无锡华东重型机械股份有限公司
2019 年半年度财务报告
（未经审计）
股票简称：华东重机
股票代码：002685
披露日期：2019 年 8 月
合并资产负债表
2019年6月30日
编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2019.06.30 2018.12.31
流动资产：
货币资金 六、1 440,722,928.05 278,924,290.00
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 120,594,874.89 61,432,589.68
应收账款 六、3 1,656,953,795.50 1,553,399,711.12
应收款项融资
预付款项 六、4 324,907,686.92 248,906,814.59
其他应收款 六、5 19,122,610.04 17,386,966.38
其中：应收利息 六、5 165,550.77
应收股利
存货 六、6 731,645,304.04 725,943,982.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 46,102,844.78 283,001,319.42
流动资产合计 3,340,050,044.22 3,168,995,673.70
非流动资产：
发放贷款和垫款 六、8 61,793,155.50
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期股权投资 六、9 29,841,752.26 30,919,572.43
投资性房地产 六、10 5,636,891.98 4,737,070.02
固定资产 六、11 261,675,180.66 267,520,300.76
在建工程 六、12 81,671,025.37 5,655,870.73
无形资产 六、13 146,865,018.58 148,261,495.59
开发支出 六、14 7,748,246.36 7,748,246.36
商誉 六、15 2,245,234,400.19 2,245,234,400.19
长期待摊费用 六、16 2,591,444.31 2,876,411.62
递延所得税资产 六、17 33,523,573.29 30,091,285.72
其他非流动资产 六、18 44,239,823.13 21,875,329.30
非流动资产合计 2,920,820,511.63 2,764,919,982.72
资产总计 6,260,870,555.85 5,933,915,656.42
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表（续）
2019年6月30日
编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2019.06.30 2018.12.31
流动负债：
短期借款 六、19 575,486,386.07 370,357,903.07
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、20 173,389,382.41 160,678,321.82
应付账款 六、21 170,883,000.06 176,538,749.55
预收款项 六、22 313,072,746.92 243,459,797.27
应付职工薪酬 六、23 53,752,940.33 64,478,644.10
应交税费 六、24 33,866,537.31 75,765,282.73
其他应付款 六、25 98,073,601.24 103,245,209.58
其中：应付利息 六、25 900,963.00 529,156.59
应付股利
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、26 5,000,000.00 29,645.00
其他流动负债 六、27 8,596,980.30 4,287,946.58
流动负债合计 1,432,121,574.64 1,198,841,499.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、28 22,500,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、29 7,493,934.00
递延所得税负债 六、17 8,139,330.94 8,203,594.98
其他非流动负债
非流动负债合计 38,133,264.94 8,203,594.98
负债合计 1,470,254,839.58 1,207,045,094.68
股东权益：
股本 六、30 1,007,690,641.00 1,007,690,641.00
资本公积 六、31 3,024,039,763.82 3,024,039,763.82
其他综合收益 六、32 655,146.02 652,850.12
专项储备 六、33 22,826,272.40 20,614,979.34
盈余公积 六、34 26,614,480.89 26,614,480.89
一般风险准备 六、35 2,427,409.22
未分配利润 六、36 601,742,806.86 547,390,019.37
归属于母公司股东权益合计 4,685,996,520.21 4,627,002,734.54
少数股东权益 104,619,196.06 99,867,827.20
股东权益合计 4,790,615,716.27 4,726,870,561.74
负债和股东权益总计 6,260,870,555.85 5,933,915,656.42
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
合并利润表
2019年1-6月
编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 六、37 5,653,855,966.91 3,492,638,742.81
其中：营业收入 六、37 5,653,855,966.91 3,492,638,742.81
二、营业总成本 5,538,416,918.91 3,169,152,218.23
其中：营业成本 六、37 5,414,536,164.10 3,050,328,894.28
税金及附加 六、38 6,829,244.58 8,282,591.91
销售费用 六、39 36,258,417.45 46,855,637.84
管理费用 六、40 40,808,694.66 34,575,841.77
研发费用 六、41 24,446,096.77 26,656,639.97
财务费用 六、42 15,538,301.35 2,452,612.46
其中：利息费用 六、42 15,255,277.15 9,675,551.66
利息收入 六、42 2,184,746.31 4,016,419.69
加：其他收益 六、43 31,266,730.23 11,867,246.54
投资收益（损失以“－”号填列） 六、44 2,121,591.39 1,566,283.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、44 -1,077,820.17 -1,875,750.34
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损
失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） 六、45 -21,927,166.07
资产减值损失 （损失以“－”号填列） 六、46 -32,336,828.26
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、47 -127,482.74
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 126,772,720.81 304,583,226.83
加：营业外收入 六、48 1,516,606.59 835,000.98
减：营业外支出 六、49 758,896.23 190,809.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 127,530,431.17 305,227,418.23
减：所得税费用 六、50 18,041,561.65 46,052,670.77
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 109,488,869.52 259,174,747.46
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 109,488,869.52 259,174,747.46
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 4,751,549.98 7,048,200.18
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 104,737,319.54 252,126,547.28
六、其他综合收益的税后净额 六、32 2,114.78 196,063.65
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 六、32 2,295.90 196,063.65
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益 六、32 2,295.90 196,063.65
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、可供出售金融资产公允价值变动损益
4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6、其他债权投资信用减值准备
7、现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8、外币财务报表折算差额 六、32 2,295.90 196,063.65
9、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、32 -181.12
七、综合收益总额 109,490,984.30 259,370,811.11
归属于母公司股东的综合收益总额 104,739,615.44 252,322,610.93
归属于少数股东的综合收益总额 4,751,368.86 7,048,200.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 十七、2 0.1039 0.2502
（二）稀释每股收益（元/股） 十七、2 0.1039 0.2502
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合并现金流量表
2019年1-6月
编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,259,540,752.54 3,535,492,091.82
收到的税费返还 20,546,060.51 9,742,747.21
收到其他与经营活动有关的现金 六、51 62,303,359.24 32,249,593.57
经营活动现金流入小计 6,342,390,172.29 3,577,484,432.60
购买商品、接受劳务支付的现金 6,112,253,873.40 3,441,432,028.02
支付给职工以及为职工支付的现金 57,658,068.88 55,287,411.59
支付的各项税费 121,120,068.95 106,592,889.43
支付其他与经营活动有关的现金 六、51 72,965,079.43 86,680,640.79
经营活动现金流出小计 6,363,997,090.66 3,689,992,969.83
经营活动产生的现金流量净额 -21,606,918.37 -112,508,537.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 970,130,000.00 581,400,000.00
取得投资收益收到的现金 3,378,564.41 3,577,529.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 102,800.00 6,450.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、51 1,690,901.37
投资活动现金流入小计 975,302,265.78 584,983,979.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,598,700.43 46,234,356.16
投资支付的现金 732,283,731.57 496,010,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 273,519,480.14
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 766,882,432.00 815,763,836.30
投资活动产生的现金流量净额 208,419,833.78 -230,779,857.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 354,127,270.00 259,394,724.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、51 149,074,250.00 23,481,123.33
筹资活动现金流入小计 503,201,520.00 282,875,847.33
偿还债务支付的现金 186,490,282.26 160,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 63,298,265.68 35,180,017.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、51 228,333,719.12 16,960,306.35
筹资活动现金流出小计 478,122,267.06 212,140,324.13
筹资活动产生的现金流量净额 25,079,252.94 70,735,523.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 541,640.32 3,014,485.57
五、现金及现金等价物净增加额 六、52 212,433,808.67 -269,538,385.75
加：期初现金及现金等价物余额 六、52 192,848,193.25 630,233,023.87
六、期末现金及现金等价物余额 六、52 405,282,001.92 360,694,638.12
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并股东权益变动表
2019年1-6月
编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 减：库 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 1,007,690,641.00 3,024,039,763.82 652,850.12 20,614,979.34 26,614,480.89 547,390,019.37 4,627,002,734.54 99,867,827.20 4,726,870,561.74
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,007,690,641.00 3,024,039,763.82 652,850.12 20,614,979.34 26,614,480.89 547,390,019.37 4,627,002,734.54 99,867,827.20 4,726,870,561.74
三、本年增减变动金额（减少以“－”
2,295.90 2,211,293.06 2,427,409.22 54,352,787.49 58,993,785.67 4,751,368.86 63,745,154.53
号填列）
（一）综合收益总额 2,295.90 104,737,319.54 104,739,615.44 4,751,368.86 109,490,984.30
（二）股东投入和减少资本 2,427,409.22 2,427,409.22 2,427,409.22
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 2,427,409.22 2,427,409.22 2,427,409.22
（三）利润分配 -50,384,532.05 -50,384,532.05 -50,384,532.05
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -50,384,532.05 -50,384,532.05 -50,384,532.05
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备 2,211,293.06 2,211,293.06 2,211,293.06
1、本期提取 2,360,229.28 2,360,229.28 2,360,229.28
2、本期使用 148,936.22 148,936.22 148,936.22
（六）其他
四、本年年末余额 1,007,690,641.00 3,024,039,763.82 655,146.02 22,826,272.40 26,614,480.89 2,427,409.22 601,742,806.86 4,685,996,520.21 104,619,196.06 4,790,615,716.27
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合并股东权益变动表（续）
2019年1-6月
编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司 金额单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 减：库 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 存股 险准备
一、上年年末余额 1,007,690,641.00 3,025,085,695.35 316,797.00 16,636,337.10 19,878,519.25 276,511,794.18 4,346,119,783.88 85,308,196.46 4,431,427,980.34
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,007,690,641.00 3,025,085,695.35 316,797.00 16,636,337.10 19,878,519.25 276,511,794.18 4,346,119,783.88 85,308,196.46 4,431,427,980.34
三、本年增减变动金额（减少以 “－”
196,063.65 1,786,088.88 221,895,828.05 223,877,980.58 -6,951,879.81 216,926,100.77
号填列）
（一）综合收益总额 196,063.65 252,126,547.28 252,322,610.93 7,048,200.19 259,370,811.12
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -30,230,719.23 -30,230,719.23 -14,000,080.00 -44,230,799.23
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -30,230,719.23 -30,230,719.23 -14,000,080.00 -44,230,799.23
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备 1,786,088.88 1,786,088.88 1,786,088.88
1、本期提取 2,580,028.02 2,580,028.02 2,580,028.02
2、本期使用 793,939.14 793,939.14 793,939.14
（六）其他
四、本年年末余额 1,007,690,641.00 3,025,085,695.35 512,860.65 18,422,425.98 19,878,519.25 498,407,622.23 4,569,997,764.46 78,356,316.65 4,648,354,081.11
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
资产负债表
2019年6月30日
编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2019.06.30 2018.12.31
流动资产：
货币资金 228,016,656.27 154,405,517.94
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 十六、1 35,798,655.76 26,846,523.35
应收账款 十六、2 160,452,968.20 179,528,434.44
应收款项融资
预付款项 28,426,207.95 26,825,896.33
其他应收款 十六、3 411,131,252.30 295,653,769.94
其中：应收利息 十六、3 5,336,730.60
应收股利 十六、3 60,000,000.00
存货 237,251,715.19 262,774,912.60
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 98,971,046.39
流动资产合计 1,101,077,455.67 1,045,006,100.99
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期股权投资 十六、4 3,218,949,736.41 3,220,246,576.09
投资性房地产 4,501,525.02 4,737,070.02
固定资产 127,293,632.43 128,033,698.97
在建工程 2,064,495.52
无形资产 41,796,776.36 42,331,143.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,023,458.20 1,157,126.98
递延所得税资产 5,548,159.50 5,338,566.37
其他非流动资产 990,000.00 1,440,200.30
非流动资产合计 3,402,167,783.44 3,403,284,381.75
资产总计 4,503,245,239.11 4,448,290,482.74
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
资产负债表（续）
2019年6月30日
编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2019.06.30 2018.12.31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 9,500,000.00 16,950,000.00
应付账款 40,353,428.33 55,813,675.35
预收款项 184,708,242.09 122,915,342.17
应付职工薪酬 9,001,364.94 16,015,911.74
应交税费 1,414,180.21 9,248,967.10
其他应付款
其中：应付利息
应付股利
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 244,977,215.57 220,943,896.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 757,394.10 757,394.10
其他非流动负债
非流动负债合计 757,394.10 757,394.10
负债合计 245,734,609.67 221,701,290.46
股东权益：
股本 1,007,690,641.00 1,007,690,641.00
资本公积 3,025,593,182.68 3,025,593,182.68
其他综合收益
专项储备 12,803,594.28 11,863,421.92
盈余公积 26,614,480.89 26,614,480.89
未分配利润 184,808,730.59 154,827,465.79
股东权益合计 4,257,510,629.44 4,226,589,192.28
负债和股东权益总计 4,503,245,239.11 4,448,290,482.74
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
利润表
2019年1-6月
编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十六、5 149,182,961.43 244,627,053.26
减：营业成本 十六、5 127,216,017.87 185,720,269.48
税金及附加 2,738,283.89 3,216,275.48
销售费用 8,596,095.18 27,391,234.22
管理费用 14,058,557.70 12,733,660.06
研发费用 4,649,281.16 5,631,749.96
财务费用 -6,873,898.99 -8,275,300.38
其中：利息费用 232,604.17
利息收入 7,789,842.59 3,047,356.09
加：其他收益 2,985,599.98
投资收益（损失以“－”号填列） 十六、6 79,931,851.01 12,426,085.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十六、6 -1,296,839.68 -1,881,006.89
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -1,397,287.52
资产减值损失 （损失以“－”号填列） -767,788.82
资产处置收益（损失以“－”号填列） -53,951.52
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 80,264,836.57 29,867,461.54
加：营业外收入 564,367.15 748,361.38
减：营业外支出 673,000.00 190,809.58
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 80,156,203.72 30,425,013.34
减：所得税费用 -209,593.13 2,431,382.75
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 80,365,796.85 27,993,630.59
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 80,365,796.85 27,993,630.59
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、可供出售金融资产公允价值变动损益
4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6、其他债权投资信用减值准备
7、现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8、外币财务报表折算差额
9、其他
六、综合收益总额 80,365,796.85 27,993,630.59
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
现金流量表
2019年1-6月
编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 235,897,891.79 235,144,713.22
收到的税费返还 2,588,037.69 1,542,566.47
收到其他与经营活动有关的现金 10,213,485.47 17,345,681.77
经营活动现金流入小计 248,699,414.95 254,032,961.46
购买商品、接受劳务支付的现金 110,380,287.03 118,728,347.92
支付给职工以及为职工支付的现金 16,592,035.13 16,580,959.54
支付的各项税费 18,395,105.18 7,940,420.84
支付其他与经营活动有关的现金 20,427,024.70 152,838,485.81
经营活动现金流出小计 165,794,452.04 296,088,214.11
经营活动产生的现金流量净额 82,904,962.91 -42,055,252.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 358,000,000.00 381,000,000.00
取得投资收益收到的现金 21,228,690.69 14,437,330.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 102,800.00 6,450.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 53,476,231.58
收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00
投资活动现金流入小计 462,807,722.27 395,443,780.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,480,352.98 3,860,075.20
投资支付的现金 263,000,000.00 231,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 288,677,830.14
支付其他与投资活动有关的现金 135,000,000.00
投资活动现金流出小计 404,480,352.98 523,537,905.34
投资活动产生的现金流量净额 58,327,369.29 -128,094,124.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 55,000,000.00
筹资活动现金流入小计 55,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,617,136.22 30,255,663.08
支付其他与筹资活动有关的现金 64,500,000.00 650,000.00
筹资活动现金流出小计 115,117,136.22 30,905,663.08
筹资活动产生的现金流量净额 -60,117,136.22 -30,905,663.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -54,058.51 3,233,482.70
五、现金及现金等价物净增加额 81,061,137.47 -197,821,557.41
加：期初现金及现金等价物余额 132,626,517.94 472,444,012.40
六、期末现金及现金等价物余额 213,687,655.41 274,622,454.99
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
股东权益变动表
2019年1-6月
编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额
项 目 其他权益工具 减：库 一般风
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股 险准备
一、上年年末余额 1,007,690,641.00 3,025,593,182.68 11,863,421.92 26,614,480.89 154,827,465.79 4,226,589,192.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,007,690,641.00 3,025,593,182.68 11,863,421.92 26,614,480.89 154,827,465.79 4,226,589,192.28
三、本期增减变动金额（减少以 “－”
940,172.36 29,981,264.80 30,921,437.16
号填列）
（一）综合收益总额 80,365,796.85 80,365,796.85
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -50,384,532.05 -50,384,532.05
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -50,384,532.05 -50,384,532.05
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备 940,172.36 940,172.36
1、本期提取 986,457.48 986,457.48
2、本期使用 46,285.12 46,285.12
（六）其他
四、本年年末余额 1,007,690,641.00 3,025,593,182.68 12,803,594.28 26,614,480.89 184,808,730.59 4,257,510,629.44
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
股东权益变动表（续）
2019年1-6月
编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司 金额单位：人民币元
上期金额
项 目 其他权益工具 减：库 其他综 一般风险
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 准备
一、上年年末余额 1,007,690,641.00 3,025,085,695.35 10,017,608.83 19,878,519.25 124,434,530.30 4,187,106,994.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,007,690,641.00 3,025,085,695.35 10,017,608.83 19,878,519.25 124,434,530.30 4,187,106,994.73
三、本期增减变动金额（减少以 “－”
901,470.08 -2,237,088.64 -1,335,618.56
号填列）
（一）综合收益总额 27,993,630.59 27,993,630.59
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -30,230,719.23 -30,230,719.23
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -30,230,719.23 -30,230,719.23
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备 901,470.08 901,470.08
1、本期提取 1,018,485.00 1,018,485.00
2、本期使用 117,014.92 117,014.92
（六）其他
四、本年年末余额 1,007,690,641.00 3,025,085,695.35 10,919,078.91 19,878,519.25 122,197,441.66 4,185,771,376.17
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
无锡华东重型机械股份有限公司
2019 年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
无锡华东重型机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系经江苏
省人民政府外经贸苏府资字[2003]50876号批准证书批准，由无锡华东重型机械厂及英
属维尔京群岛迈尔斯通有限公司共同出资，于2004年1月9日在无锡市设立的有限责任
公司。
经江苏省商务厅《关于同意无锡华东重型机械有限公司变更外商投资股份有限公
司的批复》（苏商资[2010]1232号文）批准，于2010年12月17日由无锡华东重型机械有
限公司采取整体变更方式设立股份有限公司，注册资本人民币15,000万元，股本15,000
万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]676号文《关于核准无锡华东重型机械
股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，于2012年5月30日公开发行人民币普通
股5,000万股，并于同年6 月12日在深圳证券交易所正式挂牌交易，股票简称“华东重
机”，股票代码002685。变更后注册资本人民币20,000万元，股本20,000万元。
2015年4月10日，公司2014年年度股东大会审议通过的2014年度利润分配预案，
以公司现有总股本20,000万股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转
增18股，共计转增3.6亿股。转增后公司总股本由20,000万股增加至56,000万股。
2016年2月5日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]238号文核准，公司于
中国境内非公开发行A股股票人民币普通股129,442,857股，每股面值人民币1.00元，
发行对象为翁耀根、翁霖及广发恒定18号华东重机定向增发集合资产管理计划。本次
非公开发行股票价格为3.78元/股。增发后公司总股本由56,000万股增加至68,944.29万
股。截至 2016年12月31日，公司股本为人民币68,944.29万元。
2017年8月30日，经公司董事会及股东大会审议通过及中国证券监督管理委员会证
监许可[2017]1610号文核准，公司以发行股份及支付现金的形式购买广东润星科技有
限公司100%股权，非公开定向发行人民币普通股(A股) 23,918.92万股，每股发行价格
人民币8.88元，每股面值人民币1元。本次发行股份及支付现金购买资产的交易价格最
终确定为人民币295,000.00 万元，其中以发行股份作为支付的对价金额为212,400.00
万元。增发后公司总股本由68,944.29万股增加至92,863.20万股。
2017年11月15日，公司发行股份募集配套资金新增股份7,905.86万股，总股本由
92,863.20万股增加至100,769.06万股。公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套
资金事项已实施完成，本次交易使公司注册资本增加至人民币100,769.06万元。截至
13
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
2019年6月30日，公司股本为人民币100,769.06万元。
本公司统一社会信用代码：91320200755862928J，住所：无锡市滨湖区高浪东路
508 号华发传感大厦 B 座 24 楼，法定代表人：翁耀根。
本公司经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目： 轨道式集装箱门式起
重机、岸桥、连续搬运设备、海洋工程专用设备的制造；起重机械、金属结构件设计、
制造；起重设备安装工程施工；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定
企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）
重要子公司广东润星科技有限公司经营范围：产销、维修、研发：数控机械；
销售：数控机械零配件；货物进出口、技术进出口；软件销售；机械设备租赁。（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
重要子公司无锡华商通商贸电子商务有限公司经营范围：网上从事金属、金属矿
及原料、金属制品的销售；不锈钢电子商务技术服务；第二类增值电信业务中的在线
数据处理与交易处理业务；第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息
服务）；经济信息咨询服务；计算机网络技术研发、技术咨询、技术服务；设计、制作、
代理和发布国内广告业务；行业性实业投资；自营和代理各类商品及技术的进出口业
务；但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司依据母公司和子公司的实际经营业务划分为集装箱装卸设备、智能数控机
床、不锈钢供应链服务三个主要板块。
本财务报表业经本公司董事会于2019年8月22日决议批准报出。
本公司报告期纳入合并范围的子公司共16户，详见本附注八“在其他主体中的权
益”。本公司报告期合并范围比上年度增加4户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
14
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 6 月 30 日的财务状况及 2019 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其
附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事集装箱装卸设备制造与销售、智能数控机床制造与销售以
及不锈钢供应链服务等业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企
业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，
详见本附注四、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说
明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外一级子公司华东重机（新加坡）发展有
限公司和三级子公司香港唯易环球控股有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的
货币分别确定美元和港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
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净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
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权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
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净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）② “权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
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本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资
产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司
按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收
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益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用月末平均汇
率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算
后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合
计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算
差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
以下金融工具会计政策适用于 2019 年度及以后：
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资
产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关
交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大
融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现
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金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融
资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损
失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金
融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益
和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易
费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属
于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除
与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入
其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余
公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影
响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损
失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
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②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替
换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金
融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款
作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负
债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
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（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权
利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融
负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性
交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）
的，作为利润分配处理。
以下金融工具会计政策适用于 2018 年度：
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
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括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，
但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
24
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贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计
准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计
量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产
的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或
损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资
产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率
法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得
或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
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括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
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应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
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债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性
交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
10、金融资产减值
以下金融资产减值会计政策适用于 2019 年度及以后：
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应
收账款、其他应收款等。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方
法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
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量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买
或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率
折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含
合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果
信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来
12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所
有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初
始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分
为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预期信用损失，如果该预期信用损失大于其当
前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金
额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 相同账龄的商业承兑汇票具有类似信用风险特征
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组
合：
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项 目 确定组合的依据
账龄预期信用损失组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
内部往来组合 应收合并范围内关联方款项
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未
来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用
风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄预期信用损失组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
保证金（不含质量保证金） 应收投标保证金（不含质量保证金）等款项
员工个人借款、备用金 应收员工个人借款、备用金款项
内部往来组合 应收合并范围内关联方款项
以下金融资产减值政策适用于 2018 年度：
（1）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
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收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（2）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
①坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：A、债务人发生严重的财务困难；B、债务人违
反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； C、债务人很可能倒闭或进行其
他财务重组； D、其他表明应收款项发生减值的客观依据。
②坏账准备的计提方法
A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
集装箱装卸设备板块、不锈钢供应链服务板块将金额为人民币 500 万元以上的应
收账款、100 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。智能数控机床
板块将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
B、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
a、信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
保证金（不含质量保证金） 应收投标保证金（不含质量保证金）等款项
员工个人借款、备用金 应收员工个人借款、备用金款项
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内部往来组合 应收合并范围内关联方款项
b、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 预期信用损失
除存在客观证据表明其发生了减值的以外，不对保证金（不含质
保证金（不含质量保证金）
量保证金）计提坏账准备
除存在客观证据表明其发生了减值的以外，不对员工个人借款、
员工个人借款、备用金
备用金计提坏账准备
内部往来组合 采用个别认定法进行减值测试
组合中，采用账龄预期信用损失法计提坏账准备的组合计提方法
应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
集装箱装卸设备板 集装箱装卸设备板
账 龄 智能数控机床 智能数控机床
块、不锈钢供应链服 块、不锈钢供应链服
板块 板块
务板块 务板块
1 年以内（含 1 年，下同） 1 5 1 5
1-2 年 10 10 10 10
2-3 年 30 20 30 20
3-4 年 50 50 50 50
4-5 年 100 80 100 80
5 年以上 100 100 100 100
智能数控机床板块除单项金额重大并单项计提坏账准备以及单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的应收款项外，其余应收款项均按账龄分析法计提坏账准备。
C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
集装箱装卸设备板块、不锈钢供应链服务板块对于单项金额虽不重大但账龄时间
较长且存在客观证据表明发生了减值的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
智能数控机床板块对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行
减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收
款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。
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③坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、发放贷款及垫款核算方法
（1）发放贷款和垫款的分类
本公司按贷款的发放期限确定贷款类别，期限在 1 年以内（含 1 年期）的贷款列
作短期贷款，短期贷款包括短期农户贷款、短期农业经济组织贷款、短期非农业贷款；
期限在 1 年以上的贷款列作中长期贷款，中长期贷款包括中长期农户贷款、中长期农
业经济组织贷款。
逾期贷款为因借款人原因贷款到期（含展期）不能归还的贷款；或贴现业务因汇
票承兑人不能按期支付，并且贴现申请人账户存款不足而形成的被动垫款；或公司承
兑的汇票到期，承兑申请人存款不足等原因形成的被动垫款；或逾期的进出口押汇或
因信用证及担保等表外业务项下的垫付款项，从垫付日起即转为逾期贷款。逾期贷款
包括逾期农户贷款、逾期农业经济组织贷款、逾期非农业贷款。
呆滞贷款为逾期 90 天（不含 90 天）仍未归还的贷款，转为呆滞贷款。
呆账贷款为①借款人和担保人被依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款；
②借款人死亡或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或宣告死亡，
以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；③借款人遭受重大自然灾害或意外事故，
损失巨大且不能获得补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险清偿后，未
能还清的贷款；④贷款人依法处置贷款抵押物、质押物所得款项不足补偿抵押、质押
贷款的部分；⑤贷款本金逾期 2 年，贷款人向法院申请诉讼，经法院裁判后仍不能收
回的贷款，或不符合上述规定的条件，但经有关部门认定，借款人或担保人事实上已
经破产、被撤销、解散在 3 年以上，进行清偿后，仍未能还清的贷款；⑥借款人触犯
刑律，依法受到制裁，处理的财产不足归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确认无
法收回的贷款；⑦其他经国家税务总局批准核销的贷款。
本公司按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金作为初始确认金额。贷款
持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。实际利率在发放贷款时确定，在贷
款持有期间或适用更短期间内保持不变。
（2）贷款损失准备的计提方法
本公司采用备抵法核算贷款损失准备。贷款损失准备覆盖：短期贷款、中长期贷
款和逾期贷款。公司参考财政部财金（2012）20 号《金融企业准备金计提管理办法》
的规定对上述贷款提取各类贷款损失准备。根据中国银行业监督管理委员会《贷款风
险分类指引原则》（银监发[2007]54 号），公司把贷款分为正常、关注、次级、可疑和
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损失五类。
各项贷款损失准备比例计提如下：
贷款类别 分类标准 计提比例（%） 备注
指借款人能够履行合约，没有足够理由怀疑贷款本
正常类 0
息不能按时足额偿还。
指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一
关注类 2 可以浮动 20%
些可能对偿还产生不利影响的因素。
指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正
次级类 常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保， 25 可以浮动 20%
也可能会造成一定损失。
指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，
可疑类 50 可以浮动 20%
也肯定要造成较大损失。
指采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之
损失类 100 可以浮动 20%
后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、半成品、发出商品、库存商品、委托加工物资、
周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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13、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持
续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具
体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获
得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为
整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉
的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流
动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计
量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
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被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的
股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
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易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
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资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
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权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，
对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产
列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减
值”。
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自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 4-20 3-10 4.50-24.25
机器设备 年限平均法 3-10 3-10 9.00-32.33
运输工具 年限平均法 3-10 3-10 9.00-32.33
办公及电子设备 年限平均法 3-10 3-10 9.00-32.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可
使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用
寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修改造工程款、现金账户管理费及土地
租赁费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、长期资产减值
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对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括
设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本
或当期损益。
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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
本公司之子公司广东润星科技有限公司按照经审计机构审核确认的公司盈利补偿
期间累计的扣除非经常性损益后实际净利润数大于盈利补偿期间合计承诺业绩数，超
出部分为“超额业绩”，超额业绩的 40%将以现金方式奖励给广东润星科技有限公司的
业务骨干、核心技术人员和中高层管理人员，但奖励总额不超过收购交易作价的 20%。
23、专项储备
根据 2012 年 2 月 24 日财政部及安全监管总局颁发的财企[2012]16 号《企业安全
生产费用提取和使用管理办法》，机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采
取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费用：
（1）营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；
（2）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；
（3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取；
（4）营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；
（5）营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取。
根据《企业会计准则解释第 3 号》财会[2009]8 号，按规定标准提取安全生产费用
等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。企业使用提取
的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全
生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目
完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专
项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
24、一般风险准备金
公司于每年年终根据承担风险和损失的资产余额按一定比例提取一般风险准备金，
用于弥补尚未识别的潜在损失。
25、收入
（1）商品销售收入
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在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量占应提供劳务总量的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）收入确认的具体方法
①对外销售的港口设备，不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入；
需安装调试的按合同约定，安装调试完成并经对方验收合格后确认收入；
②对外销售的机床设备，按合同约定，安装调试完成并经对方验收合格后确认收
入；
③不锈钢贸易收入，于商品发出并经客户验收时确认收入；
④原材料、备品备件及其他库存商品销售于商品发出并收到价款或取得对方收货
证据时确认收入；
⑤提供维修服务、软件研发服务，按照完工进度确认收入；
⑥经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认；
⑦发放贷款的利息收入按未偿还本金及适用利率以时间比例为计算基础按权责发
生制确认。发放贷款到期（含展期，下同）90 天以上尚未收回的，或在应收利息逾期
90 天后仍未收到的，其应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算；已计提的贷
款应收利息，冲减原已计入损益的利息收入，转作表外核算；
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无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
⑧手续费及佣金收入在提供相关服务时，根据权责发生制的原则确认。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的
政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进
行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府
文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
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延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
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未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
29、执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计
（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第
37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金
融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的
业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金
流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其
他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合
同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财
务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执
行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报
表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。
执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况：
合并资产表
单位：人民币元
项 目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 278,924,290.00 278,924,290.00
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 61,432,589.68 61,432,589.68
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无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
项 目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
应收账款 1,553, 399,711.12 1,553, 399,711.12
预付款项 248,906,814.59 248,906,814.59
其他应收款 17,386,966.38 17,386,966.38
存货 725,943,982.51 725,943,982.51
其他流动资产 283,001,319.42 283,001,319.42
流动资产合计 3,168, 995,673.70 3,168, 995,673.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期股权投资 30,919,572.43 30,919,572.43
投资性房地产 4,737, 070.02 4,737, 070.02
固定资产 267,520,300.76 267,520,300.76
在建工程 5,655, 870.73 5,655, 870.73
无形资产 148,261,495.59 148,261,495.59
开发支出 7,748, 246.36 7,748, 246.36
商誉 2,245, 234,400.19 2,245, 234,400.19
长期待摊费用 2,876, 411.62 2,876, 411.62
递延所得税资产 30,091,285.72 30,091,285.72
其他非流动资产 21,875,329.30 21,875,329.30
非流动资产合计 2,764, 919,982.72 2,764, 919,982.72
资产总计 5,933, 915,656.42 5,933, 915,656.42
合并负债表
单位：人民币元
项 目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
流动负债：
短期借款 370,357,903.07 370,357,903.07
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据 160,678,321.82 160,678,321.82
应付账款 176,538,749.55 176,538,749.55
50
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项 目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
预收款项 243,459,797.27 243,459,797.27
应付职工薪酬 64,478,644.10 64,478,644.10
应交税费 75,765,282.73 75,765,282.73
其他应付款 103,245,209.58 103,245,209.58
其中：应付利息 529,156.59 529,156.59
一年内到期的非流动负债 29,645.00 29,645.00
其他流动负债 4,287, 946.58 4,287, 946.58
流动负债合计 1,198, 841,499.70 1,198, 841,499.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 8,203, 594.98 8,203, 594.98
其他非流动负债
非流动负债合计 8,203, 594.98 8,203, 594.98
负债合计 1,207, 045,094.68 1,207, 045,094.68
股东权益：
股本 1,007, 690,641.00 1,007, 690,641.00
资本公积 3,024, 039,763.82 3,024, 039,763.82
其他综合收益 652,850.12 652,850.12
专项储备 20,614,979.34 20,614,979.34
盈余公积 26,614,480.89 26,614,480.89
一般风险准备
未分配利润 547,390,019.37 547,390,019.37
归属于母公司股东权益合计 4,627, 002,734.54 4,627, 002,734.54
少数股东权益 99,867,827.20 99,867,827.20
股东权益合计 4,726, 870,561.74 4,726, 870,561.74
负债和股东权益总计 5,933, 915,656.42 5,933, 915,656.42
母公司资产表
单位：人民币元
项 目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 154,405,517.94 154,405,517.94
交易性金融资产
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项 目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 26,846,523.35 26,846,523.35
应收账款 179,528,434.44 179,528,434.44
应收款项融资
预付款项 26,825,896.33 26,825,896.33
其他应收款 295,653,769.94 295,653,769.94
其中：应收利息
应收股利
存货 262,774,912.60 262,774,912.60
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 98,971,046.39 98,971,046.39
流动资产合计 1,045, 006,100.99 1,045, 006,100.99
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期股权投资 3,220, 246,576.09 3,220, 246,576.09
投资性房地产 4,737, 070.02 4,737, 070.02
固定资产 128,033,698.97 128,033,698.97
在建工程
无形资产 42,331,143.02 42,331,143.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,157, 126.98 1,157, 126.98
递延所得税资产 5,338, 566.37 5,338, 566.37
其他非流动资产 1,440, 200.30 1,440, 200.30
非流动资产合计 3,403, 284,381.75 3,403, 284,381.75
资产总计 4,448, 290,482.74 4,448, 290,482.74
母公司负债表
单位：人民币元
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项 目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据 16,950,000.00 16,950,000.00
应付账款 55,813,675.35 55,813,675.35
预收款项 122,915,342.17 122,915,342.17
应付职工薪酬 16,015,911.74 16,015,911.74
应交税费 9,248, 967.10 9,248, 967.10
其他应付款
其中：应付利息
应付股利
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 220,943,896.36 220,943,896.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 757,394.10 757,394.10
其他非流动负债
非流动负债合计 757,394.10 757,394.10
负债合计 221,701,290.46 221,701,290.46
股东权益：
股本 1,007, 690,641.00 1,007, 690,641.00
资本公积 3,025, 593,182.68 3,025, 593,182.68
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无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
其他综合收益
专项储备 11,863,421.92 11,863,421.92
盈余公积 26,614,480.89 26,614,480.89
未分配利润 154,827,465.79 154,827,465.79
股东权益合计 4,226, 589,192.28 4,226, 589,192.28
负债和股东权益总计 4,448, 290,482.74 4,448, 290,482.74
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基
于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、
估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的
披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计
存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
以下为 2019 年度与金融资产减值相关的重大会计判断和估计：
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模
型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在
做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风
险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变
动。
以下为 2018 年度与金融资产减值相关的重大会计判断和估计：
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
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准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按16%、13%、10% 、9%的税率计算销项税，并
增值税
按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
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税种 具体税率情况
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%、4%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%、16.5%、17%计缴。
本公司发生增值税应税销售行为，原适用 16%、10%税率。根据《财政部 税务总
局 海关总署公告 2019 年第 39 号》规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%、
9%。
不同企业所得税税率纳税主体情况说明
纳税主体名称 所得税税率
无锡华东重型机械股份有限公司 按应纳税所得额的15%计缴。
广东润星科技有限公司 按应纳税所得额的15%计缴。
重庆新润星科技有限公司 按应纳税所得额的15%计缴。
江苏新润星科技有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。
无锡华商通电子商务有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。
无锡华东汇通商贸有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。
无锡诚栋不锈钢有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。
张家港浦城不锈钢贸易有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。
上海弥益实业有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。
无锡华东诚栋仓储物流有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。
无锡华栋再生资源有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。
无锡华东铸诚不锈钢有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。
重庆华栋再生资源有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。
忠县华商通电子商务有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。
香港唯易环球控股有限公司 按纯利润的16.5%计缴（利得税）。
华东重机（新加坡）发展有限公司 按应课税收入净额的17%计缴
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 财税〔2011〕 100
号文件，本公司之子公司广东润星科技有限公司软件产品增值税即征即退，增值税退
税率为14%、13%。
（2）企业所得税
①本公司被江苏省国家税务局、江苏省地方税务局、江苏省财政厅、江苏省科学
技 术 厅 认 定 为 高 新 技 术 企 业 并 取 得 “ 高 新 技 术 企 业 证 书 ”， 证 书 编 号 ：
GR201832004180，有效期3年，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。故本公司2018
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年至2020年按照15%的税率计缴企业所得税。
②本公司之子公司广东润星科技有限公司被广东省国家税务局、广东省地方税务
局、广东省财政厅、广东省科学技术厅认定为高新技术企业并取得“高新技术企业证
书”，证书编号为GF201544000171，有效期3年，有效期内按15%的税率计缴企业所
得税。故本公司2018年至2020年按照15%的税率计缴企业所得税。
③本公司之子公司重庆新润星科技有限公司根据《关于深入实施西部大开发战略
有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）、《关于深入实施西部大开发战略有关
企业所得税问题的公告》 国家税总局公告2012年第12号）、 西部地区鼓励类产业目录》
（国家发展和改革委员会令第15号）、《关于执行〈西部地区鼓励类产业目录〉有关企
业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2015年第14号）等规定，减按15%税率缴纳
企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019
年 1 月 1 日，“期末”指 2019 年 6 月 30 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本
期”指 2019 年 1-6 月，“上年同期”指 2018 年 1-6 月。
1、货币资金
项 目 期末余额 上年年末余额
库存现金 37,638.50 130,632.83
银行存款 405,243,067.46 192,713,376.79
其他货币资金 35,442,222.09 86,080,280.38
合 计 440,722,928.05 278,924,290.00
其中：存放在境外的款项总额 1,350,981.33 1,005,612.18
注：其他货币资金为保函保证金、票据保证金及信用证保证金，索引附注六、53
所有权或使用权受限制的资产。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 73,917,704.81 36,372,827.47
商业承兑汇票 47,112,045.46 25,262,827.16
小 计 121,029,750.27 61,635,654.63
减：坏账准备 434,875.38 203,064.95
合 计 120,594,874.89 61,432,589.68
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
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项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 148,651,322.94
商业承兑汇票 6,015,000.00
合 计 148,651,322.94 6,015,000.00
（3）按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据 121,029,750.27 100.00 434,875.38 0.36 120,594,874.89
其中：账龄预期信用损失组合 7,166,620.87 5.92 434,875.38 6.07 6,731,745.49
预计到期托收无风险组合 113,863,129.40 94.08 113,863,129.40
合 计 121,029,750.27 100.00 434,875.38 0.36 120,594,874.89
组合中，按账龄预期信用损失组合计提坏账准备的应收票据
集装箱装卸设备板块、不锈钢供应链服务板块
期末余额
项 目
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
1 至2 年 1,530,886.82 153,088.68 10.00
2 至3 年
3 至4 年
4 年以上
合 计 1,530,886.82 153,088.68
智能数控机床板块
期末余额
项 目
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,635,734.05 281,786.70 5.00
1 至2 年
2 至3 年
3 至4 年
4 年以上
合 计 5,635,734.05 281,786.70
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（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收票据坏账
203,064.95 231,810.43 434,875.38
准备
合 计 203,064.95 231,810.43 434,875.38
3、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内 1,383,297,703.38
1 至2 年 325,582,978.73
2 至3 年 46,440,696.17
3 至4 年 11,981,056.61
4 至5 年 27,929,549.32
5 年以上 9,627,714.62
小 计 1,804,859,698.83
减：坏账准备 147,905,903.33
合 计 1,656,953,795.50
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 8,440,632.41 0.47 8,440,632.41 100.00
其中：单项金额重大并单独计提
7,213,193.64 0.40 7,213,193.64 100.00
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
1,227,438.77 0.07 1,227,438.77 100.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 1,796,419,066.42 99.53 139,465,270.92 7.76 1,656,953,795.50
合 计 1,804,859,698.83 100.00 147,905,903.33 8.19 1,656,953,795.50
（续）
上年年末余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
7,213,193.64 0.43 7,213,193.64 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,669,878,341.85 99.47 116,478,630.73 6.98 1,553,399,711.12
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
1,620,938.77 0.10 1,620,938.77 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 1,678,712,474.26 100.00 125,312,763.14 7.46 1,553,399,711.12
①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市新文发精密五金制品有限公司 1,029,500.00 1,029,500.00 100.00 预计无法收回
东莞市高创精密五金制品有限公司 3,129,963.64 3,129,963.64 100.00 预计无法收回
深圳市三合通发精密五金制品有限公司 3,053,730.00 3,053,730.00 100.00 预计无法收回
合 计 7,213,193.64 7,213,193.64 — —
②期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
东莞市为一机械科技有限公司 659,368.77 659,368.77 100.00 预计无法收回
重庆市创普实业有限公司 294,070.00 294,070.00 100.00 预计无法收回
温州问鼎机车部件有限公司 148,000.00 148,000.00 100.00 预计无法收回
济宁市富洋精工机械有限公司 126,000.00 126,000.00 100.00 预计无法收回
合 计 1,227,438.77 1,227,438.77 — —
③组合中，按账龄预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款
集装箱装卸设备板块、不锈钢供应链服务板块
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 327,232,635.61 3,272,326.35 1.00
1 至2 年 29,330,419.39 2,933,041.94 10.00
2 至3 年 32,119,053.63 9,635,716.09 30.00
3 至4 年 7,844,956.61 3,922,478.31 50.00
4 至5 年 14,517,957.15 14,517,957.15 100.00
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期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
5 年以上 5,164,968.57 5,164,968.57 100.00
合 计 416,209,990.96 39,446,488.41
智能数控机床板块
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,055,770,997.77 52,788,549.88 5.00
1 至2 年 295,587,850.57 29,558,785.06 10.00
2 至3 年 10,028,388.90 2,005,677.78 20.00
3 至4 年 947,500.00 473,750.00 50.00
4 至5 年 13,411,592.17 10,729,273.74 80.00
5 年以上 4,462,746.05 4,462,746.05 100.00
合 计 1,380,209,075.46 100,018,782.51
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏
125,312,763.14 22,593,140.19 147,905,903.33
账准备
合 计 125,312,763.14 22,593,140.19 147,905,903.33
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本 公 司本 期按 欠款 方 归集 的期 末余 额 前五 名应 收账 款汇 总 金额 为
959,770,284.32 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 53.18%，相应计提的坏
账准备期末余额汇总金额为 40,558,134.84 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 323,458,720.73 99.55 245,424,699.89 98.60
1 至2 年 1,151,846.19 0.35 3,182,994.70 1.28
2 至3 年 15,400.00 0.01 15,400.00 0.01
3 年以上 281,720.00 0.09 283,720.00 0.11
合 计 324,907,686.92 100.00 248,906,814.59 100.00
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为
203,874,989.62 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 62.75%。
5、其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息 165,550.77
应收股利
其他应收款 18,957,059.27 17,386,966.38
合 计 19,122,610.04 17,386,966.38
（1）应收利息
应收利息分类
项 目 期末余额 上年年末余额
发放贷款利息 165,550.77
小 计 165,550.77
减：坏账准备
合 计 165,550.77
（2）其他应收款
①.按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内 13,087,502.75
1 至2 年 6,571,782.93
2 至3 年 25,300.00
3 至4 年 300,000.00
4 至5 年 18,942,130.06
5 年以上
小 计 38,926,715.74
减：坏账准备 19,969,656.47
合 计 18,957,059.27
②.按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
待执行货款 14,516,599.74 14,516,599.74
垫付贷款本金利息 7,156,130.67 7,172,569.03
履约保证金 5,555,000.00 9,918,000.00
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款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
投标及海关保证金 4,310,279.92 3,270,080.96
往来款项 2,968,427.01
出口退税 2,749,799.07 882,109.95
嵌入式软件增值税退税款 142,169.68 1,645,452.19
员工个人借款、备用金 932,970.36 183,690.87
押金 274,287.49 251,114.67
代扣代缴社保公积金 268,198.80 188,588.99
其他 52,853.00 224,247.31
小 计 38,926,715.74 38,252,453.71
减：坏账准备 19,969,656.47 20,865,487.33
合 计 18,957,059.27 17,386,966.38
③. 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发生
期信用损失
生信用减值） 信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 1,838,896.75 19,026,590.58 20,865,487.33
2019 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 -906,452.00 10,621.14 -895,830.86
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 6 月 30 日余额 932,444.75 19,037,211.72 19,969,656.47
④.坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏 20,865,487.33 -895,830.86 19,969,656.47
63
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
账准备
合 计 20,865,487.33 -895,830.86 19,969,656.47
⑤.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
（%）
新永茂科技有限公
待执行货款 14,516,599.74 4-5 年 37.29 14,516,599.74
司
惠州市银凯电子科 垫付贷款本金
4,412,509.18 4-5 年 11.34 4,412,509.18
技有限公司 利息
福建万融七星国际
履约保证金 4,000,000.00 1-2 年 10.28 400,000.00
贸易有限公司
江苏新浦诚科技有
往来款项 2,968,427.01 1 年以内 7.63 29,684.27
限公司
张家港市国家税务
出口退税 2,749,799.07 1 年以内 7.06 27,497.99
局
合 计 —— 28,647,335.00 —— 73.60 19,386,291.18
⑥. 涉及政府补助的应收款项
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
待报解预算收入 即征即退增值税 142,169.68 1 年以内 3 个月以内收回
合 计 —— 142,169.68 —— ——
6、存货
（1）存货分类
期末余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
在产品 204,852,162.11 20,193.93 204,831,968.18
库存商品 291,660,953.59 4,778,258.71 286,882,694.88
发出商品 5,121,248.81 5,121,248.81
原材料 194,797,694.45 416,056.55 194,381,637.90
半成品 38,309,191.49 38,309,191.49
周转材料 990,678.04 990,678.04
委托加工物资 1,127,884.74 1,127,884.74
64
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
期末余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
合 计 736,859,813.23 5,214,509.19 731,645,304.04
（续）
上年年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 235,576,237.89 20,193.93 235,556,043.96
库存商品 276,367,571.69 4,778,258.71 271,589,312.98
发出商品 14,176,399.88 14,176,399.88
原材料 165,497,260.86 416,056.55 165,081,204.31
半成品 38,031,777.14 38,031,777.14
周转材料 990,678.04 990,678.04
委托加工物资 518,566.20 518,566.20
合 计 731,158,491.70 5,214,509.19 725,943,982.51
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 416,056.55 416,056.55
在产品 20,193.93 20,193.93
库存商品 4,778,258.71 4,778,258.71
合 计 5,214,509.19 5,214,509.19
7、其他流动资产
项 目 期末余额 上年年末余额
理财产品 248,480,000.00
未认证进项税 20,842,406.29 17,091,425.60
待抵扣进项税 15,563,508.55 12,774,604.74
受托贷款 6,821,555.56
预缴增值税 2,857,650.90 2,857,650.90
预缴所得税 17,723.48 1,727,558.60
预缴土地使用税 70,079.58
合 计 46,102,844.78 283,001,319.42
8、发放贷款和垫款
（1）按贷款种类列示
65
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期末余额
种 类 账面余额 贷款损失准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
正常 45,740,000.00 62.59
关注 3,750,000.00 5.13 90,000.00 2.40
次级 8,974,269.00 12.28 2,500,991.04 27.87
可疑 14,618,685.94 20.00 8,698,808.40 59.50
损失
合 计 73,082,954.94 100.00 11,289,799.44
（2）按贷款性质列示
期末余额 上年年末余额
项 目
金额 比例（%） 贷款损失准备 金额 比例（%）贷款损失准备
担保贷款 64,900,682.80 88.80 10,913,808.40
抵押贷款 5,540,000.00 7.58 -
信用贷款 2,642,272.14 3.62 375,991.04
合 计 73,082,954.94 100.00 11,289,799.44
（3）贷款按个人和企业分布情况
项 目 期末余额 上年年末余额
短期农户贷款 42,544,269.00
短期农业经济组织贷款 21,863,737.14
短期非农业贷款
中长期农户贷款
中长期农业经济组织贷款 2,500,000.00
呆滞农户贷款 6,174,948.80
合 计 73,082,954.94
9、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
一、联营企业
劳尔专用汽车制造 17,360,103.65 -1,247,383.81
66
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本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
（无锡）有限公司
劳尔专用汽车销售
2,087,837.69 4,222.71
（无锡）有限公司
无锡华东重机吊具
6,478,246.46 165,302.18
制造有限公司
无锡亿洲盛投资有
4,993,384.63 38.75
限公司
合 计 30,919,572.43 -1,077,820.17
（续）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
一、联营企业
劳尔专用汽车制造
16,112,719.84
（无锡）有限公司
劳尔专用汽车销售
2,092,060.40
（无锡）有限公司
无锡华东重机吊具
6,643,548.64
制造有限公司
无锡亿洲盛投资有
4,993,423.38
限公司
合 计 29,841,752.26
10、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
一、账面原值
1、年初余额 10,468,665.00 10,468,665.00
2、本期增加金额 1,135,366.96 1,135,366.96
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
67
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项 目 房屋及建筑物 合 计
（3）企业合并增加 1,135,366.96 1,135,366.96
3、本期减少金额
4、期末余额 11,604,031.96 11,604,031.96
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 5,731,594.98 5,731,594.98
2、本期增加金额 235,545.00 235,545.00
（1）计提或摊销 235,545.00 235,545.00
3、本期减少金额
4、期末余额 5,967,139.98 5,967,139.98
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 5,636,891.98 5,636,891.98
2、年初账面价值 4,737,070.02 4,737,070.02
11、固定资产
项 目 期末余额 上年年末余额
固定资产 261,675,180.66 267,520,300.76
固定资产清理
合 计 261,675,180.66 267,520,300.76
（1） 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合 计
一、账面原值
1、年初余额 241,688,295.32 84,305,320.68 22,543,043.31 7,638,539.41 356,175,198.72
2、本期增加金额 3,897,114.16 28,390,619.46 5,971,284.66 580,407.04 38,839,425.32
（1）购置 776,097.18 36,947.24 5,846,021.10 577,820.64 7,236,886.16
（2）经营租出转入 28,353,672.22 28,353,672.22
（3）企业合并增加 3,121,016.98 125,263.56 2,586.40 3,248,866.94
3、本期减少金额 32,122,327.13 1,547,554.00 482,465.59 34,152,346.72
（1）处置或报废 382,799.15 1,547,554.00 482,465.59 2,412,818.87
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合 计
（2）经营租出转回 31,739,527.98 31,739,527.98
4、期末余额 245,585,409.48 80,573,613.01 26,966,773.97 7,736,480.86 360,862,277.32
二、累计折旧
1、年初余额 44,062,711.26 30,430,059.16 9,795,179.83 4,366,947.71 88,654,897.96
2、本期增加金额 6,544,090.13 5,430,345.19 1,772,276.35 660,112.45 14,406,824.12
（1）计提 6,544,090.13 5,430,345.19 1,772,276.35 660,112.45 14,406,824.12
3、本期减少金额 2,330,224.20 1,392,798.60 151,602.62 3,874,625.42
（1）处置或报废 24,754.94 1,392,798.60 151,602.62 1,569,156.15
（2）经营租出转回 2,305,469.26 2,305,469.26
4、期末余额 50,606,801.39 33,530,180.15 10,174,657.58 4,875,457.54 99,187,096.66
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 194,978,608.09 47,043,432.86 16,792,116.39 2,861,023.32 261,675,180.66
2、年初账面价值 197,625,584.06 53,875,261.52 12,747,863.48 3,271,591.70 267,520,300.76
（2）通过经营租赁租出的固定资产
项 目 期末账面价值
机器设备 6,539,264.47
合 计 6,539,264.47
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
3 号厂房 44,482,747.93 正在进行消防验收
12、在建工程
项 目 期末余额 上年年末余额
在建工程 81,671,025.37 5,655,870.73
工程物资
合 计 81,671,025.37 5,655,870.73
（1）在建工程情况
项 目 期末余额 上年年末余额
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减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
无锡港机生产基地
1,291,379.32 1,291,379.32
喷涂废气治理工程
无锡港机生产基地
773,116.20 773,116.20
车间改造
不锈钢智慧供应链
10,598,867.75 10,598,867.75 5,471,665.58 5,471,665.58
建造工程
重庆高端装备制造
69,007,662.10 69,007,662.10 184,205.15 184,205.15
产业园建造工程
合 计 81,671,025.37 81,671,025.37 5,655,870.73 5,655,870.73
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入固 本期其他减
项目名称 预算数 年初余额 期末余额
金额 定资产金额 少金额
无锡港机生产基地
218.00 万元 1,291,379.32 1,291,379.32
喷涂废气治理工程
无锡港机生产基地
182.50 万元 773,116.20 773,116.20
车间改造
不锈钢智慧供应链
3,750 万元 5,471,665.58 5,127,202.17 10,598,867.75
建造工程
重庆高端装备制造
21,935.42 万元 184,205.15 68,823,456.95 69,007,662.10
产业园建造工程
合 计 26,085.92 万元 5,655,870.73 76,015,154.64 81,671,025.37
（续）
工程累计投
工程 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 累计金额 息资本化金额 本化率（%）
例（%）
无锡港机生产基地
59.24 未完工 自有资金
喷涂废气治理工程
无锡港机生产基地
42.36 未完工 自有资金
车间改造
不锈钢智慧供应链
28.26 未完工 自有资金
建造工程
重庆高端装备制造
31.46 未完工 自有资金
产业园建造工程
70
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
工程累计投
工程 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 累计金额 息资本化金额 本化率（%）
例（%）
合 计
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 商标 专利权 合计
一、账面原值
1、年初余额 120,135,784.45 2,366, 977.48 12,000,000.00 30,812,500.00 165,315,261.93
2、本期增加金额 2,375, 862.07 2,375, 862.07
购置 2,375, 862.07 2,375, 862.07
企业合并增加
3、本期减少金额
处置或报废
4、期末余额 120,135,784.45 4,742, 839.55 12,000,000.00 30,812,500.00 167,691,124.00
二、累计摊销
1、年初余额 10,616,229.67 1,125, 036.67 5,312, 500.00 17,053,766.34
2、本期增加金额 1,343, 256.60 304,082.48 2,125, 000.00 3,772, 339.08
计提金额 1,343, 256.60 304,082.48 2,125, 000.00 3,772, 339.08
3、本期减少金额
处置或报废
4、期末余额 11,959,486.27 1,429, 119.15 7,437, 500.00 20,826,105.42
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 108,176,298.18 3,313, 720.40 12,000,000.00 23,375,000.00 146,865,018.58
2、年初账面价值 109,519,554.78 1,241, 940.81 12,000,000.00 25,500,000.00 148,261,495.59
（2）重要的无形资产情况
项 目 期末账面价值 剩余摊销期限（月）
锡滨国用（2011）第 307 号土地使用权 34,354,481.64 486.00
渝（2018）忠县第 001293017 号土地使用权 18,366,126.75 591.00
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无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
项 目 期末账面价值 剩余摊销期限（月）
苏（2018）无锡市第 0050409 号土地使用权 17,604,367.22 585.00
锡滨国用（2011）第 308 号土地使用权 7,339,029.71 493.00
14、开发支出
本期增加 本期减少
项 目 年初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
职工薪酬 2,357,902.29 2,357,902.29
直接投入 5,188,803.33 5,188,803.33
折旧费用 196,679.74 196,679.74
其他费用 4,861.00 4,861.00
合 计 7,748,246.36 7,748,246.36
15、商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
无锡诚栋不锈钢有限公司 923,691.08 923,691.08
广东润星科技有限公司 2,244,310,709.11 2,244,310,709.11
合计 2,245,234,400.19 2,245,234,400.19
16、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,821,819.60 809,307.25 1,015,793.60 1,615,333.25
土地租赁费 1,005,992.02 29,880.96 976,111.06
现金账户管理费 48,600.00 48,600.00
合计 2,876,411.62 809,307.25 1,094,274.56 2,591,444.31
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 171,613,076.23 27,607,816.25 148,583,687.89 24,117,963.73
超额业绩奖励 39,175,471.96 5,876,320.79 39,175,471.96 5,876,320.79
内部交易未实现利润 262,287.99 39,436.25 404,940.04 97,001.20
合计 211,050,836.18 33,523,573.29 188,164,099.89 30,091,285.72
（2）递延所得税负债明细
项目 期末余额 上年年末余额
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应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非 同 一控 制下 企业 合
48,373,727.37 7,381,936.84 49,641,339.20 7,446,200.88
并资产评估增值
预提运输费、咨询费等 5,049,294.00 757,394.10 5,049,294.00 757,394.10
合计 53,423,021.37 8,139,330.94 54,690,633.20 8,203,594.98
18、其他非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预付设备款 44,239,823.13 19,760,329.30
预付软件款 2,115,000.00
合计 44,239,823.13 21,875,329.30
19、短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 575,486,386.07 364,686,153.07
信用借款
质押借款 5,671,750.00
合计 575,486,386.07 370,357,903.07
注 1：子公司无锡诚栋不锈钢有限公司以在宁波银行滨湖支行开立的保函作为担保，
向华侨银行借款 7,000,000.00 欧元（期末折合人民币 54,719,000.00 元）；由本公司作
为保证人， 以其银行 授信额度 进行全额 担保，向 江苏银行 无锡梁溪 支行借款
50,000,000.00 元、向南京银行无锡城北支行借款 10,000,000.00 元、向华夏银行无锡
分行新区支行借款 20,000,000.00 元、无锡农村商业银行华庄支行借款 30,000,000.00
元。
注 2：子公司广东润星科技有限公司，由本公司作为保证人，以其银行授信额度进
行全额担保，向中国建设银行股份有限公司东莞市分行借款 135,343,526.07 元、向招
商银行股份有限公司东莞分行借款 24,438,075.00 元、向广东发展银行东莞分行借款
28,804,185.00 元、向中国工商银行东莞谢岗分行借款 149,181,600.00 元、向浦东发
展银行东莞分行借款 30,000,000.00 元。
注 3：子公司无锡华商通电子商务有限公司由本公司作为保证人，以其银行授信额
度进行全额担保，向宁波银行无锡分行借款 10,000,000.00 元、向南京银行无锡城北支
行借款 10,000,000.00 元、向中信银行无锡清扬路支行借款 23,000,000.00 元。
20、应付票据
种 类 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票
73
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
种 类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 173,389,382.41 160,678,321.82
合 计 173,389,382.41 160,678,321.82
21、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付材料款 144,621,224.66 142,602,666.27
工程及设备款 16,032,792.61 18,538,045.86
加工费 6,653,480.40 8,333,199.79
技术咨询费 1,283,615.38 2,115,314.90
运费 811,130.82 2,056,344.36
房租水电费 237,322.46 867,311.52
质量保证金 461,721.78
其他 1,243,433.73 1,564,145.07
合计 170,883,000.06 176,538,749.55
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳华数机器人有限公司 11,509,559.00 未结算
江苏维泽净化科技股份有限公司 1,210,416.24 未结算
合 计 12,719,975.24 ——
22、预收款项
项 目 期末余额 上年年末余额
预收货款 312,288,746.92 243,273,130.57
预收房租 784,000.00 186,666.70
合 计 313,072,746.92 243,459,797.27
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 20,145,371.43 48,688,957.02 59,357,088.90 9,477,239.55
二、离职后福利-设定提存计划 106,825.44 2,718,409.52 2,775,981.41 49,253.55
三、辞退福利
四、其他长期职工薪酬 44,226,447.23 44,226,447.23
合计 64,478,644.10 51,407,366.54 62,133,070.31 53,752,940.33
74
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 19,342,434.43 45,369,355.67 55,872,151.10 8,839,639.00
2、职工福利费 1,546,923.10 1,546,923.10
3、社会保险费 51,160.39 976,949.26 1,001,591.49 26,518.16
其中：医疗保险费 44,682.27 749,956.48 771,634.18 23,004.57
工伤保险费 1,941.94 96,002.02 96,818.55 1,125.41
生育保险费 4,536.18 130,990.76 133,138.76 2,388.18
4、住房公积金 6,735.00 776,089.30 782,824.30
5、工会经费和职工教育经费 745,041.61 19,639.69 153,598.91 611,082.39
合计 20,145,371.43 48,688,957.02 59,357,088.90 9,477,239.55
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 104,111.07 2,631,421.26 2,687,771.65 47,760.68
2、失业保险费 2,714.37 86,988.26 88,209.76 1,492.87
3、企业年金缴纳
合计 106,825.44 2,718,409.52 2,775,981.41 49,253.55
24、应交税费
项 目 期末余额 上年年末余额
企业所得税 18,805,093.40 45,780,068.09
增值税 12,640,055.60 23,860,748.94
个人所得税 910,339.43 2,725,914.54
城市维护建设税 326,240.72 1,081,925.41
教育费附加 273,844.38 1,062,944.49
房产税 388,483.37 525,247.61
印花税 260,281.51 576,392.67
土地使用税 164,116.80 109,633.71
环境保护税 98,082.10 42,407.27
合 计 33,866,537.31 75,765,282.73
25、其他应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
应付利息 900,963.00 529,156.59
其他应付款 97,172,638.24 102,716,052.99
75
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
合 计 98,073,601.24 103,245,209.58
（1）应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
短期借款应付利息 900,963.00 529,156.59
合计 900,963.00 529,156.59
（2） 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
向股东借款的本金和利息 64,358,633.33 85,021,750.00
应付股权转让款 26,502,000.00
代扣代缴股权转让款个人所得税 13,522,531.57
待退回政府补助 1,538,400.00 1,538,400.00
销售佣金及服务费 1,100,700.00 778,000.00
预提报销费用 737,865.53
应付股东减资款 1,500,000.00
向关联方借款本金 1,000,000.00
其他 1,172,904.91 1,117,505.89
合计 97,172,638.24 102,716,052.99
26、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
1 年内到期的长期应付款（附注六、28） 5,000,000.00 29,645.00
合计 5,000,000.00 29,645.00
27、其他流动负债
项 目 期末数 上年年末余额
年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应
4,287,946.58
收票据
受托贷款及手续费 8,090,980.30
贷款担保人存入保证金 506,000.00
合 计 8,596,980.30 4,287,946.58
28、长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
银行及租赁公司担保货款 29,645.00
售后回租 27,500,000.00
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无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
减：一年内到期部分（附注六、26） 5,000,000.00 29,645.00
合计 22,500,000.00
注：子公司广东润星科技有限公司于 2019 年 3 月与永赢金融租赁有限公司（以
下简称“永赢租赁”）签订一份《售后回租合同》，将一批设备出售给永赢租赁后租回，
租期 2 年，租赁本金共 3,000 万元，利息根据年固定租赁利率 4.41%计算。租赁期间
本公司按每 3 个月归还本金及利息，还租期共计 8 期，到期后以 100 元价格购回。
29、递延收益
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,493,934.00 7,493,934.00 与资产相关
合 计 7,493,934.00 7,493,934.00 —
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入营业 本期计入其 其他变 与资产/收
补助项目 年初余额 期末余额
助金额 外收入金额 他收益金额 动 益相关
厂房建设投资补
7,493,934.00 7,493,934.00 与资产相关
贴款
合 计 7,493,934.00 7,493,934.00 ——
30、股本
本期增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,007,690,641.00 1,007,690,641.00
31、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 3,024,039,763.82 3,024,039,763.82
其他资本公积
合 计 3,024,039,763.82 3,024,039,763.82
32、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
年初 本期 入其他综 减：所 税后归 期末
项目 税后归属
余额 所得税前 合收益当 得税 属于少 余额
于母公司
发生额 期转入损 费用 数股东
益
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无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
本期发生金额
减：前期计
年初 本期 入其他综 减：所 税后归 期末
项目 税后归属
余额 所得税前 合收益当 得税 属于少 余额
于母公司
发生额 期转入损 费用 数股东
益
一、以后不
能重分类进
损益的其他
综合收益
二、以后将
重分类进损
652,850.12 2,114. 78 2,295. 90 -181.12 655,146.02
益的其他综
合收益
外币财务报
652,850.12 2,114. 78 2,295. 90 -181.12 655,146.02
表折算差额
其他综合收
652,850.12 2,114. 78 2,295. 90 -181.12 655,146.02
益合计
33、专项储备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 20,614,979.34 2,360,229.28 148,936.22 22,826,272.40
合 计 20,614,979.34 2,360,229.28 148,936.22 22,826,272.40
34、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,614,480.89 26,614,480.89
合计 26,614,480.89 26,614,480.89
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
35、一般风险准备
项 目 年初余额 本期合并增加 本期减少 期末余额
一般风险准备 1,558,209.22 1,558,209.22
政府补助 869,200.00 869,200.00
合 计 2,427,409.22 2,427,409.22
注：《财政部关于印发《金融企业准备金计提管理办法》的通知》（财金【2012】
20 号）规定，金融企业应当于每年年度终了对承担风险和损失的资产计提一般准备，
用于补偿尚未识别的潜在损失。
36、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 547,390,019.37 276,511,794.18
78
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 547,390,019.37 276,511,794.18
加：本期归属于母公司股东的净利润 104,737,319.54 307,844,906.06
减：提取法定盈余公积 6,735,961.64
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 50,384,532.05 30,230,719.23
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 601,742,806.86 547,390,019.37
根据 2019 年 5 月 16 日经本公司 2018 年度股东大会批准的《公司 2018 年度利润
分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股派人民币 0.5 元，按照已发行
股份数 1,007,690,641 股计算，共 50,384,532.05 元。
37、营业收入和营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,635,156,215.00 5,397,026,956.37 3,481,222,976.93 3,043,001,841.78
其他业务 18,699,751.91 17,509,207.73 11,415,765.88 7,327,052.50
合计 5,653,855,966.91 5,414,536,164.10 3,492,638,742.81 3,050,328,894.28
38、税金及附加
项目 本期发生额 上年同期发生额
城市维护建设税 2,315,732.83 3,403,631.27
教育费附加 2,019,460.97 3,027,040.30
印花税 1,072,522.85 629,597.84
房产税 922,687.96 907,320.02
土地使用税 246,571.28 219,267.48
环境保护税 176,086.40 80,820.08
残疾人保障金 49,352.37
车船使用税 26,829.92 14,914.92
合计 6,829,244.58 8,282,591.91
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
39、销售费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
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无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
项目 本期发生额 上年同期发生额
运输费 11,671,351.35 31,086,395.52
职工薪酬 8,097,832.53 4,378,885.89
吊费 4,626,521.21 826,403.97
维修费 2,577,927.28 794,748.23
港杂费 1,572,569.24 1,415.09
差旅费 1,433,767.03 1,028,169.63
广告费 1,260,607.79 1,022,631.55
技术咨询及代理服务费 1,048,595.22 6,515,875.48
房租费 998,417.95
佣金 901,080.37
业务招待费 887,153.06 884,617.36
易耗品 314,598.30
检验、检疫费 78,056.54
其他 789,939.58 316,495.12
合计 36,258,417.45 46,855,637.84
40、管理费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 17,182,608.99 13,803,863.31
交际应酬费 3,664,700.49 3,577,887.77
折旧费 3,627,706.23 3,004,454.10
无形资产摊销 3,333,578.83 3,229,087.46
咨询及中介服务费 3,318,307.38 2,705,890.66
办公费 2,760,247.57 2,902,752.07
房租费 1,265,220.46 427,248.02
差旅费 1,190,219.36 1,413,498.36
汽车费用 821,504.58 329,206.20
保险费 735,809.91 1,175,078.05
装修费 446,290.46
水电燃气费 365,206.74 478,786.55
安保费 364,953.22
邮政电讯费 245,428.04 150,588.24
修理费 178,632.38 148,964.67
80
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项目 本期发生额 上年同期发生额
其他 1,308,280.02 1,228,536.31
合计 40,808,694.66 34,575,841.77
41、研发费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 11,342,604.37 8,925,086.58
直接投入 10,879,816.26 16,702,012.98
折旧费用 765,959.70 720,017.97
其他费用 1,457,716.44 309,522.44
合 计 24,446,096.77 26,656,639.97
42、财务费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 14,678,787.28 9,675,551.66
减：利息收入 2,184,746.31 4,016,419.69
汇兑损益 -327,090.53 -5,501,819.29
现金折扣 -164,239.93
手续费 2,959,100.98 2,295,299.78
贴现利息 576,489.86
合计 15,538,301.35 2,452,612.46
43、其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期发生额 上年同期发生额
损益的金额
政府补助（详见下表：政府补助
31,242,640.48 11,867,246.54 27,086,962.00
明细表）
个税手续费返还 24,089.75 24,089.75
合 计 31,266,730.23 11,867,246.54 27,111,051.75
其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收
补助项目 本期发生额 上年同期发生额
益相关
嵌入式软件增值税退税款（注 1） 4,155,678.48 7,304,560.12 与收益相关
重庆忠县投资促进中心产业发展基金（注 2） 17,220,000.00 与收益相关
重庆忠县投资促进中心 2018 年度税费返还（注
4,285,692.00 与收益相关
2）
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与资产相关/与收
补助项目 本期发生额 上年同期发生额
益相关
东莞市财政国库支付中心 2018 年工业技改事后
2,168,300.00 与收益相关
奖补事后奖补资金（注 3）
企业兼并重组项目扶持资金（注 4） 1,600,000.00 与收益相关
无锡市商务发展资金（注 5） 1,000,000.00 与收益相关
政府产业发展鼓励金（注 6） 400,000.00 与收益相关
现代产业发展资金（注 7） 300,000.00 与收益相关
财政补贴（注 8） 50,000.00 与收益相关
2018 年度科技创新奖励（注 9） 37,970.00 与收益相关
二级安全生产标准化补贴（注 10） 20,000.00 与收益相关
2018 年无锡市第一批专利资助经费（注 11） 5,000.00 与收益相关
2017 年东莞市首台重点技术装备项目资金（注
1,880,300.00 与收益相关
12）
安商稳商补贴（注 13） 796,226.42 与收益相关
2017 年倍增计划试点企业贷款贴息（注 14） 582,260.00 与收益相关
2017 年度产业基金（注 15） 500,000.00 与收益相关
无锡市滨湖区经济和信息化局 2018 年工业发
400,000.00 与收益相关
展扶持项目资金（注 16）
2017 年现代化产业发展项目（注 17） 265,000.00 与收益相关
2017 年度扶持实体经济发展奖励（注 18） 131,900.00 与收益相关
2017 年第八批科技发展计划（注 19） 4,000.00 与收益相关
2017 年东莞市第二批专利申请资助项目（注 20） 3,000.00 与收益相关
合 计 31,242,640.48 11,867,246.54
注 1：根据财税【2011】100 号、谢岗国税税通【2017】263 号，2019 年收到东
莞市国家税务局谢岗税务分局嵌入式软件增值税退税款 4,155,678.48 元；
注 2：根据 2018 年 11 月 30 日与重庆市忠县人民政府签订的《高端装备制造产业
园（年产 5,000 台数控机床项目）投资补充协议》，2019 年收到补助发展基金、税费返
还 21,505,692.00 元；
注 3：根据东经信函〔2018〕1484 号，2019 年收到东莞市经济和信息化局拨付
的 2017 年第二批和 2018 年工业企业技术改造事后奖补资金资助 2,168,300.00 元；
注 4：根据无锡市经济和信息化委员会、无锡市财政局文件《锡经信综合（2018）
29 号》、《锡财工贸（2018）151 号》文件，2019 年收到企业兼并重组项目扶持资金
1,600,000.00 元；
82
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
注 5：根据无锡市商务局、无锡市财政局文件《锡商财（2018）209 号》、《锡财工
贸（2018）106 号》文件，2019 年收到商务发展资金 1,000,000.00 元；
注 6：根据无锡市锡山区人民政府文件《锡府发（2017）80 号》文件，2019 年收
到产业扶持资金 400,000.00 元；
注 7：根据无锡市滨湖区工业和信息化局相关文件，2019 年收到 2018 年度滨湖区
现代产业发展资金 300,000.00 元；
注 8：根据无锡太湖城管理委员会《太湖城政发（2016）30 号》文件，2019 年收
到财政补贴 50,000.00 元；
注 9：根据无锡太湖城管理委员会文件《太湖城政发（2016）30 号》文件，2019
年收到 2018 年度科技创新奖励 37,970.00 元；
注 10：根据无锡市滨湖区安全生产监督管理局相关文件，2019 年收到二级安全生
产标准化补贴 20,000.00 元；
注 11：根据无锡市科学技术局、无锡市财政局文件《锡科计（2018）148 号》、《锡
财工贸（2018）46 号》文件，2019 年收到专利资助经费 5,000.00 元；
注 12：根据东经信函【2018】692 号，2018 年收到东莞市经济和信息化局拨付的
2017 年度东莞市首台（套）重点技术装备项目资金 1,880,300.00 元；
注 13：根据浦东新区“十三五”期间安商育商财政扶持政策进行申报，2018 年收
到中国（上海）自由贸易试验区管理委员会保税区管理局补助资金 844,000.00 元，扣
除销项税税金 47,773.79 元；
注 14：根据东莞市财政局谢岗分局下达《关于拨付 2017 年倍增计划试点企业贷款
贴息项目补贴的问题的复函》谢府办复【2018】，2018 年收到补助 582,260.00 元；
注 15：根据锡滨委发【2015】65 号，2018 年收到无锡市滨湖区科学技术局拨付
的高新技术产品产业化奖励 500,000.00 元；
注 16：根据锡经信综合【2018】13 号、锡财工贸【2018】51 号，2018 年收到无
锡市滨湖区经济和信息化局拨付的 2018 年工业发展扶持项目资金 400,000.00 元；
注 17：根据无锡市锡山区人民政府文件《锡府发（2017）80 号》文件，2018 年
收到产业发展鼓励金 265,000.00 元；
注 18：根据太湖城政发【2016】30 号，2018 年收到无锡市滨湖区华庄街道办事
处拨付的 2017 年度扶持实体经济发展奖励 131,900.00 元；
注 19：根据锡科计【2017】277 号、锡财工贸【2017】128 号，2018 年收到无锡
市滨湖区科学技术局拨付的 2017 年第八批科技发展计划补助 4,000.00 元；
注 20：根据《东莞市专利促进项目资助办法》（东府办【2016】20 号）有关规定,2018
年收到拨付的 2017 年东莞市第二批专利申请资助项目 3,000.00 元。
44、投资收益
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无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
（1）投资收益列式
项目 本期发生额 上年同期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,077,820.17 -1,875,750.34
理财产品取得的投资收益 3,199,411.56 3,442,034.31
合计 2,121,591.39 1,566,283.97
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额 增减变动原因
劳尔专用汽车制造（无锡）有限公司 -1,247,383.81 -1,849,630.18 联营企业当期净利润
劳尔专用汽车销售（无锡）有限公司 4,222.71 2,777.29 联营企业当期净利润
无锡华东重机吊具制造有限公司 165,302.18 -28,897.45 联营企业当期净利润
无锡亿洲盛投资有限公司 38.75 联营企业当期净利润
合计 -1,077,820.17 -1,875,750.34
45、信用减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额
应收票据坏账损失 -231,810.43 ——
应收账款坏账损失 -22,593,140.19 ——
其他应收款坏账损失 897,784.55 ——
合计 -21,927,166.07
46、资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期发生额
坏账损失 -32,336,828.26
存货跌价损失
合计 -32,336,828.26
47、资产处置收益
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上年同期发生额
损益的金额
非流动资产处置收益 -127,482.74 -127,482.74
合计 -127,482.74 -127,482.74
48、营业外收入
计入本期非经常性损
项 目 本期发生额 上年同期发生额
益的金额
赔偿款及罚款收入 535,000.00 61,915.38 535,000.00
接受捐赠 170,268.01 170,268.01
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无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
计入本期非经常性损
项 目 本期发生额 上年同期发生额
益的金额
企业合并净收益 772,950.74 772,950.74
其他 38,387.84 773,085.60 38,387.84
合 计 1,516,606.59 835,000.98 1,516,606.59
49、营业外支出
计入本期非经常性损
项 目 本期发生额 上年同期发生额
益的金额
往来核销 473,000.00 473,000.00
对外捐赠支出 280,000.00 100,000.00 280,000.00
非流动资产毁损报废损失 86,336.11
其中：固定资产报废损失 86,336.11
其他 5,896.23 4,473.47 5,896.23
合 计 758,896.23 190,809.58 758,896.23
50、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税费用 21,852,807.60 49,707,297.44
递延所得税费用 -3,811,245.95 -3,654,626.67
合 计 18,041,561.65 46,052,670.77
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 127,530,431.17
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,129,564.67
子公司适用不同税率的影响 1,225,729.09
调整以前期间所得税的影响 6,867.91
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -158,062.70
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
额外可扣除费用的影响 -2,162,537.32
所得税费用 18,041,561.65
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无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
51、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
政府补助 34,606,343.55 4,562,686.42
往来款 17,244,955.79 9,873,887.33
收回保证金 5,473,688.39 11,999,000.00
利息收入 2,184,746.31 4,016,419.69
房租收入 1,267,200.00 1,208,400.00
其他 1,526,425.20 589,200.13
合计 62,303,359.24 32,249,593.57
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
支付期间费用等 44,906,363.25 31,253,671.65
支付往来款 21,227,342.78 32,080,701.97
支付保证金 6,450,277.00 23,115,186.20
其他 381,096.40 231,080.97
合计 72,965,079.43 86,680,640.79
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上年同期发生额
购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,690,901.37
合 计 1,690,901.37
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上年同期发生额
收到关联方借款 119,000,000.00
承兑汇票、信用证、保函保证金 30,074,250.00 23,481,123.33
合 计 149,074,250.00 23,481,123.33
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上年同期发生额
归还关联方借款 99,992,500.00
承兑汇票、信用证、保函保证金 93,500,000.00 16,295,149.06
收购少数股权款 33,498,000.00
贷款手续费 848,219.12 665,157.29
贷款保证金 450,000.00
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项 目 本期发生额 上年同期发生额
其他 45,000.00
合 计 228,333,719.12 16,960,306.35
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 109,488,869.52 259,174,747.46
加：资产减值准备 32,336,828.26
信用减值损失 21,927,166.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
14,406,824.12 14,821,975.21
旧
无形资产摊销 3,772,339.08 3,411,005.12
长期待摊费用摊销 1,094,274.56 383,013.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
127,482.74
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 86,336.11
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,713,636.83 6,661,066.09
投资损失（收益以“－”号填列） -2,121,591.39 -1,566,283.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,432,287.57 -3,654,626.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -64,264.04 -381,067.23
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,701,321.53 190,593,567.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -233,328,388.32 -195,878,239.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 55,466,270.12 -418,496,858.99
其他 2,044,071.44
经营活动产生的现金流量净额 -21,606,918.37 -112,508,537.23
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 405,282,001.92 360,694,638.12
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无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
补充资料 本期金额 上年同期金额
减：现金的年初余额 192,848,193.25 630,233,023.87
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 212,433,808.67 -269,538,385.75
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 405,282,001.92 192,848,193.25
其中：库存现金 37,638.50 130,632.83
可随时用于支付的银行存款 405,243,067.46 192,713,376.79
可随时用于支付的其他货币资金 1,295.96 4,183.63
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 405,282,001.92 192,848,193.25
53、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
保函、票据和信用证保证金，保函、票据和信用
货币资金 35,440,926.13
证未到期
固定资产 30,320,169.69 售后回租业务用机器设备抵押，租赁业务未到期
合 计 65,761,095.82
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 15,472,858.87 6.8747 106,371,262.85
欧元 0.05 7.8170 0.39
港币 6,333.55 0.8762 5,549.46
新加坡币 7,218.34 5.0805 36,672.78
应收账款
美元 2,253,502.19 6.8747 15,492,151.52
其他应收款
美元 772.48 6.8747 5,310.57
预付账款
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无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
美元 811,000.00 6.8747 5,575,380.66
短期借款
欧元 7,000,000.00 7.8170 54,719,000.00
应付账款
美元 40,730.98 6.8747 280,013.28
其他应付款
美元 14,588.60 6.8747 100,292.25
预收账款
美元 930,322.26 6.8747 6,395,686.44
55、政府补助
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
重庆忠县投资促进中心产业发展基金 17,220,000.00 其他收益 17,220,000.00
重庆忠县投资促进中心 2018 年度税费返
4,285,692.00 其他收益 4,285,692.00
还
嵌入式软件增值税退税款 4,155,678.48 其他收益 4,155,678.48
东莞市财政国库支付中心 2018 年工业技
2,168,300.00 其他收益 2,168,300.00
改事后奖补事后奖补资金
企业兼并重组项目扶持资金 1,600,000.00 其他收益 1,600,000.00
无锡市商务发展资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
政府产业发展鼓励金 400,000.00 其他收益 400,000.00
现代产业发展资金 300,000.00 其他收益 300,000.00
财政补贴 50,000.00 其他收益 50,000.00
2018 年度科技创新奖励 37,970.00 其他收益 37,970.00
个税手续费返还 24,089.75 其他收益 24,089.75
二级安全生产标准化补贴 20,000.00 其他收益 20,000.00
2018 年无锡市第一批专利资助经费 5,000.00 其他收益 5,000.00
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权取得比
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式
例（%）
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无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
无锡市滨湖区华东农村小额贷款有
2019-6-30 60,000,000.00 100.00 购买
限公司
（续）
购买日的确 购买日至期末被购 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
定依据 买方的收入 购买方的净利润
无锡市滨湖区华东农村小额贷款
2019-6-30 取得控制权
有限公司
（2）合并成本及商誉
无锡市滨湖区华东农村小额贷款有
项 目
限公司
合并成本
—现金 60,000,000.00
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 60,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 60,772,950.74
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -772,950.74
(续)
无锡市滨湖区华东农村小额贷款有限公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产 75,025,788.03 73,767,010.66
货币资金 1,723,901.37 1,723,901.37
应收款项 302,941.70 302,941.70
存货
发放贷款及垫款 61,793,155.50 61,793,155.50
投资性房地产 1,135,366.96 1,135,366.96
固定资产 3,248,866.94 1,990,089.57
无形资产
其他流动资产 6,821,555.56 6,821,555.56
负债： 11,825,428.07 11,510,733.73
应付款项
应付职工薪酬 103,577.63 103,577.63
应交税费 101,480.26 101,480.26
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无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
无锡市滨湖区华东农村小额贷款有限公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
应付利息 157,083.94 157,083.94
其他应付款 2,551,611.60 2,551,611.60
其他流动负债 8,596,980.30 8,596,980.30
递延所得税负债 314,694.34
净资产 63,200,359.96 62,256,276.93
减：一般风险准备 2,427,409.22 2,427,409.22
减：少数股东权益
取得的净资产 60,772,950.74 59,828,867.71
2、其他原因的合并范围变动
本公司子公司无锡华商通电子商务有限公司出资成立忠县华商通电子商务有限公
司，注册资本 2,000 万元，无锡华商通电子商务有限公司持股比例为 100%，对其拥有
实际控制权。
本公司子公司广东润星科技有限公司出资成立江苏新润星科技有限公司，注册资
本 5,000 万元，广东润星科技有限公司持股比例为 100%，认缴出资 5,000 万元，实际
出资 4 万元，对其拥有实际控制权。
本公司子公司无锡华栋再生资源有限公司出资成立重庆华栋再生资源有限公司，
注册资本 5,000 万元，无锡华栋再生资源有限公司持股比例为 100%，对其拥有实际控
制权。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
一级子公司
华东重机（新加 新加坡共 新加坡共 起重机械产品的销售、售后
100.00 设立
坡）发展有限公司 和国 和国 及技术研发、咨询
无锡华东铸诚不 江苏省无 江苏省无 金属材料及其制品的销售；
100.00 设立
锈钢有限公司 锡市 锡市 金属材料的压延加工
广东润星科技有 东莞市谢 东莞市谢 从事数控机床 的研发、生
100.00 收购
限公司 岗镇银湖 岗镇银湖 产、销售和相关服务
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无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
工业区 工业区
网上从事金融、金属矿及原
无锡华商通电子 江苏省无 江苏省无
料、金属制品的销售；不锈 50.1931 设立
商务有限公司 锡市 锡市
钢电子商务技术服务等
二级子公司
自营和代理各 类商品和技
术的进出口业务；煤炭、化
无锡华东汇通商 江苏省无 江苏省无 工产品、生鲜食用农产品、
50.1931 设立
贸有限公司 锡市 锡市 包装种子、化肥、金属及金
属矿、贵金属的销售；仓储
服务等
无锡诚栋不锈钢 江苏省无 江苏省无 金属材料及其制品、建筑装
50.1931 收购
有限公司 锡市 锡市 潢材料等的销售
张家港浦诚不锈 江苏省无 江苏省无 不锈钢、钢材、金属材料及
50.1931 收购
钢贸易有限公司 锡市 锡市 制品购销
上海弥益实业有 实业投资、金属制品、矿产
上海市 上海市 50.1931 设立、收购
限公司 品等的销售
无锡华东诚栋仓 江苏省无 江苏省无 仓储服务；道路普通货物运
50.1931 设立
储物流有限公司 锡市 锡市 输(不含危险品)
忠县华商通电子 重庆市忠 重庆市忠
金属制品、矿产品等的销售 50.1931 设立
商务有限公司 县 县
无锡市滨湖区华 面向“三农”发放贷款、提
江苏省无 江苏省无
东农村小额贷款 供融资性担保、开展金融机 50.1931 收购
锡市 锡市
有限公司 构业务代理
重庆新润星科技 从事数控机床 的研发、生
重庆市 重庆市 100.00 设立
有限公司 产、销售和相关服务
江苏新润星科技 江苏省无 江苏省无 数控机械的研发、制造、加
100.00 设立
有限公司 锡市 锡市 工、销售和相关服务
三级子公司
香港唯易环球控 香港特别 香港特别 从事铁矿石和 镍矿石的批
50.1931 设立
股有限公司 行政区 行政区 发和零售
无锡华栋再生资 江苏省无 江苏省无 废旧金属收购、销售；不锈 32.6255 设立
92
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
源有限公司 锡市 锡市 钢废料的收购、加工、销售；
仓储服务(不含危险品)
四级子公司
重庆华栋再生资 废旧金属收购、销售;不锈钢
重庆市 重庆市 32.6255 设立
源有限公司 废料的收购、加工、销售
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
无锡华商通电子商务有限公司 49.8069 4,751,549.98 104,619,196.06
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
无锡华商通电子
841,622,266.71 111,691,641.07 953,313,907.78 740,308,938.54 314,694.34 740,623,632.88
商务有限公司
（续）
上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
无锡华商通电子
830,150,480.71 41,221,841.21 871,372,321.92 670,740,423.99 670,740,423.99
商务有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
无锡华商通电子商务有限公司 5,124,440,941.62 9,631,331.42 9,630,967.75 -1,429,253.22
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地 直接 间接
计处理方法
无锡华东重机吊具制造有限公司 无锡市 无锡市 吊具制造 35.00 权益法
劳尔专用汽车制造（无锡）有限公司 无锡市 无锡市 专用汽车制造 35.00 权益法
劳尔专用汽车销售（无锡）有限公司 无锡市 无锡市 专用汽车销售 45.00 权益法
93
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
合营企业或联营企业名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联
无锡亿洲盛投资有限公司 无锡市 无锡市 技术开发 49.02 营企业投资的会
（2）重要联营企业的主要财务信息 计处理方法
期末余额/本期发生额 上年年末余额/上年同期发生额
无锡华东重机 劳 尔 专 用 汽 车 劳尔专用汽车 无锡华东重机 劳尔专用汽车 劳尔专用汽车 无锡亿洲盛投
项目 无锡亿洲盛投
吊具制造有限 制造（无锡）有 销售（无锡） 吊具制造有限 制造（无锡）有 销售（无锡） 资有限公司
资有限公司
公司 限公司 有限公司 公司 限公司 有限公司
流动资产 15,192,272.98 22,647,655.44 4,691,112.59 43,783.80 18,877,863.15 10,720,860.93 4,681,728.79 7,200.00
非流动资产 11,981,535.61 46,461,877.98 10,150,000.00 12,679,797.70 45,461,336.23
资产合计 27,173,808.59 69,109,533.42 4,691,112.59 10,193,783.80 31,557,660.85 56,182,197.16 4,681,728.79 7,200.00
流动负债 7,977,759.57 16,953,279.85 42,089.49 7,200.00 13,092,850.39 21,461,989.85 42,089.49
非流动负债
负债合计 7,977,759.57 16,953,279.85 42,089.49 7,200.00 13,092,850.39 21,461,989.85 42,089.49
少数股东权益
归属于母公司
19,196,049.02 52,156,253.57 4,649,023.10 10,186,583.80 18,464,810.46 34,720,207.31 4,639,639.30 10,186,504.76
股东权益
按持股比例计
算的净资产份 6,718,617.16 23,462,719.84 2,092,060.40 4,993,463.38 6,462,683.66 17,360,103.65 2,087,837.69 4,993,424.63
额
调整事项
—商誉
—内部交易未
219,019.51
实现利润
—其他 -7,350,000.00
对联营企业权
益投资的账面 6,382,191.07 16,112,719.84 2,092,060.40 4,993,423.38 6,435,908.40 17,360,103.65 2,087,837.69 4,993,384.63
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
营业收入 9,568,419.71 39,823.01 7,176,299.02
净利润 -153,478.08 -3,563,953.74 9,383.80 79.04 -97,582.86 -3,699,260.35 6,171.76
终止经营的净
94
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
期末余额/本期发生额 上年年末余额/上年同期发生额
无锡华东重机 劳 尔 专 用 汽 车 劳尔专用汽车 无锡华东重机 劳尔专用汽车 劳尔专用汽车 无锡亿洲盛投
项目 无锡亿洲盛投
吊具制造有限 制造（无锡）有 销售（无锡） 吊具制造有限 制造（无锡）有 销售（无锡） 资有限公司
资有限公司
公司 限公司 有限公司 公司 限公司 有限公司
利润
其他综合收益
综合收益总额 -153,478.08 -3,563,953.74 9,383.80 79.04 -97,582.86 -3,699,260.35 6,171.76
本年度收到的
来自联营企业
的股利
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款、以公允价值计量且
其变动计入损益的金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的
范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、
新币、港币等有关。于 2019 年 6 月 30 日，除下表所述资产负债为外币余额外，本公
司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产产生的外汇风险可能对本公司
的经营业绩产生影响。
项目 币种 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
95
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
项目 币种 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
现金及现金等价物 美元 15,472,858.87 11,295,646.01
现金及现金等价物 新币 7,218.34 18,236.31
现金及现金等价物 港币 6,333.55 6,333.55
现金及现金等价物 欧元 0.05 0.35
应收账款 美元 2,253,502.19 2,258,426.99
其他应收款 美元 772.48 1,544.96
短期借款 欧元 7,000,000.00 6,000,000.00
应付账款 美元 40,730.98 2,533,689.03
应交税费 港币 12,616.65
其他应付款 美元 14,588.60 14,588.60
预收账款 美元 930,322.26 117,361.27
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措
施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和股东权益的税前影响如下：
2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
项目 汇率变动 对股东权益的 对股东权益
对利润的影响 对利润的影响
影响 的影响
美元 对人民币升值 1% 1,206,681.14 1,206,681.14 2,164,364.40 2,164,364.40
欧元 对人民币升值 1% -547,190.00 -547,190.00 -668,741.07 -668,741.07
新币 对人民币升值 1% 366.73 366.73 1,494.55 1,494.55
港币 对人民币升值 1% 55.49 55.49 -37.31 -37.31
合计 659,913.36 659,913.36 1,497,080.57 1,497,080.57
（续）
2019 年 1-6 月 上 2018 年 1-6 月
项目 汇率变动 对股东权益的 对股东权益的
对利润的影响 对利润的影响
影响 影响
美元 对人民币贬值 1% -1,206,681.14 -1,206,681.14 -2,164,364.40 -2,164,364.40
欧元 对人民币贬值 1% 547,190.00 547,190.00 668,741.07 668,741.07
新币 对人民币贬值 1% -366.73 -366.73 -1,494.55 -1,494.55
96
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
港币 对人民币贬值 1% -55.49 -55.49 37.31 37.31
合计 -659,913.36 -659,913.36 -1,497,080.57 -1,497,080.57
2、信用风险
信用风险，是指金融工具一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
公司对信用风险按组合分类进行管理，信用风险主要产生于银行存款、应收款项
和其他应收款等。
公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，公司认为其不存在重
大的信用风险，不会产生因对方单位违约而承担任何重大损失的风险。
公司的应收款主要为集装箱装卸、数控机床设备款，公司市场营销部在工程项目
投标前，对客户的财务及信用状况、履约能力等方面进行必要的调查，投标人员在合
同签定时，合同条款明确验收计价的时间、方式以及工程款不能按时结算的违约责任
等，公司项目管理部负责应收账款催收，并实行终身负责制，财务管理部同市场营销
部、项目管理部根据实际情况，由财务管理部设置应收账款台账，详细反映各个客户
应收账款的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息，同时加强合同管理，对
债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止坏账风险的发生。公司对账款余额以及应收
账款账龄进行持续监控来确保公司的整体信用风险在可控的范围之内。
其他应收款主要为开展业务需要支付的投标保证金、质量保证金、往来款等，其
中投标保证金和员工个人借款、备用金收回的不确定性风险较低，公司对此款项与经
济业务一并管理并持续监控，以防止坏账风险的发生。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、公允价值的披露
截止 2019 年 6 月 30 日，本公司无以公允价值计量的资产和负债。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 公司的表决
（%） 权比例（%）
无锡华东重机科技集团有
江苏省无锡市 机械制造 2000 万元人民币 21.67 21.67
限公司
97
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
注：本公司的最终控制人是翁耀根、翁杰、孟正华。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
周文元 持股 17.05%的股东
陈卫明 子公司少数股东之近亲属
无锡华东重机吊具制造有限公司 联营企业
无锡亿洲盛投资有限公司 联营企业
劳尔专用汽车制造（无锡）有限公司 联营企业
无锡三达环保科技有限公司 子公司少数股东控股企业
东莞市安富五金制品有限公司 公司股东周文元之近亲属周文帅控股企业
东莞市映宁轩电子科技有限公司 公司股东周文元之近亲属周宁控股企业
无锡华伟达金属材料有限公司 子公司少数股东控股企业
注 1：无锡三达环保科技有限公司的实际控制人为钱洪。
注 2：周文帅对东莞市安富五金制品有限公司的持股比例为 92.3077%，周文帅之
妻辛小兰对东莞市安富五金制品有限公司的持股比例为 7.6923%，实际控制人为周文
帅。
注 3：周宁对东莞市映宁轩电子科技有限公司的持股比例为 70.00%，且担任执行
董事。
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额
无锡华东重机吊具制造有限公司 采购商品 5,174,833.33 1,764,077.07
东莞市映宁轩电子科技有限公司 材料款 9,116.30
②出售商品
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额
无锡华东重机吊具制造有限公司 销售商品 5,110.99
东莞市映宁轩电子科技有限公司 销售商品 14,867,256.66 11,001.71
东莞市安富五金制品有限公司 销售商品 2,413.79 829.06
（2）关联担保情况
98
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
①本公司作为担保方
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
无锡华东汇通商贸有限公司 30,000,000.00 2018 年 2 月 7 日 2020 年 2 月 7 日 否
无锡华东汇通商贸有限公司 66,000,000.00 2018 年 8 月 29 日 2019 年 8 月 29 日 否
无锡诚栋不锈钢有限公司 60,000,000.00 2017 年 5 月 26 日 2021 年 12 月 31 日 否
无锡诚栋不锈钢有限公司 30,000,000.00 2018 年 12 月 6 日 2020 年 12 月 6 日 否
无锡诚栋不锈钢有限公司 30,000,000.00 2019 年 6 月 27 日 2020 年 6 月 26 日 否
无锡诚栋不锈钢有限公司 50,000,000.00 2018 年 12 月 11 日 2019 年 12 月 12 日 否
无锡诚栋不锈钢有限公司 50,000,000.00 2019 年 6 月 28 日 2020 年 6 月 28 日 否
无锡诚栋不锈钢有限公司 50,000,000.00 2019 年 3 月 15 日 2020 年 1 月 14 日 否
无锡华商通电子商务有限公司 36,000,000.00 2019 年 4 月 30 日 2020 年 4 月 30 日 否
无锡华商通电子商务有限公司 30,000,000.00 2018 年 4 月 9 日 2021 年 12 月 31 日 否
无锡华商通电子商务有限公司 10,000,000.00 2019 年 3 月 21 日 2020 年 3 月 19 日 否
无锡华商通电子商务有限公司 5,000,000.00 2018 年 12 月 11 日 2019 年 12 月 12 日 否
广东润星科技有限公司 300,000,000.00 2018 年 11 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 否
广东润星科技有限公司 190,000,000.00 2018 年 9 月 21 日 2019 年 9 月 20 日 否
广东润星科技有限公司 85,000,000.00 2018 年 8 月 28 日 2019 年 8 月 27 日 否
广东润星科技有限公司 60,000,000.00 2019 年 6 月 11 日 2020 年 5 月 27 日 否
广东润星科技有限公司 50,000,000.00 2019 年 6 月 10 日 2020 年 6 月 10 日 否
广东润星科技有限公司 30,000,000.00 2019 年 3 月 12 日 2021 年 3 月 12 日 否
广东润星科技有限公司 17,086,247.05 2019 年 6 月 17 日 2021 年 6 月 17 日 否
(3)关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
无锡华东重机科技集团有
45,000,000.00 2018 年 12 月27 日 2019 年 3 月 11 日
限公司
无锡华东重机科技集团有
40,000,000.00 2018 年 10 月10 日 2019 年 3 月 19 日
限公司
无锡华东重机科技集团有
55,000,000.00 2019 年 4 月 4 日 2019 年 5 月 9 日
限公司
无锡华东重机科技集团有
53,000,000.00 2019 年 5 月 5 日 2019 年 7 月 4 日
限公司
99
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
无锡华东重机科技集团有
10,000,000.00 2019 年 6 月 28 日 2019 年 7 月 19 日
限公司
无锡华伟达金属材料有限
1,000,000.00 2019 年 6 月 29 日 2019 年 12 月31 日
公司
注：上述拆借金额均为本金。
（4）关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上年同期发生额
关键管理人员报酬 3,086,753.78 2,399,687.97
6、关联方应收应付款项
应收项目：
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
东莞市映宁轩电子科技
15,040,000.00 777,000.00
有限公司
合 计 15,040,000.00 777,000.00
应付项目
项目名称 期末余额 上年年末余额
应付账款：
无锡华东重机吊具制造有限公司 376,360.00 1,849,116.89
合 计 376,360.00 1,849,116.89
预收款项：
东莞市映宁轩电子科技有限公司 1,760,000.00
合 计 1,760,000.00
其他应付款：
无锡华东重机科技集团有限公司 87,358,633.33 85,021,750.00
无锡华伟达金属材料有限公司 1,000,000.00
合 计 88,358,633.33 85,021,750.00
十二、股份支付
截止 2019 年 6 月 30 日，本公司无股份支付事项。
100
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
本公司之二级子公司重庆新润星科技有限公司注册资本 10,000.00 万元，其中本公
司认缴资本 10,000.00 万元，截止至 2019 年 6 月 30 日，本公司实缴资本 3,360.00 万
元，其余 6,640.00 万元尚未实际出资。
本公司之二级子公司江苏新润星科技有限公司注册资本 5,000.00 万元，其中本公
司认缴资本 5,000.00 万元，截止至 2019 年 6 月 30 日，本公司实缴资本 4.00 万元，
其余 4,996.00 万元尚未实际出资。
本公司之三级子公司无锡华栋再生资源有限公司注册资本 2,000.00 万元，其中本
公司认缴资本 1,300.00 万元，截止至 2019 年 6 月 30 日，本公司实缴资本 40.00 万元，
其余 1,260.00 万元尚未实际出资。
本公司之四级子公司重庆华栋再生资源有限公司注册资本 5,000.00 万元，其中本
公司认缴资本 5,000.00 万元，截止至 2019 年 6 月 30 日，本公司余 5,000.00 万元尚
未实际出资。
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 期末余额 上年年末余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 2,024,453.28 1,886,777.28
资产负债表日后第 2 年 2,162,129.28 2,162,129.28
资产负债表日后第 3 年 180,177.44 1,261,242.08
以后年度
合 计 4,366,760.00 5,310,148.64
2、或有事项
截至 2019 年 6 月 30 日，本公司对外提供的银行已签发的未到期的有效保函金额
为人民币 86,832,900.00 元、美元 20,666,600.00 美元、泰铢 13,345,000.00 泰铢，上
述保函将分别于 2016 年 1 月 14 日至 2023 年 10 月 31 日之间到期。
十四、资产负债表日后事项
本公司一级子公司无锡华东铸诚不锈钢有限公司，2019 年 5 月 13 日经公司股东
决定成立清算小组，公司进入清算程序，截止本报告出具日，无锡华东铸诚不锈钢有
限公司已完成工商行政注销。
十五、其他重要事项
分部信息
101
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
3 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及
评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定 3 个报告分部，分别为集装箱装卸设备板
块、智能数控机床板块、不锈钢供应链服务板块。这些报告分部是以实际经营业务为基
础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计
量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）2019 年 6 月 30 日/2019 年 1-6 月报告分部的财务信息
单位：万元
集装箱装卸设备 智能数控机床板 不锈钢供应链服
项 目 分部间抵销 合计
板块 块 务板块
主营业务收入 14,737.61 36,372.17 512,407.13 -1.29 563,515.62
主营业务成本 12,666.13 19,838.42 507,199.35 -1.20 539,702.70
资产总额 450,459.28 203,016.38 108,093.00 -135,481.60 626,087.06
负债总额 24,583.49 89,358.12 74,062.36 -40,978.49 147,025.48
（3）2018 年 12 月 31 日/2018 年 1-6 月报告分部的财务信息
单位：万元
集装箱装卸设备 智能数控机床板 不锈钢供应链服
项 目 分部间抵销 合计
板块 块 务板块
主营业务收入 24,079.84 66,747.08 265,236.76 -7,941.38 348,122.30
主营业务成本 18,260.52 33,171.42 260,430.07 -7,561.83 304,300.18
资产总额 445,056.15 172,634.61 99,364.60 -123,663.80 593,391.57
负债总额 22,226.31 61,116.88 66,519.88 -29,158.57 120,704.51
十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 34,420,857.62 26,846,523.35
商业承兑汇票 1,530,886.82
小 计 35,951,744.44 26,846,523.35
减：坏账准备 153,088.68
合 计 35,798,655.76 26,846,523.35
102
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,500,000.00
商业承兑汇票
合 计 2,500,000.00
（3）按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据 35,951,744.44 100.00 153,088.68 0.43 35,798,655.76
其中：账龄预期信用损失组合 1,530,886.82 4.26 153,088.68 10.00 1,377,798.14
预计到期托收无风险组合 34,420,857.62 95.74 34,420,857.62
合 计 35,951,744.44 —— 153,088.68 0.43 35,798,655.76
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据
期末余额
项 目
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
1 至2 年 1,530,886.82 153,088.68 10.00
2 至3 年
3 至4 年
4 年以上
合 计 1,530,886.82 153,088.68
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收票据坏账
153,088.68 153,088.68
准备
合 计 153,088.68 153,088.68
2、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额
103
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
账 龄 期末余额
1 年以内 110,906,843.22
1 至2 年 29,330,419.39
2 至3 年 29,050,482.38
3 至4 年 7,844,956.61
4 至5 年 12,435,194.35
5 年以上 5,164,968.57
小 计 194,732,864.52
减：坏账准备 34,279,896.32
合 计 160,452,968.20
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
194,732,864.52 100.00 34,279,896.32 17.60 160,452,968.20
款
其中：账龄预期信用损失组合 194,732,864.52 100.00 34,279,896.32 17.60 160,452,968.20
合 计 194,732,864.52 100.00 34,279,896.32 17.60 160,452,968.20
（续）
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
211,717,324.89 100.00 32,188,890.45 15.20 179,528,434.44
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 211,717,324.89 100.00 32,188,890.45 15.20 179,528,434.44
①组合中，按账龄预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款
104
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 110,906,843.22 1,109,068.44 1.00
1 至2 年 29,330,419.39 2,933,041.94 10.00
2 至3 年 29,050,482.38 8,715,144.71 30.00
3 至4 年 7,844,956.61 3,922,478.31 50.00
4 至5 年 12,435,194.35 12,435,194.35 100.00
5 年以上 5,164,968.57 5,164,968.57 100.00
合 计 194,732,864.52 34,279,896.32
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账
32,188,890.45 2,091,005.87 34,279,896.32
准备
合 计 32,188,890.45 2,091,005.87 34,279,896.32
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 91,393,608.82 元，
占应收账款期末余额合计数的比例为 46.93%，相应计提的坏账准备期末余额汇总
金额为 2,416,786.88 元。
3、其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息 5,336,730.60
应收股利 60,000,000.00
其他应收款 345,794,521.70 295,653,769.94
合 计 411,131,252.30 295,653,769.94
（1）应收利息
①.应收利息分类
项 目 期末余额 上年年末余额
关联方借款利息 5,336,730.60
小 计 5,336,730.60
减：坏账准备
合 计 5,336,730.60
（2）应收股利
105
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
①.应收股利情况
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
广东润星科技有限公司 60,000,000.00
小 计 60,000,000.00
减：坏账准备
合 计 60,000,000.00
（3）其他应收款
①.按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内 345,235,114.67
1 至2 年 400,000.00
2 至3 年
3 至4 年 300,000.00
4 至5 年 52,400.00
5 年以上
小 计 345,987,514.67
减：坏账准备 192,992.97
合 计 345,794,521.70
②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
内部往来款 344,448,178.09 291,569,231.58
履约保证金 705,000.00 4,218,000.00
投标保证金 400,000.00 880,000.00
员工个人借款、备用金 377,639.34 23,938.36
其他 56,697.24 2,400.00
小 计 345,987,514.67 296,693,569.94
减：坏账准备 192,992.97 1,039,800.00
合 计 345,794,521.70 295,653,769.94
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发生
期信用损失
生信用减值） 信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 1,037,400.00 2,400.00 1,039,800.00
106
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发生
期信用损失
生信用减值） 信用减值）
2019 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 -846,807.03 -846,807.03
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 6 月 30 日余额 190,592.57 2,400.00 192,992.97
④坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏
1,039,800.00 -846,807.03 192,992.97
账准备
合 计 1,039,800.00 -846,807.03 192,992.97
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 期末余额
广东润星科技有限公
内部往来款 148,776,178.09 1 年以内 43.00
司
无锡诚栋不锈钢有限
内部往来款 120,000,000.00 1 年以内 34.68
公司
无锡华商通电子商务
内部往来款 75,672,000.00 1 年以内 21.87
有限公司
如皋市公共资源交易
履约保证金 400,000.00 1-2 年 0.12 40,000.00
中心
如皋市财政局 履约保证金 300,000.00 3-4 年 0.09 150,000.00
107
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 期末余额
合 计 —— 345,148,178.09 —— 99.76 190,000.00
4、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 上年年末余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 3,189,369,341.72 3,189,369,341.72 3,189,369,341.72 3,189,369,341.72
对联营、合营企
29,580,394.69 29,580,394.69 30,877,234.37 30,877,234.37
业投资
合 计 3,218,949,736.41 3,218,949,736.41 3,220,246,576.09 3,220,246,576.09
（2） 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
华东重机（ 新加
5,870,668.40 5,870,668.40
坡）发展有限公司
无锡华东铸 诚不
128,000,000.00 128,000,000.00
锈钢有限公司
广东润星科 技有
2,949,999,998.32 2,949,999,998.32
限公司
无锡华商通 电子
105,498,675.00 105,498,675.00
商务有限公司
合计 3,189,369,341.72 3,189,369,341.72
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
无锡华东重机吊具
6,435,908.40 -53,717.33
制造有限公司
劳尔专用汽车制造
17,360,103.65 -1,247,383.81
（无锡）有限公司
劳尔专用汽车销售
2,087,837.69 4,222.71
（无锡）有限公司
108
无锡华东重型机械股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
无锡亿洲盛投资有
4,993,384.63 38.75
限公司
合 计 30,877,234.37 -1,296,839.68
（续）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
无锡华东重机吊具
6,382,191.07
制造有限公司
劳尔专用汽车制造
16,112,719.84
（无锡）有限公司
劳尔专用汽车销售
2,092,060.40
（无锡）有限公司
无锡亿洲盛投资有
4,993,423.38
限公司
合 计 29,580,394.69
5、营业收入、营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 147,880,272.64 126,661,317.25 239,549,115.29 182,605,245.87
其他业务 1,302,688.79 554,700.62 5,077,937.97 3,115,023.61
合 计 149,182,961.43 127,216,017.87 244,627,053.26 185,720,269.48
6、投资收益
项 目 本期发生额 上年同期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 80,000,000.00 11,399,920.00
权益法核算的长期股权投资收益 -1,296,839.68 -1,881,006.89
理财产品取得的投资收益 1,228,690.69 2,907,172.81
合 计 79,931,851.01 12,426,085.92
109
无锡华东重型机械股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十七、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -127,482.74
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 27,111,051.75
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
772,950.74
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
3,418,431.07
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-15,240.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计
31,159,710.44
所得税影响额
5,007,330.98
110
无锡华东重型机械股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 金额 说明
少数股东权益影响额（税后） 652,722.20
合 计 25,499,657.26
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.2418 0.1039 0.1039
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 1.6960 0.0786 0.0786
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