连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
连云港黄海机械股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
张晓西 独立董事 出差 王英姿
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人刘良文、主管会计工作负责人金丽娟及会计机构负责人(会计主
管人员)穆秉春声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 2
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................ 7
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 9
第五节 重要事项......................................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 25
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 29
第九节 财务报告......................................................................................................................... 30
第十节 备查文件目录................................................................................................................. 85
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、黄海机械 指 连云港黄海机械股份有限公司
岩心 指 岩土样本，有时也称岩芯
用于在岩土中钻孔并取出一定深度的岩土样本用于地质研
岩心钻机 指
究、矿产分析等用途的钻孔机械
机械立轴式岩心钻机 指 采用机械传动、液压给进的立轴式岩心钻机
采用全液压传动和控制、动力头驱动的岩心钻机，也称全液
全液压岩心钻机 指
压动力头式岩心钻机
一种能够在岩土中水平定向钻进，实现在不需要开挖地表面
水平定向钻机 指
的条件下铺设各种地下管线的施工机械
报告期内 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
报告期末 指 2014 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 黄海机械 股票代码 002680
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 连云港黄海机械股份有限公司
公司的中文简称（如有）黄海机械
公司的外文名称（如有）Lianyungang Huanghai Machinery Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Huanghai Machinery
有）
公司的法定代表人 刘良文
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王祥明 李莉
联系地址 连云港市海州开发区新建东路 1 号 连云港市海州开发区新建东路 1 号
电话 0518-85383039 0518-85383039
传真 0518-85383039 0518-85383039
电子信箱 hhjx@hh-jx.com hhjx@hh-jx.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
5
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化，具体可参见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 66,138,953.96 129,229,926.50 -48.82%
归属于上市公司股东的净利润
9,623,717.18 21,958,921.81 -56.17%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
9,090,314.28 20,094,480.81 -54.76%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-2,218,222.55 17,310,976.69 -112.81%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.12 0.27 -55.56%
稀释每股收益（元/股） 0.12 0.27 -55.56%
加权平均净资产收益率 1.35% 3.16% -1.81%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 773,574,661.84 775,664,301.55 -0.27%
归属于上市公司股东的净资产
705,940,916.64 706,222,997.51 -0.04%
（元）
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
256,512.82
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
371,020.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
减：所得税影响额 94,129.92
合计 533,402.90 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，全国非油气地质勘查投入资金同比下降，油气管道领域投资进度放缓，导致岩心钻机
市场需求继续下滑和大型水平定向钻机需求不旺。面对市场需求下滑的不利局面，公司转变营销思路，一
是紧贴市场，满足用户个性化需求；二是在控制风险的情况下，尝试采用租赁方式推销中小型水平定向钻
机。2014年上半年，公司实现营业收入66,138,953.96元，同比下降48.82%；净利润9,623,717.18元，同
比下降56.17%。
二、主营业务分析
概述
报告期内各类钻机营业收入占比及内外销占比与上年同期相比没有发生大的变化。由于油气管道领域
投资进度放缓，大型水平定向钻机市场需求不旺，公司大型水平定向钻机销售低于预期，从而导致水平定
向钻机整体收入低于预期。营业成本同比下降幅度大于营业收入下降幅度，从而本期产品毛利率较上期增
加了2.77%。期间费用中，由于公司采取降本增效措施，销售费用和管理费用均有所下降，特别是销售费
用与销售成果直接挂钩，降幅较大。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 66,138,953.96 129,229,926.50 -48.82% 钻机销售数量同比减少
营业收入减少对应结转的营业成
营业成本 43,746,508.06 89,651,289.83 -51.20%
本减少
销售费用 3,167,857.13 6,484,878.83 -51.15% 营业收入减少相应销售费用减少
管理费用 11,489,887.41 13,147,114.31 -12.61%
财务费用 -4,399,160.75 -5,330,489.29 -17.47%
营业收入减少导致利润总额减
所得税费用 1,536,903.08 3,773,293.15 -59.27%
少，因此所得税费用相应减少
研发投入 1,981,569.32 4,061,373.04 -51.21% 研发项目减少
经营活动产生的现
-2,218,222.55 17,310,976.69 -112.81% 营业收入减少
金流量净额
投资活动产生的现 -66,418,189.18 -24,049,126.81 176.18% 购买理财产品 6,500 万元
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金流量净额
筹资活动产生的现
-9,528,906.74 -13,205,134.00 -27.84%
金流量净额
现金及现金等价物
-78,145,657.32 -20,132,095.64 288.16% 购买理财产品 6,500 万元
净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司根据市场实际情况，谨慎地安排了募集资金项目支出，适当地调整了项目投入的进度，
公司募集资金投资进度较原计划有所放缓。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
无
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
工业 65,503,684.62 43,532,648.75 33.54% -48.96% -51.01% 2.77%
分产品
机械岩心钻机 25,769,697.74 16,682,680.57 35.26% -47.54% -50.62% 4.03%
全液压岩心钻机 12,929,853.09 6,444,608.16 50.16% -41.17% -45.17% 3.64%
水平定向钻机 8,803,207.82 7,441,100.44 15.47% -63.13% -61.31% -3.98%
多功能钻机 251,794.87 168,311.70 33.16% -58.91% -56.89% -3.11%
钻杆 3,177,137.22 2,350,183.40 26.03% -61.39% -59.02% -4.29%
钻机零配件：钻
塔、泥浆泵、零 14,571,993.88 10,445,764.48 28.32% -40.58% -41.85% 1.57%
件等
合 计 65,503,684.62 43,532,648.75 33.54% -48.96% -51.01% 2.77%
分地区
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内 销 61,417,988.34 41,792,380.58 31.95% -48.66% -50.96% 3.19%
外 销 4,085,696.28 1,740,268.17 57.41% -53.11% -52.13% -0.87%
合 计 65,503,684.62 43,532,648.75 33.54% -48.96% -51.01% 2.77%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司在技术研发、产品系列化、品牌等方面仍然在同行业保持一定的优势。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实 计提减
报告期
受托人 关联关 是否关 产品类 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 值准备 预计收
实际损
名称 系 联交易 型 财金额 期 期 定方式 本金金 金额（如 益
益金额
额 有）
江苏银
保本浮 2014 年 2014 年
行连云 保本浮 1,785,2
无 否 动收益 6,000 01 月 17 07 月 17
港新华 动收益 05.48
型 日 日
支行
中国银 无 否 保证收 500 2014 年 2014 年 保本固 36,246.
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行股份 益型 06 月 24 08 月 26 定收益 58
有限公 日 日
司连云
港分行
1,821,4
合计 6,500 -- -- -- 0 0
52.06
委托理财资金来源 自有闲置资金及闲置募集资金。
逾期未收回的本金和收益累计金
0
额
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日 2014 年 01 月 14 日
期（如有) 2014 年 04 月 22 日
委托理财审批股东会公告披露日
2014 年 05 月 17 日
期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 40,341.19
报告期投入募集资金总额 170.93
已累计投入募集资金总额 9,207.07
募集资金总体使用情况说明
①截止至 2013 年 12 月 31 日，公司已累计使用募集资金 90,361,337.92 元，其中：募集资金项目累
计支出 52,687,039.04 元，置换前期募集资金项目投入 14,952,437.03 元，超募资金补充流动资金
22,721,861.85 元。
②2014 年上半年，公司使用募集资金投入募投项目 1,709,330.00 元，使用闲置募集资金购买保本型
银行理财产品 60,000,000 元。
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③公司到位募集资金净额为 403,411,861.85 元，已使用募集资金 92,070,667.92 元，手续费支出
2,577.12 元，利息收入 13,282,281.62 元，购买保本型银行理财产品 60,000,000 元。截止至 2014 年 6
月 30 日，公司募集资金账户余额为 264,620,898.43 元，使用闲置募集资金购买保本型银行理财产品的
金额为 60,000,000 元，合计募集资金余额为 324,620,898.43 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至期
是否已 项目达 本报 项目可
募集资 末投资
变更项 调整后 本报告 截至期末 到预定 告期 是否达 行性是
承诺投资项目和超 金承诺 进度
目(含 投资总 期投入 累计投入 可使用 实现 到预计 否发生
募资金投向 投资总 (3)＝
部分变 额(1) 金额 金额(2) 状态日 的效 效益 重大变
额 (2)/(1
更) 期 益 化
)
承诺投资项目
2015 年
新型高效岩土钻机
否 23,024 23,024 8.84 3,838.9 16.67% 06 月 30 0 否
技术改造项目
日
2015 年
钻杆生产技术改造
否 15,045 15,045 162.09 3,095.98 20.58% 06 月 30 0 否
项目
日
承诺投资项目小计 -- 38,069 38,069 170.93 6,934.88 -- -- 0 -- --
超募资金投向
补充流动资金（如
-- 2,272.19 -- -- -- --
有）
超募资金投向小计 -- 2,272.19 -- -- 0 -- --
合计 -- 38,069 38,069 170.93 9,207.07 -- -- 0 -- --
新型高效岩土钻机技术改造项目和钻杆生产技术改造项目原计划达到预定可使用状态
未达到计划进度或 日为 2014 年 5 月 24 日，现调整到 2015 年 6 月 30 日。原因如下：一方面由于厂房规
预计收益的情况和 划手续办理等影响厂房未能如期开工，导致完工延期，由此又进一步影响到部分设备
原因（分具体项目）购买延后，另一方面公司根据市场实际情况，谨慎地安排了募集资金项目支出，适当
地调整了项目投入的进度，致项目整体建设较原计划有所滞后。
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
超募资金的金额、 适用
用途及使用进展情 2012 年 6 月 21 日公司召开第一届董事会第八次会议和第一届监事会第六次会议，审
况 议通过将超额募集资金人民币 22,721,861.85 元永久性补充流动资金。
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
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募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
募集资金投资项目 适用
先期投入及置换情 2012 年 6 月 21 日公司召开第一届董事会第八次会议和第一届监事会第六次会议，审
况 议通过将募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金 14,952,437.03 元。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资 公司尚未使用的募集资金除 60,000,000 元购买保本型银行理财产品外，其余均存放在
金用途及去向 募集资金专户。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
详见巨潮资讯网
2014 年半年度募集资金存放与实 http://www.cninfo.com.cn《2014 年半年
2014 年 08 月 19 日
际使用情况 度募集资金存放与实际使用情况的专项报
告》（公告编号：2014-030）
4、主要子公司、参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无子公司、参股公司。
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
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六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
-60.00% 至 -30.00%
利润变动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
1,175.95 至 2,057.91
利润变动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
2,939.87
利润（万元）
业绩变动的原因说明 销售收入同比降低。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2014年5月16日召开了2013年年度股东大会，审议通过了《关于2013年度利润分配预案的议案》。
本年度利润分配预案为：以2013年末总股本8,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.3元（含
税），共计分配利润10,400,000元，不送红股，不以资本公积金转增股本。本次权益分派的实施以2014年
6月12日为股权登记日，2014年6月13日为除权除息日。报告期内，该权益分派方案实施完毕。
报告期内，公司依照中国证监会发布的《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》文件的有
关规定，对《公司章程》有关利润分配条款进行了修订、完善。详见2014年4月22日刊登于《上海证券报》、
《证券时报》、《中国证券报》》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《第二届董事会第三次
会议决议公告》。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
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独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得
是
到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
供的资料
东方证券股份 公司产品、销售市场相
2014 年 02 月 27 日 公司会议室 实地调研 机构
有限公司 关情况
方正证券股份 公司产品、销售市场相
2014 年 03 月 06 日 公司会议室 实地调研 机构
有限公司 关情况
公司产品、销售市场相
2014 年 04 月 28 日 公司会议室 实地调研 个人 贾金祥、魏军杰
关情况
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲 诉讼
涉案金
诉讼(仲裁)基 是否形成 裁)审理 (仲裁)
额（万 诉讼(仲裁)进展 披露日期 披露索引
本情况 预计负债 结果及影 判决执
元）
响 行情况
2011 年 12 月 9 日，本公司向东
营区人民法院提交《管辖权异
议书》。2012 年 1 月 11 日，东
营区人民法院以（2012）东商
初字第 14 号《民事裁定书》驳
2011 年 11 月 9 公告编号：
回本公司对本案管辖权提出的
日，东营威玛石 2014-014、
异议。2012 年 1 月 21 日，本公
油钻具有限公 《2014 年
司向东营市中级人民法院提交 目前此案
司以买卖合同 第一季度
《管辖权上诉状》，请求东营市 经过调解
纠纷为由，将本 报告正文》
中级人民法院依法撤销东营区 已执行完
公司诉至山东 刊登于
法院的管辖权裁定，将本案移 毕。虽然
省东营市东营 2014 年 4
送连云港市海州区人民法院审 本公司支
区人民法院，诉 月 22 日的
理。2012 年 3 月 30 日，东营市 付了货款
讼请求为判令 已执 2014 年 04 《上海证
66.21 否 中级人民法院以（2012）东民 及违约金
被告支付原告 行。 月 22 日 券报》、《证
辖终字第 22 号《民事裁定书》 40 万元，
货款 500,678 券时报》、
裁定驳回上诉，维持原裁定。 但不会对
元、违约损失赔 《中国证
本裁定为终审裁定。即该案由 公司经营
偿金 券报》》及
山东省东营市东营区人民法院 业绩构成
161,468.66 巨潮资讯
审理。2012 年 6 月 25 日，本公 重大影
元，并承担本案 网。
司提出反诉，请求法院判令被 响。
的一切诉讼费 （http://
反诉人赔偿因提供不符合合同
用及其他相关 www.cninf
约定的质量标准产品给反诉人
费用。 o.com.cn）
造成的经济损失 90 万元，反诉
费用由东营威玛石油钻具有限
公司承担。2013 年 7 月 30 日，
东营市东营区人民法院作出
（2012）东商初字第 14 号《民
17
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
事判决书》，判决本公司于判决
生效之日起十日内支付原告货
款 500,678 元，违约金 82,843
元；驳回原告其他诉讼请求，
驳回本公司的反诉请求；案件
受理费 10,421 元，原告负担
1,237 元，本公司负担 9,184 元，
反诉费 6,400 元由本公司负担。
本公司不服上述判决，于 2013
年 8 月 27 日向东营市中级人民
法院提起上诉。经法院主持调
解，2014 年 3 月 5 日，本公司
与东营威玛石油钻具有限公司
签订（2014）东商终字第 9 号
《民事调解书》，由本公司于
2014 年 3 月 10 日前一次性支付
东营威玛石油钻具有限公司货
款及违约金共计人民币 40 万元
（截止调解书签订日，剩余货
款为 353,878 元），一审案件受
理费 10,421 元由东营威玛石油
钻具有限公司负担，反诉费及
二审案件受理费共计
14,810.50 元由本公司负担。目
前本公司已支付东营威玛石油
钻具有限公司货款及违约金 40
万元，此案就此了结。
因原告临沂中联物流有限公司 公告编号：
诉状上没盖公章，法院裁定驳 2014-014、
2012 年 4 月 5
回起诉。2012 年 11 月 5 日，临 《2014 年
日，临沂市中联
沂中联物流有限公司再次以公 目前此案 第一季度
物流有限公司
路货物运输合同纠纷为由，将 仍在审理 报告正文》
以公路货物运
本公司和赵刚诉至临沂市兰山 中。即使 刊登于
输合同纠纷为
区人民法院。诉讼请求为：判 本公司败 2014 年 4
由，将本公司和
令二被告支付原告运费 诉，支付 月 22 日的
赵刚诉至临沂 2014 年 04
16.23 否 162,290 元及相应利息，被告承 运费及利 《上海证
市兰山区人民 月 22 日
担诉讼费。定于 2013 年 1 月 23 息，不会 券报》、《证
法院。诉讼请求
日开庭，因向赵刚送达应诉被 对公司经 券时报》、
为：判令二被告
退回，在 2013 年 4 月 2 日进行 营业绩构 《中国证
支付原告运费
了开庭，在开庭中，临沂中联 成重大影 券报》》及
162,290 元及
物流有限公司撤回对赵刚的起 响。 巨潮资讯
相应利息，被告
诉，仅起诉本公司。2013 年 4 网。
承担诉讼费。
月 18 日，山东省临沂市兰山区 （http://
人民法院作出（2012）临兰商 www.cninf
18
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
初字第 4159 号《民事判决书》， o.com.cn）
判决本公司于本判决发生法律
效力后十日内偿付原告临沂中
联物流有限公司运费 77,960 元
及利息（利息按中国人民银行
规定的同期金融机构基准贷款
利率计算，时间自 2012 年 4 月
5 日起至本判决确定的付款之
日止），驳回原告的其他诉讼请
求；案件受理费 3,546 元，由
本公司负担 1,749 元，原告负
担 1,797 元。本公司不服上述
判决，向山东省临沂市中级人
民法院提出上诉，请求二审法
院依法撤销（2012）临兰商初
字第 4159 号《民事判决书》，
驳回被上诉人对上诉人的诉
求，并由被上诉人承担本案的
上诉费用。此案于 2013 年 8 月
12 日开庭。2013 年 12 月 10 日，
山东省临沂市中级人民法院作
出（2013）临商终字第 863 号
《民事裁定书》，裁定：撤销山
东省临沂市兰山区人民法院
（2012）临兰商初字第 4159 号
《民事判决书》，发回临沂市兰
山区人民法院重审。目前此案
仍在审理中。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
19
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2010年5月20日，公司与连云港黄海地质装备有限公司、刘良文、虞臣潘签订《委托代为支付协议》，
20
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
连云港黄海地质装备有限公司委托本公司代其向《连云港黄海机械厂企业改制职工安置方案》所涉及的相
关职工支付职工安置费用11,220,555.05元，并约定如上述11,220,555.05元不足以支付全部职工安置费
用，则不足的部分由刘良文、虞臣潘全额承担。截至2010年12月31日，连云港黄海地质装备有限公司已将
上述职工安置费用转账至公司银行账户。截止2014年6月30日，职工安置费余额为8,398,207.01元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
连云港黄海机械股份有限公司首次公
2012 年 03 月 02 日 http://www.csrc.gov.cn
开发行股票招股说明书
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
21
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
公司实际控制人刘良文、虞臣潘承诺：自公
司首次公开发行股票并在深圳证券交易所上 2012 年 6
2011 年
市之日起三十六个月内，不转让或委托他人 月 5 日至
股东 03 月 06 严格履行
管理其持有的公司公开发行股票前已发行的 2015 年 6
日
股份，也不由公司回购其持有的公司公开发 月4日
行前已发行的股份。
股东刘良文、虞臣潘、林长洲作为公司董事
还承诺：前述锁定期满后，其担任公司董事
期间，每年转让的股份不超过其持有的公司 2011 年
董事 股份总数的 25%，在其离职后半年内不转让其 03 月 06 长期 严格履行
持有的公司股份，离职六个月后的十二个月 日
内转让的股份不超过其所持公司股份总数的
50%。
首次公开发行或再融 如果应有权部门要求或决定，公司需要为员
资时所作承诺 工补缴 2008 年度、2009 年度、2010 年度的
2011 年
社会保险费用和住房公积金或者由此引发诉
股东 03 月 06 长期 严格履行
讼、仲裁，亦或因此受到有关行政管理机关
日
的行政处罚，本人承诺全额承担该部分补缴
或被罚款的损失，且无需公司支付任何对价。
2010 年 5-6 月，连云港黄海地质装备有限公
司将经测算后尚未支付的剩余职工安置费用
11,220,555.05 元转账至连云港黄海机械厂
有限公司，委托连云港黄海机械厂有限公司
2010 年
代为支付，连云港黄海地质装备有限公司公
股东 05 月 20 长期 严格履行
司股东、实际控制人刘良文、虞臣潘在双方
日
签订的《委托代为支付协议》中承诺：如上
述 11,220,555.05 元不足以支付全部职工安
置费用，则不足的部分由刘良文、虞臣潘自
愿全额承担。
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连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司的实际控制人刘良文、虞臣潘向公司出
具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺：
本人及本人目前控制的以及未来控制的其他
虞臣 2011 年
公司，不会在中国境内及/或境外单独或与他
潘、刘 03 月 06 长期 严格履行
人以任何形式直接或间接从事、参与、协助
良文 日
从事或参与任何与连云港黄海机械股份有限
公司目前及今后进行的主营业务构成竞争或
可能构成竞争的业务或活动等。
公司实际控制人刘良文和虞臣潘和主要股东
林长洲就关联交易事项出具了《连云港黄海
机械股份有限公司主要股东关于减少关联交
易的承诺函》，承诺：在本人作为股份公司的
其他对公司中小股东 主要股东期间，将尽可能减少和规范本人及
所作承诺 本人目前和未来控制的其他公司与股份公司
及其控股子公司之间的关联交易。对于无法
避免或者有合理原因而发生的关联交易，包
虞臣
括但不限于商品交易，相互提供服务或作为 2011 年
潘、刘
代理，本人及本人目前和未来控制的其他公 03 月 06 长期 严格履行
良文、
司将一律严格遵循等价、有偿、公平交易的 日
林长洲
原则，在一项市场公平交易中不要求股份公
司及其控股子公司提供优于任何第三者给予
或给予第三者的条件，并依据《连云港黄海
机械股份有限公司关联交易管理制度》等有
关规范性文件及股份公司章程履行合法审批
程序并订立相关协议/合同，及时进行信息披
露，规范相关交易行为，保证不通过关联交
易损害股份公司及其股东的合法权益。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 不适用
有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
23
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
24
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 57,415,362 71.77% -1,407,681 -1,407,681 56,007,681 70.01%
3、其他内资持股 57,415,362 71.77% -1,407,681 -1,407,681 56,007,681 70.01%
境内自然人持
57,415,362 71.77% -1,407,681 -1,407,681 56,007,681 70.01%
股
二、无限售条件股份 22,584,638 28.23% 1,407,681 1,407,681 23,992,319 29.99%
1、人民币普通股 22,584,638 28.23% 1,407,681 1,407,681 23,992,319 29.99%
三、股份总数 80,000,000 100.00% 0 0 80,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2014年5月12日，林长洲1,407,681股高管锁定股份解除锁定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
25
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 8,305 0
总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
质押或冻结情
持有有限售 持有无限售
持股比 报告期末持 报告期内增 况
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
例 股数量 减变动情况 股份状
数量 数量 数量
态
虞臣潘 境内自然人 34.50% 27,600,000 27,600,000
刘良文 境内自然人 33.75% 27,000,000 27,000,000
林长洲 境内自然人 1.80% 1,443,990 -1,371,372 1,407,681 36,309
华福证券有限
境内非国有法
责任公司约定 0.49% 390,000 390,000
人
购回专用账户
邹庆容 境内自然人 0.33% 260,038 260,038
吕莲珠 境内自然人 0.32% 252,200 252,200
林劲松 境内自然人 0.30% 243,100 5,000 243,100
厦门国际信托
有限公司－厦
门信托聚富银 境内非国有法
0.27% 213,503 35,000 213,503
河新型结构化 人
证券投资集合
资金信托计划
高玮 境内自然人 0.25% 202,300 202,300
东北证券股份 境内非国有法
0.25% 200,000 200,000
有限公司 人
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的情 无
况（如有）（参见注 3）
前 10 名股东中，虞臣潘和刘良文为一致行动人，是公司实际控制人。除此情
上述股东关联关系或一致行
况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动
动的说明
人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
华福证券有限责任公司约定 390,000 人民币普通股 390,000
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连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
购回专用账户
邹庆容 260,038 人民币普通股 260,038
吕莲珠 252,200 人民币普通股 252,200
林劲松 243,100 人民币普通股 243,100
厦门国际信托有限公司－厦
门信托聚富银河新型结构化 213,503 人民币普通股 213,503
证券投资集合资金信托计划
高玮 202,300 人民币普通股 202,300
东北证券股份有限公司 200,000 人民币普通股 200,000
潘良南 174,000 人民币普通股 174,000
谢恺 155,351 人民币普通股 155,351
宋伟 130,000 人民币普通股 130,000
前 10 名无限售流通股股东之
间，以及前 10 名无限售流通 虞臣潘和刘良文为一致行动人，是公司实际控制人。除此情况外，公司未知
股股东和前 10 名股东之间关 其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
联关系或一致行动的说明
前十大股东参与融资融券业
务股东情况说明（如有）（参 无
见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
华福证券有限责任公司约定购回专用账户、申银万国证券股份有限公司约定购回专用账户
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
27
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
28
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、资产负债表
编制单位：连云港黄海机械股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 290,781,225.17 368,874,934.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 5,542,307.00 9,385,067.18
应收账款 46,165,740.97 33,910,333.65
预付款项 5,532,103.45 2,663,869.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 7,549,663.66 4,990,511.93
应收股利
其他应收款 908,824.48 770,835.63
买入返售金融资产
存货 210,723,130.47 209,797,955.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 65,000,000.00 245,038.35
流动资产合计 632,202,995.20 630,638,546.93
30
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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 1,117,942.50
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 118,130,354.38 123,006,138.70
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,745,706.47 20,039,142.59
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 959,535.26 822,345.30
其他非流动资产 1,418,128.03 1,158,128.03
非流动资产合计 141,371,666.64 145,025,754.62
资产总计 773,574,661.84 775,664,301.55
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 36,463,985.24 39,643,212.75
预收款项 11,172,823.59 8,603,627.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,928,944.00 4,118,000.00
应交税费 1,970,712.87 373,891.06
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应付利息
应付股利
其他应付款 9,482,198.58 9,601,004.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 61,018,664.28 62,339,735.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 3,571,740.92 3,879,208.21
递延所得税负债
其他非流动负债 3,043,340.00 3,222,360.00
非流动负债合计 6,615,080.92 7,101,568.21
负债合计 67,633,745.20 69,441,304.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 80,000,000.00 80,000,000.00
资本公积 450,071,296.14 450,071,296.14
减：库存股
专项储备 1,300,904.17 806,702.22
盈余公积 22,439,493.10 22,439,493.10
一般风险准备
未分配利润 152,129,223.23 152,905,506.05
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 705,940,916.64 706,222,997.51
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 705,940,916.64 706,222,997.51
负债和所有者权益（或股东权
773,574,661.84 775,664,301.55
益）总计
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法定代表人：刘良文 主管会计工作负责人：金丽娟 会计机构负责人：穆秉春
2、利润表
编制单位：连云港黄海机械股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 66,138,953.96 129,229,926.50
其中：营业收入 66,138,953.96 129,229,926.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 55,605,866.52 105,691,171.54
其中：营业成本 43,746,508.06 89,651,289.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 686,174.92 1,161,450.61
销售费用 3,167,857.13 6,484,878.83
管理费用 11,489,887.41 13,147,114.31
财务费用 -4,399,160.75 -5,330,489.29
资产减值损失 914,599.75 576,927.25
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
“－”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
10,533,087.44 23,538,754.96
填列）
33
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：营业外收入 627,532.82 2,367,000.00
减：营业外支出 173,540.00
其中：非流动资产处
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
11,160,620.26 25,732,214.96
号填列）
减：所得税费用 1,536,903.08 3,773,293.15
五、净利润（净亏损以“－”号
9,623,717.18 21,958,921.81
填列）
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
9,623,717.18 21,958,921.81
利润
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.12 0.27
（二）稀释每股收益 0.12 0.27
七、其他综合收益
八、综合收益总额 9,623,717.18 21,958,921.81
归属于母公司所有者的综
9,623,717.18 21,958,921.81
合收益总额
归属于少数股东的综合收
益总额
法定代表人：刘良文 主管会计工作负责人：金丽娟 会计机构负责人：穆秉春
3、现金流量表
编制单位：连云港黄海机械股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
70,231,846.69 119,964,248.63
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
34
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 29,907.58
收到其他与经营活动有关
1,969,351.63 9,381,722.43
的现金
经营活动现金流入小计 72,231,105.90 129,345,971.06
购买商品、接受劳务支付的
45,559,520.20 67,872,957.05
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
17,448,417.93 22,583,013.79
付的现金
支付的各项税费 7,159,691.07 13,980,945.14
支付其他与经营活动有关
4,281,699.25 7,598,078.39
的现金
经营活动现金流出小计 74,449,328.45 112,034,994.37
经营活动产生的现金流量净额 -2,218,222.55 17,310,976.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
金
35
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和
293,340.82
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 293,340.82
购建固定资产、无形资产和
1,711,530.00 24,049,126.81
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 65,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 66,711,530.00 24,049,126.81
投资活动产生的现金流量净额 -66,418,189.18 -24,049,126.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 0.00
偿还债务支付的现金 0.00
分配股利、利润或偿付利息
9,528,906.74 13,205,134.00
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 9,528,906.74 13,205,134.00
筹资活动产生的现金流量净额 -9,528,906.74 -13,205,134.00
四、汇率变动对现金及现金等价
19,661.15 -188,811.52
物的影响
36
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -78,145,657.32 -20,132,095.64
加：期初现金及现金等价物
368,685,934.49 401,031,536.80
余额
六、期末现金及现金等价物余额 290,540,277.17 380,899,441.16
法定代表人：刘良文 主管会计工作负责人：金丽娟 会计机构负责人：穆秉春
4、所有者权益变动表
编制单位：连云港黄海机械股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
80,00 450,07 22,43 152,90
806,70 706,222
一、上年年末余额 0,000 1,296. 9,493 5,506.
2.22 ,997.51
.00 14 .10 05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
80,00 450,07 22,43 152,90
806,70 706,222
二、本年年初余额 0,000 1,296. 9,493 5,506.
2.22 ,997.51
.00 14 .10 05
三、本期增减变动金额（减 494,20 -776,2 -282,08
少以“－”号填列） 1.95 82.82 0.87
9,623, 9,623,7
（一）净利润
717.18 17.18
（二）其他综合收益
9,623, 9,623,7
上述（一）和（二）小计
717.18 17.18
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
37
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．其他
-10,40
-10,400
（四）利润分配 0,000.
,000.00
00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-10,40
3．对所有者（或股东）的 -10,400
0,000.
分配 ,000.00
00
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
494,20 494,201
（六）专项储备
1.95 .95
651,40 651,406
1．本期提取
6.06 .06
157,20 157,204
2．本期使用
4.11 .11
（七）其他
80,00 450,07 22,43 152,12
1,300, 705,940
四、本期期末余额 0,000 1,296. 9,493 9,223.
904.17 ,916.64
.00 14 .10 23
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
80,00 450,07 117,49 18,86 135,14 684,197
一、上年年末余额
0,000 1,296. 3.42 5,877 2,961. ,628.48
38
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
.00 14 .08 84
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
80,00 450,07 18,86 135,14
117,49 684,197
二、本年年初余额 0,000 1,296. 5,877 2,961.
3.42 ,628.48
.00 14 .08 84
3,573 17,762
三、本期增减变动金额（减 689,20 22,025,
,616. ,544.2
少以“－”号填列） 8.80 369.03
02 1
35,736
35,736,
（一）净利润 ,160.2
160.23
3
（二）其他综合收益
35,736
35,736,
上述（一）和（二）小计 ,160.2
160.23
3
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
3,573 -17,97
-14,400
（四）利润分配 ,616. 3,616.
,000.00
02 02
3,573 -3,573
1．提取盈余公积 ,616. ,616.0
02 2
2．提取一般风险准备
-14,40
3．对所有者（或股东）的 -14,400
0,000.
分配 ,000.00
00
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
39
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
689,20 689,208
（六）专项储备
8.80 .80
1,627, 1,627,3
1．本期提取
394.96 94.96
938,18 938,186
2．本期使用
6.16 .16
（七）其他
80,00 450,07 22,43 152,90
806,70 706,222
四、本期期末余额 0,000 1,296. 9,493 5,506.
2.22 ,997.51
.00 14 .10 05
法定代表人：刘良文 主管会计工作负责人：金丽娟 会计机构
负责人：穆秉春
三、公司基本情况
连云港黄海机械股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是在原连云港黄海机械厂有限公司(以
下简称“有限公司”) 的基础上整体变更设立的股份有限公司，由虞臣潘、刘良文、林长洲、黄文煌4名自然
人作为发起人，注册资本为人民币6,000万元，于2010年11月25日在江苏省连云港工商行政管理局办妥工商
变更登记，并取得了《企业法人营业执照》（注册号：320700000055905），公司住所：连云港市海州开
发区新建东路1号，法定代表人为刘良文。
有限公司是由原股东连云港黄海地质装备有限公司以连云港黄海机械厂2006年5月31日的净资产为基
础出资，于2006年8月11日，经江苏省连云港工商行政管理局核准设立，取得了《企业法人营业执照》（注
册号：3207002107159），公司住所：连云港市新浦区瀛洲路50号，注册资本人民币1,500万元，法定代表
人为刘良文。
根据有限公司2007年11月股东决定和修改后的公司章程规定，有限公司申请增加注册资本人民币3,500
万元，其中，资本公积转增资本人民币1,100万元，债权转增资本人民币2,400万元，变更后，有限公司注
册资本变更为人民币5,000万元。
根据有限公司2010年1月15日的股东决定以及修改后的公司章程规定，有限公司股东变更，原股东连云
40
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
港黄海地质装备有限公司将所持有的5,000万元出资额分别转让给自然人股东，其中：虞臣潘受让人民币
2,300万元，持股比例46%，刘良文受让人民币2,250万元，持股比例45%，林长洲受让人民币250万元，持
股比例5%，黄文煌受让人民币200万元，持股比例4%，转让后，连云港黄海地质装备有限公司不再持有公
司股权。
2010年11月22日，公司股东会审议通过《关于设立连云港黄海机械股份有限公司的议案》的议案，根
据2010年 5月 31 日有限公司的经审计净资产人民币121,407,296.83元，按1：0.4942的比例折为股份有限公
司的股本60,000,000股，其中：虞臣潘持有2,760万股，持股比例46%，刘良文持有2,700万股，持股比例45%，
林长洲持有300万股，持股比例5%，黄文煌持有240万股，持股比例4%。
根据公司2010年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2012] 474号文《关于核准
连云港黄海机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，于2012年6月5日在深圳证券交易所向社会
公开发行新股20,000,000股，股票代码：002680。每股发行价为人民币21.59元，共募集资金431,800,000元。
发行后，本公司股本增至人民币80,000,000.00元，截止2014年6月30日，公司股本为人民币8,000万元。
公司经营范围为：建筑工程机械、钻探机械、钻机车、地质钻探工具、地质钻探仪器的生产，钻机液
压橡胶软管组合件组装；产品包装装潢；普通机械租赁；金属材料、五金、交电、化工产品（不含危化品）
销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。
公司基本组织架构：本公司建立了股东大会、董事会、监事会和总经理组成的法人治理结构，公司下
设技术中心、生产管理部、采购配套部、质量管理部、销售部、财务部、办公室、综合管理部、人力资源
部、后勤管理部、审计部等职能部门和铆焊、机加工、装配、热处理钻具4个生产车间。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计
准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
41
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
7、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售
金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
42
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
43
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
①可供出售金融资产的减值准备：
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连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
8、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占应收款项余额 5％以上的款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现
单项金额重大并单项计提坏账准备的 金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计
计提方法 未来现金流量进行折现。单独测试未发生减值的应收账款、其他
应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行
减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账
组合名称 确定组合的依据
准备的计提方法
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之
组合 1 账龄分析法 相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的
实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收
款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
组合 2 其他方法
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减
值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
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2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收
单项计提坏账准备的理由
款应进行单项减值测试
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
9、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经
营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为
基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
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内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并
成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购
买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协
议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
②其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账
面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
②损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公
司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间
不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定
资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利
润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确
认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
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面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确
认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益
变动为基础进行核算。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入
所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为
长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首
先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资
成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中
体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资
导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价
值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现
金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现
的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调
整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被
投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，
该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固
定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25 年 3.00% 3.88%
机器设备 5-15 年 3.00% 6.47%-19.4%
运输设备 8-10 年 3.00% 9.7%-12.13%
办公设备 5-10 年 3.00% 9.7%-19.4%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
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固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
12、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单
项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款
费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
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的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
14、无形资产
（1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 按土地可使用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单
项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属
的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
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①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、预计负债
本公司涉及诉讼、产品质量保证（三包费）、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能
需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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16、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
①销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
②本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准：
直销模式：以客户收到机器，并签收验收单后确认销售收入的实现。
经销模式：以收到经销商销售通知单为销售收入的实现。
③关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司销售收入的实现是以客户收到机器，并签收验收单或收到经销商销售通知单后就确认销售收入的
实现，公司产品系整机，无需安装调试工作，公司确认销售实现是基于以下几方面：
A、公司销售的产品属于标准件；
B、公司产品在出厂前就已经对机器本身调试完毕，客户到场进行验收，运输时整体运输，到达客户后
机器无需进行二次安装；
C、客户验收后，机器的所有权及风险转移给客户。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别按下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别按下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
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相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
17、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购
买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与
资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依
据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）会计政策
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
18、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。
57
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（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业
合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
19、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整
个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公
司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费
用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
20、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本期无会计政策、会计估计变更。
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（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
21、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本期无前期会计差错更正。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 17%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
2、税收优惠及批文
公司2012年7月16日经江苏省高新技术企业认定管理工作小组批准（批准文号：苏高企协【2012】15号），
公司被认定为高新技术企业，有效期为三年。从2012年1月1日起至2014年12月31日，公司所得税减按15%
税率计征。
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六、财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 2,174.09 -- -- 8,095.88
人民币 -- -- 2,174.09 -- -- 8,095.88
银行存款： -- -- 290,538,103.08 -- -- 368,677,838.61
人民币 -- -- 289,482,181.53 -- -- 368,677,838.61
美元 171,488.66 615.74% 1,055,921.55
其他货币资金： -- -- 240,948.00 -- -- 189,000.00
人民币 -- -- 240,948.00 -- -- 189,000.00
合计 -- -- 290,781,225.17 -- -- 368,874,934.49
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
（1）其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
保函保证金 240,948.00 189,000.00
（2）截至2014年6月30日，其他货币资金中人民币240,948.00元为本公司向银行申请开具无条件、不
可撤销的担保函所存入的保证金存款。
（3）截至2014年6月30日，公司保函保证金在编制现金流量表时已从“现金及现金等价物余额”中剔
除。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,542,307.00 9,385,067.18
合计 5,542,307.00 9,385,067.18
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（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
说明
无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
安徽升平建材有限
2014 年 01 月 16 日 2014 年 07 月 16 日 500,000.00
公司
武汉金地探矿机械
2014 年 01 月 13 日 2014 年 07 月 13 日 300,000.00
有限公司
山东科瑞石油装备
2014 年 05 月 23 日 2014 年 11 月 23 日 300,000.00
有限公司
北京中煤矿山工程
2014 年 05 月 13 日 2014 年 11 月 13 日 300,000.00
有限公司
山东科瑞石油装备
2014 年 05 月 23 日 2014 年 11 月 23 日 300,000.00
有限公司
合计 -- -- 1,700,000.00 --
3、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息收入 4,990,511.93 4,172,864.57 1,613,712.84 7,549,663.66
合计 4,990,511.93 4,172,864.57 1,613,712.84 7,549,663.66
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
61
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50,306,90 4,141,165 37,120,5 3,210,235.6
组合 1 98.17% 8.23% 97.54% 8.65%
6.21 .24 69.27 2
50,306,90 4,141,165 37,120,5 3,210,235.6
组合小计 98.17% 8.23% 97.54% 8.65%
6.21 .24 69.27 2
单项金额虽不重大但
940,114.4 940,114.4 934,428.
单项计提坏账准备的 1.83% 100.00% 2.46% 934,428.25 100.00%
3 3 25
应收账款
51,247,02 5,081,279 38,054,9 4,144,663.8
合计 -- -- -- --
0.64 .67 97.52 7
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 34,149,407.92 67.89% 1,707,470.40 26,581,660.52 71.60% 1,329,083.03
1 年以内小计 34,149,407.92 67.89% 1,707,470.40 26,581,660.52 71.60% 1,329,083.03
1至2年 14,630,981.04 29.08% 1,463,098.10 9,256,689.25 24.94% 925,668.93
2至3年 764,636.95 1.52% 229,091.09 366,329.20 0.99% 109,898.76
3 年以上 40,749.30 0.08% 20,374.65 140,610.80 0.38% 70,305.40
3至4年 721,131.00 1.43% 721,131.00 775,279.50 2.09% 775,279.50
合计 50,306,906.21 -- 4,141,165.24 37,120,569.27 -- 3,210,235.62
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
Technotrade-Kazan,L 外销款项，超过结汇
608,559.15 608,559.15 100.00%
LC 期，预计无法收回
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2014 年 1 月已调
乌鲁木齐三和有色
242,190.80 242,190.80 100.00% 解，不能回收部分全
地质物资有限公司
额计提坏账
Sondajes Chile
62,541.48 62,541.48 100.00% 较难收回
Limitada
四平市铁东区新兴
26,823.00 26,823.00 100.00% 较难收回
打井队
合计 940,114.43 940,114.43 -- --
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
1 年内：4,012,356.90
第一名 非关联方 7,482,970.70 14.60%
1-2 年：3,470,613.80
1 年内：2,280,343.00
第二名 非关联方 3,800,158.00 7.42%
1-2 年：1,519,815.00
第三名 非关联方 3,500,000.00 1 年以内 6.83%
第四名 非关联方 2,464,970.20 1 年以内 4.81%
第五名 非关联方 1,792,000.00 1 年以内 3.50%
合计 -- 19,040,098.90 -- 37.16%
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 952,100.16 100.00% 43,275.68 4.55% 836,127.36 100.00% 65,291.73 7.81%
组合小计 952,100.16 100.00% 43,275.68 4.55% 836,127.36 100.00% 65,291.73 7.81%
合计 952,100.16 -- 43,275.68 -- 836,127.36 -- 65,291.73 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内（含 1 年） 873,822.16 91.78% 33,447.88 675,340.06 80.77% 33,767.00
1 年以内小计 873,822.16 91.78% 33,447.88 675,340.06 80.77% 33,767.00
1至2年 68,278.00 7.17% 6,827.80 94,557.30 11.31% 9,455.73
2至3年 10,000.00 1.05% 3,000.00 55,230.00 6.61% 16,569.00
3 年以上 11,000.00 1.31% 5,500.00
合计 952,100.16 -- 43,275.68 836,127.36 -- 65,291.73
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
连云港供电公司 353,041.13 预付电费 37.08%
冀元宝 50,000.00 食堂备用金 5.25%
可利国际货运代理（北京）
45,136.38 预付代理关税 4.74%
有限公司上海分公司
上海科熙文化交流有限公
40,960.00 预付展费 4.30%
司
阿里巴巴(中国)网络技术
30,000.00 预付广告费 3.15%
有限公司
合计 519,137.51 -- 54.52%
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（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
连云港供电公司 非关联方 353,041.13 1 年以内 37.08%
冀元宝 公司员工 50,000.00 1 年以内 5.25%
可利国际货运代理（北
非关联方 45,136.38 1 年以内 4.74%
京）有限公司上海分公司
上海科熙文化交流有限
非关联方 40,960.00 1 年以内 4.30%
公司
阿里巴巴(中国)网络技术
非关联方 30,000.00 1 年以内 3.15%
有限公司
合计 -- 519,137.51 -- 54.52%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,164,648.14 93.36% 2,261,560.04 84.90%
1至2年 367,455.31 6.64% 402,309.88 15.10%
合计 5,532,103.45 -- 2,663,869.92 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 1,176,000.00 2014 年 预付货款
第二名 非关联方 910,000.00 2014 年 预付货款
第三名 非关联方 684,815.00 2014 年 预付货款
第四名 非关联方 450,000.00 2014 年 预付货款
第五名 非关联方 396,000.00 2014 年 预付货款
合计 -- 3,616,815.00 -- --
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7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 38,876,210.36 38,876,210.36 65,602,441.43 65,602,441.43
在产品 31,734,378.46 31,734,378.46 26,015,613.87 26,015,613.87
库存商品 136,429,794.16 329,977.39 136,099,816.77 111,580,519.52 329,977.39 111,250,542.13
发出商品 4,955,093.89 942,369.01 4,012,724.88 7,871,727.36 942,369.01 6,929,358.35
合计 211,995,476.87 1,272,346.40 210,723,130.47 211,070,302.18 1,272,346.40 209,797,955.78
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 329,977.39 329,977.39
发出商品 942,369.01 942,369.01
合 计 1,272,346.40 1,272,346.40
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
自有资金理财 5,000,000.00
募集资金理财 60,000,000.00
待抵扣进项税 29,907.58
预交企业所得税 215,130.77
合计 65,000,000.00 245,038.35
9、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁 1,117,942.50
其中：未实现融资收益 538,767.50
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合计 1,117,942.50
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 181,909,021.42 2,200.00 1,227,600.00 180,683,621.42
其中：房屋及建筑物 102,384,510.74 102,384,510.74
机器设备 72,548,390.37 1,227,600.00 71,320,790.37
运输工具 4,684,533.02 4,684,533.02
办公设备 2,291,587.29 2,200.00 2,293,787.29
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 58,902,882.72 4,841,156.32 1,190,772.00 62,553,267.04
其中：房屋及建筑物 18,496,553.55 1,887,041.76 20,383,595.31
机器设备 36,980,129.06 2,536,761.99 1,190,772.00 38,326,119.05
运输工具 1,754,923.63 282,707.89 2,037,631.52
办公设备 1,671,276.48 134,644.68 1,805,921.16
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值
123,006,138.70 -- 118,130,354.38
合计
其中：房屋及建筑物 83,887,957.19 -- 82,000,915.43
机器设备 35,568,261.31 -- 32,994,671.32
运输工具 2,929,609.39 -- 2,646,901.50
办公设备 620,310.81 -- 487,866.13
五、固定资产账面价值
123,006,138.70 -- 118,130,354.38
合计
其中：房屋及建筑物 83,887,957.19 -- 82,000,915.43
机器设备 35,568,261.31 -- 32,994,671.32
运输工具 2,929,609.39 -- 2,646,901.50
办公设备 620,310.81 -- 487,866.13
本期折旧额 4,841,156.32 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
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11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 24,586,564.19 24,586,564.19
一期土地使用权 10,267,529.00 10,267,529.00
二期土地使用权 12,212,137.00 12,212,137.00
软件 112,820.52 112,820.52
钻机制造技术 1,530,000.00 1,530,000.00
U8 用友软件 464,077.67 464,077.67
二、累计摊销合计 4,547,421.60 293,436.12 4,840,857.72
一期土地使用权 1,839,128.82 101,546.98 1,940,675.80
二期土地使用权 1,073,594.46 134,199.32 1,207,793.78
软件 58,290.54 11,282.04 69,572.58
钻机制造技术 1,530,000.00 1,530,000.00
U8 用友软件 46,407.78 46,407.78 92,815.56
三、无形资产账面净值
20,039,142.59 -293,436.12 19,745,706.47
合计
一期土地使用权 8,428,400.18 -101,546.98 8,326,853.20
二期土地使用权 11,138,542.54 -134,199.32 11,004,343.22
软件 54,529.98 -11,282.04 43,247.94
钻机制造技术
U8 用友软件 417,669.89 -46,407.78 371,262.11
无形资产账面价值合计 20,039,142.59 -293,436.12 19,745,706.47
一期土地使用权 8,428,400.18 -101,546.98 8,326,853.20
二期土地使用权 11,138,542.54 -134,199.32 11,004,343.22
软件 54,529.98 -11,282.04 43,247.94
钻机制造技术
U8 用友软件 417,669.89 -46,407.78 371,262.11
本期摊销额 293,436.12 元。
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12、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 959,535.26 822,345.30
小计 959,535.26 822,345.30
递延所得税负债：
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 6,396,901.75 5,482,302.00
小计 6,396,901.75 5,482,302.00
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
项目 的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产 959,535.26 822,345.30
13、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 4,209,955.60 914,599.75 5,124,555.35
二、存货跌价准备 1,272,346.40 1,272,346.40
合计 5,482,302.00 914,599.75 6,396,901.75
69
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
14、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付工程款 1,418,128.03 1,158,128.03
合计 1,418,128.03 1,158,128.03
15、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 34,116,233.80 37,068,914.80
一年以上 2,347,751.44 2,574,297.95
合计 36,463,985.24 39,643,212.75
16、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 7,492,628.22 4,713,380.08
一年以上 3,680,195.37 3,890,247.57
合计 11,172,823.59 8,603,627.65
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
单位：元
单位名称 期末余额 未结转原因
第一名 2,819,148.89 对方未提货
17、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
4,118,000.00 11,361,463.10 13,550,519.10 1,928,944.00
津贴和补贴
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连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、职工福利费 261,957.80 261,957.80
三、社会保险费 2,704,345.54 2,704,345.54
四、住房公积金 686,422.50 686,422.50
六、其他 162,897.29 162,897.29
工会经费 87,684.48 87,684.48
职工教育经费 75,212.81 75,212.81
合计 4,118,000.00 15,177,086.23 17,366,142.23 1,928,944.00
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 162,897.29 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00
元。
18、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 1,096,371.16
企业所得税 -502,666.78
个人所得税 871,552.90
城市维护建设税 76,745.98
房产税 230,077.51 230,077.51
土地使用税 143,813.55 143,813.55
教育费附加 32,891.13
地方教育费附加 21,927.42
合计 1,970,712.87 373,891.06
19、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 9,482,198.58 9,601,004.37
合计 9,482,198.58 9,601,004.37
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位：元
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注
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职工安置费 8,398,207.01 分期按实支付
2010年5月20日，公司与连云港黄海地质装备有限公司、刘良文、虞臣潘签订《委托代为支付协议》，
连云港黄海地质装备有限公司委托公司代其向《连云港黄海机械厂企业改制职工安置方案》所涉及的相关
职工支付职工安置费用11,220,555.05元，并约定如上述11,220,555.05元不足以支付全部职工安置费用，
则不足的部分由刘良文、虞臣潘全额承担。截至2014年6月30日，尚未支付的职工安置费为8,398,207.01
元。
（3）金额较大的其他应付款说明内容
单位：元
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
职工安置费 8,398,207.01 代付款
20、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
产品质量保证 3,879,208.21 339,926.27 647,393.56 3,571,740.92
合计 3,879,208.21 339,926.27 647,393.56 3,571,740.92
21、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 3,043,340.00 3,222,360.00
合计 3,043,340.00 3,222,360.00
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 收益相关
智能化项目专项
1,818,360.00 101,020.00 1,717,340.00 与资产相关
资金-资产购置
技术改造专项资
1,404,000.00 78,000.00 1,326,000.00 与资产相关
金
合计 3,222,360.00 179,020.00 3,043,340.00 --
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注1：根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅苏科计[2009]320号、苏财教[2009]141号文件，江苏省科学技
术厅、江苏省财政厅关于下达2009年省级科技创新与成果转化（重大科技成果转化）专项引导资金的通知
规定及公司与江苏省科技厅签订的项目合同，公司累计收到智能化岩心钻探装备的研发与产业化专项拨付
款人民币800万元，该项目起始日为2009年10月。至2012年9月，因项目到期时未达到经济指标要求，2012
年度未进行相关验收。2013年，经江苏省科技厅组织专家验收，项目合同相关条款全部满足，项目验收合
格。上述专项应付款中，与收益相关的政府补助为5,979,600.00元，与资产相关的政府补助为2,020,400.00
元，由于公司与江苏省科技厅签订的项目合同中明确规定，若因公司无法履行合同，江苏省科技厅有权收
回所拨经费，故公司在项目未验收合格前，未确认其中的与收益相关的政府补助，本期项目经验收合格后，
公司将其中与收入相关的政府补助5,979,600.00元确认为当期营业外收入，将与资产相关的政府补助的
2,020,400.00元计入递延收益，按10年摊销分期计入各期的营业外收入。
注2：根据《连云港市财政局、连云港市经济和信息化委员会关于下达2013年度第一批市工业企业技术改
造专项资金项目的通知》，公司本期收到156万元政府补助，结合补助申报材料，此补助系新型高效岩土
钻机技术改造，只有符合2013年项目竣工，用于购置设备的企业才能获得此补助，因此我们认为该补助系
与资产相关的政府补助，应计入递延收益，按设备使用年限10年进行摊销。
22、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 80,000,000.00 80,000,000.00
23、专项储备
专项储备情况说明
单位：元
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 806,702.22 651,406.06 157,204.11 1,300,904.17
注：公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企〔2012〕16号的相关规定，计提和使用
安全生产费。
24、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
73
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资本溢价（股本溢价） 444,819,158.68 444,819,158.68
其他资本公积 5,252,137.46 5,252,137.46
合计 450,071,296.14 450,071,296.14
25、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 22,439,493.10 22,439,493.10
合计 22,439,493.10 22,439,493.10
26、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 152,905,506.05 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,623,717.18 --
应付普通股股利 10,400,000.00
期末未分配利润 152,129,223.23 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同
享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司
应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
公司2011年3月6日召开的2010年年度股东大会决议：公司首次公开发行股票上市前产生的全部滚存未
分配利润，由发行后的新老股东共享。
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27、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 65,503,684.62 128,347,561.30
其他业务收入 635,269.34 882,365.20
营业成本 43,746,508.06 89,651,289.83
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 65,503,684.62 43,532,648.75 128,347,561.30 88,857,934.62
合计 65,503,684.62 43,532,648.75 128,347,561.30 88,857,934.62
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机械立轴式岩心钻机 25,769,697.74 16,682,680.57 49,125,342.73 33,781,345.53
全液压岩心钻机 12,929,853.09 6,444,608.16 21,977,961.77 11,753,997.77
水平定向钻机 8,803,207.82 7,441,100.44 23,878,213.67 19,233,480.42
多功能钻机 251,794.87 168,311.70 612,723.80 390,460.83
钻杆 3,177,137.22 2,350,183.40 8,229,224.98 5,734,440.69
钻机零配件：钻塔、泥浆泵、
14,571,993.88 10,445,764.48 24,524,094.35 17,964,209.38
零件等
合计 65,503,684.62 43,532,648.75 128,347,561.30 88,857,934.62
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销收入 61,417,988.34 41,792,380.58 119,633,691.86 85,222,689.64
75
连云港黄海机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
外销收入 4,085,696.28 1,740,268.17 8,713,869.44 3,635,244.98
合计 65,503,684.62 43,532,648.75 128,347,561.30 88,857,934.62
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 3,458,052.96 5.23%
第二名 3,365,313.11 5.09%
第三名 3,243,932.39 4.90%
第四名 2,781,142.76 4.20%
第五名 2,265,489.75 3.43%
合计 15,113,930.97 22.85%
28、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 400,268.71 677,512.86 7%
教育费附加 171,543.73 290,362.65 3%
地方教育费附加 114,362.48 193,575.10 2%
合计 686,174.92 1,161,450.61 --
29、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 1,355,226.40 2,914,942.00
运输费 268,692.59 1,011,837.86
业务招待费 187,468.80 317,444.70
三包损失 339,926.27 620,701.68
差旅费 285,673.90 865,588.58
其他 89,034.81 115,864.49
广告费 271,091.46 237,730.29
折旧费 213,893.88 215,446.90
办公费 77,307.51 108,302.95
交通费 41,281.51 51,396.10
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会议费 38,260.00 17,878.00
福利费
代理费 7,745.28
合计 3,167,857.13 6,484,878.83
30、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,884,782.53 8,601,966.58
折旧费 400,628.41 302,816.19
修理费 67,501.58 35,598.62
办公费 134,036.99 694,282.49
水电费 399,573.07 290,337.54
研究开发费 1,395,412.11 1,530,582.06
差旅费 43,284.28 24,250.40
交通费 205,206.70 195,961.99
业务招待费 65,990.70 76,115.00
宣传费 8,000.00
仓库经费 179.14
税金 767,194.02 679,071.64
无形资产摊销 282,154.08 235,746.30
聘请中介机构费 524,867.92
其他 311,075.88 480,385.50
合计 11,489,887.41 13,147,114.31
31、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 -4,336,503.36 -5,556,814.43
汇兑损益 -19,661.15 188,811.52
其他 -77,027.54
手续费 34,031.30 37,513.62
合计 -4,399,160.75 -5,330,489.29
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32、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 914,599.75 576,927.25
合计 914,599.75 576,927.25
33、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 256,512.82
其中：固定资产处置利得 256,512.82
政府补助 371,020.00 2,367,000.00
合计 627,532.82 2,367,000.00
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
与资产相关/与收益 是否属于非经常性
补助项目 本期发生额 上期发生额
相关 损益
商务发展专项资金 60,000.00 与收益相关 是
市专利资助 3,000.00 与收益相关 是
江苏省科技成果转
2,300,000.00 与收益相关 是
化专项资金
省专利资助 4,000.00 与收益相关 是
中小企业开拓国际
40,000.00 与收益相关 是
市场基金
市工业科技公关项
100,000.00 与收益相关 是
目资金
市专利资助款 52,000.00 与收益相关 是
技改项目资金 78,000.00 与资产相关 是
智能化岩心钻探装
备研发与产业化专 101,020.00 与资产相关 是
项补助
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合计 371,020.00 2,367,000.00 -- --
34、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
其中：固定资产处置损失 3,540.00
对外捐赠 170,000.00
合计 173,540.00
35、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,674,093.04 3,859,832.24
递延所得税调整 -137,189.96 -86,539.09
合计 1,536,903.08 3,773,293.15
36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）、基本每股收益和稀释每股收益
本期发生额 上期发生额
项 目
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.12 0.12 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.11 0.11 0.25 0.25
的净利润
（2）、基本每股收益的计算过程：
项 目 计算公式 2014年1-6月 2013年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 P0 9,623,717.18 21,958,921.81
非经常性损益 F 533,402.90 1,864,441.00
扣除非经营性损益后的归属于公司普通
P1= P0–F 9,090,314.28 20,094,480.81
股股东的净利润
年初股份总数 S0 80,000,000.00 80,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增
S1
加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份次月起至报告期期末的累计月
Mi
数
因回购等减少股份数 Sj
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减少股份次月起至报告期期末的累计月
Mj
数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
S = S0＋S1＋Si×Mi
发行在外的普通股加权平均数 ÷ M0–Sj × Mj ÷ 80,000,000.00 80,000,000.00
M0–Sk
基本每股收益 EPS=P0/S 0.12 0.27
扣除非经常损益基本每股收益 EPS1=P1/S 0.11 0.25
（3）、稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
37、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 1,777,351.63
政府补助 192,000.00
合计 1,969,351.63
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
手续费支出 34,031.30
管理费用 2,571,807.55
销售费用 1,258,810.58
其他往来 365,101.82
支付保函保证金 51,948.00
合计 4,281,699.25
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
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净利润 9,623,717.18 21,958,921.81
加：资产减值准备 914,599.75 576,927.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
4,841,156.32 4,175,332.06
折旧
无形资产摊销 293,436.12 247,028.34
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-256,512.82
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,540.00
财务费用（收益以“－”号填列） -19,661.15 201,850.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -137,189.96 -86,539.09
存货的减少（增加以“－”号填列） -925,174.69 11,082,970.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,088,430.92 -11,955,292.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,220,192.60 -10,621,770.80
其他 -2,243,969.78 1,728,008.29
经营活动产生的现金流量净额 -2,218,222.55 17,310,976.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 290,540,277.17 380,899,441.16
减：现金的期初余额 368,685,934.49 401,031,536.80
现金及现金等价物净增加额 -78,145,657.32 -20,132,095.64
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 290,540,277.17 368,685,934.49
其中：库存现金 2,174.09 8,095.88
可随时用于支付的银行存款 290,538,103.08 368,677,838.61
三、期末现金及现金等价物余额 290,540,277.17 368,685,934.49
七、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司不存在母公司，本公司的实际控制人情况如下：
名称 与本公司的关系
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虞臣潘 实际控制人
刘良文 实际控制人
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
厦门旭程实业有限公司 董事虞臣潘控制的企业 15505658-6
和欣国际船务有限公司 董事虞臣潘控制的企业 香港注册公司
HE XIN INTERNATIONAL SHIPPING
董事虞臣潘控制的企业 新加坡注册公司
PTE.LTD
山东华廷实业有限公司 董事虞臣潘担任董事的企业 56116736-1
海盐华达油墨化学有限公司 公司财务总监金丽娟之弟张跃成参股的企业 71250786-2
苏州博林非开挖管道工程有限公司 公司总经理柳生林之弟柳存怀控制的企业 67011644-0
八、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2012年4月5日，临沂中联物流有限公司以公路货物运输合同纠纷为由将本公司和赵刚诉至临沂市兰山
区人民法院，诉讼请求为：判令二被告支付原告运费162,290元及相应利息，本案诉讼费由被告承担，临沂
市兰山区人民法院以原告未盖公章为由，驳回起诉。
2012年11月5日，临沂中联物流有限公司再次向临沂市兰山区人民法院起诉本公司、赵刚拖欠运费
162,290元【（2012）临兰商初字第4159号】，定于2013年1月23日开庭，因向赵刚送达应诉被退回，开庭
时间推迟至2013年4月2日，开庭中，临沂中联物流有限公司撤回对赵刚的起诉，仅起诉公司。
2013年4月18日山东省临沂市兰山区人民法院做出（2012）临兰商初字第4159号《民事判决书》，判
决本公司于判决生效之日起十日内偿付临沂中联物流有限公司运费77,960元及利息（利息按中国人民银行
规定的同期金融机构基准贷款利率计算，时间自2012年4月5日起至本判决确定的付款之日止），驳回临沂
中联物流有限公司其他诉讼请求；案件受理费3,546元，由临沂中联物流有限公司负担1,797元，本公司负
担1,749元。
公司不服上述判决，向山东省临沂市中级人民法院提出上诉，请求二审法院依法撤销（2012）临兰商
初字第4159号《民事判决书》，驳回临沂中联物流有限公司对公司的诉求，并由临沂中联物流有限公司承
担本案的上诉费用。此案于2013年8月12日开庭。
2013年12月10日，山东省临沂市中级人民法院作出（2013）临商终字第863号《民事裁定书》，裁定：
撤销山东省临沂市兰山区人民法院（2012）临兰商初字第4159号《民事判决书》，发回临沂市兰山区人民
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法院重审。目前此案正在重审中。
九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
256,512.82
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
371,020.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
减：所得税影响额 94,129.92
合计 533,402.90 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.35% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.28% 0.11 0.11
股股东的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额（或本期 年初余额（或上期
报表项目 变动比率 变动原因
金额） 金额）
本期使用承兑汇票支付供应商货款较多，
应收票据 5,542,307.00 9,385,067.18 -40.95%
导致应收票据减少。
应收帐款比年初增加，主要原因是本期应
应收账款 46,165,740.97 33,910,333.65 36.14%
收客户货款增加所致。
预付款项比年初增加，主要原因是预付供
预付款项 5,532,103.45 2,663,869.92 107.67%
应商货款较多。
应收利息比年初增加，主要原因是计提定
应收利息 7,549,663.66 4,990,511.93 51.28%
期存款利息有所增加。
本期公司购买银行理财产品，导致其他流
其他流动资产 65,000,000.00 245,038.35 26426.46%
动产大幅增加。
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长期应收款比年初增加，主要原因是本期
长期应收款 1,117,942.50 100.00%
新增融资租赁业务。
应付职工薪酬比年初减少，主要原因是年
应付职工薪酬 1,928,944.00 4,118,000.00 -53.16%
初支付上年预提年终奖金所致。
应交税费比年初增加，主要原因是计提二
应交税费 1,970,712.87 373,891.06 427.08%
季度应交税金所致。
专项储备比年初增加，主要原因是实际支
专项储备 1,300,904.17 806,702.22 61.26%
付的安全费用较少。
营业收入同比减少，主要原因为钻机销售
营业收入 66,138,953.96 129,229,926.50 -48.82%
数量同比减少。
营业成本同比减少，主要原因为营业收入
营业成本 43,746,508.06 89,651,289.83 -51.20%
减少导致营业成本相应减少。
营业税金及附 营业税金及附加同比减少，主要原因为营
686,174.92 1,161,450.61 -40.92%
加 业收入减少导致税金相应减少。
销售费用同比减少，主要原因为营业收入
销售费用 3,167,857.13 6,484,878.83 -51.15%
减少导致销售费用减少。
资产减值损失同比增加，主要原因为应收
资产减值损失 914,599.75 576,927.25 58.53%
帐款增加导致计提坏帐准备增加。
营业外入同比减少，主要原因为政府补助
营业外收入 627,532.82 2,367,000.00 -73.49%
减少。
营业外支出同比减少，主要原因为本期无
营业外支出 173,540.00 -100.00%
营业外支出项目发生。
所得税费用同比减少，主要原因为利润总
所得税费用 1,536,903.08 3,773,293.15 -59.27%
额同比减少。
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第十节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
（三）载有董事长签名的2014年半年度报告文本原件。
（四）以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
连云港黄海机械股份有限公司
董事长：刘良文
2014年8月16日
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