广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
广东宏大爆破股份有限公司
2019 年半年度报告
2019-032
2019 年 08 月
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广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人郑炳旭、主管会计工作负责人王丽娟及会计机构负责人(会计主
管人员)胡彦燕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、宏观经济波动风险。矿山工程服务及民爆器材生产是公司的传统主业，
二者作为国民经济的基础行业，受宏观经济影响较大。近几年来，大宗商品市
场缓慢回升，公司两大传统主业板块盈利能力也逐步提升，但因大宗商品价格
受宏观经济影响较大，相应公司业绩也会随之波动。2、安全生产风险。公司的
两大传统主业都属于高危行业，行业的特性决定公司在生产过程中都会面临一
定的安全生产风险，一旦发生安全事故，将会给公司的持续经营能力、品牌影
响力等带来不利影响。3、市场竞争风险。我国矿山开采服务企业较多，随着近
年来矿产品价格波动，矿服行业的淘汰整合加速。公司虽然在整体方案设计、
爆破技术上表现突出，能满足业主“整体化、精准化、个性化、安全化”的需求，
但在资金实力及大集团背景方面仍有不足，在争夺优质项目的过程中，依然面
临较大的市场竞争压力；在民爆业务上，虽然公司进行整合后行业集中度高，
但随着产业政策的市场化调整，该板块的市场竞争压力也越趋明显。4、军工板
块转型升级风险。随着国家军民融合政策持续深入推进，公司军工板块迎来了
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前所未有的发展契机。目前，公司传统军品业务仍未形成大规模收入利润，新
研制的 HD-1 项目研发周期较长、前期投入的研发费用较大，产品的出口受国
际政治等多种因素影响，军工板块的转型升级面临不确定性。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................6
第三节 公司业务概要 ................................................9
第四节 经营情况讨论与分析 .........................................12
第五节 重要事项 ...................................................22
第六节 股份变动及股东情况 .........................................33
第七节 优先股相关情况 .............................................36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...............................37
第九节 公司债相关情况 .............................................38
第十节 财务报告 ...................................................39
第十一节 备查文件目录 ............................................137
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、宏大爆破 指 广东宏大爆破股份有限公司
广业集团 指 广东省广业集团有限公司，为本公司控股股东、实际控制人
宏大有限 指 宏大矿业有限公司，现已更名为"宏大爆破有限公司"
明华公司 指 广东明华机械有限公司
鞍钢爆破 指 鞍钢矿业爆破有限公司
涟邵建工 指 湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
宏大国源 指 宏大国源（芜湖）资源环境治理有限公司
中科力 指 北京中科力爆炸技术工程有限公司
新华都工程 指 福建省新华都工程有限责任公司
宏大防务 指 宏大防务（广州）产业投资基金管理有限公司
德擎恒达 指 珠海德擎恒达投资合伙企业（有限合伙）
德擎颐康 指 广州德擎颐康投资合伙企业（有限合伙）
宏大广汇 指 广州宏大广汇投资合伙企业（有限合伙）
工程集团 指 宏大爆破工程集团有限公司（筹）
民爆集团 指 广东宏大民爆集团有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 宏大爆破 股票代码 002683
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东宏大爆破股份有限公司
公司的中文简称（如有） 宏大爆破
公司的外文名称（如有） 无
公司的外文名称缩写（如有）无
公司的法定代表人 郑炳旭
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周育生 郑少娟
广州市天河区兴民路 222 号之三（C3 广州市天河区兴民路 222 号之三（C3
联系地址
栋）天盈广场东塔 37 层 栋）天盈广场东塔 37 层
电话 020-38092888 020-38092888
传真 020-38092800 020-38092800
电子信箱 hdbp@hdbp.com hdbp@hdbp.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,438,998,112.10 1,862,338,340.35 30.96%
归属于上市公司股东的净利润（元） 136,622,224.65 92,424,396.97 47.82%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
130,591,467.45 87,483,994.03 49.27%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 290,374,877.91 185,149,616.37 56.83%
基本每股收益（元/股） 0.1932 0.1318 46.59%
稀释每股收益（元/股） 0.1932 0.1318 46.59%
加权平均净资产收益率 4.51% 3.05% 1.46%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 7,150,725,612.11 6,633,923,214.76 7.79%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,097,231,180.90 3,067,384,257.24 0.97%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -239,815.12
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,073,799.34
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
9,464,060.92
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
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产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 167,595.99
减：所得税影响额 5,008,623.78
少数股东权益影响额（税后） 1,426,260.15
合计 6,030,757.20 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
民用爆破相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
1、公司从事的主要业务
公司目前的三大业务板块为矿山工程服务、民用爆破器材生产与销售以及防务装备。
（1）矿山工程服务
矿山工程服务按照开采方式的不同，分为露天矿山开采服务及地下矿山开采服务两大类。公司露天矿
山服务主要是为国内大中型矿山业主提供工程服务，包括矿山基建剥离、整体爆破方案设计、爆破开采、
矿物分装与运输等垂直化系列服务，开采服务的矿种涉及煤矿、多金属矿、铁矿、石灰石矿等，经过多年
的发展，公司已在露天矿山开采领域发展成为我国整体爆破方案设计能力最强，爆破技术最先进、服务内
容最齐全的矿山民爆一体化服务商之一。涉及露天开采业务的主要子公司为宏大有限、新华都工程、鞍钢
爆破。地下矿山服务是公司子公司涟邵建工的主营业务，主要是为大中型地下矿山业主提供矿建工程建设、
设备安装以及采矿工程服务，矿种涉及有色金属、煤矿、铁矿等。
报告期内，为统筹矿服业务，整合优质资源，公司将全资子公司宏大有限更名为宏大爆破工程集团有
限公司（目前属于筹建阶段），逐步将公司矿服板块企业的股权注入至宏大工程集团。目前，宏大工程集
团的组织架构设置、人员任免等工作已经完成，近期将准备完成工商变更登记。报告期内，公司矿山工程
服务板块业绩明显增长，营业收入同比增长超过30%，是公司业务收入增长的主要来源。
（2）民爆器材生产与销售
民爆器材生产与销售是公司另一个传统业务，是公司矿山工程服务的上游环节，是公司盈利能力最强
的一个业务板块。民用爆破器材是各种工业火工品、工业炸药及制品的总称，是具有易燃易爆危险属性的
特殊商品。民用爆破器材行业作为国家的基础性行业，其产品广泛应用于矿山开采、铁路道路、水利水电
工程、基础设施建设等多个国民经济领域，尤其在基础工业、重要的大型基础设施建设领域中具有不可替
代的作用，素来被称作“基础工业的基础，能源工业的能源”。矿山开采是民爆器材最为重要的应用领域，
民爆器材在该领域的消耗量占总消耗量的70%以上。这种行业特征，使得民爆行业和矿服行业具有很强的
联动性，这也是公司建立矿山民爆一体化服务模式的基础。
报告期内，为统筹民爆业务，更好地推动各生产企业市场维护及科技创新工作，公司将全资子公司广
东宏大增化民爆有限责任公司更名为广东宏大民爆集团有限公司，将公司持有的各家民爆器材生产、销售
企业的股权注入至民爆集团。报告期内，该业务板块收入及盈利能力稳中有进。
（3）防务装备
防务装备板块是公司的战略转型重点板块，近年来，随着国家政策的不断深入推进，公司在该板块的
投入也不断增加，在确保完成传统防务装备任务的基础上，公司以子公司明华公司为平台投资研制某外贸
型的导弹武器系统（下称“HD-1项目”）。报告期内，HD-1项目出口立项已获得国家有关部门批复同意，
与HD-1项目相关的科研试验、生产建设、市场推广等各项工作均在稳步推进。除HD-1项目外，公司在智
能弹药装备及单兵作战装备两大领域也有所涉及，两大领域均有产品在研发推进中。
报告期内，公司传统防务装备业务大幅增长，收入规模比去年同期增长100%。
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2、公司民爆器材生产及销售行业分析
（1）行业监管法律法规及产品政策
由于民爆器材属于易燃易爆的危险品，其生产及流通环节均受到国家相关部门的监督管理，影响较大
的行业性法律法规包括《中华人民共和国安全生产法》、《民用爆炸物品安全管理条例》、《民用爆炸物
品生产许可实施办法》、《民用爆炸物品销售许可实施办法》、《民用爆炸物品安全生产许可实施办法》
等。
（2）行业及公司民爆业务总体情况
按照《民用爆炸物品生产许可实施办法》的规定，民用爆炸物品生产企业应当取得《民用爆炸物品生
产许可证》，并且应当严格按照《民用爆炸物品生产许可证》核定的品种和产量进行生产。
据行业协会统计，2019年上半年，民爆生产企业工业炸药累计产、销量分别为202.14万吨和200.74万
吨，同比分别增长了3.77%和3.63%。在天津、大连、宁夏、江苏等地，工业炸药销量同比增长20%以上，
而在陕西和贵州，工业炸药销量同比下降20%以上，由此可见，工业炸药全国区域分布不均。
截至报告期末，公司共有五家子公司拥有《民用爆炸物品生产许可证》，一家子公司拥有《民用爆炸
物品销售许可证》，公司证载工业炸药许可产能合计25.6万吨，各条生产线核准产能均在1万吨以上，其中
现场混装炸药许可产能13.4万吨，现场混装炸药许可产能比例超过总产能的30%，符合行业发展目标要求。
公司共有六家子公司拥有《道路运输经营许可证》，具有危险货物运输能力，危险货物运输车辆接近100
辆（含混装车），运输能力可满足客户需求；此外，公司共有六家子公司拥有《爆破作业单位许可证》资
质，其中有三家子公司的资质等级为一级。
截至本报告披露日，由于原公司民爆企业整合为宏大民爆集团，证载工业炸药许可产能合计增加至25.8
万吨；民爆集团内产能进行了内部调整，公司下属三家子公司的《民用爆炸物品生产许可证》发生了变动。
（3）行业上下游情况分析
民爆器材的主要材料是硝酸铵，硝酸铵占工业炸药原材料成本的50%以上，其价格走势对民爆器材生
产行业的利润率影响显著。硝酸铵属于大宗化学原料，国内市场供应充足，2019年上半年，硝酸铵价格持
续上涨，同比上年增长3.94%，原材料价格的上涨压缩了民爆器材生产企业的利润空间。
（4）公司安全管理及内控相关制度
2019年上半年，公司的安全生产工作依照年初制定的安全生产目标和工作计划，紧紧围绕“夯基础、
控重点、强考核”的管理思路，强化安全风险分级管控、层层落实安全生产责任，稳步推进各项安全生产
工作，落实各项安全管理措施，在公司董事会的正确领导和全体员工的共同努力下，没有发生任何生产安
全事故、没有发现职业病例，没有发生任何环境污染事故（事件），安全生产形势总体平稳可控。上半年，
公司及各子公司组织安全教育培训183次，共计培训11,370人；组织开展安全生产检查223次，检查发现安
全隐患524项，全部为一般安全隐患，安全隐患整改率100%；共投入安全生产费用4,411.24万元，保证各项
安全技术措施、安全生产管理措施及时落实到位，促进生产安全。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
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报告期内较年初增加 1,463.08 万元，增幅为 98.59%，主要为矿服板块混装项目建设
在建工程
支出。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
民用爆破相关业
公司目前的三大业务板块为矿山工程服务、民用爆破器材生产与销售以及防务装备。公司在三大板块
的核心竞争力主要体现在以下几个方面：
1、机制体制优势
公司自2003年进行改制以来，不断进行机制体制的探索和实践，最终确定了国有民营的机制体制。在
这种机制下，公司建立了多元化混合的股权结构，建立了规范的法人治理架构，保持公司董事会中国有股
东、公司经营团队及外部独立董事均衡模式。此外，公司还建立了激励与约束机制，这都是公司在越趋激
烈的市场竞争中保持业绩稳定、持续增长的重要保障。
2、竞争领域优势
公司拥有军工“四证”、矿山工程施工总承包一级资质、爆破作业单位许可营业性一级资质、民用爆炸
物品生产许可资质等，是全国保留军工能力的十四家地方军工企业之一。此外，在民爆领域，公司拥有每
年25.8万吨工业炸药许可产能，并已基本完成了广东省内民爆器材生产企业的整合。
3、服务模式优势
公司拥有齐全的矿山服务产业链，在矿服市场，公司以爆破技术为核心，凭借较强的方案设计及施工
现场管理能力，为大型矿山业主提供采矿、矿山基建、矿山剥离等服务；在民爆器材产品市场，以产品质
量和安全生产为核心，为各民爆专营公司及爆破公司提供民爆产品；此外，公司一直致力于推行矿山民爆
一体化服务模式，通过技术及服务模式创新为客户提供“整体化、精准化、个性化、安全化”的服务。
4、防务装备板块发展优势
近年来，为落实国家发展战略，公司在原有军工业务基础上研制HD-1项目，并向智能弹药及单兵作战
装备两大领域延伸。报告期内，HD-1项目获得国家相关部门审批通过出口立项，标志着公司可正式向国际
市场推介产品。随着HD-1项目各项工作的稳步推进，公司军工板块的收入规模及盈利能力有望大幅提升，
成为公司战略转型的重要板块。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年上半年，公司经营情况良好，业绩持续增长。2019年上半年公司实现营业收入24.39亿元，较上
年同期18.62亿元，同比上升30.96%；实现归属于母公司净利润1.37亿元，较上年同期9,242.44万元，同比
增长47.82%。
报告期内，矿服板块业绩增长明显，实现营业收入18.15亿元，较上年同期增长38.70%。主要原因是
报告期内，公司逐步向砂石骨料、有色金属、土石方等多矿种矿服领域拓展，新增合同较多，产量提高，
营业收入较上年同期明显增加。
民爆板块实现营业收入5.18亿元，较上年同期增长3.17%，略微上涨。主要原因是报告期内爆破工程
量、炸药量有所增加，带动公司民爆板块的发展，虽然硝酸铵价格上涨，行业成本增加，但公司民爆板块
整合，成立民爆集团，各民爆生产、流通企业资源共享降低管理成本，板块营销导致利润增长。总体上，
公司民爆板块盈利能力略有提高。
防务装备板块增长迅速，2019年上半年实现营业收入8,041.15万元，较上年4,019.42万元增幅100.06%。
本报告期内收入大幅增长的主要原因是明华公司部分传统军品较上年同期单价及数量有所提升。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要原因是矿服板块公司本年度
营业收入 2,438,998,112.10 1,862,338,340.35 30.96%
收入规模有所扩大
主要原因是矿服板块公司本年度
营业成本 1,967,471,053.97 1,466,908,864.16 34.12%
成本规模有所扩大
销售费用 31,948,577.01 29,664,346.66 7.70%
管理费用 115,602,957.96 113,016,988.33 2.29%
财务费用 43,256,815.43 42,105,555.95 2.73%
所得税费用 27,233,667.29 21,665,350.73 25.70%
研发投入 233,791,064.66 191,460,319.14 22.11%
主要原因是公司本年度收入规模
有所扩大，矿服板块子公司项目
经营活动产生的现金流量净额 290,374,877.91 185,149,616.37 56.83%
回款情况良好，经营活动现金流
明显改善。
投资活动产生的现金流量净额 -384,739,883.65 -567,050,538.46 -32.15% 本年度股权投资支出减少，投资
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活动产生的现金流量净额增加。
报告期内公司融资规模增幅较上
筹资活动产生的现金流量净额 8,095,038.12 185,963,045.48 -95.65%
年同期减少，净额减少。
本报告期内增加结构性存款，故
现金及现金等价物净增加额 -86,269,967.62 -195,937,876.61 -55.97% 其他货币资金增加，现金及现金
等价物净增加额减少。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：人民币元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,438,998,112.10 100% 1,862,338,340.35 100% 30.96%
分行业
矿山开采 1,814,735,246.22 74.40% 1,308,365,197.98 70.25% 38.70%
民爆器材销售 518,371,350.88 21.25% 502,421,142.56 26.98% 3.17%
防务装备 80,411,455.70 3.30% 40,194,248.40 2.16% 100.06%
其他 25,480,059.30 1.04% 11,357,751.41 0.61% 124.34%
分产品
露天矿山开采 1,339,845,094.61 54.93% 989,723,859.95 53.14% 35.38%
地下矿山开采 474,890,151.61 19.47% 318,641,338.03 17.11% 49.04%
工业炸药 489,969,854.60 20.09% 473,314,748.98 25.42% 3.52%
起爆器材 28,401,496.28 1.16% 29,106,393.58 1.56% -2.42%
防务装备 80,411,455.70 3.30% 40,194,248.40 2.16% 100.06%
其他 25,480,059.30 1.04% 11,357,751.41 0.61% 124.34%
分地区
东北地区 555,134,477.24 22.76% 429,514,632.67 23.06% 29.25%
华北地区 463,130,677.49 18.99% 77,275,543.38 4.15% 499.32%
华中地区 107,567,310.66 4.41% 119,724,136.69 6.43% -10.15%
华东地区 240,540,666.97 9.86% 185,215,358.99 9.95% 29.87%
西北地区 126,909,224.71 5.20% 165,980,378.53 8.91% -23.54%
华南地区 592,540,151.41 24.29% 550,149,079.07 29.54% 7.71%
西南地区 351,325,603.62 14.40% 295,768,276.12 15.88% 18.78%
境外地区 1,850,000.00 0.08% 38,710,934.90 2.08% -95.22%
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占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
矿山开采 1,814,735,246.22 1,537,564,561.54 15.27% 38.70% 42.09% -2.02%
民爆器材销售 518,371,350.88 347,047,696.85 33.05% 3.17% 1.89% 0.84%
分产品
露天矿山开采 1,339,845,094.61 1,118,247,515.42 16.54% 35.38% 36.98% -0.98%
地下矿山开采 474,890,151.61 410,898,300.76 13.48% 49.04% 54.61% -3.12%
工业炸药 489,969,854.60 327,185,468.89 33.22% 3.52% 2.10% 0.93%
分地区
东北地区 555,134,477.24 423,319,830.61 23.74% 29.25% 31.25% -1.17%
华北地区 463,130,677.49 406,089,227.30 12.32% 499.32% 571.96% -9.48%
华南地区 592,540,151.41 448,815,774.66 24.26% 7.71% 13.11% -3.62%
西南地区 351,325,603.62 282,381,838.37 19.62% 18.78% 14.44% 3.05%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品
矿山开采 1,814,735,246.22 1,537,564,561.54 15.27% 38.70% 42.09% -2.02%
民爆器材销售 518,371,350.88 347,047,696.85 33.05% 3.17% 1.89% 0.84%
防务装备 80,411,455.70 60,175,288.48 25.17% 100.06% 105.91% -2.13%
其他 25,480,059.30 22,683,507.10 10.98% 124.34% 51.51% 42.79%
分服务
露天矿山开采 1,339,845,094.61 1,126,666,260.78 15.91% 35.38% 38.01% -1.61%
地下矿山开采 474,890,151.61 410,898,300.76 13.48% 49.04% 54.61% -3.12%
防务装备 80,411,455.70 60,175,288.48 25.17% 100.06% 105.91% -2.13%
工业炸药 489,969,854.60 327,185,468.89 33.22% 3.52% 2.10% 0.93%
起爆器材 28,401,496.28 19,862,227.96 30.07% -2.42% -1.46% -0.68%
其他 25,480,059.30 22,683,507.10 10.98% 124.34% 51.51% 42.79%
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广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
分地区
东北地区 555,134,477.24 423,319,830.61 23.74% 29.25% 31.25% -1.17%
华北地区 463,130,677.49 406,089,227.30 12.32% 499.32% 571.96% -9.48%
华中地区 107,567,310.66 89,425,189.67 16.87% -10.15% -16.65% 6.48%
华东地区 240,540,666.97 195,593,356.84 18.69% 29.87% 33.12% -1.98%
西北地区 126,909,224.71 120,245,836.52 5.25% -23.54% -23.52% -0.02%
华南地区 592,540,151.41 448,815,774.66 24.26% 7.71% 13.11% -3.62%
西南地区 351,325,603.62 282,381,838.37 19.62% 18.78% 14.44% 3.05%
境外地区 1,850,000.00 1,600,000.00 13.51% -95.22% -94.47% -11.69%
各类民用爆炸产品的许可产能情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
产品类别 许可产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况
工业炸药 25.6 万吨 35% 不适用 不适用
工业雷管 6800 万发 10% 不适用 不适用
工业塑料导爆管 7000 万米 4% 不适用 不适用
工业起爆具 200 吨 0% 不适用 不适用
1、公司下属民爆子公司的民用爆炸物品许可证现拥有工业炸药许可产能合计为25.6万吨（其中公司控制
的产能为25.1万吨），产能利用率为35%；其中固定线产能为12.2万吨，产能利用率为36.98%；混装车产
能为13.4万吨，产能利用率为32.90%；
2、公司合并拥有雷管6800万发许可产能，产能利用率为10%。其中拥有导爆管雷管4500万发，产能利用率
为14.95%；拥有工业电雷管2000万发，产能利用率为0；拥有电子雷管300万发，产能利用率为0；
3、公司拥有导爆管7000万米许可产能，产能利用率为4%；
4、公司拥有中继起爆具200吨许可产能，产能利用率为0；
5、2019年7月，公司民爆集团内产能许可进行调整，及新增2,000吨工业炸药产能。
公司是否利用自有车辆从事民用爆炸产品运输业务
√ 是 □ 否
公司共有六家子公司拥有《道路运输经营许可证》，具有危险货物运输能力，危险货物运输车辆100
余辆（含混装车），运输能力可满足客户需求。
公司旗下有三家公司专门从事炸药运输服务，分别是广州增化运输有限责任公司、连南瑶族自治县宏
华运输有限责任公司、韶关市明华运输有限责任公司。报告期内，公司共计拥有运输车合计39辆，总计运
输能力为300.48吨。
在报告期内取得的相关资质及许可的类型、适用区域和有效期
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司子公司宏大有限所持有的一级《爆破作业单位许可证》（营业性）于2019年6月27日到期，
宏大有限及时办理了变更手续，有效期更改为2019年6月26日至2022年6月28日。
报告期内安全管理相关内部控制制度的建设及运行情况
2019年上半年，公司的安全生产工作依照年初制定的安全生产目标和工作计划，紧紧围绕“夯基础、
15
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
控重点、强考核”的管理思路，强化安全风险分级管控、层层落实安全生产责任，稳步推进各项安全生产
工作，落实各项安全管理措施，在公司董事会的正确领导和全体员工的共同努力下，没有发生任何生产安
全事故、没有发现职业病例，没有发生任何环境污染事故（事件），安全生产形势总体平稳可控。上半年，
公司及各子公司（包括子公司下属生产经营单位）组织安全教育培训183次，共计培训11,370人；组织开展
安全生产检查223次，检查发现安全隐患524项，全部为一般安全隐患，安全隐患整改率100%；共投入安全
生产费用4,411.24万元，保证各项安全技术措施、安全生产管理措施及时落实到位，促进生产安全。
是否开展境外业务
□ 是 √ 否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
分行业：
1、本期矿山开采营业收入同比增长37.77%，主要原因是报告期内，公司矿服板块逐步向砂石骨料、有色
金属、土石方等多矿种矿服领域拓展，新增合同较多，产量提高，营业较上年同期明显增加。
2、本期防务装备营业收入同比增长100.06%，主要原因是报告期内子公司明华公司本年销售的传统军品较
上年同期销售的主要产品在单价及销售数量有所增加。
3、其他收入同比增长124.34%，主要原因是部分子公司对外加工及提供劳务收入有所增加。
分地区：
1、华北地区营业收入同比增长499.32%，主要原因是子公司宏大有限公司在该地区工程项目收入增加。
2、境外地区营业收入同比减少95.22%，主要原因是子公司宏大有限巴基斯坦项目合同到期，新的合同暂
未签订。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
主要原因为一是加大了应收账款的追收
力度，本期资金回笼较去年同期更快；
货币资金 1,039,182,551.92 14.53% 355,039,545.10 5.41% 9.12%
二是公司的闲置资金更多的投向了结构
性存款而非银行理财产品。
本年业务规模扩大，同时公司加大了对
工程项目的结算力度，本期完工未结算
应收账款 1,652,274,397.73 23.11% 1,326,612,028.14 20.20% 2.91%
的进度款大幅减少，因此应收账款有一
定程度上升。
16
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
存货 880,994,167.52 12.32% 864,915,935.62 13.17% -0.85%
投资性房地产 2,796,533.45 0.04% 2,925,043.37 0.04% 0.00%
与去年同期相比，合并报表范围有调整，
长期股权投资 72,525,916.96 1.01% 363,757,817.28 5.54% -4.53%
导致该项金额减少。
固定资产 1,069,854,069.06 14.96% 1,073,650,628.73 16.35% -1.39%
在建工程 29,470,746.65 0.41% 59,274,127.01 0.90% -0.49% 主要为民爆类企业技改工程验收转固。
公司根据经营发展需要对负债结构进行
短期借款 1,359,809,480.00 19.02% 925,021,633.22 14.08% 4.94%
了调整。
长期借款 400,200,000.00 5.60% 748,880,000.00 11.40% -5.80%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的
项目 期初数 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 公允价值变动 减值
金融资产
4.其他权益工
13,900,000.00 13,900,000.00
具投资
上述合计 13,900,000.00 13,900,000.00
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
抵押的资产，详见第十节“财务报告”之“七 合并财务报表项目注释”之“52 所有权或使用权受到限制的资产”中的内容。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
7,502,500.00 343,880,000.00 -97.82%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价 计入权益的累计 报告期内 报告期内售 累计投资
资产类别 初始投资成本 期末金额 资金来源
值变动损益 公允价值变动 购入金额 出金额 收益
其他 13,900,000.00 13,900,000.00 自有资金
合计 13,900,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,900,000.00 --
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本报告期投入 截至报告期末累 项目 项目收 披露日期
项目名称 计划投资总额 披露索引（如有）
金额 计实际投入金额 进度 益情况 （如有）
巨潮资讯网《关于公司投资
2018 年 08
HD-1 项目 132,800 12,610.3 32,735.58 - 研制 HD-1 项目的公告》（公
月 06 日
告编号：2018-039）
合计 132,800 12,610.3 32,735.58 -- -- -- --
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广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
宏大爆破有 矿山才开及民爆 1,688,618,832 757,286,192. 38,330,439.
子公司 300,000,000.00 778,038,415.61 36,831,073.16
限公司 器材生产销售 .51 90 45
鞍钢矿业爆 民爆器材生产销 1,433,215,318 447,183,892. 41,448,110.
子公司 188,841,668.00 272,166,145.00 35,440,313.77
破有限公司 售、矿山工程 .83 37 83
福建省新华
695,783,570.9 420,268,502. 63,678,103.
都工程有限 子公司 露天矿山开采 86,280,000.00 433,669,489.76 47,782,553.43
9 21 47
责任公司
广东宏大民
民爆器材研发及 1,045,463,890 292,307,753. 58,376,551.
爆集团有限 子公司 105,000,000.00 363,121,441.11 49,905,992.56
销售 .15 92 37
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
北京宏大天成防务装备科技有限公司 现金出资 无重大影响
广州增化运输有限责任公司 股权转让 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
1、本报告期内，子公司鞍钢爆破实现营业收入2.72亿元，较上年同期2.33亿元有较大增加，增幅16.74%，
净利润3,544.03万元，较上年同期2,965.88万元上升19.49%，主要原因是本年同期爆破工程量、民爆炸药
需求量有所增加，收入较上年同期有所增加，净利润增加。
2、本报告期内，宏大有限实现营业收入7.78亿元，较上年同期营业收入4.43亿元有很大提高，同比增长
75.62%。本报告期内实现净利润3,683.11万元，较上年同期67万元上升5397.18%。宏大有限公司的业务领
域逐步向砂石骨料、有色金属开采、土石方工程等业务领域拓展，新增合同较多，产量提高，并且加快应
收账款回收，同时坏账准备减少，本年度资产减值损失较上年同期减少601.98万元，降幅60.10%，因此，
净利润较上年同期大幅增加。
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广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、本报告期内，子公司新华都工程实现营业收入4.33亿元，较上年同期营业收入4.24亿元同比增长2.12%。
报告期内实现净利润为6,368万元，较上年同期5,453.08万元增幅16.78%，主要为新华都公司通过规模效
益，提能降费等一系列措施净利润同时得到提升。
4、本报告期内，子公司宏大民爆集团实现营业收入3.63亿元，较上年同期营业收入3.51亿元增长3.51%，
本报告期内实现净利润4,990.59万元，较上年同期净利润4,131.24万元增长20.8%，主要原因为公司为统
筹民爆业务，更好地推动各生产企业市场维护及科技创新工作，公司将全资子公司广东宏大增化民爆有限
责任公司更名为广东宏大民爆集团有限公司，将公司持有的各家民爆器材生产、销售企业的股权注入至宏
大民爆集团，资源共享降低管理成本，形成规模效益。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、矿服行业
矿服工程服务是公司的传统主业之一，作为国民经济的基础行业，受宏观经济影响较大。我国矿业受国
家政策因素影响较大，矿产品的价格呈周期性波动，也导致矿服行业波动明显。近几年来，随着行业淘汰
整合加速，该板块面临较大的市场竞争力。
针对上述风险，公司积极推动业务转型，优化矿服结构，利用突出的整体方案设计及爆破技术争夺优质
项目，满足业主“整体化、精准化、个性化、安全化”的需求。近几年，大宗商品市场缓慢回升，公司矿服
板块收入及盈利能力明显提升；同时，公司紧跟“一带一路”政策，积极开拓海外市场，效益良好。
2、民爆行业
民爆行业与矿服行业存在高度关联性，同样受大宗商品价格影响较大，国内民爆整体产能过剩。此外，
硝酸铵作为民爆行业主要原材料，近年来价格持续上升，据民爆行业统计，2019年上半年，硝酸铵均价已
达到2005元/吨，导致民爆行业成本明显增加。此外，民爆行业属于高危行业，公司在生产过程中会面临一
定的安全生产风险，一旦发生安全事故，将会给公司的持续经营能力、品牌影响力等带来不利影响；同时，
受民爆行业价格及销售政策放开的影响，公司存在某些省份民爆市场竞争加剧的风险。
由于公司的民爆产能分布在全国不同地区，所面临的市场竞争情况不同，公司根据不同情况制定了相
应的应对措施。广东省内，公司已基本完成民爆器材生产企业的整合（省内八家生产企业已整合了七家），
报告期内，公司成立民爆集团统筹公司民爆产品生产与销售以及资质维护、科研创新等工作，更积极拓展
市场，按高质量发展方向迈进。针对省外混装炸药产能利用率不足的问题，公司已积极寻找并推动新项目
合作，以增加产能释放。安全生产方面，公司在年初层层签订安全生产责任书和承诺书的基础上，加强落
实安全生产责任的教育、培训工作，进一步落实“一岗双责”，强化“党政同责”。此外，公司还依照《生产
经营单位安全培训规定》，认真组织开展新上岗从业人员安全教育培训、年度再培训和专项教育；加强安
全生产监督检查，及时排查治理安全隐患，保障生产安全；按计划组织开展上半年的生产安全事故应急演
练。2019年上半年，公司及各子公司没有发生任何生产安全事故、没有发现职业病例，没有发生任何环境
污染事故（事件），安全生产形势总体平稳可控。
3、军工行业
20
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
随着国家政策持续深入推进，公司军工板块迎来了前所未有的发展契机。目前，公司传统军品业务仍
未形成大规模收入利润，新研制的HD-1项目研发周期较长、前期投入的研发费用较大，产品的出口受国际
政治等多种因素影响，军工板块的转型升级面临不确定性。
针对该风险，公司制定了严格的军工项目实施计划，包括项目的整体研制计划，执行的进度安排、费
用预算等，并不定时召开专题会议讨论项目的实施进度情况，严格把控各个环节所面临的风险。目前HD-1
项目各项工作均在按计划稳步推进，并在2019年7月获得国家有关部门批复同意出口立项。
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广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网《2019 年第一次
2019 年第一次临
临时股东大会 34.76% 2019 年 03 月 22 日 2019 年 03 月 23 日 临时股东大会决议公告》
时股东大会
（2019-007）
2018 年度股东大 巨潮资讯网《2018 年度股东
年度股东大会 40.77% 2019 年 05 月 09 日 2019 年 05 月 10 日
会 大会决议公告》（2019-025）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺类 承诺时 承诺期
承诺事由 承诺方 承诺内容 履行情况
型 间 限
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
1、就郑明钗认购的本次重大资产重组所发行
的股份，仅在下述条件全部得到满足的前提
郑明钗；厦门鑫祥
下可转让或上市交易：i）该等股份自股份发
景投资管理有限
行结束之日起满 36 个月；ii）新华都工程累 2016 年
公司;傅重阳;陈海 股份限
资产重组时所作承诺 积实现净利润不低于《新华都工程盈利补偿 06 月 21 36 个月 履行完毕
明；娄底市涟新建 售承诺
协议》所约定的累积预测净利润，或郑明钗 日
材商贸行（有限合
已全部履行其在《新华都工程盈利补偿协议》
伙）
项下的股份和现金补偿义务。2、就鑫祥景、
傅重阳、陈海明认购的本次重大资产重组所
22
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
发行的股份，在标的股份自股份发行结束之
日起满 12 个月的前提下，可按下述约定转让
或上市交易：i）新华都工程 2016 年度累积实
现净利润不低于《新华都工程盈利补偿协议》
约定的 2016 年度累积预测净利润，或该交易
对方已全部履行其在《新华都工程盈利补偿
协议》项下的与新华都工程 2016 年度业绩承
诺相关的股份和现金补偿义务，则傅重阳所
持占新华都工程全体股东在本次交易所认购
股份总和 10%的股份、陈海明所持占新华都
工程全体股东在本次交易所认购股份总和
15%的股份可进行转让或上市交易；ii）新华
都工程 2017 年度期末累积实现净利润不低于
《新华都工程盈利补偿协议》约定的截至
2017 年度期末累积预测净利润，或该交易对
方已全部履行其在《新华都工程盈利补偿协
议》项下与新华都工程 2016 年度、2017 年度
业绩承诺相关的股份和现金补偿义务，则傅
重阳所持占新华都工程全体股东在本次交易
所认购股份总和 11.17%的股份、陈海明所持
占新华都工程全体股东在本次交易所认购股
份总和 5.36%的股份和鑫祥景于本次交易所
认购全部股份可进行转让或上市交易。3、就
本次重大资产重组中所认购的宏大爆破股
份，涟新建材承诺，自本次发行股份及支付
现金购买资产股份发行结束之日起十二个月
内不进行转让或上市交易。涟新建材所持上
市公司股份锁定期届满后，应向上市公司提
供现金作为履行盈利预测补偿义务的担保。
涟新建材应于锁定期届满之日起十个工作日
内向上市公司提供履约担保金 1,454 万元，上
市公司应于涟新建材关于补偿期限内每一年
度盈利预测补偿义务均履行完毕后十个工作
日内向涟新建材返还该笔履约担保金。若涟
新建材不能按约定向上市公司提供履约担保
的，朱有初等十一人应按照约定比例就提供
履约担保金义务承担连带责任，上市公司可
直接要求朱有初等十一人按照约定提供履约
担保金。
广东省广业资产 关于同 避免同业竞争承诺如下：广业公司、郑炳旭、
经营有限公司（现 业竞争、王永庆向公司出具了《不同业竞争承诺函》。 2012 年
首次公开发行或再融 正在履行
“广东省广业集团 关联交 其他董事、监事、高级管理人员和核心技术 06 月 12 长期
资时所作承诺 中
有限公司”）;李战 易、资金 人员均签订了《承诺函》，对公司承诺，未经 日
军;王永庆;肖梅; 占用方 股东会或股东大会同意，不得利用职务便利
23
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
郑炳旭 面的承 为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，
诺 自营或者为他人经营与所任职公司同类的业
务。
广东省广业资产
土地租赁承诺：不单独或联合其他股东向董
经营有限公司（现 2012 年
土地租 事会和股东大会提交关于购买租赁土地的提 正常履行
“广东省广业集团 06 月 12 长期
赁承诺 案，也不得在股东大会上对购买租赁土地议 中
有限公司”）;王永 日
案投赞成票。
庆;郑炳旭
股权激励承诺
郑明钗董事承诺自 2019 年 6 月 21 日起至
2019 年 12 月 31 日期间，本人不减持或转让
所持宏大爆破股份，也不委托他人管理所持
有的上述股份，也不会通过协议、信托或任 2019 年 至 2019
其他对公司中小股东 其他承 正常履行
郑明钗 何其他安排将股份所对应的表决权授予他人 06 月 21 年 12 月
所作承诺 诺 中
行使，也不会要求公司回购上述股份。若宏 日 31 日
大爆破发生资本公积转增股本、派送股票红
利及本人自愿增持股份时，新增加的股份一
并遵守上述承诺。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明
未完成履行的具体原 不适用
因及下一步的工作计
划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
24
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)判 披露日
诉讼(仲裁)审理结果及影响 披露索引
况 （万元） 预计负债 裁)进展 决执行情况 期
伊犁庆华能源开发
有限公司（下称“伊
犁庆华”）拖欠我公 裁决如下：伊犁庆华于判决
司工程款、履约保 生效之日起十日内支付我公 详见公司于 2018
证金及违约金等合 司工程款 33,374,389.53 元及 年 11 月 20 日在
计 6851 万元，公司 利息；返还履行保证金及安 巨潮资讯网
于 2018 年 7 月份向 全风险抵押金合计 4,000,000 （http://www.cni
2018 年
新疆维吾尔自治区 元；支付工程进度款违约金 nfo.com.cn/）披
4,635.76 否 已结案 正在执行中 11 月 20
高级人民法院提出 约 898.33 万元；新疆庆华能 露的《关于起诉
日
诉讼；10 月 25 日， 源集团公司对伊犁庆华支付 伊犁庆华公司案
新疆维吾尔自治区 的工程款承担一般保证责 收到法院判决书
高级人民法院发出 任。上述裁决结果对公司的 的公告》（公告编
《民事判决书》，伊 利润及现金流均带来积极影 号：2018-066）
犁庆华应向本公司 响。
支付相关款项合计
4635.76 万元。
公司因与托克逊新
家园高清材料科技
发展有限公司（被
申请人一）、丁虎
（被申请人二）发 裁决结果主要如下：新家园
生承包合同纠纷向 公司应向公司支付
详见公司于 2015
乌鲁木齐仲裁委员 22,089,530.73 元，丁虎对其
年 5 月 6 日在巨
会提起仲裁申请， 中的 21,950,847.63 元债务承
潮资讯网
要求被申请人一返 担连带保证责任；新家园公
2015 年 （http://www.cni
还剩余履约保证 司需于该裁决书送达双方当
2,482.79 否 已结案 正在执行中 05 月 06 nfo.com.cn/）披
金、支付剩余工程 事人之日起十日内一次付
日 露的《关于艾丁
款、违约金、为履 清，逾期则按中国人民银行
湖项目仲裁结果
行合同而支付的费 同期贷款利率加倍支付迟延
公告》（公告编
用、停工窝工损失 履行期间的债务利息。上述
号：2015-018）
及因本案产生的费 裁决结果对公司的利润及现
用共计 金流均带来积极影响。
24,827,915.23 元；
同时，要求被申请
人二承担连带责
任。
25
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成预计 诉讼(仲裁)审理结果 诉讼(仲裁)判决执 披露 披露
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展
（万元） 负债 及影响 行情况 日期 索引
公司正在进行的其他 部分尚未开庭，部 相关诉讼情况预计对 部分正在执行，部
5,627.11 否
诉讼的汇总情况 分已开庭未执行 公司的业绩影响不大 分未开始执行
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2018年12月，公司首次限制性股票激励计划已完成授予登记并于12月26日上市流通（详见公司于2018
年12月25日在巨潮资讯网上披露的相关公告），目前该计划正处于锁定期内。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
可获得
关联 关联交 关联 关联交 占同类交 获批的交 是否超 关联交
关联交易 关联交 的同类 披露
关联关系 交易 易定价 交易 易金额 易金额的 易额度 过获批 易结算 披露索引
方 易类型 交易市 日期
内容 原则 价格 （万元） 比例 （万元） 额度 方式
价
巨潮资讯网
《关于 2019
租赁 2019
广东省广 年日常性关
土地 银行划 年 04
业集团有 控股股东 租赁 市价 0 633.74 100.00% 1,267.48 否 0 联交易预计
使用 账 月 18
限公司 的公告》（公
权 日
告编号：
2019-012）
广东省广 2019 巨潮资讯网
同一控股 销售炸 销售 银行划
业云硫矿 市价 0 364.61 750 否 0 年 04 《关于 2019
股东 药 炸药 账
业有限公 月 18 年日常性关
26
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
司 日 联交易预计
的公告》（公
告编号：
2019-012）
巨潮资讯网
《关于 2019
广东广业 2019
采购 年日常性关
石油天然 同一控股 购买商 银行划 年 04
柴油、 市价 0 138.63 130 是 0 联交易预计
气有限公 股东 品 账 月 18
汽油 的公告》（公
司 日
告编号：
2019-012）
巨潮资讯网
《关于 2019
2019
宏大君合 关联自然 委托 年日常性关
技术服 银行划 年 04
科技有限 人任职的 技术 协议价 0 1,113.20 4,000 否 0 联交易预计
务 账 月 18
公司 参股公司 开发 的公告》（公
日
告编号：
2019-012）
合计 -- -- 2,250.18 -- 6,147.48 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易
公司已在 2019 年初对全年的日常关联交易情况做了预计，截至本报告期末，已发生的关联交
进行总金额预计的，在报告期内的实
易总额尚未超过年初审议通过的额度。
际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的
不适用
原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
27
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名 担保额度相关公告披 实际发生日期（协 实际担保 是否履 是否为关
担保额度 担保类型 担保期
称 露日期 议签署日） 金额 行完毕 联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名 担保额度相关公告披 实际发生日期（协 实际担保 是否履 是否为关
担保额度 担保类型 担保期
称 露日期 议签署日） 金额 行完毕 联方担保
涟邵建工 2018 年 12 月 05 日 50,000 2018 年 12 月 05 日 5,100 连带责任保证 12 个月 否 否
涟邵建工 2018 年 12 月 05 日 50,000 2018 年 12 月 05 日 2,700 连带责任保证 12 个月 否 否
至
涟邵建工 2017 年 11 月 29 日 20,000 2018 年 05 月 23 日 2,000 连带责任保证 是 否
2019.03.23
涟邵建工 2017 年 11 月 29 日 20,000 2018 年 05 月 14 日 10,000 连带责任保证 12 个月 是 否
28
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
涟邵建工 2017 年 11 月 29 日 20,000 2018 年 05 月 14 日 5,000 连带责任保证 12 个月 是 否
涟邵建工 2017 年 11 月 29 日 20,000 2018 年 08 月 03 日 2,700 连带责任保证 12 个月 否 否
涟邵建工 2017 年 11 月 29 日 20,000 2018 年 08 月 03 日 2,300 连带责任保证 12 个月 否 否
宏大有限 2016 年 03 月 25 日 80,000 2016 年 09 月 27 日 9,500 连带责任保证 36 个月 否 否
宏大有限 2017 年 03 月 10 日 80,000 2018 年 01 月 30 日 5,000 连带责任保证 12 个月 是 否
宏大有限 2017 年 03 月 10 日 80,000 2018 年 05 月 22 日 1,600 连带责任保证 36 个月 否 否
宏大有限 2017 年 03 月 10 日 80,000 2018 年 01 月 04 日 4,700 连带责任保证 24 个月 否 否
宏大有限 2017 年 03 月 10 日 80,000 2018 年 05 月 28 日 1,400 连带责任保证 12 个月 是 否
宏大有限 2018 年 12 月 05 日 80,000 2019 年 03 月 08 日 2,400 连带责任保证 12 个月 否 否
宏大有限 2018 年 12 月 05 日 80,000 2019 年 03 月 21 日 5,000 连带责任保证 12 个月 否 否
宏大有限 2018 年 12 月 05 日 80,000 2019 年 03 月 28 日 7,600 连带责任保证 12 个月 否 是
宏大有限 2018 年 12 月 05 日 80,000 2019 年 04 月 26 日 4,000 连带责任保证 12 个月 否 否
宏大有限 2018 年 12 月 05 日 80,000 2019 年 06 月 05 日 5,500 连带责任保证 12 个月 否 否
宏大有限 2018 年 12 月 05 日 80,000 2019 年 06 月 25 日 10,000 连带责任保证 12 个月 否 否
新华都工程 2018 年 12 月 05 日 2,000 2019 年 02 月 28 日 2,000 连带责任保证 12 个月 否 否
明华公司 2018 年 12 月 05 日 20,000 2019 年 06 月 03 日 4,600 连带责任保证 12 个月 否 否
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
0 93,100
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
222,051 69,700
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保对象名 担保额度相关公告披 实际发生日期（协 实际担保 是否履 是否为关
担保额度 担保类型 担保期
称 露日期 议签署日） 金额 行完毕 联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
0 93,100
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
222,051 69,700
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 22.50%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
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3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
广东宏大韶 经废水处理
炸药、雷管 DB-44/26-2
化民爆有限 化学需氧量 设施处理后 2 7.25mg/L 0.017 吨 2.04 吨/年 无
生产车间 001
公司 排入武江
广东宏大韶 经废水处理
炸药、雷管 DB-44/26-2
化民爆有限 氨氮 设施处理后 2 0.29 mg/L 0.0015 吨 0.23 吨/年 无
生产车间 001
公司 排入武江
广东宏大韶 经废水处理
炸药、雷管 DB-44/26-2
化民爆有限 悬浮颗粒物 设施处理后 2 20.25 mg/L 0.068 吨 - 无
生产车间 001
公司 排入武江
广东宏大韶 经废气处理
15.95 GB-13271-
化民爆有限 烟尘 设施处理后 1 锅炉房 0.132 吨 - 无
mg/m3 2014
公司 排入大气
广东宏大韶 经废气处理
GB-13271-
化民爆有限 二氧化硫 设施处理后 1 锅炉房 4.5mg/m3 0.038 吨 - 无
2014
公司 排入大气
广东宏大韶 经废气处理
155.5mg/m GB-13271-
化民爆有限 氮氧化物 设施处理后 1 锅炉房 1.31 吨 11.57 吨/年 无
3 2014
公司 排入大气
防治污染设施的建设和运行情况
随着民用爆炸物品生产技术升级与运用，生产过程对环境污染较小，仅有一定量的生活污水和少量工
业废水，公司各生产线均建有配套的污水处理站或设施，配置专人进行管理，实现了雨污分流。目前，公
司环保设施正常运行，与主体工程的同步运行率达100%，处理情况如下：
废水治理：①炸药废水：乳化炸药：改进生产工艺，使用间接冷却方法，生产过程不产生废水，冷却
水循环利用。膨化硝铵炸药：生产过程中产生的工业废水经隔油沉淀和人工湿地处理后，达到《广东省污
水排放标准》（DB-44/26-2001）第二时段一级标准的要求后排放。②雷管废水：生产过程中产生的工业废
水经化学处理和二级生化池处理后，达到《广东省污水排放标准》（DB-44/26-2001）第二时段一级标准的
要求排放。③生活污水经二级生化处理设施处理后，达到《广东省污水排放标准》（DB-44/26-2001）第二
时段一级标准的要求排放。
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广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
废气治理：公司自2018年6月起使用燃生物质锅炉，减少了SO2、 NOX、烟尘等因子的排放，减少对
环境的污染。产生的废气经旋风除尘和布袋除尘后达到《锅炉大气污染物排放标准》(GB 13271-2014)的标
准后排放。
每次对环境污染物的检测均合格。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
1、韶化公司依法对新、改、扩建项目执行了环评审批和“三同时”竣工验收手续，相关批复文件齐全，执行
了“三同时”制度。已投产项目的环评和“三同时”制度的执行率达100%。
2、已取得了韶关市环境保护局核发的排污许可证，编号：4402002011000024；有效期：2018年01月15日
至2023年01月14日
突发环境事件应急预案
1、韶化公司通过对环境安全隐患进行全面分析，修订了《突发环境事件应急预案》，于2019年5月28日到
韶关市生态环境局备案，并在2019年6月25日进行了有效的演练。
2、韶化公司对环境安全进行了风险辨识，采取了有效的措施并执行到位，购买了《环境污染责任保险》，
公司没有发生环境污染事件。
环境自行监测方案
韶化公司聘请了专业的检测机构每季度一次对环境污染物进行监测，目前，各项检测数据均符合国家和广
东省污染物排放标准；韶化公司根据韶关市生态环境局的要求，安装了污水在线检测设备，预计2019年8
月投入使用。
其他应当公开的环境信息
韶化公司的基本信息、排污信息、污染物检测报告等重要环境管理信息在网上公开，公司被韶关市生态环
境局评为2015、2016、2017年度环保诚信企业（2018、2019年暂未开展此项目评比）。
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
2016年－2020年，通过三年精准帮扶、两年巩固提升脱贫成果，确保家寮村贫困户及贫困人口实现稳
定脱贫，家寮村其他非贫困户实现稳定增收，达到省委、省政府和广业集团的目标要求。
（2）半年度精准扶贫概要
宏大爆破积极响应国家号召，除各子公司项目部在当地开展扶贫工作外，公司根据《中共广东省委、
广东省人民政府关于新时期精准扶贫精准脱贫三年攻坚的实施意见》(粤发〔2016〕13号)的号召， 2016
年－2018年连续三年对口帮扶遂溪县城月镇家寮村五队8户贫困户。并根据省委、省政府《关于打赢脱贫
攻坚战三年行动方案（2018-2020年）》及广东省扶贫办和广业集团的号召，2019年－2020年将保持帮扶力
度不减，在稳定巩固原有扶贫成果的基础上，进一步做好定点扶贫工作，确保如期高质量完成脱贫攻坚任
务。
31
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 0.4
2.物资折款 万元 0.12
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 29
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
宏大爆破将继续开展后续精准扶贫计划，加大精准扶贫项目推进力度。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
报告期内，为统筹民爆业务，更好地推动各生产企业市场维护及科技创新工作，公司将全资子公司广东宏
大增化民爆有限责任公司更名为广东宏大民爆集团有限公司，将公司持有的各家民爆器材生产、销售企业
的股权注入至宏大民爆集团。原公司子公司宏大韶化、宏大罗化、四〇一厂、华威化工、江门润城变更为
公司孙公司。
32
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 109,194,855 15.44% -9,545,455 -9,545,455 99,649,400 14.09%
3、其他内资持股 109,194,855 15.44% -9,545,455 -9,545,455 99,649,400 14.09%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境内自然人持股 109,194,855 15.44% -9,545,455 -9,545,455 99,649,400 14.09%
二、无限售条件股份 597,914,096 84.56% 9,545,455 9,545,455 607,459,551 85.91%
1、人民币普通股 597,914,096 84.56% 9,545,455 9,545,455 607,459,551 85.91%
三、股份总数 707,108,951 100.00% 0 0 707,108,951 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司因实施重大资产重组，于2016年6月向郑明钗、厦门鑫祥景投资管理有限公司、傅重阳、陈海明
以及娄底市涟新建材商贸行（有限合伙）共发行了15,224,353股限售股份。根据公司与新华都工程原股东
签署的《发行股份购买资产协议》、《盈利补偿协议》及郑明钗的股份锁定承诺，因新华都工程2016年度、
2017年度及2018年度累计实现的净利润达到了《新华都工程盈利补偿协议》所约定的累积预测净利润，郑
明钗所持有的38,181,818股解除限售。根据深圳证券交易所有关规定，郑明钗先生为公司董事，每年转让
的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。因此，本次解禁后，实际可上市流通股份数量为9,545,455
股（以中国证券登记结算有限责任公司提供的数据为准），已于2019年6月24日上市流通，其余28,636,363
股转为高管锁定股，详见公司于2019年6月21日在巨潮资讯网上公告的《限售股份上市流通公告》（公告
编号：2019-028）。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
33
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
郑明钗 38,181,818 9,545,455 0 28,636,363 高管锁定股 2019 年 6 月 24 日
合计 38,181,818 9,545,455 0 28,636,363 -- --
3、证券发行与上市情况
无
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 20,229 0
数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通
例 减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
广东省广业集团有限公司 国有法人 20.96% 148,199,643 148,199,643
郑炳旭 境内自然人 6.33% 44,758,400 33,568,800 11,189,600 质押 33,568,800
王永庆 境内自然人 5.82% 41,178,400 30,883,800 10,294,600
郑明钗 境内自然人 5.40% 38,181,818 28,636,363 9,545,455 质押 14,320,000
广东省伊佩克环保产业有
国有法人 2.57% 18,205,673 18,205,673
限公司
广东省工程技术研究所 国有法人 2.57% 18,205,673 18,205,673
香港中央结算有限公司 境外法人 2.54% 17,930,681 17,930,681 17,930,681
广发证券资管－中国银行
－广发恒定 7 号集合资产 其他 1.58% 11,196,573 -6,283,251 11,196,573
管理计划
全国社保基金一零五组合 其他 1.49% 10,512,711 10,512,711
刘玮巍 境内自然人 1.45% 10,254,372 2,247,500 10,254,372
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、广业集团及其下属全资子公司伊佩克环保、工程研究所以及广业置业合并持有公
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广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
司股份 188,345,487 股，占公司总股本 26.64%，构成一致行动人；2、广发证券资
管－中国银行－广发恒定 7 号集合资产管理计划认购人中部分为公司管理层（即参
与认购广发恒定 7 号的宏大爆破的董事、监事和高级管理人员），恒定 7 号与郑炳旭、
王永庆构成一致行动人。3、郑明钗与厦门鑫祥景投资管理有限公司构成一致行动人，
合计持有本公司股份 44,647,237 股，占公司总股本的 6.31%。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普 股份种类
股东名称
通股股份数量 股份种类 数量
广东省广业集团有限公司 148,199,643 人民币普通股 148,199,643
广东省伊佩克环保产业有限公司 18,205,673 人民币普通股 18,205,673
广东省工程技术研究所 18,205,673 人民币普通股 18,205,673
香港中央结算有限公司 17,930,681 人民币普通股 17,930,681
广发证券资管－中国银行－广发恒定 7 号集合资产
11,196,573 人民币普通股 11,196,573
管理计划
郑炳旭 11,189,600 人民币普通股 11,189,600
全国社保基金一零五组合 10,512,711 人民币普通股 10,512,711
王永庆 10,294,600 人民币普通股 10,294,600
刘玮巍 10,254,372 人民币普通股 10,254,372
郑明钗 9,545,455 人民币普通股 9,545,455
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以
及前 10 名无限售条件普通股股东和前 除前表“一致行动的说明“情况外，未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上
10 名普通股股东之间关联关系或一致 市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
林洁 监事会主席 任免 2019 年 03 月 22 日 新增监事会成员，已经公司第四届监事会选举为监事会主席
宁志喜 监事会主席 离任 2019 年 03 月 05 日 工作调动原因申请辞去公司监事会主席、监事职务
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东宏大爆破股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,039,182,551.92 917,338,622.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据 255,374,477.71 314,028,630.15
应收账款 1,652,274,397.73 1,429,235,587.22
应收款项融资
预付款项 122,453,723.18 50,435,920.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 196,545,034.28 154,754,236.59
其中：应收利息 556,284.72 556,284.72
应收股利
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买入返售金融资产
存货 880,994,167.52 831,229,939.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 110,212,991.22 165,215,889.92
流动资产合计 4,257,037,343.56 3,862,238,825.37
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 13,900,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 72,525,916.96 86,527,045.02
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 13,900,000.00
投资性房地产 2,796,533.45 2,860,788.41
固定资产 1,069,854,069.06 1,086,842,396.02
在建工程 29,470,746.65 14,839,951.56
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 181,294,059.06 186,890,038.16
开发支出 395,883,733.81 249,987,635.47
商誉 984,493,377.70 984,493,377.70
长期待摊费用 19,354,114.78 24,021,318.70
递延所得税资产 122,506,634.34 116,284,523.52
其他非流动资产 1,609,082.74 5,037,314.83
非流动资产合计 2,893,688,268.55 2,771,684,389.39
资产总计 7,150,725,612.11 6,633,923,214.76
流动负债：
短期借款 1,359,809,480.00 972,021,633.22
向中央银行借款
40
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拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据 237,025,283.86 173,617,465.24
应付账款 994,303,319.37 784,191,535.35
预收款项 16,864,780.56 16,774,213.05
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 52,879,228.11 90,617,561.54
应交税费 40,082,314.49 51,819,719.15
其他应付款 211,680,904.88 168,409,898.39
其中：应付利息 2,723,840.49 2,541,908.01
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 238,500,000.00 436,099,446.00
其他流动负债 44,358,481.90 36,694,240.91
流动负债合计 3,195,503,793.17 2,730,245,712.85
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 400,200,000.00 408,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 8,380,722.11 8,380,722.11
预计负债
41
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 4,821,865.42 2,482,408.24
递延所得税负债 22,391,617.06 22,662,490.57
其他非流动负债
非流动负债合计 435,794,204.59 441,725,620.92
负债合计 3,631,297,997.76 3,171,971,333.77
所有者权益：
股本 707,108,951.00 707,108,951.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,511,436,762.57 1,511,436,762.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备 11,983,138.28 12,692,096.62
盈余公积 72,592,024.86 72,592,024.86
一般风险准备
未分配利润 794,110,304.19 763,554,422.19
归属于母公司所有者权益合计 3,097,231,180.90 3,067,384,257.24
少数股东权益 422,196,433.45 394,567,623.75
所有者权益合计 3,519,427,614.35 3,461,951,880.99
负债和所有者权益总计 7,150,725,612.11 6,633,923,214.76
法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：王丽娟 会计机构负责人：胡彦燕
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 441,313,275.73 421,086,400.57
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 300,000.00 2,000,000.00
应收账款
应收款项融资
42
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预付款项 113,448.28 113,448.28
其他应收款 1,049,326,546.39 408,061,981.64
其中：应收利息 556,284.72 556,284.72
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,491,053,270.40 831,261,830.49
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 9,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,057,270,567.53 3,559,108,940.26
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 9,000,000.00
投资性房地产
固定资产 98,208,707.42 100,084,876.53
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,947,293.16 4,228,662.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,367,075.42 1,567,020.32
递延所得税资产 71,134,246.06 63,544,670.23
其他非流动资产
非流动资产合计 3,240,927,889.59 3,737,534,169.93
资产总计 4,731,981,159.99 4,568,796,000.42
流动负债：
43
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
短期借款 996,309,480.00 453,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 6,542,554.23 13,557,251.00
应交税费 1,204,777.28 1,198,237.41
其他应付款 668,822,065.49 644,685,865.55
其中：应付利息 2,523,721.81 1,950,716.65
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 142,500,000.00 239,000,000.00
其他流动负债 135,720.00 135,720.00
流动负债合计 1,815,514,597.00 1,351,577,073.96
非流动负债：
长期借款 159,200,000.00 339,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 159,200,000.00 339,200,000.00
负债合计 1,974,714,597.00 1,690,777,073.96
所有者权益：
股本 707,108,951.00 707,108,951.00
其他权益工具
44
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,900,990,041.49 1,900,990,041.49
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 64,421,489.47 64,421,489.47
未分配利润 84,746,081.03 205,498,444.50
所有者权益合计 2,757,266,562.99 2,878,018,926.46
负债和所有者权益总计 4,731,981,159.99 4,568,796,000.42
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 2,438,998,112.10 1,862,338,340.35
其中：营业收入 2,438,998,112.10 1,862,338,340.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,256,096,665.18 1,724,500,980.99
其中：营业成本 1,967,471,053.97 1,466,908,864.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,922,294.49 8,105,693.15
销售费用 31,948,577.01 29,664,346.66
管理费用 115,602,957.96 113,016,988.33
研发费用 87,894,966.32 64,699,532.74
财务费用 43,256,815.43 42,105,555.95
其中：利息费用 46,173,719.54 39,817,337.08
45
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
利息收入 5,964,331.83 1,560,057.90
加：其他收益 2,452,799.34 7,183,074.20
投资收益（损失以“－”号填列） 9,464,060.92 10,936,058.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,259,270.03 -553,257.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,754,359.62
资产减值损失（损失以“-”号填列） 45,765.29 -15,814,580.97
资产处置收益（损失以“-”号填列） -197,868.19 -3,793,739.52
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 189,911,844.66 136,348,171.60
加：营业外收入 818,310.33 977,600.34
减：营业外支出 71,661.27 321,887.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 190,658,493.72 137,003,884.47
减：所得税费用 27,233,667.29 21,665,350.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 163,424,826.43 115,338,533.74
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 163,424,826.43 115,338,533.74
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 136,622,224.65 92,424,396.97
2.少数股东损益 26,802,601.78 22,914,136.77
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
46
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 163,424,826.43 115,338,533.74
归属于母公司所有者的综合收益总额 136,622,224.65 92,424,396.97
归属于少数股东的综合收益总额 26,802,601.78 22,914,136.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1932 0.1318
（二）稀释每股收益 0.1932 0.1318
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：王丽娟 会计机构负责人：胡彦燕
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 10,909.10 99,774.29
减：营业成本 336,637.50 336,637.50
税金及附加 849,611.31 880,292.72
销售费用
管理费用 19,253,783.44 17,807,083.68
研发费用
财务费用 9,621,526.17 17,153,477.29
其中：利息费用 26,791,790.50 23,484,642.27
利息收入 17,246,136.47 8,508,814.68
加：其他收益 42,355.56
投资收益（损失以“－”号填列） 7,815,664.57 178,437,589.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -221,839.99 -142,445.52
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
47
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -40,611.90
资产减值损失（损失以“-”号填列） 0.00 7,210,925.53
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -22,275,596.65 135,191,303.11
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -22,275,596.65 135,191,303.11
减：所得税费用 -7,589,575.83 -8,829,630.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,686,020.82 144,020,933.81
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -14,686,020.82 144,020,933.81
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -14,686,020.82 144,020,933.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
48
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,619,112,690.20 2,106,147,533.18
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 125,921.41 598,368.94
收到其他与经营活动有关的现金 369,443,442.82 211,314,821.23
经营活动现金流入小计 2,988,682,054.43 2,318,060,723.35
购买商品、接受劳务支付的现金 1,862,828,900.75 1,336,734,782.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 296,146,893.62 281,483,755.93
支付的各项税费 102,681,400.42 113,939,820.01
支付其他与经营活动有关的现金 436,649,981.73 400,752,748.26
经营活动现金流出小计 2,698,307,176.52 2,132,911,106.98
经营活动产生的现金流量净额 290,374,877.91 185,149,616.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 268,000,000.00 1,015,361,327.74
取得投资收益收到的现金 13,186,040.63 4,493,382.57
49
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,102,000.85 6,602,321.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,701,794.94
收到其他与投资活动有关的现金 7,854,334.25
投资活动现金流入小计 291,844,170.67 1,026,457,032.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 226,084,054.32 210,989,320.79
投资支付的现金 219,000,000.00 985,633,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 335,112,986.81
支付其他与投资活动有关的现金 231,500,000.00 61,772,263.09
投资活动现金流出小计 676,584,054.32 1,593,507,570.69
投资活动产生的现金流量净额 -384,739,883.65 -567,050,538.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,000,000.00
取得借款收到的现金 1,315,029,480.00 1,078,923,266.44
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 18,243,616.00 20,134,391.25
筹资活动现金流入小计 1,334,273,096.00 1,099,057,657.69
偿还债务支付的现金 1,131,803,673.94 788,487,001.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 155,850,929.73 108,514,969.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 7,726,718.49
支付其他与筹资活动有关的现金 38,523,454.21 16,092,641.37
筹资活动现金流出小计 1,326,178,057.88 913,094,612.21
筹资活动产生的现金流量净额 8,095,038.12 185,963,045.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -86,269,967.62 -195,937,876.61
加：期初现金及现金等价物余额 771,864,078.26 476,835,136.15
六、期末现金及现金等价物余额 685,594,110.64 280,897,259.54
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 98,531,900.00
50
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,393,734.20 22,635,991.14
经营活动现金流入小计 17,393,734.20 121,167,891.14
购买商品、接受劳务支付的现金 23,407.74 4,971,808.29
支付给职工以及为职工支付的现金 16,646,518.94 11,797,509.92
支付的各项税费 2,308,019.70 3,915,343.93
支付其他与经营活动有关的现金 126,771,748.01 111,333,874.35
经营活动现金流出小计 145,749,694.39 132,018,536.49
经营活动产生的现金流量净额 -128,355,960.19 -10,850,645.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 874,833,000.00
取得投资收益收到的现金 10,776,338.68 151,072,126.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 177,604.15
投资活动现金流入小计 10,953,942.83 1,025,905,126.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
133,148.53 407,361.41
现金
投资支付的现金 859,533,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 343,780,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 133,148.53 1,203,720,361.41
投资活动产生的现金流量净额 10,820,794.30 -177,815,235.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 900,529,480.00 634,880,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,043,099.04 23,139,878.35
筹资活动现金流入小计 903,572,579.04 658,019,878.35
偿还债务支付的现金 633,720,000.00 467,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 130,380,046.40 92,318,951.55
支付其他与筹资活动有关的现金 1,710,491.59 1,012,345.43
筹资活动现金流出小计 765,810,537.99 561,231,296.98
筹资活动产生的现金流量净额 137,762,041.05 96,788,581.37
51
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 20,226,875.16 -91,877,299.33
加：期初现金及现金等价物余额 421,066,400.57 208,776,065.29
六、期末现金及现金等价物余额 441,293,275.73 116,898,765.96
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
707,1 1,511, 12,692 72,592 763,55 3,067, 394,56 3,461,
一、上年期末余
08,95 436,76 ,096.6 ,024.8 4,422. 384,25 7,623. 951,88
额
1.00 2.57 2 6 19 7.24 75 0.99
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
707,1 1,511, 12,692 72,592 763,55 3,067, 394,56 3,461,
二、本年期初余
08,95 436,76 ,096.6 ,024.8 4,422. 384,25 7,623. 951,88
额
1.00 2.57 2 6 19 7.24 75 0.99
三、本期增减变 30,555 29,846 27,628 57,475
-708,9
动金额（减少以 ,882.0 ,923.6 ,809.7 ,733.3
58.34
“－”号填列） 0 6 0 6
136,62 136,62 26,802 163,42
（一）综合收益
2,224. 2,224. ,601.7 4,826.
总额
65 65 8 43
14,600 14,600
（二）所有者投
,999.5 ,999.5
入和减少资本
4 4
1．所有者投入 14,600 14,600
的普通股 ,999.5 ,999.5
52
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4 4
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-106,0 -106,0 -114,3
-8,237,
（三）利润分配 66,342 66,342 03,549
206.71
.65 .65 .36
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-106,0 -106,0 -112,8
3．对所有者（或 -6,746,
66,342 66,342 13,061
股东）的分配 718.49
.65 .65 .14
-1,490, -1,490,
4．其他
488.22 488.22
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
-708,9 -708,9 -5,537, -6,246,
（五）专项储备
58.34 58.34 584.91 543.25
53
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
43,403 43,403 37,865
-5,537,
1．本期提取 ,405.7 ,405.7 ,820.8
584.91
9 9 8
-44,11 -44,11 -44,11
2．本期使用 2,364. 2,364. 2,364.
13 13 13
（六）其他
707,1 1,511, 11,983 72,592 794,11 3,097, 422,19 3,519,
四、本期期末余
08,95 436,76 ,138.2 ,024.8 0,304. 231,18 6,433. 427,61
额
1.00 2.57 8 6 19 0.90 45 4.35
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 减： 其他 一般 未分 少数股
资本公 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
积 储备 公积 计
其他
股 债 股 收益 准备 润
701,4 12,828 61,720 630,53 2,995, 3,277,9
一、上年期末 1,589,06 282,359
87,98 ,209.4 ,922.7 3,646. 637,26 96,997.
余额 6,502.05 ,733.64
3.00 7 9 84 4.15 79
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
701,4 12,828 61,720 630,53 2,995, 3,277,9
二、本年期初 1,589,06 282,359
87,98 ,209.4 ,922.7 3,646. 637,26 96,997.
余额 6,502.05 ,733.64
3.00 7 9 84 4.15 79
三、本期增减
22,275 38,128
变动金额（减 13,716,5 2,136, -7,253, 30,874,
,598.6 ,389.9
少以“－”号填 57.74 233.55 568.43 821.53
7 6
列）
92,424 92,424
（一）综合收 22,914, 115,338
,396.9 ,396.9
益总额 136.77 ,533.74
7 7
（二）所有者 10,357, 10,357,
54
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投入和减少资 233.19 233.19
本
1．所有者投入 8,586,2 8,586,2
的普通股 51.91 51.91
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,770,9 1,770,9
入所有者权益
81.28 81.28
的金额
4．其他
-70,14 -70,14 -110,99
（三）利润分 -40,848
8,798. 8,798. 7,427.1
配 ,628.85
30 30 5
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -70,14 -70,14 -102,43
-32,285
（或股东）的 8,798. 8,798. 3,845.6
,047.32
分配 30 30 2
-8,563, -8,563,
4．其他
581.53 581.53
13,716
（四）所有者 13,716,5 13,716,
,557.7
权益内部结转 57.74 557.74
4
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
55
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
13,716
13,716,5 13,716,
6．其他 ,557.7
57.74 557.74
4
（五）专项储 2,136, 2,136, 323,690 2,459,9
备 233.55 233.55 .46 24.01
31,273 31,273
5,052,9 36,326,
1．本期提取 ,351.3 ,351.3
56.81 308.12
1 1
-29,13 -29,13
-4,729, -33,866
2．本期使用 7,117. 7,117.
266.35 ,384.11
76 76
（六）其他 0.00
701,4 14,964 61,720 652,80 3,033, 3,308,8
四、本期期末 1,602,78 275,106
87,98 ,443.0 ,922.7 9,245. 765,65 71,819.
余额 3,059.79 ,165.21
3.00 2 9 51 4.11 32
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
707,10 205,49
1,900,99 64,421,4 2,878,018,
一、上年期末余额 8,951.0 8,444.5
0,041.49 89.47 926.46
0 0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
707,10 205,49
1,900,99 64,421,4 2,878,018,
二、本年期初余额 8,951.0 8,444.5
0,041.49 89.47 926.46
0 0
三、本期增减变动 -120,75
-120,752,3
金额（减少以“－” 2,363.4
63.47
号填列） 7
（一）综合收益总 -14,686 -14,686,02
额 ,020.82 0.82
56
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-106,06
-106,066,3
（三）利润分配 6,342.6
42.65
5
1．提取盈余公积
-106,06
2．对所有者（或 -106,066,3
6,342.6
股东）的分配 42.65
5
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
707,10 1,900,99 64,421,4 84,746, 2,757,266,
四、本期期末余额
8,951.0 0,041.49 89.47 081.03 562.99
57
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0
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
701,48 1,875,0
一、上年期末余 53,550, 177,807,3 2,807,905,9
7,983. 60,266.
额 387.40 24.21 60.74
00 13
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
701,48 1,875,0
二、本年期初余 53,550, 177,807,3 2,807,905,9
7,983. 60,266.
额 387.40 24.21 60.74
00 13
三、本期增减变
73,872,13 73,872,135.
动金额（减少以
5.51 51
“－”号填列）
（一）综合收益 144,020,9 144,020,93
总额 33.81 3.81
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-70,148,7 -70,148,798
（三）利润分配
98.30 .30
1．提取盈余公
积
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2．对所有者（或 -70,148,7 -70,148,798
股东）的分配 98.30 .30
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
701,48 1,875,0
四、本期期末余 53,550, 251,679,4 2,881,778,0
7,983. 60,266.
额 387.40 59.72 96.25
00 13
三、公司基本情况
广东宏大爆破股份有限公司系于2007年12月经广东省人民政府国有资产监督管理委员会批准，由广东
宏大爆破工程有限公司原股东作为发起人，将广东宏大爆破工程有限公司整体变更为广东宏大爆破股份有
限公司。公司的统一社会信用代码为91440000190321349C。2012年6月在深圳证券交易所上市。所属行业
为采掘服务业。
截至2019年6月30日止，本公司累计发行股本总数707,108,951股，注册资本为707,108,951.00元，注册
地：广东省广州市，总部地址：广州市天河区兴民路222号C3天盈广场东塔37层。本公司主要经营活动为：
矿山工程施工总承包、爆破与拆除工程、土石方工程、地基与基础工程、隧道工程专业承包；民用爆破器
材生产及销售本企业生产的民用爆炸物品；承包境外爆破与拆除、土石方工程和境内国际招标工程，上述
境外工程所需的设备、材料出口；爆破作业项目的设计施工、安全评估以及安全监理；上述相关的技术研
发与咨询服务，爆破清渣，机械设备租赁；基础工程、航道工程、民爆器材生产经营；工程技术研发与咨
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询服务；军工产品科研、生产与销售；产业投资、资产管理与基金管理；技术开发；企业管理与咨询、资
产租赁服务。
本公司的母公司为广东省广业集团有限公司，本公司的实际控制人为广东省广业集团有限公司。
截至2019年06月30日止，本公司合并财务报表范围如下：
子公司名称
广东宏大民爆集团有限公司
铜川宏大民爆有限责任公司
广东明华机械有限公司
北京宏大天成防务装备科技有限公司
广东宏大韶化民爆有限公司
广东宏大罗化民爆有限公司
韶关市明华运输有限责任公司
清远市清新区物资有限公司
广东宏大连化民爆有限公司
连南瑶族自治县宏华运输有限责任公司
宏大爆破有限公司
北京中科力爆炸技术工程有限公司
北京广业宏大矿业设计研究院有限公司
鞍钢矿业爆破有限公司
宏大国源（芜湖）资源环境治理有限公司
安徽国创非金属矿业科技有限公司
福建省新华都工程有限责任公司
厦门市集博机械设备有限公司
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
湖南省涟邵机械制造有限公司
湖南湘中测绘工程院有限责任公司
广东华威化工股份有限公司
兴宁市浩闰投资管理有限公司
广东省四O一厂
江门市新会区润城物资有限公司
宏大防务（广州）产业投资基金管理有限公司
珠海德擎恒达投资合伙企业（有限合伙）
广州德擎颐康投资合伙企业（有限合伙）
广州宏大广汇投资合伙企业（有限合伙）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的
权益”。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务
报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括
最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
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为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；
为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的
部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要
的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形
成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司
或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制
时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并
方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产
变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子
公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期
投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
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控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分
配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一
般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本报告“七、（14）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为
现金等价物。
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9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融
工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）分类和计量：
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
a. 以摊余成本计量的金融资产；
b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
c. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以上三种方式计
量。
权益工具
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损
益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
2）减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，
以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司对于单项金额重大的应收账款（1000万元）及部分单项金额不重大的应收账款，在无须付出不
必要的额外成本或努力后既可以评价其预期信用损失的，单独进行减值损失处理。余下款项，参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，做为一个组合，编制应收款项与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收
款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 投标保证金
其他应收款组合2 履约保证金及押金
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其他应收款组合3 员工备用金
其他应收款组合4 代收代付
其他应收款组合5 其他
3）终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：a) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； b) 该
金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； c) 该金融资产已
转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金
融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公 允价值
变动累计额之和的差额，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当 期损益
的金融负债。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款
及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采 用实际利率法进
行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上 但自资产负债表日起一
年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
11、应收票据
详见附注五-10。
12、应收账款
详见附注五-10。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露
要求
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注五-10。
14、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
民用爆破相关业
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露
要求
1、存货的分类
存货分类为：工程施工、原材料、周转材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础
确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
15、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根
据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初
始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投
资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
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产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并
按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位
编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资
单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予
以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全
额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价
值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账
面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位
控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成
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本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者
权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
注：说明共同控制、重要影响的判断标准，长期股权投资的初始投资成本确定、后续计量及损益确认方法。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物
采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固
定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 3%-5% 1.9%-4.85%
机器设备 年限平均法 5-10 3%-5% 9.5%-19.4%
运输设备 年限平均法 5-10 3%-5% 9.5%-19.4%
电子、办公设备 年限平均法 5 3%-5% 19%-19.4%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租
赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的
公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资
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产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融
资费。
18、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
19、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资
本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体
完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款
费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债
务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50年 按产权证上载明使用年限
工业产权及专有技术 10年 工业产权及专有技术许可年限
软件 10年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2.开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损
益。
21、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长
期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相
关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公
允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关
资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资
产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）
/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计
入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净
负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据
资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损
益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得
或损失。
详见本报告“七、(40) 长期应付职工薪酬”。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之
外按照设定收益计划进行会计处理。
24、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计
负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该
范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不
相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目
的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
25、股份支付
本公司股份 支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。
（1）授予日
根据公司向激励对象定向发行股份的情况确认股本和资本公积—股本溢价。
（2）解除限售日前的每个资产负债表日
根据会计准则规定，在解除限售日前的每个资产负债表日，按照授予日权益工具的公允价值和限制性
股票各期的解除限售比例将取得职工提供的服务计入成本费用和资本公积（其它资本公积），不确认其后
续公允价值变动。
限制性股票公允价值的测算。对于一次性授予分期解除限售的限制性股票，其费用应在解除限售期内，
以对解除限售数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，计入各年度相关成本或费用，且该成本费
用应在经常性损益中列示。
（3）解除限售日
在解除限售日，如果达到解除限售条件，可以解除限售，结转解除限售日前每个资产负债表日确认的
资本公积（其它资本公积）；如果全部或部分股票未被解除限售则由公司回购注销，并按照会计准则及相
关规定处理。
（4）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可
行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的
最佳估计。
（5）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务
的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加。如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而
非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。如果企业以不利于职工的方式修改了可行权条件，
如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，不应当考虑修改后的
可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消
或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允
价值的部分，计入当期费用。
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26、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
民用爆破相关业
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露
要求
本公司业务收入主要来源于工程收入、民爆产品、防务装备产品销售收入三大方面，公司具体的收入确认
原则如下：
1、工程收入
（1）收入与成本的确认原则
如果工程合同的结果能够可靠地估计，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和成本。工程合同
的结果能够可靠估计是指同时满足：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工百分比和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本；
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
（2）确定合同完工百分比的方法
本公司确认完工百分比的方法为：根据已发生的成本占估计总成本的比例确定。
（3）合同预计损失的确认标准和计提方法
本公司于每年年度终了，对工程合同进行全面检查，当存在合同预计总成本将超过合同预计总收入时，按
该合同预计总成本超过合同预计总收入的差额计提预计损失，本公司将预计损失确认为当期费用。
（4）本公司工程收入成本确认的具体操作流程
1）对于当期实施过程中的工程项目，在资产负债表日，按照项目合同所确定的总造价作为该项目实施过
程中可实现的合同收入的总额，根据完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入；
2）对于当期已完工且已办理决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的金额
确认当期营业收入；
3）对于当期已完工尚未办理决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的差
额作为当期收入；
4）根据完工百分比计量、确认当期的收入和成本。
当期确认的合同收入＝合同总收入×完工百分比－以前会计年度累计已确认的收入
当期确认的合同成本＝合同预计总成本×完工百分比-以前会计年度累计已确认的合同成本
当期确认的合同毛利＝(合同总收入－合同预计总成本)×完工百分比－以前会计年度累计确认的毛利
（5）本公司工程的结算模式
工程进度结算：公司一般每月或阶段工程结算时，向客户提供经监理确认的工程量清单，并提交工程进度
款支付申请，经客户相关职能部门审核确认后，按合同约定支付工程进度款。工程竣工决算前，工程进度
款按合同约定支付到合同总价的80%至95%。
工程竣工决算：全部工程完工后，经验收合格、工程资料交验合格后，公司向客户提交竣工结算报告，经
客户审核、确认后，办理工程竣工决算，并按合同约定支付到决算总价的90%至95%。质量保证金：项目
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办理竣工结算后，将决算总价的5%-10%作为工程质量保证金，工程质保期满后，客户将保证金返还公司。
（6）劳务分包模式下的成本确认政策
公司受资金、设备不足的限制，将部分作业，以劳务分包的方式来完成，公司从安全、调度、工期、质量
等方面对劳务分包的全过程进行监督管理。公司以工程承包合同为基础，根据分包方实际完成的工程量，
由公司结算部门提供完工结算依据，计入当期的工程施工成本。
（7）劳务分包模式下的结算方式和流程
公司项目相关部门对分包商完成的工程量进行计量确认，计算分包商每月或阶段完成的工作量，并按双方
确认工作量的80%至95%支付分包价款。公司与发包人办理工程竣工结算后，与分包商办理最终分包工程
结算，将决算总价的5%-10%作为工程质量保证金，工程质保期满后，将保证金支付给分包商。
2、民爆及防务装备产品销售收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。本公司销售民爆及防务装备产品
收入确认时点的具体判断标准为公司按合同规定将民爆及防务装备产品交付客户时作为收入确认时点。
3、让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用
权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
27、政府补助
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相
关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条
件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外
的划分为与收益相关的政府补助。
1、政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：（1）能够满足政府补助所附条件；（2）能够收到政府补助。
2、政府补助的计量：
（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入
当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（3）本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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28、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公
司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费
用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
76
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
详见公司于 2019 年 4 月 25 日在巨潮
已经 2019 年 4 月 24 日召开的第四
咨询网上披露的《关于公司执行新会
执行新金融工具准则 届董事会 2019 年第四次会议审议
计准则并变更会计政策的公告》（公告
通过。
编号：2019-023）。
按照财政部发布的《关于修订印
2019 年 8 月 19 日公司召开的第四 详见公司于 2019 年 8 月 20 日在巨潮
发 2019 年度一般企业财务报表
届董事会 2019 年第五次会议审议 咨询网上披露的《关于公司变更会计
格式的通知》(财会〔2019〕6 号)
通过。 政策的公告》（公告编号：2019-034）。
进行会计变更
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 917,338,622.18 917,338,622.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 314,028,630.15 279,109,229.87 34,919,400.28
应收账款 1,429,235,587.22 1,449,997,201.76 -20,761,614.54
应收款项融资
预付款项 50,435,920.19 50,435,920.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 154,754,236.59 168,912,022.33 -14,157,785.74
其中：应收利息 556,284.72 556,284.72
应收股利
77
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 831,229,939.12 831,229,939.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 165,215,889.92 165,215,889.92
流动资产合计 3,862,238,825.37 3,862,238,825.37
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 13,900,000.00 -13,900,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 86,527,045.02 86,527,045.02
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 13,900,000.00 13,900,000.00
投资性房地产 2,860,788.41 2,860,788.41
固定资产 1,086,842,396.02 1,086,842,396.02
在建工程 14,839,951.56 14,839,951.56
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 186,890,038.16 186,890,038.16
开发支出 249,987,635.47 249,987,635.47
商誉 984,493,377.70 984,493,377.70
长期待摊费用 24,021,318.70 24,021,318.70
递延所得税资产 116,284,523.52 116,284,523.52
其他非流动资产 5,037,314.83 5,037,314.83
非流动资产合计 2,771,684,389.39 2,771,684,389.39
资产总计 6,633,923,214.76 6,633,923,214.76
流动负债：
短期借款 972,021,633.22 972,021,633.22
向中央银行借款
78
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 173,617,465.24 173,617,465.24
应付账款 784,191,535.35 784,191,535.35
预收款项 16,774,213.05 16,774,213.05
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 90,617,561.54 90,617,561.54
应交税费 51,819,719.15 51,819,719.15
其他应付款 168,409,898.39 168,409,898.39
其中：应付利息 2,541,908.01 2,541,908.01
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 436,099,446.00 436,099,446.00
其他流动负债 36,694,240.91 36,694,240.91
流动负债合计 2,730,245,712.85 2,730,245,712.85
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 408,200,000.00 408,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 8,380,722.11 8,380,722.11
预计负债
79
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 2,482,408.24 2,482,408.24
递延所得税负债 22,662,490.57 22,662,490.57
其他非流动负债
非流动负债合计 441,725,620.92 441,725,620.92
负债合计 3,171,971,333.77 3,171,971,333.77
所有者权益：
股本 707,108,951.00 707,108,951.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,511,436,762.57 1,511,436,762.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备 12,692,096.62 12,692,096.62
盈余公积 72,592,024.86 72,592,024.86
一般风险准备
未分配利润 763,554,422.19 763,554,422.19
归属于母公司所有者权益合计 3,067,384,257.24 3,067,384,257.24
少数股东权益 394,567,623.75 394,567,623.75
所有者权益合计 3,461,951,880.99 3,461,951,880.99
负债和所有者权益总计 6,633,923,214.76 6,633,923,214.76
调整情况说明
2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》（财会【2017】7 号）、
《企业会计准则第23 号——金融资产转移》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第24 号——套期保
值》（财会【2017】9 号）以及《企业会计准则第37 号——金融工具列报》（财会【2017】14 号）（统
称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019 年1月1 日起施行。
2019年4月24日，公司第四届董事会2019年第四次会议审议通过了《关于执行新会计准则并变更会计政
策的议案》，按照财政部规定自2019年1月1日开始按照新修订的上述“新金融工具准则”进行会计处理，根
据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配
利润或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，
以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但
在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益（处置时的利得或损失不能回转到损益，
但分红计入损益），且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保
合同。
80
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
按照准则规定，本公司于2019 年1 月1 日之后将应收款项减值准备计提方法由“已发生损失模型” 调整
为“预期信用损失模型”；应收账款和其他应收款发生了变动；以及原按成本计量的可供出售股权投资分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，财务报表中以“其他非流动金融资产”列报。
在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新
金融资产账面价值的调节表：
单位：元
单位：元
计量类别 按原金融工具准则列 重分类 重新计量 按新金融工具准则列
示的账面价值 示的账面价值
1、以摊余成本计量的金融资产 -- -- -- --
应收票据
按原金融工具准则列示的余额 314,028,630.15
重新计量：预期信用损失准备 -34,919,400.28 279,109,229.87
按新金融工具准则列示的余额 -34,919,400.28 279,109,229.87
应收账款
按原金融工具准则列示的余额 1,429,235,587.22
重新计量：预期信用损失准备 20,761,614.54 1,449,997,201.76
按新金融工具准则列示的余额 20,761,614.54 1,449,997,201.76
其他应收款
按原金融工具准则列示的余额 154,754,236.59
重新计量：预期信用损失准备 14,157,785.74 168,912,022.33
按新金融工具准则列示的余额 14,157,785.74 168,912,022.33
2、重分类 -- -- -- --
以公允价值计量且其变动计入当期 -- -- -- --
损益的金融资产
按原金融工具准则列示的余额 13,900,000.00 -13,900,000.00
重分类：可供出售金融资产 13,900,000.00 13,900,000.00
按新金融工具准则列示的余额 13,900,000.00
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 421,086,400.57 421,086,400.57
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,000,000.00 2,000,000.00
应收账款
81
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 113,448.28 113,448.28
其他应收款 408,061,981.64 408,061,981.64
其中：应收利息 556,284.72 556,284.72
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 831,261,830.49 831,261,830.49
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 9,000,000.00 -9,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,559,108,940.26 3,559,108,940.26
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 9,000,000.00 9,000,000.00
投资性房地产
固定资产 100,084,876.53 100,084,876.53
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 4,228,662.59 4,228,662.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,567,020.32 1,567,020.32
递延所得税资产 63,544,670.23 63,544,670.23
其他非流动资产
非流动资产合计 3,737,534,169.93 3,737,534,169.93
资产总计 4,568,796,000.42 4,568,796,000.42
82
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 453,000,000.00 453,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 13,557,251.00 13,557,251.00
应交税费 1,198,237.41 1,198,237.41
其他应付款 644,685,865.55 644,685,865.55
其中：应付利息 1,950,716.65 1,950,716.65
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 239,000,000.00 239,000,000.00
其他流动负债 135,720.00 135,720.00
流动负债合计 1,351,577,073.96 1,351,577,073.96
非流动负债：
长期借款 339,200,000.00 339,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 339,200,000.00 339,200,000.00
负债合计 1,690,777,073.96 1,690,777,073.96
所有者权益：
83
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 707,108,951.00 707,108,951.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,900,990,041.49 1,900,990,041.49
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 64,421,489.47 64,421,489.47
未分配利润 205,498,444.50 205,498,444.50
所有者权益合计 2,878,018,926.46 2,878,018,926.46
负债和所有者权益总计 4,568,796,000.42 4,568,796,000.42
调整情况说明
按照准则规定，本公司于2019 年1 月1 日之后将应收款项减值准备计提方法由“已发生损失模型” 调整
为“预期信用损失模型”；以及原按成本计量的可供出售股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，财务报表中以“其他非流动金融资产”列报。
在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量
的新金融资产账面价值的调节表：
单位：元
计量类别 按原金融工具准则列 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示
示的账面价值 的账面价值
1、以摊余成本计量的金融资产 -- -- -- --
其他应收款
按原金融工具准则列示的余额 413,455,704.86
重新计量：预期信用损失准备 413,455,704.86
按新金融工具准则列示的余额 413,455,704.86
2、重分类 -- -- -- --
以公允价值计量且其变动计入当 -- -- -- --
期损益的金融资产
按原金融工具准则列示的余额 9,000,000.00 -9,000,000.00
重分类：可供出售金融资产 9,000,000.00 9,000,000.00
按新金融工具准则列示的余额 9,000,000.00
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
84
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
31、其他
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持
有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值
损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会
计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，
自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公
司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。根据
0% 3% 5% 6%
增值税 财政部与国家税务总局联合发布的《关于调整增值税税率的通知》
10% 11% 16% 17%
（财税〔2018〕32 号），自 2018 年 5 月 1 日起，增值税原适用 17%
和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7% 5% 1%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%、15%
增值税 防务装备产品销售收入 免税
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%、3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
鞍钢矿业爆破有限公司 15%
宏大爆破有限公司 15%
广东宏大民爆集团有限公司 25%
铜川宏大民爆有限责任公司 25%
宏大国源（芜湖）资源环境治理有限公司 15%
85
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
安徽国创非金属矿业科技有限公司 25%
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司 15%
湖南省涟邵机械制造有限公司 25%
湖南湘中测绘工程院有限责任公司 25%
广东宏大韶化民爆有限公司 15%
广东宏大罗化民爆有限公司 25%
广东宏大连化民爆有限公司 25%
连南瑶族自治县宏华运输有限责任公司 25%
韶关市明华运输有限责任公司 25%
清远市清新区物资有限公司 20%
福建省新华都工程有限责任公司 25%
厦门市集博机械设备有限公司 25%
北京广业宏大矿业设计研究院有限公司 25%
北京中科力爆炸技术工程有限公司 25%
广东明华机械有限公司 15%
北京宏大天成防务装备科技有限公司 15%
广东华威化工股份有限公司 15%
兴宁市浩闰投资管理有限公司 25%
广东省四 O 一厂 15%
江门市新会区润城物资有限公司 20%
宏大防务(广州) 产业投资基金管理有限公司 25%
广州宏大广汇投资合伙企业(有限合伙)
珠海德擎恒达投资合伙企业（有限合伙）
广州德擎颐康投资合伙企业（有限合伙）
2、税收优惠
1、增值税
根据（94）财税第011号的规定，一般工业企业生产的军品，只对枪、炮、雷、弹、军用舰艇、飞机、坦克、雷达、电台、
舰艇用柴油机、各种炮用瞄准具和瞄准镜，一律在总装企业就总装成品免征增值税。根据国税函[1999]864号函的规定，免
税军品需加盖信息产业部武器装备合同审核专用章。广东明华机械有限公司生产的属于上述范畴的产品免缴增值税。
（2）企业所得税
（1）子公司广东明华机械有限公司2017年经广东省科学技术厅认定为高新技术企业（发证日期2017年11月，证书编号：
GF201744001760，有效期三年），自2017年起享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的政策， 2019年度减按15%
的税率缴纳企业所得税。
（2）子公司宏大国源（芜湖）资源环境治理有限公司2018年经安徽省科学技术厅认定为高新技术企业（发证日期2018年7
月，证书编号：GR201834000316，有效期三年），自2018年起享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的政策，2019
86
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）子公司湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司2017年经湖南省科学技术厅认定为高新技术企业（发证日期2017年9
月，证书编号：GR201743001591，有效期三年），自2017年起享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的政策， 2019
年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（4）子公司鞍钢矿业爆破有限公司2017年经辽宁省科学技术厅认定为高新技术企业（发证日期2017年12月，证书编号：
GR201721000343，有效期三年），自2017年起享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的政策， 2019年度减按15%
的税率缴纳企业所得税。
（5）孙公司广东华威化工股份有限公司2017年经广东省科学技术厅认定为高新技术企业（发证日期2017年12月，证书编号：
GR201744006623，有效期三年），自2017年起享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的政策， 2019年度减按15%
的税率缴纳企业所得税。
（6）孙公司广东宏大韶化民爆有限公司2017年经广东省科学技术厅认定为高新技术企业（发证日期2017年12月，证书编号：
DR201744008622，有效期三年），自2017年起享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的政策，2019年度减按15%
的税率缴纳企业所得税。
（7）子公司宏大爆破有限公司2016年经广东省科学技术厅认定为高新技术企业（发证日期2016年11月，证书编号：
GR201644003692，有效期三年），自2016年起享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的政策， 2019年度减按15%
的税率缴纳企业所得税。
（8）孙公司广东省四〇一厂2018年经广东省科学技术厅认定为高新技术企业（发证日期2018年11月，证书编号：
GR201844001898，有效期三年），自2018年起享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的政策， 2019年度减按15%
的税率缴纳企业所得税。
（9）孙公司清远市清新区物资有限公司2019年度年应纳税所得额低于100万元，按照国家税务总局公告2019年第2号规定，
清远市清新区物资有限公司享受小型微利企业优惠，2019年度所得税减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所
得税0
（10）孙公司北京宏大天成防务装备科技有限公司2018年经北京市科学技术委员会认定为高新技术企业（发证日期2018年10
月31日，证书编号：GR201811005568，有效期三年），自2018年起享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的政策，
2019年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（11）孙公司江门市新会区润城物资有限公司2019年度年应纳税所得额低于100万元，按照国家税务总局公告2019年第2号规
定，清远市清新区物资有限公司享受小型微利企业优惠，2019年度所得税减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企
业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,646,332.86 1,774,801.88
银行存款 812,947,777.78 540,089,276.38
其他货币资金 223,588,441.28 375,474,543.92
合计 1,039,182,551.92 917,338,622.18
其他说明
公司期末其他货币资金中包括：（1）银行承兑汇票开票保证金19,586,641.28元，使用受到限制；（2）保函保证金及信用证
保证金104,001,800.00元，使用受到限制；（3）结构性存款及大额存单金额100,000,000.00元，使用不受限制。
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2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 102,523,877.99 130,558,630.15
商业承兑票据 152,850,599.72 148,550,599.72
合计 255,374,477.71 279,109,229.87
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 值
例
按单项计提坏账 139,000,000 34,919,4 104,080,5 139,000,0 34,919,40 104,080,
47.88% 25.12% 44.26% 25.12%
准备的应收票据 .00 00.28 99.72 00.00 0.28 599.72
其中：
按组合计提坏账 151,293,877 151,293,8 175,028,6 175,028,
52.12% 55.74%
准备的应收票据 .99 77.99 30.15 630.15
其中：
290,293,877 34,919,4 255,374,4 314,028,6 34,919,40 279,109,
合计
.99 00.28 77.71 30.15 0.28 229.87
按单项计提坏账准备：34,919,400.28
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 139,000,000.00 34,919,400.28 25.12% 业主因环境保护政策临时关停
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1 102,523,877.99
组合 2 48,770,000.00
合计 151,293,877.99 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
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（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 16,000,000.00
合计 16,000,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 157,740,867.17
商业承兑票据 3,190,000.00
合计 160,930,867.17
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,360,59 137,508, 1,223,088 1,100,005 123,914,8 976,090,32
74.11% 74.88% 67.17% 66.05%
备的应收账款 7,181.77 285.02 ,896.75 ,210.21 80.56 9.65
其中：
按组合计提坏账准 475,319, 46,133,6 429,185,5 537,595,2 63,688,35 473,906,87
25.89% 25.12% 32.83% 33.95%
备的应收账款 138.40 37.42 00.98 22.46 0.35 2.11
其中：
其中：组合 1：按预 475,319, 46,133,6 429,185,5 537,595,2 63,688,35 473,906,87
25.89% 25.12% 32.83% 33.95%
期信用损失组合 138.40 37.42 00.98 22.46 0.35 2.11
1,835,91 183,641, 1,652,274 1,637,600 187,603,2 1,449,997,2
合计
6,320.17 922.44 ,397.73 ,432.67 30.91 01.76
按单项计提坏账准备： 137,508,285.02
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
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广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一名 111,285,793.84 27,957,073.24 25.12% 业主因环境保护政策临时关停
第二名 58,951,243.91 14,737,810.98 25.00% 施工工期较原计划延长
业主亏损资金紧张，诉讼后待执
第三名 32,934,919.29 16,796,808.84 51.00%
行
第四名 11,793,729.47 9,670,858.17 82.00% 业主已停工，后续能否复工待定
第五名 9,175,379.33 8,900,117.95 97.00% 业主已完工停工，诉讼后待执行
其他 1,136,456,115.93 59,445,615.85 5.23% 其他单项计提汇总
合计 1,360,597,181.77 137,508,285.02 -- --
按组合计提坏账准备：46,133,637.42
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方往来
1 年以内 426,538,594.92 21,615,271.88 5.00%
1至2年 10,776,859.42 1,077,685.94 10.00%
2至3年 1,638,217.68 491,465.31 30.00%
3至4年 21,621,005.77 10,810,502.88 50.00%
4至5年 13,028,745.97 10,422,996.77 80.00%
5 年以上 1,715,714.64 1,715,714.64 100.00%
合计 475,319,138.40 46,133,637.42 --
确定该组合依据的说明：
预期信用损失组合
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,451,839,224.60
1,451,839,224.60
1至2年 159,648,536.53
2至3年 65,965,545.29
3 年以上 155,732,439.80
3至4年 96,263,512.71
4至5年 37,744,137.49
90
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5 年以上 21,724,789.60
合计 1,833,185,746.22
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款 期末余额 信用减值损失余额
占应收款合计数的比例
第一名 111,322,864.92 6.06% 27,957,073.24
第二名 107,514,141.17 5.86% 5,375,707.06
第三名 99,041,513.82 5.39% 3,923,470.62
第四名 85,877,190.29 4.68% 0.00
第五名 82,815,235.82 4.51% 0.00
合计 486,570,946.02 26.50% 37,256,250.92
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 119,173,588.92 97.32% 48,329,560.70 95.82%
1至2年 3,031,760.32 2.48% 2,082,419.49 4.13%
2至3年 248,373.94 0.20% 23,940.00 0.05%
3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合计 122,453,723.18 -- 50,435,920.19 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 预付账款 期末余额
占预付款合计数的比例
第一名 9,483,571.39 7.74%
第二名 4,474,560.39 3.65%
第三名 3,440,000.00 2.81%
第四名 3,178,000.00 2.60%
第五名 2,924,411.72 2.39%
合计 23,500,543.50 19.19%
其他说明：
91
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5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 556,284.72 556,284.72
其他应收款 195,988,749.56 168,355,737.61
合计 196,545,034.28 168,912,022.33
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 556,284.72 556,284.72
合计 556,284.72 556,284.72
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 18,786,985.57 30,497,483.42
履约保证金及押金 77,851,582.18 65,750,506.48
员工备用金 60,872,330.01 42,133,087.72
代收代付 3,598,761.15 3,182,521.69
其他 80,282,227.98 63,479,607.54
合计 241,391,886.89 205,043,206.85
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 35,687,469.24 1,000,000.00 36,687,469.24
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 8,715,668.09 8,715,668.09
2019 年 6 月 30 日余额 44,403,137.33 1,000,000.00 45,403,137.33
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 123,961,559.75
123,961,559.75
1至2年 50,145,669.25
2至3年 23,283,883.32
3 年以上 43,000,774.57
3至4年 12,577,556.18
4至5年 13,031,737.60
5 年以上 17,391,480.79
合计 240,391,886.89
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按单项计提坏账准备 1,000,000.00 1,000,000.00
按组合计提坏账准备 35,687,469.24 8,715,668.09 44,403,137.33
合计 36,687,469.24 8,715,668.09 45,403,137.33
组合计提
1、于2019年6月30日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
账面余额 未来12个月内预期信用损失率 坏账准备 理由
投标保证金 18,786,985.57 5.00% 939,349.28 回收的可能性
履约保证金及押金 77,851,582.18 20.00% 15,570,316.44 回收的可能性
员工备用金 60,872,330.01 20.00% 12,174,466.00 回收的可能性
代收代付 3,598,761.15 0.00% 回收的可能性
其他 79,282,227.98 19.83% 15,719,005.61 回收的可能性
合计 240,391,886.89 44,403,137.33
2、于2019年6月30日，本公司无处于第二阶段的其他应收款。
3、于2019年6月30日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
账面余额 未来12个月内预期信用损失率 坏账准备 理由
西藏天仁矿业有限公司 1,000,000.00 100.00% 1,000,000.00 预计不可收回
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 履约保证金 11,176,900.00 1-2 年 4.63% 2,235,380.00
第二名 履约保证金 10,000,000.00 2-3 年 4.14% 2,000,000.00
第三名 履约保证金 7,173,060.00 3-4 年 2.97% 1,434,612.00
第四名 履约保证金 5,500,000.00 3-4 年 2.28% 1,100,000.00
第五名 履约保证金 5,000,000.00 1 年以内 2.07% 1,000,000.00
合计 -- 38,849,960.00 -- 22.79% 7,769,992.00
6、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 99,236,457.07 281,779.97 98,954,677.10 84,032,692.50 330,795.26 83,701,897.24
在产品 29,355,705.96 0.00 29,355,705.96 8,532,024.34 0.00 8,532,024.34
库存商品 20,347,164.55 41,720.09 20,305,444.46 8,720,454.58 45,892.10 8,674,562.48
周转材料 2,079,348.77 0.00 2,079,348.77 13,179,823.03 0.00 13,179,823.03
消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
建造合同形成的已
747,829,183.07 17,530,191.84 730,298,991.23 734,671,823.87 17,530,191.84 717,141,632.03
完工未结算资产
合计 898,847,859.42 17,853,691.90 880,994,167.52 849,136,818.32 17,906,879.20 831,229,939.12
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 330,795.26 49,015.29 281,779.97
在产品 0.00 0.00 0.00
94
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
库存商品 45,892.10 4,172.01 41,720.09
周转材料 0.00 0.00 0.00
消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00
建造合同形成的已
17,530,191.84 0.00 17,530,191.84
完工未结算资产
合计 17,906,879.20 53,187.30 17,853,691.90
（3）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 10,436,653,023.69
累计已确认毛利 1,872,572,957.84
减：预计损失 17,530,191.84
已办理结算的金额 11,561,396,798.46
建造合同形成的已完工未结算资产 730,298,991.23
7、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 70,000,000.00 119,000,000.00
预缴税费 24,129,316.36 32,638,011.43
待抵扣进项税额 12,190,303.93 3,425,485.75
待认证进项税额 3,893,370.93 10,152,392.74
合计 110,212,991.22 165,215,889.92
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动 减值
期初余额(账面 权益法下确 其他综 宣告发放现 计提 期末余额 准备
被投资单位 减少 其他权
价值) 追加投资 认的投资损 合收益 金股利或利 减值 其他 (账面价值) 期末
投资 益变动
益 调整 润 准备 余额
一、合营企业
二、联营企业
昌都市创合工程
4,592,985.53 4,592,985.53
有限公司
95
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
东莞市宏大爆破
1,835,647.62 -100,247.64 1,735,399.98
工程有限公司
北京冶矿联科技
476,454.29 -121,592.35 354,861.94
发展有限公司
湖南涟邵建设工
程(集团)第一安 10,449,284.09 13,360.85 10,462,644.94
装工程
江门市新安民爆
2,013,075.33 4,144,798.27 -5,656,203.53 501,670.07
物品有限公司
北京宏大和创防
务技术研究院有 8,321,990.38 -493,673.03 7,828,317.35
限公司
北京宏大天成防
务装备科技有限 13,118,927.92 6,002,500.00 -607,355.09 -18,514,072.83
公司
宏大君合科技有
23,398,983.04 19,990.56 23,418,973.60
限公司
韶关市粤联民用
爆破器材销售有 559,226.86 32,456.19 -10,000.00 581,683.05
限公司
广东联合民爆有
6,031,469.96 1,500,000.00 2,371,532.27 -2,112,172.50 -470,449.23 7,320,380.50
限公司
广州宏大广誉投
资合伙企业(有限 15,729,000.00 15,729,000.00
合伙)
小计 86,527,045.02 7,502,500.00 5,259,270.03 -7,778,376.03 -18,984,522.06 72,525,916.96
合计 86,527,045.02 7,502,500.00 5,259,270.03 -7,778,376.03 -18,984,522.06 72,525,916.96
其他说明
9、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
北京中安科创科技发展有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
南京东诺工业炸药高科技有限公司 300,000.00 300,000.00
湖南涟邵建设工程(集团)第一建筑工程
4,500,000.00 4,500,000.00
有限公司
清远市和联民爆器材有限公司 100,000.00 100,000.00
合计 13,900,000.00 13,900,000.00
96
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,974,541.21 3,974,541.21
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,974,541.21 3,974,541.21
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,113,752.80 1,113,752.80
2.本期增加金额 64,254.96 64,254.96
（1）计提或摊销 64,254.96 64,254.96
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,178,007.76 1,178,007.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
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（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,796,533.45 2,796,533.45
2.期初账面价值 2,860,788.41 2,860,788.41
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
11、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,069,854,069.06 1,086,842,396.02
合计 1,069,854,069.06 1,086,842,396.02
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 480,021,395.11 1,105,907,783.25 304,807,800.22 42,033,924.34 1,932,770,902.92
2.本期增加金额 1,124,518.54 67,945,858.02 7,971,431.98 1,749,966.37 78,791,774.91
（1）购置 1,124,518.54 67,945,858.02 7,971,431.98 691,519.08 77,733,327.62
（2）在建工程转入 0.00
（3）企业合并增加 1,058,447.29 1,058,447.29
0.00
3.本期减少金额 2,723,913.64 1,604,705.24 366,431.28 4,695,050.16
（1）处置或报废 2,723,913.64 1,604,705.24 366,431.28 4,695,050.16
0.00
4.期末余额 481,145,913.65 1,171,129,727.63 311,174,526.96 43,417,459.43 2,006,867,627.67
二、累计折旧 0.00
1.期初余额 135,878,050.13 494,081,407.18 172,288,252.14 28,905,611.40 831,153,320.85
2.本期增加金额 9,821,185.65 63,179,897.50 19,114,970.91 2,438,572.23 94,554,626.29
98
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）计提 9,821,185.65 63,179,897.50 19,114,970.91 2,084,056.74 94,200,110.80
354,515.49 354,515.49
3.本期减少金额 2,003,910.88 1,156,965.15 260,205.37 3,421,081.40
（1）处置或报废 2,003,910.88 1,156,965.15 260,205.37 3,421,081.40
0.00
4.期末余额 145,699,235.78 555,257,393.80 190,246,257.90 31,083,978.26 922,286,865.74
三、减值准备 0.00
1.期初余额 5,596,385.66 7,897,041.42 948,217.12 333,541.85 14,775,186.05
2.本期增加金额 0.00
（1）计提 0.00
0.00
3.本期减少金额 48,493.18 48,493.18
（1）处置或报废 48,493.18 48,493.18
0.00
4.期末余额 5,596,385.66 7,848,548.24 948,217.12 333,541.85 14,726,692.87
四、账面价值
1.期末账面价值 329,850,292.21 608,023,785.59 119,980,051.94 11,999,939.32 1,069,854,069.06
2.期初账面价值 338,546,959.32 603,929,334.65 131,571,330.96 12,794,771.09 1,086,842,396.02
12、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 29,470,746.65 14,839,951.56
合计 29,470,746.65 14,839,951.56
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
地面站设施建工
14,180,632.88 0.00 14,180,632.88 5,421,677.91 0.00 5,421,677.91
程
其他零星工程 4,236,505.26 0.00 4,236,505.26 774,670.29 0.00 774,670.29
总仓库征地 2,600,000.00 0.00 2,600,000.00 2,600,000.00 0.00 2,600,000.00
注塑自动化技术 1,849,200.00 0.00 1,849,200.00 1,844,400.00 0.00 1,844,400.00
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广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
改造
爆炸销毁塔 2,212,784.28 0.00 2,212,784.28 2,212,784.28 0.00 2,212,784.28
工业雷管技术改
1,213,493.81 0.00 1,213,493.81 0.00 0.00 0.00
造土建工程项目
其他 3,178,130.42 0.00 3,178,130.42 1,986,419.08 0.00 1,986,419.08
合计 29,470,746.65 0.00 29,470,746.65 14,839,951.56 0.00 14,839,951.56
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期 其中：本
工程累计 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 其他 工程进 期利息 资金
预算数 期末余额 投入占预 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 减少 度 资本化 来源
算比例 计金额 化率
额 金额 金额
地面站
16,000,0 5,421,67 8,758,95
设施建 14,180,632.88 88.63% 88.63% 0.00 0.00 0.00% 其他
00.00 7.91 4.97
工程
其他零 6,000,00 774,670. 3,461,83
4,236,505.26 70.61% 70.61% 0.00 0.00 0.00% 其他
星工程 0.00 29 4.97
总仓库 3,000,00 2,600,00
2,600,000.00 87.00% 100.00% 0.00 0.00 0.00% 其他
征地 0.00 0.00
注塑自
6,000,00 1,844,40
动化技 4,800.00 1,849,200.00 87.00% 100.00% 0.00 0.00 0.00% 其他
0.00 0.00
术改造
爆炸销 2,400,00 2,212,78
2,212,784.28 92.20% 92.20% 0.00 0.00 0.00% 其他
毁塔 0.00 4.28
工业雷
管技术
9,000,00 1,213,49
改造土 1,213,493.81 13.48% 13.48% 0.00 0.00 0.00% 其他
0.00 3.81
建工程
项目
9,050,00 1,986,41 1,191,71
其他 3,178,130.42 35.12% 35.12% 0.00 0.00 0.00% 其他
0.00 9.08 1.34
51,450,0 14,839,9 14,630,7
合计 29,470,746.65 -- -- 0.00 0.00 --
00.00 51.56 95.09
100
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13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标及销售网络 合计
一、账面原值 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期初余额 184,444,918.18 3,470,228.33 8,837,971.60 22,703,200.00 219,456,318.11
2.本期增加金额 0.00 3,025.00 0.00 60,060.14 63,085.14
（1）购置 0.00 0.00 0.00 60,060.14 60,060.14
（2）内部研发 0.00 3,025.00 0.00 0.00 3,025.00
（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 184,444,918.18 3,473,253.33 8,837,971.60 22,763,260.14 219,519,403.25
二、累计摊销 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期初余额 22,358,372.85 1,151,341.66 3,058,745.44 5,997,820.00 32,566,279.95
2.本期增加金额 2,354,729.82 274,128.30 64,847.04 2,965,359.08 5,659,064.24
（1）计提 2,354,729.82 274,128.30 64,847.04 2,965,359.08 5,659,064.24
0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 24,713,102.67 1,425,469.96 3,123,592.48 8,963,179.08 38,225,344.19
三、减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
101
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、账面价值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期末账面价值 159,731,815.51 2,047,783.37 5,714,379.12 13,800,081.06 181,294,059.06
2.期初账面价值 162,086,545.33 2,318,886.67 5,779,226.16 16,705,380.00 186,890,038.16
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
火车站仓库土地 994,185.37 办理中
14、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
HD-1 项目 201,252,764.50 6,028,611.20 120,074,405.41 0.00 0.00 0.00 0.00 327,355,781.11
JK 项目 6,089,378.08 1,123,853.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,213,231.39
GTF 项目 3,116,274.50 271,790.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,388,064.95
Z1701 项目 13,229,374.02 530,286.74 15,900,900.00 0.00 0.00 0.00 0.00 29,660,560.76
Z1702 项目 2,218,035.56 3,500.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,221,535.77
Z1703 项目 2,198,884.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,198,884.06
Z1705 项目 9,065,506.82 582,751.02 1,380,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,028,257.84
Z1706 项目 7,010,302.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,010,302.36
Z1707 项目 5,807,115.57 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,807,115.57
合计 249,987,635.47 8,540,792.93 137,355,305.41 0.00 0.00 0.00 0.00 395,883,733.81
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京中科力爆炸技术工程有限公司 1,876,507.89 1,876,507.89
清远市清新区物资有限公司 1,798,335.62 1,798,335.62
鞍钢矿业爆破有限公司 63,815,460.26 63,815,460.26
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司 41,283,262.22 41,283,262.22
福建省新华都工程有限责任公司 654,272,525.72 654,272,525.72
102
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
广东华威化工股份有限公司 123,357,724.94 123,357,724.94
广东省四 O 一厂 67,580,351.86 67,580,351.86
江门市新会区润城物资有限公司 30,509,209.19 30,509,209.19
合计 984,493,377.70 984,493,377.70
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼装修费 6,364,533.64 1,537,862.33 1,598,096.49 0.00 6,304,299.48
项目临建设施 12,133,311.75 301,535.29 3,516,511.86 0.00 8,918,335.18
项目电力及其他设施 2,214,488.66 51,881.00 853,347.12 0.00 1,413,022.54
厂房配套建设 3,308,984.65 0.00 590,527.07 0.00 2,718,457.58
合计 24,021,318.70 1,891,278.62 6,558,482.54 0.00 19,354,114.78
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 269,224,801.37 39,351,198.79 264,516,207.04 40,079,840.97
内部交易未实现利润 5,545,514.90 831,827.25 5,545,514.90 831,827.25
可抵扣亏损 323,060,568.40 78,909,635.95 305,716,018.07 73,163,774.48
其他 19,210,931.52 3,413,972.35 11,981,816.77 2,209,080.82
合计 617,041,816.19 122,506,634.34 587,759,556.78 116,284,523.52
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 102,991,840.77 18,024,338.66 112,928,039.01 18,990,413.43
其他债权投资公允价值变动 0.00 0.00 0.00 0.00
企业改制资产评估增值 9,507,726.71 2,258,648.16 10,269,043.47 2,395,021.61
暂时性差异 14,057,534.94 2,108,630.24 8,513,703.52 1,277,055.53
合计 126,557,102.42 22,391,617.06 131,710,786.00 22,662,490.57
103
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 122,506,634.34 116,284,523.52
递延所得税负债 22,391,617.06 22,662,490.57
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 29,872,189.52 27,109,533.89
可抵扣亏损 45,137,899.96 43,773,929.16
合计 75,010,089.48 70,883,463.05
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 0.00 0.00
2019 1,685,267.83 1,685,267.83
2020 148,509.69 148,509.69
2021 14,825,998.17 14,825,998.17
2022 13,130,431.56 13,130,431.56
2023 13,983,721.91 13,983,721.91
2024 1,363,970.80
合计 45,137,899.96 43,773,929.16 --
18、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付临时设施款 1,496,458.74 3,491,919.63
预付设备款 0.00 1,432,771.20
预付开发支出款项 112,624.00 112,624.00
合计 1,609,082.74 5,037,314.83
104
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19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 2,000,000.00
保证借款 360,000,000.00 512,021,633.22
信用借款 999,809,480.00 458,000,000.00
合计 1,359,809,480.00 972,021,633.22
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 2,298,540.75 1,518,147.71
银行承兑汇票 234,726,743.11 172,099,317.53
合计 237,025,283.86 173,617,465.24
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料采购款 307,385,047.44 391,475,627.65
应付工程款 592,326,871.38 276,441,034.18
应付服务费 87,040.00 8,098,001.94
应付质量保证金 56,286,412.40 66,394,616.03
其他 38,217,948.15 41,782,255.55
合计 994,303,319.37 784,191,535.35
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
鄂州樊川建筑有限责任公司 4,188,359.19 合同未执行完毕
湖南昌恒建设有限公司 2,863,723.88 合同未执行完毕
105
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湖南涟邵建设工程（集团）第一安装工程有限公司 6,688,105.94 未到结算期
西安川普现代装饰材料有限公司 2,421,141.58 未到结算期
深圳市金奥博科技有限公司 1,823,145.95 未到结算期
合计 17,984,476.54 --
22、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 14,399,537.05 13,139,504.68
1-2 年 1,841,967.46 3,159,442.82
2-3 年 504,172.18 470,000.06
3-4 年 119,103.87 5,265.49
合计 16,864,780.56 16,774,213.05
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 90,465,021.25 235,229,899.92 272,878,188.44 52,816,732.73
二、离职后福利-设定提存计划 152,540.29 17,487,651.88 17,577,696.79 62,495.38
三、辞退福利 908,051.80 908,051.80
合计 90,617,561.54 253,625,603.60 291,363,937.03 52,879,228.11
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
77,466,491.13 197,062,206.45 234,871,794.60 39,656,902.98
补贴
2、职工福利费 132,064.94 10,444,945.97 9,910,016.30 666,994.61
3、社会保险费 95,843.85 10,244,183.17 10,340,027.02
其中：医疗保险费 76,633.68 7,608,836.40 7,685,470.08
工伤保险费 14,024.43 1,614,299.70 1,628,324.13
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生育保险费 5,185.74 753,991.54 759,177.28
重大医疗保险费 267,055.53 267,055.53
4、住房公积金 7,946,685.27 10,356,511.46 10,435,914.26 7,867,282.47
5、工会经费和职工教育
4,823,936.06 3,810,582.01 4,008,965.40 4,625,552.67
经费
其他 3,311,470.86 3,311,470.86
合计 90,465,021.25 235,229,899.92 272,878,188.44 52,816,732.73
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 148,062.35 16,243,979.43 16,392,041.78
2、失业保险费 4,477.94 649,114.45 591,097.01 62,495.38
3、企业年金缴费 594,558.00 594,558.00
合计 152,540.29 17,487,651.88 17,577,696.79 62,495.38
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,238,677.75 21,879,959.07
企业所得税 23,549,137.55 20,830,971.01
个人所得税 1,847,874.94 3,206,431.60
城市维护建设税 1,116,294.04 1,022,310.59
房产税 110,803.02 630,981.96
教育费附加 895,095.55 1,209,306.00
其他 1,324,431.64 3,039,758.92
合计 40,082,314.49 51,819,719.15
25、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 2,723,840.49 2,541,908.01
其他应付款 208,957,064.39 165,867,990.38
合计 211,680,904.88 168,409,898.39
107
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（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,397,793.33 1,075,268.97
短期借款应付利息 1,326,047.16 1,466,639.04
合计 2,723,840.49 2,541,908.01
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
与外部单位往来款 137,714,293.68 108,202,382.50
押金、保证金 48,536,243.44 43,521,303.43
其他 22,706,527.27 14,144,304.45
合计 208,957,064.39 165,867,990.38
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山西小松工程机械有限公司 5,400,000.00 合同未执行完毕
娄底市涟深建材商贸行（有限合伙） 9,000,000.00 合同未执行完毕
合计 14,400,000.00 --
其他说明
26、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 238,500,000.00 435,000,000.00
一年内到期的长期应付款 1,099,446.00
合计 238,500,000.00 436,099,446.00
其他说明：
27、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
108
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单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 44,358,481.90 36,694,240.91
合计 44,358,481.90 36,694,240.91
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 241,000,000.00 69,000,000.00
信用借款 159,200,000.00 339,200,000.00
合计 400,200,000.00 408,200,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
29、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 6,861,704.08 6,861,704.08
二、辞退福利 1,519,018.03 1,519,018.03
合计 8,380,722.11 8,380,722.11
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 6,861,704.08 6,969,962.04
二、计入当期损益的设定受益成本 458,946.56 592,609.56
1.当期服务成本 232,966.66 192,850.00
3.结算利得（损失以“－”表示） 78,005.27
4.利息净额 225,979.90 321,754.29
四、其他变动 458,946.56 700,867.52
109
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2.已支付的福利 458,946.56 700,867.52
五、期末余额 6,861,704.08 6,861,704.08
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 6,861,704.08 6,969,962.04
二、计入当期损益的设定受益成本 458,946.56 592,609.56
四、其他变动 458,946.56 700,867.52
五、期末余额 6,861,704.08 6,861,704.08
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
30、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,482,408.24 2,692,400.00 352,942.82 4,821,865.42
合计 2,482,408.24 2,692,400.00 352,942.82 4,821,865.42 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 变动 与收益相关
露采场高陡边
坡植被恢复关 70,000.00 70,000.00 与收益相关
键技术研究
省级安全生产
239,995.00 1,662,400.00 197,792.32 1,704,602.68 与资产相关
项目
机器人技改项
535,000.00 30,000.00 505,000.00 与资产相关
目
乳化新线技改
1,030,000.00 34,332.00 995,668.00 与资产相关
补助金
铵油生产线政
250,000.00 250,000.00 与资产相关
府补助
两化融合与工
1,387,413.24 90,818.50 1,296,594.74 与资产相关
业信息化
合计 2,482,408.24 2,692,400.00 322,942.82 30,000.00 4,821,865.42
其他说明：
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31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 707,108,951.00 707,108,951.00
32、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,507,153,320.31 1,507,153,320.31
其他资本公积 4,283,442.26 4,283,442.26
合计 1,511,436,762.57 1,511,436,762.57
33、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 12,692,096.62 43,403,405.79 44,112,364.13 11,983,138.28
合计 12,692,096.62 43,403,405.79 44,112,364.13 11,983,138.28
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
公司依据《企业安全生产费用提取与使用管理办法》（财企〔2012〕16号）规定，上半年共提取安全生产费用4,340.34
万元，投入安全生产费用4,411.24万元（其中70.9万元为2018年结余），保证各项安全技术措施、安全生产管理措施及时落
实到位，促进生产安全。
34、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 72,592,024.86 72,592,024.86
合计 72,592,024.86 72,592,024.86
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 763,554,422.19 630,533,646.84
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00
调整后期初未分配利润 763,554,422.19 630,533,646.84
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加：本期归属于母公司所有者的净利润 136,622,224.65 92,332,166.29
应付普通股股利 106,066,342.65 70,148,798.30
期末未分配利润 794,110,304.19 652,809,245.51
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
36、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,431,139,549.90 1,960,860,914.72 1,857,900,338.03 1,463,489,259.82
其他业务 7,858,562.20 6,610,139.25 4,438,002.32 3,419,604.34
合计 2,438,998,112.10 1,967,471,053.97 1,862,338,340.35 1,466,908,864.16
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
37、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 0.00 0.00
城市维护建设税 3,969,708.12 2,659,619.32
教育费附加 2,786,869.76 2,109,722.19
资源税 0.00 0.00
房产税 1,129,606.73 1,224,674.91
土地使用税 426,185.44 867,722.59
车船使用税 78,914.15 36,654.84
印花税 734,154.58 723,915.56
环保税 11,811.65 7,231.24
其他 785,044.06 476,152.50
合计 9,922,294.49 8,105,693.15
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38、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售机构经费 5,897,545.94 13,078,535.48
广告宣传费 224,796.13 72,837.74
运输费 17,683,686.06 13,422,352.42
折旧费 202,314.99 290,129.83
其他 7,940,233.89 2,800,491.19
合计 31,948,577.01 29,664,346.66
39、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公经费 2,619,408.23 2,618,850.57
职工薪酬 60,642,019.07 56,776,508.68
差旅费 4,153,452.63 4,016,590.67
业务招待费 5,961,531.76 7,000,517.29
折旧费 14,656,373.40 16,556,561.03
中介及咨询费 3,381,129.91 4,774,006.95
资产摊销 5,383,939.53 4,190,768.76
租赁费 1,942,872.00 2,707,996.90
其他 16,862,231.43 14,375,187.48
合计 115,602,957.96 113,016,988.33
40、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 32,754,800.59 25,974,984.35
直接投入费用 44,912,901.97 30,927,017.61
折旧费用 5,957,327.71 3,810,752.92
无形资产摊销 6,135.00 6,135.00
新产品设计费 584,687.43 1,285,485.41
其他 3,679,113.62 2,695,157.45
合计 87,894,966.32 64,699,532.74
113
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
41、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 46,173,719.54 39,817,337.08
减：利息收入 5,964,331.83 1,560,057.90
汇兑损益 0.00 0.00
银行手续费 1,184,190.74 864,108.79
其他 1,863,236.98 2,984,167.98
合计 43,256,815.43 42,105,555.95
42、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
实验室体系建设补助-新疆混装炸药车 42,355.56
广州市知识产局专利资助 39,200.00
机器人技改项目 30,000.00 30,000.00
高新技术企业补助 240,000.00
安全生产和产能改造项目补助 76,870.58 40,002.00
广东省商务厅海外项目奖励金 22,470.00
铜川市印台区财政局锅炉拆除补助 450,000.00
广州产权局贯标补助 50,000.00
减免房产税和土地使用税 594,832.00
发展奖励资金 3,316,229.64
知名商标奖励 20,000.00
铜川市财政局社保补贴 598,354.92
企业研究开发省级财政补贴 417,000.00
所得税奖励 1,314,630.08
首都知识产权服务协会专利补贴款 8,000.00
科技人才引进奖励 26,850.00
研发后补助专项资金 208,500.00
三代手续费 234,969.94
2017 年研发后补助 72,300.00
2018 年促进经济发展专项资金 19,647.60
梅州市梅县区科工商务管理局设备购置
36,270.30
奖励金
114
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两化融合与工业信息化的奖励 34,900.60
梅州市梅县区财政局工业企业技术改造
157,790.32
事后奖补专项资金
产业扶持资金 150,000.00
地质环境质量费用奖补资金 1,000,000.00
省补资金 404,700.00
合 计 2,452,799.34 7,183,074.20
43、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,259,270.03 -553,257.00
处置长期股权投资产生的投资收益 658,272.89 5,600,192.31
银行理财产品收益 2,456,002.98 5,889,123.22
其他 1,090,515.02 0.00
合计 9,464,060.92 10,936,058.53
44、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -4,754,359.62
合计 -4,754,359.62
45、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -15,826,514.75
二、存货跌价损失 45,765.29 11,933.78
合计 45,765.29 -15,814,580.97
46、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 6,120.03 120,276.36
115
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处置固定资产损失 -203,988.22 -3,914,015.88
合 计 -197,868.19 -3,793,739.52
47、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 621,000.00 0.00 621,000.00
其他 197,310.33 977,600.34 197,310.33
合计 818,310.33 977,600.34 818,310.33
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 性质 补贴是否影 是否特殊 本期发生金 上期发生 与资产相关/
补助项目 发放主体
原因 类型 响当年盈亏 补贴 额 金额 与收益相关
高新高培奖补资金 韶关市浈江区财政局 是 否 620,000.00 与收益相关
娄底市就业劳动局
2018 年优秀企业动态 娄底市就业劳动局 是 否 1,000.00 与收益相关
监测采集奖励
48、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 41,946.93 168,833.55 41,946.93
罚款及滞纳金 29,565.03 153,053.92 29,565.03
其他 149.31 149.31
合计 71,661.27 321,887.47 71,661.27
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 33,726,651.62 33,643,799.34
递延所得税费用 -6,492,984.33 -11,978,448.61
合计 27,233,667.29 21,665,350.73
116
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 190,658,493.72
按法定/适用税率计算的所得税费用 47,664,623.43
子公司适用不同税率的影响 -16,389,759.47
调整以前期间所得税的影响 -1,048,263.59
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,500,051.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-6,492,984.33
损的影响
所得税费用 27,233,667.29
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,352,165.63 4,108,132.08
利息收入 3,104,414.45 800,385.75
收回保证金 49,274,053.21 50,632,242.29
收往来款及其他 314,712,809.53 155,774,061.11
合计 369,443,442.82 211,314,821.23
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用中支付的现金 77,200,591.46 108,151,348.78
营业费用中支付的现金 15,198,937.46 18,849,805.07
支付保证金 180,617,503.89 116,545,041.26
支付往来款及其他 163,632,948.92 157,206,553.15
合计 436,649,981.73 400,752,748.26
117
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资 7,854,334.25 0.00
合计 7,854,334.25
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资 231,500,000.00 61,772,263.09
合计 231,500,000.00 61,772,263.09
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保函、票据及信用证收回 18,243,616.00 20,134,391.25
合计 18,243,616.00 20,134,391.25
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保函、票据及信用证保证金 34,600,723.58 15,158,955.27
支付票据贴现利息 3,922,730.63 933,686.10
合计 38,523,454.21 16,092,641.37
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 163,424,826.43 115,338,533.74
加：资产减值准备 4,666,729.62 15,826,514.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
91,319,250.68 87,952,577.65
产折旧
无形资产摊销 5,659,064.24 4,884,661.26
118
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长期待摊费用摊销 6,889,609.14 6,046,751.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
239,964.43 3,860,406.73
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,567.15 -70.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 46,082,467.74 39,779,763.61
投资损失（收益以“－”号填列） -14,700,908.99 -10,936,058.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,540,808.81 -10,987,232.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 606,287.63 212,301.33
存货的减少（增加以“－”号填列） -49,139,618.67 -261,104,490.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -769,063,312.75 503,768,642.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 810,928,760.07 -309,492,684.70
经营活动产生的现金流量净额 290,374,877.91 185,149,616.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 685,594,110.64 280,897,259.54
减：现金的期初余额 771,864,078.26 476,835,136.15
现金及现金等价物净增加额 -86,269,967.62 -195,937,876.61
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 685,594,110.64 771,864,078.26
其中：库存现金 2,646,332.86 1,774,801.88
可随时用于支付的银行存款 582,947,777.78 540,089,276.38
可随时用于支付的其他货币资金 100,000,000.00 230,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 685,594,110.64 771,864,078.26
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 123,588,441.28 开票保证金
应收票据 16,000,000.00 票据质押借款
合计 139,588,441.28 --
119
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53、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
扶持、培育奖励等 621,000.00 营业外收入 621,000.00
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√ 是 □ 否
单位： 元
购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持
购买日之前原持有 购买日之前原持有
股权按照公允价值 股权在购买日的公 有股权相关的其他
被购买方名称 股权在购买日的账 股权在购买日的公
重新计量产生的利 允价值的确定方法 综合收益转入投资
面价值 允价值
得或损失 及主要假设 收益的金额
北京宏大天成防务
18,267,833.96 15,826,483.06 -2,441,350.90 0.00
装备科技有限公司
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
丧失控
丧失 按照公
处置价款与 制权之 与原子公
控制 丧失控 允价值
处置投资对 日剩余 司股权投
丧失控 丧失控制 权之 制权之 重新计
丧失控 应的合并财 股权公 资相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 权之日剩 日剩 日剩余 量剩余
制权的 务报表层面 允价值 其他综合
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 余股权的 余股 股权的 股权产
时点 享有该子公 的确定 收益转入
定依据 比例 权的 公允价 生的利
司净资产份 方法及 投资损益
账面 值 得或损
额的差额 主要假 的金额
价值 失
设
广州增
2019 年
化运输 2,098,71 评估报
100.00% 转让 03 月 31 658,272.89
有限责 0.00 告
日
任公司
其他说明：
120
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为进一步集中资源进行优化配置，提高资产运营效率，公司子公司民爆集团于2019年4月将其子公司广州增化运输有限责任
公司（简称“增化运输”）转给永安市恒健物流运输有限公司及罗宏庄，增化运输已于2019年4月起不再纳入民爆集团合并报
表范围内。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
矿山工程施工总承包、爆
宏大爆破有限公司 广州市 广州市 100.00% 设立
破与拆除工程
广东宏大民爆集团有限公司 广州市 广州市 炸药生产 100.00% 设立
铜川宏大民爆有限责任公司 铜川市 铜川市 炸药生产 61.47% 设立
非同一控制下企
广东明华机械有限公司 佛山市 佛山市 炸药、雷管、军品生产 72.05% 20.93%
业合并
北京宏大天成防务装备科技有限公
北京市 北京市 安全技术防范产品 40.00% 设立
司
广东宏大韶化民爆有限公司 韶关市 韶关市 炸药、雷管生产 100.00% 设立
广东宏大罗化民爆有限公司 罗定市 罗定市 炸药生产 100.00% 设立
广东宏大连化民爆有限公司 清远市 清远市 雷管生产 100.00% 设立
韶关市明华运输有限责任公司 韶关市 韶关市 危险货物运输 100.00% 设立
连南瑶族自治县宏华运输有限责任
清远市 清远市 危险货物运输 100.00% 设立
公司
非同一控制下企
清远市清新区物资有限公司 清远市 清远市 销售机电、化工产品 51.00%
业合并
非同一控制下企
北京中科力爆炸技术工程有限公司 北京市 北京市 爆炸技术应用开发 51.00%
业合并
北京广业宏大矿业设计研究院有限 技术开发、技术咨询、技
北京市 北京市 100.00% 设立
公司 术服务、技术转让
铵油、乳化炸药生产销
鞍钢矿业爆破有限公司 鞍山市 鞍山市 51.00% 设立
售，爆破作业设计施工
宏大国源（芜湖）资源环境治理有 矿山综合治理及绿色植
芜湖市 芜湖市 51.00% 设立
限公司 被恢复
安徽国创非金属矿业科技有限公司 芜湖市 芜湖市 非金属矿选矿及深加工 51.00% 设立
121
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湖南涟邵建设工程（集团）有限责 矿山工程总承包、房屋建 非同一控制下企
娄底市 娄底市 100.00%
任公司 筑工程总承包 业合并
非同一控制下企
湖南省涟邵机械制造有限公司 娄底市 娄底市 机械制造 99.16%
业合并
湖南湘中测绘工程院有限责任公司 娄底市 娄底市 工程测量 100.00% 设立
非同一控制下企
福建省新华都工程有限责任公司 上杭县 上杭县 矿山工程施工总承包 100.00%
业合并
非同一控制下企
厦门市集博机械设备有限公司 厦门市 厦门市 矿山设备销售 100.00%
业合并
非同一控制下企
广东华威化工股份有限公司 梅州市 梅州市 炸药生产 74.81%
业合并
非同一控制下企
兴宁市浩闰投资管理有限公司 梅州市 梅州市 商务服务 100.00%
业合并
非同一控制下企
广东省四〇一厂 梅州市 梅州市 炸药生产 77.89%
业合并
宏大防务（广州）产业投资基金管
广州市 广州市 投资管理 45.00% 投资新设
理有限公司
广州宏大广汇投资合伙企业(有限合
广州市 广州市 投资管理 6.36% 投资新设
伙)
珠海德擎恒达投资合伙企业(有限合 非同一控制下企
广州市 广州市 投资管理 99.97% 0.03%
伙) 业合并
广州德擎颐康投资合伙企业(有限合 非同一控制下企
广州市 广州市 投资管理 74.90%
伙) 业合并
非同一控制下企
江门市新会区润城物资有限公司 江门市 江门市 商贸 51.00%
业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
鞍钢矿业爆破有限公司 49.00% 17,365,753.75 219,120,107.28
北京中科力爆炸技术工
49.00% 602,371.12 980,000.00 24,815,707.78
程有限公司
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
鞍钢矿
业爆破 558,478, 66,075,2 624,553, 175,515, 1,854,31 177,369, 567,874, 68,277,3 636,152, 225,808, 1,022,73 226,831,
有限公 014.01 71.84 285.85 080.49 2.99 393.48 861.65 96.40 258.05 600.67 8.28 338.95
司
北京中
科力爆
118,957, 26,802,4 145,760, 95,116,0 95,116,0 131,249, 28,222,5 159,471, 106,541, 106,541,
炸技术 0.00
918.16 22.26 340.42 38.84 38.84 152.37 96.12 748.49 893.20 893.20
工程有
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
鞍钢矿业爆 272,166,145. 35,440,313.7 35,440,313.7 57,792,779.1 233,033,089. 29,658,853.2 29,658,853.2 41,952,733.0
破有限公司 00 7 7 9 28 2 2 2
北京中科力
33,296,401.1 28,946,997.0
爆炸技术工 1,229,328.81 1,229,328.81 3,448,827.24 1,515,679.78 1,515,679.78 -1,046,955.17
7 5
程有限公司
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
东莞市宏大爆破
东莞市 东莞市 工程爆破 22.80% 权益法
工程有限公司
广东联合民爆有 销售工业炸药、
广州市 广州市 30.41% 权益法
限公司 工业雷管
湖南涟邵建设工
程(集团)第一安 娄底市 娄底市 工程 29.00% 权益法
装工程有限公司
123
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
北京冶矿联科技 技术服务、企业
北京市 北京市 38.00% 权益法
发展有限公司 咨询
韶关市粤联民用
销售工业炸药、
爆破器材销售有 韶关市 韶关市 20.00% 权益法
工业雷管
限公司
北京宏大和创防 技术开发、推广、
务技术研究院有 北京市 北京市 转让、咨询、服 40.00% 权益法
限公司 务
航天科技知识的
宏大君合科技有
广州市 广州市 推广;新材料技术 49.00% 权益法
限公司
开发服务
土石方工程服
昌都市创合工程
西藏昌都市 昌都市 务、建筑工程施 46.00% 权益法
有限公司
工总承包
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
湖南涟
湖南涟
北京宏 邵建设 韶关市 北京宏 韶关市
北京冶 东莞市 北京冶 东莞市 邵建设
大和创 宏大君 工程 粤联民 广东联 大和创 宏大君 粤联民 广东联
矿联科 宏大爆 矿联科 宏大爆 工程(集
防务技 合科技 (集团) 用爆破 合民爆 防务技 合科技 用爆破 合民爆
技发展 破工程 技发展 破工程 团)第一
术研究 有限公 第一安 器材销 有限公 术研究 有限公 器材销 有限公
有限公 有限公 有限公 有限公 安装工
院有限 司 装工程 售有限 司 院有限 司 售有限 司
司 司 司 司 程有限
公司 有限公 公司 公司 公司
公司
司
15,177, 1,078,8 8,419,0 29,949, 53,010, 2,217,5 52,343, 13,067, 1,415,5 8,947,2 24,455, 62,271,2 1,838,73 59,952,7
流动资产
348.71 15.09 86.15 104.29 122.61 22.35 461.52 874.47 32.68 16.66 275.98 51.12 6.56 01.23
13,928, 55,638. 3,222,6 2,047,5 12,199, 1,435,4 1,577,9 2,569,9 38,211. 3,566,8 2,449,8 12,329,2 1,479,20 16,313,4
非流动资产
780.08 54 17.23 76.52 162.18 69.92 67.61 37.23 48 33.85 84.45 64.50 5.94 72.98
29,106, 1,134,4 11,641, 31,996, 65,209, 3,652,9 53,921, 15,637, 1,453,7 12,514, 26,905, 74,600,5 3,317,94 76,266,1
资产合计
128.79 53.63 703.38 680.81 284.79 92.27 429.13 811.70 44.16 050.51 160.43 15.62 2.50 74.21
20,172, 200,18 4,030,2 9,868,8 24,929, 1,857,0 21,900, 7,092,6 199,91 4,462,9 4,652,1 34,465,1 1,803,56 51,519,3
流动负债
488.34 3.83 99.96 75.16 800.43 25.81 357.71 30.37 7.09 64.46 33.82 85.49 4.25 62.08
非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
20,172, 200,18 4,030,2 9,868,8 24,929, 1,857,0 21,900, 7,092,6 199,91 4,462,9 4,652,1 34,465,1 1,803,56 51,519,3
负债合计
488.34 3.83 99.96 75.16 800.43 25.81 357.71 30.37 7.09 64.46 33.82 85.49 4.25 62.08
124
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少数股东权
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益
归属于母公 8,933,6 934,26 7,611,4 22,127, 40,279, 1,795,9 32,021, 8,545,1 1,253,8 8,051,0 22,253, 40,135,3 1,514,37 24,746,8
司股东权益 40.45 9.80 03.42 805.65 484.36 66.46 071.42 81.33 27.07 86.05 026.61 30.13 8.25 12.13
按持股比例
3,573,4 354,86 1,735,3 10,842, 11,681, 359,19 7,987,7 3,418,0 476,45 1,835,6 10,903, 11,639,2 302,875. 8,035,28
计算的净资
56.18 1.94 99.98 624.77 050.46 3.29 52.33 72.53 4.29 47.62 983.04 45.74 65 9.90
产份额
调整事项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
--商誉 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
--内部交易
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
未实现利润
--其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
对联营企业
4,154,4 354,86 1,735,3 22,748, 10,462, 581,68 7,987,7 8,321,9 476,45 1,835,6 23,398, 10,449,2 559,226. 6,031,46
权益投资的
64.38 1.94 99.98 936.86 644.94 3.05 52.33 90.38 4.29 47.62 983.04 84.09 86 9.96
账面价值
存在公开报
价的联营企
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
业权益投资
的公允价值
378,21
360,00 11,131, 13,442, 16,369, 29,570, 5,034,1 23,053, 41,749,5 41,326,4 658,917,
营业收入 0.00 0.00 2,172.2 0.00
0.00 964.24 959.12 113.41 000.00 02.92 442.70 74.37 92.30 565.43
6
-1,234, -319,97 -439,68 -125,22 144,15 162,28 8,801,2 295,77 -131,84 -893,52 -454,74 126,202. -135,062 6,571,98
净利润
182.58 9.87 2.63 0.96 4.23 0.94 83.60 8.13 9.89 8.71 2.12 81 .09 2.62
终止经营的
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
净利润
其他综合收
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益
综合收益总 -1,234, -319,97 -439,68 -125,22 144,15 150,29 8,801,2 295,77 -131,84 -893,52 -454,74 126,202. -135,062 6,571,98
额 182.58 9.87 2.63 0.96 4.23 4.58 83.60 8.13 9.89 8.71 2.12 81 .09 2.62
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本年度收到
10,000. 1,962,1 20,000.0
的来自联营 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00 72.50 0
企业的股利
其他说明
125
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十、与金融工具相关的风险
信用风险是指债务人不履行义务，造成债权人发生财务损失的风险。
本公司金融资产包括货币资金及应收账款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险
敞口等于这些工具的账面金额。
本公司的信用风险主要体现为客户赊账。为防止公司信用风险扩大，主要采用事前防范和事中控制两
个手段将公司信用风险控制在可承受范围内。事前防范主要是合同签订前，对项目的风险情况及客户信用
信息进行调查和分析，在合同谈判中要求客户提供担保或其他履约保证，最后根据风险、客户的信用和履
约保证措施等综合因素进行评分后，决定能否签订合同。事中控制主要根据公司的《项目风险评级标准》，
从合同风险、采矿或建设项目盈利水平及合法经营的风险、业主信用及经营风险、行业风险四大维度，将
项目分为一级风险、二级风险、三级风险、无风险。对于一级风险项目，公司主要采用停产手段，结合公
司、事业部、项目部对客户进行债务追收。对于二级风险项目，主要通过减产降低风险，进行追收，同时
要求客户提供担保。对于三级风险项目，由公司限定最高授信额度。公司通过对项目进行分级管理，有效
降低项目风险。
货币资金主要存放在国有信用评级较高的金融机构，风险极低；应收票据均为银行承兑汇票，风险敞
口很小。合并资产负债表中应收利息、应收票据及应收账款、预付款项、其他应收款的账面价值是本公司
可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收票据及应收账款、其他应收款两项合计占资产总
额的29.43% （上年末为28.64%），且上述款项主要为1年以内，本公司并未面临重大信用风险。本公司因
应收票据及应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口参见“本节 “七、合并报表项目注释”之“2、应
收票据”3.“应收账款” “5、其他应收款””的披露。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
从本公司期初、期末金融工具变动情况可以看出：本公司报告期末“金融资产”与“金融负债”的比例为
0.95。由此可见，本公司流动性充足，流动性短缺的风险较小。
4、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风
险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
截至本年末，公司无外币金融资产和外币金融负债，因此本公司面临的汇率风险较低。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信
品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。并且通过缩短单笔
借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
截止2019年6月30日，公司有息负债情况如下：
报表项目 金额 利率区间 备注
长期借款 400,200,000.00 4.1325%-5.9375%
126
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）其他价格风险
截止年末本公司无持有其他上市公司的权益投资，因此本公司面临的其他价格风险较低。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 表决权比例
广东省广业集团有限公司 广州市 资产经营 154,620.48 万元 20.96% 26.64%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是广东省国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九 在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九 在其他主体中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
郑炳旭 持本公司 5%以上股份的股东
王永庆 持本公司 5%以上股份的股东
郑明钗 持本公司 5%以上股份的股东
广东省伊佩克环保产业有限公司 公司股东、同一控股股东
广东省工程技术研究所 公司股东、同一控股股东
广东省广业环保产业集团有限公司 同一控股股东
广东广业云硫矿业有限公司 同一控股股东
云浮广业硫铁矿集团有限公司 同一控股股东
广东省广业经济发展有限公司 同一控股股东
广东省广业信息产业集团有限公司 同一控股股东
广东广业信息科技有限公司 同一控股股东
广东广业石油天然气有限公司 同一控股股东
广东省环境工程装备总公司 同一控股股东
广东广业开元科技有限公司 同一控股股东
广东省广业培训学院有限公司 同一控股股东
127
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
湖南涟邵建设工程(集团)第一安装工程有限公司 本公司的联营企业
宏大君合科技有限公司 本公司的联营企业
韶关市粤联民用爆破器材销售有限公司 本公司的联营企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
广东广业石油天然气有限公司 采购柴油、汽油 1,386,314.51 1,300,000.00 是 442,601.13
广东联合民爆有限公司 购买火工品 2,925,563.35 否
韶关市粤联民用爆破器材销售
购买火工品 959,377.95 否 1,335,007.02
有限公司
湖南涟邵建设工程(集团)第一
安装服务 9,021,185.64 否 7,709,958.08
安装工程有限公司
宏大君合科技有限公司 技术服务 11,131,964.24 40,000,000.00 否 8,737,776.70
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东省广业云硫矿业有限公司 销售炸药 3,646,130.71 3,761,994.98
广东联合民爆有限公司 销售炸药 246,121,980.56
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广东省广业集团有限公司 土地使用权 6,337,360.02 6,337,360.02
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
宏大爆破有限公司 50,000,000.00 2019 年 03 月 21 日 2020 年 03 月 20 日 否
128
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
宏大爆破有限公司 76,000,000.00 2019 年 03 月 28 日 2019 年 11 月 13 日 否
宏大爆破有限公司 40,000,000.00 2019 年 04 月 26 日 2019 年 11 月 13 日 否
宏大爆破有限公司 95,000,000.00 2016 年 09 月 29 日 2019 年 09 月 28 日 否
宏大爆破有限公司 100,000,000.00 2019 年 06 月 25 日 2022 年 06 月 24 日 否
宏大爆破有限公司 47,000,000.00 2018 年 01 月 05 日 2020 年 01 月 04 日 否
宏大爆破有限公司 16,000,000.00 2018 年 06 月 05 日 2021 年 06 月 04 日 否
宏大爆破有限公司 24,000,000.00 2019 年 03 月 08 日 2022 年 03 月 07 日 否
宏大爆破有限公司 55,000,000.00 2019 年 06 月 05 日 2022 年 06 月 04 日 否
湖南涟邵建设工程（集
27,000,000.00 2018 年 10 月 31 日 2019 年 10 月 31 日 否
团）有限责任公司
湖南涟邵建设工程（集
23,000,000.00 2018 年 11 月 15 日 2019 年 11 月 14 日 否
团）有限责任公司
湖南涟邵建设工程（集
51,000,000.00 2018 年 12 月 05 日 2019 年 12 月 04 日 否
团）有限责任公司
湖南涟邵建设工程（集
27,000,000.00 2018 年 12 月 05 日 2019 年 12 月 04 日 否
团）有限责任公司
福建省新华都工程有限
20,000,000.00 2019 年 02 月 28 日 2020 年 02 月 28 日 否
责任公司
广东明华机械有限公司 46,000,000.00 2019 年 06 月 03 日 2020 年 06 月 02 日 否
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 宏大君合科技有限公司 331,760.00 16,588.00 331,760.00 16,588.00
韶关市粤联民用爆破器材销
其他应收款 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
售有限公司
其他应收款 广东广业云硫矿业有限公司 4,200.00 2,100.00 4,200.00 2,100.00
广东省伊佩克环保产业有限
其他应收款 79,226.35 3,961.32 79,226.35 3,961.32
公司
应收账款 广东广业云硫矿业有限公司 1,792,524.92 89,626.24 779,279.44 38,963.97
应收账款 广东联合民爆有限公司 17,212,108.37 860,605.42 30,484,827.78 1,524,241.39
129
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 广东省环境工程装备总公司 1,748,046.78 1,748,046.78
其他应付款 广东省广业集团有限公司 22,437,942.32 18,556,480.25
湖南涟邵建设工程(集团)第一
其他应付款 104,470.94 416,732.94
安装工程有限公司
其他应付款 宏大君合科技有限公司 10,000,000.00
应付账款 宏大君合科技有限公司 7,010,022.24 11,210,080.24
北京宏大天成防务装备科技
应付账款 745,752.00
有限公司
广东广业石油天然气有限公
应付账款 161,283.33 183,457.35
司
湖南涟邵建设工程(集团)第一
应付账款 17,248,622.41 15,055,962.57
安装工程有限公司
预收账款 广东联合民爆有限公司 1,500,000.00
预付账款 广东联合民爆有限公司 260,960.00
韶关市粤联民用爆破器材销
预付账款 207,679.88
售有限公司
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 19,560,968.64
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
公司期末发行在外的股票期权行权数量和合同等待期限：
次数 可行权日 可行权股票数量 等待期间
第一次 2020年12月26日 1,405,242.00 24.00
第二次 2021年12月26日 1,405,242.00 36.00
第三次 2022年12月26日 1,405,242.00 48.00
第四次 2023年12月26日 1,405,242.00 60.00
合计 5,620,968.00
130
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2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 宏大爆破 2018 年 12 月 4 日的收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 业绩考核
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 522,984.23
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
无
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
(1)、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
出租方名称 承租方名称 租赁资产种 租赁 租赁 租赁费定价依据 年租赁费
类 起始日 终止日
广 东 省 广 业 集 团 广东明华机械有限 土地使用权 2011.1.1 2030.12.31 粤国土资利用函 221.78万元
有限公司 公司 [2010]1710号及评估报告
广 东 省 广 业 集 团 广东宏大韶化民爆 土地使用权 2011.1.1 2030.12.31 粤国土资利用函 1,045.70万元
有限公司 有限公司 [2010]1710号及评估报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本年无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 556,284.72 556,284.72
131
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他应收款 1,048,770,261.67 407,505,696.92
合计 1,049,326,546.39 408,061,981.64
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 556,284.72 556,284.72
合计 556,284.72 556,284.72
2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
履约保证金及押金 101,777.12 101,777.12
员工备用金 3,765,776.21 2,306,113.30
代收代付 3,466,318.34 3,127,352.17
其他 1,043,359,799.57 403,853,252.00
合计 1,050,693,671.24 409,388,494.59
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 1,882,797.67 1,882,797.67
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 40,611.90 40,611.90
2019 年 6 月 30 日余额 1,923,409.57 1,923,409.57
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,045,394,766.64
132
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1,045,394,766.64
1至2年 701,682.50
2至3年 4,454,613.54
3 年以上 142,608.56
4至5年 15,250.00
5 年以上 127,358.56
合计 1,050,693,671.24
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按组合计提坏账准备 1,882,797.67 40,611.90 1,923,409.57
合计 1,882,797.67 40,611.90 1,923,409.57
1、于2019年6月30日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
账面余额 未来12个月内预期信用损失率 坏账准备 理由
投标保证金 5.00% 回收的可能性
履约保证金及押金 101,777.12 20.00% 20,355.42 回收的可能性
员工备用金 3,765,776.21 20.00% 753,155.24 回收的可能性
代收代付 3,466,318.34 0.00% 回收的可能性
其他 1,043,359,799.57 0.11% 1,149,898.90 回收的可能性
合计 1,050,693,671.24 1,923,409.57
2、于2019年6月30日，本公司无处于第二阶段的其他应收款。
3、于2019年6月30日，本公司无处于第三阶段的其他应收款。
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 关联往来款 499,120,877.52 1 年以内 47.50%
第二名 关联往来款 240,023,218.91 1 年以内 22.84%
第三民 关联往来款 130,000,000.00 1 年以内 12.37%
第四名 关联往来款 101,836,347.46 1 年以内 9.69%
第五名 关联往来款 42,403,136.82 1 年以内 4.04%
合计 -- 1,013,383,580.71 -- 96.45%
133
广东宏大爆破股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,055,180,305.61 3,055,180,305.61 3,556,796,838.35 3,556,796,838.35
对联营、合营企业投资 2,090,261.92 2,090,261.92 2,312,101.91 2,312,101.91
合计 3,057,270,567.53 3,057,270,567.53 3,559,108,940.26 3,559,108,940.26
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动 减值准
期末余额(账面价
被投资单位 期初余额(账面价值) 追加 备期末
减少投资 计提减值准备 其他 值)
投资 余额
广东宏大民爆集团有限
165,160,000.00 165,160,000.00
公司
北京广业宏大矿业设计
10,000,000.00 10,000,000.00
研究院有限公司
鞍钢矿业爆破有限公司 226,544,883.91 226,544,883.91
宏大国源（芜湖）资源环
15,300,000.00 15,300,000.00
境治理有限公司
广东明华机械有限公司 145,668,809.43 145,668,809.43
北京中科力爆炸技术工
6,273,000.00 6,273,000.00
程有限公司
湖南涟邵建设工程（集
490,644,138.06 490,644,138.06
团）有限责任公司
宏大爆破有限公司 817,989,474.21 817,989,474.21
福建省新华都工程有限
873,600,000.00 873,600,000.00
责任公司
广东宏大韶化民爆有限
82,240,000.00 82,240,000.00
公司
广东华威化工股份有限
233,961,363.32 233,961,363.32
公司
广东省四 O 一厂 145,635,169.42 145,635,169.42
江门市新会区润城物资
39,780,000.00 39,780,000.00
有限公司
宏大防务（广州）产业投 4,500,000.00 4,500,000.00
134
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资基金管理有限公司
珠海德擎恒达投资合伙
299,500,000.00 299,500,000.00
企业（有限合伙）
合计 3,556,796,838.35 501,616,532.74 3,055,180,305.61
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额(账 宣告发放 期末余额(账 减值准备
投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 计提减
面价值) 现金股利 其他 面价值) 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 值准备
或利润
一、合营企业
二、联营企业
东莞市宏大
爆破工程有 1,835,647.62 -100,247.64 1,735,399.98
限公司
北京冶矿联
科技发展有 476,454.29 -121,592.35 354,861.94
限公司
小计 2,312,101.91 -221,839.99 2,090,261.92
合计 2,312,101.91 -221,839.99 2,090,261.92
3、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 10,909.10 336,637.50 99,774.29 336,637.50
合计 10,909.10 336,637.50 99,774.29 336,637.50
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
4、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 8,037,504.56 163,602,804.36
权益法核算的长期股权投资收益 -221,839.99 -142,445.52
处置长期股权投资产生的投资收益 12,553,467.26
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银行理财产品收益 2,423,763.88
合计 7,815,664.57 178,437,589.98
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -239,815.12
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
3,073,799.34
政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 9,464,060.92
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 167,595.99
减：所得税影响额 5,008,623.78
少数股东权益影响额 1,426,260.15
合计 6,030,757.20 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.51% 0.1932 0.1932
扣除非经常性损益后归属于公司
4.31% 0.1847 0.1847
普通股股东的净利润
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人郑炳旭先生、主管会计工作负责人王丽娟女士、会计机构负责人（会计主管人员）胡彦燕女士签名并盖
章的财务报表。
二、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、以上备查文件备置地点：公司证券事务部办公室。
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