例/履约保障比例不
低于警戒线时，表明其信用风险较低。
第二阶段：融出资金、约定购回式证券业务信用风险显著上升。当维持担保比例/履约保障比
例下降至警戒线以下时，表明其信用风险显著上升。
第三阶段：融出资金、约定购回式证券业务已发生信用减值。包括下列可观察信息：
1）已平仓，发生亏损;
2）维持担保比例/履约保障比例下降至 100%以下，尚未平仓处置完毕；
3） 到期违约，但因担保品停牌等特殊原因尚未平仓处置完毕。
C、股票质押式回购业务预期信用风险三阶段划分如下：
第一阶段：股票质押式回购业务信用风险较低。当履约保障比例高于预警线时，表明其信用
风险较低。
第二阶段：股票质押式回购业务信用风险显著上升，情况如下：
1）履约保障比例下降至预警线以下；
2）融资人违反合同约定，构成违约；
3）履约保障比例在预警线以上，但信用风险显著上升，包括但不限于以下情形：
①融资人发生重大财务困难；
②融资人被列为失信被执行人；
③融资人受到刑事处罚、重大行政处罚、涉嫌违法犯罪的情况；
4）其他可视情况认定为信用风险显著上升的情形。
第三阶段：股票质押式回购业务已发生实质性信用减值。包括下列可观察信息：
1）已违约处置，发生亏损；
2）履约保障比例小于 100%，尚未违约处置完毕；
3）融资人很可能破产或进行其他财务重组；
4）融资人未按合同约定偿还本金和利息 90 天以上（含）；
5）融资人丧失清偿能力、被法院指定管理人；
6）债权人出于与融资人财务困难有关的经济或合同考虑，给予融资人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
7）融资人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失，包括但不限于因融资人财务困难导致
标的证券被暂停上市、强制退市、终止上市等；
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8）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
9）其他可视情况认定为实质性信用减值的情形。
⑤各阶段预期信用损失的计量：
A、分类为以摊余成本计量的金融资产（债权投资）、分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产（其他债权投资）业务预期信用损失的计量：
第一阶段：
减值金额=（单只债券减值评估日账面价值+该只债券应收利息）×边际违约率×违约损失
率×前瞻性调整因子
1）若债券计提的应收利息影响金额较小，在计算时可不考虑应收利息。
2）边际违约率是指债券于某一特定时点在其后一年(12 个月)内的违约概率，具体参照中国
证券业协会提供的违约率对照表执行，同时各业务部门需根据最新数据，每年对边际违约率进
行调整。
3）违约损失率参照中国证券业协会公布的债券违约损失率执行。
4）前瞻性调整因子由公司风险管理部根据对未来经济环境或信用环境的预测，每年进行一
次调整，其取值的一般合理范围为 0.8-1.2。除非宏观环境发生重大变化，其调整幅度一般不应
超过 10%。
第二阶段：
减值金额=（单只债券减值评估日账面价值+该只债券应收利息）×边际违约率×违约损失
率×债券剩余期限×前瞻性调整因子
其中，债券剩余期限为减值评估日到债券到期日的期间长度。为简化计算，可对债券年剩余
年限做近似处理：债券剩余期限不满一年时，可视为剩余期限一年；债券剩余期限大于一年且最
后一段期间不满一年的，可对剩余期限按照四舍五入法取整。
其他参数值参照第一阶段执行。
第三阶段：
划分为第三阶段的债券投资为已发生信用减值的债券，应按照债券投资的账面价值与可收回
金额的差额单项计提减值准备。
1）若债券仍有可获取的市场交易信息或权威机构估值时，采用报表日或近期债券交易价格
或估值评估债券减值；
2）若无可获取的交易信息或权威机构估值，则使用预计现金流量折现法评估减值金额：如
债券发行人针对违约债券有明确的还款计划，公司在评估其还款计划合理性的基础上，采用对未
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来约定还款金额进行折现评估债券减值；如无具体还款计划，公司可根据借款人的实际财务情况、
担保物价值及预计现金流回收时间等因素评估债券减值。
B、融出资金、约定购回式证券业务预期信用损失的计量：
第一阶段：
减值金额=融出资金账面余额×融资融券违约率×违约损失率×前瞻性调整因子
第二阶段：
减值金额=融出资金账面余额×融资融券违约率×违约损失率×前瞻性调整因子
在可获取更明确的信息或在特殊情况下，可以对单笔业务为基础进行评估，以获取更为可靠
的损失率进行减值计提，不再按上述公式重复计算。
第三阶段：
对于已发生信用减值的融出资金、约定购回式证券，应综合考虑全部可收回的合同现金流量，
根据融资人的信用状况、还款能力、担保品价值和预期折扣、其他增信措施，以及与客户协商形
成的处置方案等，按预计可收回现金流量现值与账面价值的差额单笔计提减值。
各阶段参数说明：
第一阶段融资融券违约率=第二阶段融资融券违约率*∑i=12（当月第二阶段融资金额/（i-t1）
月第一阶段融资金额）/（n-t1）
第二阶段融资融券违约率=∑i=12（当月强平金额/（i-t2）月第二阶段融资金额）/（n-t2）
其中，t1 为融资融券业务第一阶段到第二阶段的平均期限，t2 为第二阶段到第三阶段的平均
期限，融资融券违约率由业务部门根据最新历史数据，每年进行一次调整；违约损失率可参照行
业融资融券违约损失率执行；前瞻性因子参照 A、4）执行。
C、股票质押式回购业务预期信用损失的计量：
第一阶段：
减值金额=股票质押式回购账面余额×股票质押式回购违约率×违约损失率×前瞻性调整因
子
第二阶段：
减值金额=股票质押式回购账面余额×股票质押式回购违约率×违约损失率×前瞻性调整因
子×股票质押式回购二阶段调整系数
股票质押式回购二阶段减值针对单笔进行计提。在特殊情况下如可获取更明确的信息，应以
获取的更为可靠的损失率进行减值计提，不再按上述公式计算。
第三阶段：
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对于已发生信用减值的股票质押式回购业务，应综合考虑全部可收回的合同现金流量，根据
融资人的信用状况、还款能力、担保品价值和预期折扣、其他增信措施，以及与客户协商形成的
处置方案等，按预计可收回现金流量现值与账面价值的差额单笔计提减值。
各阶段参数说明：
股票质押式回购违约率按照融资融券违约率计算；
违约损失率参照行业股票质押式回购违约损失率执行。违约损失率一经确定，可相当时间内
保持不变；
前瞻性因子参照 A、4）执行；
股票质押式回购二阶段调整系数取自“股票质押式回购减值二阶段调整系数打分表”，由业
务及风控部门通过对股票质押式回购单笔业务的客户信用风险、担保品类型、担保品流动性、担
保品波动性进行综合评估打分后，得出单笔业务的二阶段调整系数。
（6）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收
到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前
述账面金额的差额计入当期损益。
（7） 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，
公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；公司拟
购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金
融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的
市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参
考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或
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金融负债的公允价值。公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易
的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
10.衍生金融工具
衍生金融工具初始以交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续
计量，公允价值为正数的衍生金融工具确认一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
衍生金融工具公允价值变动直接计入当期损益。
普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型的数据
尽可能采用可观察市场信息。复杂的结构性衍生金融工具的公允价值主要来源于交易商报
价。
11.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债
务单位逾期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不
大。
对应收款项的预期信用损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试。在每个
资产负债表日，对应收账款整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入
当期损益，即调整“信用减值损失”科目。若资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失
小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，应当将预期信用损 失的有利变
动确认为减值利得。
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账 损
失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 1,000 万元的应收款项视为
单项金额重大的判断依据或金额标准
重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
法 差额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
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账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
应收款项当中的与证券交易结算相关的款项
特定款项组合
和垫付出租席位的保证金形成的款项
债权投资组合 以债权投资性质划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
特定款项组合 不计提坏账准备
债权投资组合 按是否逾期及逾期账龄分组计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 0.00% 0.00%
1-2 年 10.00% 10.00%
2-3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
2）债权投资组合减值损失计提依据如下：
①尚未逾期的债权
类别 应收账款计提比例
按期支付借款利息且生产经营正常 0.00%
按期支付借款利息但出现严重财务困难 3.00%
②已逾期的债权
类别 应收账款计提比例
逾期 3 个月以内 10.00%
逾期 3 个月但不满 6 个月 20.00%
逾期 6 个月但不满 1 年 30.00%
逾期 1 年但不满 2 年 50.00%
逾期 2 年以上 100.00%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不
单项计提坏账准备的理由
能反映其风险特征的应收款项
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根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额，计提坏账准备
12.证券承销业务
本集团证券承销的方式包括余额包销和代销，在承销业务提供的相关服务完成时确认收入；
在余额包销方式下，本集团对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资产
等。
13.受托投资管理业务
本集团受托投资管理业务，按受托的款项同时确认为资产和负债，在表外进行核算。使用受托
资金进行证券买卖时，通过受托资产科目进行核算。对按合同规定的比例计算应由本集团享有的
收益或承担的损失，确认为当期损益。
本集团开展的受托投资管理业务包括定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理
业务。为满足集合资产管理业务和专项资产管理业务信息披露要求，本集团参照基金管理公司对
基金产品的财务核算和报表编制的要求，对本集团开展的集合资产管理业务和专项资产管理业务
单独进行财务核算和编制财务报表。
14.融资融券业务
融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户
交存相应担保物的经营活动。融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。本集团对融出的资
金，确认应收债权，并确认相应利息收入；对融出的证券，不终止确认该证券，仍按原金融资产
类别进行会计处理，并确认相应利息收入。对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪
业务进行会计处理。
15.买入返售和卖出回购业务
（1）买入返售证券业务
对于买入返售证券业务，本集团在买入证券时，按实际支付的金额确认为买入返售金融资产。
资产负债表日，按照商定利率计算确定的买入返售金融资产的利息收入确认为当期收入。
对于买断式融券业务，在合约到期前，出售或再质押相关债券时，在交易日将应收取或实际
收取的款项确认为交易性金融负债，该交易性金融负债按照应返售债券的公允价值计量且其变动
计入当期损益。
（2）卖出回购证券业务
对于卖出回购证券业务，本集团在卖出证券时，按实际收到的金额确认为卖出回购金融资产
款。资产负债表日，按照商定利率计算确定的卖出回购金融资产款的利息支出确认为当期成本。
16.转融通业务
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本集团通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同
时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，由于其
主要收益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。
17.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对合营企业的投资和对联营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关
活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通
常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投
资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与
被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资
料等事实和情况判断对被投资单位是否具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零
确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制
权的报告期，补充披露在本集团财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资
成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购
买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控
制权的报告期，补充披露在本集团财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交
易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资
账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权
采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在交易性金
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融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资
损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公
允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成
本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投
资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允
价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增
加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按交易性金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投
资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按交易性金融资产的有关规定进行会计处理，处置
股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值
间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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18.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、电器设备、交通运输设备和其他设备，按其取得时
的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的
成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，
按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，
计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于
发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提
折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固
定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 45 5 2.11
2 交通运输设备 8 3 12.13
3 电子设备 5 3 19.40
4 电器设备 5 3 19.40
5 其他设备 6 3 16.17
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
19.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；
出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程
试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损
益。
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在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的
价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行
调整。
20.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其
余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动
才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
21.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、交易席位费、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定
实际成本。
本集团取得的土地使用权，通常确认为无形资产，按其土地使用权证确定的使用年限摊销；
购入的交易席位费按直线法在 10 年内进行摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当
期损益；软件费 10 万元以下按 2 年摊销，10 万元（含 10 万元）以上按 5 年摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改
变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进
行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊
销。
22.研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，
分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在
以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项
目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
23.非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单
项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的
减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
24.商誉
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商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投
资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含
在长期股权投资的账面价值中。
25.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不
含 1 年)的预付房租，经营租赁租入固定资产改良支出等费用，该等费用在受益期内平均摊销。如
果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。
26.职工薪酬
本集团职工薪酬为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、除基本养老保险费、失业保险费
以外的社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支
出，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期
损益或相关资产成本。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实
施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给
予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义
务，公司的离职后福利属于设定提存计划。
本公司员工在参加社会基本养老保险的基础上参加本集团依据国家企业年金制度的相关政
策建立的企业年金计划。本公司年金所需费用由企业和职工共同缴纳。企业缴费总额为年金缴费
基数的 1/12，职工个人缴费总额为个人年金缴费基数的 2%。企业缴费按职工个人年金缴费基数
的 1/12 计入个人账户，职工个人缴费按职工个人年金缴费基数的 2%计入个人账户。
27.预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、以自有资金参与本集团发行的集合理财产品所承担的损失
等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现
时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
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金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改
变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
28.一般风险准备金和交易风险准备金
根据《金融企业财务规则》和证监机构字[2007]320 号《关于证券公司2007 年年度报告工作的
通知》的规定，按照当期净利润弥补亏损后的10%提取一般风险准备金；根据《证券法》和证监
机构字[2007]320 号的规定，按照当期净利润弥补亏损后的10%提取交易风险准备金。
对于一般风险准备金，除上述计提以外，根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》、
《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》以
及《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》、《公开募集开放式证券投资基金流
动性风险管理规定》、《基金管理公司提取风险准备有关事项的补充规定》（证监会计字〔2007〕
1 号）等相关规定，本公司于 2018 年 1 月 1 日开始，对大集合产品按照公募基金的有关规定以管
理费及业绩报酬为计提基数按照 20%比例计提一般风险准备金，待一般风险准备金满足《公开募
集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》之第二十九条的规定后再将比例调整为 10%，直至
风险准备金余额达到上季末管理基金资产净值的 1%。
29.收入确认原则
本集团业务收入包含：手续费及佣金收入、利息收入、投资收益和其他业务收入。
各项收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
（2）该合同明确了合同各方与提供劳务相关的权利和义务；
（3）该合同有明确的与提供劳务相关的支付条款；
（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金
额；
（5）本集团因向客户提供劳务而有权取得的对价很可能收回。
对于不符合上述条件的，只有在不再负有向客户提供劳务的剩余义务，且已向客户收取的对
价无需退回时，才能将已收取的对价确认为收入；否则，应当将已收取的对价作为负债进行会计
处理。
满足下列条件之一的，应在某一时段内确认收入，否则应在某一时点确认收入：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
（3）本集团履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时点确认收入的，应当考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；
（2）本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实际占有该商品；
（3）本集团已按合同条款提供全部或阶段性服务，客户已接受该服务；
（4）其他表明客户已取得商品控制权或已实质获得服务的迹象。
具体如下：
（1）手续费及佣金收入
代理客户买卖证券的手续费收入，在代理买卖证券交易日确认为收入。
代理兑付证券业务的手续费收入，在代理兑付证券业务提供的相关服务完成时确认收入。
代理保管证券业务的手续费收入，在代理保管服务完成时确认收入。
在余额包销及代销方式下，在承销业务提供的相关服务完成时确认收入。
受托投资管理的收益按合同规定收取的管理费收入以及其他应由本集团享有的收益，按权责
发生制原则确认。
（2）利息收入
根据相关本金及实际利率按权责发生制原则确认。
（3）其他业务收入以合同到期结算时或提供服务时确认为收入。
（4）按成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认投资收
益；按权益法核算的长期股权投资，按权益份额计算应享有或分担的被投资单位实现的净损益确
认当期投资收益。
（5）金融工具的收入确认原则见金融资产相关政策。
30.政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，
或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠
取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政
府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件
中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相
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关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
31.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税
款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延
所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
32.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方
时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差
额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间
按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线
法确认为收入。
33.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将
与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并
产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期
损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门
的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递
延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
34.利润分配
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根据公司章程规定，公司分配当年税后利润时，应当分别按当年净利润的 10%计提公司法定
公积金和按本附注“四、27”计提一般风险准备金、交易风险准备金。当公司法定公积金累计额
为公司注册资本的 50%以上的，可以不再提取。
公司从税后利润中提取法定公积金、一般风险准备金和交易风险准备金后，经股东大会决议，
还可以从税后利润中提取任意公积金。公司在弥补亏损和提取法定公积金、一般风险准备金和交
易风险准备金后，按照股东持有的股份比例分配。公司可供分配利润中向股东进行现金分配的部
分必须符合相关法律法规的要求，并应确保利润分配方案实施后，公司净资本等风险控制指标不
低于《证券公司风险控制指标管理办法》规定的预警标准。
根据中国证监会的相关规定，本公司计提的交易风险准备金用于弥补证券交易损失。
35.分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资
源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
36.持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已
经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相
关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首
次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的
账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内
完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在
取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资
产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产
生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和
负债划分为持有待售类别。
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（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回
金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损
失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（1）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（2）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划
分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1、划
分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销
或减值等进行调整后的金额；2、可收回金额。
（3）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
37.终止经营
终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区
分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。
38.关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。下列各方构成本集团的关联方：
（1）母公司\实际控制人；
（2）子公司；
（3）受同一母公司\实际控制人控制的其他企业；
（4）所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联
营企业；
（5）实施共同控制的投资方；
（6）施加重大影响的投资方；
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（7）合营企业及其子公司；
（8）合营企业的其他合营企业和联营企业；
（9）联营企业及其子公司；
（10）主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（11）本公司或其母公司\实际控制人关键管理人员，以及与其关系密切的家
庭成员；
（12）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共
同控制的其他企业；
（13）本公司设立的企业年金基金。
39.重大会计判断和估计
编制财务报表时，公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。公司管理层对估计涉
及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间
予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面价值发生重大调整的重要风
险。
（1）金融资产的分类
金融资产的分类和计量取决于合同现金流量测试和业务模式测试。本集团需考虑在业务模式
评估日可获得的所有相关证据，包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响
金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式。本集团也需要
对所持金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付进行判断。
（2）预期信用损失的计量
信用风险的显著增加：本集团在评估金融资产预期信用损失时， 需判断金融资产的信用风
险自购入后是否显著增加，判断过程中需考虑定性和定量的信息，并结合前瞻性信息。
建立具有相似信用风险特征的资产组：当预期信用损失在组合的基础上计量时，金融工具是
基于相似的风险特征而组合在一起的。本集团持续评估这些金融工具是否继续保持具有相似的信
用风险特征，用以确保一旦信用风险特征发生变化，金融工具将被适当地重分类。这可能会导致
新建资产组合或将资产重分类至某个现存资产组合，从而更好地反映这类资产的类似信用风险特
征。
模型和假设的使用：本集团采用不同的模型和假设来评估金融资产的预期信用损失。
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本集团通过判断来确定每类金融资产的最适用模型，以及确定这些模型所使用的假设，包括
信用风险的关键驱动因素相关的假设。
前瞻性信息：在评估预期信用损失时，本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息，这些信息
基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设，以及这些经济驱动因素如何相互影响的假设。
（3）商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产
组或资产组组合，并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确
定未来现金流量的现值。
（4）递延所得税
本集团需要对某些交易未来的税务处理做出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规，
谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳
税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。
（5）金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法在最大程度
上利用可观察市场信息；当可观察市场信息无法获得时，将对估值方法中包括的重大不可观察信
息做出估计。
40.套期业务的处理方法
对于满足规定条件的套期保值业务，本集团运用套期会计方法进行处理，在相同会计期间将
套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
41.重要的会计政策和会计估计变更以及差错更正说明
（1）会计政策变更
本集团自2020年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第14号—收入》。新收
入准则引入了收入确认计量的5步法，并针对特定交易(或事项)增加了更多的指引。新收入准则要
求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当期初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他
相关项目金额，对可比期间信息不予调整。新收入准则的采用对本集团2020年1月1日的财务报表
未产生重大影响。
（2）会计估计变更
本集团本期无会计估计变更。
（3）前期重大差错更正
本集团本期无前期重大差错更正。
五、税项
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1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6%、3%
城市维护建设税 实际缴纳流转税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳流转税额 1%、2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2.其他说明
根据国家税务总局《关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》
（国税发﹝2008﹞28号）的规定，本公司的所得税实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总
清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“本期”系指 2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，
“上期”系指 2019 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1．货币资金
（1）按类别列示
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
库存现金 9,067.49 16,163.36
银行存款 11,466,555,434.03 11,884,629,564.99
其中：客户存款 10,213,261,117.75 9,661,085,880.29
公司存款 1,253,294,316.28 2,223,543,684.70
其他货币资金 143,603,456.32 190,093,421.62
合计 11,610,167,957.84 12,074,739,149.97
注：本公司之子公司西部利得的银行存款中包含使用受限的存款 125,592,805.52 元，该项存
款为西部利得按证监会要求提取的用于弥补尚未识别的可能性损失的一般风险准备，并统一存管
于开立的一般风险准备专户中，统一管理，统一使用。
（2）按币种列示
2020 年 6 月 30 日
项目
原币 折算汇率 折合人民币
库存现金 9,067.49
103
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020 年 6 月 30 日
项目
原币 折算汇率 折合人民币
人民币 8,841.48 1.0000 8,841.48
欧元 28.39 7.9610 226.01
银行存款 11,466,555,434.03
其中：公司自有 1,253,294,316.28
人民币 1,247,776,594.38 1.0000 1,247,776,594.38
英镑 37,931.18 8.7144 330,547.47
美元 732,703.50 7.0795 5,187,174.43
其中：客户存款 10,213,261,117.75
人民币 10,179,273,840.32 1.0000 10,179,273,840.32
港币 12,085,636.81 0.9134 11,039,020.64
美元 3,241,508.13 7.0795 22,948,256.79
其他货币资金 143,603,456.32
人民币 143,603,456.32 1.0000 143,603,456.32
合计 — — 11,610,167,957.84
（续）
2019 年 12 月 31 日
项目
原币 折算汇率 折合人民币
库存现金 16,163.36
人民币 15,941.48 1.0000 15,941.48
欧元 28.39 7.8155 221.88
银行存款 11,884,629,564.99
其中：公司自有 2,223,543,684.70
人民币 2,218,338,973.05 1.0000 2,218,338,973.05
英镑 37,921.67 9.1501 346,987.07
美元 696,328.17 6.9762 4,857,724.58
其中：客户存款 9,661,085,880.29
人民币 9,622,624,573.92 1.0000 9,622,624,573.92
港币 12,758,052.34 0.8958 11,428,663.29
104
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年 12 月 31 日
项目
原币 折算汇率 折合人民币
美元 3,874,981.09 6.9762 27,032,643.08
其他货币资金 190,093,421.62
人民币 190,093,421.62 1.0000 190,093,421.62
合计 — — 12,074,739,149.97
其中：融资融券业务
2020 年 6 月 30 日
项目
原币 折算汇率 折合人民币
自有信用资金 105,043,840.22
人民币 105,043,840.22 1.0000 105,043,840.22
客户信用资金 739,041,996.77
人民币 739,041,996.77 1.0000 739,041,996.77
合计 — — 844,085,836.99
（续）
2019 年 12 月 31 日
项目
原币 折算汇率 折合人民币
自有信用资金 141,155,333.21
人民币 141,155,333.21 1.0000 141,155,333.21
客户信用资金 491,260,293.33
人民币 491,260,293.33 1.0000 491,260,293.33
合计 — — 632,415,626.54
2．结算备付金
（1）按类别划分
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
客户备付金 2,215,660,326.14 1,692,932,142.76
公司备付金 1,214,094,496.09 1,178,320,024.25
合计 3,429,754,822.23 2,871,252,167.01
（2）按币种划分
项目 2020 年 6 月 30 日
105
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
原币 折算汇率 折合人民币
客户普通备付金 2,067,553,379.95
其中：人民币 2,038,258,299.34 1.0000 2,038,258,299.34
港币 6,200,291.23 0.9134 5,663,346.01
美元 3,338,051.36 7.0795 23,631,734.60
客户信用备付金 148,106,946.19
其中：人民币 148,106,946.19 1.0000 148,106,946.19
客户备付金合计 2,215,660,326.14
公司自有备付金 1,214,094,496.09
其中：人民币 1,214,094,496.09 1.0000 1,214,094,496.09
公司信用备付金 0.00 0.00
公司备付金合计 1,214,094,496.09
合计 — — 3,429,754,822.23
（续）
2019 年 12 月 31 日
项目
原币 折算汇率 折合人民币
客户普通备付金 1,540,839,243.01
其中：人民币 1,513,809,922.55 1.0000 1,513,809,922.55
港币 4,080,546.74 0.8958 3,655,353.77
美元 3,350,529.90 6.9762 23,373,966.69
客户信用备付金 152,092,899.75
其中：人民币 152,092,899.75 1.0000 152,092,899.75
客户备付金合计 1,692,932,142.76
公司自有备付金 1,178,320,024.25
其中：人民币 1,178,320,024.25 1.0000 1,178,320,024.25
公司信用备付金
公司备付金合计 1,178,320,024.25
合计 — — 2,871,252,167.01
注 1：截至 2020 年 6 月 30 日，结算备付金中包括本公司之子公司西部期货存放于期货交易
所的结算准备金 520,172,159.32 元，存放于证券交易所的结算备付金为 95,993,594.07 元。
注 2：截至 2020 年 6 月 30 日，本公司无使用受限的结算备付金。
3．融出资金
106
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 按类别列示
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
融资融券业务融出资金 5,014,914,663.82 4,604,353,040.94
其中：个人 4,938,537,419.13 4,581,967,432.43
机构 76,377,244.69 22,385,608.51
孖展融资 0.00 0.00
减：减值准备 13,034,594.23 11,582,010.09
融出资金净额 5,001,880,069.59 4,592,771,030.85
（2） 按账龄分析
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额 金额 金额
(%)
1-3 个
2,243,091,286.07 44.73 1,558,094.47 1,782,748,356.71 38.72 1,247,067.60
月
3-6 个
1,114,486,022.27 22.22 901,864.51 667,687,769.08 14.50 439,273.27
月
6 个月
1,657,337,355.48 33.05 2,153,916,915.15 46.78 9,895,669.22
以上 10,574,635.25
合计 5,014,914,663.82 100.00 4,604,353,040.94 100.00 11,582,010.09
13,034,594.23
（3） 担保物情况
公允价值
担保物类别
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
资金 891,861,849.84 616,265,246.33
股票 14,682,738,303.97 13,561,915,501.41
债券 23,844,316.92 5,255,944.16
其他 124,990,428.41 72,040,147.61
合计 15,723,434,899.14 14,255,476,839.51
注 1：担保物系融出资金与融出证券的担保物，因融出证券规模较小，公司未按融出资金和
融出证券分类管理担保物。
注 2：上述担保物均未逾期。
4．衍生金融资产和衍生金融负债
107
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020年6月30日
套期工具 非套期工具
类别
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具 0.00 0.00 0.00 610,000,000.00 0.00 5,136,380.75
其中：利率互换 0.00 0.00 0.00 610,000,000.00 0.00 5,136,380.75
权益衍生工具 1,655,794,478.00 2,222,782.00 12,109,288.00 221,347,800.00 0.00 0.00
其中：股指期货 401,889,540.00 0.00 0.00 221,347,800.00 0.00 0.00
股票期权 1,253,904,938.00 2,222,782.00 12,109,288.00 0.00 0.00 0.00
其他衍生工具 1,785,166,780.00 6,735,475.00 22,776,215.00 0.00 0.00 0.00
其中：商品期货 69,813,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
商品期权 1,715,353,280.00 6,735,475.00 22,776,215.00 0.00 0.00 0.00
合计 3,440,961,258.00 8,958,257.00 34,885,503.00 831,347,800.00 0.00 5,136,380.75
（续）
2019年12月31日
套期工具 非套期工具
类别
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具 0.00 0.00 0.00 610,000,000.00 0.00 5,759,158.66
其中：利率互换 0.00 0.00 0.00 610,000,000.00 0.00 5,759,158.66
权益衍生工具 1,081,531,480.69 4,635,182.96 18,024,278.88 39,262,000.00 0.00 0.00
其中：股指期货 203,666,760.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股票期权 877,864,720.69 4,635,182.96 18,024,278.88 0.00 0.00 0.00
国债期货 0.00 0.00 0.00 39,262,000.00 0.00 0.00
其他衍生工具 1,941,541,780.00 18,399,755.00 25,834,725.00 0.00 0.00 0.00
其中：商品期货 155,435,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
商品期权 1,786,106,580.00 18,399,755.00 25,834,725.00 0.00 0.00 0.00
合计 3,023,073,260.69 23,034,937.96 43,859,003.88 649,262,000.00 0.00 5,759,158.66
注 1：在股指期货当日无负债结算制度下，本集团所持有的股指期货合约产生的持仓损益每日通过中国
金融期货交易结算备付金账户转入或转出。因此，衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的股指期货暂收
暂付款（结算所得的持仓损益）抵消后无余额。股指期货及国债期货的持仓情况如下：
108
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
种类 买/卖 持仓量 合约市值 公允价值变动
IC2012 买入 30.00 32,979,600.00 1,229,400.00
IF2007 卖出 88.00 108,715,200.00 -5,438,224.14
IF2008 卖出 49.00 60,002,460.00 -768,300.00
IF2009 买入 33.00 40,269,240.00 2,165,697.75
IF2009 卖出 66.00 80,538,480.00 -1,743,968.57
IF2012 买入 53.00 64,061,100.00 752,040.00
IF2012 卖出 109.00 131,748,300.00 -5,574,515.61
IH2007 卖出 16.00 13,946,880.00 -427,690.36
IH2008 卖出 36.00 31,142,880.00 -53,520.00
IH2012 卖出 20.00 17,095,200.00 -599,700.00
IH2012 买入 50.00 42,738,000.00 227,760.00
合计 623,237,340.00 -10,231,020.93
注 2：在当日无负债结算制度下，结算备付金已包含本集团 2020 年 6 月 30 日所持仓商品期货合约产
生的持仓损益金额，因此衍生金融工具项下的商品期货投资按抵消后的净额 0.00 元列示。于 2020 年 6 月 30
日，本公司未到期的商品期货合约的公允价值变动为 596,756.50 元。
5．存出保证金
2020 年 6 月 30 日
项目
原币 折算汇率 折合人民币
交易保证金 1,309,664,279.41
其中：人民币 1,307,296,114.41 1.0000 1,307,296,114.41
港币 500,000.00 0.9134 456,700.00
美元 270,000.00 7.0795 1,911,465.00
信用保证金 9,394,325.40
其中：人民币 9,394,325.40 1.0000 9,394,325.40
合计 — — 1,319,058,604.81
（续）
2019 年 12 月 31 日
项目
原币 折算汇率 折合人民币
交易保证金 1,485,616,478.48
其中：人民币 1,483,285,004.48 1.0000 1,483,285,004.48
109
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019 年 12 月 31 日
港币 500,000.00 0.8958 447,900.00
美元 270,000.00 6.9762 1,883,574.00
信用保证金 7,908,360.81
其中：人民币 7,908,360.81 1.0000 7,908,360.81
合计 — — 1,493,524,839.29
注：交易保证金余额包括本公司之子公司西部期货有限公司存放于期货交易所的交易保证金
886,788,755.85 元、存放于证券交易所的交易保证金 265,477,932.17 元。
6．应收款项
（1）应收款项分类
1） 按明细列示
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
应收债权投资款 23,710,000.00 23,710,000.00
应收手续费收入与佣金 42,330,663.46 44,255,774.76
应收管理人报酬 30,863,560.86 30,450,445.56
应收证券清算款 64,770,330.24 0.00
应收债券兑付兑息款 40,051,249.69 5,517,911.42
其他 26,406,778.29 26,230,173.25
应收款项账面余额 228,132,582.54 130,164,304.99
减：坏账准备（按简化模型计提 ） 24,155,448.51 24,155,448.51
减：坏账准备（按一般模型计提） 13,231,869.77 13,377,985.69
应收款项账面价值 190,745,264.26 92,630,870.79
2） 按评估方式列示
2020年6月30日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00
的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项：
账龄组合 160,532,913.67 70.37 12,300,448.51 7.66
无风险组合 28,108,301.74 12.32 0 0.00
债权投资组合 23,710,000.00 10.39 11,855,000.00 50.00
110
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020年6月30日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
组合小计 212,351,215.41 93.08 24,155,448.51 11.38
单项金额虽不重大但单项计提坏账
15,781,367.13 6.92 13,231,869.77 83.84
准备的应收款项
合计 228,132,582.54 100.00 37,387,318.28 16.39
（续）
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00
的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项：
账龄组合 64,181,691.93 49.31 12,300,448.51 19.17
无风险组合 26,345,130.01 20.24 0.00 0.00
债权投资组合 23,710,000.00 18.21 11,855,000.00 50.00
组合小计 114,236,821.94 87.76 24,155,448.51 21.15
单项金额虽不重大但单项计提坏账
15,927,483.05 12.24 13,377,985.69 83.99
准备的应收款项
合计 130,164,304.99 100.00 37,533,434.20 28.84
注：无风险组合款项性质主要为尚在信用期内款项，以及期后已收回的款项，无回收风险，
因此未计提坏账准备。
3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2020年6月30日 2019年12月31日
项目
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 145,728,323.50 90.78 0.00 49,377,101.76 76.93 0.00
1-2年 233,737.20 0.15 23,373.72 233,737.20 0.36 23,373.72
2-3年 2,867,222.72 1.79 573,444.54 2,867,222.72 4.47 573,444.54
3年以上 11,703,630.25 7.28 11,703,630.25 11,703,630.25 18.24 11,703,630.25
合计 160,532,913.67 100.00 12,300,448.51 64,181,691.93 100.00 12,300,448.51
（2）期末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
111
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收款项
单位名称 账面金额 账龄 总额的比例 款项性质 坏账准备
（%）
安徽华信国际控 应收账款收
23,710,000.00 1-2 年 10.39 11,855,000.00
股股份有限公司 益权
西部证券朝阳 2
资产管理计
号定向资产管理 5,055,309.54 1-3 年 2.22 5,055,309.54
划管理费
计划
西部恒盈招商快
鹿九鼎投资 1 号 资产管理计
3,041,096.60 3 年以上 1.33 3,041,096.60
集合资产管理计 划管理费
划
西部恒通 16 号定 资产管理计
2,642,402.90 1-3 年 1.16 2,642,402.90
向资产管理计划 划管理费
西部恒通 30 号定 资产管理计
793,083.83 1-3 年 0.35 793,083.83
向资产管理计划 划管理费
合计 35,241,892.87 — 15.45 — 23,386,892.87
7．买入返售金融资产
（1）按证券品种分类
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
股票 1,724,546,374.06 1,883,930,267.91
债券 1,139,543,904.10 515,730,995.54
其中：金融债 309,352,428.48 0.00
国债 28,001,534.25 113,889,436.34
公司债 0.00 252,688,957.58
中期票据 97,977,184.45 —
短期融资券 26,052,854.80 —
定向工具 130,159,902.12 —
其他 548,000,000.00 149,152,601.62
减：减值准备 1,456,857,944.93 1,402,156,515.61
账面价值 1,407,232,333.23 997,504,747.84
（2）按业务类别列示
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
约定购回式证券 0.00 0.00
股票质押式回购 1,724,546,374.06 1,883,930,267.91
112
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
债券逆回购 1,139,543,904.10 515,730,995.54
减：减值准备 1,456,857,944.93 1,402,156,515.61
账面价值 1,407,232,333.23 997,504,747.84
（3）股票质押回购的剩余期限
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
一个月内 0.00 0.00
一个月至三个月内 0.00 50,106,849.32
三个月至一年内 91,669,479.45 180,393,863.02
一年以上 0.00 0.00
已逾期 1,632,876,894.61 1,653,429,555.57
期末余额 1,724,546,374.06 1,883,930,267.91
（4）买入返售金融资产担保物信息
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
股票 667,459,185.11 1,034,731,497.96
债券 1,119,485,859.06 652,695,076.02
合计 1,786,945,044.17 1,687,426,573.98
8．交易性金融资产
（1）按类别列示
2020 年 6 月 30 日
公允价值 初始成本
指定为以公 指定为以公允
项目
以公允价值计量且其变 允价值计量 价值计量且其
以公允价值计量且其变动
动计入当期损益的金融 且其变动计 公允价值合计 变动计入当期 初始成本合计
计入当期损益的金融资产
资产 入当期损益 损益的金融资
的金融资产 产
债券 21,739,168,313.93 0.00 21,739,168,313.93 20,982,357,177.42 0.00 20,982,357,177.42
公募基
511,664,255.49 0.00 511,664,255.49 441,897,076.92 0.00 441,897,076.92
金
股票 1,011,822,707.92 0.00 1,011,822,707.92 867,764,115.52 0.00 867,764,115.52
资管计
1,551,644,517.07 0.00 1,551,644,517.07 1,455,917,856.27 0.00 1,455,917,856.27
划
信托计
342,378,427.85 0.00 342,378,427.85 340,589,678.58 0.00 340,589,678.58
划
其他 452,085,105.57 0.00 452,085,105.57 698,104,169.81 0.00 698,104,169.81
合计： 25,608,763,327.83 0.00 25,608,763,327.83 24,786,630,074.52 0.00 24,786,630,074.52
113
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
2019 年 12 月 31 日
公允价值 初始成本
指定为以公允 指定为以公允
项目
价值计量且其 价值计量且其
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
变动计入当期 公允价值合计 变动计入当期 初始成本合计
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融资产
损益的金融资 损益的金融资
产 产
债券 20,532,352,047.02 0.00 20,532,352,047.02 19,881,948,961.08 0.00 19,881,948,961.08
公募基
1,243,526,847.67 0.00 1,243,526,847.67 1,225,685,236.27 0.00 1,225,685,236.27
金
股票 710,202,989.70 0.00 710,202,989.70 701,316,146.60 0.00 701,316,146.60
资管计
547,147,408.09 0.00 547,147,408.09 630,166,312.46 0.00 630,166,312.46
划
信托计
328,725,548.55 0.00 328,725,548.55 340,589,678.58 0.00 340,589,678.58
划
其他 249,898,909.27 0.00 249,898,909.27 453,084,404.14 0.00 453,084,404.14
合计： 23,611,853,750.30 0.00 23,611,853,750.30 23,232,790,739.13 0.00 23,232,790,739.13
注：期末交易性金融资产“其他”主要为本公司投资的私募基金份额、合伙企业份额等。
（2）变现受限制的交易性金融资产
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项目 受限原因
账面价值 账面价值
卖出回购抵押物、债
债券 14,750,705,502.84 13,011,047,735.33
券借贷质押物
股票 60,045,883.11 25,839,181.76 限售期股票
股票 318,642.94 159,342.92 未正式挂牌流通
合计 14,811,070,028.89 13,037,046,260.01 —
（2）交易性金融资产已融出证券情况
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项目
公允价值 初始成本 公允价值 初始成本
基金 9,838,964.50 6,861,653.57 29,879,838.60 20,728,988.79
股票 7,927,119.00 5,069,829.09 8,673,401.00 5,778,203.24
合计 17,766,083.50 11,931,482.66 38,553,239.60 26,507,192.03
注：已融出证券的担保情况见融出资金（3）
9．债权投资
（1）债权投资情况
2020 年 6 月 30 日
项目
初始成本 应计利息 减值准备 账面价值
114
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020 年 6 月 30 日
项目
初始成本 应计利息 减值准备 账面价值
私募债 305,121,051.18 11,662,550.68 257,183.35 316,526,418.51
合计 305,121,051.18 11,662,550.68 257,183.35 316,526,418.51
（续）
2019 年 12 月 31 日
项目
初始成本 应计利息 减值准备 账面价值
私募债 455,000,000.00 11,116,671.14 652,737.20 465,463,933.94
资产证券化 30,003,000.00 848,074.76 0.00 30,851,074.76
合计 485,003,000.00 11,964,745.90 652,737.20 496,315,008.70
（2）期末重要的债权投资
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
债券 A 90,000,000.00 7% 7% 2023-11-23
债券 B 70,000,000.00 4.81% 4.67% 2021-03-10
债券 C 25,000,000.00 6% 5.65% 2021-07-18
债券 D 120,000,000.00 6.98% 6.77% 2020-11-08
合计 305,000,000.00 — — —
（3）变现受限制的债权投资
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项目 受限原因
账面价值 账面价值
私募债 0.00 30,822,900.00 卖出回购质押物
合计 0.00 30,822,900.00 ——
10．其他债权投资
（1）按类别列示
2020 年 6 月 30 日
项目
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
企业债 123,083,994.34 2,820,289.10 4,365,749.88 130,270,033.32 127,090.85
公司债 180,009,297.73 300,273.98 81,638,593.98 100,060,555.69
-98,670,977.73
中期票据 389,682,579.41 18,470,784.76 8,484,200.59 416,637,564.76 274,503.09
合计 692,775,871.48 21,591,347.84 628,546,192.06 100,462,149.63
-85,821,027.26
115
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
2019 年 12 月 31 日
项目
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
企业债 401,992,002.00 14,779,367.38 -90,247,487.99 326,523,881.39 100,300,558.78
中期票据 440,000,000.00 12,151,393.39 17,087,426.50 469,238,819.89 344,185.23
合计 841,992,002.00 26,930,760.77 -73,160,061.49 795,762,701.28 100,644,744.01
（2）期末重要的其他债权投资
累计计入其他综
其他债权 已计提减值
面值 摊余成本 公允价值 合收益的公允价
投资项目 准备金额
值变动金额
债券 A 150,000,000.00 150,000,000.00 165,832,909.02 6,855,450.00 98,816.67
债券 B 100,000,000.00 100,009,297.73 0.00 -100,009,297.73 100,009,297.73
债券 C 80,000,000.00 80,000,000.00 81,638,593.98 1,338,320.00 51,257.96
债券 D 80,000,000.00 80,000,000.00 77,212,619.18 -3,795,600.00 37,753.35
债券 E 80,000,000.00 79,684,655.84 86,024,191.48 2,154,224.16 78,470.48
合计 490,000,000.00 489,693,953.57 410,708,313.66 -93,456,903.57 100,275,596.19
（3）变现受限制的其他债权投资
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项目 受限原因
账面价值 账面价值
卖出回购质押物、债券
中期票据 328,899,965.80 395,846,200.00
借贷质押物
企业债 79,609,036.98 100,604,480.00 卖出回购质押物
公司债 81,638,593.98 卖出回购质押物
合计 490,147,596.76 496,450,680.00 —
11．其他权益工具
（1）其他权益工具情况
2020 年 6 月 30 日金额
项目
初始成本 公允价值 本期确认的股利收入
非交易性权益工具 149,315,900.00 123,928,051.38 0.00
期货会员资格投资 1,400,000.00 1,400,000.00 0.00
合计 150,715,900.00 125,328,051.38 0.00
（续）
项目 2019 年 12 月 31 日金额
116
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
初始成本 公允价值 本期确认的股利收入
非交易性权益工具 149,315,900.00 98,417,728.87 0.00
期货会员资格投资 1,400,000.00 1,400,000.00 0.00
合计 150,715,900.00 99,817,728.87 0.00
注 1：其他权益工具包括本公司持有的非交易性股权及股票、本公司之子公司西部期货持有
的中国金融期货交易所的期货会员资格。由于该类金融资产为非交易目的持有，本公司将其指定
为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产。
注 2：本期无终止确认的其他权益工具
12．长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
对合营企业投资 31,071,189.91 31,553,798.39
长期股权投资合计 31,071,189.91 31,553,798.39
减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00
长期股权投资价值 31,071,189.91 31,553,798.39
（2） 对合营企业、联营企业投资情况
本期增减变动
2019 年 12 月 31
被投资单位名称 减少 权益法下确认 其他综合
日 追加投资
投资 的投资损益 收益调整
一、合营企业 31,553,798.39 0.00 0.00 -482,608.48 0.00
瑞金市西部金一
文化创意产业基 7,322,535.23 0.00 0.00 -311,090.13 0.00
金（有限合伙）
西安西交科创股权
投资合伙企业（有 24,231,263.16 0.00 0.00 -171,518.35 0.00
限合伙）
合计 31,553,798.39 0.00 0.00 -482,608.48 0.00
（续）
本期增减变动
2020 年 6 月 30 减值准备期
被投资单位名称 其他权益 宣告发放现金 计提减
其他 日 末余额
变动 股利或利润 值准备
一、合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 31,071,189.91 0.00
瑞金市西部金一
文化创意产业基 0.00 0.00 0.00 0.00 7,011,445.10 0.00
金（有限合伙）
117
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期增减变动
2020 年 6 月 30 减值准备期
被投资单位名称 其他权益 宣告发放现金 计提减
其他 日 末余额
变动 股利或利润 值准备
西安西交科创股权
投资合伙企业（有 0.00 0.00 0.00 0.00 24,059,744.81 0.00
限合伙）
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 31,071,189.91 0.00
（3） 本期无向投资企业转移资金的能力受到限制情况。
13．固定资产
（1） 固定资产账面价值
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
固定资产原值 430,383,253.63 428,458,164.84
减：累计折旧 280,731,636.49 267,334,442.49
固定资产减值准备 0.00 0.00
固定资产账面价值合计 149,651,617.14 161,123,722.35
固定资产清理 18,976.03 18,976.03
固定资产合计： 149,670,593.17 161,142,698.38
（2） 固定资产增减变动表
交通及运输
项目 房屋建筑物 电子设备 电器设备 其他设备 合计
设备
一、原价
期初金
129,414,074.66 16,188,511.94 249,865,584.38 22,949,390.02 10,040,603.84 428,458,164.84
额
本期增
0.00 365,903.57 4,489,214.72 222,658.95 118,931.50 5,196,708.74
加
(1)购置 0.00 365,903.57 4,489,214.72 222,658.95 118,931.50 5,196,708.74
(2)在建
工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转入
(3)其他
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
增加
本期减
0.00 401,623.00 2,586,621.61 249,457.43 33,917.91 3,271,619.95
少
(1)转让
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
出售
(2)清理
0.00 401,623.00 2,586,621.61 249,457.43 33,917.91 3,271,619.95
报废
(3)其他
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
减少
期末金
129,414,074.66 16,152,792.51 251,768,177.49 22,922,591.54 10,125,617.43 430,383,253.63
额
118
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
交通及运输
项目 房屋建筑物 电子设备 电器设备 其他设备 合计
设备
二、累计
折旧
期初金
44,482,423.68 14,144,619.89 183,519,872.94 18,340,265.06 6,847,260.92 267,334,442.49
额
本期计
1,365,837.18 257,586.67 13,658,267.13 760,013.50 467,242.11 16,508,946.59
提
本期减
0.00 389,574.31 2,452,634.14 241,217.96 28,326.18 3,111,752.59
少
期末金
45,848,260.86 14,012,632.25 194,725,505.93 18,859,060.60 7,286,176.85 280,731,636.49
额
三、减值
准备
期初金
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
本期计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提
本期减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少
期末金
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
四、账面
价值
期末账面
83,565,813.80 2,140,160.26 57,042,671.56 4,063,530.94 2,839,440.58 149,651,617.14
价值
期初账面
84,931,650.98 2,043,892.05 66,345,711.44 4,609,124.96 3,193,342.92 161,123,722.35
价值
注：本期计提的固定资产折旧额为 16,508,946.59 元。
14．在建工程
（1）在建工程明细表
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
办公楼项目 48,476,871.31 0.00 48,476,871.31 42,081,061.20 0.00 42,081,061.20
其他 20,782,578.50 0.00 20,782,578.50 20,232,166.01 0.00 20,232,166.01
合计 69,259,449.81 0.00 69,259,449.81 62,313,227.21 0.00 62,313,227.21
（2）重大在建工程项目变动情况
2019 年 12 月 本期减少 2020 年 6 月 30
工程名称 本期增加
31 日 转入固定资产 其他减少 日
办公楼项目 42,081,061.20 6,395,810.11 0.00 0.00 48,476,871.31
（续表）
119
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程累计投 工程 利息资本 其中：本期 本 期 利 息
资 金
工程名称 预算数 入占预算比 进度 化累计金 利息资本化 资 本 化 率
来源
例（%） （%） 额 金额 （%）
办公楼项目 3.5 亿 13.85 13.85 0.00 0.00 0.00 自筹
15．无形资产
（1）无形资产增减变动表
项目 交易席位费 软件费 土地使用权 合计
一、原价
期初金额 34,179,745.00 289,914,235.77 78,795,000.00 402,888,980.77
本期增加 0.00 10,291,281.16 0.00 10,291,281.16
本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00
期末金额 34,179,745.00 300,205,516.93 78,795,000.00 413,180,261.93
二、累计摊销
期初金额 33,954,734.00 189,154,269.24 12,802,296.78 235,911,300.02
本期计提 24,999.00 17,409,747.37 984,779.94 18,419,526.31
本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00
期末金额 33,979,733.00 206,564,016.61 13,787,076.72 254,330,826.33
三、减值准备
期初金额 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00
期末金额 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
期末账面价值 200,012.00 93,641,500.32 65,007,923.28 158,849,435.60
期初账面价值 225,011.00 100,759,966.53 65,992,703.22 166,977,680.75
注：本期无形资产摊销 18,419,526.31 元。
（2）本公司截至 2020 年 6 月 30 日无用于抵押或担保的无形资产。
120
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）交易席位费
2019 年 12 月 31 2020 年 6 月 30
项目 本期增加 本期减少
日 日
原价 34,179,745.00 0.00 0.00 34,179,745.00
上海证券交易所 19,225,745.00 0.00 0.00 19,225,745.00
其中：A 股 18,605,000.00 0.00 0.00 18,605,000.00
B股 620,745.00 0.00 0.00 620,745.00
深圳证券交易所 14,454,000.00 0.00 0.00 14,454,000.00
其中：A 股 13,854,000.00 0.00 0.00 13,854,000.00
B股 600,000.00 0.00 0.00 600,000.00
股转系统席位费 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00
累计摊销 33,954,734.00 24,999.00 0.00 33,979,733.00
上海证券交易所 19,225,745.00 0.00 0.00 19,225,745.00
其中：A 股 18,605,000.00 0.00 0.00 18,605,000.00
B股 620,745.00 0.00 0.00 620,745.00
深圳证券交易所 14,454,000.00 0.00 0.00 14,454,000.00
其中：A 股 13,854,000.00 0.00 0.00 13,854,000.00
B股 600,000.00 0.00 0.00 600,000.00
股转系统席位费 274,989.00 24,999.00 0.00 299,988.00
账面价值 225,011.00 — — 200,012.00
上海证券交易所 0.00 — — 0.00
其中：A 股 0.00 — — 0.00
B股 0.00 — — 0.00
深圳证券交易所 0.00 — — 0.00
其中：A 股 0.00 — — 0.00
B股 0.00 — — 0.00
股转系统席位费 225,011.00 — — 200,012.00
16．商誉
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 商誉原值
本期增加 本期减少
2019 年 12 月 2020 年 6 月
被投资单位名称 企业合并
31 日 其他 处置 其他 30 日
形成的
收购健桥证券营业部
1,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,200,000.00
形成的商誉
收购西部期货形成的
5,043,686.47 0.00 0.00 0.00 0.00 5,043,686.47
商誉
合计 6,243,686.47 0.00 0.00 0.00 0.00 6,243,686.47
（2）商誉减值准备
2019 年 12 本期增加 本期减少 2020 年 6 月
被投资单位名称
月 31 日 计提 其他 处置 其他 30 日
收购健桥证券营业部
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
形成的商誉
收购西部期货形成的
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
商誉
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
注 1：本公司自 2006 年 3 月 24 日收市后开始托管健桥证券经纪业务及所属证券营业部、服
务部，2006 年 12 月 25 日与健桥证券行政清理组签订了证券类资产转让协议，受让健桥证券所属
12 个营业部和 6 个服务部等证券类资产。从 2007 年 1 月 1 日起该部分证券类资产归本公司所有，
与资产相关的风险由本公司承担。本公司于 2007 年 1 月对受让的健桥证券证券类资产所形成的
1,200,000.00 元并购价差确认为商誉。
注 2：本公司于 2008 年 3 月收购西部期货有限公司，该合并为非同一控制下企业合并，购买
成本与其购买日可辨认净资产公允价值中本公司应享份额之间的差额 5,043,686.47 元确认为商
誉。
注 3：截至 2020 年 6 月 30 日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。
17．递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 已确认递延所得税资产
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 暂时性差异 资产
资产减值准备 1,646,322,015.81 411,580,503.98 1,590,709,672.12 397,677,418.02
122
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 暂时性差异 资产
衍生金融资产公允价值变动 0.00 0.00 8,596,786.54 2,149,196.64
其他权益工具投资公允价值
0.00 0.00 50,898,171.13 12,724,542.78
变动
交易性金融资产公允价值变
207,662,624.39 51,915,656.10 167,716,653.00 41,929,163.25
动
应付职工薪酬 982,932,747.65 245,733,186.91 932,970,965.19 233,242,741.30
三年以上应付账款 0.00 0.00 0.00 0.00
预计负债 450,000.00 112,500.00 450,000.00 112,500.00
超过标准的公益性捐赠 0.00 0.00 0.00 0.00
未实现收益 0.00 0.00 0.00 0.00
未弥补亏损 19,630,920.44 4,907,730.11 26,222,231.75 6,555,557.94
风险准备金 21,962,394.69 5,490,598.68 21,962,394.70 5,490,598.68
无形资产摊销 2,920,011.60 730,002.90 2,920,011.60 730,002.90
其他债权投资公允价值变动 0.00 0.00 73,160,061.49 18,290,015.37
合计 2,881,880,714.58 720,470,178.68 2,875,606,947.52 718,901,736.88
（2） 已确认递延所得税负债
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项目 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
衍生金融资产公允价值
-1,308,567.04 -327,141.76 3,217,515.20 804,378.80
变动
交易性金融资产公允价
342,758,778.52 85,689,694.63 150,994,211.04 37,748,552.76
值变动
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 — — — —
资产公允价值变动
合计 341,450,211.48 85,362,552.87 154,211,726.24 38,552,931.56
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 8,558,489.31 6,397,900.68
可抵扣亏损 3,375,551.62 7,824,568.76
合计 11,934,040.93 14,222,469.44
123
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：由于本公司之子公司西部利得未来获得可用于抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所
得额存在不确定性，故未确认上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损影响的递延所得税资产。
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
2021 年 686,186.94 24,703,301.63
2022 年 0.00 0.00
2023 年 6,594,973.39 6,594,973.39
2024 年 6,221,046.13 0.00
合计 13,502,206.46 31,298,275.02
18．其他资产
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
预付账款 192,560,753.16 121,221,252.39
其他应收款 72,225,286.49 56,454,711.18
长期待摊费用 54,869,070.79 66,822,290.41
应收利息 9,382,566.05 21,033,158.21
应收股利 1,434,365.74 3,105,761.84
存货 20,257,831.42 12,730,434.94
其他流动资产 101,801,130.57 20,791,963.74
合计 452,531,004.22 302,159,572.71
（1） 预付款项
1）预付款项账龄
2020年6月30日 2019年12月31日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 187,053,535.47 97.14 115,714,034.70 95.46
1－2年 933,162.63 0.48 933,162.63 0.77
2－3年 4,545,720.76 2.36 4,545,720.76 3.75
3年以上 28,334.30 0.02 28,334.30 0.02
合计 192,560,753.16 100.00 121,221,252.39 100.00
2）预付款项主要单位
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
陕西龙门钢铁（集团）有限责
非关联方 69,835,163.82 1 年以内 预付货款
任公司
124
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
上海金陕实业发展有限公司 关联方 18,152,306.18 1 年以内 预付租赁费
陕西有色集团贸易有限公司 非关联方 17,004,048.99 1 年以内 预付货款
西安人民大厦有限公司 关联方 11,333,333.00 1 年以内 预付租赁费
陕西金泰恒业房地产有限公司 关联方 4,200,000.00 2-3 年 预付代建费
合计 — 120,524,851.99 — —
（2） 其他应收款
1）按明细列示
项目 2020年6月30日 2019年12月31日
其他应收款余额 220,810,261.51 205,039,686.20
减：坏账准备 148,584,975.02 148,584,975.02
其他应收款净值 72,225,286.49 56,454,711.18
2）按评估方式列示
2020年6月30日
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
158,765,047.28 71.90 125,673,493.98 79.16 33,091,553.30
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的
其他应收款：
账龄组合 46,208,831.77 20.93 14,388,842.08 31.14 31,819,989.69
无风险组合 4,685,793.75 2.12 0.00 0.00 4,685,793.75
组合小计 50,894,625.52 23.05 14,388,842.08 28.27 36,505,783.44
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 11,150,588.71 5.05 8,522,638.96 76.43 2,627,949.75
应收款
合计 220,810,261.51 100.00 148,584,975.02 67.29 72,225,286.49
（续）
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提
158,765,047.28 77.43 125,673,493.98 78.68 33,091,553.30
坏账准备的其他应收款
125
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的
其他应收款：
账龄组合 33,121,082.78 16.15 14,388,842.08 43.44 18,732,240.70
无风险组合 4,426,701.18 2.16 0.00 0.00 4,426,701.18
组合小计 37,547,783.96 18.31 14,388,842.08 38.32 23,158,941.88
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 8,726,854.96 4.26 8,522,638.96 98.34 204,216.00
应收款
合计 205,039,686.20 100.00 148,584,975.02 72.47 56,454,711.18
3）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2020 年 6 月 30 日
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
恒盈保理 11 号资产管
53,879,106.61 26,939,553.31 50.00 现金流量不足
理计划
印纪娱乐传媒股份有
40,743,561.64 34,591,561.64 84.90 债券违约
限公司
郴州市金贵银业股份
33,668,954.37 33,668,954.37 100.00 债券违约
有限公司
北京华业资本控股股
30,473,424.66 30,473,424.66 100.00 债券违约
份有限公司
合计 158,765,047.28 125,673,493.98 — —
4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2020 年 6 月 30 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 19,791,678.12 0.00 0.00
1-2 年 2,948,935.99 294,893.59 10.00
2-3 年 11,717,836.45 2,343,567.28 20.00
3 年以上 11,750,381.21 11,750,381.21 100.00
合计 46,208,831.77 14,388,842.08 —
5）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2020 年 6 月 30 日
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
126
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020 年 6 月 30 日
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
无风险组合 4,685,793.75 0.00 0.00
合计 4,685,793.75 0.00 0.00
6）金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2020 年 6 月 30 日
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
上海华信国际集团有限公司 1,269,066.30 1,269,066.30 100.00 存在信用风险
北京信威通信技术股份有限公司 1,560,000.00 1,560,000.00 100.00 存在信用风险
上海携程宏睿国际旅行社有限公
20,000.00 20,000.00 100.00 无法收回
司
上海鎏渠投资管理合伙企业（有
28,060.00 16,864.00 60.10 回款存在风险
限合伙）
深圳市大凡珠宝首饰有限公司 22,500.00 22,500.00 100.00 无法收回
瑞金市金一文化创意产业基金
3,509,121.59 3,509,121.59 100.00 回款存在风险
（有限合伙）
北京金一文化发展股份有限公司 775,087.07 775,087.07 100.00 回款存在风险
深圳市佰利德首饰有限公司 1,000,000.00 800,000.00 80.00 回款存在风险
上海恒渠互联网科技有限公司 2,966,753.75 550,000.00 18.54 回款存在风险
合计 11,150,588.71 8,522,638.96 —
7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司
单位名称 金额 账龄 款总额的比 性质或内容
关系
例(%)
恒盈保理 11 号资产管理
非关联方 53,879,106.61 1-2 年 24.40 代垫资金
计划
印纪娱乐传媒股份有限
非关联方 40,743,561.64 1-2 年 18.45 应收债券款
公司
郴州市金贵银业股份有
非关联方 33,668,954.37 1-3 年 15.25 应收债券款
限公司
北京华业资本控股股份
非关联方 30,473,424.66 1-2 年 13.80 应收债券款
有限公司
合并范围
西安人民大厦有限公司 8,750,000.00 2-3 年 3.96 房屋押金
外关联方
合计 — 167,515,047.28 — 75.86 —
（3） 长期待摊费用
2019 年 12 月 本期其他 2020 年 6 月 30
项目 本期增加 本期摊销
31 日金额 减少 日金额
127
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年 12 月 本期其他 2020 年 6 月 30
项目 本期增加 本期摊销
31 日金额 减少 日金额
经营租赁租入固定
61,800,409.54 1,283,141.47 13,315,870.39 33,388.48 49,734,292.14
资产改良支出
其他 5,021,880.87 213,433.96 100,536.18 0.00 5,134,778.65
合计 66,822,290.41 1,496,575.43 13,416,406.57 33,388.48 54,869,070.79
19．资产减值准备明细表
（1）变动明细表
项目 2019 年 12 月 31 日 本期计提 本期转回 本期转销 2020 年 6 月 30 日
融出资金减
11,582,010.09 1,452,584.14 0.00 0.00 13,034,594.23
值准备
买入返售金
融资产减值 1,402,156,515.61 54,701,429.32 0.00 0.00 1,456,857,944.93
准备
应收款项坏
186,118,409.22 0.00 146,115.92 0.00 185,972,293.30
账准备
其中：应收账
37,533,434.20 0.00 146,115.92 0.00 37,387,318.28
款坏账准备
其他
应收款坏账 148,584,975.02 0.00 0.00 0.00 148,584,975.02
准备
债权投资减
652,737.20 0.00 170,168.71 225,385.14 257,183.35
值准备
其他债权投
100,644,744.01 1,821.46 86,074.99 98,340.85 100,462,149.63
资减值准备
合 计 1,701,154,416.13 56,155,834.92 402,359.62 323,725.99 1,756,584,165.44
（2）金融工具及其他项目预期信用损失情况明细
2020 年 6 月 30 日
整个存续期预
金融工具类别 未来 12 个月 整个存续期预期
期信用损失
预期信用损 信用损失（已发生 合计
（未发生信用
失 信用减值）
减值）
应收款项坏账准备
0.00 38,544,290.59 0.00 38,544,290.59
（简化模型）
其中：应收账款坏账准备 0.00 24,155,448.51 0.00 24,155,448.51
其他应收款坏账
0.00 14,388,842.08 0.00 14,388,842.08
准备
128
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应收款项坏账准备
0.00 0.00 147,428,002.71 147,428,002.71
（一般模型）
其中：应收账款坏账准备 0.00 0.00 13,231,869.77 13,231,869.77
其他应收款坏账
0.00 0.00 134,196,132.94 134,196,132.94
准备
融出资金减值准备 3,441,691.41 1,569,953.07 8,022,949.75 13,034,594.23
买入返售金融资产减值
94,500.00 0.00 1,456,763,444.93 1,456,857,944.93
准备
债权投资减值准备 257,183.35 0.00 0.00 257,183.35
其他债权投资减值准备 452,851.90 0.00 100,009,297.73 100,462,149.63
合计 4,246,226.66 40,114,243.66 1,712,223,695.12 1,756,584,165.44
（续）
2019 年 12 月 31 日
金融工具类别 未来 12 个 整个存续期预期 整个存续期预期
月预期信用 信用损失（未发 信用损失（已发 合计
损失 生信用减值） 生信用减值）
应收款项坏账准备
0.00 38,544,290.59 0.00 38,544,290.59
（简化模型）
其中：应收账款坏账准备 0.00 24,155,448.51 0.00 24,155,448.51
其他应收款坏账准 0.00 14,388,842.08 0.00 14,388,842.08
备
应收款项坏账准备
0.00 0.00 147,574,118.63 147,574,118.63
（一般模型）
其中：应收账款坏账准备 0.00 0.00 13,377,985.69 13,377,985.69
其他应收款坏账准
0.00 0.00 134,196,132.94 134,196,132.94
备
融出资金减值准备 3,169,092.94 212,750.42 8,200,166.73 11,582,010.09
买入返售金融资产减值准
241,500.00 0.00 1,401,915,015.61 1,402,156,515.61
备
债权投资减值准备 652,737.20 0.00 0.00 652,737.20
其他债权投资减值准备 635,446.28 0.00 100,009,297.73 100,644,744.01
合计 4,698,776.42 38,757,041.01 1,657,698,598.70 1,701,154,416.13
20．拆入资金
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
银行间信用拆借资金 1,000,424,861.10 900,492,916.69
合计 1,000,424,861.10 900,492,916.69
21．交易性金融负债
129
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020 年 6 月 30 日公允价值
指定以公允价值
分类为以公允价值计量且其变动计入 计量且变动计入
项目 合计
当期损益的金融负债 当期损益的金融
负债
公允 初始
公允价值 初始成本 公允价值 初始成本
价值 成本
第三方投资
者在结构化
999,995,200.64 1,056,184,654.39 0.00 0.00 999,995,200.64 1,056,184,654.39
主体中享有
的权益
合计 999,995,200.64 1,056,184,654.39 0.00 0.00 999,995,200.64 1,056,184,654.39
（续）
2019 年 12 月 31 日公允价值
指定以公允价值计
分类为以公允价值计量且其变动计入
项目 量且变动计入当期 合计
当期损益的金融负债
损益的金融负债
公允 初始
公允价值 初始成本 公允价值 初始成本
价值 成本
第三方投资
者在结构化
1,020,935,839.95 1,020,935,839.95 0.00 0.00 1,020,935,839.95 1,020,935,839.95
主体中享有
的权益
合计 1,020,935,839.95 1,020,935,839.95 0.00 0.00 1,020,935,839.95 1,020,935,839.95
在合并财务报表中，由于本集团有义务于结构化主体到期日按照账面净值及该结构化主体的
有关条款向其他投资者进行支付，本集团将合并结构化主体所产生的金融负债分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
22．卖出回购金融资产款
（1）按标的物类别列示
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
国债 200,103,561.88 5,512,525,976.05
中期票据 6,564,252,728.28 4,521,627,739.99
企业债 2,104,659,502.30 1,151,914,995.62
金融债券 49,038,663.02 115,593,871.23
政府债券 1,391,041,757.54 213,624,508.49
同业存单 0.00 256,961,645.77
短期融资券 85,563,454.79 64,577,787.74
公司债 2,586,143,130.00 —
定向工具 163,268,081.51 0.00
130
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
可交换债 17,113,250.00 0.00
可转债 44,846,520.00 0.00
合计 13,206,030,649.32 11,836,826,524.89
（2）按业务类别列示
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
质押式卖出回购 13,206,030,649.32 11,736,816,665.60
买断式卖出回购 0.00 100,009,859.29
合计 13,206,030,649.32 11,836,826,524.89
（3）卖出回购金融资产款的担保物信息
公允价值
类别
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
中期票据 7,251,139,306.30 5,296,064,721.10
公司债 3,269,121,961.04 3,112,535,660.37
企业债 2,575,758,205.41 2,328,941,859.30
地方政府债 1,501,497,215.92 1,976,886,510.38
国债 200,000,000.00 742,510,557.92
短期融资券 94,232,413.94 129,984,120.00
其他债券 326,032,506.97 600,397,886.81
合计 15,217,781,609.58 14,187,321,315.88
注：本公司卖出回购金融资产款的期末担保物除自营业务公允价值为 14,821,781,609.58 元的
证券外，还包括债券借贷业务借入的公允价值为 396,000,000.00 元的债券。
23．代理买卖证券款
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项目 折算 折算
原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
中国境内 — — — — 12,093,603,887.85
个人客户 — — 11,315,162,515.66 — — 10,141,281,288.41
10,091,024,883.9
人民币 11,267,464,151.47 1.0000 11,267,464,151.47 1.0000 10,091,024,883.96
6
美元 5,008,281.81 7.0795 35,456,131.07 5,665,207.77 6.9762 39,521,622.45
港币 13,402,926.56 0.9134 12,242,233.12 11,983,458.36 0.8958 10,734,782.00
机构客户 — — 1,663,868,784.18 — — 1,952,322,599.44
131
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项目 折算 折算
原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
人民币 1,663,868,784.18 1.0000 1,663,868,784.18 1,952,322,599.44 1.0000 1,952,322,599.44
中国境外 — — 0.00 — — 0.00
合计 — — 12,979,031,299.84 — — 12,093,603,887.85
用于融资融券的信用交易代理买卖证券款情况如下：
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
信用业务 896,541,996.77 651,260,293.33
其中：个人 797,872,054.47 647,332,290.28
机构 98,669,942.30 3,928,003.05
24．应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年6月30日
短期薪酬 540,764,255.73 624,853,136.28 657,518,193.98 508,099,198.03
辞退福利 9,721.76 49,850.00 49,850.00 9,721.76
离职后福利-设
19,087,405.36 33,210,811.25 19,384,733.39 32,913,483.22
定提存计划
合计 559,861,382.85 658,113,797.53 676,952,777.37 541,022,403.01
（2） 短期薪酬
项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年6月30日
工资、奖金、津贴和补贴 417,237,534.32 552,181,321.88 610,740,323.96 358,678,532.24
职工福利费 0.00 9,578,092.56 9,578,092.56 0.00
社会保险费 24,903,528.44 20,861,451.48 10,491,211.57 35,273,768.35
其中：医疗保险费 -1,068,151.04 15,802,058.17 10,057,790.00 4,676,117.13
工伤保险费 -218,345.11 177,958.60 72,326.11 -112,712.62
生育保险费 240,021.49 638,384.48 304,305.11 574,100.86
补充医疗 25,950,003.10 4,243,050.23 56,790.35 30,136,262.98
住房公积金 -1,658,202.64 26,114,036.59 20,649,854.89 3,805,979.06
职工教育经费 100,250,189.12 11,370,268.64 1,290,525.38 110,329,932.38
工会经费 2,880.00 3,454,894.67 3,457,774.67 0.00
残疾人保障金 28,326.49 918,437.59 935,778.08 10,986.00
132
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年6月30日
其他 0.00 374,632.87 374,632.87 0.00
合计 540,764,255.73 624,853,136.28 657,518,193.98 508,099,198.03
（3） 设定提存计划
项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年6月30日
基本养老保险 76,816.60 18,329,482.45 7,567,121.53 10,839,177.52
失业保险 2,014,800.06 591,001.38 143,822.04 2,461,979.40
企业年金缴费 16,995,788.70 14,290,327.42 11,673,789.82 19,612,326.30
合计 19,087,405.36 33,210,811.25 19,384,733.39 32,913,483.22
25．应交税费
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
应交所得税 -3,499,859.65 64,450,960.96
应交增值税 27,433,602.16 22,382,548.80
应交个人所得税 7,009,639.74 4,614,609.41
应交股民保证金利息税 4,267,830.85 2,852,292.41
代扣限售股出售个人所得税 5,202,323.77 2,331,300.49
应交城市维护建设税 2,014,841.56 1,560,699.15
应交教育费附加 886,461.15 669,364.59
应交地方教育费附加 499,428.63 391,742.70
防洪基金 145,172.63 141,386.90
其他 143,604.99 28,011.20
合计 44,103,045.83 99,422,916.61
26．应付款项
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
证券清算款 0.00 237,708,690.50
工程款、资产购置款 45,489,591.10 42,835,524.82
非货币冲抵国债保证金 0.00 24,184,680.00
员工风险金 21,553,427.52 20,973,001.96
应付管理费、托管费 2,376,632.35 15,959,675.63
投资者保护基金 14,341,747.28 9,552,301.08
其他 65,522,260.01 55,891,113.32
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西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
合计 149,283,658.26 407,104,987.31
注：期末应付款项中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。
27．预计负债
本期 本期
项目 2019 年12 月31 日 2020 年6 月30日
增加 结转
未决诉讼 450,000.00 0.00 0.00 450,000.00
合计 450,000.00 0.00 0.00 450,000.00
注：2001 年郭东梅诉本公司西安康乐路营业部（以下简称康乐路营业部）61 万元存单纠纷
一案，2003 年 12 月铜川市中级人民法院终审判令康乐路营业部一次性兑付原告现金 45 万元。康
乐路营业部于 2004 年 3 月向陕西省高级人民法院提出申诉，2005 年 10 月铜川市中级人民法院经
再审程序审理后，维持终审判决，康乐路营业部又于 2005 年 11 月向陕西省高级人民法院提出申
诉，法院已受理，尚未判决。考虑可能发生的损失，本公司按 45 万元计提预计负债。
28．应付债券
（1）应付债券分类
项目 2020 年6 月30日 2019 年12 月31 日
15 西部 02 2,354,245,253.12 2,299,073,939.48
合计 2,354,245,253.12 2,299,073,939.48
（2）应付债券的增减变动
债券名称 未兑付面值总额 发行日期 债券期限 发行金额
15 西部 02 2,277,085,000.00 2015 年 9 月 22 日 5年 2,570,000,000.00
合计 2,277,085,000.00 — — 2,570,000,000.00
（续表）
债券名称 票面利率 2019 年 12 月 31 日 2020 年 6 月 30 日
15 西部 02 4.60% 2,299,073,939.48 2,354,245,253.12
合计 2,299,073,939.48 2,354,245,253.12
注：本公司 15 西部 02 公司债系 5 年期债券，其中第 3 年末附发行人上调票面利率选择权及
投资者回售选择权；2018 年 8 月 13 日至 2018 年 8 月 15 日期间，部分投资者选择将持有的“15
西部 02”全部或部分回售给公司，放弃回售选择权的投资者接受公司关于债券上调票面利率为
4.60％的决定。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
29．长期应付职工薪酬
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
递延薪酬 864,677,824.79 835,332,028.65
合计 864,677,824.79 835,332,028.65
30．次级债
票面 债券 2020 年 6 月 30 2019 年 12 月 31
债券名称 发行日期
利率 期限 日 日
西部证券 2015 年度次
4.98% 2015-12-3 5年 617,191,232.88 602,292,164.38
级债券（第一期）
合计 — — — 617,191,232.88 602,292,164.38
注：本公司次级债券期限为 5 年期，其中第 3 年末附发行人调整票面利率选择权和投资者回
售选择权；2018 年 10 月 22 日至 2018 年 10 月 26 日期间，部分投资者选择将持有的“15 西证 01”
全部或部分回售给公司，放弃回售选择权的投资者接受公司关于债券不调整票面利率的决定。
31．其他负债
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
期货风险准备金 23,732,656.90 23,057,186.35
预收账款 35,964,340.38 14,910,079.92
其他应付款 44,586,638.13 12,770,426.12
应付股利 75,126,843.29 66,681,901.69
预提费用 0.00 9,000.00
应付利息 649,208.37 817,312.96
合计 180,059,687.07 118,245,907.04
注 1：预收账款主要为本公司本期预收的下年度受托资金管理费。
注 2：应付股利为北京远大华创投资有限公司持有的本公司被冻结的股票而尚未领取的现金
股利。
32．股本
单位：万元
2019年12月31日 本期变动 2020年6月30日
股东名称/类别 发行新 公积金
金额 比例% 送股 其他 小计 金额 比例%
股 转股
有限售条件股份
国有法人股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019年12月31日 本期变动 2020年6月30日
股东名称/类别 发行新 公积金
金额 比例% 送股 其他 小计 金额 比例%
股 转股
其他内资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：境内法人持
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股
境内自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限售条件股份
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计
无限售条件股份
人民币普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
无限售条件股份
350,183.98 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 350,183.98 100.00
合计
股份总额 350,183.98 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 350,183.98 100.00
注：截至 2020 年 6 月 30 日，本公司股东北京远大华创投资有限公司持有的流通股 117,894,200
股、西部信托有限公司持有的流通股 86,000,000 股被司法冻结。
33．资本公积
项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年6月30日
股本溢价 9,501,180,308.32 0.00 0.00 9,501,180,308.32
合计 9,501,180,308.32 0.00 0.00 9,501,180,308.32
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34．其他综合收益
减：前期计入
税后归
2019 年 12 月 31 减：前期计入其他综 其他综合收益 税后归属于母公
项目 本期所得税前发生额 减：所得税费用 合计 属于少 2020 年 6 月 30 日
日 合收益当期转入损益 当期转入留存 司
数股东
收益
一、以后不能重分类进损
-38,244,583.74 25,510,322.50 6,377,580.62 0.00 0.00 19,132,741.88 19,132,741.88 0.00 -19,111,841.86
益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
划变动额
权益法下不能转损益的其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他综合收益
其他权益工具投资公允价
-38,244,583.74 25,510,322.50 6,377,580.62 0 0 19,132,741.88 19,132,741.88 0.00 -19,111,841.86
值变动
企业自身信用风险公允价
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
值变动
二、以后将重分类进损益
20,381,915.28 -7,233,069.28 -1,832,852.52 4,232,453.35 0.00 -9,632,670.11 -9,632,670.11 0.00 10,749,245.17
的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的
-231,596.61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -231,596.61
其他综合收益
可供出售金融资产公允价
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
值变动
其他债权投资公允价值变
-54,870,046.12 -7,148,815.75 -1,787,203.94 4,134,112.50 0.00 -9,495,724.31 -9,495,724.31 0.00 -64,365,770.43
动
其他债权投资信用减值准
75,483,558.01 -84,253.53 -45,648.58 98,340.85 0.00 -136,945.80 -136,945.80 0.00 75,346,612.21
备
金融资产重分类计入其他
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
综合收益的金额
其他综合收益合计 -17,862,668.46 18,277,253.22 4,544,728.10 4,232,453.35 0.00 9,500,071.77 9,500,071.77 0.00 -8,362,596.69
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35．盈余公积
2019年12月31
项目 本期增加 本期减少 2020年6月30日
日
法定盈余公积 979,290,197.62 0.00 0.00 979,290,197.62
合计 979,290,197.62 0.00 0.00 979,290,197.62
36．一般风险准备
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 计提比例
一般风险准备 984,577,076.62 983,608,081.65 注
合计 984,577,076.62 983,608,081.65 —
注 1：本公司根据《关于证券公司 2007 年年度报告工作的通知》（中国证监会证监机构字
﹝2007﹞320 号）文件按本公司税后利润的 10%提取一般风险准备。
注 2：本公司对易储通集合资产管理计划从 2019 年 1 月 1 日起按照管理费及业绩报酬为基数，
计提风险准备，本期计提比例为 20%，待风险准备金满足《公开募集开放式证券投资基金流动性
风险管理规定》第二十九条之规定后再将计提比例调整为 10%，直至风险准备金余额达到上季末
管理基金资产净值的 1%。
37．交易风险准备
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 计提比例
交易风险准备 907,802,853.79 907,802,853.79 10%
合计 907,802,853.79 907,802,853.79 —
注：本公司根据《关于证券公司 2007 年年度报告工作的通知》（中国证监会证监机构字
﹝2007﹞320 号）文件按税后利润的 10%提取交易风险准备金。
38．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
上年年末金额 1,803,007,110.74
加：期初未分配利润调整数 0.00
本年期初金额 1,803,007,110.74
加：本年归属于母公司股东的净利润 637,887,686.11
减：提取法定盈余公积 0.00 10%
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 金额 提取或分配比例
提取一般风险准备 968,994.97
提取交易风险准备 0.00 10%
应付普通股股利 220,615,905.51
加：其他综合收益结转留存收益 0.00
本期期末金额 2,219,309,896.37
注：经 2020 年 4 月 28 日召开的 2019 年度股东大会审议通过，以公司总股本 3,501,839,770
股为基数，向全体股东东每 10 股派 0.630000 元人民币现金（含税），本期发放现金股利
220,615,905.51（含税）。
39．少数股东权益
2020年6月30日 2019年12月31日
2020 年 6 月 30 2019 年 12 月 31
子公司名称 少数股权比例 少数股权比例
日 日
（%） （%）
上海熙正投资管理有限公司 49.00 399,032.22 49.00 402,523.72
西部利得基金管理有限公司 49.00 87,120,745.87 49.00 77,417,566.47
合计 — 87,519,778.09 — 77,820,090.19
40．手续费及佣金净收入
项目 本期金额 上期金额
手续费及佣金收入
1. 经纪业务收入 527,806,141.17 488,477,867.68
其中：证券经纪业务收入 511,589,047.47 471,335,518.37
其中：代理买卖证券业务 449,232,446.15 430,809,128.08
交易单元席位租赁 59,162,575.25 39,663,791.48
代销金融产品业务 3,194,026.07 862,598.81
期货经纪业务收入 16,217,093.70 17,142,349.31
2. 投资银行业务收入 177,071,769.74 170,072,209.26
其中：证券承销业务 159,337,494.42 122,187,972.01
保荐服务业务 2,075,471.70 3,301,886.79
财务顾问业务 15,658,803.62 44,582,350.46
3. 资产管理业务收入 6,117,316.38 15,386,611.22
4. 基金管理业务收入 114,082,706.33 82,671,865.29
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
5. 投资咨询业务收入 5,391,867.72 4,700,849.06
6. 其他 1,147,405.40 1,231,388.65
手续费及佣金收入小计 831,617,206.74 762,540,791.16
手续费及佣金支出
1. 经纪业务支出 86,309,516.30 75,870,613.88
其中：证券经纪业务支出 74,777,988.60 65,737,412.34
其中：代理买卖证券业务 74,771,094.26 65,737,005.31
交易单元席位租赁 0.00 0.00
代销金融产品业务 6,894.34 407.03
期货经纪业务支出 11,531,527.70 10,133,201.54
2. 投资银行业务支出 857,348.54 4,460,868.50
其中：证券承销业务 496,501.38 3,499,636.85
保荐服务业务 0.00 0.00
财务顾问业务 360,847.16 961,231.65
3. 资产管理业务支出 0.00 0.00
4. 基金管理业务支出 0.00 0.00
5. 投资咨询业务支出 146,007.93 347,712.99
6. 其他 15,009,467.46 15,337,820.93
手续费及佣金支出小计 102,322,340.23 96,017,016.30
手续费及佣金净收入 729,294,866.51 666,523,774.86
其中：财务顾问业务净收入 15,297,956.46 43,621,118.81
—并购重组财务顾问业务净收入—境内上市公司 0.00 943,396.23
—并购重组财务顾问业务净收入—其他 0.00 0.00
—其他财务顾问业务净收入 15,297,956.46 42,677,722.58
（1） 代销金融产品业务收入
本期金额 上期金额
代销金融产品业务
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 5,154,354,881.64 3,132,402.91 1,425,404,712.09 862,598.81
资管计划 8,672,771,088.00 0.00 0.00 0.00
信托计划 13,100,000.00 61,623.16 0.00 0.00
合计 13,840,225,969.64 3,194,026.07 1,425,404,712.09 862,598.81
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 资产管理业务收入
产品名称 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理计划
期末产品数量 16.00 40.00 2.00
期末客户数量 6,686.00 40.00 2.00
其中：个人客户 6,652.00 4.00 0.00
机构客户 34.00 36.00 2.00
期初受托资金 4,491,035,203.59 25,759,000,180.96 1,124,799,717.09
其中：自有资金投入 385,982,298.10 0.00 0.00
个人客户 942,006,743.80 4,801,040,000.00 0.00
机构客户 3,163,046,161.69 20,957,960,180.96 1,124,799,717.09
期末受托资金 4,300,468,389.66 20,663,795,439.76 105,000,000.00
其中：自有资金投入 317,570,856.31 0.00 0.00
个人客户 920,817,103.04 4,798,894,299.90 0.00
机构客户 3,062,080,430.31 15,864,901,139.86 105,000,000.00
期末主要受托资产初始成本 3,695,648,458.91 18,485,248,503.48 105,000,000.00
其中：股票 2,000,000,000.00 3,507,285,419.35 0.00
债券 718,764,759.26 209,131,600.00 0.00
基金 4,000,000.00 15,990,136.89 0.00
资产支持证券 0.00 39,000,000.00 0.00
信托计划 0.00 1,839,544,430.75 0.00
专项资产管理计划 99,839,123.98 175,000,000.00 0.00
资产收益权 0.00 0.00 105,000,000.00
协议或定期存款 2,654,476.39 0.00 0.00
其他投资 870,390,099.28 12,699,296,916.49 0.00
本期资产管理业务净收入 1,896,559.82 4,220,756.56 0.00
41．利息净收入
项目 本期金额 上期金额
利息收入
存放金融同业利息收入 182,731,948.38 176,798,683.69
其中：自有资金存款利息收入 55,453,467.15 50,152,424.75
客户资金存款利息收入 127,278,481.23 126,646,258.94
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
融资融券利息收入 177,480,091.45 158,805,939.44
拆出资金利息收入 0.00 0.00
买入返售金融资产利息收入 9,528,354.91 34,405,890.10
其中：约定购回利息收入 0.00 0.00
股票质押回购利息收入 4,855,620.88 26,264,323.02
债券回购利息收入 4,672,734.03 8,141,567.08
债权投资利息收入 12,539,197.87 26,111,130.05
其他债权投资利息收入 19,314,107.55 34,062,757.11
其他 0.00 884,706.21
利息收入小计 401,593,700.16 431,069,106.60
利息支出
客户资金存款利息支出 19,770,010.51 18,667,666.28
卖出回购金融资产利息支出 137,089,066.48 223,631,406.10
其中：报价回购利息支出 0.00 0.00
拆入资金利息支出 8,844,469.44 12,115,491.71
其中：转融通利息支出 0.00 0.00
短期融资券利息支出 0.00 3,892,642.45
应付债券利息支出 55,171,313.64 55,041,674.58
次级债券利息支出 14,899,068.50 14,817,205.48
其他 1,391,299.39 1,289,117.31
利息支出小计 237,165,227.96 329,455,203.91
利息净收入 164,428,472.20 101,613,902.69
42．投资收益
（1） 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
1.权益法确认的收益 -482,608.48 -441,207.31
2.处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00
3.金融工具持有期间取得的收益 513,996,199.51 543,886,772.25
其中：交易性金融资产 519,128,151.16 554,503,296.94
衍生金融工具 0.00 0.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
其他权益工具 0.00 0.00
交易性金融负债 -5,131,951.65 -10,616,524.69
4.处置金融工具取得的收益 99,470,063.09 203,514,038.16
其中：交易性金融资产 153,365,977.28 230,340,875.23
衍生金融工具 -56,036,444.25 -34,932,155.63
债权投资 -2,583,784.19 -4,563,067.41
其他债权投资 4,724,314.25 13,319,668.99
其他权益工具 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 -651,283.02
5.其他 0.00 0.00
合计 612,983,654.12 746,959,603.10
（2） 对合营企业及联营企业的投资收益
本期比上期增
被投资单位 本期金额 上期金额
减变动的原因
瑞金市西部金一文化创意产业基金（有限合伙） -311,090.13 -312,553.99 本期亏损减少
西安西交科创股权投资合伙企业（有限合伙） -171,518.35 -128,653.32 本期亏损增加
合计 -482,608.48 -441,207.31 —
（3） 交易性金融工具投资收益
交易性金融工具 本期金额 上期金额
分类为以公允价值计 持有期间收益 519,128,151.16 554,503,296.94
量且其变动计入当期
损益的金融资产 处置取得收益 153,365,977.28 230,340,875.23
指定为以公允价值计 持有期间收益 0.00 0.00
量且其变动计入当期
损益的金融资产 处置取得收益 0.00 0.00
分类为以公允价值计 持有期间收益 -5,131,951.65 -10,616,524.69
量且其变动计入当期
损益的金融负债 处置取得收益 0.00 -651,283.02
（4） 投资收益汇回有无重大限制
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
143
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
43．公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 278,717,701.96 221,907,083.85
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
0.00 0.00
益的金融资产
衍生金融工具 4,070,704.29 -24,909,989.42
交易性金融负债 0.00 3,443,100.00
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
0.00 0.00
益的金融负债
合计 282,788,406.25 200,440,194.43
44．其他业务收入
项目 本期金额 上期金额
基差业务收入 394,395,408.55 332,001,580.32
房租收入 1,251,414.41 2,726,347.50
其他 56,037.74 128,715.43
合计 395,702,860.70 334,856,643.25
45．其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额
税收返还 2,182,852.15 677,438.95
三板挂牌奖励 0.00 100,000.00
政府扶持基金 25,105,000.00 20,303,000.00
十三五财政扶持款 7,189,000.00 4,917,000.00
政府补助 200,000.00 0.00
租赁费用补助 10,011.30 0.00
合计 34,686,863.45 25,997,438.95
46．税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
城市维护建设税 5,622,554.38 5,771,804.11 5%、7%
教育费附加 2,404,518.82 2,471,493.89 3%
地方教育费附加 1,602,471.41 1,125,107.65 1%、2%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
房产税 480,341.71 653,114.16 房产原值*（1-20%）
土地面积*适用单位
土地使用税 83,161.15 122,556.24
税额
车船使用税 12,960.00 14,030.00
印花税 446,277.00 182,007.00 0.1%、0.03%
其他 843,039.48 830,582.94
合计 11,495,323.95 11,170,695.99
47．业务及管理费
项目 本期金额 上期金额
职工工资 552,231,171.88 478,659,250.77
社会保险及住房公积金 81,479,369.78 115,187,984.09
租赁、物业管理及水电费 91,391,194.59 67,754,029.43
办公及后勤费 31,446,200.42 35,183,832.28
折旧与摊销 48,344,879.47 51,475,898.29
咨讯信息费 24,541,613.50 9,678,106.70
职工福利、工会及教育经费 24,403,255.87 25,331,244.36
投资者保护基金 10,191,769.56 28,359,493.98
营销费用 15,126,246.64 18,747,649.78
交易设施使用及通讯传输费 1,375,026.25 2,347,712.22
风险准备金 675,470.55 786,118.79
合计 881,206,198.51 833,511,320.69
48．信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -146,115.92 328,837,885.15
债权投资减值损失 -170,168.71 193,247.80
其他债权投资减值损失 -84,253.53 -151,304.69
融出资金减值损失 1,452,584.14 -12,541,989.04
买入返售金融资产减值损失 54,701,429.32 -34,291,150.73
合计 55,753,475.30 282,046,688.49
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49．其他业务成本
项目 本期金额 上期金额
基差业务成本 392,473,297.00 330,326,062.78
房租成本 1,007,110.61 —
合计 393,480,407.61 330,326,062.78
50．营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得 21,633.47 118,815.82 21,633.47
其中：固定资产处置利得 21,633.47 118,815.82 21,633.47
非货币性资产交换利得 0.00 0.00 0.00
政府补助 195,616.14 221,888.74 195,616.14
税费返还 3,264,160.53 250,754.98 3,264,160.53
其他 184,512.34 208,741.46 184,512.34
合计 3,665,922.48 800,201.00 3,665,922.48
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本期金额 上期金额 来源和依据
与收益相关
稳岗补贴 80,616.14 21,888.74 与收益相关
社保及会费退款 55,000.00 0.00 与收益相关
企业发展专项基金 60,000.00 0.00 与收益相关
新设奖励 0.00 200,000.00 与收益相关
合计 195,616.14 221,888.74
51．营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产报废损失 133,647.94 113,184.07 133,647.94
其中：固定资产报废损失 133,647.94 113,184.07 133,647.94
对外捐赠 10,010,000.00 10,558.13 10,010,000.00
赔偿金 38,505.43 100,060.89 38,505.43
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
精准扶贫支出 18,019.50 — 18,019.50
罚款支出 0.00 540,000.00 0.00
其他 1,332.50 24,550.53 1,332.50
合计 10,201,505.37 788,353.62 10,201,505.37
52．所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当年所得税费用 182,091,820.35 177,771,735.61
递延所得税费用 42,074,488.93 -23,912,023.82
合计 224,166,309.28 153,859,711.79
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期金额
本期合并利润总额 871,753,683.29
按法定税率计算的所得税费用 217,938,420.82
调整以前期间所得税的影响 10,112,344.27
非应税收入的影响 664,662.45
子公司不同税率的影响 342,786.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 81,087.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,004,278.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,160,588.63
本期未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异 0.00
其他 -1,129,302.07
所得税费用 224,166,309.28
53．其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动所产生的利得（损失）
25,510,322.50 4,525,054.47
金额
减：其他权益工具投资公允价值变动所产生的所得税
6,377,580.62 1,131,263.62
影响
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
前期计入其他综合收益当期转入留存收益的金额 0.00
小计 19,132,741.88 3,393,790.85
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 0.00 0.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 0.00 0.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的金额 0.00 0.00
小计 0.00 0.00
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
0.00 0.00
享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
0.00 0.00
所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00
小计 0.00 0.00
3.其他债权投资公允价值变动所产生的利得（损失）
-7,148,815.75 -958,697.47
金额
减：其他债权投资公允价值变动所产生的所得税影响 -1,787,203.94 -239,674.37
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 4,134,112.50 9,197,703.10
小计 -9,495,724.31 -9,916,726.20
4.其他债权投资计提信用减值准备所产生的的利得
-84,253.53 -151,304.69
（损失）金额
减：其他债权投资信用减值准备所产生的所得税影响 -45,648.58 -37,826.17
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 98,340.85 280,760.98
小计 -136,945.80 -394,239.50
合计 9,500,071.77 -6,917,174.85
54．每股收益
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 637,887,686.11 462,375,300.13
归属于母公司的非经常性损益 2 18,243,886.59 17,000,490.23
归属于母公司股东、扣除非经常性损
3=1-2 619,643,799.52 445,374,809.90
益后的净利润
期初股份总数 4 3,501,839,770.00 3,501,839,770.00
公积金转增股本或股票股利分配等
5 0.00 0.00
增加股份数（Ⅰ）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 序号 本期金额 上期金额
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 0.00 0.00
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的
7 0.00 0.00
累计月数
因回购等减少股份数 8 0.00 0.00
减少股份下一月份起至年末的累计月数 9 0.00 0.00
缩股减少股份数 10 0.00 0.00
报告期月份数 11 0.00 0.00
12=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数 3,501,839,770.00 3,501,839,770.00
-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.1822 0.1320
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.1769 0.1272
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 0.00 0.00
转换费用 16 0.00 0.00
所得税率 17 25.00% 25.00%
认股权证、期权行权、可转换债券等
18 0.00 0.00
增加的普通股加权平均数
19=[1+(15-16)×(1-17
稀释每股收益（Ⅰ） 0.1822 0.1320
)]÷(12+18)
20=[3+(15-16)×(1-17
稀释每股收益（Ⅱ） 0.1769 0.1272
)]÷(12+18)
55．现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
存出保证金减少额 0.00 0.00
处置债权投资的净增加额 177,419,215.81 160,436,932.59
处置其他债权投资净增加额 154,724,314.25 470,066,668.99
处置衍生金融工具净增加额 0.00 0.00
证券清算款净减少额 0.00 79,079,680.18
收到政府补助款 33,803,265.51 25,520,000.00
房屋租金收入 2,795,442.98 4,579,499.37
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
国债冲抵期货保证金业务增加 0.00 50,416,728.00
结构化主体的第三方投资款 0.00 1,100,000.00
资管产品清算款 0.00 0.00
收到以公允价值记录且其变动计入当期损益的金融
0.00 0.00
负债款
收到客户往来款 0.00 0.00
代收资管产品税金 18,762,339.93 20,928,545.77
垫付款还款 0.00 9,000,000.00
股利收入 1,656,282.10 12,088,396.49
大宗商品交易收入 465,538,093.92 378,781,963.10
其他 39,125,717.54 42,936,138.36
合 计 893,824,672.04 1,254,934,552.85
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付的业务及管理费 179,457,655.56 179,986,944.91
交易性金融负债净减少额 0.00 725,806,503.02
衍生金融资产净增加额 47,485,337.79 19,008,413.16
支付的存出保证金净额 42,441,506.67 2,278,123.00
客户借款 0.00 1,000,000.00
应付本公司发行集合理财产品清算款 0.00 0.00
证券清算款净增加额 289,478,984.13 0.00
预付款增加 0.00 76,653,481.39
支付直投基金其他份额持有人投资款及收益 0.00 0.00
支付客户往来款 3,166,753.75 0.00
大宗商品交易支出 633,750,657.08 369,024,658.27
其他 114,117,898.94 59,633,098.08
合计 1,309,898,793.92 1,433,391,221.83
3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
150
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
合计 0.00 0.00
4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
结构化主体清算款 0.00 2,897,328.94
期货交易投资损失 0.00 595,677.08
合计 0.00 3,493,006.02
5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
标准仓单质押金释放 0.00 29,574,240.00
合计 0.00 29,574,240.00
6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付仓单业务押金 0.00 30,819,200.00
合计 0.00 30,819,200.00
（2） 合并现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 647,587,374.01 465,540,700.10
加：信用减值损失 55,753,475.30 282,046,688.49
其他资产减值损失 0.00 0.00
提取期货风险准备金 675,470.55 786,118.79
固定资产折旧 16,508,946.59 18,950,175.42
无形资产摊销 18,419,526.31 17,676,863.33
长期待摊费用摊销 13,416,406.57 14,848,859.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
0.00 0.00
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 112,014.47 -5,631.75
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -282,788,406.25 -200,440,194.43
利息支出（收益以“-”填列） 70,070,382.14 73,751,522.51
投资损失（收益以“-”填列） 482,608.48 441,207.31
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,568,441.80 -40,412,955.85
151
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 本期金额 上期金额
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 43,642,930.73 16,500,932.03
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -2,327,243,520.11 4,799,824,440.90
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 2,094,702,011.13 -1,348,110,245.23
其他 -339,548.32 -51,775.18
经营活动产生的现金流量净额 349,431,229.80 4,101,346,705.98
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 14,914,329,974.55 16,473,857,495.20
减：现金的期初余额 14,849,783,502.74 12,468,205,555.64
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 64,546,471.81 4,005,651,939.56
（3） 现金和现金等价物
项目 期末金额 期初金额
现金 14,914,329,974.55 14,849,783,502.74
其中：库存现金 9,067.49 16,163.36
可随时用于支付的银行存款 11,340,962,628.51 11,788,421,750.75
可随时用于支付的其他货币资金 143,603,456.32 190,093,421.62
可用于支付的结算备付金 3,429,754,822.23 2,871,252,167.01
现金等价物 0.00
期末现金和现金等价物余额 14,914,329,974.55 14,849,783,502.74
说明：本集团的货币资金中包含使用受限制 125,592,805.52 元，为按中国证监会规定提取的
一般风险准备金专户的货币资金，该货币资金不作为现金及现金等价物。
56．外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 39,505,225.34
其中：港币 12,085,636.81 0.9134 11,039,020.64
152
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
美元 3,974,211.63 7.0795 28,135,431.22
英镑 37,931.18 8.7144 330,547.47
欧元 28.39 7.9610 226.01
结算备付金 29,295,080.61
其中：港币 6,200,291.23 0.9134 5,663,346.01
美元 3,338,051.36 7.0795 23,631,734.60
存出保证金 2,368,165.00
其中：港币 500,000.00 0.9134 456,700.00
美元 270,000.00 7.0795 1,911,465.00
代理买卖证券款 47,698,364.19
其中：港币 13,402,926.56 0.9134 12,242,233.12
美元 5,008,281.81 7.0795 35,456,131.07
（2）重要境外经营实体
本集团无境外经营实体。
57．所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 125,592,805.52 一般风险准备金
交易性金融资产 60,045,883.11 限售期股票
交易性金融资产 318,642.94 未正式挂牌流通
卖出回购抵押物、债券借
交易性金融资产 14,750,705,502.84
贷质押物
其他债权投资 161,247,630.96 卖出回购质押物
卖出回购质押物、债券借
其他债权投资 328,899,965.80
贷质押物
合计 15,426,810,431.17
七、合并范围的变化
本期减少 1 个结构化主体，详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
153
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经 注册 业务性 持股比例%
子公司名称 取得方式
营地 地 质 直接 间接
非同一控制下企业
西部期货有限公司 西安 西安 金融 100.00 —
合并取得的子公司
西部优势资本投资有限公 投资管
西安 西安 100.00 — 投资设立
司 理
西部利得基金管理有限公 非同一控制下企业
上海 上海 金融 51.00 —
司 合并取得的子公司
西部证券投资（西安）有限
西安 西安 金融 100.00 — 投资设立
公司
上海西部永唐投资管理有 投资管
上海 上海 — 100.00 投资设立
限公司 理
上海熙正投资管理有限公 投资管
上海 上海 — 51.00 投资设立
司 理
若干结构化主体 — — — — — —
（2）纳入合并范围的结构化主体
按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，本集团将以自有资金参与、并满足
准则规定的“控制”定义的结构化主体纳入合并报表范围。
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
纳入合并的产品数量（个数） 4 5
纳入合并的结构化主体的总资产（元） 1,089,391,916.76 1,113,146,473.99
本集团在上述结构化主体的权益体现在资产负
121,882,105.22 122,909,905.22
债表中资产项目的总金额（元）
本集团作为结构化主体的管理人，对结构化主体拥有权力且其他投资者没有实质性的权利，
同时本集团承担并有权获取可变回报，且该回报的比重及变动性均较为重大，本集团认为，本集
团在结构化主体中享有较大的实质性权力，为主要责任人，对结构化主体构成控制。
合并上述结构化主体对本集团 2020 年 6 月 30 日及 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年
半年度、2019 年年度的经营成果及现金流量影响并不重大，因此，未对这些被合并主体的财务信
息进行单独披露。
（3）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东宣告 期末少数股东
子公司名称
比例(%) 股东的损益 分派的股利 权益余额
西部利得基金
49.00 9,703,179.40 0.00 87,120,745.87
管理有限公司
（4）重要非全资子公司的主要财务信息
154
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020 年 6 月 30 日余额
子公司名称 非流
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计
债
西部利得基金
240,234,614.49 33,264,924.02 273,499,538.51 95,702,097.90 0.00 95,702,097.90
管理有限公司
（续）
本期发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
西部利得基金管理有限公司 130,378,093.43 19,802,406.95 19,802,406.95
-10,745,705.09
（续）
2019 年 12 月 31 日余额
子公司名称 非流
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计
债
西部利得基金
214,114,695.15 35,611,353.12 249,726,048.27 91,731,014.61 0.00 91,731,014.61
管理有限公司
（续）
上期发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
西部利得基金管理有限公司 91,482,422.32 6,473,089.69 6,473,089.69 -13,262,578.34
（5）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（6）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本公司以自有资金参与“易储通现金管理集合资产管理计划”，以自有资金作为该集合计划
的风险准备金，根据产品规模范围，自有资金参与金额设置不同的最低参与要求，产品规模（0，
20 亿]，自有资金最低参与要求 600 万；（20 亿，40 亿]，1200 万；（40 亿，65 亿]，1,950 万，
本公司以自有资金参与本集合计划，参与份额不超过产品总份额的 20%，且金额不超过 4 亿元。
当需要弥补亏损时，通过强制缩减自有资金参与份额的方式实现，当自有资金参与份额弥补亏损
后其额度低于相应的最低参与要求时，本公司将追加自有参与资金使其满足最低参与要求。本公
司自有参与资金作为风险准备金的部分在满足最低参与要求的前提下，6 个月后方可部分退出。
截至 2020 年 06 月 30 日，本公司持有的上述集合理财计划份额净值为 6,124,691.00 元。
2.在合营企业或联营企业中的权益
155
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）重要的合营企业或联营企业
本集团无重要的合营企业或联营企业。
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31
项目 余额/本期发生额 日余额/上期发生
额
合营企业：
投资账面价值合计 31,071,189.91 31,553,798.39
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润 -482,608.48 -441,207.31
——其他综合收益 0.00 0
——综合收益总额 -482,608.48 -441,207.31
（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业未发生超额亏损。
（4）与合营企业投资相关的未确认承诺
本集团无与合营企业投资相关的未确认承诺。
（5）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本集团无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
3.未纳入合并财务报表范围的结构化主体
截至 2020 年 6 月 30 日，与本集团相关联、但未纳入本集团合并范围的结构化主体为本公司
发行的资产管理计划和本公司之子公司西部利得发行的基金产品、本公司之子公司西部资本设立
的私募投资基金、本公司之子公司西部期货设立的资产管理计划，这类结构化主体 2020 年 6 月
30 日的资产总额为 8,270,306.71 万元，其中资产管理计划的资产总额为 3,045,517.91 万元，基金
产品的资产总额为 5,180,013.55 万元，私募投资基金 44,775.25 万元（2019 年 12 月 31 日这类结构
化主体的资产总额为 8,245,004.67 万元，其中资产管理计划的资产总额为 4,009,375.19 万元，基
金产品的资产总额为 4,187,302.41 万元，私募投资基金 48,327.07 万元）。
其中，本集团在未纳入合并范围的结构化主体中有权益的，与权益相关的资产的账面价值为
12,508.20 万元。除此之外本集团在其他未纳入合并范围的结构化主体中均没有权益，但由于本集
团单独创建了这类结构化主体，并且本集团担任这类结构化主体的管理人，因此本集团属于这类
结构化主体的发起人。西部证券作为这类结构化主体的发起人，向资产管理计划、私募投资基金
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
及基金产品提供管理服务并收取管理费及业绩报酬，2020 年 1-6 月本集团累计收取管理费收入及
业绩报酬 12,030.10 万元。
九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1． 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制 企业 注册 统一社会信用
业务性质 法人代表
方名称 类型 地 代码
煤田地质、水文地质、矿产
勘查的筹建；测绘工程等的 9161000058354
陕西投资集团有限公司 国有 西安 袁小宁
施工；电力、化工、矿业开 7998F
发等
（2）控股股东的注册资本及其变化
单位：万元
2019 年 12 月 31 2020 年 6 月 30
控股股东 本期增加 本期减少
日金额 日金额
陕西投资集团有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东 2020 年 6 月 30 2019 年 12 月 2020 年6 月30 2019年12月31
日金额 31 日金额 日比例 日比例
陕西投资集团有限公司 961,370,818.00 961,370,818.00 27.45 27.45
2． 子公司
子公司信息详见“本附注八、在其他主体中的权益”。
3． 合营企业
合营企业名称 与本公司关系
瑞金市西部金一文化创意产业基金（有限合伙） 合营企业
西安西交科创股权投资合伙企业（有限合伙） 合营企业
4． 联营企业
无。
5． 其他关联方
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西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联关系 关联方名称 主要交易内容
西部信托有限公司 财务顾问、投资咨询
西安人民大厦有限公司西安索菲特酒店 接受劳务
陕西金信实业发展有限公司西安皇冠假日酒店 接受劳务
陕西金信物业管理发展有限公司 接受劳务
陕西金泰恒业房地产有限公司 接受劳务
陕西金信餐饮有限公司 接受劳务
西安人民大厦有限公司 接受劳务
受托资产管理、证券承
陕西省华秦投资集团有限公司
受同一控股股东及最终 销、财务顾问
控制方控制的其他企业 陕西省电力建设投资开发公司 代理买卖证券
陕西航空产业发展集团有限公司 代理买卖证券
陕西航空产业资产管理有限公司 代理买卖证券
陕西秦龙电力股份有限公司 代理买卖证券
陕西君成融资租赁股份有限公司 代理买卖证券
华山创业科技开发有限责任公司 代办股份转让
陕西天地地质有限责任公司 接受劳务
陕西华山创业科技开发有限责任公司 接受劳务
北京远大华创投资有限公司 代理买卖证券款
（二）关联交易
1．接受劳务
本期 上期
关联方名称 占同类交 占同类交易
金额 易金额的 金额 金额的比例
比例(%) (%)
受同一控股股东及最终控制方控制
的其他企业
西安人民大厦有限公司西安索菲特
290,312.46 3.26 172,955.05 0.96
酒店
陕西金信实业发展有限公司西安皇
5,789.00 0.06 0.00 0.00
冠假日酒店
陕西金信餐饮有限公司 3,668,286.31 20.09 2,253,494.16 10.74
西安人民大厦有限公司 13,200.00 2.48 0.00 0.00
陕西华山创业有限公司 753,982.30 32.19 0.00 0.00
陕西天地地质有限责任公司 4,266,055.04 1.22 0.00 0.00
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期 上期
关联方名称 占同类交 占同类交易
金额 易金额的 金额 金额的比例
比例(%) (%)
合计 8,997,625.11 — 2,426,449.21 —
2．提供劳务
本期 上期
关联方类型及关联方名称 占同类交 占同类交
金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
控股股东及最终控制方
陕西投资集团有限公司-债券承销 353,773.58 0.22 0.00 0.00
受同一控股股东及最终控制方控制
的其他企业
陕西省华秦投资集团有限公司-受
138,127.86 2.26 249,369.32 1.62
托资产管理
陕西投资集团有限公司控制的企业
247,867.56 0.06 0.00 0.00
-代理买卖证券业务
合计 739,769.00 — 249,369.32 —
3．关联承租情况
租赁资产 本期确认的租赁 上期确认的租
出租方名称 承租方名称
种类 费用 赁费用
西部证券股份有限公
西安人民大厦有限公司 房屋 8,095,238.07 8,095,238.07
司
西部证券股份有限公
上海金陕实业发展有限公司 房屋 27,228,459.24 0.00
司
合计 —— —— 35,323,697.31 8,095,238.07
4．联建办公楼项目
本公司 2013 年 2 月第一次临时股东大会审议通过了《关于确定公司办公楼代建单位的提案》，
同意指定陕西金泰恒业房地产有限公司为本项目代建方，并于 2013 年 3 月与该公司签署了《西
部证券办公大楼项目代建合同》。本次代建项目总投资（不包含土地相关费用、中心机房建设以
及机房设备）约为 3.5 亿元（根据经审计的工程决算金额为准），代建管理费为总投资（不包含
土地相关费用、中心机房建设以及机房设备）的 4%，约为 1,400 万元。截至 2020 年 6 月 30 日，
本公司已支付代建管理费 420 万元。
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西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 11 月，根据第四届董事会第三十七次会议决议，通过了《西部证券和陕西金泰恒业
房地产有限公司联建西部证券总部办公楼的提案》，截至 2020 年 6 月 30 日，双方尚未签署联建
协议。
西部证券联合陕西金泰恒业房地产有限公司于 2019 年 12 月、2020 年 1 月分别与西安三建建
设有限公司、陕西天地地质有限责任公司签署《西部证券总部办公楼建设项目土方工程合同》以
及《西部证券总部办公楼建设项目基坑支护及降水工程合同》。2019 年支付陕西天地地质有限责
任公司工程款 465 万元。2020 年 1 月办理支付西安三建建设有限公司工程款 222.52 万元。
5．关键管理人员薪酬
单位：万元
项目名称 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 1,213.08 834.99
关键管理人员包括董事、监事、总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等。
（三）关联方往来余额
1．关联方预付账款
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
关联方（项目） 坏账准
账面余额 坏账准备 账面余额
备
受同一控股股东及最终控制方控
33,685,639.18 0.00 74,064,098.42 0.00
制的其他企业
陕西金泰恒业房地产有限公司 4,200,000.00 0.00 4,200,000.00 0.00
上海金陕实业发展有限公司 18,152,306.18 0.00 45,380,765.42 0.00
西安人民大厦有限公司 11,333,333.00 0.00 19,833,333.00 0.00
陕西天地地质有限责任公司 0.00 0.00 4,650,000.00 0.00
合计 33,685,639.18 0.00 74,064,098.42 0.00
2.关联方其他应收款
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
受同一控股股东及最终控制方控
8,750,000.00 1,750,000.00 8,750,000.00 1,750,000.00
制的其他企业
西安人民大厦有限公司 8,750,000.00 1,750,000.00 8,750,000.00 1,750,000.00
合计 8,750,000.00 1,750,000.00 8,750,000.00 1,750,000.00
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西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.关联方预收款
关联方 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
西部信托有限公司 3,644,712.00 0.00
合计 3,644,712.00 0.00
4.关联方代理买卖证券款
关联方 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
控股股东及其控制的其他企业 54,620,142.64 39,450,070.07
合计 54,620,142.64 39,450,070.07
（四）关联方承诺
本集团无关联方承诺事项。
十、或有事项
1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债
本公司因郭东梅诉本公司康乐路营业部 61 万元存单纠纷一案计提 450,000.00 元预计负债，
具体情况见本附注六、33。
2.未决诉讼
（1）2019 年，安徽盛运环保（集团）股份有限公司因发行公司债未能到期偿还本息，引发违约。
投资者之一广州证券对盛运环保及公司提起诉讼，同时要求公司承担连带赔偿责任，赔偿其本息合计
1,1540 万元。公司提出管辖权异议上诉后安徽高院驳回上诉。2020 年 7 月 2 日公司收到应诉通知书
等文件，该案具体开庭日期经法院延期后尚未确定。2020 年 7 月 8 日公司收到应诉通知书等文件，
投资者之一北京千为投资管理有限公司对盛运环保及公司提起诉讼，同时要求公司承担连带赔偿责
任，赔偿其本息合计约 623 万元，该案具体开庭日期经法院延期后尚未确定。2020 年 8 月 12 日公司
收到应诉通知书等文件，投资者之一长安国际信托股份有限公司对盛运环保及公司提起诉讼，同时要
求公司承担连带赔偿责任，赔偿其本息合计约 2129 万元，尚未确定开庭日期。
（2）本公司作为吉林森东电力设备股份有限公司（下称森东电力）新三板挂牌的保荐机构，森
东电力因《公开转让说明书》、《2015 年半年度报告》以及《2015 年年度报告》披露虚假记载，构
成信息披露违法事项， 2016 年 10 月 31 日森东电力终止股票挂牌，并于 2019 年 7 月 25 日，被证监
会吉林监管局行政处罚。股民刘丽梅以证券虚假陈述责任纠纷为由起诉吉林电力、本公司、中兴华会
计师事务所、北京中天华资产评估公司以及北京东易律师事务所，主要诉求为：要求森东电力及被告
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西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二本公司赔偿其经济损失 1,452,821.00 元，被告三中兴华会计师事务所、被告四北京中天华资产评估
有限以及被告五北京东易律师事务所等中介机构承担连带赔偿责任。
2019 年 12 月 25 日，本公司收到吉林省吉林市中级人民法院传票，将于 2020 年 1 月 20 日开庭，
本公司于 2019 年 12 月 30 日提交管辖权异议申请，2020 年 3 月吉林省吉林市中级人民法院裁定将案
件移送至吉林市昌邑区。随后，公司上诉于吉林省高级人民法院，2020 年 7 月 10 日收到《民事裁
定书》，最终裁定本案由吉林省长春市中级人民法院管辖，尚未收到开庭通知。
3.除存在上述或有事项外，截至 2020 年 6 月 30 日，本公司无需披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
1． 重大承诺事项
（1） 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于 2020 年 6 月 30 日(T)，本公司就房产租赁项目之不可撤销经营租赁和融资租赁所需于下列
期间承担款项如下：
期间 经营租赁
T+1 年 148,522,287.04
T+2 年 122,616,795.27
T+3 年 112,507,977.48
T+3 年以后 488,904,078.27
合计 872,551,138.06
（2） 资产管理业务
1）易储通现金管理集合资产管理计划
2013 年 5 月，本公司作为管理人设立了易储通现金管理集合资产管理计划。该计划的约定：
本公司以自有资金参与本产品作为风险准备金，根据产品规模范围，自有资金参与金额设置
不同的最低参与要求，当需要弥补亏损时，通过强制缩减自有资金参与份额的方式实现。当自有
资金参与份额弥补亏损后其额度低于相应的最低参与要求时，本公司将追加自有参与资金使其满
足最低参与要求。产品规模（0，20 亿]，自有资金最低参与要求 600 万；（20 亿，40 亿]，1200
万；（40 亿，65 亿]，1950 万；本公司以自有资金参与本集合计划，参与份额不超过产品总份额
的 20%，且金额不超过 4 亿元。本公司自有参与资金作为风险准备金的部分在满足最低参与要求
的前提下，6 个月后方可部分退出。
截至 2020 年 6 月 30 日，本产品期末受托份额为 897,164,647 份，本公司以自有资金认购了
6,124,691.00 份，占期末份额的 0.68%。
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西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）已签订的尚未履行或执行完毕的合同及有关财务支出
如本附注“九、（二）4”所述，本公司与陕西金泰恒业房地产有限公司签署了代建合同，
但尚未拨付代建费的合同金额约为 980.00 万元；本公司联合陕西金泰恒业房地产有限公司与施
工方签署工程合同，尚未确定联建双方各自履约义务。
2． 除上述承诺事项外，截至 2020 年 6 月 30 日，本集团无其他重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截至报告日，本集团无其他需披露的日后事项。
十三、分部报告
（一） 经营分部
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本集团的经营业务
划分为 5 个经营分部，本集团定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价业绩。
本集团各个经营分部主要业务为：
经纪业务包括本公司证券营业部开展的证券经纪业务，本公司信用交易部开展的融资融券及
回购交易融资业务以及本公司之子公司西部期货有限公司开展的期货经纪业务；自营业务为本公
司上海第一分公司开展的投资业务；投资银行业务包括本公司投资银行部和固定收益开展的承销
业务、顾问业务以及北京第一分公司开展的新三板业务；资产管理业务为本公司上海第二分公司
开展的受托资产管理业务；其他为本公司总部运营业务、子公司西部利得基金管理有限公司开展
的基金管理业务以及纳入合并范围的结构化主体开展的投资业务。
1． 2020 年 1-6 月/6 月末
单位：元
项目 经纪业务 自营业务 投资银行业务 资产管理业务
营业收入 1,092,078,750.50 837,301,792.89 172,765,939.92 15,932,580.32
营业支出 760,036,622.50 97,941,902.60 120,489,087.36 20,766,610.41
营业利润（亏损） 332,042,128.00 739,359,890.29 52,276,852.56 -4,834,030.09
利润总额 335,245,892.97 739,359,890.29 52,276,852.56 -4,834,030.09
资产总额 33,718,473,653.58 26,276,013,072.31 0.00 36,395,621.99
负债总额 32,473,322,867.52 25,097,707,632.32 0.00 27,625,784.40
补充信息 0.00 0.00 0.00 0.00
折旧和摊销费用 17,408,824.29 2,071,449.61 7,588,642.37 1,843,677.51
资本性支出 13,795,498.83 1,734,616.07 265,340.66 1,252,054.29
信用减值损失 54,701,429.32 -254,422.24 0.00 -146,115.92
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西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
项目 其他 抵销 合计
营业收入 115,675,365.08 -13,529,757.16 2,220,224,671.55
营业支出 345,607,871.44 -2,906,688.94 1,341,935,405.37
营业利润（亏损） -229,932,506.36 -10,623,068.22 878,289,266.18
利润总额 -239,671,854.22 -10,623,068.22 871,753,683.29
资产总额 23,794,428,817.18 -32,590,254,328.46 51,235,056,836.60
负债总额 6,039,402,033.77 -30,576,158,765.53 33,061,899,552.48
补充信息 0.00 0.00 0.00
折旧和摊销费用 19,432,422.46 0.00 48,345,016.24
资本性支出 14,020,504.65 0.00 31,068,014.50
信用减值损失 1,452,584.14 0.00 55,753,475.30
2． 2019 年 1-6 月/2019 年年末
单位：元
项目 经纪业务 自营业务 投资银行业务 资产管理业务
营业收入 1,031,228,629.86 831,939,410.95 163,711,558.44 34,159,605.29
营业支出 903,661,841.19 112,068,479.87 104,853,265.39 36,469,332.00
营业利润（亏损） 127,566,788.67 719,870,931.08 58,858,293.05 -2,309,726.71
利润总额 127,694,295.98 719,849,434.60 58,858,293.05 -2,283,793.83
资产总额 33,330,944,313.28 26,202,696,784.10 1,362,768.11 76,558,515.08
负债总额 35,413,477,906.21 25,318,586,998.40 -3,637,231.89 55,477,741.62
补充信息
折旧和摊销费用 10,609,823.43 1,293,533.18 263,550.08 1,536,636.71
资本性支出 8,118,824.70 782,743.10 627,675.71 309,163.57
资产减值损失 269,733,325.77 41,943.11 0.00 12,271,419.61
（续）
项目 其他 抵销 合计
营业收入 36,229,787.13 -20,825,659.21 2,076,443,332.46
营业支出 303,510,885.71 -3,509,036.21 1,457,054,767.95
营业利润（亏损） -267,281,098.58 -17,316,623.00 619,388,564.51
164
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 其他 抵销 合计
利润总额 -267,401,194.91 -17,316,623.00 619,400,411.89
资产总额 23,543,175,507.77 -31,765,476,917.32 51,389,260,971.02
负债总额 1,783,566,287.81 -29,017,051,267.04 33,550,420,435.11
补充信息
折旧和摊销费用 37,772,354.89 0.00 51,475,898.29
资本性支出 9,982,917.17 0.00 19,821,324.25
资产减值损失 0 0.00 282,046,688.49
（二） 地区分部
根据本集团营业机构分布集中度情况，按照西北地区、华东地区、华北地区、其他地区进行
地区划分，分类列示如下：
1． 2020 年 1-6 月/6 月末
单位：元
项目 西北地区 华东地区 华北地区
营业收入 763,708,223.70 1,439,788,677.99 6,995,834.81
营业支出 749,116,017.82 561,387,729.64 15,908,134.51
营业利润（亏损） 14,592,205.88 878,400,948.35 -8,912,299.70
利润总额 4,978,886.83 879,949,450.01 -7,509,029.81
资产总额 53,608,682,379.69 28,464,322,834.77 381,500,177.96
负债总额 34,918,860,527.14 27,215,450,109.45 343,188,473.84
补充信息 0.00 0.00 0.00
折旧和摊销费用 39,995,649.80 7,079,194.27 273,905.42
资本性支出 25,675,266.63 4,447,089.85 176,633.36
信用减值损失 56,154,013.46 -400,538.16 0.00
（续）
项目 其他地区 抵销 合计
营业收入 23,261,692.21 -13,529,757.16 2,220,224,671.55
营业支出 18,430,212.34 -2,906,688.94 1,341,935,405.37
营业利润（亏损） 4,831,479.87 -10,623,068.22 878,289,266.18
利润总额 4,957,444.48 -10,623,068.22 871,753,683.29
165
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 其他地区 抵销 合计
资产总额 1,370,805,772.64 -32,590,254,328.46 51,235,056,836.60
负债总额 1,160,559,207.58 -30,576,158,765.53 33,061,899,552.48
补充信息
折旧和摊销费用 996,266.75 0.00 48,345,016.24
资本性支出 769,024.66 0.00 31,068,014.50
信用减值损失 0.00 0.00 55,753,475.30
2． 2019 年 1-6 月/2019 年年末
单位：元
项目 西北地区 华东地区 华北地区
营业收入 1,063,604,527.99 1,016,013,705.75 6,425,847.85
营业支出 1,267,015,761.20 149,850,128.86 21,173,304.10
营业利润（亏损） -203,411,233.21 866,163,576.89 -14,747,456.25
利润总额 -203,656,397.96 866,564,506.23 -14,907,228.28
资产总额 53,041,749,802.01 29,350,696,893.54 282,769,649.64
负债总额 34,812,417,111.19 27,127,763,398.17 242,769,649.64
补充信息
折旧和摊销费用 43,047,956.00 7,078,250.59 484,007.50
资本性支出 14,440,412.78 2,996,758.27 834,825.53
资产减值损失 282,005,325.77 41,362.72 0.00
（续）
项目 其他地区 抵销 合计
营业收入 11,224,910.08 -20,825,659.21 2,076,443,332.46
营业支出 22,524,610.00 -3,509,036.21 1,457,054,767.95
营业利润（亏损） -11,299,699.92 -17,316,623.00 619,388,564.51
利润总额 -11,283,845.10 -17,316,623.00 619,400,411.89
资产总额 479,521,543.15 -31,765,476,917.32 51,389,260,971.02
负债总额 384,521,543.15 -29,017,051,267.04 33,550,420,435.11
补充信息
折旧和摊销费用 865,684.20 0.00 51,475,898.29
166
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 其他地区 抵销 合计
资本性支出 1,549,327.67 0.00 19,821,324.25
资产减值损失 0.00 0.00 282,046,688.49
十四、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
2020 年 6 月 30 日 公 允 价 值
项目 第一层次 第二层次 第三层次公允
合计
公允价值计量 公允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
1.交易性金融资产 2,386,967,420.64 23,009,735,279.75 212,060,627.44 25,608,763,327.83
（1）债券投资 969,932,531.29 20,769,235,782.64 0.00 21,739,168,313.93
（2）股权投资 937,159,044.77 52,080,000.00 22,583,663.15 1,011,822,707.92
（3）公募基金 479,875,844.58 31,788,410.91 0.00 511,664,255.49
（4）其他 0.00 2,156,631,086.20 189,476,964.29 2,346,108,050.49
2.其他权益工具投资 1,400,000.00 0.00 123,928,051.38 125,328,051.38
3.其他债权投资 0.00 628,546,192.06 0.00 628,546,192.06
4.衍生金融资产 8,958,257.00 0.00 0.00 8,958,257.00
持续以公允价值计量的资
2,397,325,677.64 23,638,281,471.81 335,988,678.82 26,371,595,828.27
产总额
1.交易性金融负债 0.00 891,039,956.00 108,955,244.64 999,995,200.64
2.衍生金融负债 40,021,883.75 0.00 0.00 40,021,883.75
持续以公允价值计量的负
40,021,883.75 891,039,956.00 108,955,244.64 1,040,017,084.39
债总额
二、非持续的公允价值计
0.00 0.00 0.00 0.00
量
（续）
2019 年 12 月 31 日 公 允 价 值
项目 第一层次 第二层次 第三层次公允
合计
公允价值计量 公允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
1.交易性金融资产 9,144,097,615.76 14,289,101,331.34 178,654,803.20 23,611,853,750.30
（1）债券投资 8,132,168,011.12 12,400,184,035.90 0.00 20,532,352,047.02
（2）股权投资 678,475,816.87 3,243,864.96 178,654,803.20 860,374,485.03
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年 12 月 31 日 公 允 价 值
项目 第一层次 第二层次 第三层次公允
合计
公允价值计量 公允价值计量 价值计量
（3）公募基金 333,453,787.77 910,073,059.90 0.00 1,243,526,847.67
（4）其他 0.00 975,600,370.58 0.00 975,600,370.58
2.其他权益工具投资 24,821,782.33 0.00 74,995,946.54 99,817,728.87
3.其他债权投资 221,371,353.46 574,391,347.82 0.00 795,762,701.28
4.衍生金融资产 23,034,937.96 0.00 0.00 23,034,937.96
持续以公允价值
9,413,325,689.51 14,864,892,679.16 252,250,749.74 24,530,469,118.41
计量的资产总额
1.交易性金融负债 0.00 1,020,935,839.95 0.00 1,020,935,839.95
2.衍生金融负债 49,618,162.54 0.00 0.00 49,618,162.54
持续以公允价值
49,618,162.54 1,020,935,839.95 0.00 1,070,554,002.49
计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量 0.00 0.00 0.00 0.00
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团将集中交易系统挂牌的股票、债券、基金等金融工具作为第一层次公允价值计量项目，
其公允价值根据交易场所（或清算机构）公布的收盘价或结算价确定。
3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术
和重要参数的定性及定量信息
本集团将银行间市场债券、证券公司理财产品、基金公司基金产品以及限售股等作为第二次
层次公允价值计量项目，本公司在确定公允价值时，优先选择权威第三方机构公布的推荐估值，
如中国债券登记结算公司提供的债券估值，若无法直接获取权威第三方机构公布的推荐估值，本
公司将采用管理人公布的估值、估值模型等估值方法对第二层次公允价值计量项目进行估值。
4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术
和重要参数的定性及定量信息
本集团将除第一层次和第二层次公允价值计量项目之外以公允价值计量的资产和负债作为
第三层次公允价值计量项目。本公司对于能够取得实际交易价格的，采用实际交易价格，并考虑
一定流通性折扣等影响作为其公允价值，对于不能取得实际交易价格的，本公司采用现金流量折
现法进行估值，并考虑提前偿付率、违约损失率等因素。
就第三层次金融工具而言，价格采用估值法厘定。第三层次的公允价值计量分类，一般由非
可观察输入参数对计量总体公允价值的重要性厘定。下表列示第三层次主要金融工具的相关估值
技术和输入参数：
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公允价值 重要不可观察输 不可观察输入参数与
金融资产/金融负债 估值技术及主要输入参数
层次 入参数 公允价值的关系
交易性金融资产/其他权益工具投资
-采用最近融资价格法，即选择被融
资企业最近一次融资价格对私募基
金持有的非上市股权进行估值，根据
-最近一次融资价格越
融资时间给予一定的流动性折扣； -最近一次融资
高，公允价值越高；
-采用成本法，即按照企业的净资产 价格
-净资产重置成本越
重置成本进行估值； -净资产重置成
大，公允价值越高；
-采用市场乘数法即可比公司法，选 本
-流动性折扣越大，公
-非上市股权 第三层次 择与目标公司重要财务指针类似的 -流动性折扣率
允价值越低；
相同行业的可比公司，计算可比公司 -预期未来现金
-预测期越短，公允价
的PE、PB和EV/S；考虑流动性折扣， 流量
值越高；
确定非上市股权公允价值； -确定预测期及
-折现率越低，公允价
-采用现金流折现法，即收益法，基 折现率
值越高。
于评估对象历史收益，合理确定预测
期，预测评估对象未来收益，确定折
现率。
十五、其他重要事项
1．金融资产计量基础分类表
（1）金融资产计量基础分类表
2020 年 6 月 30 日账面价值
以公允价值计量且其变动计入其他综合
以公允价值计量且其变动计入当期损益
收益
按照《金
融工具确 按照《套
认和计 期会计》
指定为以公允价 量》准则 准则指定
以摊余成本计量的金 分类为以公允价
金融资产项目 值计量且其变动 分类为以公允价值计 指定为以 为以公允
融资产 值计量且其变动
计入其他综合收 量且其变动计入当期 公允价值 价值计量
计入其他综合收
益的非交易性权 损益的金融资产 计量且其 且其变动
益的金融资产
益工具投资 变动计入 计入当期
当期损益 损益的金
的金融资 融资产
产
货币资金 11,610,167,957.84 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
结算备付金 3,429,754,822.23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
融出资金 5,001,880,069.59 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
衍生金融资产 0.00 0.00 8,958,257.00 0.00 0.00
存出保证金 1,319,058,604.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应收款项 190,745,264.26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020 年 6 月 30 日账面价值
以公允价值计量且其变动计入其他综合
以公允价值计量且其变动计入当期损益
收益
按照《金
融工具确 按照《套
认和计 期会计》
指定为以公允价 量》准则 准则指定
以摊余成本计量的金 分类为以公允价
金融资产项目 值计量且其变动 分类为以公允价值计 指定为以 为以公允
融资产 值计量且其变动
计入其他综合收 量且其变动计入当期 公允价值 价值计量
计入其他综合收
益的非交易性权 损益的金融资产 计量且其 且其变动
益的金融资产
益工具投资 变动计入 计入当期
当期损益 损益的金
的金融资 融资产
产
买入返售金融
1,407,232,333.23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产
交易性金融资
0.00 0.00 0.00 25,608,763,327.83 0.00 0.00
产
债权投资 316,526,418.51 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 628,546,192.06 0.00 0.00 0.00 0.00
其他权益工具 0.00 0.00 125,328,051.38 0.00 0.00 0.00
其他资产 114,113,408.19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（续）
2019 年 12 月 31 日账面价值
以公允价值计量且其变动计入其他综
以公允价值计量且其变动计入当期损益
合收益
按照《金
融工具确 按照《套
认和计 期会计》
指定为以公允
量》准则 准则指定
以摊余成本计量的金 分类为以公允价 价值计量且其
金融资产项目 分类为以公允价值计量 指定为以 为以公允
融资产 值计量且其变动 变动计入其他
且其变动计入当期损益 公允价值 价值计量
计入其他综合收 综合收益的非
的金融资产 计量且其 且其变动
益的金融资产 交易性权益工
变动计入 计入当期
具投资
当期损益 损益的金
的金融资 融资产
产
货币资金 12,074,739,149.97
结算备付金 2,871,252,167.01
融出资金 4,592,771,030.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 23,034,937.96 0.00 0.00
存出保证金 1,493,524,839.29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应收款项 92,630,870.79 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年 12 月 31 日账面价值
以公允价值计量且其变动计入其他综
以公允价值计量且其变动计入当期损益
合收益
按照《金
融工具确 按照《套
认和计 期会计》
指定为以公允
量》准则 准则指定
以摊余成本计量的金 分类为以公允价 价值计量且其
金融资产项目 分类为以公允价值计量 指定为以 为以公允
融资产 值计量且其变动 变动计入其他
且其变动计入当期损益 公允价值 价值计量
计入其他综合收 综合收益的非
的金融资产 计量且其 且其变动
益的金融资产 交易性权益工
变动计入 计入当期
具投资
当期损益 损益的金
的金融资 融资产
产
买入返售金融
997,504,747.84 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产
交易性金融资
0.00 0.00 0.00 23,611,853,750.30 0.00 0.00
产
债权投资 496,315,008.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 895,771,999.01 0.00 0.00 0.00 0.00
99,817,728.8
其他权益工具 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7
其他资产 201,814,883.62 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）金融负债计量基础分类表
2020 年 6 月 30 日账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按照《金融工具确 按照《套期会计》
以摊余成本计量 分类为以公允价值
金融资产项目 认和计量》准则指 准则指定为以公允
的金融资产 计量且其变动计入
定为以公允价值计 价值计量且其变动
当期损益的金融负
量且其变动计入当 计入当期损益的金
债
期损益的金融负债 融负债
拆入资金 1,000,424,861.10 0.00 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 999,995,200.64 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 40,021,883.75 0.00 0.00
卖出回购金融资产
13,206,030,649.32 0.00 0.00 0.00
款
代理买卖证券款 12,979,031,299.84 0.00 0.00 0.00
应付款项 149,283,658.26 0.00 0.00 0.00
应付债券 2,354,245,253.12 0.00 0.00 0.00
次级债 617,191,232.88 0.00 0.00 0.00
其他负债 180,059,687.07 0.00 0.00 0.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
2019 年 12 月 31 日账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按照《金融工具确 按照《套期会计》
以摊余成本计量 分类为以公允价值
金融资产项目 认和计量》准则指 准则指定为以公允
的金融资产 计量且其变动计入
定为以公允价值计 价值计量且其变动
当期损益的金融负
量且其变动计入当 计入当期损益的金
债
期损益的金融负债 融负债
拆入资金 900,492,916.69 0.00 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 1,020,935,839.95 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 49,618,162.54 0.00 0.00
卖出回购金融资产
11,836,826,524.89 0.00 0.00 0.00
款
代理买卖证券款 12,093,603,887.85 0.00 0.00 0.00
应付款项 407,104,987.31 0.00 0.00 0.00
应付债券 2,299,073,939.48 0.00 0.00 0.00
次级债 602,292,164.38 0.00 0.00 0.00
其他负债 94,362,407.73
2．净资本
本公司按照《证券公司风险控制指标计算标准规定》（证监会公告〔2016〕10号)、《关于修
改<证券公司风险控制指标管理办法>的决定》（证监会125号令）、《证券公司流动性风险管理
指引》（中证协发〔2016〕251号）以及证券公司风控指标监管报表编报指引等相关规定计算净
资本，2020年6月30日本公司净资本为15,566,018,842.11 元。
3．客户资金的安全性
截至2020年6月30日止，本公司已将客户交易结算资金与公司自有资金分别存放于具有证券
存管资格的商业银行，所有合格账户人民币客户交易结算资金已经全部实施了第三方存管，符合
《客户交易结算资金管理办法》（中国证券监督管理委员会3号令）和客户交易结算资金第三方
存管等有关规定对客户交易结算资金安全性的要求，保障客户资金的安全，不存在挪用客户资金
问题。
4．债券借贷业务
截至2020年6月30日止，本公司在银行间市场借入债券面值396,000,000元，全部用于卖出回
购融资业务的抵押物。因开展债券借贷业务，借出债券的面值为399,000,000 元，公允价值为
414,836,014.02元。
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十六、风险管理
面对严峻的市场环境和激烈的市场竞争，本公司确立了“实现公司各类风险可测、可控和可
承受，防范和化解可能遭受的重大损失，争取风险调整后的收益最大化，实现公司发展战略与经
营目标”的风险管理目标，坚持“合规经营，风控至上”的理念，以确保公司长年稳健发展。公
司风险管理架构以及经营中面临的信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险状况如下：
1. 风险管理架构
公司建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的法人治理结构，并明确界定了股东
大会、董事会、监事会和总经理的权限和职责，确保了各层级各司其职、各负其责，形成了决策、
执行、监督职能相互分离、相互制约、协调运转的运行机制。
公司明确董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构及子公司履行全面风险管理职责分工，
建立多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。董事会是公司风险管理的最高决策机构，承担全
面风险管理的最终责任。董事会下设风险控制委员会，按公司规定履行风险控制职责。
监事会承担公司全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的
履职尽责情况并督促整改。
公司经理层对公司全面风险管理承担主要责任，履行制定风险管理制度；建立健全公司全面
风险管理的组织架构；制定董事会设定的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额等的具体执行
方案；定年评估公司整体风险和各类重要风险管理状况；将风险管理的有效性纳入高级管理人员、
各部门、分支机构、子公司及全体工作人员的绩效考核范围等职责。
公司设首席风险官，首席风险官作为公司高级管理人员负责全面风险管理工作，向董事会和
总经理报告。
风险管理部、合规管理部、法律事务部、稽核部作为内控部门开展具体风险管理工作。公司
各部门、分支机构、子公司作为风险责任单元履行一线风险管理职责。
2. 信用风险
信用风险指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。按照业务类型分类，包括
但不限于以下几类：股票质押式回购交易、约定购回式证券交易、融资融券等融资类业务；互换、
场外期权、远期、信用衍生品等场外衍生品业务；债券投资交易（包括债券现券交易、债券回购
交易、债券远期交易、债券借贷业务等债券相关交易业务），债券包括但不限于国债、地方债、
金融债、政府支持机构债、企业债、非金融企业债务融资工具、公司债、资产支持证券、同业存
单；非标准化债权资产投资；其他涉及信用风险的自有资金出资业务。
在融资融券、股票质押式回购交易、约定购回式证券交易等融资类业务方面，公司构建了多
层级的业务授权管理体系，并通过客户尽职调查、授信审批、授信后检查、担保品准入与动态调
整、逐日盯市、强制平仓、违约处置等方式，建立了完善的事前、事中、事后全流程风险管理体
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系。在衍生品交易对手信用风险管理方面，公司逐步建立了包括投资者适当性、客户尽职调查、
交易对手授信、履约担保品管理和客户违约处理等多个方面的管理办法和配套细则，从事前、事
中、事后三个环节加强重点管理。在债券投资业务方面，公司建立内部信用评级机制来控制违约
风险，通过业务授权限定投资品种和交易对手的最低等级要求，并通过分散化策略降低投资品种
和交易对手违约带来的损失程度。
报告期末，公司计提的信用风险准备明细如下：
风险资本准备期末余
项目 期末余额 计算标准
额
信用风险资本准备 690,482,876.10
融资类业务 5,271,736,157.68 554,159,224.58
其中：场内股票质押业务 269,856,088.09 53,971,217.62
其中：第一大股东高比例质押 0.00 50.0% 0.00
受限股股票质押 0.00 40% 0.00
非受限股股票质押 0.00 15.0% 0.00
低履约保障合约 0.00 加倍计算
其他 269,856,088.09 20.0% 53,971,217.62
其他场内融资业务 5,001,880,069.59 10% 500,188,006.96
场外融资业务 0.00 30% 0.00
应收账款 312,176,689.28 85,928,578.70
其中：账龄 1 年以内（含 1 年） 251,386,789.53 10% 25,138,678.95
账龄 1 年以上 60,789,899.75 100% 60,789,899.75
应 收 股东 及 关联 公 司 款
0.00 100% 0.00
项
逆回购交易 860,171,045.04 50,395,072.82
其中：交易所债券质押式逆回
568,000,000.00 1% 5,680,000.00
购
其他逆回购交易 292,171,045.04 10.0% 13,719,136.20
其中：信用评级 AA 级
154,979,683.08 20.0% 30,995,936.62
（含）以下的债券逆回购交易
其他 0.00 0.00
3.市场风险
公司面临的市场风险是持仓组合由于相关市场的不利变化而导致损失的风险。公司的持仓组
合主要来自于自营投资、做市业务以及其他投资活动等，持仓组合的变动主要来自于自营投资的
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相关交易行为以及做市要求。公司的持仓组合使用公允价值进行计算，因此随着市场因素与持仓
组合的变化每日会发生波动。
公司面临的市场风险的主要类别如下：
①权益类风险：来自于持仓组合在股票、股票组合及股指期货等权益类证券的价格及波动率
变化上的风险暴露。②利率类风险：来自于持仓组合在固定收益投资收益率曲线结构、利率波动
性和信用利差等变化上的风险暴露。
公司根据董事会制定的风险偏好、风险容忍度系列指标，通过考虑各类投资的风险收益情况，
结合相关性和分散化效应将公司整体的风险限额分配至各业务部门和业务条线，并相应制定业务
授权。前台业务部门作为市场风险的直接承担者，负责一线风险管理工作。其负责人及投资经理
运用其对相关市场和产品的深入了解和丰富经验在其授权范围内开展交易并负责前线风险管理
工作，动态管理其持仓部分的市场风险暴露，主动采取降低敞口或对冲等风险措施。风险管理部
向公司首席风险官负责，使用专业风险管理工具和方法对各投资策略、业务部门、业务条线和全
公司等不同层次上的市场风险状况进行独立的监控、测量和管理，并不同频率生成相应层次的风
险报表和分析评估报告，发送给公司经营管理层以及相应的业务部门和业务条线的主要负责人。
当发生接近或超过风险限额情况时，风险管理部会及时向公司经营管理层以及相应的业务部门/
条线的主要负责人发送预警和风险提示，并根据相关公司领导和委员会审批意见，监督业务部门
落实实施应对措施。
报告期末，公司计提的市场风险准备明细如下：
计算
项目 期末余额 风险资本准备期末余额
标准
市场风险资本准备 4,617,983,711.55
其中：（1）权益类证券及其衍生品规模 1,330,034,341.94 192,058,327.77
上海 180 指数、深圳 100 指数、沪深 300
654,382,789.57 10% 65,438,278.96
指数成分股
一般上市股票 261,798,267.31 30% 78,539,480.19
流通受限的股票 8,284,526.05 50% 4,142,263.03
其他股票 87,446.70 80% 69,957.36
权益类基金 372,279,142.31 37,227,914.23
其中：指数基金 0.00 5% 0.00
分级基金中的非优先级基金 0.00 50% 0.00
其他权益类基金 372,279,142.31 10% 37,227,914.23
股指期货、权益互换及卖出期权 33,202,170.00 20% 6,640,434.00
买入期权 0.00 100% 0.00
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计算
项目 期末余额 风险资本准备期末余额
标准
其他 0.00 0.00
（2）非权益类证券及其衍生品规模 24,129,113,483.55 4,417,880,784.15
国债、中央银行票据、国开债 0.00 0% 0.00
政策性金融债、政府支持机构债券 0.00 1% 0.00
地方政府债券 1,677,692,315.68 5% 83,884,615.78
同业存单 0.00 5% 0.00
信用评级 AAA 级的信用债券 4,376,117,162.06 10% 437,611,716.21
信用评级 AAA 级以下，AA 级（含）以上
14,958,647,783.16 15% 2,243,797,167.47
的信用债券
信用评级 AA 级以下，BBB 级（含）以上的
320,693,383.40 50% 160,346,691.70
信用债券
信用评级 BBB 级以下的信用债券 757,257,520.94 80% 605,806,016.75
非权益类基金 0.00 0.00
其中：货币基金 0.00 5% 0.00
利率债指数基金 0.00 6.0% 0.00
其他非权益类基金 0.00 10% 0.00
国债期货、债券远期及利率互换 18,300,000.00 20% 3,660,000.00
外汇衍生品 0.00 20% 0.00
集合及信托等产品 509,712,331.67 127,428,082.92
其中：未约定先行承担亏损 509,712,331.67 25% 127,428,082.92
约定先行承担亏损 0.00 50% 0.00
单一产品 1,510,692,986.64 50% 755,346,493.32
大宗商品现货（含黄金） 0.00 8% 0.00
大宗商品衍生品（不含期权） 0.00 20% 0.00
非权益类期权 0.00 0.00
其中：买入期权 0.00 100% 0.00
卖出期权 0.00 20% 0.00
信用衍生品 0.00 0.00
其中：买入信用衍生品 0.00 100% 0.00
卖出信用衍生品 0.00
20%/
60%
其他 0.00 0.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计算
项目 期末余额 风险资本准备期末余额
标准
（3）已对冲风险的权益类证券及其衍生品 150,433,279.53 7,521,663.98
权益类证券 59,455,211.74 5% 2,972,760.59
权益类衍生品 90,978,067.79 5% 4,548,903.39
（4）已对冲风险的非权益类证券及其衍生品 52,293,564.97 522,935.65
非权益类证券 0.00 1% 0.00
非权益类衍生品 52,293,564.97 1% 522,935.65
4.操作风险
公司面临的操作风险指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件而导致的风
险。操作风险事件主要表现为七类，包括：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全，客
户、产品和业务活动，实物资产损坏，营业中断和信息技术系统瘫痪，执行、交割和流程管理。
公司强调业务规模、获利与风险承受度的匹配，不因对利润的追求而牺牲对操作风险的管控，
坚持在稳健经营的前提下开展各项业务。公司持续强化操作风险管理，逐步建立起与公司业务性
质、规模和复杂程度相适应的完善的操作风险管理体系，通过建立并持续完善操作风险库和操作
风险损失台账，全面梳理现有业务流程中的操作风险点，有效排查了各项核心业务、关键流程中
的操作风险隐患，并重点针对新业务、新流程所面临的操作风险予以防范和治理。
报告期末，公司计提的操作风险准备明细如下：
计算
项目 期末余额 风险资本准备期末余额
标准
操作风险资本准备 416,137,137.34
证券经纪业务净收入 600,905,025.75 12% 72,108,603.09
证券投资咨询业务净收入 6,163,906.82 12% 739,668.82
证券承销与保荐业务、财务顾问业务
375,465,172.85 15% 56,319,775.93
净收入
证券资产管理业务净收入 70,862,124.32 15% 10,629,318.65
证券自营业务净收入 1,008,910,070.89 18% 181,603,812.76
融资类业务净收入 494,658,056.40 18% 89,038,450.15
其他业务净收入 31,652,821.87 18% 5,697,507.94
5.流动性风险管理
公司面临的流动性风险主要为无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其
他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。若未来公司的经营环境发生重大不利变
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
化，负债水平不能保持在合理的范围内，且公司的经营管理出现异常波动，公司将可能无法按期
足额偿付相关债务的本金或利息。
为预防流动性风险，公司建立了优质流动性资产储备和最低备付金额度制度，制定了流动性
应急管理计划，在资金计划中预留最低备付金；公司积极开展资金缺口管理，敏感性分析、压力
测试等管理工具，及早识别潜在风险，提前安排融资和调整业务用资节奏，有效管理支付风险，
并持续拓展融资渠道，均衡债务到期分布，避免因融资渠道过于单一或债务集中到期的偿付风险；
公司建立了内部风险报告制度，及时掌握各业务及分支机构经营中的流动性风情况，并采取措施
促进公司各业务和各分支机构安全稳健地持续经营。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
1） 按明细列示
项目 2020年6月30日 2019年12月31日
应收债权转让款 23,710,000.00 23,710,000.00
应收手续费收入与佣金 41,033,281.63 44,066,341.85
应收管理人报酬 6,304,766.46 17,997,743.58
应收证券清算款 64,770,330.24 0.00
债券兑息款 40,051,249.69 5,517,911.42
其他 17,441,325.20 5,366,332.53
应收账款账面余额 193,310,953.22 96,658,329.38
减：坏账准备（按简化模型计提） 14,355,448.51 14,355,448.51
减：坏账准备（按一般模型计提） 13,085,190.56 13,231,306.48
应收账款账面价值 165,870,314.15 69,071,574.39
2） 按评估方式列示
2020年6月30日金额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 154,002,935.10 79.66 2,500,448.51 1.62
无风险组合 0.00 0.00 0.00 0.00
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020年6月30日金额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
债权投资组合 23,710,000.00 12.27 11,855,000.00 50.00
组合小计 177,712,935.10 91.93 14,355,448.51 8.08
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
15,598,018.12 8.07 13,085,190.56 83.89
备的应收账款
合计 193,310,953.22 100.00 27,440,639.07 14.20
（续）
2019年12月31日金额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 57,204,195.34 59.18 2,500,448.51 4.37
无风险组合 0.00 0.00 0.00 0.00
债权投资组合 23,710,000.00 24.53 11,855,000.00 50.00
组合小计 80,914,195.34 83.71 14,355,448.51 17.74
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
15,744,134.04 16.29 13,231,306.48 84.04
备的应收账款
合计 96,658,329.38 100.00 27,586,754.99 28.54
3） 按账龄列示
2020年6月30日金额 2019年12月31日金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 148,998,344.93 96.75 - 52,199,605.17 91.25 0.00
1-2年 233,737.20 0.15 23,373.72 233,737.20 0.41 23,373.72
2-3年 2,867,222.72 1.86 573,444.54 2,867,222.72 5.01 573,444.54
3年以上 1,903,630.25 1.24 1,903,630.25 1,903,630.25 3.33 1,903,630.25
合计 154,002,935.10 100.00 2,500,448.51 57,204,195.34 100.00 2,500,448.51
（2） 期末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 应收账款金额前五名单位情况
占应收款项
单位名称 账面金额 账龄 总额的比例 款项性质 坏账准备
（%）
安徽华信国际控股
23,710,000.00 1-2 年 12.27 应收账款收益权 11,855,000.00
股份有限公司
西部证券朝阳 2 号 资产管理计划管
5,055,309.54 1-3 年 2.62 5,055,309.54
定向资产管理计划 理费
西部恒盈招商快鹿
3 年以 资产管理计划管
九鼎投资 1 号集合 3,041,096.60 1.57 3,041,096.60
上 理费
资产管理计划
西部恒通 16 号定向 资产管理计划管
2,642,402.90 1-3 年 1.37 2,642,402.90
资产管理计划 理费
西部恒通 30 号定向 资产管理计划管
793,083.83 1-3 年 0.41 793,083.83
资产管理计划 理费
合计 35,241,892.87 — 18.24 — 23,386,892.87
2. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目 2020 年 6 月 30 日金额 2019 年 12 月 31 日金额
对子公司的投资 1,296,486,831.03 1,296,486,831.03
对合营企业的投资 0.00 0.00
对联营企业的投资 0.00 0.00
长期股权投资合计 1,296,486,831.03 1,296,486,831.03
减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00
长期股权投资价值 1,296,486,831.03 1,296,486,831.03
（2） 对子公司投资
本期计 减值准
2019 年 12 月 31 日 本期 本期 2020 年 6 月 30 日
被投资单位 提减值 备期末
余额 增加 减少 余额
准备 余额
西部期货有限
506,197,342.40 0.00 0.00 506,197,342.40 0.00 0.00
公司
西部利得基金
90,289,488.63 0.00 0.00 90,289,488.63 0.00 0.00
管理有限公司
西部证券投资
（西安）有限公 200,000,000.00 0.00 0.00 200,000,000.00 0.00 0.00
司
西部优势资本
500,000,000.00 0.00 0.00 500,000,000.00 0.00 0.00
投资有限公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期计 减值准
2019 年 12 月 31 日 本期 本期 2020 年 6 月 30 日
被投资单位 提减值 备期末
余额 增加 减少 余额
准备 余额
合计 1,296,486,831.03 0.00 0.00 1,296,486,831.03 0.00 0.00
（3） 本期无向投资企业转移资金的能力受到限制情况。
3. 手续费及佣金净收入
项目 本期金额 上期金额
手续费及佣金收入
1. 经纪业务收入 511,589,047.47 471,335,518.37
其中：证券经纪业务收入 511,589,047.47 471,335,518.37
其中：代理买卖证券业务 449,232,446.15 430,809,128.08
交易单元席位租赁 59,162,575.25 39,663,791.48
代销金融产品业务 3,194,026.07 862,598.81
期货经纪业务收入 0.00 0.00
2. 投资银行业务收入 177,071,769.74 170,072,209.26
其中：证券承销业务 159,337,494.42 122,187,972.01
保荐服务业务 2,075,471.70 3,301,886.79
财务顾问业务 15,658,803.62 44,582,350.46
3. 资产管理业务收入 8,515,912.39 18,591,193.06
4. 基金管理业务收入 0.00 0.00
5. 投资咨询业务收入 5,391,867.72 4,700,849.06
6. 其他 1,147,405.40 1,231,388.65
手续费及佣金收入小计 703,716,002.72 665,931,158.40
手续费及佣金支出
1.经纪业务支出 74,777,988.60 65,737,412.34
其中：证券经纪业务支出 74,777,988.60 65,737,412.34
其中：代理买卖证券业务 74,771,094.26 65,737,005.31
交易单元席位租赁 0.00 0.00
代销金融产品业务 6,894.34 407.03
期货经纪业务支出 0.00 0.00
2.投资银行业务支出 857,348.54 4,460,868.50
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
其中：证券承销业务 496,501.38 3,499,636.85
保荐服务业务 0.00 0.00
财务顾问业务 360,847.16 961,231.65
3.资产管理业务支出 0.00 0.00
4.基金管理业务支出 0.00 0.00
5.投资咨询业务支出 146,007.93 347,712.99
6.其他 15,007,052.60 15,264,291.03
手续费及佣金支出小计 90,788,397.67 85,810,284.86
手续费及佣金净收入 612,927,605.05 580,120,873.54
其中：财务顾问业务净收入 15,297,956.46 43,621,118.81
—并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公
0.00 943,396.23
司
—并购重组财务顾问业务净收入--其他 0.00 0.00
—其他财务顾问业务净收入 15,297,956.46 42,677,722.58
（1） 代销金融产品业务收入
本期金额 上期金额
代销金融产品业务
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 5,154,354,881.64 3,132,402.91 1,425,404,712.09 862,598.81
资产管理计划 8,672,771,088.00 0.00 0.00 0.00
信托计划 13,100,000.00 61,623.16 0.00 0.00
合计 13,840,225,969.64 3,194,026.07 1,425,404,712.09 862,598.81
（2） 资产管理业务收入
产品名称 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理计划
期末产品数量 9 39 2
期末客户数量 6,669 39 2
其中：个人客户 6,650 3 0
机构客户 19 36 2
期初受托资金 3,235,048,961.45 25,755,660,180.96 1,124,799,717.09
其中：自有资金投入 75,989,270.18 0.00 0.00
个人客户 860,303,221.00 4,797,700,000.00 0.00
机构客户 2,298,756,470.27 20,957,960,180.96 1,124,799,717.09
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产品名称 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理计划
期末受托资金 3,259,475,285.43 20,662,601,139.86 105,000,000.00
其中：自有资金投入 83,491,958.31 0.00 0.00
个人客户 884,817,103.04 4,797,700,000.00 0.00
机构客户 2,291,166,224.08 15,864,901,139.86 105,000,000.00
期末主要受托资产初始成本 2,821,258,359.63 18,484,258,366.59 105,000,000.00
其中：股票 2,000,000,000.00 3,507,285,419.35 0.00
债券 718,764,759.26 209,131,600.00 0.00
基金 0.00 15,000,000.00 0.00
资产支持证券 0.00 39,000,000.00 0.00
信托计划 0.00 1,839,544,430.75 0.00
专项资产管理计划 99,839,123.98 175,000,000.00 0.00
资产收益权 0.00 0.00 105,000,000.00
协议或定期存款 2,654,476.39 0.00 0.00
其他投资 0.00 12,699,296,916.49 0.00
本期资产管理业务净收入 4,889,215.42 3,626,696.97 0.00
4. 利息净收入
项目 本期金额 上期金额
利息收入
存放金融同业利息收入 136,934,893.07 133,726,336.70
其中：自有资金存款利息收入 35,540,806.76 34,660,916.78
客户资金存款利息收入 101,394,086.31 99,065,419.92
融资融券利息收入 177,480,091.45 158,805,939.44
买入返售金融资产利息收入 9,528,354.91 34,383,185.25
其中：约定购回利息收入 0.00 0.00
股权质押回购利息收入 4,855,620.88 26,264,323.02
债券回购利息收入 4,672,734.03 8,118,862.23
拆出资金利息收入 418,154.57 2,900,491.05
债权投资利息收入 12,539,197.87 26,111,130.05
其他债权投资利息收入 19,314,107.55 34,062,757.11
其他 884,706.21
利息收入小计 356,214,799.42 390,874,545.81
183
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
利息支出
客户资金存款利息支出 19,077,856.96 18,591,991.36
卖出回购金融资产利息支出 137,089,066.48 223,631,406.10
其中：报价回购利息支出 0.00 0.00
拆入资金利息支出 8,844,469.44 12,115,491.71
其中：转融通利息支出
短期融资券利息支出 3,892,642.45
应付债券利息支出 55,171,313.64 55,041,674.58
次级债券利息支出 14,899,068.50 14,817,205.48
其他 1,366,210.12 1,115,087.82
利息支出小计 236,447,985.14 329,205,499.50
利息净收入 119,766,814.28 61,669,046.31
5. 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
1.权益法确认的收益
2.处置长期股权投资产生的投资收益
3.金融工具持有期间取得的收益 518,885,805.28 544,997,151.04
其中：交易性金融资产 518,885,805.28 544,997,151.04
衍生金融工具 0.00 0.00
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
其他权益工具 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
4.处置金融工具取得的收益 93,676,155.35 203,219,321.57
其中：交易性金融资产 147,572,069.54 230,046,158.64
衍生金融工具 -56,036,444.25 -34,932,155.63
债权投资 -2,583,784.19 -4,563,067.41
其他债权投资 4,724,314.25 13,319,668.99
其他权益工具 0.00 0.00
184
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
交易性金融负债 0.00 -651,283.02
5.其他 0.00 0.00
合计 612,561,960.63 748,216,472.61
（2） 投资收益汇回无重大限制。
6. 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 653,232,252.61 503,969,050.40
加： 信用减值损失 55,753,475.30 282,046,688.49
其他资产减值损失 0.00 0.00
固定资产折旧 13,679,389.56 16,062,605.52
无形资产摊销 16,094,915.05 15,579,457.11
长期待摊费用摊销 12,391,279.12 13,472,897.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
0.00 0.00
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 12,687.13 -11,037.86
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -303,880,147.49 -243,683,835.95
利息支出（收益以“-”填列） 70,070,382.14 73,751,522.51
投资损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 6,790,413.35 -25,880,959.78
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 42,851,930.72 16,500,932.02
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -2,160,463,141.58 5,199,752,560.53
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 2,601,132,504.09 -2,388,716,652.90
其他 -356,064.56 -50,445.26
经营活动产生的现金流量净额 1,007,309,875.44 3,462,792,782.43
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
185
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
现金的期末余额 13,067,140,424.05 13,874,847,784.27
减：现金的期初余额 12,291,278,109.16 10,516,127,797.24
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 775,862,314.89 3,358,719,987.03
十八、财务报告批准
本财务报告于 2020 年 8 月 26 日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
一、本期非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性
损益（2008）》的规定，本公司 2020 年上半年非经常性损益如下：
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -112,014.47 5,631.75
计入当期损益的政府补助 32,699,627.44 25,541,888.74
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,436,332.41 461,765.84
小计 28,151,280.56 26,009,286.33
所得税影响额 7,037,820.14 6,502,321.58
少数股东权益影响额（税后） 2,869,573.83 2,506,474.51
归属于母公司股东的非经常性损益净额 18,243,886.59 17,000,490.24
本集团 2020 年上半年归属于母公司股东的非经常性损益净额占本期归属于母公司股东的净
利润的 2.86%，其中非流动资产处置损益较上期减少原因为固定资产处置损益减少。
二、净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收
益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2020 年上半年度加权平均净资
产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
186
西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 3.56 0.1822 0.1822
扣除非经常性损益后归属于母公
3.46 0.1769 0.1769
司股东的净利润
三、主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
（1）期末合并资产负债表较期初变动幅度较大的项目列示如下：
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 备
项目 变动金额 变动幅度
金额 日金额 注
结算备付金——客
2,215,660,326.14 1,692,932,142.76 522,728,183.38 30.88% 1
户备付金
衍生金融资产 8,958,257.00 23,034,937.96 -14,076,680.96 -61.11% 2
应收款项 190,745,264.26 92,630,870.79 98,114,393.47 105.92% 3
买入返售金融资产 1,407,232,333.23 997,504,747.84 409,727,585.39 41.08% 4
债权投资 316,526,418.51 496,315,008.70 -179,788,590.19 -36.22% 5
其他资产 452,531,004.22 302,159,572.71 150,371,431.51 49.77% 6
应交税费 44,103,045.83 99,422,916.61 -55,319,870.78 -55.64% 7
应付款项 149,283,658.26 407,104,987.31 -257,821,329.05 -63.33% 8
递延所得税负债 85,362,552.87 38,552,931.56 46,809,621.31 121.42% 9
其他负债 180,059,687.07 118,245,907.04 61,813,780.03 52.28% 10
其他综合收益 -8,362,596.69 -17,862,668.46 9,500,071.77 不适用 11
注 1：客户交易量变动影响；
注 2：期末衍生金融资产投资规模减少所致；
注 3：期末应收债券兑息款及证券清算款规模增加所致；
注 4：债券回购业务规模增加；
注 5：债权投资规模减少所致；
注 6：主要系期货子公司存货增加所致；
注 7：期末应交企业所得税减少；
注 8：期末受证券清算款影响所致；
注 9：主要系金融资产公允价值变动影响；
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西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 10：预收账款增加所致；
注 11：主要系其他权益工具及其他债权投资公允价值变动所致。
（2）本期合并利润表较上期度变动幅度较大的项目列示如下：
备
项目 本期金额 上期金额 变动金额 变动幅度
注
资产管理业务手续费
6,117,316.38 15,386,611.22 -9,269,294.84 -60.24% 1
净收入
利息净收入 164,428,472.20 101,613,902.69 62814569.51 61.82% 2
其他收益 34,686,863.45 25,997,438.95 8,689,424.50 33.42% 3
公允价值变动损益
（损失以“－”号填 282,788,406.25 200,440,194.43 82,348,211.82 41.08% 4
列）
汇兑收益（损失以
339,548.32 51,775.18 287,773.14 555.81% 5
“－”号填列）
信用减值损失 55,753,475.30 282,046,688.49 -226,293,213.19 -80.23% 6
营业外收入 3,665,922.48 800,201.00 2,865,721.48 358.13% 7
营业外支出 10,201,505.37 788,353.62 9,413,151.75 1194.03% 8
所得税费用 224,166,309.28 153,859,711.79 70,306,597.49 45.70% 9
少数股东损益（净亏
9,699,687.90 3,165,399.97 6,534,287.93 206.43% 10
损以"-"号填列）
归属于母公司股东的
净利润（净亏损以"-" 637,887,686.11 462,375,300.13 175,512,385.98 37.96% 11
号填列）
其他综合收益的税后
9,500,071.77 -6,917,174.85 16,417,246.62 不适用 12
净额
综合收益总额 657,087,445.78 458,623,525.25 198,463,920.53 43.27% 13
注 1：资管业务存量规模减少所致；
注 2：主要系卖出回购金融资产利息支出大幅减少导致利息净收入增加；
注 3：收到的与日常经营活动相关的政府补助增加；
注 4：主要系交易性金融资产及衍生金融工具公允价值变动所致；
注 5：汇率变动影响；
注 6：主要系买入返售金融资产减值损失较上期减少所致；
注 7：主要系税费返还款较上期增加所致；
注 8：主要系对外捐赠支出增加所致；
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西部证券股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 9：本期利润总额增加所致；
注 10：本期子公司盈利增加；
注 11：本期利润总额增加所致；
注 12：主要系其他债权投资、其他权益工具公允价值变动所致；
注 13：本期净利润增加影响；
西部证券股份有限公司
二○二○年八月二十六日
189