连云港黄海机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
连云港黄海机械股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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连云港黄海机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人刘良文、主管会计工作负责人金丽娟及会计机构负责人(会计主
管人员)赵松声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2
第二节 公司简介 ............................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................. 7
第四节 董事会报告 ............................................................. 9
第五节 重要事项 .............................................................. 19
第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 25
第七节 优先股相关情况 ........................................................ 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................................... 30
第九节 财务报告 .............................................................. 31
第十节 备查文件目录 .......................................................... 93
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、黄海机械 指 连云港黄海机械股份有限公司
岩心 指 岩土样本，有时也称岩芯
用于在岩土中钻孔并取出一定深度的岩土样本用于地质研
岩心钻机 指
究、矿产分析等用途的钻孔机械
机械立轴式岩心钻机 指 采用机械传动、液压给进的立轴式岩心钻机
采用全液压传动和控制、动力头驱动的岩心钻机，也称全
全液压岩心钻机 指
液压动力头式岩心钻机
一种能够在岩土中水平定向钻进，实现在不需要开挖地表
水平定向钻机 指
面的条件下铺设各种地下管线的施工机械
报告期内 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
报告期末 指 2015 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 黄海机械 股票代码 002680
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 连云港黄海机械股份有限公司
公司的中文简称（如有）黄海机械
公司的外文名称（如有）Lianyungang Huanghai Machinery Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Huanghai Machinery
有）
公司的法定代表人 刘良文
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王祥明 李莉
联系地址 连云港市海州开发区新建东路 1 号 连云港市海州开发区新建东路 1 号
电话 0518-85383039 0518-85383039
传真 0518-85383039 0518-85383039
电子信箱 hhjx@hh-jx.com hhjx@hh-jx.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 http://www.cninfo.com.cn
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网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化，具体可参见 2014 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
公司于 2015 年 1 月 17 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于聘任公司总经理的议案》、
《关于聘任公司副总经理的议案》，鉴于柳生林先生、马松岭先生分别辞去总经理、副总经理职务，同意
聘任王祥明先生为公司总经理，朱亚平先生为公司副总经理、任期与本届董事会任期一致。内容详见《证
券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）刊登的《关于公司高级管
理人员调整的公告》（公告编号：2015-005）。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 43,964,612.66 66,138,953.96 -33.53%
归属于上市公司股东的净利润（元） 2,628,530.57 9,623,717.18 -72.69%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-1,992,783.74 9,090,314.28 -121.92%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -8,886,397.68 -2,218,222.55
基本每股收益（元/股） 0.02 0.07 -71.43%
稀释每股收益（元/股） 0.02 0.07 -71.43%
加权平均净资产收益率 0.37% 1.35% -0.98%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 760,524,736.41 783,694,290.32 -2.96%
归属于上市公司股东的净资产（元） 708,914,372.14 710,697,652.59 -0.25%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
3,479,241.54
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
1,847,202.46
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 110,396.37
减：所得税影响额 815,526.06
合计 4,621,314.31 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，地质勘探装备市场需求仍处于下滑中，面对不利局面，公司坚持围绕“抢市场、强研发，降
成本、重管理”的总体思路，脚踏实地做好基础工作，保持生产经营等各项工作正常有序开展；另一方面，
公司筹划了重大资产重组事项，拟将长春长生生物科技股份有限公司整体注入黄海机械，以期实现上市公
司向前景广阔的生物医药产业的转型，从根本上改善公司的经营状况，提升公司的持续盈利能力和发展潜
力，实现上市公司股东利益的最大化。
二、主营业务分析
概述
报告期内，主营业务收入同比下降33.53%，其中机械立轴式岩心钻机、全液压岩心钻机、钻杆营业收
入同比下降60%以上，水平定向钻机、钻机零配件营业收入同比有所上升；得益于外销收入占比提升，报
告期内产品毛利率同比增加1.59%；由于报告期内外销业务发生大额佣金及海运费，导致销售费用同比大
幅增加，管理费用中除研究开发费增加较多外，其他项目变化不大。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
市场需求减少导致钻机销售数量
营业收入 43,964,612.66 66,138,953.96 -33.53%
同比减少
营业成本 28,205,518.44 43,746,508.06 -35.53% 营业收入减少结转成本相应减少
销售费用 6,117,090.13 3,167,857.13 93.10% 外销业务费用增加
管理费用 13,241,628.10 11,489,887.41 15.25%
财务费用 -3,275,201.26 -4,399,160.75
利润总额同比减少导致所得税费
所得税费用 513,485.29 1,536,903.08 -66.59%
用减少
研发投入 3,091,930.66 1,981,569.32 56.03% 研发项目增加导致研发投入增加
经营活动产生的现
-8,886,397.68 -2,218,222.55 营业收入减少
金流量净额
投资活动产生的现
-13,654,652.60 -66,418,189.18 投入理财产品资金净额减少
金流量净额
筹资活动产生的现 -5,097,097.39 -9,528,906.74 现金分红减少
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金流量净额
现金及现金等价物
-27,467,797.66 -78,145,657.32
净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司根据市场实际情况，谨慎地安排了募集资金项目支出，适当地调整了项目投入的进度，
公司募集资金投资进度较原计划有所放缓。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
无
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
工业 43,443,403.57 28,181,452.64 35.13% -33.68% -35.26% 1.59%
分产品
机械立轴式岩心
8,561,746.83 6,299,712.26 26.42% -66.78% -62.24% -8.84%
钻机
全液压岩芯钻机 3,784,876.58 1,639,719.04 56.68% -70.73% -74.56% 6.52%
水平定向钻机 9,338,037.15 7,083,292.28 24.15% 6.08% -4.81% 8.68%
钻杆 1,094,018.56 749,665.05 31.48% -65.57% -68.10% 5.45%
钻机零配件：钻
塔、泥浆泵、零 20,664,724.45 12,409,064.01 39.95% 41.81% 18.80% 11.63%
件等
合 计 43,443,403.57 28,181,452.64 35.13% -33.68% -35.26% 1.59%
分地区
内销收入 24,314,521.40 18,025,341.55 25.87% -60.41% -56.87% -6.08%
外销收入 19,128,882.17 10,156,111.09 46.91% 368.19% 483.59% -10.50%
合 计 43,443,403.57 28,181,452.64 35.13% -33.68% -35.26% 1.59%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司在技术研发、产品系列化、品牌等方面仍然在同行业保持一定的优势。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实 计提减
报告期
受托人 关联关 是否关 产品类 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 值准备 预计收
实际损
名称 系 联交易 型 财金额 期 期 定方式 本金金 金额（如 益
益金额
额 有）
江苏银
保本浮 2015 年 2015 年 保本浮
行连云
无 否 动收益 800 01 月 07 04 月 08 动收益 800 9.2 9.2
港新华
型 日 日 型
支行
中国银
行股份 2015 年 2015 年
保证收 保证收
有限公 无 否 1,000 01 月 21 03 月 25 1,000 7.5 7.5
益型 益型
司连云 日 日
港分行
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中国银
行股份 2015 年 2015 年
保证收 保证收
有限公 无 否 400 01 月 21 03 月 25 400 3 3
益型 益型
司连云 日 日
港分行
中国银
行股份 2015 年 2015 年
保证收 保证收
有限公 无 否 1,500 03 月 26 06 月 26 1,500 16.6 16.6
益型 益型
司连云 日 日
港分行
江苏银
保本浮 2015 年 2015 年 保本浮
行连云
无 否 动收益 3,000 04 月 08 07 月 15 动收益 3,000 37.1 37.1
港新华
型 日 日 型
支行
江苏银
保本浮 2015 年 2015 年 保本浮
行连云
无 否 动收益 600 04 月 29 08 月 05 动收益 600 6.9 6.9
港新华
型 日 日 型
支行
江苏银
保本浮 2015 年 2015 年 保本浮
行连云
无 否 动收益 400 04 月 29 06 月 10 动收益 400 1.9 1.9
港新华
型 日 日 型
支行
江苏银
保本浮 2015 年 2015 年 保本浮
行连云
无 否 动收益 400 06 月 17 12 月 16 动收益 400 6.6
港新华
型 日 日 型
支行
中国银
行股份 2015 年 2015 年
保证收 保证收
有限公 无 否 1,500 06 月 26 12 月 31 1,500 29
益型 益型
司连云 日 日
港分行
江苏银
保本非 2015 年 2015 年 保本非
行连云
无 否 固定期 3,000 06 月 30 12 月 29 固定期 3,000 61
港新华
限型 日 日 限型
支行
中国农
业银行
股份有 保本保 2015 年 2015 年 保本保
限公司 无 否 证收益 500 01 月 19 03 月 22 证收益 500 3.6 3.6
连云港 型 日 日 型
机耕路
支行
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中国银
行股份
2015 年 2015 年
有限公 保证收 保证收
无 否 1,200 01 月 22 03 月 26 1,200 9 9
司连云 益型 益型
日 日
港分公
司
上海浦
东发展
银行股 2015 年 2015 年
保证收 保证收
份有限 无 否 530 03 月 20 09 月 15 530 13
益型 益型
公司连 日 日
云港分
行
中国银
行股份
2015 年 2015 年
有限公 保证收 保证收
无 否 1,200 03 月 27 06 月 29 1,200 13.8 13.8
司连云 益型 益型
日 日
港分公
司
中国农
业银行
股份有 保本保 2015 年 2015 年 保本保
限公司 无 否 证收益 500 04 月 03 06 月 03 证收益 500 3.7 3.7
连云港 型 日 日 型
机耕路
支行
江苏银
行股份
保本浮 2015 年 2015 年 保本浮
有限公
无 否 动收益 600 04 月 22 10 月 21 动收益 600 13.7
司连云
型 日 日 型
港新华
支行
中国农
业银行
股份有 保本保 2015 年 2015 年 保本保
限公司 无 否 证收益 500 06 月 05 08 月 06 证收益 500 3.2 3.2
连云港 型 日 日 型
机耕路
支行
合计 17,630 -- -- -- 17,630 238.8 115.5
委托理财资金来源 闲置募集资金及自有闲置资金
逾期未收回的本金和收益累计金 0
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额
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日
2015 年 04 月 21 日
期（如有)
委托理财审批股东会公告披露日
2015 年 05 月 16 日
期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 40,341.19
报告期投入募集资金总额 317.26
已累计投入募集资金总额 9,579.79
募集资金总体使用情况说明
①2012 年 5 月 25 日，公司首次向中国境内社会公众公开发行人民币普通股股票 2,000 万股，每股发
行价格人民币 21.59 元，募集资金总额人民币 431,800,000.00 元，扣除发行费用人民币 28,388,138.15 元后，
实际募集资金净额人民币 403,411,861.85 元，上述募集资金根据募投项目分别存放在两个银行专户中。
②截止至 2015 年 6 月 30 日，公司已累计使用募集资金人民币 95,797,898.92 元，其中：募集资金项
目累计支出人民币 58,123,600.04 元，置换前期募集资金项目投入人民币 14,952,437.03 元，超募资金补充
流动资金人民币 22,721,861.85 元。
③公司到位募集资金净额为人民币 403,411,861.85 元，扣除已使用的募集资金人民币 95,797,898.92
元，扣除手续费支出人民币 3,176.19 元，加上收到的利息收入 15,201,312.52 元，加上理财产品收益
5,910,779.17 元，截止至 2015 年 6 月 30 日，公司募集资金余额为人民币 328,722,878.43 元。
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（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至期 项目达 项目可
是否已 募集资 截至期
调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计
投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金
额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
(2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2016 年
新型高效岩土钻机
否 23,024 23,024 180.55 4,023.06 17.47% 06 月 30 0否 否
技术改造项目
日
2016 年
钻杆生产技术改造
否 15,045 15,045 136.71 3,284.54 21.83% 06 月 30 0否 否
项目
日
承诺投资项目小计 -- 38,069 38,069 317.26 7,307.6 -- -- -- --
超募资金投向
补充流动资金（如
-- 2,272.19 -- -- -- --
有）
超募资金投向小计 -- 2,272.19 -- -- -- --
合计 -- 38,069 38,069 317.26 9,579.79 -- -- 0 -- --
受国内外经济下行压力影响，从 2013 年以来，全球矿产品需求不足，矿产品价格持续
未达到计划进度或
走低，导致全球地质勘探形势急转直下，勘探投入大幅下滑，地质勘探设备市场需求
预计收益的情况和
也大幅下滑。公司根据市场实际情况，谨慎地安排了募集资金项目支出，适当地调整
原因（分具体项目）
了项目投入的进度，致项目整体建设较原计划滞后。
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
超募资金的金额、 适用
用途及使用进展情 2012 年 6 月 21 日公司召开第一届董事会第八次会议和第一届监事会第六次会议，审议
况 通过将超额募集资金人民币 22,721,861.85 元永久性补充流动资金。
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目 适用
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先期投入及置换情 2012 年 6 月 21 日公司召开第一届董事会第八次会议和第一届监事会第六次会议，审议
况 通过将募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金 14,952,437.03 元。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 公司尚未使用的募集资金除 135,000,000 元购买保本型银行理财产品外，其余均存放在
金用途及去向 募集资金专户。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
详见巨潮资讯网
http://www.cninfo.com.cn
2015 年半年度募集资金存放与实际
2015 年 08 月 25 日 《2015 年半年度募集资金存放与
使用情况
实际使用情况的专项报告》(公告
编号：2015-076)
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处行 营业利
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
类型 业 润
浙江翰林 无线智慧板、光
博德信息 参股 信息技 控互动系统和智 20,000,00 17,452,41 16,338,88 341,261.1 -2,914,2 -2,914,243.
技术有限 公司 术 慧课堂教学系统 0 3.67 4.28 6 55.35 77
公司 等软硬件产品
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连云港黄海机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
-80.00% 至 -50.00%
利润变动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
276.75 至 691.88
利润变动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
1,383.76
利润（万元）
业绩变动的原因说明 地质勘探钻机市场需求继续下降，导致销售收入下降。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年5月15日召开了2014年年度股东大会，审议通过了《关于2014年度利润分配预案的议案》。
本年度利润分配预案为：以2014年末总股本8,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.6元（含
税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增7股。
本次权益分派的实施以2015年6月16日为股权登记日，2015年6月17日为除权除息日。报告期内，该权
益分派方案实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
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中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分
是
保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼
涉案金 是否形 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)基 (仲裁) 披露
额（万 成预计 诉讼(仲裁)进展 审理结果 披露索引
本情况 判决执 日期
元） 负债 及影响
行情况
因原告临沂中联物流有限公司诉状上
没盖公章，法院裁定驳回起诉。2012
年 11 月 5 日，临沂中联物流有限公司
再次以公路货物运输合同纠纷为由，
公告编
将本公司和赵刚诉至临沂市兰山区人
号：
2012 年 4 月 5 民法院。诉讼请求为：判令二被告支
2015-026
日，临沂市中 付原告运费 162,290 元及相应利息，
、《2015
联物流有限 被告承担诉讼费。定于 2013 年 1 月
年第一季
公司以公路 23 日开庭，因向赵刚送达应诉被退
度报告正
货物运输合 回，在 2013 年 4 月 2 日进行了开庭，
文》刊登
同纠纷为由， 在开庭中，临沂中联物流有限公司撤
由于涉案 于 2015 年
将本公司和 回对赵刚的起诉，仅起诉本公司。2013
金额较小, 2015 4 月 21 日
赵刚诉至临 年 4 月 18 日，山东省临沂市兰山区人
不会对公 年 04 的《上海
沂市兰山区 16.23 否 民法院作出（2012）临兰商初字第
司经营业 月 21 证券报》、
人民法院。诉 4159 号《民事判决书》，判决本公司
绩构成重 日 《证券时
讼请求为：判 于本判决发生法律效力后十日内偿付
大影响。 报》、《中
令二被告支 原告临沂中联物流有限公司运费
国证券
付原告运费 77,960 元及利息（利息按中国人民银
报》》及巨
162,290 元及 行规定的同期金融机构基准贷款利率
潮资讯
相应利息，被 计算，时间自 2012 年 4 月 5 日起至本
网。
告承担诉讼 判决确定的付款之日止），驳回原告的
（http://w
费。 其他诉讼请求；案件受理费 3,546 元，
ww.cninfo
由本公司负担 1,749 元，原告负担
.com.cn）
1,797 元。本公司不服上述判决，向山
东省临沂市中级人民法院提出上诉，
请求二审法院依法撤销（2012）临兰
商初字第 4159 号《民事判决书》，驳
19
连云港黄海机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
回被上诉人对上诉人的诉求，并由被
上诉人承担本案的上诉费用。此案于
2013 年 8 月 12 日开庭。2013 年 12
月 10 日，山东省临沂市中级人民法院
作出（2013）临商终字第 863 号《民
事裁定书》，裁定：撤销山东省临沂市
兰山区人民法院（2012）临兰商初字
第 4159 号《民事判决书》，发回临沂
市兰山区人民法院重审。临沂市兰山
区法院重新组成合议庭，于 2014 年 8
月 18 日开庭进行审理，2015 年 4 月 7
日，临沂市兰山区人民法院作出
（2014）临兰商初字第 1888 号《民事
判决书》，驳回原告临沂中联物流有限
公司对本公司的诉讼请求，案件受理
费 3,546 元由原告负担。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
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连云港黄海机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
2010年5月20日，公司与连云港黄海地质装备有限公司、刘良文、虞臣潘签订《委托代为支付协议》，
连云港黄海地质装备有限公司委托本公司代其向《连云港黄海机械厂企业改制职工安置方案》所涉及的相
关职工支付职工安置费用11,220,555.05元，并约定如上述11,220,555.05元不足以支付全部职工安置费用，
则不足的部分由刘良文、虞臣潘全额承担。截至2010年12月31日，连云港黄海地质装备有限公司已将上述
职工安置费用转账至公司银行账户。截止2015年6月30日，职工安置费余额为7,926,637.40元。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
连云港黄海机械股份有限公司首次公
2012 年 03 月 02 日 http://www.csrc.gov.cn
开发行股票招股说明书
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八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
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自公司首次公开发行股票并在深圳证券交易
2012 年 6
刘良 所上市之日起三十六个月内，不转让或委托 2011 年
月 5 日至
文、虞 他人管理其持有的公司公开发行股票前已发 03 月 06 严格履行
2015 年 6
臣潘 行的股份，也不由公司回购其持有的公司公 日
月5日
开发行前已发行的股份。
股东刘良文、虞臣潘作为公司董事还承诺：
前述锁定期满后，其担任公司董事期间，每
刘良 2011 年
年转让的股份不超过其持有的公司股份总数
文、虞 03 月 06 长期 严格履行
的 25%，在其离职后半年内不转让其持有的
臣潘 日
公司股份，离职六个月后的十二个月内转让
的股份不超过其所持公司股份总数的 50%。
股东林长洲作为公司董事还承诺：前述锁定
期满后，其担任公司董事期间，每年转让的 2012 年 6
2011 年
股份不超过其持有的公司股份总数的 25%， 月 5 日至
林长洲 03 月 06 严格履行
在其离职后半年内不转让其持有的公司股 2015 年 5
日
份，离职六个月后的十二个月内转让的股份 月 11 日
首次公开发行或再融
不超过其所持公司股份总数的 50%。
资时所作承诺
如果应有权部门要求或决定，公司需要为员
工补缴 2008 年度、2009 年度、2010 年度的
刘良 2011 年
社会保险费用和住房公积金或者由此引发诉
文、虞 03 月 06 长期 严格履行
讼、仲裁，亦或因此受到有关行政管理机关
臣潘 日
的行政处罚，本人承诺全额承担该部分补缴
或被罚款的损失，且无需公司支付任何对价。
2010 年 5-6 月，连云港黄海地质装备有限公
司将经测算后尚未支付的剩余职工安置费用
11,220,555.05 元转账至连云港黄海机械厂有
限公司，委托连云港黄海机械厂有限公司代
刘良 2010 年
为支付，连云港黄海地质装备有限公司公司
文、虞 05 月 20 长期 严格履行
股东、实际控制人刘良文、虞臣潘在双方签
臣潘 日
订的《委托代为支付协议》中承诺：如上述
11,220,555.05 元不足以支付全部职工安置费
用，则不足的部分由刘良文、虞臣潘自愿全
额承担。
公司的实际控制人刘良文、虞臣潘向公司出
具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺：
本人及本人目前控制的以及未来控制的其他
刘良 2011 年
公司，不会在中国境内及/或境外单独或与他
其他对公司中小股东 文、虞 03 月 06 长期 严格履行
人以任何形式直接或间接从事、参与、协助
所作承诺 臣潘 日
从事或参与任何与连云港黄海机械股份有限
公司目前及今后进行的主营业务构成竞争或
可能构成竞争的业务或活动等。
刘良 公司实际控制人刘良文和虞臣潘就关联交易 2011 年 长期 严格履行
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文、虞 事项出具了《连云港黄海机械股份有限公司 03 月 06
臣潘 主要股东关于减少关联交易的承诺函》，承 日
诺：在本人作为股份公司的主要股东期间，
将尽可能减少和规范本人及本人目前和未来
控制的其他公司与股份公司及其控股子公司
之间的关联交易。对于无法避免或者有合理
原因而发生的关联交易，包括但不限于商品
交易，相互提供服务或作为代理，本人及本
人目前和未来控制的其他公司将一律严格遵
循等价、有偿、公平交易的原则，在一项市
场公平交易中不要求股份公司及其控股子公
司提供优于任何第三者给予或给予第三者的
条件，并依据《连云港黄海机械股份有限公
司关联交易管理制度》等有关规范性文件及
股份公司章程履行合法审批程序并订立相关
协议/合同，及时进行信息披露，规范相关交
易行为，保证不通过关联交易损害股份公司
及其股东的合法权益。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 不适用
有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司筹划了重大资产重组事项，截止本报告披露日，本次重大资产重组申报材料已于2015
年7月23日获得中国证监会受理。有关本次重大资产重组的详细内容请查阅2015年3月24日至本报告披露日
刊登于巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的相关公告。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
56,007,6 28,665,0 -15,057, 13,607,3 69,615,0
一、有限售条件股份 70.01% 51.19%
81 00 681 19 00
56,007,6 28,665,0 -15,057, 13,607,3 69,615,0
3、其他内资持股 70.01% 51.19%
81 00 681 19 00
境内自然人持 56,007,6 28,665,0 -15,057, 13,607,3 69,615,0
70.01% 51.19%
股 81 00 681 19 00
23,992,3 27,335,0 15,057,6 42,392,6 66,385,0
二、无限售条件股份 29.99% 48.81%
19 00 81 81 00
23,992,3 27,335,0 15,057,6 42,392,6 66,385,0
1、人民币普通股 29.99% 48.81%
19 00 81 81 00
80,000,0 56,000,0 56,000,0 136,000,
三、股份总数 100.00% 0 100.00%
00 00 00 000
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2015年5月11日，林长洲不担任公司董事超过18个月，其所持有的1,407,681股高管锁定股份解除锁
定。
2、2015年6月5日，股东虞臣潘、刘良文所持有的公司首次公开发行前已发行股份54,600,000股解除限
售。作为董事，虞臣潘、刘良文所持首发限售股解除限售后，其所持公司股份总数的25%为实际可上市流
通股份，剩余75%股份将继续锁定。详见2015年6月3日公告的《首次公开发行前已发行股份上市流通提示
性公告》（公告编号：2015-042）。
3、2015年6月17日，公司实施了以公司2014年末总股本8,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金
股利0.6元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增7股的权益分配。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司2015年4月18日召开的第二届董事会第九次会议和2015年5月15日召开的2014年年度股东大会审
议通过了《关于2014年度利润分配预案的议案》。2014年度利润分配方案为：以2014年末总股本8,000万股
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连云港黄海机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.6元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增7股。
本次权益分派的实施以2015年6月16日为股权登记日，2015年6月17日为除权除息日。报告期内，该权益分
派方案实施完毕。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司2014年度利润分配方案实施后，因以资本公积金转增股本，公司总股本由 8,000 万股增至 13,600
万股。因股份变动，对公司最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的
每股净资产等财务指标的影响如下：
2015年1月-6月 2014年度
指标
按原股本计算 按新股本计算 按原股本计算 按新股本计算
基本每股收益（元/股) 0.03 0.02 0.12 0.07
稀释每股收益（元/股) 0.03 0.02 0.12 0.07
2015年6月30日 2014年12月31日
指标
按原股本计算 按新股本计算 按原股本计算 按新股本计算
归属于公司普通股股东的
8.86 5.21 8.88 5.23
每股净资产（元/股)
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施资本公积金转增股本，公司股本增加5,600万元，资本公积减少5,600万元。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总
4,268 先股股东总数（如有）（参 0
数
见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动 股份
普通股数 普通股数 数量
通股数量 情况 状态
量 量
虞臣潘 境内自然人 34.50% 46,920,000 19,320,000 35,190,000 11,730,000
刘良文 境内自然人 33.75% 45,900,000 18,900,000 34,425,000 11,475,000 质押 31,960,000
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连云港黄海机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
BILL &
MELINDA
GATES 境外法人 3.75% 5,100,160 5,100,160 5,100,160
FOUNDATI
ON TRUST
中国银行－
嘉实主题精
其他 2.60% 3,539,442 1,457,417 3,539,442
选混合型证
券投资基金
林长洲 境内自然人 1.80% 2,454,783 1,010,793 2,454,783
全国社保基
金四一八组 其他 1.22% 1,662,788 684,677 1,662,788
合
中国工商银
行股份有限
公司－嘉实
其他 0.77% 1,053,944 1,053,944 1,053,944
主题新动力
股票型证券
投资基金
王长荣 境内自然人 0.65% 885,020 384,320 885,020
崔可欣 境内自然人 0.60% 816,041 106,317 816,041
中国中信集
团公司企业
其他 0.45% 607,503 231,340 607,503
年金计划-中
信银行
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股股 无
东的情况（如有）（参见注 3）
前 10 名股东中，虞臣潘和刘良文为一致行动人，是公司实际控制人。除此
上述股东关联关系或一致行
情况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致
动的说明
行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
虞臣潘 11,730,000 人民币普通股 11,730,000
刘良文 11,475,000 人民币普通股 11,475,000
BILL & MELINDA GATES
5,100,160 人民币普通股 5,100,160
FOUNDATION TRUST
中国银行－嘉实主题精选混 3,539,442 人民币普通股 3,539,442
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合型证券投资基金
林长洲 2,454,783 人民币普通股 2,454,783
全国社保基金四一八组合 1,662,788 人民币普通股 1,662,788
中国工商银行股份有限公司
－嘉实主题新动力股票型证 1,053,944 人民币普通股 1,053,944
券投资基金
王长荣 885,020 人民币普通股 885,020
崔可欣 816,041 人民币普通股 816,041
中国中信集团公司企业年金
607,503 人民币普通股 607,503
计划-中信银行
前 10 名无限售条件普通股股
东之间，以及前 10 名无限售
虞臣潘和刘良文为一致行动人，是公司实际控制人。除此情况外，公司未
条件普通股股东和前 10 名普
知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
通股股东之间关联关系或一
致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资
融券业务股东情况说明（如 无
有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
任职 期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 股份数量 股份数量
状态 数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
刘良文 董事长 现任 27,000,000 18,900,000 45,900,000
虞臣潘 董事 现任 27,600,000 19,320,000 46,920,000
合计 -- -- 54,600,000 38,220,000 0 92,820,000 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
柳生林 总经理 解聘 2015 年 01 月 19 日 主动辞职
王祥明 总经理 聘任 2015 年 01 月 19 日
马松岭 副总经理 解聘 2015 年 01 月 19 日 主动辞职
朱亚平 副总经理 聘任 2015 年 01 月 19 日
30
连云港黄海机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、资产负债表
编制单位：连云港黄海机械股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 208,270,095.86 235,737,893.52
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,740,000.00 1,751,000.00
应收账款 40,962,793.01 39,250,593.77
预付款项 4,109,082.57 5,488,753.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 12,790,750.00 9,457,356.35
应收股利
其他应收款 1,294,388.76 526,280.95
买入返售金融资产
存货 197,617,781.78 208,615,854.15
划分为持有待售的资产
31
连云港黄海机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产 3,036,232.55 1,743,528.16
其他流动资产 151,300,000.00 137,000,000.00
流动资产合计 621,121,124.53 639,571,260.49
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,901,665.28 5,775,938.42
投资性房地产
固定资产 112,386,185.69 115,285,369.25
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,609,014.99 19,894,390.01
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,264,805.92 1,143,992.15
其他非流动资产 241,940.00 2,023,340.00
非流动资产合计 139,403,611.88 144,123,029.83
资产总计 760,524,736.41 783,694,290.32
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 24,018,135.82 29,483,780.27
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预收款项 8,558,468.26 21,926,679.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,399,050.00
应交税费 1,347,032.71 1,662,605.61
应付利息
应付股利
其他应付款 8,143,453.11 8,445,730.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 42,067,089.90 62,917,845.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 3,040,195.91 3,186,472.14
递延收益 6,503,078.46 6,892,320.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,543,274.37 10,078,792.14
负债合计 51,610,364.27 72,996,637.73
所有者权益：
股本 136,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
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连云港黄海机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
永续债
资本公积 394,071,296.14 450,071,296.14
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,886,610.65 1,498,421.67
盈余公积 23,857,786.66 23,857,786.66
一般风险准备
未分配利润 153,098,678.69 155,270,148.12
归属于母公司所有者权益合计 708,914,372.14 710,697,652.59
少数股东权益
所有者权益合计 708,914,372.14 710,697,652.59
负债和所有者权益总计 760,524,736.41 783,694,290.32
法定代表人：刘良文 主管会计工作负责人：金丽娟 会计机构负责人：赵松
2、利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 43,964,612.66 66,138,953.96
其中：营业收入 43,964,612.66 66,138,953.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 45,385,164.03 55,605,866.52
其中：营业成本 28,205,518.44 43,746,508.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 290,703.56 686,174.92
销售费用 6,117,090.13 3,167,857.13
34
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管理费用 13,241,628.10 11,489,887.41
财务费用 -3,275,201.26 -4,399,160.75
资产减值损失 805,425.06 914,599.75
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
972,929.32
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -447,622.05 10,533,087.44
加：营业外收入 3,589,637.91 627,532.82
其中：非流动资产处置
利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
3,142,015.86 11,160,620.26
号填列）
减：所得税费用 513,485.29 1,536,903.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,628,530.57 9,623,717.18
归属于母公司所有者的净利
2,628,530.57 9,623,717.18
润
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
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连云港黄海机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 2,628,530.57 9,623,717.18
归属于母公司所有者的综合
2,628,530.57 9,623,717.18
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.07
（二）稀释每股收益 0.02 0.07
法定代表人：刘良文 主管会计工作负责人：金丽娟 会计机构负责人：赵松
3、现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
31,606,151.72 70,231,846.69
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
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的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 106,751.22 29,907.58
收到其他与经营活动有关
3,356,101.83 1,969,351.63
的现金
经营活动现金流入小计 35,069,004.77 72,231,105.90
购买商品、接受劳务支付的
19,771,026.05 45,559,520.20
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
13,701,067.39 17,448,417.93
付的现金
支付的各项税费 4,249,243.29 7,159,691.07
支付其他与经营活动有关
6,234,065.72 4,281,699.25
的现金
经营活动现金流出小计 43,955,402.45 74,449,328.45
经营活动产生的现金流量净额 -8,886,397.68 -2,218,222.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,847,202.46
处置固定资产、无形资产和
293,340.82
其他长期资产收回的现金净额
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处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 1,847,202.46 293,340.82
购建固定资产、无形资产和
1,201,855.06 1,711,530.00
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 14,300,000.00 65,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 15,501,855.06 66,711,530.00
投资活动产生的现金流量净额 -13,654,652.60 -66,418,189.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
5,097,097.39 9,528,906.74
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 25,097,097.39 9,528,906.74
筹资活动产生的现金流量净额 -5,097,097.39 -9,528,906.74
四、汇率变动对现金及现金等价
170,350.01 19,661.15
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,467,797.66 -78,145,657.32
加：期初现金及现金等价物 235,596,143.52 368,685,934.49
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余额
六、期末现金及现金等价物余额 208,128,345.86 290,540,277.17
4、所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
80,00 450,07 23,857 155,27 710,69
一、上年期末余 1,498,
0,000 1,296. ,786.6 0,148. 7,652.
额 421.67
.00 14 6 12 59
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
80,00 450,07 23,857 155,27 710,69
二、本年期初余 1,498,
0,000 1,296. ,786.6 0,148. 7,652.
额 421.67
.00 14 6 12 59
三、本期增减变 56,00 -56,00
388,18 -2,171, -1,783,
动金额（减少以 0,000 0,000.
8.98 469.43 280.45
“－”号填列） .00 00
（一）综合收益 2,628, 2,628,
总额 530.57 530.57
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
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入所有者权益
的金额
4．其他
-4,800, -4,800,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -4,800, -4,800,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
56,00 -56,00
（四）所有者权
0,000 0,000.
益内部结转
.00 00
1．资本公积转 56,00 -56,00
增资本（或股 0,000 0,000.
本） .00 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
388,18 388,18
（五）专项储备
8.98 8.98
556,94 556,94
1．本期提取
3.40 3.40
168,75 168,75
2．本期使用
4.42 4.42
（六）其他
136,0 394,07 23,857 153,09 708,91
四、本期期末余 1,886,
00,00 1,296. ,786.6 8,678. 4,372.
额 610.65
0.00 14 6 69 14
上年金额
单位：元
项目 上期
40
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归属于母公司所有者权益 所有
少数
其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
80,00 450,07 22,439 152,90 706,22
一、上年期末余 806,70
0,000 1,296. ,493.1 5,506. 2,997.
额 2.22
.00 14 0 05 51
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
80,00 450,07 22,439 152,90 706,22
二、本年期初余 806,70
0,000 1,296. ,493.1 5,506. 2,997.
额 2.22
.00 14 0 05 51
三、本期增减变
691,71 1,418, 2,364, 4,474,
动金额（减少以
9.45 293.56 642.07 655.08
“－”号填列）
14,182 14,182
（一）综合收益
,935.6 ,935.6
总额
3 3
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-11,81 -10,40
1,418,
（三）利润分配 8,293. 0,000.
293.56
56 00
1．提取盈余公 1,418, -1,418,
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积 293.56 293.56
2．提取一般风
险准备
-10,40 -10,40
3．对所有者（或
0,000. 0,000.
股东）的分配
00 00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
691,71 691,71
（五）专项储备
9.45 9.45
1,300, 1,300,
1．本期提取
666.25 666.25
608,94 608,94
2．本期使用
6.80 6.80
（六）其他
80,00 450,07 23,857 155,27 710,69
四、本期期末余 1,498,
0,000 1,296. ,786.6 0,148. 7,652.
额 421.67
.00 14 6 12 59
三、公司基本情况
连云港黄海机械股份有限公司是在原连云港黄海机械厂有限公司(以下简称“有限公司”) 的基础上整体
变更设立的股份有限公司，由虞臣潘、刘良文、林长洲、黄文煌4名自然人作为发起人，注册资本为人民
币6,000万元，于2010年11月25日在江苏省连云港工商行政管理局办妥工商变更登记，并取得了《企业法人
营业执照》（注册号：320700000055905），公司住所：连云港市海州开发区新建东路1号，法定代表人为
刘良文。
有限公司是由原股东连云港黄海地质装备有限公司以连云港黄海机械厂2006年5月31日的净资产为基
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础出资，于2006年8月11日，经江苏省连云港工商行政管理局核准设立，取得了《企业法人营业执照》（注
册号：3207002107159），公司住所：连云港市新浦区瀛洲路50号，注册资本人民币1,500万元，法定代表
人为刘良文。
根据有限公司2007年11月股东决定和修改后的公司章程规定，有限公司申请增加注册资本人民币3,500
万元，其中，资本公积转增资本人民币1,100万元，债权转增资本人民币2,400万元，变更后，有限公司注
册资本变更为人民币5,000万元。
根据有限公司2010年1月15日的股东决定以及修改后的公司章程规定，有限公司股东变更，原股东连云
港黄海地质装备有限公司将所持有的5,000万元出资额分别转让给自然人股东，其中：虞臣潘受让人民币
2,300万元，持股比例46%，刘良文受让人民币2,250万元，持股比例45%，林长洲受让人民币250万元，持
股比例5%，黄文煌受让人民币200万元，持股比例4%，转让后，连云港黄海地质装备有限公司不再持有公
司股权。
2010年11月22日，公司股东会审议通过《关于设立连云港黄海机械股份有限公司的议案》的议案，根
据2010年 5月 31 日有限公司的经审计净资产人民币121,407,296.83元，按1：0.4942的比例折为股份有限公
司的股本60,000,000股，其中：虞臣潘持有2,760万股，持股比例46%，刘良文持有2,700万股，持股比例45%，
林长洲持有300万股，持股比例5%，黄文煌持有240万股，持股比例4%。
根据公司2010年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2012] 474号文《关于核准
连云港黄海机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，于2012年5月25日在深圳证券交易所向社
会公开发行新股20,000,000股，股票代码：002680。每股发行价为人民币21.59元，共募集资金431,800,000
元。发行后，本公司股本增至人民币80,000,000.00元，截止2014年12月31日，公司股本为人民币8,000万元。
2015年6月17日，公司实施2014年度权益分派方案，每10股派发现金红利0.6元（含税），同时以资本公
积金向全体股东每10股转增7股，转增后公司总股本由8,000万元增加至13,600万元。
公司经营范围为：建筑工程机械、钻探机械、钻机车、地质钻探工具、地质钻探仪器的生产，钻机液
压橡胶软管组合件组装；产品包装装潢；普通机械租赁；金属材料、五金、交电、化工产品（不含危化品）
销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2015年8月22日批准报出。
公司本期的合并财务报表范围与上期相比没有发生变化，不需编制合并财务报表.
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12个月的持续经营能力进行评估，评价结果表明本公司自报告期末起12个月的
持续经营能力不存在重大不确定性。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准
则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告
的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
A、一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B、分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本报告“第九节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之
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“14、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
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供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
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并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的
额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，
计提方法
除特殊情况外，则按账龄分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之
相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的 账龄分析法
实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收
款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
其他方法
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减
值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的
单项计提坏账准备的理由
应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货（除发出商品外）发出时按加权平均法计价，发出商品按个别认定法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
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本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取
得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
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益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单
位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投
资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，
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予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，
全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本报告
“第九节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法”和“6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
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15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-25 年 3.00% 3.88%-9.70%
机器设备 年限平均法 5-15 年 3.00% 6.47%-19.4%
办公设备 年限平均法 5-10 年 3.00% 9.7%-19.4%
运输设备 年限平均法 8-10 年 3.00% 9.7%-12.13%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
16、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款
费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
A、公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
B、后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
无形资产类别 预计使用寿命 预计使用寿命的依据
土地使用权 50年 按土地可使用年限
软件 5年 按预计使用期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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（2）内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
19、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
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合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
以长期待摊费用的受益期确认摊销年限。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（2）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（3）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的
交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性
股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终
股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是
否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成
本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负
债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
24、收入
（1）销售商品收入确认和计量原则
①销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
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相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
②本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准：
直销模式：以客户收到机器，并签收验收单后确认销售收入的实现。
经销模式：以收到经销商销售通知单为销售收入的实现。
③关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司销售收入的实现是以客户收到机器，并签收验收单或收到经销商销售通知单后就确认销售收入的
实现，公司产品系整机，无需安装调试工作，公司确认销售实现是基于以下几方面：
A、公司销售的产品属于标准件；
B、公司产品在出厂前就已经对机器本身调试完毕，客户到场进行验收，运输时整体运输，到达客户后
机器无需进行二次安装；
C、客户验收后，机器的所有权及风险转移给客户。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
①让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
A、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
B、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
②本公司确认让渡资产使用权收入的依据
本公司确认让渡资产使用权收入的依据按总体原则执行。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别按下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
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25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购
买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依
据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
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债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整
个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公
司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费
用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 17%
额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%
2、税收优惠
公司2012年7月16日经江苏省高新技术企业认定管理工作小组批准（批准文号：苏高企协【2012】15
号），公司被认定为高新技术企业，有效期为三年。从2012年1月1日起至2014年12月31日，公司所得税减
按15%税率计征。
目前公司正在申报高新技术企业认定复审，暂按15%税率计算企业所得税。
七、财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 19,110.58 15,171.10
银行存款 208,109,235.28 235,580,972.42
其他货币资金 141,750.00 141,750.00
合计 208,270,095.86 235,737,893.52
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额（元） 年初余额（元）
保函保证金 141,750.00 141,750.00
公司保函保证金在编制现金流量表时已从“现金及现金等价物余额”中剔除。
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2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,740,000.00 1,751,000.00
合计 1,740,000.00 1,751,000.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,300,000.00
合计 1,300,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 43,840
45,875, 4,912,9 40,962, 4,589,61 39,250,59
组合计提坏账准 98.53% 10.71% ,211.4 97.69% 10.47%
710.07 17.06 793.01 7.69 3.77
备的应收账款 6
单项金额不重大
682,557 682,557 100.00 1,037, 1,037,42
但单独计提坏账 1.47% 2.31% 100.00%
.46 .46 % 428.24 8.24
准备的应收账款
44,877
46,558, 100.00 5,595,4 40,962, 100.00 5,627,04 39,250,59
合计 12.02% ,639.7 12.54%
267.53 % 74.52 793.01 % 5.93 3.77
0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
67
连云港黄海机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
21,566,060.12 1,078,303.01 5.00%
1 年以内小计 21,566,060.12 1,078,303.01 5.00%
1至2年 19,244,735.61 1,924,473.56 10.00%
2至3年 4,303,851.64 1,291,155.49 30.00%
3 年以上
3至4年 284,155.40 142,077.70 50.00%
4至5年 476,907.30 476,907.30 100.00%
5 年以上
合计 45,875,710.07 4,912,917.06
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,595,474.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
账面余额（元） 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备（元）
第一名 6,234,906.00 13.39 879,200.42
第二名 3,504,975.00 7.53 349,179.75
第三名 2,899,690.00 6.23 413,101.40
第四名 2,335,892.20 5.02 233,589.22
第五名 1,809,700.00 3.89 90,485.00
合 计 16,785,163.20 36.05 1,965,555.79
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
68
连云港黄海机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1 年以内 3,801,486.20 92.51% 5,242,004.70 95.50%
1至2年 307,596.37 7.49% 246,748.89 4.50%
合计 4,109,082.57 -- 5,488,753.59 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额（元） 占预付款期末余额合计数的比例(%)
第一名 2,000,000.00 48.67%
第二名 243,600.00 5.93%
第三名 237,000.00 5.77%
第四名 215,600.00 5.25%
第五名 188,960.00 4.60%
合计 2,885,160.00 70.21%
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 12,790,750.00 9,457,356.35
合计 12,790,750.00 9,457,356.35
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征
1,375,2 100.00 80,844. 1,294,3 556,95 100.00 30,676.1 526,280.9
组合计提坏账准 5.88% 5.51%
32.91 % 15 88.76 7.11 % 6 5
备的其他应收款
1,375,2 100.00 80,844. 1,294,3 556,95 100.00 30,676.1 526,280.9
合计 5.88% 5.51%
32.91 % 15 88.76 7.11 % 6 5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
69
连云港黄海机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 1,300,646.91 65,032.35 5.00%
1 年以内小计 1,300,646.91 65,032.35 5.00%
1至2年 32,820.00 3,282.00 10.00%
2至3年 41,766.00 12,529.80 30.00%
合计 1,375,232.91 80,844.15
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 80,844.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 108,600.00 120,300.00
备用金 119,887.60 35,500.00
其他往来 1,146,745.31 401,157.11
合计 1,375,232.91 556,957.11
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
东南大学 系统开发费 400,000.00 一年以内 29.09% 20,000.00
连云港供电公司 预先支付的电费 354,520.28 一年以内 25.78% 17,726.01
连云港润知专利 专利年费 161,330.00 一年以内 11.73% 8,066.50
70
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代理事务所
西麦克国际展览
展会展位费 92,550.00 一年以内 6.73% 4,627.50
有限责任公司
内蒙古招标有限
投标保证金 70,000.00 一年以内 5.09% 3,500.00
责任公司
合计 -- 1,078,400.28 -- 78.42% 53,920.01
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 70,051,571.80 390,945.40 69,660,626.40 76,326,152.35 76,326,152.35
在产品 37,138,858.33 37,138,858.33 19,747,264.14 19,747,264.14
库存商品 88,279,393.37 234,757.12 88,044,636.25 99,930,943.46 234,757.12 99,696,186.34
发出商品 4,903,679.04 2,130,018.24 2,773,660.80 14,580,386.48 1,734,135.16 12,846,251.32
200,373,502.5 197,617,781.7 210,584,746.4 208,615,854.1
合计 2,755,720.76 1,968,892.28
4 8 3 5
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 390,945.40 390,945.40
库存商品 234,757.12 234,757.12
发出商品 1,734,135.16 395,883.08 2,130,018.24
合计 1,968,892.28 786,828.48 2,755,720.76
8、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁 3,036,232.55 1,743,528.16
合计 3,036,232.55 1,743,528.16
71
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9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保本固定收益理财产品 41,300,000.00 27,000,000.00
保本浮动收益理财产品 110,000,000.00 110,000,000.00
合计 151,300,000.00 137,000,000.00
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
浙江翰
林博德
5,775,93 -874,27 4,901,66
信息技
8.42 3.14 5.28
术有限
公司
5,775,93 -874,27 4,901,66
小计
8.42 3.14 5.28
5,775,93 -874,27 4,901,66
合计
8.42 3.14 5.28
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 办公设备 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 102,489,510.74 2,293,787.29 73,206,260.47 4,684,533.02 182,674,091.52
2.本期增加金
额
（1）购置 1,060,000.00 524,440.30 310,256.42 1,894,696.72
72
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（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
额
（1）处置或
31,200.00 31,200.00
报废
4.期末余额 103,549,510.74 2,787,027.59 73,516,516.89 4,684,533.02 184,537,588.24
二、累计折旧
1.期初余额 22,486,303.67 1,936,348.75 40,673,727.29 2,292,342.56 67,388,722.27
2.本期增加金
额
（1）计提 1,977,404.58 106,367.19 2,463,038.76 247,069.75 4,793,880.28
3.本期减少金
额
（1）处置或
31,200.00 31,200.00
报废
4.期末余额 24,463,708.25 2,011,515.94 43,136,766.05 2,539,412.31 72,151,402.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
73
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1.期末账面价
79,085,802.49 775,511.65 30,379,750.84 2,145,120.71 112,386,185.69
值
2.期初账面价
80,003,207.07 357,438.54 32,532,533.18 2,392,190.46 115,285,369.25
值
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 22,479,666.00 1,530,000.00 1,019,017.85 25,028,683.85
2.本期增加
金额
（1）购置 1,088,558.34 1,088,558.34
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 22,479,666.00 1,530,000.00 2,107,576.19 26,117,242.19
二、累计摊销
1.期初余额 3,384,215.88 1,530,000.00 220,077.96 5,134,293.84
2.本期增加
金额
（1）计提 235,746.30 138,187.06 373,933.36
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 3,619,962.18 1,530,000.00 358,265.02 5,508,227.20
74
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
18,859,703.82 1,749,311.17 20,609,014.99
价值
2.期初账面
19,095,450.12 798,939.89 19,894,390.01
价值
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,432,039.43 1,264,805.92 7,626,614.33 1,143,992.15
合计 8,432,039.43 1,264,805.92 7,626,614.33 1,143,992.15
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 1,264,805.92 1,143,992.15
14、其他非流动资产
单位： 元
75
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项目 期末余额 期初余额
预付在建工程及设备款等 241,940.00 2,023,340.00
合计 241,940.00 2,023,340.00
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 17,297,446.87 24,842,714.38
1 年以上 6,720,688.95 4,641,065.89
合计 24,018,135.82 29,483,780.27
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东合太恒科技股份有限公司高
1,534,157.71 采购货款
新区分公司
合计 1,534,157.71 --
16、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 4,265,790.40 17,927,466.88
1 年以上 4,292,677.86 3,999,212.45
合计 8,558,468.26 21,926,679.33
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
货款 2,819,148.89 客户尚未提货
合计 2,819,148.89 --
76
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17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,399,050.00 10,819,562.01 12,218,612.01 0.00
二、离职后福利-设定
2,299,433.92 2,299,433.92
提存计划
三、辞退福利 464,741.00 464,741.00
合计 1,399,050.00 13,583,736.93 14,982,786.93
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
1,399,050.00 8,908,941.30 10,307,991.30 0.00
贴和补贴
2、职工福利费 334,182.20 334,182.20
3、社会保险费 871,411.00 871,411.00
其中：医疗保险
715,777.12 715,777.12
费
工伤保
116,437.78 116,437.78
险费
生育保
39,196.10 39,196.10
险费
4、住房公积金 574,027.30 574,027.30
5、工会经费和职工
131,000.21 131,000.21
教育经费
合计 1,399,050.00 10,819,562.01 12,218,612.01 0.00
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,144,111.04 2,144,111.04
2、失业保险费 155,322.88 155,322.88
合计 2,299,433.92 2,299,433.92
77
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18、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 349,388.29 578,188.16
企业所得税 341,715.22 632,546.28
个人所得税 237,665.00
城市维护建设税 24,457.18 45,359.76
教育费附加 10,481.65 19,439.90
地方教育费附加 6,987.77 12,959.93
土地使用税 143,813.55 143,813.55
房产税 232,524.05 230,298.03
合计 1,347,032.71 1,662,605.61
19、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 8,143,453.11 8,445,730.38
合计 8,143,453.11 8,445,730.38
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
职工安置费 7,926,637.40
合计 7,926,637.40 --
其他说明
注：2010年5月20日，公司与连云港黄海地质装备有限公司、刘良文、虞臣潘签订《委托代为支付协
议》，连云港黄海地质装备有限公司委托公司代其向《连云港黄海机械厂企业改制职工安置方案》所涉及
的相关职工支付职工安置费用11,220,555.05元，并约定如上述11,220,555.05元不足以支付全部职工安置费
用，则不足的部分由刘良文、虞臣潘全额承担。截至2015年6月30日，尚未支付的职工安置费为7,926,637.40
元。
78
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20、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 3,040,195.91 3,186,472.14
合计 3,040,195.91 3,186,472.14 --
21、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6,892,320.00 3,000,000.00 3,389,241.54 6,503,078.46
合计 6,892,320.00 3,000,000.00 3,389,241.54 6,503,078.46 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
智能化项目专
项资金-资产 1,616,320.00 101,020.00 1,515,300.00 与资产相关
购置(注 1)
技术改造专项
1,248,000.00 78,000.00 1,170,000.00 与资产相关
资金(注 2)
深井页岩气项
4,028,000.00 3,000,000.00 3,210,221.54 3,817,778.46 与收益相关
目(注 3)
合计 6,892,320.00 3,000,000.00 3,389,241.54 6,503,078.46 --
其他说明：
注1：根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅苏科计[2009]320号、苏财教[2009]141号文件，江苏省科
学技术厅、江苏省财政厅关于下达2009年省级科技创新与成果转化（重大科技成果转化）专项引导资金的
通知规定及公司与江苏省科技厅签订的项目合同，公司累计收到智能化岩心钻探装备的研发与产业化专项
拨付款人民币800万元，该项目起始日为2009年10月。至2012年9月，因项目到期时未达到经济指标要求，
2012年度未进行相关验收。2013年，经江苏省科技厅组织专家验收，项目合同相关条款全部满足，项目验
收合格。上述专项应付款中，与收益相关的政府 补助为5,979,600.00元，与资产相关的政府补助为
2,020,400.00元，由于公司与江苏省科技厅签订的项目合同中明确规定，若因公司无法履行合同，江苏省科
技厅有权收回所拨经费，故公司在项目未验收合格前，未确认其中的与收益相关的政府补助，本期项目经
验收合格后，公司将其中与收入相关的政府补助5,979,600.00元确认为2013年度营业外收入，将与资产相关
79
连云港黄海机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的政府补助的2,020,400.00元计入递延收益，按10年摊销分期计入各期的营业外收入。
注2：根据《连云港市财政局、连云港市经济和信息化委员会关于下达2013年度第一批市工业企业技
术改造专项资金项目的通知》，公司2013年度收到156万元政府补助，结合补助申报材料，此补助系新型
高效岩土钻机技术改造，只有符合2013年项目竣工，用于购置设备的企业才能获得此补助，因此该补助系
与资产相关的政府补助，应计入递延收益，按设备使用年限10年进行摊销分期计入各期的营业外收入。
注3：2014年度公司开始开展“深井页岩气高效顶驱勘探与开采技术及成套设备研发及产业化” 项目的
研究工作，因资金投入较大，公司特向相关部门申请补助，2014年7月22日，江苏省财政厅、江苏省科学
技术厅联合下发：“关于下达2014年省级企业创新与成果转化专项资金（第一批）的通知”（苏财教【2014】
148号）明确黄海机械申报项目可以取得补助，项目编号：BA2014114，补助金额1,200万元，其中省级财
政拨款600万元用于购买相关设备及弥补日后发生的材料费、试验费等相关费用，省级财政拨付300万元用
于专项贷款贴息，地方财政配套补助300万元，因此该补助属于综合性补助。截止2015年6月30日已取得省
级财政拨款500万元，地方财政配套补助300万元，其中2014年用于材料试验等费用97.20万元、2015年上半
年用于购买资产及材料试验等费用321万元，已结转计入当期营业外收入，剩余381.80万元尚未投入使用，
计入递延收益。
22、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 80,000,000.00 56,000,000.00 56,000,000.00 136,000,000.00
23、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
444,819,158.68 56,000,000.00 388,819,158.68
价）
其他资本公积 5,252,137.46 5,252,137.46
合计 450,071,296.14 56,000,000.00 394,071,296.14
24、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
80
连云港黄海机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
安全生产费 1,498,421.67 556,943.40 168,754.42 1,886,610.65
合计 1,498,421.67 556,943.40 168,754.42 1,886,610.65
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企〔2012〕16号的相关规定，计提和使用
安全生产费。
25、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,857,786.66 23,857,786.66
合计 23,857,786.66 23,857,786.66
26、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 155,270,148.12 152,905,506.05
调整后期初未分配利润 155,270,148.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,628,530.57 14,182,935.63
减：提取法定盈余公积 1,418,293.56
应付普通股股利 4,800,000.00 10,400,000.00
期末未分配利润 153,098,678.69 155,270,148.12
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
27、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 43,443,403.57 28,181,452.64 65,503,684.62 43,532,648.75
其他业务 521,209.09 24,065.80 635,269.34 213,859.31
81
连云港黄海机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 43,964,612.66 28,205,518.44 66,138,953.96 43,746,508.06
28、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 169,577.07 400,268.71
教育费附加 72,675.89 171,543.73
地方教育费附加 48,450.60 114,362.48
合计 290,703.56 686,174.92
29、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 962,667.60 1,355,226.40
运输费 832,787.68 268,692.59
业务招待费 3,012,690.98 187,468.80
三包损失 150,801.25 339,926.27
差旅费 234,173.00 285,673.90
其他 176,071.30 89,034.81
广告费 402,115.39 271,091.46
折旧费 213,893.88 213,893.88
办公费 75,502.03 77,307.51
交通费 39,484.32 41,281.51
会议费 16,902.70 38,260.00
合计 6,117,090.13 3,167,857.13
30、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,576,611.32 6,884,782.53
折旧费 323,721.31 400,628.41
修理费 30,132.59 67,501.58
办公费 129,596.33 134,036.99
水电费 247,393.94 399,573.07
82
连云港黄海机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
研究开发费 3,091,930.66 1,395,412.11
差旅费 33,641.90 43,284.28
交通费 151,513.00 205,206.70
业务招待费 29,160.00 65,990.70
宣传费 0.00 8,000.00
仓库经费 0.00 179.14
税金 759,902.62 767,194.02
无形资产摊销 282,154.08 282,154.08
聘请中介机构费 424,528.30 524,867.92
其他 1,161,342.05 311,075.88
合计 13,241,628.10 11,489,887.41
31、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 297,097.39
减：利息收入 -3,489,099.11 -4,336,503.36
汇兑损益 -170,350.01 -19,661.15
其他 -77,027.54
手续费 87,150.47 34,031.30
合计 -3,275,201.26 -4,399,160.75
32、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 18,596.58 914,599.75
二、存货跌价损失 786,828.48
合计 805,425.06 914,599.75
33、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -874,273.14
理财收益 1,847,202.46
83
连云港黄海机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 972,929.32
34、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
其中：固定资产处置利得 256,512.82
政府补助 3,479,241.54 371,020.00
其他 110,396.37
合计 3,589,637.91 627,532.82
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
智能化岩心钻探装备研发
101,020.00 与资产相关
与产业化专项补助
技改项目资金 78,000.00 与资产相关
深井页岩气设备研发及产
3,150,221.54 与收益相关
业化项目
深井页岩气设备研发及产
60,000.00 与资产相关
业化项目
市专利资助 10,000.00 52,000.00 与收益相关
521 工程资助 80,000.00 与收益相关
中小企业开拓国际市场基
40,000.00 与收益相关
金
市工业科技公关项目资金 100,000.00 与收益相关
技改项目资金 78,000.00 与资产相关
智能化岩心钻探装备研发
101,020.00 与资产相关
与产业化专项补助
合计 3,479,241.54 371,020.00 --
35、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
84
连云港黄海机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
36、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 634,299.06 1,674,093.04
递延所得税费用 -120,813.77 -137,189.96
合计 513,485.29 1,536,903.08
37、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 155,705.46 1,777,351.63
政府补助 3,090,000.00 192,000.00
其他 110,396.37
合计 3,356,101.83 1,969,351.63
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
手续费支出 87,150.47 34,031.30
管理费用 3,029,425.30 2,571,807.55
销售费用 1,996,936.88 1,258,810.58
其他往来 1,120,553.07 365,101.82
支付保函保证金 51,948.00
合计 6,234,065.72 4,281,699.25
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流 -- --
85
连云港黄海机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
量：
净利润 2,628,530.57 9,623,717.18
加：资产减值准备 805,425.06 914,599.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
4,793,880.28 4,841,156.32
性生物资产折旧
无形资产摊销 373,933.36 293,436.12
处置固定资产、无形资产和其他长期
-256,512.82
资产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 126,747.38 -19,661.15
投资损失（收益以“－”号填列） -972,929.32
递延所得税资产减少（增加以“－”
-120,813.77 -137,189.96
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,211,243.89 -925,174.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-1,108,232.61 -12,088,430.92
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-20,997,031.92 -2,220,192.60
号填列）
其他 -4,627,150.60 -2,243,969.78
经营活动产生的现金流量净额 -8,886,397.68 -2,218,222.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 208,128,345.86 290,540,277.17
减：现金的期初余额 235,596,143.52 368,685,934.49
现金及现金等价物净增加额 -27,467,797.66 -78,145,657.32
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 208,128,345.86 235,596,143.52
其中：库存现金 19,110.58 15,171.10
可随时用于支付的银行存款 208,109,235.28 235,580,972.42
三、期末现金及现金等价物余额 208,128,345.86 235,596,143.52
86
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39、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 141,750.00 保证金
合计 141,750.00 --
40、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 4,736.27 6.1136 28,955.66
欧元 957.00 6.8699 6,574.49
港币
应收账款 -- --
其中：美元 407,488.75 6.1136 2,491,223.21
欧元
港币
预收帐款
其中：欧元 957.00 6.8699 6,574.49
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
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八、合并范围的变更
1、其他
公司本期的合并财务报表范围与上期相比没有发生变化，不需编制合并财务报表。
九、在其他主体中的权益
1、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
浙江翰林博德
技术开发咨询
信息技术有限 杭州市 杭州市 30.00% 权益法
等
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 4,314,439.63 5,713,004.40
非流动资产 13,137,974.04 13,609,780.05
资产合计 17,452,413.67 19,322,784.45
流动负债 1,113,529.39 69,656.40
非流动负债 0.00 0.00
负债合计 1,113,529.39 69,656.40
归属于母公司股东权益 16,338,884.28 19,253,128.05
按持股比例计算的净资产份额 4,901,665.28 5,775,938.42
营业收入 341,261.16
净利润 -2,914,243.77
综合收益总额 -2,914,243.77
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十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司管理层管理及监控
这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
（一）信用风险
1、信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
2、银行存款，主要存放于信用评级较高的银行，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约
而导致的任何重大损失。
3、应收账款，主要为应收钻机设备销售款，应收客户较为分散。截至2015年6月30日，应收账款余额
中有人民币682,557.46元系特别坏账（已100%计提坏账准备），对方无资金偿还，收回可能性较小，故存
在一定信用风险。另外账龄在4年以上应收账款余额有人民币476,907.30元，账期较长，存在一定信用风险。
4、其他应收款，主要为投标保证金、单位往来款、备用金，公司预计不存在重大信用风险。
公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本报告“第九节 财务报告”之“七、
财务报表项目注释”之“3、应收账款”和“6、其他应收款”的披露。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
公司无持有因受市场利率变动而发生波动的金融工具，管理层认为不存在利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司承受的
汇率风险主要与所持有美元的货币资金及以美元结算的应收账款、预收款项有关。截至2015年6月30日，
有关外币资产的余额情况参见本报告“第九节 财务报告”之“七、财务报表项目注释”之“40、外币货币性项
目”。
以人民币对美元汇率变动进行敏感性分析见下表：
项 目 对税前利润的影响（元）
若人民币对美元升值10% 252,017.89
若人民币对美元贬值10% -252,017.89
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管理层认为10%反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
公司无持有其他上市公司的权益投资，管理层认为不存在投资活动面临的市场价格风险。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
（1）本公司流动负债包括应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款均预计在1年
内到期偿付；
（2）非流动负债：预计负债，钻机设备预提的三包费；递延收益，与资产相关的政府补助，无需支
付。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本公司不存在母公司，本公司的实际控制人情况如下：
名称 与本公司的关系
虞臣潘 实际控制人
刘良文 实际控制人
本企业最终控制方是虞臣潘、刘良文。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
厦门旭程实业有限公司 董事虞臣潘控制的企业
和欣国际船务有限公司 董事虞臣潘控制的企业
HE XIN INTERNATIONAL SHIPPING PTE.LTD 董事虞臣潘控制的企业
山东华廷实业有限公司 董事虞臣潘担任董事的企业
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海盐华达油墨化学有限公司 公司财务总监金丽娟之弟张跃成参股的企业
4、关联交易情况
（1）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 708,102.00 768,776.00
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
参见本报告“第五节 重要事项”之“九、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续
到报告期内的承诺事项”。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
3,479,241.54
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 1,847,202.46
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
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负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 110,396.37
减：所得税影响额 815,526.06
合计 4,621,314.31 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.37% 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.28% -0.01 -0.01
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
无
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第十节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
（三）载有董事长签名的2015年半年度报告文本原件。
（四）以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
连云港黄海机械股份有限公司
董事长：刘良文
2015年8月22日
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