证券代码：002686            证券简称：亿利达            公告编号：2019-024


                   浙江亿利达风机股份有限公司
                   关于计提资产减值准备的公告

     本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，

没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


     浙江亿利达风机股份有限公司（以下简称“亿利达”或“公司”）
于 2019 年4月24日召开第三届董事会第十九次会议及第三届监事会
第十三次会议，审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，根据
《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，现将本次资产减值准
备的具体情况公告如下：
     一、基本情况
     根据公司第二届董事会第二十八次会议及 2016 年第二次临时股
东大会决议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配
套资金的议案》，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2 号
文《关于核准浙江亿利达风机股份有限公司向姜铁城等发行股份购买
资 产 并 募 集 配 套 资 金 的 批 复 》 的 核 准 ， 同 意 公 司 向 姜 铁 城 发行
11,339,416 股股份、向张金路发行 4,536,496 股股份购买杭州铁城
信息科技有限公司（以下简称“杭州铁城”）100%股权，同时非公开
发行股份人民币普通股 15,284,609 股，募集本次发行股份购买资产
的配套资金。
     根据北京中和谊资产评估有限公司出具的《资产评估报告书》，
截至评估基准日 2016 年 3 月 31 日，杭州铁城全部权益评估价值为
62,483.85 万元，参照评估结果，并经交易各方协商确定，杭州铁城
100%股份的交易价格为 62,500 万元。
     2017 年 1 月 16 日，杭州铁城就本次发行股份及支付现金购买资
产过户事宜履行了工商变更登记手续，并完成工商变更，成为本公司
的全资子公司。
    2017 年 2 月 15 日，亿利达收到中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司出具的《股份登记申请受理确认书》，亿利达向姜铁城、
张金路发行的 15,875,912 股人民币普通股股票已办理完毕股份登记
手续。
    2017 年 2 月 15 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
出具《股份登记申请受理确认书》，本次募集配套资金相关股份登记
到账后将正式列入上市公司的股东名册。本次交易发行新增股份的性
质为有限售条件流通股，本次交易发行新增股份上市日期为 2017 年
2 月 27 日。
    上述新增股份已经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审验，分
别出具中喜验字【2017】第 0032 号、中喜验字【2017】第 0034 号验
资报告。
    二、标的资产业绩承诺情况及补偿方式
   （一）承诺利润数
    姜铁城、张金路同意共同对标的公司于 2016 年、2017 年、2018
年(以下简称“利润承诺期间”)经审计的扣除非经常性损益后的净
利润数进行承诺。
    姜铁城、张金路共同承诺：2016 年、2017 年、2018 年标的公
司经审计的扣除非经常性损益后的净利润分别不低于人民币 5,000
万元、人民币 6,500 万元、人民币 8,000 万元（以下简称“承诺净
利润”)，利润承诺期间累计承诺净利润不低于人民币 19,500 万元
(以下简称“承诺净利润总数”)。
   （二） 盈利差异的补偿
    1、各方同意，姜铁城、张金路应按其各自之间 5:2 的比例计算
各自应补偿金额。
    2、各方同意，盈利补偿方式为现金补偿和股份补偿相结合。
    3、如果标的公司于利润承诺期间内每一会计年度实现的当年实
际净利润不足该年度承诺净利润的 90%，则姜铁城、张金路应对未完
成部分进行业绩补偿，年度应补偿金额按如下方式计算：
       年度应补偿金额=(该年度承诺净利润–该年度净利润实现数)/
承诺净利润总数×交易总对价金额(前述交易总对价金额为人民币
62,500 万元)
       4、如果标的公司于利润承诺期间结束实际实现的净利润总额不
足承诺净利润总数，则姜铁城、张金路应对未完成部分进行业绩补偿，
应补偿金额按如下方式计算：
       应补偿金额=（承诺净利润总数–利润承诺期间累计净利润实现
数）/承诺净利润总数×交易总对价金额–已支付的年度应补偿金额
总和（前述交易总对价金额为人民币 62,500 万元。若根据上述公式
计算的应补偿金额小于或者等于 0 元，则任何一方无需补偿。)
       5、当姜铁城、张金路依本协议约定应履行补偿义务时，姜铁城、
张金路承诺，姜铁城、张金路应向亿利达承担补偿责任，补偿顺序如
下：
   （1）在外方股东留存资金 2,000 万中相应抵扣；
   （2）如果前述（1）不足以履行本协议约定的补偿义务时，由姜
铁城、张金路按照各自之间 5: 2 的比例承担, 以股份支付形式向亿
利达履行补偿义务；如果前述(1)和(2)不足以履行本协议约定的补偿
义务时，不足部分由姜铁城、张金路按照各自之间 5：2 的比例以现
金方式进行补偿。
       前述第(2)项所述以股份支付形式向亿利达履行补偿义务之应补
偿股份数量＝应补偿金额/本次交易新增股份的发行价格若亿利达在
利润承诺期间实施转增或股票股利分配的，则前述应补偿股份数量相
应调整为：应补偿股份数量（调整后）=应补偿股份数量×（1﹢转增
或送股比例）。
       若亿利达在利润承诺期间实施现金分红的，现金分红的部分应作
相应返还，计算公式为：返还金额=每股已分配现金股利×补偿股份
数量。
    6、如果姜铁城、张金路须向亿利达进行现金补偿的，亿利达应
在会计师事务所出具专项审核意见后 10 个工作日内书面通知姜铁
城、张金路, 姜铁城、张金路应在收到亿利达书面通知之日起 20 个
工作日内将相应的补偿现金支付至亿利达指定的银行账户。
    如果姜铁城、张金路须向亿利达进行股份补偿的，亿利达应在会
计师事务所出具专项审核意见后 30 个工作日内召开董事会及股东
大会审议关于回购姜铁城、张金路应补偿的股份并注销相关方案，并
同步履行通知债权人等法律、法规关于减少注册资本的相关程序。亿
利达就姜铁城、张金路补偿的股份，首先采用股份回购注销方案，如
股份回购注销方案因未获得亿利达股东大会通过等原因无法实施的，
亿利达将进一步要求姜铁城、张金路将应补偿的股份赠送给其他股东，
具体如下：
   （1）若亿利达股东大会审议通过股份回购注销方案的，则亿利达
以人民币 1 元的总价回购并注销姜铁城、张金路应补偿的股份，并
在股东大会决议公告后 5 个工作日内将股份回购数量书面通知姜铁
城、张金路。姜铁城、张金路应在收到亿利达书面通知之日起 5 个
工作日内，向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司发出将其须
补偿的股份过户至亿利达董事会设立的专门账户的指令。自该等股份
过户至亿利达董事会设立的专门账户之后, 亿利达将尽快办理该等
股份的注销事宜。
   （2）若上述股份回购注销事宜因未获得亿利达股东大会通过等原
因无法实施, 则亿利达将在股东大会决议公告后 5 个工作日内书面
通知姜铁城、张金路实施股份赠送方案。姜铁城、张金路应在收到亿
利达书面通知之日起 30 个工作日内尽快取得所需批准，在符合法律、
法规及证券监管要求的前提下，将应补偿的股份赠送给亿利达上述股
东大会股权登记日登记在册的除姜铁城、张金路之外的其他股东，除
姜铁城、张金路之外的其他股东按照其持有的亿利达股份数量占股权
登记日亿利达扣除姜铁城、张金路持有的股份数后总股本的比例获赠
股份自姜铁城、张金路应补偿股份数量确定之日起至该等股份注销前
或被赠与其他股东前，该等股份不拥有表决权且不享有股利分配的权
利。
   （三）减值测试及补偿
       在利润承诺期间届满后，亿利达与姜铁城、张金路应共同聘请具
有证券业务资格的会计师事务所对标的资产进行减值测试，并在利润
承诺期间最后一年的亿利达年度审计报告出具之前或之日出具相应
的减值测试审核报告。
       标的资产减值额为标的资产在本次交易中的作价减去期末标的
资产评估值并扣除利润承诺期间内标的资产增资、减资、接受赠与以
及利润分配的影响。若标的资产期末减值额>已补偿金额，则姜铁城、
张金路就标的资产期末减值额与已补偿金额的差额应对亿利达另行
补偿。
       就减值测试所计算的姜铁城、张金路须向亿利达实施的补偿，各
方同意参照《盈利补偿协议》第三条的约定实施。
       姜铁城、张金路因标的资产盈利差异及减值测试所产生的最终支
付的现金补偿和股份补偿总计不超过《资产购买协议》约定的交易总
对价金额，即人民币 62,500 万元。
    三、减值测试过程
  （一）本公司已聘请中联资产评估集团有限公司（以下简称“中联
评估”) 以 2018 年 12 月 31 日为评估基准日，对发行股份并支付现
金购买资产涉及的标的资产的商誉进行了评估， 并于 2019 年 4 月
24 日出具了中联评报字[2019]第 644 号资产评估报告。根据此报告
重新计算后，截至基准日 2018 年 12 月 31 日， 杭州铁城 100%股权
价值为 83,506.52 万元。
  （二）本次减值测试过程中，本公司已向中同华评估履行了以下工
作：
       1、已充分告知中联评估本次评估的背景、目的等必要信息。
       2、谨慎要求中联评估，在不违反其专业标准的前提下，为了保
证本次评估结果和原出具的中和谊评报字（2016）第 11063 号《资产
评估报告书》的结果可比，需要确保评估假设、评估参数、评估依据
等不存在重大不一致。
    3、对于以上若存在不确定性或不能确认的事项，需要及时告知
并在其报告 中充分披露。
    4、对比两次评估报告中披露的评估假设、评估参数等是否存在
重大不一致
    5、根据两次评估结果计算是否发生减值。
    四、减值测试结论
    通过以上工作，本公司得出以下减值测试结论：截至2018年12
月31日，本次发行股份及支付现金购买资产涉及的标的资产即杭州铁
城100.00%的股权，在考虑补偿期内的股东增资以及利润分配对估值
的影响后，与原基准日（2016年3月31日）该标的资产的评估值相比，
没有发生减值。
    五、董事会对本次计提资产减值准备合理性的说明
    董事会认为：公司计提资产减值准备，符合公司资产实际情况和
相关政策规定， 能够更加公允地反映公司的资产状况，并使公司资
产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
    六、独立董事关于计提资产减值准备的独立意见
    公司独立董事认为：公司本次计提资产减值准备的事实清楚、依
据充分，遵循了谨慎性原则，符合《企业会计准则》相关规定和公司
的实际情况，本次计提减值 准备有助于更加客观和真实的反应企业
的资产状况，不存在损害公司及股东、特别是中小股东利益的情形。
计提减值准备后，能够更加公允地反映公司的财务状况，同意本次计
提资产减值准备。
    七、监事会关于计提资产减值准备意见
    公司监事会认为：公司按照《企业会计准则》相关要求结合公司
实际情况，计提资产减值准备的事实清楚、依据充分，体现了谨慎性
原则，董事会对该事项的决策程序合规，公司审计委员会和独立董事
均发表了核查意见，没有发生损害公司及其他中小股东利益的行为。
监事会同意本次资产减值计提事项。
   八、备查文件
    1、公司第三届董事会第十九次会议决议；
    2、公司第三届监事会第十三次会议决议；
    3、公司独立董事关于第三届董事会第十九次会议相关事项的独
立意见。
    特此公告。




                           浙江亿利达风机股份有限公司董事会
                                   二○一九年四月二十五日