深圳市奋达科技股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2019】48280006 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 7
2、 合并利润表 8
3、 合并现金流量表 9
4、 合并股东权益变动表 10
5、 资产负债表 11
6、 利润表 13
7、 现金流量表 14
8、 股东权益变动表 15
9、 财务报表附注 17
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳市奋达科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 六、1 908,653,298.64 575,500,887.09
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六、2 2,912,055.76 2,235,200.00
应收票据及应收账款 六、3 1,043,505,511.85 1,411,447,185.79
其中：应收票据 4,859,103.33 2,972,627.42
应收账款 1,038,646,408.52 1,408,474,558.37
预付款项 六、4 28,246,601.87 3,681,370.89
其他应收款 六、5 47,177,030.30 164,118,743.49
其中：应收利息 - 1,587,600.00
应收股利 - -
买入返售金融资产
存货 六、6 448,515,192.94 828,095,645.65
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 六、7 62,445,266.60 173,577,170.49
流动资产合计 2,541,454,957.96 3,158,656,203.40
非流动资产：
可供出售金融资产 六、8 5,161,290.32 -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 六、9 9,499,357.70 79,773,996.19
投资性房地产 六、10 611,090,186.08 141,013,886.47
固定资产 六、11 991,399,180.80 1,062,632,852.90
在建工程 六、12 282,020,101.49 506,110,350.40
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 六、13 297,242,904.74 306,527,627.71
开发支出 - -
商誉 六、14 2,799,747,096.97 3,455,523,069.60
长期待摊费用 六、15 53,642,640.87 36,303,311.63
递延所得税资产 六、16 35,317,911.99 28,716,510.50
其他非流动资产 六、17 63,248,456.06 6,529,979.05
非流动资产合计 5,148,369,127.02 5,623,131,584.45
资产总计 7,689,824,084.98 8,781,787,787.85
(转下页)
7
合并资产负债表(续)
2018年12月31日
编制单位：深圳市奋达科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 六、18 380,000,000.00 240,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
应付票据及应付账款 六、19 844,686,659.76 1,228,342,746.67
预收款项 六、20 29,457,460.41 14,721,266.76
应付职工薪酬 六、21 47,261,228.47 67,108,717.72
应交税费 六、22 50,540,898.39 51,282,717.88
其他应付款 六、23 371,931,184.09 443,090,686.94
其中：应付利息 8,192,730.52 6,614,034.14
应付股利 244,746,624.61 245,524,240.61
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 六、24 72,674,038.91 58,880,718.15
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,796,551,470.03 2,103,426,854.12
非流动负债：
长期借款 六、25 190,000,000.00 47,500,000.00
应付债券 六、26 393,131,008.15 390,585,075.82
长期应付款 六、27 11,112,459.06 48,089,533.71
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 六、28 62,117,018.71 21,593,910.78
递延所得税负债 六、29 7,088,796.08 7,986,904.71
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 663,449,282.00 515,755,425.02
负债合计 2,460,000,752.03 2,619,182,279.14
股东权益：
股本 六、30 2,064,625,703.00 1,479,377,872.00
资本公积 六、31 2,672,972,010.46 3,293,077,972.72
减：库存股 六、32 127,622,117.89 90,902,733.00
其他综合收益 六、33 5,846,885.74 -3,410,913.09
盈余公积 六、34 140,681,622.73 127,675,486.63
一般风险准备 - -
未分配利润 六、35 470,804,720.55 1,352,395,750.29
归属于母公司股东权益合计 5,227,308,824.59 6,158,213,435.55
少数股东权益 2,514,508.36 4,392,073.16
股东权益合计 5,229,823,332.95 6,162,605,508.71
负债和股东权益总计 7,689,824,084.98 8,781,787,787.85
载于第17页至第93页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并利润表
2018年度
编制单位：深圳市奋达科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,345,504,677.76 3,209,860,300.41
其中：营业收入 六、36 3,345,504,677.76 3,209,860,300.41
二、营业总成本 4,157,888,409.29 2,743,063,274.39
其中：营业成本 六、36 2,744,978,154.22 2,315,390,745.10
税金及附加 六、37 21,669,053.09 16,849,366.03
销售费用 六、38 61,485,259.43 52,160,137.88
管理费用 六、39 132,482,892.77 108,922,645.23
研发费用 六、40 191,730,249.69 158,160,623.43
财务费用 六、41 34,053,588.52 58,911,252.26
其中：利息费用 42,683,252.45 31,247,407.68
利息收入 6,088,217.79 3,172,107.96
资产减值损失 六、42 971,489,211.57 32,668,504.46
加：其他收益 六、43 45,174,679.18 18,225,113.17
投资收益（损失以“－”号填列） 六、44 33,995,146.00 13,785,254.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 15,093,844.62 -3,623,777.14
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、45 2,912,055.76 2,235,200.00
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、46 591,084.76 35,897.19
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -729,710,765.83 501,078,491.36
加：营业外收入 六、47 16,785,930.38 5,150,949.80
减：营业外支出 六、48 7,381,012.59 2,231,669.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -720,305,848.04 503,997,771.58
减：所得税费用 六、49 61,393,938.08 59,551,543.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -781,699,786.12 444,446,228.11
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -781,699,786.12 444,446,228.11
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -1,877,564.80 1,154,857.94
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） -779,822,221.32 443,291,370.17
六、其他综合收益的税后净额 9,257,798.83 -3,412,665.59
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 9,257,798.83 -3,412,665.59
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 9,257,798.83 -3,412,665.59
其中：外币财务报表折算差额 9,257,798.83 -3,412,665.59
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 -772,441,987.29 441,033,562.52
归属于母公司股东的综合收益总额 -770,564,422.49 439,878,704.58
归属于少数股东的综合收益总额 -1,877,564.80 1,154,857.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.37 0.24
（二）稀释每股收益 -0.37 0.24
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第7页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并现金流量表
2018年度
编制单位：深圳市奋达科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,928,725,612.39 2,583,351,654.33
收到的税费返还 314,611,405.98 162,785,980.48
收到其他与经营活动有关的现金 六、51 146,349,481.27 36,538,989.83
经营活动现金流入小计 4,389,686,499.64 2,782,676,624.64
购买商品、接受劳务支付的现金 2,864,341,963.51 1,667,238,059.95
支付给职工以及为职工支付的现金 651,145,752.39 575,228,090.99
支付的各项税费 128,106,524.05 97,186,542.34
支付其他与经营活动有关的现金 六、51 159,338,969.77 92,674,356.48
经营活动现金流出小计 3,802,933,209.72 2,432,327,049.76
经营活动产生的现金流量净额 586,753,289.92 350,349,574.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,545,699.90 -
取得投资收益收到的现金 20,590,801.48 17,409,032.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,090,439.87 2,663,993.21
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 六、51 3,219,560,398.00 3,733,740,000.00
投资活动现金流入小计 3,271,787,339.25 3,753,813,025.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 567,007,174.68 703,277,447.49
投资支付的现金 300,000.00 -
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -140,491.26 698,490,975.69
支付其他与投资活动有关的现金 六、51 3,084,626,601.70 3,867,840,000.00
投资活动现金流出小计 3,651,793,285.12 5,269,608,423.18
投资活动产生的现金流量净额 -380,005,945.87 -1,515,795,397.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 130,794,155.82 875,130,168.93
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 560,000,000.00 240,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 六、51 - 34,597,112.82
筹资活动现金流入小计 690,794,155.82 1,149,727,281.75
偿还债务支付的现金 270,000,000.00 149,511,737.04
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 126,016,747.19 89,677,954.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 六、51 290,312,669.84 10,995,817.80
筹资活动现金流出小计 686,329,417.03 250,185,509.10
筹资活动产生的现金流量净额 4,464,738.79 899,541,772.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 16,896,901.97 -5,080,851.20
五、现金及现金等价物净增加额 228,108,984.81 -270,984,901.52
加：期初现金及现金等价物余额 558,963,963.74 829,948,865.26
六、期末现金及现金等价物余额 787,072,948.55 558,963,963.74
载于第17页至第93页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳市奋达科技股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数 上期数
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东权益 少数股东 股东权益
其他综合 一般风险 权益 合计 一般风险 权益 合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
收益 准备 准备
一、上年年末余额 1,479,377,872.00 3,293,077,972.72 90,902,733.00 -3,410,913.09 127,675,486.63 - 1,352,395,750.29 4,392,073.16 6,162,605,508.71 1,246,652,600.00 603,810,265.15 112,506,297.29 1,752.50 105,982,430.78 - 993,130,065.97 3,294,839.59 2,840,365,656.70
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 1,479,377,872.00 3,293,077,972.72 90,902,733.00 -3,410,913.09 127,675,486.63 - 1,352,395,750.29 4,392,073.16 6,162,605,508.71 1,246,652,600.00 603,810,265.15 112,506,297.29 1,752.50 105,982,430.78 - 993,130,065.97 3,294,839.59 2,840,365,656.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
585,247,831.00 -620,105,962.26 36,719,384.89 9,257,798.83 13,006,136.10 - -881,591,029.74 -1,877,564.80 -932,782,175.76 232,725,272.00 2,689,267,707.57 -21,603,564.29 -3,412,665.59 21,693,055.85 - 359,265,684.32 1,097,233.57 3,322,239,852.01
填列）
（一）综合收益总额 - - - 9,257,798.83 - - -779,822,221.32 -1,877,564.80 -772,441,987.29 - - - -3,412,665.59 - - 443,291,370.17 1,154,857.94 441,033,562.52
（二）股东投入和减少资本 -6,503,300.00 -25,694,544.26 - - - - - - -32,197,844.26 232,725,272.00 2,682,093,667.20 - - - - - - 2,914,818,939.20
1、股东投入的普通股 -6,503,300.00 -29,502,343.39 - - - - - - -36,005,643.39 232,725,272.00 2,665,303,261.54 - - - - - 2,898,028,533.54
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - 3,712,423.93 - - - - - - 3,712,423.93 - 16,790,405.66 - - - - - - 16,790,405.66
4、其他 - 95,375.20 - - - - - 95,375.20 - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - 13,006,136.10 - -101,768,808.42 - -88,762,672.32 - - - - 21,693,055.85 - -84,025,685.85 - -62,332,630.00
1、提取盈余公积 - - - - 13,006,136.10 - -13,006,136.10 - - - - - - 21,693,055.85 - -21,693,055.85 - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - -88,762,672.32 - -88,762,672.32 - - - - - - -62,332,630.00 - -62,332,630.00
4、其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 591,751,131.00 -591,751,131.00 - - - - - - - - 3,601,629.00 - - - - - - 3,601,629.00
1、资本公积转增股本 591,751,131.00 -591,751,131.00 - - - - - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - - - - -
5、其他 - - - - - - - - - 3,601,629.00 - - - - - - 3,601,629.00
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - - - - - - - - -
（五）其他 - -2,660,287.00 36,719,384.89 - - - - - -39,379,671.89 - 3,572,411.37 -21,603,564.29 - - - - -57,624.37 25,118,351.29
四、本期期末余额 2,064,625,703.00 2,672,972,010.46 127,622,117.89 5,846,885.74 140,681,622.73 - 470,804,720.55 2,514,508.36 5,229,823,332.95 1,479,377,872.00 3,293,077,972.72 90,902,733.00 -3,410,913.09 127,675,486.63 - 1,352,395,750.29 4,392,073.16 6,162,605,508.71
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1
资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳市奋达科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 411,731,361.47 288,623,232.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 2,235,200.00
应收票据及应收账款 十六、1 505,531,171.95 469,674,731.51
其中：应收票据 - 1,126,500.00
应收账款 505,531,171.95 468,548,231.51
预付款项 2,092,678.86 1,137,634.86
其他应收款 十六、2 450,956,905.12 254,613,695.61
其中：应收利息 - 1,587,600.00
应收股利 - -
存货 211,526,314.34 190,846,033.47
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 315,851.26 166,797,899.91
流动资产合计 1,582,154,283.00 1,373,928,427.67
非流动资产：
可供出售金融资产 5,161,290.32 -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十六、3 4,548,968,552.96 4,554,503,883.55
投资性房地产 617,042,696.69 147,720,187.50
固定资产 163,628,995.21 150,585,155.94
在建工程 18,880,016.43 466,294,149.53
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 70,213,934.39 71,789,166.34
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 9,775,110.41 5,476,878.11
递延所得税资产 5,926,772.16 8,420,261.02
其他非流动资产 8,717,344.91 388,884.00
非流动资产合计 5,448,314,713.48 5,405,178,565.99
资产总计 7,030,468,996.48 6,779,106,993.66
（转下页）
1
（承上页）
资产负债表(续)
2018年12月31日
编制单位：深圳市奋达科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 310,000,000.00 110,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
应付票据及应付账款 389,903,649.75 365,610,132.68
预收款项 13,603,284.76 11,807,873.71
应付职工薪酬 20,502,406.00 19,292,548.52
应交税费 8,206,349.21 7,468,007.80
其他应付款 71,573,267.03 152,112,269.42
其中：应付利息 7,793,100.03 6,333,333.33
应付股利 249,686.33 1,027,302.33
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 37,500,000.00 30,000,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 851,288,956.75 696,290,832.13
非流动负债：
长期借款 190,000,000.00 47,500,000.00
应付债券 393,131,008.15 390,585,075.82
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 11,548,982.65 13,674,188.56
递延所得税负债 - 335,280.00
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 594,679,990.80 452,094,544.38
负债合计 1,445,968,947.55 1,148,385,376.51
股东权益：
股本 2,064,625,703.00 1,479,377,872.00
资本公积 2,650,539,080.38 3,286,587,783.44
减：库存股 127,622,117.89 90,902,733.00
其他综合收益 - -
盈余公积 140,681,622.73 127,675,486.63
一般风险准备 - -
未分配利润 856,275,760.71 827,983,208.08
股东权益合计 5,584,500,048.93 5,630,721,617.15
负债和股东权益总计 7,030,468,996.48 6,779,106,993.66
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1
利润表
2018年度
编制单位：深圳市奋达科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十六、4 1,800,922,451.05 1,456,201,266.71
减：营业成本 十六、4 1,452,666,952.83 1,054,066,958.76
税金及附加 8,213,736.89 12,585,301.14
销售费用 41,086,492.69 39,152,261.43
管理费用 58,100,077.81 41,498,034.07
研发费用 73,740,143.18 53,241,794.04
财务费用 14,057,826.10 29,705,802.52
其中：利息费用 33,299,312.02 23,414,241.01
利息收入 4,839,690.91 11,436,440.61
资产减值损失 62,448,891.65 3,622,637.17
加：其他收益 20,575,988.67 9,126,864.00
投资收益（损失以“-”号填列） 十六、5 29,847,197.54 12,345,875.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 15,093,844.62 -3,623,777.14
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 2,235,200.00
资产处置收益（损失以“－”号填列） 585,237.87 -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 141,616,753.98 246,036,416.73
加：营业外收入 16,543,384.54 4,271,359.39
减：营业外支出 3,162,905.70 2,131,908.35
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 154,997,232.82 248,175,867.77
减：所得税费用 24,935,871.77 31,245,309.27
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 130,061,361.05 216,930,558.50
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 130,061,361.05 216,930,558.50
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
六、综合收益总额 130,061,361.05 216,930,558.50
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1
现金流量表
2018年度
编制单位：深圳市奋达科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,852,136,986.74 1,294,097,700.70
收到的税费返还 145,698,941.08 120,120,104.58
收到其他与经营活动有关的现金 45,815,497.68 52,885,872.93
经营活动现金流入小计 2,043,651,425.50 1,467,103,678.21
购买商品、接受劳务支付的现金 1,459,541,133.05 993,087,711.88
支付给职工以及为职工支付的现金 251,640,393.70 216,778,822.81
支付的各项税费 32,651,406.63 51,021,727.17
支付其他与经营活动有关的现金 281,169,366.96 154,542,543.04
经营活动现金流出小计 2,025,002,300.34 1,415,430,804.90
经营活动产生的现金流量净额 18,649,125.16 51,672,873.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,545,699.90 -
取得投资收益收到的现金 16,442,853.02 15,969,652.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,183,409.51 43,769.02
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 2,115,799,398.00 3,088,941,400.04
投资活动现金流入小计 2,154,971,360.43 3,104,954,821.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 136,575,755.18 201,630,299.27
投资支付的现金 71,000,000.00 1,077,350,006.40
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 1,953,799,398.00 3,242,100,000.00
投资活动现金流出小计 2,161,375,153.18 4,521,080,305.67
投资活动产生的现金流量净额 -6,403,792.75 -1,416,125,484.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 130,794,155.82 875,130,168.93
取得借款收到的现金 490,000,000.00 110,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 620,794,155.82 985,130,168.93
偿还债务支付的现金 140,000,000.00 27,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 121,807,699.28 83,732,267.25
支付其他与筹资活动有关的现金 256,792,087.38 -
筹资活动现金流出小计 518,599,786.66 111,232,267.25
筹资活动产生的现金流量净额 102,194,369.16 873,897,901.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,785,209.37 -3,022,142.73
五、现金及现金等价物净增加额 122,224,910.94 -493,576,852.06
加：期初现金及现金等价物余额 288,623,232.31 782,200,084.37
六、期末现金及现金等价物余额 410,848,143.25 288,623,232.31
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1
股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳市奋达科技股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数 上期数
项 目
其他综合 一般风险 股东权益 其他综合 一般风险 股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
收益 准备 合计 收益 准备 合计
一、上年年末余额 1,479,377,872.00 3,286,587,783.44 - 127,675,486.63 - 827,983,208.08 5,630,721,617.15 1,246,652,600.00 603,867,889.53 112,506,297.29 - 105,982,430.78 - 695,078,335.43 2,539,074,958.45
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 1,479,377,872.00 3,286,587,783.44 - 127,675,486.63 - 827,983,208.08 5,630,721,617.15 1,246,652,600.00 603,867,889.53 112,506,297.29 - 105,982,430.78 - 695,078,335.43 2,539,074,958.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
585,247,831.00 -636,048,703.06 - 13,006,136.10 - 28,292,552.63 -46,221,568.22 232,725,272.00 2,682,719,893.91 -21,603,564.29 - 21,693,055.85 - 132,904,872.65 3,091,646,658.70
填列）
（一）综合收益总额 - - - - - 130,061,361.05 130,061,361.05 - - - - - - 216,930,558.50 216,930,558.50
（二）股东投入和减少资本 -6,503,300.00 -41,637,285.06 - - - - -48,140,585.06 232,725,272.00 2,675,603,477.91 - - - - - 2,908,328,749.91
1、股东投入的普通股 -6,503,300.00 -29,502,343.39 - - - - -36,005,643.39 232,725,272.00 2,665,303,261.53 - - - - - 2,898,028,533.53
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - -12,230,316.87 - - - - -12,230,316.87 - 10,300,216.38 - - - - - 10,300,216.38
4、其他 - 95,375.20 - - - - 95,375.20 - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - 13,006,136.10 - -101,768,808.42 -88,762,672.32 - - - - 21,693,055.85 - -84,025,685.85 -62,332,630.00
1、提取盈余公积 - - - 13,006,136.10 - -13,006,136.10 - - - - - 21,693,055.85 - -21,693,055.85 -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - -88,762,672.32 -88,762,672.32 - - - - - - -62,332,630.00 -62,332,630.00
4、其他 - - - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 591,751,131.00 -591,751,131.00 - - - - - - 3,601,629.00 - - - - - 3,601,629.00
1、资本公积转增股本 591,751,131.00 -591,751,131.00 - - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - -
5、其他 - - - - - - - - 3,601,629.00 - - - - - 3,601,629.00
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - - - - - - -
（五）其他 - -2,660,287.00 - - - - -39,379,671.89 - 3,514,787.00 -21,603,564.29 - - - - 25,118,351.29
四、本期期末余额 2,064,625,703.00 2,650,539,080.38 - 140,681,622.73 - 856,275,760.71 5,584,500,048.93 1,479,377,872.00 3,286,587,783.44 90,902,733.00 - 127,675,486.63 - 827,983,208.08 5,630,721,617.15
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
深圳市奋达科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深圳市奋达科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 于1993年3月8日
在深圳市注册成立。
本公司总部位于深圳市宝安区石岩洲石路奋达科技园。本公司及子公司主要生
产多媒体音箱、美发小家电及移动智能终端金属外观件，属电子工业制造加工检测。
本公司经营范围为：兴办实业（具体项目另行申报）；电声产品、玩具产品、
塑胶产品、电子产品及其元器件的产销；国内商业、物资供销业；货物及技术进出
口。普通货运。
截至2018年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共9户，详见本附注七“在
其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围子公司未发生变化。
本公司及各子公司主要从事多媒体音箱、美发电器、可穿戴智能设备、精密结
构件和金属件的研发、生产及销售。
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月26日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第
76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
—财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些
金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相
关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修
订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有
关财务报表及其附注的披露要求。
17
深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事多媒体音箱、美发电器、可穿戴智能设备、精密结构件
和金属件的研发、生产及销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相
关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会
计估计，详见本附注四、4-26 等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估
计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报
告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物
的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划
分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境
内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济
环境中的货币确定港币或美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的
货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的
被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产
确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明
购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资
产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业
会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法
核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转入当期投资收益）。
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了
按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投
资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本
公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，
处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并
增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数
股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公
司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股
东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
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当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股
权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公
司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考
虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见
本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失
控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司
持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民
银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的
外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
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（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期
损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记
账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外
币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其
他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资
产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配
利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目
与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为
其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下
列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原
因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境
外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期
损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对
境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少
数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股
权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处
置当期损益。
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8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产
和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃
市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交
易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估
值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初
始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，
且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量
基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融
资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计
入当期损益。
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②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实
际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或
金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础
上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负
债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公
司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利
及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣
除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间
的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益
外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计
入投资收益。
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（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产
负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值
的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金
融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确
认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现
值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性
下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下
跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具
投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转
移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当
期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止
确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计
量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出
计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实
际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
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③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的
贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号
—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》
的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一
部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存
金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续
计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得
或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不
存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得
时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种
法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
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本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本
公司不确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表
明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人
违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进
行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方
法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项和 50 万元以上的其他应收款
项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的
金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测
试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合
中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按
信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务
人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现
金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 按通常情况下一般可能发生的信用风险确定
经个别认定不需计提坏账的应收款项以及确
无信用风险组合
定可以收回的应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信
用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状
况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 按应收款项的账龄
无信用风险组合 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 3 3
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 100 100
b.组合中，无风险组合系押金、保证金、纳入合并范围的内部往来等，按其性
质，发生坏账的可能性非常小，不予计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客
观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易
耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取
得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于
成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准
备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转
回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重
大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的
相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公
司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步
取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可
供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承
担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处
理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用
权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售
金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该
成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、
本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值
等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施
控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损
益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因
此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权
投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账
面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业
务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认
与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投
资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股
比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东
权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价
款的差额，计入当期损益。
32
深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在
处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当
期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在
取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算
而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当
期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和
计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用
权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交
易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
丧失控制权的当期损益。
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出
书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为
投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与
该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成
本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土
地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产
减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，
按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之
日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本
模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为
以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价
值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置
收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公
司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用
因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提
折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5、10 4.75、4.50
机器设备 5、10 5、10 19.00、9.50、9.00
办公设备 3、5 5、10 18.00、19.00、30.00
运输设备 4、10 5、10 9.50、22.5
其他设备 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预
期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有
权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定
资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相
关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程
达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到
预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，
在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发
生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇
兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开
始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益
很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他
项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关
的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外
购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的
开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以
上的各项费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
（2）摊销年限
装修改良支出根据其预计可使用期限在 3-5 年内平均摊销；模夹具支出按受益
年限在 3 年内平均摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方
出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计
资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
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照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期
职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育
保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保
险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损
益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年
度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符
合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存
计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是
本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的
金额能够可靠地计量。
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价
值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待
执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件
的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为
预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认
条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务
的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才
确认与重组相关的义务。
21、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算
的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予
日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当
期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够
可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值
不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定
的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相
应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计
量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价
值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的
增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份
支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会
计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具
作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资
本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务
企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规
定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份
支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承
担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其
他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该
股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本
企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处
理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一
企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确
认和计量，比照上述原则处理。
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
具体为：
外销收入，在货物出库，并报关出口后，依据出口发票、出口报关单和货运单
据确认收入。
内销收入，在货物出库并移交给客户指定的托运方后，依据取得的托运方签收
的货运单据确认收入。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府
作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资
产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项
目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，必
要时根据实际使用情况进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助；（3）对于某些难以区分是与资产相关
还是与收益相关的综合性项目政府补助，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分
配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲
减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益
账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按
照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用
所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后
计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和
负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间
的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和
应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳
税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时
间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税
和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整
商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时
取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额
列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有
权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当
期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额
较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入
相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损
益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确
认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
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未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报
表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），并在规定的起始日期开始执行。
2018 年 10 月 23 日，本公司第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于
会计政策变更的议案》，本次变更后，本公司将按照财政部于 2018 年 6 月 15 日发
布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》中的规定执行。
本公司调整以下财务报表项目的列示：①原“应收票据”和“应收账款”项目
合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目；②原“应收利息”“应收股利”和
“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目；③原“固定资产清理”和“固
定资产”项目合并计入“固定资产”项目；④原“工程物资”项目归并至“在建工
程”项目；⑤原“应付票据”和“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应
付账款”项目；⑥原“应付利息”“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其
他应付款”项目；⑦原“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目；⑧新增“研
发费用”项目，原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用”项目；
⑨在“财务费用”项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目。
本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。由于上述要求，本期和比
较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本集团合并及本
公司净利润和合并及本公司股东权益无影响。
（2）会计估计变更
本公司本期未发生会计估计变更。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对
无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假
设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表
日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计
的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响
未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要
领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是
基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际
的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收
账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变
现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评
估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估
计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存
货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价
值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、
信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关
假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和
假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程
中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对
象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对
手方的风险。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发
生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存
在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净
额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或
可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关
经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额
时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产
量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资
产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本
公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率
确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内
按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的
折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销
费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的
税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应
纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的
不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务
事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债
的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一
层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师或其他途径来执行估价。在确定
各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附
注九、2“持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数
的定性及定量信息”中披露。
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、16%、11%、10%的税率计算销项税，并按
增值税（注1）
扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴
企业所得税（注2） 按应纳税所得额的15%、20%、16.5%或25%计缴
注1：本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%、11%税率。
根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，
自2018 年5月1日起，适用税率调整为16%、10%。
注 2：本公司及子公司企业所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
深圳市奋达科技股份有限公司 15%
奋达（香港）控股有限公司 16.5%
深圳市茂宏电气有限公司 20%
欧朋达科技（深圳）有限公司 15%
东莞市欧朋达科技有限公司 25%
深圳市奋达电声技术有限公司 25%
东莞市奋达科技有限公司 25%
深圳市奋达智能技术有限公司 25%
上海新创达智能科技有限公司 25%
深圳市富诚达科技有限公司 15%
2、税收优惠及批文
（1）本公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术
企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，深圳市科技创新委
员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局于2017年8月17
日认定本公司通过国家高新技术企业复审申请，并颁发了编号为GR201744200311
的高新技术企业证书，认定有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，本公司所得税税率自2017
年起三年内享受减免10%优惠，按15％的所得税税率征收。
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）欧朋达科技（深圳）有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术
企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，深圳市科技创新委
员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局于2017年10月30
日认定欧朋达科技（深圳）有限公司为国家高新技术企业，并颁发了编号为
GR201744203993的高新技术企业证书，认定有效期 3 年。根据《中华人民共和
国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，欧朋达
科技（深圳）有限公司所得税税率自2017年起三年内享受减免10%优惠，按15％的
所得税税率征收。
（3）深圳市富诚达科技有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术
企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，深圳市科技创新委
员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局于2016年11月15
日认定深圳市富诚达科技有限公司为国家高新技术企业，并颁发了编号为
GR201644200300的高新技术企业证书，认定有效期 3 年。根据《中华人民共和
国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，深圳市
富诚达科技有限公司所得税税率自2016年起三年内享受减免10%优惠，即按15％的
所得税税率征收。
（4）深圳市茂宏电气有限公司
根据《财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》
（财税[2017]43号），自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应
纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万
元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业
所得税。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 261,295.11 737,915.20
银行存款 832,614,966.09 558,226,048.54
其他货币资金 75,777,037.44 16,536,923.35
合计 908,653,298.64 575,500,887.09
注：其他货币资金主要系远期结汇及银行承兑汇票业务保证金。银行存款中包
括因诉讼事项被法院执行冻结的资金 45,803,312.65 元。
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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 2,912,055.76 2,235,200.00
其中：衍生金融资产－远期结汇 2,912,055.76 2,235,200.00
注：为降低美元汇率变动给公司出口业务带来的外汇损失风险，公司与银行签
订远期外汇结汇合约。期末公司将未到期的远期结汇合约按照资产负债表日的远期
外汇汇率与签约时约定的结汇汇率的差异影响金额，计入公允价值变动损益和交易
性金融资产或交易性金融负债。
3、应收票据及应收账款
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 4,859,103.33 2,972,627.42
应收账款 1,038,646,408.52 1,408,474,558.37
合 计 1,043,505,511.85 1,411,447,185.79
（1）应收票据
①应收票据分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,859,103.33 2,972,627.42
②期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 21,532,167.22 元。
③本公司期末无已质押的应收票据。
④本公司期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（2）应收账款
①应收账款按种类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 （%） 金额 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 5,296,815.58 0.49 5,296,815.58 100.00 -
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一（按账龄组合） 1,073,384,892.63 99.23 36,216,978.60 3.37 1,037,167,914.03
组合二（无风险组合） - - - - -
组合小计 1,073,384,892.63 99.23 36,216,978.60 3.37 1,037,167,914.03
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 3,063,863.34 0.28 1,585,368.85 51.74 1,478,494.49
合计 1,081,745,571.55 100.00 43,099,163.03 3.98 1,038,646,408.52
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（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 （%） 金额 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 1,156,600.14 0.08 1,156,600.14 100.00 -
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一（按账龄组合） 1,456,886,640.26 99.88 48,412,081.89 3.32 1,408,474,558.37
组合二（无风险组合） - - - - -
组合小计 1,456,886,640.26 99.88 48,412,081.89 3.32 1,408,474,558.37
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 553,809.59 0.04 553,809.59 100.00 -
合计 1,458,597,049.99 100.00 50,122,491.62 3.44 1,408,474,558.37
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
乐视创景科技(北京)有限公司 1,156,600.14 1,156,600.14 100.00 客户经营异常
广东龙昕科技有限公司 4,140,215.44 4,140,215.44 100.00 质量纠纷导致难以回款
合计 5,296,815.58 5,296,815.58 100.00
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,054,447,894.33 31,634,456.91 3.00
1至2年 15,367,738.40 1,536,773.84 10.00
2至3年 747,874.36 224,362.31 30.00
3 年以上 2,821,385.54 2,821,385.54 100.00
合计 1,073,384,892.63 36,216,978.60 3.37
C、期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
名 称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
TZUMI ELECTRONICS 400,856.59 400,856.59 100.00
东莞钨珍电子科技有限公司 553,809.59 553,809.59 100.00
东莞市新秀电子有限公司 284,741.47 284,741.47 100.00
东莞市顾卓精密组件有限公司 4,579.07 4,579.07 100.00
东莞晖美塑胶制品有限公司 160.00 160.00 100.00
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年末余额
名 称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
吉隆科技有限公司 26,751.31 26,751.31 100.00
富泰京精密电子（烟台）有限公司 9,463.25 9,463.25 100.00
深圳市荣力精密组件有限公司 3,890.00 3,890.00 100.00
深圳市大业通信技术有限公司 39,471.98 39,471.98 100.00
东莞富杰精密机械有限公司 800,146.67 163,537.67 20.44
湖北友宏电子科技有限公司 939,993.41 98,107.92 10.44
合 计 3,063,863.34 1,585,368.85 51.74
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,561,494.15 元。本期收回或转回的坏账准备金额
13,648,565.41 元。
③本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 537,248.29
④期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前五名的应收账款汇总金额为 405,622,960.58 元，占应收账款期末
余 额 合 计 数 的 比 例 为 37.5% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额 为
12,168,688.82 元。
⑤本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 27,031,367.22 95.70 3,164,679.85 85.97
1至2年 780,410.81 2.76 278,748.96 7.57
2至3年 196,881.76 0.70 78,185.76 2.12
3 年以上 237,942.08 0.84 159,756.32 4.34
合计 28,246,601.87 100.00 3,681,370.89 100.00
（2）期末余额前五名的预付款情况
期末余额前五名预付账款汇总金额为 23,797,369.53 元，占预付账款期末余额
合计数的比例为 84.25%。
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5、其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 - 1,587,600.00
应收股利 - -
其他应收款 47,177,030.30 162,531,143.49
合 计 47,177,030.30 164,118,743.49
（1）应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款利息 - 1,587,600.00
注：本公司期末无逾期利息。
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 （%） 金额 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一（按账龄组合） 18,561,362.57 37.15 2,782,311.27 14.99 15,779,051.30
组合二（无风险组合） 31,397,979.00 62.85 - - 31,397,979.00
组合小计 49,959,341.57 100.00 2,782,311.27 5.57 47,177,030.30
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
合计 49,959,341.57 100.00 2,782,311.27 5.57 47,177,030.30
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 （%） 金额 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一（按账龄组合） 123,076,289.88 73.90 4,005,349.27 3.25 119,070,940.61
组合二（无风险组合） 43,460,202.88 26.10 - - 43,460,202.88
组合小计 166,536,492.76 100.00 4,005,349.27 2.41 162,531,143.49
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
合计 166,536,492.76 100.00 4,005,349.27 2.41 162,531,143.49
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 3,553,316.47 106,599.50 3.00
1至2年 13,484,614.60 1,348,461.44 10.00
2至3年 280,258.81 84,077.64 30.00
3 年以上 1,243,172.69 1,243,172.69 100.00
合计 18,561,362.57 2,782,311.27 14.99
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提的坏账准备金额 1,333,793.19 元。本期收回或转回的坏账准备金额
1,926,340.77 元。
③本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 665,991.66
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 136,467.00 3,008,769.96
押金保证金 11,490,358.27 16,171,450.46
出口退税款 10,588,692.07 133,828,480.69
其他 27,743,824.23 13,527,791.65
合计 49,959,341.57 166,536,492.76
（5）期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例（%）
出口退税 出口退税 10,419,853.02 1 年以内 20.86 -
文忠泽 业绩补偿款 5,445,345.53 1 年以内 10.90 -
张敬明 业绩补偿款 3,567,613.37 1 年以内 7.14 -
董小林 业绩补偿款 3,567,613.37 1 年以内 7.14 -
沈阳机床(东莞)智能装备有限公司 押金 2,400,000.00 1-2 年 4.80 -
合计 — 25,400,425.29 50.84 -
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6、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 113,902,712.11 5,534,483.69 108,368,228.42
在产品 320,408,505.88 170,396,380.27 150,012,125.61
库存商品 192,568,585.68 61,210,943.96 131,357,641.72
发出商品 39,708,170.71 311,531.68 39,396,639.03
委托加工物资 29,542,360.78 14,275,788.88 15,266,571.90
低值易耗品 4,113,986.26 - 4,113,986.26
合计 700,244,321.42 251,729,128.48 448,515,192.94
（续）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 81,382,812.07 1,403,157.38 79,979,654.69
在产品 440,144,993.22 7,658,389.93 432,486,603.29
库存商品 259,165,171.89 6,540,702.74 252,624,469.15
发出商品 17,560,480.43 1,391,284.28 16,169,196.15
委托加工物资 42,841,458.49 1,855,306.17 40,986,152.32
低值易耗品 5,849,570.05 - 5,849,570.05
合计 846,944,486.15 18,848,840.50 828,095,645.65
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 1,403,157.38 4,735,586.52 - - 604,260.21 - 5,534,483.69
在产品 7,658,389.93 167,374,755.55 - 27,345.99 4,609,419.22 - 170,396,380.27
库存商品 6,540,702.74 55,560,155.15 - 267,403.26 622,510.67 - 61,210,943.96
发出商品 1,391,284.28 308,234.30 - - 1,387,986.90 - 311,531.68
委托加工物资 1,855,306.17 14,275,788.88 - - 1,855,306.17 - 14,275,788.88
合计 18,848,840.50 242,254,520.40 - 294,749.25 9,079,483.17 - 251,729,128.48
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（3）存货跌价准备计提依据及本期转销原因
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因
原材料 可变现净值低于账面价值 变卖处置
在产品 可变现净值低于账面价值 变卖处置
库存商品 可变现净值低于账面价值 变卖处置
发出商品 可变现净值低于账面价值 变卖处置
委托加工物资 可变现净值低于账面价值 变卖处置
7、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 27,544,721.08 163,300,000.00
待抵扣进项税 34,809,593.63 10,086,183.60
待摊费用 90,951.89 190,986.89
合计 62,445,266.60 173,577,170.49
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项 目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 5,161,290.32 - 5,161,290.32 - - -
其中：按公允价值计量的 - - - - - -
按成本计量的 5,161,290.32 - 5,161,290.32 - - -
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本年现
被投资单位 本年 本年 本年 单位持股
年初 本年增加 年末 年初 年末 金红利
减少 增加 减少 比例
南京乐韵瑞信
息技术有限公 - 5,161,290.32 - 5,161,290.32 - - - - 1.00% -
司
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9、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益
投资 投资 的投资损益 收益调整 变动
联营企业
艾谱科微电子（上海）
3,843,373.43 - - -861,919.67 - -
有限公司
天津奥图科技有限公司 2,896,063.69 - - - - -
深圳市光聚通讯技术开发有限
61,168,746.04 - - - - -
公司
南京乐韵瑞信息技术有限公司 11,865,813.03 - 10,000,000.00 794,473.97 - -2,660,287.00
上海新创达半导体设备技术有
- 300,000.00 - - - -
限公司
合计 79,773,996.19 300,000.00 10,000,000.00 -67,445.70 - -2,660,287.00
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提减值 期末余额
其他 期末余额
股利或利润 准备
联营企业
艾谱科微电子（上海）有限公司 - - - 2,981,453.76 -
天津奥图科技有限公司 - - - 2,896,063.69 -
深圳市光聚通讯技术开发有限公司 - 57,846,905.79 - 3,321,840.25 57,846,905.79
南京乐韵瑞信息技术有限公司 - - - - -
上海新创达半导体设备技术有限公司 - - - 300,000.00 -
合计 - 57,846,905.79 - 9,499,357.70 57,846,905.79
注：由于深圳市光聚通讯技术开发有限公司违反多项合同业务，管理及财务状
况混乱，经营异常，本公司对其投资预计可获得的补偿存在重大不确定性，于 2018
年 12 月 31 日，本公司对其持有的长期股权投资计提减值准备 57,846,905.79 元。
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10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物
一、账面原值
1、期初余额 155,685,063.91
2、本期增加金额 487,908,088.16
在建工程转入 487,908,088.16
3、本期减少金额 -
转入固定资产 -
4、期末余额 643,593,152.07
二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额 14,671,177.44
2、本期增加金额 17,831,788.55
计提或摊销 17,831,788.55
其他方式 -
3、本期减少金额 -
转入固定资产 -
4、期末余额 32,502,965.99
三、减值准备
1、期初余额 -
2、本期增加金额 -
3、本期减少金额 -
4、期末余额 -
四、账面价值
1、期末账面价值 611,090,186.08
2、期初账面价值 141,013,886.47
（2）本期未办妥产权证书的投资性房地产
项目 原值 净值 未办妥产权证书的原因
石岩工业园二期 1、2 号楼 475,010,533.59 465,985,333.49 尚在办理之中
石岩工业园二期 3、4 号楼 154,829,605.19 139,007,141.00 尚在办理之中
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11、固定资产
（1）固定资产情况
房屋及
项目 建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1、期初余额 155,163,029.71 1,185,405,283.17 55,118,120.19 18,338,953.41 19,747,580.99 1,433,772,967.47
2、本期增加金额 - 60,533,002.24 38,424,782.17 780,030.24 1,360,857.36 101,098,672.01
(1)购置 - 27,595,110.77 38,350,083.50 780,030.24 468,977.03 67,194,201.54
(2)在建工程转入 - 32,937,891.47 53,164.48 - 891,880.33 33,882,936.28
(3)企业合并 - - 21,534.19 - - 21,534.19
(4)其他 - - - - - -
3、本期减少金额 - 33,992,561.52 2,812,828.93 257,128.21 133,321.83 37,195,840.49
处置或报废 - 21,435,939.59 2,812,828.93 257,128.21 133,321.83 24,639,218.56
其他减少 - 12,556,621.93 - - - 12,556,621.93
4、期末余额 155,163,029.71 1,211,945,723.89 90,730,073.43 18,861,855.44 20,975,116.52 1,497,675,798.99
二、累计折旧
1、期初余额 66,559,504.34 252,122,143.14 26,867,273.61 16,815,163.28 8,776,030.20 371,140,114.57
2、本期增加金额 6,425,108.04 112,800,230.63 7,650,636.70 1,995,601.30 4,424,326.36 133,295,903.03
(1)计提 6,425,108.04 112,800,230.63 7,647,899.66 1,995,601.30 4,424,326.36 133,293,165.99
(2)企业合并 - - 2,737.04 - - 2,737.04
3、本期减少金额 - 19,248,249.16 2,125,946.83 244,271.81 127,112.45 21,745,580.25
(1)处置或报废 - 10,199,846.20 2,125,946.83 244,271.81 127,112.45 12,697,177.29
(2)其他 - 9,048,402.96 - - - 9,048,402.96
4、期末余额 72,984,612.38 345,674,124.61 32,391,963.48 18,566,492.77 13,073,244.11 482,690,437.35
三、减值准备 - - - - - -
1、期初余额 - - - - - -
2、本期增加金额 23,586,180.84 - - - 23,586,180.84
(1)计提 23,586,180.84 - - - 23,586,180.84
3、本期减少金额 - - - - - -
(1)处置或报废 - - - - - -
4、期末余额 - 23,586,180.84 - - - 23,586,180.84
四、账面价值
1、期末账面价值 82,178,417.33 842,685,418.44 58,338,109.95 295,362.67 7,901,872.41 991,399,180.80
2、期初账面价值 88,603,525.37 933,283,140.03 28,250,846.58 1,523,790.13 10,971,550.79 1,062,632,852.90
（2）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 103,969,934.80 12,113,651.19 - 91,856,283.61
12、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 282,020,101.49 - 282,020,101.49 506,110,350.40 - 506,110,350.40
（2）重要在建工程项目本期变动情况
预算数 本期增加 本期转入固 本期其他减
项目名称 期初余额 期末余额
（万元） 金额 定资产金额 少金额
石岩工业园二期工程 46,419.06 466,294,149.53 40,493,955.06 - 487,908,088.16 18,880,016.43
待验收设备 - 17,382,202.38 20,493,025.13 33,882,936.28 2,599,187.80 1,393,103.43
清溪产业园工程 64,500.83 22,433,998.49 239,312,983.14 - - 261,746,981.63
合计 110,919.89 506,110,350.40 300,299,963.33 33,882,936.28 490,507,275.96 282,020,101.49
（续）
工程累计投入占 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例（%） 累计金额 息资本化金额 本化率（%）
石岩工业园二期工程 99.55% - - - 募集资金
待验收设备 — - - - 自筹资金
清溪产业园工程 40.58% - - - 自筹资金
合计 — - - -
13、无形资产
项目 商标权 软件 专利权 土地使用权 合计
一、账面原值
1、期初余额 667,107.23 7,083,467.41 33,914,297.98 286,775,206.28 328,440,078.90
2、本期增加金额 - 1,779,001.42 176,679.22 - 1,955,680.64
(1)购置 - 1,095,240.76 - - 1,095,240.76
(2)其他增加 - 683,760.66 176,679.22 - 860,439.88
3、本期减少金额 24,273.34 152,405.88 - - 176,679.22
(1)其他减少 24,273.34 152,405.88 - - 176,679.22
4、期末余额 642,833.89 8,710,062.95 34,090,977.20 286,775,206.28 330,219,080.32
二、累计摊销
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 商标权 软件 专利权 土地使用权 合计
1、期初余额 553,807.91 4,083,309.42 1,586,921.70 15,688,412.16 21,912,451.19
2、本期增加金额 20,517.00 893,926.67 3,408,691.96 6,740,588.76 11,063,724.39
(1)计提 20,517.00 893,926.67 3,408,691.96 6,740,588.76 11,063,724.39
3、本期减少金额 - - - - -
4、期末余额 574,324.91 4,977,236.09 4,995,613.66 22,429,000.92 32,976,175.58
三、减值准备 - - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 68,508.98 3,732,826.86 29,095,363.54 264,346,205.36 297,242,904.74
2、期初账面价值 113,299.32 3,000,157.99 32,327,376.28 271,086,794.12 306,527,627.71
14、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
欧朋达科技(深圳)有限公司 910,093,398.51 - - 910,093,398.51
深圳市富诚达科技有限公司 2,545,429,671.09 - - 2,545,429,671.09
合计 3,455,523,069.60 - - 3,455,523,069.60
（2）商誉减值准备
本期计提 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
计提 处置
欧朋达科技(深圳)有限公司 - 655,775,972.63 - 655,775,972.63
深圳市富诚达科技有限公司 - - - -
合计 - 655,775,972.63 - 655,775,972.63
（3）商誉的减值测试过程
本年，本公司评估了商誉的可收回金额，并确定与本公司金属结构件资产组相
关的商誉发生了减值，金额为人民币 65,577.60 万元。
商誉发生减值的主要因素是与之相关的资产组获利能力及经营成果出现明显
不利变化，且短期内难以恢复。
本公司在收购欧朋达科技(深圳)有限公司及深圳市富诚达科技有限公司时，其
各自主营业务明确并且单一，是基于各自的技术实力和运营能力，相互具备独立性
并且成本能够可靠计量，同时各自主营业务的产品直接与市场衔接，由市场定价。
为减值测试的目的，本公司将收购欧朋达科技(深圳)有限公司时形成商誉的资产组
作为减值测试的资产组，该资产组主营业务系生产、加工及销售金属结构件；将收
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
购深圳市富诚达科技有限公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产
组主营业务系生产、加工及销售精密结构件。截止 2018 年 12 月 31 日，分配到这
两个资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下：
项目 成本 减值准备 净 额
金属结构件-欧朋达科技(深圳)有限公司 910,093,398.51 655,775,972.63 254,317,425.88
精密结构件-深圳市富诚达科技有限公司 2,545,429,671.09 - 2,545,429,671.09
合计 3,455,523,069.60 655,775,972.63 2,799,747,096.97
计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
①金属结构件资产组
金属结构件分部资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来
现金流量考虑了本公司的发展规划、经营计划及所面临的市场环境和未来的发展前
景等因素，基于管理层批准的 2019 年至 2025 年的未来收益预测确定，并采用
12.46%的折现率。金属结构件资产组超过 2025 年的现金流量，以 2025 年现金流
量为基础，调整永续年度的资本性支出、折旧及摊销后计算确定。
管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致金属结构件分部资产组
的账面价值合计超过其可收回金额。
②精密结构件资产组
金属结构件分部资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来
现金流量基于管理层批准的 2019 年至 2023 年的未来收益预测确定，2019 年至
2021 年采用 13.63％的折现率，2022 年至 2023 年采用 13.59%的折现率。金属结
构件资产组超过 2023 年的现金流量，以 2023 年现金流量为基础，对每年的折旧
进行调整后计算确定。
在预计金属结构件分部资产组预算期间的现金流量时，还考虑了管理层基于该
资产组相关公司的发展规划、经营计划及所面临的市场环境和未来的发展前景等，
充分考虑资产组相关公司现实基础和发展潜力的基础上，并在上述各项假设和前提
下的进行的分析预测。
在预计未来现金流量时使用的前提假设包括：被评估资产组相关公司具备持续
经营的条件，未来预期收益、风险可以预测并可以用货币衡量，预期收益年限可以
预测。
15、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 19,288,262.05 9,442,787.36 13,882,473.16 - 14,848,576.25
模夹具 17,015,049.58 55,714,753.46 33,935,738.42 - 38,794,064.62
合 计 36,303,311.63 65,157,540.82 47,818,211.58 - 53,642,640.87
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16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差
资产 异及可抵扣亏损 资产 异及可抵扣亏损
资产减值准备 6,670,823.87 41,768,358.99 11,150,826.59 72,908,026.64
股权激励成本 5,286,457.78 35,108,656.01 6,534,380.23 35,121,349.33
政府补助 6,812,552.81 45,417,018.74 3,370,086.61 21,593,910.78
可弥补亏损 3,489,293.30 13,957,173.21 7,661,217.07 30,644,868.29
内部销售未实现的损益 13,058,784.23 74,818,524.62 - -
合计 35,317,911.99 211,069,731.57 28,716,510.50 160,268,155.04
（2）递延所得税负债明细
期末余额 期初余额
项 目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
交易性金额资产公
允价值变动 436,808.36 2,912,055.76 335,280.00 2,235,200.00
非同一控制下企业
合并资产评估增值 6,651,987.72 44,346,584.80 7,651,624.71 51,010,831.44
合计 7,088,796.08 47,258,640.56 7,986,904.71 53,246,031.44
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 248,952,212.92 3,526.41
可抵扣亏损 244,869,368.21 369,359.48
其他 463.24 -
合计 493,822,044.37 372,885.89
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2020 年 - - —
2021 年 4,209,634.49 56,895.21 —
2022 年 4,564,948.96 312,464.27 —
2023 年 236,094,784.76 - —
合计 244,869,368.21 369,359.48 —
17、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付的设备及工程款 63,248,456.06 6,529,979.05
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18、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 350,000,000.00 160,000,000.00
保证借款 30,000,000.00 80,000,000.00
合计 380,000,000.00 240,000,000.00
注：保证借款系本公司为子公司欧朋达科技（深圳）有限公司的短期借款提供
连带责任担保。
（2）本公司期末无已到期未偿还的短期借款。
19、应付票据及应付账款
种类 期末余额 期初余额
应付票据 218,670,452.62 348,700,302.51
应付账款 626,016,207.14 879,642,444.16
合计 844,686,659.76 1,228,342,746.67
（1）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 218,670,452.62 348,700,302.51
（2）应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付账款 626,016,207.14 879,642,444.16
账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东龙昕科技有限公司 14,714,432.13 产品质量争议
深圳市三合通发精密五金制品
23,741,736.31 产品质量争议
有限公司
合计 38,456,168.44 —
20、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收款项 29,457,460.41 14,721,266.76
（2）本公司期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
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21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 67,069,408.70 601,581,194.62 621,880,790.22 46,769,813.10
二、离职后福利-设定提存计划 39,309.02 28,466,881.22 28,475,075.14 31,115.10
三、辞退福利 - 1,255,062.77 794,762.50 460,300.27
合计 67,108,717.72 631,303,138.61 651,150,627.86 47,261,228.47
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 67,033,206.02 577,505,325.26 597,797,073.88 46,741,457.40
2、职工福利费 - 7,786,067.96 7,786,067.96 -
3、社会保险费 17,461.68 6,180,285.99 6,184,163.97 13,583.70
其中：医疗保险费 15,653.98 4,220,524.84 4,223,839.82 12,339.00
工伤保险费 438.30 966,446.16 966,712.76 171.70
生育保险费 1,369.40 993,314.99 993,611.39 1,073.00
4、住房公积金 18,741.00 8,798,870.49 8,802,839.49 14,772.00
5、工会经费和职工教育经费 - 1,310,644.92 1,310,644.92 -
合计 67,069,408.70 601,581,194.62 621,880,790.22 46,769,813.10
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 37,962.40 26,846,117.64 26,854,038.14 30,041.90
2、失业保险费 1,346.62 1,620,763.58 1,621,037.00 1,073.20
合计 39,309.02 28,466,881.22 28,475,075.14 31,115.10
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按员工基本工资的 14%（深户）/13%（非深户）、1%每月向该等计划
缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出
于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
22、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,211,699.83 12,643,673.78
城市维护建设税 1,616,781.09 2,754,119.41
个人所得税 2,825,127.84 3,553,293.43
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 38,596,562.16 27,620,227.32
房产税 - 363,448.07
教育费附加 1,154,843.63 1,967,228.12
土地使用税 - 404,469.98
其他税费 135,883.84 1,976,257.77
合计 50,540,898.39 51,282,717.88
23、其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 8,192,730.52 6,614,034.14
应付股利 244,746,624.61 245,524,240.61
其他应付款 118,991,828.96 190,952,412.19
合 计 371,931,184.09 443,090,686.94
（1）应付利息
项目 期末余额 期初余额
应付借款利息 1,859,397.15 280,700.81
应付债券利息 6,333,333.37 6,333,333.33
合计 8,192,730.52 6,614,034.14
（2）应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 244,746,624.61 245,524,240.61
（3）其他应付款
①按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
往来款 17,961,314.91 15,455,062.13
保证金及押金 3,602,748.55 3,829,272.05
工程及设备款 42,511,941.30 68,055,995.28
限制性股回购义务 38,392,645.00 90,902,733.00
其他 16,523,179.20 12,709,349.73
合计 118,991,828.96 190,952,412.19
②期末余额无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
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24、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、25） 37,500,000.00 30,000,000.00
1 年内到期的长期应付款（附注六、27） 35,174,038.91 28,880,718.15
合计 72,674,038.91 58,880,718.15
25、长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 47,500,000.00 77,500,000.00
抵押借款 180,000,000.00 -
减：一年内到期的长期借款（附注六、24） 37,500,000.00 30,000,000.00
合计 190,000,000.00 47,500,000.00
注：（1）本公司以持有的欧朋达科技（深圳）有限公司 100%的股权作为质押
借款的担保物；本公司以自有的房屋建筑物（A、B 栋厂房）作为抵押借款的担保
物。
（2）长期借款利率期间为 4.75%~6%。
26、应付债券
（1）应付债券
项目 期末余额 期初余额
应付债券 393,131,008.15 390,585,075.82
（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
公司债券 400,000,000.00 2016-7-25 5年 400,000,000.00 390,585,075.82
减：一年内到期部分年末余额 - - — - -
合 计 400,000,000.00 — — 400,000,000.00 390,585,075.82
（续）
发行 按面值计 发行费用 本期
债券名称 本期发行 期末余额
费用 提利息 摊销 偿还
公司债券 - - - - - 393,131,008.15
减：一年内到期部分期末余额 - - - - - -
合计 - - - - - 393,131,008.15
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27、长期应付款
项目 期末余额 期初余额
融资租赁 46,286,497.97 76,970,251.86
减：一年内到期部分（附注六、24） 35,174,038.91 28,880,718.15
合计 11,112,459.06 48,089,533.71
28、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 21,593,910.78 47,010,000.00 6,486,892.07 62,117,018.71 项目补贴
其中，递延收益明细如下：
本期新增补 本期计入其他 其他 期末 与资产相关
负债项目 期初余额
助金额 收益金额 变动 余额 /收益相关
奋达生态园项目 840,000.00 - 720,000.00 - 120,000.00 资产相关
Airplay&Bluetooth 音频系统研发 674,999.94 - 100,000.08 - 574,999.86 资产相关
智能可穿戴电子项目 2,579,188.59 - 380,205.87 - 2,198,982.72 资产相关
深圳集成化数字音效系统工程
3,680,000.00 - 480,000.00 - 3,200,000.00 资产相关
实验室项目补助
基于石墨烯的声学振膜及信号
2,700,000.00 - 45,000.00 - 2,655,000.00 资产相关
调理模块关健技术研究
工业设计中心建设项目 3,200,000.03 - 399,999.96 - 2,800,000.07 资产相关
晶圆机器人项目 750,000.00 - 750,000.00 - - 收益相关
空中非接触搬运机器人项目 560,000.00 - 560,000.00 - - 收益相关
可穿戴设备和智能装备产业企
4,500,000.00 - 500,000.03 - 3,999,999.97 资产相关
业技术装备及管理提升项目
手机结构件自动生产技术装备
2,109,722.22 - 241,111.08 - 1,868,611.14 资产相关
提升项目
基于高端模具的曲面产品产线
- 3,920,000.00 108,888.89 - 3,811,111.11 资产相关
改造及配套提升项目
智能手机一体金属外壳精密加
- 10,000,000.00 1,111,111.11 - 8,888,888.89 资产相关
工项目
智能终端精密配件生产装备智
- 33,090,000.00 1,090,575.05 - 31,999,424.95 资产相关
能化升级改造项目
合计 21,593,910.78 47,010,000.00 6,486,892.07 - 62,117,018.71 —
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29、递延所得税负债
详见附注六、16、（2）。
30、股本
本期增减变动（+ 、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 1,479,377,872.00 8,533,500.00 - 591,751,131.00 - 15,036,800.00 585,247,831.00 2,064,625,703.00
注：本期股本的增减变动详见附注六、31、（1）。
31、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 3,260,247,756.15 33,444,448.65 654,284,657.32 2,639,407,547.48
其中：投资者投入的资本 3,260,247,756.15 33,444,448.65 654,284,657.32 2,639,407,547.48
其他资本公积 32,830,216.57 3,712,423.93 2,978,177.52 33,564,462.98
其中：其他权益变动 4,445,771.04 - 2,660,287.00 1,785,484.04
以权益结算的股份支付权
益工具公允价值 28,384,445.53 3,712,423.93 317,890.52 31,778,978.94
合计 3,293,077,972.72 37,156,872.58 657,262,834.84 2,672,972,010.46
注：（1）本期股本溢价变动主要系以下事项所致：
①公司于 2015 年授予的第一期限制性股票激励计划第三个解锁期解锁的条件
已经满足，将计入到其他资本公积的 317,890.52 元转入股本溢价。
②2018 年 6 月 1 日，公司召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过了《关
于向激励对象授予限制性股票与股票期权的议案》，向 57 名激励对象授予限制性股
票，收取的认购价款中 8,533,500 元计入股本，33,024,645 元计入股本溢价。
③根据公司 2017 年度股东大会决议，公司以总股本 1,479,377,872 股为基数，
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，共计转增 591,751,149 股，因此减少
资本溢价 591,751,131 元。
④因公司第二次限制性股票部分激励对象已不符合激励条件，第二个解锁期的
业绩未能达成、二级市场受国家金融去杠杆以及宏观贸易环境消息面影响持续走
低，公司股票价格已低于激励计划授予价格原因，公司因此回购限制性股票，减少
股本 15,036,800 元，资本溢价 62,533,526.32 元。
（2）本期其他资本公积变动主要系以下事项所致：
①2018 年 12 月 17 日，本公司对外转让按权益法核算的长期股权投资，导致
不具备重大影响，因此终止采用权益法核算，将原计入资本公积的其他权益娈动金
额 2,660,287 元全部转入当期损益。
②其他资本公积本期增加系股份支付事项计算应摊销的金额。
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32、库存股
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
限制性股票回购义务 90,902,733.00 38,392,645.00 90,902,733.00 38,392,645.00
为维护公司价值及股东权
- 89,229,472.89 - 89,229,472.89
益而收购的本公司股份
合计 90,902,733.00 127,622,117.89 90,902,733.00 127,622,117.89
注：为有效保护广大股东利益，增强投资者信心，根据《公司法》、《证券法》、
《上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）》、《关于上市公司以集中竞价方式
回购股份的补充规定》及《深圳证券交易所上市公司以集中竞价方式回购股份业务
指引》等相关规定，本公司于 2018 年 10 月 12 日召开第三届董事会第二十五次会
议，审议通过了《关于回购公司股份的议案》，拟以自有资金不低于人民币 2 亿元
（含），不超过人民币 3 亿元，回购股份价格不超过 5.5 元/股，预计回购股份数量
约为 3,636.36 万股至 5,454.55 万股，具体回购股份的数量以回购期满时实际回购
的股份数量为准。
33、其他综合收益
本期发生额
期初 减：前期计入 减：所 税后归 期末
项目 本期所得税 税后归属于
余额 其他综合收益 得税 属于少 余额
前发生额 母公司
当期转入损益 费用 数股东
外币财务报
-3,410,913.09 9,257,798.83 - - 9,257,798.83 - 5,846,885.74
表折算差额
34、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 127,675,486.63 13,006,136.10 - 140,681,622.73
注：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定
盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
35、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期未分配利润 1,352,395,750.29 993,130,065.97
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - -
调整后期初未分配利润 1,352,395,750.29 993,130,065.97
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -779,822,221.32 443,291,370.17
其他 - -
减：提取法定盈余公积 13,006,136.10 21,693,055.85
应付普通股股利 88,762,672.32 62,332,630.00
期末未分配利润 470,804,720.55 1,352,395,750.29
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36、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,250,702,919.32 2,522,475,496.90 3,055,281,969.57 2,223,087,190.14
其他业务 94,801,758.44 222,502,657.32 154,578,330.84 92,303,554.96
合计 3,345,504,677.76 2,744,978,154.22 3,209,860,300.41 2,315,390,745.10
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电声产品 1,008,204,765.87 855,709,474.69 772,824,430.97 591,892,743.34
健康电器 629,816,630.77 461,142,855.60 556,429,628.13 380,311,723.01
移动智能终端金属外观件 1,432,981,712.85 1,068,087,525.01 1,580,887,150.00 1,142,145,893.46
其他产品 179,699,809.83 137,535,641.60 145,140,760.47 108,736,830.33
合计 3,250,702,919.32 2,522,475,496.90 3,055,281,969.57 2,223,087,190.14
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
内销收入 1,365,495,249.15 1,194,112,898.36 2,103,596,961.27 1,591,047,828.71
外销收入 1,885,207,670.17 1,328,362,598.54 951,685,008.30 632,039,361.43
合计 3,250,702,919.32 2,522,475,496.90 3,055,281,969.57 2,223,087,190.14
37、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 9,494,710.41 6,818,233.60
教育费附加 6,785,191.90 4,870,166.93
印花税 1,377,209.34 3,037,452.30
土地使用税 840,253.27 620,858.58
房产税 1,453,792.28 1,453,792.28
其他 1,717,895.89 48,862.34
合计 21,669,053.09 16,849,366.03
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38、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费用 13,877,307.78 14,139,395.35
市场费用 9,529,165.92 7,636,012.59
办公费用 5,915,779.89 5,102,124.93
工资、提成及福利 28,047,156.69 19,821,781.11
出口信用保险费 3,666,888.72 3,240,845.48
其他费用 448,960.43 2,219,978.42
合计 61,485,259.43 52,160,137.88
39、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费用 36,876,222.63 34,764,804.21
工资及福利费 65,238,990.15 50,566,137.07
折旧费用 24,670,075.59 16,247,689.87
其他费用 5,697,604.40 7,344,014.08
合计 132,482,892.77 108,922,645.23
40、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬支出 97,398,808.31 68,759,468.22
办公通讯费 3,639,295.92 2,872,978.42
交通差旅费 2,415,401.12 815,364.51
折旧与摊销 7,990,379.87 4,960,020.66
材料及服务费 80,011,307.82 80,649,174.46
其他 275,056.65 103,617.16
合 计 191,730,249.69 158,160,623.43
41、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 42,683,252.45 31,247,407.68
减：利息收入 6,088,217.79 3,172,107.96
汇兑净损失 -6,051,221.04 33,350,044.60
其他 3,509,774.90 -2,514,092.06
合计 34,053,588.52 58,911,252.26
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42、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -7,679,618.84 25,713,085.49
存货跌价损失 241,959,771.15 6,955,418.97
固定资产减值损失 23,586,180.84 -
长期股权投资减值损失 57,846,905.79 -
商誉减值损失 655,775,972.63 -
合计 971,489,211.57 32,668,504.46
43、其他收益
计入当年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
政府补助 34,496,292.01 18,225,113.17 29,972,480.71
个税手续费返还 10,678,387.17 - 10,678,387.17
合计 45,174,679.18 18,225,113.17 40,650,867.88
44、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -861,919.67 -3,623,777.14
处置长期股权投资产生的投资收益 15,955,764.29 -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
3,739,607.60 -
资产取得的投资收益
银行理财产品投资收益 15,161,693.78 17,409,032.12
合计 33,995,146.00 13,785,254.98
45、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 2,912,055.76 2,235,200.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 2,912,055.76 2,235,200.00
46、资产处置收益
计入当年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置收益 591,084.76 35,897.19 591,084.76
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47、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 75,538.47 44,384.61 75,538.47
政府补助 - 3,508,400.00 -
接受捐赠 1,419,940.00 339,474.48 1,419,940.00
业绩补偿 12,954,026.83 - 12,954,026.83
其他 2,336,425.08 1,258,690.71 2,336,425.08
合计 16,785,930.38 5,150,949.80 16,785,930.38
其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
本级工业增加值奖励款 - 3,000,000.00 收益相关
外贸稳增长补助款 - 500,000.00 收益相关
其他小额补贴 - 8,400.00 收益相关
合计 - 3,508,400.00
48、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 1,809,124.85 821,377.93 1,809,124.85
捐赠支出 150,000.00 34,500.00 150,000.00
罚款及滞纳金 1,448,248.15 - 1,448,248.15
其他 3,973,639.59 1,375,791.65 3,973,639.59
合计 7,381,012.59 2,231,669.58 7,381,012.59
49、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 68,793,609.72 73,414,389.31
递延所得税费用 -7,399,671.64 -13,862,845.84
合计 61,393,938.08 59,551,543.47
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 -720,305,848.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 -108,045,877.21
子公司适用不同税率的影响 -10,799,269.42
调整以前期间所得税的影响 218,556.87
非应税收入的影响 129,287.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,128,353.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -70,206.37
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 193,180,889.54
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -1,210.92
额外可扣除费用的影响 -16,346,585.92
所得税费用 61,393,938.08
50、其他综合收益
详见附注六、33。
51、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 34,368,492.55 3,490,785.41
银行存款利息 5,307,219.34 1,646,328.57
政府补助及奖励 71,296,077.69 9,508,413.45
租金 24,280,203.99 18,064,187.92
其他 11,097,487.70 3,829,274.48
合计 146,349,481.27 36,538,989.83
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
办公差旅费 34,365,384.50 30,936,318.07
研发费及模具费 45,234,840.91 32,747,806.60
招待费用 4,268,352.58 3,394,090.56
广告宣传费 3,712.02 712,501.45
商检及验货费 8,257,094.34 5,505,005.98
售后服务费 472,272.89 264,157.66
运输费用 14,966,796.23 13,332,882.67
冻结的银行存款 45,803,312.65 -
其他 4,521,017.19 2,216,020.19
往来款 1,446,186.46 3,565,573.30
合计 159,338,969.77 92,674,356.48
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 3,219,560,398.00 3,733,740,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 3,072,270,398.00 3,867,840,000.00
远期结汇业务保证金 12,356,203.70 -
合计 3,084,626,601.70 3,867,840,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
与资产相关的政府补助 - 7,170,000.00
融资租赁款项 - 27,427,112.82
合计 - 34,597,112.82
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁还款 33,521,299.44 10,995,817.80
股份回购 256,791,370.40 -
合计 290,312,669.84 10,995,817.80
52、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -781,699,786.12 444,446,228.11
加：资产减值准备 971,489,211.57 32,668,504.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 151,124,954.54 100,778,181.88
无形资产摊销 6,092,888.31 3,649,554.39
长期待摊费用摊销 47,818,211.58 86,217,755.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） -579,084.76 68,392.31
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,733,586.38 728,154.15
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,912,055.76 -2,235,200.00
财务费用（收益以“－”号填列） 34,278,884.00 34,475,335.75
投资损失（收益以“－”号填列） -33,995,146.00 -13,785,254.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,440,788.30 -13,781,610.24
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项目 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -898,108.63 7,986,904.71
存货的减少（增加以“－”号填列） 137,620,681.56 -286,857,544.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 479,676,109.98 -1,237,171,110.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -377,750,216.59 1,195,070,099.36
其他 -38,806,051.84 -1,908,815.64
经营活动产生的现金流量净额 586,753,289.92 350,349,574.88
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 787,072,948.55 558,963,963.74
减：现金的期初余额 558,963,963.74 829,948,865.26
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 228,108,984.81 -270,984,901.52
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
①现金 787,072,948.55 558,963,963.74
其中：库存现金 261,295.11 737,915.20
可随时用于支付的银行存款 786,811,653.44 558,226,048.54
②现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
③期末现金及现金等价物余额 787,072,948.55 558,963,963.74
53、所有权或使用权受限制的资产
期末余额
项目 受限制的原因
账面原值 账面净值
货币资金 62,658,735.44 62,658,735.44 银行承兑汇票保证金
货币资金 12,356,203.70 12,356,203.70 远期结汇业务保证金
货币资金 45,803,312.65 45,803,312.65 诉讼事项被冻结的银行存款
固定资产 39,813,009.35 19,555,273.37 长期借款抵押
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54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 48,723,948.51 6.8632 334,402,203.42
港元 24,378.95 0.8762 21,360.84
英镑 261.29 8.6762 2,267.00
欧元 127.00 7.8473 996.61
马币（林吉特） 762.00 1.6479 1,255.71
应收账款
其中：美元 84,762,521.25 6.8632 581,742,135.84
其他应收款
其中：美元 1,369,193.13 6.8632 9,397,046.29
应付账款
其中：美元 415,263.61 6.8632 2,850,037.21
港元 16,320.00 0.8762 14,299.58
欧元 4,221.44 7.8473 33,126.91
长期应付款(含重分类至一年
内到期的非流动负债)
其中：美元 6,374,341.17 6.8632 43,748,378.32
（2）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
奋达（香港）控股有限公司 1 港元=0.8762 人民币 1 港元=0.8945 人民币
富诚达国际有限公司 1 美元=6.8632 人民币 1 美元=6.5342 人民币
富诚达科技（香港）有限公司 1 美元=6.8632 人民币 1 美元=6.5342 人民币
收入、费用现金流量项目
项目
2018 年度 2017 年度
奋达（香港）控股有限公司 1 港元=0.8464 人民币 1 港元=0.8945 人民币
富诚达国际有限公司 1 美元=6.6338 人民币 1 美元=6.60304 人民币
富诚达科技（香港）有限公司 1 美元=6.6338 人民币 1 美元=6.60304 人民币
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55、政府补助
项目 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
深圳市科技研发资金企业研究开发资助 2,362,000.00 其他收益 2,362,000.00
企业自主培训政府补贴款 90,000.00 其他收益 90,000.00
深圳市重点工业企业扩产增效奖励款 3,000,000.00 其他收益 3,000,000.00
壮大重点外贸经营主体项目资助 400,000.00 其他收益 400,000.00
国家高新技术企业认定补助 80,000.00 其他收益 80,000.00
出口信用保险保费资助 1,446,620.00 其他收益 1,446,620.00
企业内训机构设立资助 500,000.00 其他收益 500,000.00
深圳市职业技术补贴 523,200.00 其他收益 523,200.00
失业稳岗补贴 644,737.02 其他收益 644,737.02
市级产业专项资金补助 280,000.00 其他收益 280,000.00
空中非接触搬运机器人项目 840,000.00 其他收益 840,000.00
智能制造领域国家和市级重点实验室房租、物业补助 2,160,460.80 其他收益 2,160,460.80
洁净环境专用 200MM 晶圆自动检测设备项目 500,000.00 其他收益 500,000.00
基于高端模具的曲面产品产线改造及配套提升项目 3,920,000.00 递延收益 108,888.89
智能手机一体金属外壳精密加工项目 10,000,000.00 递延收益 1,111,111.11
《国家重点支持的高新技术领域》研发支出资助 4,708,000.00 其他收益 4,708,000.00
深圳市重点工业企业扩产增效奖励项目 1000000 其他收益 1,000,000.00
深圳市工商业用电降成本补助 1,299,071.49 其他收益 1,299,071.49
广东省科技发展与专项资金 79,238.00 其他收益 79,238.00
智能终端精密配件生产装备智能化升级改造项目 33,090,000.00 递延收益 1,090,575.05
企业岗前培训补贴 198,200.00 其他收益 198,200.00
外贸稳增长补贴 591,400.00 其他收益 591,400.00
产业发展专项资金 1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00
技术改造融资租赁补助款 210,000.00 其他收益 210,000.00
“百十五”企业资助类项目补助 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
其他小额补助 130,000.00 其他收益 130,000.00
合计 70,552,927.31 — 25,853,502.36
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
深圳市茂宏电气有限公司 深圳 深圳 研发 51.00 - 设立
奋达（香港）控股有限公司 香港 香港 贸易 100.00 - 设立
欧朋达科技（深圳）有限公司 深圳 深圳 生产 100.00 - 购买
东莞市欧朋达科技有限公司 东莞 东莞 生产 100.00 - 购买
深圳市奋达电声技术有限公司 深圳 深圳 生产 60.00 - 设立
东莞市奋达科技有限公司 东莞 东莞 生产 100.00 - 购买
深圳市奋达智能技术有限公司 深圳 深圳 研发 100.00 - 设立
上海新创达智能科技有限公司 上海 上海 研发 100.00 - 设立
深圳市富诚达科技有限公司 深圳 深圳 生产 100.00 - 购买
2、在联营企业中的权益
不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业：艾谱科微电子（上海）有限公司
投资账面价值合计 2,981,453.76 3,843,373.43
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -3,899,277.02 -3,522,601.10
—其他综合收益 880,730.78 854,500.00
—综合收益总额 -3,018,546.24 -2,668,101.10
联营企业：天津奥图科技有限公司
投资账面价值合计 2,896,063.69 2,896,063.69
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 - -1,703,037.11
—其他综合收益 - -
—综合收益总额 - -1,703,037.11
联营企业：深圳市光聚通讯技术开发有限公司
投资账面价值合计 3,321,840.25 61,168,746.04
下列各项按持股比例计算的合计数
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
—净利润 - 61,244.71
—其他综合收益 - -
—综合收益总额 - 61,244.71
联营企业：南京乐韵瑞信息技术有限公司
投资账面价值合计 - 11,865,813.03
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 - -454,109.35
—其他综合收益 - 2,660,287.00
—综合收益总额 - 2,206,177.65
联营企业：上海新创达半导体设备技术有限公司
投资账面价值合计 300,000.00 -
下列各项按持股比例计算的合计数 - -
—净利润 - -
—其他综合收益 - -
—综合收益总额 - -
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款、衍生金融资产等。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本
公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大
化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临因短期赊销导致的客户信用的风险。在签订相关合同之前，本公司
会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证
明（当此信息可获取时）。为降低信用风险，本公司确定了信用额度、进信用审批
程序，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。对“高风险”级
别客户的赊销执行，只有在额外批准的前提下，公司才可在短期内对其赊销，否则
必须要求客户发货前支付相应货款。
80
深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司及其子公司主要产品大量对外
出口，销售应收款项主要以美元计价结算。因此面临着因外汇汇率变动所产生的外
汇损失的风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的市场利率变动风险主要与以浮动利率计息的长短期借款有
关。由于基准利率的调整幅度不大，预计不会对利润总额和股东权益产生重大影响。
（3）其他价格风险
为规避或减少因外汇汇率波动对公司出口经营造成损失的风险，本公司与银行
签订了 3,640 万美元远期外汇结汇合约，约定期后分别以某一固定的汇率向银行出
售外汇。因此公司面临因外汇汇率变动不确定性所产生的风险。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发
生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性
风险由本公司的财务中心集中控制。财务中心通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况
下拥有充足的资金偿还债务。因此，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较
低，充分的现金及现金等价物能够满足本公司经营需要，对本公司的经营和财务报
表不构成重大影响。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2018 年 12 月 31 日公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
允价值计量 允价值计量 允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 2,912,055.76 - 2,912,055.76
其中：衍生金融资产 - 2,912,055.76 - 2,912,055.76
持续以公允价值计量的资产总额 - 2,912,055.76 - 2,912,055.76
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的
定性及定量信息
本公司与银行签订远期外汇结汇合约，期末公允价值采用向原签订该合约的银
行进行询价的方式计算确定，属于第二层次公允价值计量。
十、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
实际控制人名称 对本企业的持股比例（%） 对本企业的表决权比例（%）
肖奋 37.75 37.75
2、本公司的子公司
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本公司的联营企业情况
本公司的联营企业详见附注七、2、在联营企业中的权益。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
深圳市奋达投资有限公司 实际控制人控制的企业
深圳市奋达职业技术学校 实际控制人持股 5%以上的其他组织
深圳市世工科技有限公司 董事关系密切的家庭成员曾担任董事的企业
深圳市肯百特电子科技有限公司 高级管理人员持股 5%以上的企业
深圳市天润林精工科技有限公司 高级管理人员关系密切的家庭成员系实际控制人
深圳市富众达投资合伙企业（有限合伙） 高级管理人员持股 5%以上的企业
深圳市奋达网络教育发展有限公司 实际控制人担任董事的企业
深圳大强智能科技有限公司 实际控制人担任董事的企业下属子公司
南京乐韵瑞信息技术有限公司 联营企业
肖勇 副总经理、董事
肖韵 董事
文忠泽 副总经理、董事
董小林 董事
谢玉平 董秘、副总经理、董事
胡羽平 离任董事
宁清华 独立董事
周玉华 独立董事
刘宁 独立董事
王岩 独立董事
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
郭雪松 监事
黄汉龙 监事
曾秀清 监事
肖晓 副总经理、财务总监
余君山 副总经理
刘汉青 离任副总经理
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市世工科技有限公司 接受维修服务 179,137.60 51,031.62
深圳市肯百特电子科技有限公司 采购商品 - 25,109.40
深圳市天润林精工科技有限公司 采购商品 120,333.92 -
②销售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南京乐韵瑞信息技术有限公司 销售产品 - 20,341.88
深圳市天润林精工科技有限公司 销售产品 624,796.64 141,613.67
（2）关联租赁情况
本公司作为出租人
本期确认的租赁 上期确认的租赁
承租方名称 租赁资产种类 收入 收入
深圳市奋达职业技术学校 房屋建筑物 14,392,813.68 8,395,808.00
深圳市奋达网络教育发展有限公司 房屋建筑物 177,906.28 -
深圳大强智能科技有限公司 房屋建筑物 224,928.57 -
（3）关联担保情况
深圳市富诚达科技有限公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
6,952,480.00 2017-10-10 2020-6-10 否
27,809,920.00 2017-10-11 2020-6-11 否
文忠泽、董小林 10,125,536.00 2017-6-19 2020-2-27 否
21,938,656.00 2017-6-27 2020-2-19 否
37,628,288.00 2017-7-25 2020-3-25 否
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（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
深圳市富众达投资合伙企业(有限合伙) 29,340,000.00 2018-2-1 2018-5-31 临时拆入
拆出：
深圳市奋达投资有限公司 320.00 2018-3-1 2018-5-28 代垫款项
（5）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
肖奋 1,169,949.00 922,100.00
肖勇 975,000.00 948,000.00
肖韵 281,685.00 102,798.03
文忠泽 697,367.40 42,600.00
董小林 94,952.16 38,600.00
谢玉平 587,442.00 449,002.00
胡羽平 30,328.00 388,800.00
宁清华 95,000.97 80,004.00
周玉华 95,000.97 80,004.00
刘宁 95,000.97 80,004.00
郭雪松 234,402.60 209,600.60
黄汉龙 286,819.70 228,351.30
曾秀清 130,176.20 109,647.50
肖晓 593,540.30 483,193.00
余君山 617,068.90 616,341.50
刘汉青 40,595.54 744,060.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
深圳市天润林精工科技有限公司 295,629.88 8,868.90 53,917.88 1,617.54
其他应收款：
深圳市奋达职业技术学校 - - 518,742.40 15,562.27
刘汉青 - - 40,650.00 1,219.50
文忠泽 5,444,836.55 - - -
董小林 3,504,711.96 - - -
深圳市富众达投资合伙企业（有限合伙） 437,198.41 - - -
合计 9,386,746.92 = 559,392.40 16,781.77
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（2）应付项目
项目名称 期末余额 期初余额
应付账款：
深圳市肯百特电子科技有限公司 - 3,074,359.64
深圳市天润林精工科技有限公司 66,642.59 -
其他应付款：
深圳市奋达网络教育发展有限公司 10,000.00 5,000.00
董小林 8,930.00 -
预收款项：
深圳市光聚通讯技术开发有限公司 - 178.00
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
（1）本期授予的限制性股票
项目 相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额 853.35 万股
公司本期行权的各项权益工具总额 -
公司本期失效的各项权益工具总额 65 万股
期末发行在外的权益工具总额 788.35 万股
期末可行使的权益工具总额 788.35 万股
公司期末发行在外的股份期权行权价格
的范围和合同剩余期限 行权价格为 4.87 元/份，合同剩余期限为 29 个月
（2）本期授予的股票期权
项目 相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额 1,419.45 万股
公司本期行权的各项权益工具总额 -
公司本期失效的各项权益工具总额 50 万股
期末发行在外的权益工具总额 1,369.45 万股
期末可行使的权益工具总额 1,369.45 万股
公司期末发行在外的股份期权行权价格
的范围和合同剩余期限 行权价格为 9.74 元/份，合同剩余期限为 29 个月
85
深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、以权益结算的股份支付情况
（1）本期授予的限制性股票
项目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日无限售条件股票的市价
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定 据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
方法 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 5,199,606.22 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,199,606.22 元
（2）本期授予的股票期权
项目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型定价
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定 据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
方法 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 1,773,915.41 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,773,915.41 元
3、股份支付计划
第三次股权激励
2018 年 6 月 4 日，公司召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过了《关
于向激励对象授予限制性股票与股票期权的议案》。本次授予数量及授予人数：授
予限制性股票与股票期权的激励对象共 181 名，数量为 22,728,000 股（份），其中
授予限制性股票的激励对象共 57 名，授予的限制性股票数量为 8,533,500 股，授
予价格为每股 4.87 元；授予股票期权的激励对象共 124 名，授予的股票期权数量
为 14,194,500 份，授予价格为每股 9.74 元。本次授予股权激励对象均为公司实施
本计划时任职的高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员。
本公司按授予日无限售条件股票的市价确定限制性股票的公允价值。对于授予
的股票期权，参考 Black-Scholes 期权定价模型计算其公允价值，输入至模型的数
据如下：
项目 相关参数
标的股价 9.11
加权平均行使价 9.74
预计波动 14.19%
预计寿命 1 年、2 年、3 年
无风险利率 1.5%、2.1%、2.75%
预计股息收益 0.4460%
86
深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十二、或有事项
公司本期无需要披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
公司本期重大承诺事项详见附注六、32“库存股”所述。
十四、资产负债表日后事项
1、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——
金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——
套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企
业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上
述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起
施行。本公司将于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新
金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计
量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融
资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的
合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其
变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当
期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、
合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
十五、其他重要事项说明
1、本公司全资子公司欧朋达科技（深圳）有限公司加工合同纠纷、租赁合同
纠纷等案件
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司全资子公司欧朋达科技（深圳）有限公司因与加工供应商东莞富杰精密
有限公司、湖北友宏电子科技有限公司、东莞市小禺自动化设备有限公司存在加工
费纠纷，与租赁服务提供方深圳丰盛真空技术有限公司存在租赁合同纠纷等事项，
因此对方向法院申请保全措施，法院冻结了欧朋达科技（深圳）有限公司银行账户
资金 9,390,927.46 元。由于与上述事项相关的负债均已在账面记录，因此不存在或
有事项应确认预计负债的情形。
2、本公司全资子公司深圳市富诚达科技有限公司（下称“富诚达”）与深圳市
三合通发精密五金制品有限公司（下称“三合通发”）、亚洲保理（深圳）有限公司
（下称“亚洲保理”）合同纠纷案，与东莞市灿煜金属制品有限公司（下称灿煜金
属）代位权纠纷案
2017 年 8 月，加工供应商三合通发为获取保理融资，将其产生的对富诚达的
应收账款转让给亚洲保理公司，2017 年 9 月，三合通发与亚洲保理向富诚达发出
《应收账款转让通知函》。2018 年 1 月，亚洲保理公司以向富诚达发出《应收账款
转让通知函》后，富诚达仍将款项支付给三合通发为由，因此向法院提起民事诉讼
及申请财产保全措施，法院冻结了富诚达公司银行账户资金 34,952,438.71 元。
2017 年 12 月，三合通发与灿煜金属签订《协议书》，约定由灿煜金属向富诚
达代收相应金额货款，由于三合通难以支付灿煜金属货款，因此向法院提起民事诉
讼及申请财产保全措施，法院冻结了富诚达公司银行账户资金 1,459,901.48 元。
截至本财务报表批准报出日，上述案件一审尚未开庭审理。富诚达与三合通签
订的《采购协议》中明确约定：“未经富诚达书面同意，三合通发不得将合约债权
债务部分或者全部转移第三方。”由于三合通发与亚洲保理和灿煜金属的债权债务
转让未经富诚达书面同意，存在重大瑕疵，因此富诚达败诉及承担额外责任的可能
性很小。
十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据应收账款
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 - 1,126,500.00
应收账款 505,531,171.95 468,548,231.51
合 计 505,531,171.95 469,674,731.51
（1）应收票据
①应收票据分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 - 1,126,500.00
②期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 372,669.13 元。
③本公司期末无已质押的应收票据。
88
深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
④本公司期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 1,156,600.14 0.22 1,156,600.14 100.00 -
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一（按账龄组合） 490,225,518.83 93.80 15,945,786.75 3.25 474,279,732.08
组合二（无风险组合） 31,251,439.87 5.98 - - 31,251,439.87
组合小计 521,476,958.70 99.78 17,102,386.89 505,531,171.95
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
合计 522,633,558.84 100.00 17,102,386.89 505,531,171.95
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 1,156,600.14 0.24 1,156,600.14 100.00 -
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一（按账龄组合） 457,307,480.63 94.34 15,029,172.27 3.29 442,278,308.36
组合二（无风险组合） 26,269,923.15 5.42 - - 26,269,923.15
组合小计 483,577,403.78 99.76 15,029,172.27 3.11 468,548,231.51
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
合计 484,734,003.92 100.00 16,185,772.41 3.34 468,548,231.51
A、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
乐视创景科技(北京)有限公司 1,156,600.14 1,156,600.14 100.00 客户经营异常
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
B、组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 488,058,328.65 14,641,749.86 3.00
1至2年 377,379.16 37,737.92 10.00
2至3年 747,874.36 224,362.31 30.00
3 年以上 1,041,936.66 1,041,936.66 100.00
合计 490,225,518.83 15,945,786.75 3.25
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提的坏账准备金额 1,398,634.00 元。
③本期实际核销的应收账款
本期实际核销的应收账款金额 482,019.52 元。
④期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前五名应收账款汇总金额 324,678,806.82 元，占应收账款期末余额
合计数的比例 62.12%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 9,740,364.20 元。
2、其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 - 1,587,600.00
其他应收款 450,958,116.03 253,026,095.61
合 计 450,958,116.03 254,613,695.61
（1）应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款利息 - 1,587,600.00
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一（按账龄组合） 1,635,356.74 0.36 405,978.73 24.83 1,229,378.01
组合二（无风险组合） 449,727,527.11 99.64 - - 449,727,527.11
组合小计 451,362,883.85 100.00 405,978.73 0.09 450,956,905.12
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
合计 451,362,883.85 100.00 405,978.73 0.09 450,956,905.12
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一（按账龄组合） 2,318,665.84 0.92 330,442.49 14.25 1,988,223.35
组合二（无风险组合） 251,037,872.26 99.08 - - 251,037,872.26
组合小计 253,356,538.10 100.00 330,442.49 0.13 253,026,095.61
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
合计 253,356,538.10 100.00 330,442.49 0.13 253,026,095.61
组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 897,206.00 26,916.18 3.00
1至2年 398,986.88 39,898.69 10.00
2至3年 - - 30.00
3 年以上 339,163.86 339,163.86 100.00
合计 1,635,356.74 405,978.73 24.83
②本期计提的其他应收款坏账准备金额 75,536.24 元。
③本期无实际核销的其他应收款。
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 435,317,268.72 221,550,166.48
保证金及押金 1,477,432.08 1,715,554.78
出口退税款 - 28,025,655.50
其他 14,568,183.05 2,065,161.34
合计 451,362,883.85 253,356,538.10
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
⑤期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额
数的比例（%）
东莞市欧朋达科技有限公司 往来款 136,500,000.00 1 年以内 30.24 -
欧朋达科技(深圳)有限公司 往来款 119,253,486.35 2 年以内 26.42 -
深圳市富诚达科技有限公司 往来款 104,918,766.04 1 年以内 23.24 -
深圳市奋达智能技术有限公司 往来款 74,642,376.95 1 年以内 16.54 -
文忠泽 业绩补偿款 5,445,345.53 1 年以内 1.21 -
合计 — 440,759,974.87 — 97.65 -
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
对子公司投资 4,539,769,195.26 - 4,539,769,195.26 4,474,729,887.36 - 4,474,729,887.36
对联营企业投资 67,046,263.49 57,846,905.79 9,199,357.70 79,773,996.19 - 79,773,996.19
合计 4,606,815,458.75 57,846,905.79 4,548,968,552.96 4,554,503,883.55 - 4,554,503,883.55
（2）对子公司投资
本期 减值
本期 本期 计提 准备
被投资单位 期初余额 增加 减少 期末余额 减值 期末
准备 余额
深圳市茂宏电气有限公司 2,216,915.00 463.24 - 2,217,378.24 - -
奋达（香港）控股有限公司 983,700.00 - - 983,700.00 - -
欧朋达科技(深圳)有限公司 1,298,579,272.36 - 7,245,098.37 1,291,334,173.99 - -
东莞市奋达科技有限公司 154,500,000.00 6,000,000.00 - 160,500,000.00 - -
深圳市奋达电声技术有限公司 600,000.00 - - 600,000.00 - -
深圳市奋达智能技术有限公司 5,000,000.00 201,593.79 - 5,201,593.79 - -
上海新创达智能科技有限公司 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 - -
东莞市欧朋达科技有限公司 92,850,000.00 65,000,000.00 - 157,850,000.00 - -
深圳市富诚达科技有限公司 2,895,000,000.00 1,082,349.24 - 2,896,082,349.24 - -
合计 4,474,729,887.36 72,284,406.27 7,245,098.37 4,539,769,195.26 - -
（3）对联营企业投资
详见附注六、9。
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
4、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,718,267,530.36 1,398,523,106.39 1,395,165,663.03 1,027,671,210.09
其他业务 82,654,920.69 54,143,846.44 61,035,603.68 26,395,748.67
合计 1,800,922,451.05 1,452,666,952.83 1,456,201,266.71 1,054,066,958.76
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -
权益法核算的长期股权投资收益 -861,919.67 -3,623,777.14
理财产品投资收益及其他 11,204,565.32 15,969,652.29
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益 3,548,787.60 -
处置长期股权投资产生的投资收益 15,955,764.29 -
合计 29,847,197.54 12,345,875.15
十七、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动性资产处置损益 15,014,636.77
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 40,975,146.78
委托他人投资或管理资产的损益 15,161,693.78
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 6,651,663.36
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,939,035.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小计 89,742,175.77
所得税影响额 14,595,696.56
少数股东权益影响额（税后） -6,615.00
合计 75,153,094.21
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
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深圳市奋达科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益（元/股）
报告期利润
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -13.52% -0.37 -0.37
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -14.83% -0.41 -0.41
深圳市奋达科技股份有限公司
2019年4月26日
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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