江西煌上煌集团食品股份有限公司
2019 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江西煌上煌集团食品股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 975,688,973.24 931,219,513.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 750,000.00 50,000.00
应收账款 156,400,252.06 31,421,478.69
应收款项融资
预付款项 128,929,595.55 74,205,749.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 14,097,548.05 14,522,611.89
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 528,836,020.57 535,096,772.97
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 78,197,231.14 78,953,717.44
流动资产合计 1,882,899,620.61 1,665,469,843.67
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 541,385,320.60 544,593,391.24
在建工程 90,465,813.35 72,669,586.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 93,908,758.67 95,959,336.71
开发支出
商誉 40,183,825.73 40,183,825.73
长期待摊费用 22,537,727.20 21,623,213.73
递延所得税资产 20,315,342.80 20,315,342.80
其他非流动资产 18,271,468.88 36,222,410.50
非流动资产合计 827,068,257.23 831,567,107.16
资产总计 2,709,967,877.84 2,497,036,950.83
流动负债：
短期借款 74,500,000.00 74,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 134,129,088.30 85,885,400.60
预收款项 12,989,856.47 9,316,571.39
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,935,505.40 16,448,598.73
应交税费 27,683,587.15 18,880,653.55
其他应付款 224,508,351.16 196,125,737.04
其中：应付利息 123,499.78 126,991.96
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 482,746,388.48 405,156,961.31
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 18,900,000.00 14,900,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 149,060,681.63 143,389,454.51
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 167,960,681.63 158,289,454.51
负债合计 650,707,070.11 563,446,415.82
所有者权益：
股本 514,796,728.00 513,883,128.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 768,484,173.35 745,385,008.55
减：库存股 116,113,944.80 110,433,180.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 75,035,499.49 75,035,499.49
一般风险准备
未分配利润 769,398,485.90 671,139,786.46
归属于母公司所有者权益合计 2,011,600,941.94 1,895,010,242.50
少数股东权益 47,659,865.79 38,580,292.51
所有者权益合计 2,059,260,807.73 1,933,590,535.01
负债和所有者权益总计 2,709,967,877.84 2,497,036,950.83
法定代表人：褚浚 主管会计工作负责人：曾细华 会计机构负责人胡泳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 940,475,780.45 789,235,175.59
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 46,028,674.57 96,534,256.66
应收款项融资
预付款项 68,438,561.36 53,370,756.44
其他应收款 170,975,810.52 212,905,439.95
其中：应收利息
应收股利
存货 430,546,407.52 400,429,463.49
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 70,000,000.00 70,000,000.00
流动资产合计 1,726,465,234.42 1,622,475,092.13
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 261,278,151.94 349,269,051.94
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 238,330,721.66 238,324,762.75
在建工程 22,560,154.24 17,387,455.43
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 17,311,824.22 18,421,730.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,710,997.92 4,529,746.30
递延所得税资产 21,472,418.26 21,472,418.26
其他非流动资产 12,429,188.33 3,807,162.32
非流动资产合计 579,093,456.57 653,212,327.34
资产总计 2,305,558,690.99 2,275,687,419.47
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 93,684,740.14 96,402,157.37
预收款项 6,611,053.78 4,674,376.22
合同负债
应付职工薪酬 1,195,617.74 13,556,399.80
应交税费 10,187,636.83 12,279,176.15
其他应付款 326,015,476.15 354,979,344.61
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 437,694,524.64 481,891,454.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 135,253,770.94 135,331,543.82
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 135,253,770.94 135,331,543.82
负债合计 572,948,295.58 617,222,997.97
所有者权益：
股本 514,796,728.00 513,883,128.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 767,154,039.20 744,054,874.40
减：库存股 116,113,944.80 110,433,180.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 74,941,526.82 74,941,526.82
未分配利润 491,832,046.19 436,018,072.28
所有者权益合计 1,732,610,395.41 1,658,464,421.50
负债和所有者权益总计 2,305,558,690.99 2,275,687,419.47
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,168,620,541.03 1,032,781,229.77
其中：营业收入 1,168,620,541.03 1,032,781,229.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 990,359,089.78 878,543,767.91
其中：营业成本 732,527,181.49 674,158,907.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,507,592.40 11,199,110.09
销售费用 142,327,842.54 116,695,213.52
管理费用 72,165,741.12 54,379,623.54
研发费用 35,881,485.74 23,929,984.59
财务费用 -2,050,753.51 -1,819,071.53
其中：利息费用 3,367,882.09 2,767,612.97
利息收入 5,573,239.72 4,741,069.43
加：其他收益 6,085,889.82 3,811,359.90
投资收益（损失以“－”号填
1,441,748.93 799,876.74
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-4,734,675.68 -8,184,726.03
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 181,054,414.32 150,663,972.47
加：营业外收入 2,379,621.15 877,461.81
减：营业外支出 959,782.26 720,883.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 182,474,253.21 150,820,550.74
减：所得税费用 33,043,393.80 30,631,056.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 149,430,859.41 120,189,494.10
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
149,430,859.41 120,189,494.10
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 140,351,286.14 113,968,882.66
2.少数股东损益 9,079,573.27 6,220,611.44
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 149,430,859.41 120,189,494.10
归属于母公司所有者的综合收益
140,351,286.14 113,968,882.66
总额
归属于少数股东的综合收益总额 9,079,573.27 6,220,611.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.273 0.231
（二）稀释每股收益 0.273 0.231
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00
元。
法定代表人：褚浚 主管会计工作负责人：曾细华 会计机构负责人：胡泳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 692,032,090.64 470,615,998.67
减：营业成本 427,965,250.35 299,248,582.97
税金及附加 4,970,602.81 4,695,512.99
销售费用 64,036,690.39 52,609,849.80
管理费用 49,215,837.46 33,473,319.56
研发费用 27,574,952.95 18,155,057.61
财务费用 -4,628,242.54 -3,380,289.63
其中：利息费用
利息收入 4,726,778.10 3,469,958.71
加：其他收益 2,998,892.88 1,985,277.40
投资收益（损失以“－”号填
1,441,748.93 799,876.74
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-10,652,873.80 -8,602,035.66
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 116,684,767.23 59,997,083.85
加：营业外收入 691,814.48 458,240.12
减：营业外支出 166,051.12 99,656.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
117,210,530.59 60,355,667.52
列）
减：所得税费用 19,303,969.99 10,428,939.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,906,560.60 49,926,728.51
（一）持续经营净利润（净亏损
97,906,560.60 49,926,728.51
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 97,906,560.60 49,926,728.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.191 0.100
（二）稀释每股收益 0.191 0.100
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,120,806,346.62 998,737,602.43
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 126,121,653.52 180,225,986.17
经营活动现金流入小计 1,246,928,000.14 1,178,963,588.60
购买商品、接受劳务支付的现金 666,031,684.07 436,412,937.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
109,711,038.69 63,599,383.71
金
支付的各项税费 101,516,002.66 93,555,087.50
支付其他与经营活动有关的现金 263,515,091.11 238,104,023.39
经营活动现金流出小计 1,140,773,816.53 831,671,431.65
经营活动产生的现金流量净额 106,154,183.61 347,292,156.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 180,000,000.00 80,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,441,748.93 799,876.74
处置固定资产、无形资产和其他
11,820.00 87,150.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 181,453,568.93 80,887,026.74
购建固定资产、无形资产和其他
16,642,650.86 20,563,997.11
长期资产支付的现金
投资支付的现金 180,000,000.00 170,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 196,642,650.86 190,563,997.11
投资活动产生的现金流量净额 -15,189,081.93 -109,676,970.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,680,764.80 110,433,180.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 37,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,680,764.80 147,833,180.00
偿还债务支付的现金 27,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
52,176,406.34 37,314,047.58
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 52,176,406.34 64,814,047.58
筹资活动产生的现金流量净额 -46,495,641.54 83,019,132.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 44,469,460.14 320,634,319.00
加：期初现金及现金等价物余额 931,219,513.10 783,530,551.62
六、期末现金及现金等价物余额 975,688,973.24 1,104,164,870.62
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 601,144,116.36 557,401,240.38
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 611,812,572.10 481,488,105.05
经营活动现金流入小计 1,212,956,688.46 1,038,889,345.43
购买商品、接受劳务支付的现金 540,729,094.67 250,718,882.76
支付给职工以及为职工支付的现
42,666,276.09 33,902,277.39
金
支付的各项税费 64,759,595.40 49,804,090.97
支付其他与经营活动有关的现金 461,747,751.23 391,810,183.25
经营活动现金流出小计 1,109,902,717.39 726,235,434.37
经营活动产生的现金流量净额 103,053,971.07 312,653,911.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 282,790,900.00 80,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,441,748.93 799,876.74
处置固定资产、无形资产和其他
85,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 284,232,648.93 80,884,876.74
购建固定资产、无形资产和其他
4,834,193.25 5,696,513.05
长期资产支付的现金
投资支付的现金 194,800,000.00 170,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 199,634,193.25 176,196,513.05
投资活动产生的现金流量净额 84,598,455.68 -95,311,636.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,680,764.80 110,433,180.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,680,764.80 110,433,180.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
42,092,586.69 34,996,998.96
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 42,092,586.69 34,996,998.96
筹资活动产生的现金流量净额 -36,411,821.89 75,436,181.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 151,240,604.86 292,778,455.79
加：期初现金及现金等价物余额 789,235,175.59 591,016,196.66
六、期末现金及现金等价物余额 940,475,780.45 883,794,652.45
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
513,8 745,38 110,43 75,035 671,13 1,895, 38,580 1,933,
一、上年期末余
83,12 5,008. 3,180. ,499.4 9,786. 010,24 ,292.5 590,53
额
8.00 55 00 9 46 2.50 1 5.01
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
513,8 745,38 110,43 75,035 671,13 1,895, 38,580 1,933,
二、本年期初余
83,12 5,008. 3,180. ,499.4 9,786. 010,24 ,292.5 590,53
额
8.00 55 00 9 46 2.50 1 5.01
三、本期增减变 23,099 98,258 116,59 125,67
913,6 5,680, 9,079,
动金额（减少以 ,164.8 ,699.4 0,699. 0,272.
00.00 764.80 573.27
“－”号填列） 0 5 45 72
140,35 140,35 149,43
（一）综合收益 9,079,
1,286. 1,286. 0,859.
总额 573.27
14 14 41
23,099 18,332 18,332
（二）所有者投 913,6 5,680,
,164.8 ,000.0 ,000.0
入和减少资本 00.00 764.80
0 0 0
23,099 17,418 17,418
1．所有者投入 5,680,
,164.8 ,400.0 ,400.0
的普通股 764.80
0 0 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-42,09 -42,09 -42,09
（三）利润分配 2,586. 2,586. 2,586.
69 69 69
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-42,09 -42,09 -42,09
3．对所有者（或
2,586. 2,586. 2,586.
股东）的分配
69 69 69
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
514,7 768,48 116,11 75,035 769,39 2,011, 47,659 2,059,
四、本期期末余
96,72 4,173. 3,944. ,499.4 8,485. 0.00 600,94 ,865.7 260,80
额
8.00 35 80 9 91 1.95 8 7.73
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
公积 存股 储备 公积 计
其他
股 债 收益 准备 润
499,9 614,36 67,958 540,30 1,722, 1,754,1
一、上年期末 31,550,
57,12 2,709. ,886.7 1,590. 580,31 30,738.
余额 423.31
8.00 80 1 84 5.35 66
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
499,9 614,36 67,958 540,30 1,722, 1,754,1
二、本年期初 31,550,
57,12 2,709. ,886.7 1,590. 580,31 30,738.
余额 423.31
8.00 80 1 84 5.35 66
三、本期增减
13,92 96,507 78,971 189,40
变动金额（减 6,220,6 195,625
6,000 ,180.0 ,883.7 5,063.
少以“－”号填 11.44 ,675.14
.00 0 0 70
列）
113,96 113,96
（一）综合收 6,220,6 120,189
8,882. 8,882.
益总额 11.44 ,494.10
66 66
（二）所有者 13,92 96,507 110,43
110,433
投入和减少资 6,000 ,180.0 3,180.
,180.00
本 .00 0 00
13,92 96,507 110,43
1．所有者投入 110,433
6,000 ,180.0 3,180.
的普通股 ,180.00
.00 0 00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-34,99 -34,99
（三）利润分 -34,996
6,998. 6,998.
配 ,998.96
96 96
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -34,99 -34,99
-34,996
（或股东）的 6,998. 6,998.
,998.96
分配 96 96
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
513,8 710,86 67,958 619,27 1,911, 1,949,7
四、本期期末 37,771,
83,12 0.00 0.00 0.00 9,889. 0.00 0.00 0.00 ,886.7 0.00 3,474. 985,37 56,413.
余额 034.75
8.00 80 1 54 9.05 80
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
513,88 436,01
一、上年期末余 744,054, 110,433, 74,941,5 1,658,464,
3,128.0 8,072.2
额 874.40 180.00 26.82 421.50
0 8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
513,88 436,01
二、本年期初余 744,054, 110,433, 74,941,5 1,658,464,
3,128.0 8,072.2
额 874.40 180.00 26.82 421.50
0 8
三、本期增减变
913,60 23,099,1 5,680,76 55,813, 74,145,97
动金额（减少以
0.00 64.80 4.80 973.91 3.91
“－”号填列）
（一）综合收益 97,906, 97,906,56
总额 560.60 0.60
（二）所有者投 913,60 23,099,1 5,680,76 18,332,00
入和减少资本 0.00 64.80 4.80 0.00
1．所有者投入 913,60 23,099,1 5,680,76 18,332,00
的普通股 0.00 64.80 4.80 0.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-42,092 -42,092,58
（三）利润分配
,586.69 6.69
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -42,092 -42,092,58
股东）的分配 ,586.69 6.69
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
514,79 491,83
四、本期期末余 767,154, 116,113, 74,941,5 1,732,610,
6,728.0 2,046.1
额 039.20 944.80 26.82 395.41
0 9
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
499,95
一、上年期末余 613,032 61,670, 356,577,4 1,531,237,8
7,128.
额 ,575.65 729.28 64.72 97.65
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
499,95
二、本年期初余 613,032 61,670, 356,577,4 1,531,237,8
7,128.
额 ,575.65 729.28 64.72 97.65
00
三、本期增减变
37,321,43 37,321,435.
动金额（减少以
5.61 61
“－”号填列）
（一）综合收益 42,321,00 42,321,006.
总额 6.89 89
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-4,999,57 -4,999,571.
（三）利润分配
1.28 28
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -4,999,57 -4,999,571.
股东）的分配 1.28 28
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
499,95
四、本期期末余 613,032 61,670, 393,898,9 1,568,559,3
7,128.
额 ,575.65 729.28 00.33 33.26
00
三、公司基本情况
1.公司概况
江西煌上煌集团食品股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）成立于1999年4月1日，原名为“江西煌上煌烤卤
有限公司”。2004年8月30日公司股东会决议将“江西煌上煌烤卤有限公司”的名称变更为“江西煌上煌集团食品有限
公司”。2008年10月，根据公司修改后的章程及全体股东签署的股东会决议，公司整体变更为江西煌上煌集团食品
股份有限公司。
公司的统一社会信用代码：91360100158401226E。经中国证券监督管理委员会批准(证监许可[2012]944号)，本公
司于2012年8月向社会公众首次公开发行3,098万股人民币普 通股，发行价格为每股30元。2012年9月5日本次公开
发行的3,098万股股票在深圳证券交易所上市交易，证券代码002695。所属行业为食品加工业。
公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2013年12月23日
为授予日，向激励对象授予限制性股票。首次激励计划涉 及的激励对象共计44人，首次授予限制性股票289.68万
股，授予价格11.11元/股，包括公司董事、中高层管理人员及核心技术（业务）人员。2014年4月30日首次授予限
制性股票完成，实际授予278.19万股。在第一个解锁期内，公司绩效考核目标达到解锁条件，于2015年4月30日首
次解锁1,112,760股；2016年5月14日公司第三届董事会第九次会 议和第三届监事会第九次会议，审议通过了《关
于对<限制性股票激励计划>未解锁激励股份回购注销的议案》，因公司 2014 年、2015年业绩未达到公司限制性
股票激励计划首次授予限制性股票第二批、第三批的解锁条件，公司对限制性股票激励计划全部41名激励对象首
次授予限制性股票第二批、第三批未解锁股份共计1,669,140股予以回购注销。
2016年9月21日，根据公司2016年第一次临时股东大会审议通过的权益分派方案，以截止2016年6月30日的总股本
124,989,282股为基数，向全体股东每10股送红股5股，每10股派发现金股利1.25元（含税），同时进行资本公积金
转增股本，以公司总股本124,989,282股为基数向全体股东每10股转增25股。
2018年5月30日，公司召开了第四届董事会第七次会议和第四届监事会第七次会议，审议通过了《关于调整公司2018
年限制性股票激励计划首次授予价格、激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股
票的议案》，确定2018年5月30日为授予日，向激励对象授予限制性股票，首次授予数量为1,392.6万股，授予价格
7.93元/股，授予人数227人，包括公司董事、核心管理人员、核心技术（业务）人员、公司董事会认为应当激励的
其他员工。
2019年4月24日，公司召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议
案》 。根据本次董事会的决议规定，贵公司向激励对象包含核心管理人员，核心技术(业务)人员共22人授予预留
限制性股票1,000,000股，实际授予913,600股，授予价格为6.218元/股。
截至2019年6月30日，本公司累计发行股本总数514,796,728股，公司注册资本为514,796,728.00元。公司经营范围
为：肉制品、蛋制品、豆制品、其他水产加工品的生产；蔬菜制品(酱腌菜)的生产；预包装食品、散装食品的批发
兼零售；食用农产品的加工；国内贸易（涉及凭许可证、资质证或其他批准文件经营的项目除外）；自营和代理
各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。公司注册地与总部办公地均
为南昌市小蓝工业园小蓝中大道66号。
本公司的母公司为煌上煌集团有限公司，本公司的实际控制人为徐桂芬家族。
本财务报表业经公司董事会于2019年8月14日批准报出。
2.合并财务报表范围
截至2019年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
福建煌上煌食品有限公司
广东煌上煌食品有限公司
辽宁煌上煌食品有限公司
陕西煌上煌食品有限公司
永修县煌上煌九合种禽养殖有限公司
江西煌大食品有限公司
浙江煌上煌食品有限公司
嘉兴市真真老老食品有限公司
嘉兴市粽子文化博物馆
江西九州检测检验有限公司
深圳市安顺冷链物流有限公司
广西煌上煌食品有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具
体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制
财务报表。
2、持续经营
公司以持续经营为基础，在持续经营的基础上编制财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流
量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方
收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业
合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）
均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，
将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控
制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务
报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制
时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以
目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方
同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或
业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有
者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变
动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件
以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的
情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进
行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不
足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
无
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到 期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价
的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综
合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认
该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资
产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止
确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签
定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将
修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融
负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估
值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用
不可观察输入值。
6.金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值
进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋
势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损
失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3.不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营
过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准
备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量
的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，
被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业 。
2.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享
有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并
日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交
换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收
益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照
公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并
财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为
基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为
限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确
认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制
权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间
的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法
或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比
例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全
部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能
够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 5 9.5-2.71
机器设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5
运输设备 年限平均法 5 5 19
办公设备 年限平均法 5 5 19
其他设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资
产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定
资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价
或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣
工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产
或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工
时停止借款费用资本化。
1.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
1.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定
借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他
支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组
债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性
资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企
业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 35 土地使用证上注明的年限
商标使用权 10
软件 5
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
报告期公司无使用寿命不确定的无形资产。
注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿命不确定的无形资产，
说明其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
1.开发阶段支出资本化的具体条件
报告期内公司无开发阶段支出资本化的研发支出。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等
长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于
其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组
组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存
在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些
相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待
摊费用包括经营场所装修费、预付门店租金。
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
1.摊销年限
（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限
平均摊销。
（2）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为
本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当
地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年
金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当
期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债
表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益
计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组
相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
36、预计负债
1.预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预
计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
1.各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股
票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终
股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购
限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额
确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变
动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日
的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无
论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增
加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或
其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
1.以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。初始采按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在
授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1.销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
1.具体原则
加盟店的销售收入：加盟商通过公司ERP系统提交订单，公司根据订单通过发货窗口电子秤发货，同时
数据自动传送至ERP系统后，打印出发货配送单，经加盟商或加盟商委托的第三方物流验收并在发货配
送单上签字后，即产品所有权和风险转移给加盟商，公司以双方验收签字后的发货配送单为依据确认销
售收入。
直营店的销售收入：直营店直接销售给最终消费者，销售数据通过门店电子秤系统自动传送至公司后台。
公司后台与直营店电子销售小票、发货配送单、银行进账回单、门店进销存报表相互核对后确认销售收
入。
1.关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司采用全国连锁经营模式从事产品销售。连锁经营又分为直营连锁销售和特许加盟连锁销售两种销售
方式。直营连锁销售是指各连锁店由品牌所有者直接投资，经营同类商品，或提供同样服务，实行进货、
价格、配送、管理、形象等方面统一，总部对分店拥有控制权，统一核算，统负盈亏。特许加盟连锁销
售是指品牌所有者同加盟店签订加盟连锁合同，授权加盟店在规定区域内使用自己标准的商标、服务标
记、商号和经营技术，销售公司的产品，在统一的品牌下进行销售及服务，加盟店拥有对门店的所有权
和收益权，实行独立核算，自负盈亏。
本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益
相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的、用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据
为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
1.确认时点
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益；与资产相关的政府补助，在收到补助款项时确认为递延收益，并按照所建造或购买的资
产使用年限在投入使用后分期计入当期损益。
1.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使
用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得
税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得
税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债
时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费
用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按
照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费
用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资
收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司
划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一
部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
1. 回购本公司股份
公司以回购股份形式奖励本公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理：
1．回购股份
公司回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
2．确认成本费用
按照对职工权益结算股份支付的规定，公司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允
价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。
3．职工行权
公司于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资
本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
1、资产负债表：将原“应收票据及应收
账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账
款”两个项目；将原“应付票据及应付账
款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”
两个项目；新增“应收款项融资”项目反映
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关
以公允价值计量且其变动计入其他综合
于修订印发 2019 年度一般企业财务报
收益的应收票据和应收账款等。2、利润
表格式的通知》（财会【2019】6 号），
第四届董事会第十六次会议 表：新增“信用减值损失”项目，并将“资
要求执行企业会计准则的非金融企业按
产减值损失”、“信用减值损失”调整为计
此格式编报 2019 年度中期财务报表和
算营业利润的加项，损失以“-”列示，同
年度财务报表及以后期间的财务报表；
时将位置放至“公允价值变动收益”之后。
3、现金流量表：明确了政府补助的填列
口径，企业实际收到的政府补助，无论
是与资产相关还是与收益相关，均在“收
到其他与经营活动有关的现金”项目填
列。4、所有者权益变动表：明确了“其
他权益工具持有者投入资本”项目的填
列口径，“其他权益工具持有者投入资本”
项目，反映企业发行的除普通股以外分
类为权益工具的金融工具的持有者投入
资本的金额。该项目根据金融工具类科
目的相关明细科目的发生额分析填列。
（1）以企业持有金融资产的“业务模式”
和“金融资产合同现金流量特征”作为金
融资产分类的判断依据，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公
允价值计且其变动计入其他综合收益的
根据财政部于 2017 年 3 月 31 日发布的
金融资产以及以公允价值计量且其变动
《关于印发修订〈企业会计准则第 22 号
计入当期损益的金融资产三类；（2）将
——金融工具确认和计量〉的通知》（财
金融资产减值会计处理由“已发生损失
会【2017】7 号）、《关于印发修订〈企业
法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融
会计准则第 23 号——金融资产转移〉的
资产未来预期信用损失情况，从而更加
通知》（财会【2017】8 号）、《关于印发
及时、足额地计提金融资产减值准备；
修订〈企业会计准则第 24 号——套期会 第四届董事会第十六次会议
（3）调整非交易性权益工具投资的会计
计〉的通知》（财会【2017】9 号）及 2017
处理，允许企业将非交易性权益工具投
年 5 月 2 日发布的《关于印发修订〈企
资指定为以公允价值计量且其变动计入
业会计准则第 37 号——金融工具列报〉
其他综合收益进行处理，但该指定不可
的通知》（财会【2017】14 号），要求境
撤销，且在处置时不得将原计入其他综
内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行上
合收益的累计公允价值变动额结转计入
述准则（以下统称“新金融工具准则”）；
当期损益；（4）进一步明确金融资产转
移的判断原则及其会计处理；（5）套期
会计准则更加强调套期会计与企业风险
管理活动的有机结合，更好地反映企业
的风险管理活动。
（1）在准则的适用范围方面，将应适用
其他准则的交易进行了明确。（2）明确
了非货币性资产交换的确认时点。对于
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《关于 换入资产，企业应当在换入资产符合资
印发修订<企业会计准则第 7 号—非货 产定义并满足资产确认条件时予以确
币性资产交换>的通知》（财会【2019】8 认；对于换出资产，企业应当在换出资
号）（以下简称“财会【2019】8 号”），于 产满足资产终止确认条件时终止。（3）
2019 年 5 月 16 日发布了《关于印发修订 第四届董事会第十六次会议 在货币性资产定义方面，强调收取固定
<企业会计准则第 12 号—债务重组>的 或可确定金额的权利。（4）非货币性资
通知》（财会【2019】9 号）（以下简称“财 产交换不具有商业实质，或者虽具有商
会【2019】9 号”），要求在所有执行企 业实质但换入资产的公允价值不能可靠
业会计准则的企业范围内实施。 计量时，同时换入的多项资产的，换出
资产的账面价值总额的分摊依据，在“换
入资产的原账面价值的相对比例”基础
上增加“其他合理的比例”。（5）附注披露
内容增加“非货币性资产交换是否具有
商业实质及其原因”。（6）在债务重组定
义方面，强调重新达成协议，不再强调
债务人发生财务困难、债权人作出让步，
将重组债权和债务指定为《企业会计准
则第 22 号-金融工具确认和计量》规范
的金融工具范畴。重组债权和债务的会
计处理规定与新金融工具准则相互呼
应。（7）对以非现金资产清偿债务方式
进行债务重组的，明确了债权人初始确
认受让的金融资产以外的资产时的成本
计量原则。（8）明确了债权人放弃债权
采用公允价值计量。（9）信息披露方面
删除了对或有应收和或有应付的披露、
公允价值的确定方法及依据。对债权人
增加了债务重组导致的对联营或合营企
业的权益性投资增加额及投资比例的披
露，对债务人增加了债务重组导致的股
本等所有者权益增加额的披露。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 6、9、10、11、13、16
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 1、5、7
企业所得税 按应纳税所得额计缴 10、15、25
教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江西煌上煌集团食品股份有限公司 15%
江西九州检测检验有限公司 10%
合并报表范围内其他公司 25%
2、税收优惠
本公司于2013年12月10日被认定为高新技术企业，有效期三年。2016年11月15日再次通过高新技术企业
认定，高新企业证号：GR201636000437。有效期自2016年11月15日至2019年11月14日。根据国税函
[2008]985号规定，企业所得税减按15%征收。
根据2007年11月28日颁布的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512
号）第八十六条第一款规定，子公司江西煌大食品有限公司从事农产品初级加工项目所得部分，免征企
业所得税。
江西九州检测检验有限公司属于小型微利企业，适用10%的所得税优惠税率。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 289,302.77 1,285,859.99
银行存款 970,099,321.68 925,408,034.26
其他货币资金 5,300,348.79 4,525,618.85
合计 975,688,973.24 931,219,513.10
其他说明
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 750,000.00 50,000.00
合计 750,000.00 50,000.00
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
期末公司无已质押的应收票据、无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据、无因出票
人未履约而将其转为应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准
26,275.02 0.08% 26,275.02 100.00%
备的应收账款
其中：
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 26,275.02 0.08% 26,275.02 100.00%
的应收账款
按组合计提坏账准 164,746, 8,346,30 156,400,2 33,198,54 1,777,065 31,421,478.
100.00% 99.92%
备的应收账款 561.04 8.98 52.06 4.60 .91 69
其中：
按信用风险特征组
164,746, 8,346,30 156,400,2 33,198,54 1,777,065 31,421,478.
合计提坏账准备的 100.00% 99.92%
561.04 8.98 52.06 4.60 .91 69
应收账款
164,746, 8,346,30 156,400,2 33,224,81 1,803,340 31,421,478.
合计 100.00% 100.00%
561.04 8.98 52.06 9.62 .93 69
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
164,746,561.04 8,346,308.98 5.07%
账准备的应收账款
合计 164,746,561.04 8,346,308.98 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 163,227,941.55
1至2年 1,260,297.49
2至3年 129,315.46
3至4年 110,063.53
4至5年 18,943.01
合计 164,746,561.04
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,803,340.93 6,542,968.05 8,346,308.98
应收账款
合计 1,803,340.93 6,542,968.05 8,346,308.98
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
本期计提坏账准备金额6,542,968.05元，本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信
息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 126,333,215.81 97.99% 70,850,256.41 95.48%
1至2年 2,553,831.19 1.98% 3,250,590.31 4.38%
2至3年 21,670.00 0.02% 66,128.41 0.09%
3 年以上 20,878.55 0.02% 38,774.45 0.05%
合计 128,929,595.55 -- 74,205,749.58 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过一年且金额重大的预付款项为0元
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 14,097,548.05 14,522,611.89
合计 14,097,548.05 14,522,611.89
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联公司往来 1,893,927.25 4,312,632.85
备用金 875,860.18 716,401.51
办事处房租押金 5,937,500.91 7,307,467.73
店面保证金 1,685,175.50 1,418,733.10
其他应收款项 5,857,490.00 3,021,101.64
合计 16,249,953.84 16,776,336.83
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 2,253,724.94 2,253,724.94
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -101,319.15 -101,319.15
2019 年 6 月 30 日余额 2,152,405.79 2,152,405.79
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9,853,904.45
1至2年 2,828,504.22
2至3年 779,446.59
3至4年 1,161,029.65
4至5年 1,358,814.00
5 年以上 268,254.93
合计 16,249,953.84
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
坏账准备 2,253,724.94 -101,319.15 2,152,405.79
合计 2,253,724.94 -101,319.15 2,152,405.79
本期计提坏账准备金额-101,319.15元，本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广州瑞威经济发展
有限公司湖南高铁 门店押金 1,630,000.00 1 年以内 10.03% 81,500.00
商业开发分公司
北京首都机场商贸
房租押金 989,684.52 1 年以内 6.09% 49,484.23
有限公司江西分公
司
南京百盛商业管理
押金 736,272.00 1 年以内 4.53% 36,813.60
有限公司
中国石油化工股份
有限公司广东东莞 汽油费 656,100.00 1 年以内 4.04% 32,805.00
石油分公司
河南众品食品股份
房租押金 500,000.00 1 年以内 3.08% 25,000.00
有限公司
合计 -- 4,512,056.52 -- 27.77% 225,602.83
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 466,239,285.53 1,392,419.07 464,846,866.46 443,266,866.10 1,392,419.07 441,874,447.03
在产品 5,659,806.80 5,659,806.80 15,541,330.70 15,541,330.70
库存商品 49,089,676.32 49,089,676.32 68,696,134.18 68,696,134.18
发出商品 9,239,670.99 9,239,670.99 8,984,861.06 8,984,861.06
合计 530,228,439.64 1,392,419.07 528,836,020.57 536,489,192.04 1,392,419.07 535,096,772.97
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,392,419.07 1,392,419.07
合计 1,392,419.07 1,392,419.07
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴税费 6,456,556.74
未抵扣进项税 8,197,231.14 2,497,160.70
持有至到期投资（理财产品） 70,000,000.00 70,000,000.00
合计 78,197,231.14 78,953,717.44
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 541,385,320.60 544,593,391.24
固定资产清理 0.00 0.00
合计 541,385,320.60 544,593,391.24
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 530,459,168.94 111,013,212.61 34,933,354.58 10,091,935.51 52,874,907.52 739,372,579.16
2.本期增加金
2,553,940.82 7,742,255.35 4,253,956.14 1,018,158.06 3,800,600.44 19,368,910.81
额
（1）购置 2,553,940.82 7,742,255.35 4,253,956.14 1,018,158.06 3,800,600.44 19,368,910.81
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
28,828.83 2,117,026.28 442,839.22 58,188.20 1,439,882.70 4,086,765.23
额
（1）处置或
28,828.83 2,117,026.28 442,839.22 58,188.20 1,439,882.70 4,086,765.23
报废
4.期末余额 532,984,280.93 116,638,441.68 38,744,471.50 11,051,905.37 55,235,625.26 754,654,724.74
二、累计折旧
1.期初余额 85,479,224.33 47,598,007.74 24,364,334.55 6,409,897.61 30,927,723.69 194,779,187.92
2.本期增加金
8,019,646.25 6,113,503.34 1,997,291.80 574,122.20 4,278,174.73 20,982,738.32
额
（1）计提 8,019,646.25 6,113,503.34 1,997,291.80 574,122.20 4,278,174.73 20,982,738.32
3.本期减少金
4,108.14 821,952.82 410,043.21 52,346.41 1,204,071.52 2,492,522.10
额
（1）处置或
4,108.14 821,952.82 410,043.21 52,346.41 1,204,071.52 2,492,522.10
报废
4.期末余额 93,494,762.44 52,889,558.26 25,951,583.14 6,931,673.40 34,001,826.90 213,269,404.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
439,489,518.49 63,748,883.42 12,792,888.36 4,120,231.97 21,233,798.36 541,385,320.60
值
2.期初账面价
444,979,944.61 63,415,204.87 10,569,020.03 3,682,037.90 21,947,183.83 544,593,391.24
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
金沙四路 471 号屠宰车间及冷库 23,373,115.25 产证尚未下发
金沙四路 471 号污水处理站及水池 4,583,051.95 产证尚未下发
金沙四路 471 号消防水池及泵房 1,618,549.60 产证尚未下发
金沙四路 471 号宿舍楼 2,290,009.73 产证尚未下发
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 90,465,813.35 72,669,586.45
工程物资 0.00 0.00
合计 90,465,813.35 72,669,586.45
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
酱卤文化博物馆 13,290,814.24 13,290,814.24 9,266,128.98 9,266,128.98
参观通道 1,583,775.43 1,583,775.43 1,282,051.30 1,282,051.30
门店装修 1,877,903.38 1,877,903.38 2,984,836.14 2,984,836.14
金蝶软件项目 974,039.84 974,039.84 823,350.93 823,350.93
陕西煌上煌基建 29,203,893.80 29,203,893.80 29,203,893.80 29,203,893.80
真真老老厂房三
38,651,322.85 38,651,322.85 26,078,237.22 26,078,237.22
期
深加工二期 1,615,208.57 1,615,208.57 1,564,766.11 1,564,766.11
煌上煌党员活动
552,366.20 552,366.20 552,366.20 552,366.20
室
营销中心装修 632,171.90 632,171.90 387,931.05 387,931.05
M CIS 系统 850,773.12 850,773.12 526,024.72 526,024.72
速冻项目 1,233,544.02 1,233,544.02 0.00 0.00
合计 90,465,813.35 90,465,813.35 72,669,586.45 72,669,586.45
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
深加工 177,161, 1,564,76 218,545. 168,103. 1,615,20
其他
二期 300.00 6.11 90 44 8.57
酱卤文
13,718,9 9,266,12 4,024,68 13,290,8
化博物 96.88% 其他
39.49 8.98 5.26 14.24
馆
陕西煌 目前处
80,880,0 29,203,8 29,203,8 募股资
上煌基 36.11% 于搁置
00.00 93.80 93.80 金
建 状态
真真老
65,965,0 26,078,2 12,573,0 38,651,3
老厂房 58.59% 其他
00.00 37.22 85.63 22.85
三期
337,725, 66,113,0 16,816,3 168,103. 82,761,2
合计 -- -- --
239.49 26.11 16.79 44 39.46
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00 0.00
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 商标使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 106,568,933.76 50,000.00 11,010,514.41 28,100.00 117,657,548.17
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 106,568,933.76 50,000.00 11,010,514.41 28,100.00 117,657,548.17
二、累计摊销
1.期初余额 14,592,244.49 46,666.48 7,038,024.52 21,275.97 21,698,211.46
2.本期增加
1,054,745.62 3,333.52 991,160.20 1,338.70 2,050,578.04
金额
（1）计提 1,054,745.62 3,333.52 991,160.20 1,338.70 2,050,578.04
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 15,646,990.11 50,000.00 8,029,184.72 22,614.67 23,748,789.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
90,921,943.65 2,981,329.69 5,485.33 93,908,758.67
价值
2.期初账面
91,976,689.27 3,333.52 3,972,489.89 6,824.03 95,959,336.71
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
江西省南昌市南昌县小蓝工业园金沙四
6,726,178.12 权证尚未下发
路（康惠园区）
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
福建煌上煌购并
317,611.30 317,611.30
溢价
辽宁煌上煌购并
88,017.75 88,017.75
溢价
真真老老购并溢
39,778,196.68 39,778,196.68
价
合计 40,183,825.73 40,183,825.73
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉因并购嘉兴市真真老老食品有限公司股权形成，嘉兴市真真老老食品有限公司业务单一且产生的现金流能够独
立于其他资产或资产组，符合资产减值准则下的最小资产组的认定。因此，本次商誉减值测试将嘉兴市真真老老食
品有限公司视为资产组所在单位，截止2018年底，商誉所在资产组的账面价值情况如下：
根据准则规定，本次资产组范围确定为包括估值基准日商誉在内的固定资产、在建工程、无形资产和长期待摊费用。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、
预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本次减值测试为保持与商誉初始确认时的资产组或资产组组合的一致性，采用“资产预计未来现金流量的现值”路径
进行商誉减值测试。
主要参数及与历史预测值、历史实际数的对比：
商誉减值测试的影响
嘉兴市真真老老食品有限公司所在含商誉的资产组考虑合并对价分摊后持续计算的不包含商誉的资产账面
价值为14,564.49万元，全部商誉账面价值5,937.04万元，商誉所在资产组账面价值为20,501.53万元。采用收
益法得到的估值结果为嘉兴市真真老老食品有限公司所在含商誉的资产组的可收回金额为25,744.40万元，估
值结果高于包含商誉的资产组账面价值。公司并购嘉兴市真真老老食品有限公司时形成的商誉未减值。
其他说明
嘉兴市真真老老食品有限公司2015至2017年连续三年每年均完成了扣除非经常性损益后的利润承诺。
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产装修 14,843,921.13 2,334,899.74 1,117,053.21 16,061,767.66
其他 6,779,292.60 2,246,165.87 2,549,498.93 6,475,959.54
合计 21,623,213.73 4,581,065.61 3,666,552.14 22,537,727.20
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,650,189.03 1,362,371.24 3,650,189.03 1,362,371.24
递延收益 126,130,393.72 18,952,971.56 126,130,393.72 18,952,971.56
合计 129,780,582.75 20,315,342.80 129,780,582.75 20,315,342.80
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 20,315,342.80 20,315,342.80
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,799,295.91 1,799,295.91
可抵扣亏损 44,954,305.26 44,954,305.26
递延收益 17,259,060.79 17,259,060.79
合计 64,012,661.96 64,012,661.96
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 9,188,536.30 9,188,536.30
2020 10,420,738.50 10,420,738.50
2021 15,891,759.16 15,891,759.16
2022 7,209,421.73 7,209,421.73
2023 2,243,849.57 2,243,849.57
合计 44,954,305.26 44,954,305.26 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付店面款 3,807,162.32 3,807,162.32
预付设备及基建款 14,464,306.56 32,415,248.18
合计 18,271,468.88 36,222,410.50
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 22,000,000.00 22,000,000.00
保证借款 52,500,000.00 52,500,000.00
合计 74,500,000.00 74,500,000.00
短期借款分类的说明：
无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
无
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付供应商款 134,129,088.30 85,885,400.60
合计 134,129,088.30 85,885,400.60
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无账龄超过一年的重要应付账款
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收加盟商货款 12,989,856.47 9,316,571.39
合计 12,989,856.47 9,316,571.39
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,287,843.03 96,430,948.09 103,802,509.95 8,916,281.17
二、离职后福利-设定提
160,755.70 5,157,516.28 5,299,047.75 19,224.23
存计划
合计 16,448,598.73 101,588,464.37 109,101,557.70 8,935,505.40
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
15,985,002.03 92,570,358.20 99,810,356.14 8,745,004.09
补贴
2、职工福利费 63,600.00 63,600.00
3、社会保险费 145,587.39 2,692,988.58 2,827,058.34 11,517.63
其中：医疗保险费 112,546.50 2,352,301.26 2,454,118.82 10,728.94
工伤保险费 7,728.49 140,194.08 147,335.94 586.63
生育保险费 25,312.40 160,623.54 184,595.48 1,340.46
4、住房公积金 28,144.00 988,909.41 976,991.40 40,062.01
5、工会经费和职工教育
64,059.53 178,691.90 188,104.07 54,647.36
经费
8.其他 1,450.08 1,450.08
合计 16,287,843.03 96,430,948.09 103,802,509.95 8,916,281.17
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 155,212.40 5,004,193.97 5,141,269.63 18,136.74
2、失业保险费 5,543.30 153,322.31 157,778.12 1,087.49
合计 160,755.70 5,157,516.28 5,299,047.75 19,224.23
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,113,958.77 8,592,298.44
企业所得税 12,933,059.92 7,982,965.07
个人所得税 2,456,356.46 238,392.49
城市维护建设税 500,355.68 425,224.43
房产税 538,702.20 598,454.77
土地增值税 25,184.96 25,184.96
教育费附加 486,253.45 407,060.40
土地使用税 421,528.99 444,286.84
印花税 152,926.78 111,526.21
其他 55,259.94 55,259.94
合计 27,683,587.15 18,880,653.55
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 123,499.78 126,991.96
其他应付款 224,384,851.38 195,998,745.08
合计 224,508,351.16 196,125,737.04
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 31,330.82 42,562.67
短期借款应付利息 92,168.96 84,429.29
合计 123,499.78 126,991.96
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预计股权回购款 116,113,944.80 109,093,803.00
加盟商合同履约金 53,185,960.19 48,892,016.35
供应商质量保证金 5,629,710.35 15,807,091.84
供应商合同履约金 4,240,959.42 3,593,000.00
往来款 15,510,691.78 6,422,814.18
个人往来 2,453,209.29 3,307,470.64
装修费 3,036,338.00 182,794.21
其他应付款项 24,214,037.55 8,699,754.86
合计 224,384,851.38 195,998,745.08
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
无账龄超过一年的重要其他应付款
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 4,000,000.00
合计 4,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 18,900,000.00 14,900,000.00
合计 18,900,000.00 14,900,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
利率区间：5.75%-6.5%
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
无
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 17,593,185.79 8,000,000.00 399,350.00 25,193,835.79
土地及附着物清理
125,796,268.72 1,929,422.88 123,866,845.84
补偿(注 13)
合计 143,389,454.51 8,000,000.00 2,328,772.88 149,060,681.63 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
福建基地建
334,125.00 334,125.00 与资产相关
设补贴(注 2)
养鸭基地建
设补贴（注 7,500.00 7,500.00 与资产相关
4）
养鸭基地建
1,085,714.24 121,785.72 963,928.52 与资产相关
设补贴(注 1)
禽肉制品及
其副产品综
合利用深加 4,377,499.67 85,000.02 4,292,499.65 与资产相关
工项目补贴
（注 3）
辽宁基地固
定资产投资 1,902,857.40 31,714.26 1,871,143.14 与资产相关
补助（注 5）
真真老老产
业提升扩建 280,214.38 280,214.38 与资产相关
项目（注 6）
燃煤锅炉淘
汰改造（注 700,000.00 50,000.00 650,000.00 与资产相关
7）
南昌县财政
局市科技重
750,750.17 45,499.98 705,250.19 与资产相关
大项目资助
（注 8）
畜禽肉类食
品安全追溯
与评价系统
954,524.93 57,850.02 896,674.91 与资产相关
的信息化改
造财政补贴
（注 9）
财政部工业
转型升级补 6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关
贴（注 10）
南昌县工信
委中国制造
2025 专项资 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
金补助（注
11）
南昌县教科
体局 2017 省
级科技计划
200,000.00 200,000.00 与资产相关
项目星创天
地经费（注
12）
南昌县工信
委 2018 年省
级工业转型 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
升级资金补
助（注 14）
南昌县教科
局省级科技
500,000.00 500,000.00 与资产相关
项目资金补
助（注 15）
真真老老农
业综合开发
6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关
产业化补助
（注 16）
17,593,185.7 25,193,835.7
合计 8,000,000.00 399,350.00
9 9
其他说明：
1、根据江西省农业厅赣农计字(2010)124号《关于江西省煌上煌集团九合种禽养殖有限公司种鸭场建设项
目初步设计与概算的批复》，给予煌上煌九合种禽养殖有限公司补贴200万元整，用于基本建设。公司于
2012年12月19日收到200万元整，确认为与资产相关的政府补助，记入递延收益并在建设完成后的剩余租
赁期限内摊销。
2、根据福清市人民政府2009年6月30日专题会议纪要《研究煌上煌公司有关问题会议纪要》，给予公司受
让土地、厂房所缴纳的营业税、契税、所得税等税费由市财政按企业纳税额福清财政留成部分的50%给予
补助，用于企业基础设施建设。公司于2012年4月19日收到拔款40.50万元，记入递延收益并按照权证期限
摊销。
3、煌大食品根据江西省发展和改革委员会（赣发改工业字[2007]1326号）下发的《关于下达2007年农产品
深加工食品工业企业结构调整专项中央预算内专项资金投资计划的通知》，收到国债专项投资资金
5,950,000.00元。煌大食品确认为与资产相关的政府补助，并自煌大食品2009年投产后开始按35年摊销。
4、永修煌上煌根据江西省财政厅、江西省农业厅下发的《关于下达畜牧业灾后恢复重建补助资金的通知》
（赣财农[2008]68号）文件，收到灾后畜禽养殖养殖场栏舍修复重建补助资金30万元，公司确认为与资产
相关的政府补助，自2009年4月起按10年摊销。
5、根据沈阳市财政局文件沈财指农(2013)2149号文件规定，下达辽宁煌上煌2013年农产品加工、农业产业
化项目固定资产投资补助资金222万元，用于建造新厂厂房。该项补贴与2014年1月份收到，并于2014年1
月开始按照35年期限转销。
6、根据浙江省农业综合开发办公室浙农综办[2015]37号《浙江省农业综合开发办公室关于下达2015年国家
农业综合开发扶持龙头企业带动产业发展和“一县一特”产业发展试点项目实施计划的通知》，给予嘉兴市
真真老老食品有限公司补贴1,600万整，用于真真老老粽子产业提升扩建工程项目。公司截至2019年6月30
日收到1,600万元整，按照政府要求，部分产业提升扩建工程项目为政府代建，本期其他减少部分为代建项
目，剩余部分确认为与资产相关的政府补助，自2017年起按照29年进行摊销。
7、根据南昌市工业和信息化委员会、南昌市环境保护局、南昌市市场和质量监督管理局、南昌市财政局
《关于下达淘汰改造限燃区内高污染燃料锅炉任务的通知》（洪工信发[2015]141号），公司获得改造淘汰
老旧锅炉资金100万元，确认为与资产相关的政府补助，自2016年1月起按锅炉折旧年限进行摊销。
8、根据南昌市财政局、南昌市科学技术局洪财企[2014]153号《关于下达2014年南昌市科技重大项目及经
费的通知》，拨付给江西煌上煌集团食品股份有限公司项目资助经费130万元整，截止2019年6月30日已收
130万元。同时根据《南昌市重大科技专项偿还性资助项目资金回收协议》约定，公司于2016年支付项目
资金总额的30%即39万元至南昌市科技投资经营有限公司，剩余91万公司确认为与资产相关的政府补助，
自2017年4月从专项应付款转递延收益按10年进行摊销。
9、根据南昌市财政局和市工信委关于《南昌市人民政府办公厅抄告单》（洪府厅抄字[2017]40号）对支持
制造业发展条款2015年度政策奖励进行兑现，针对煌上煌企业的《畜禽肉类食品安全追溯与评价系统的信
息化改造财政补贴》有关规定给予补助115.7万元，公司确认为与资产相关的政府补助，自2017年4月开始
摊销。
10、根据《江西省财政厅关于下达2017年工业转型升级资金的通知》（赣财经指【2017】32号），补贴煌
上煌600万元用于《鸭肉酱卤食品绿色设计平台建设项目》，公司确认为与资产相关的政府补助，自设备
安装完成后开始摊销。
11、根据《江西省财政厅关于下达2017年省级中国制造2025专项资金的通知《（赣财经指【2017】21号）
和《南昌市工信委关于划拨2017省级中国制造2025专项计划资金的函》（洪工信字）【2017】403号）有
关规定给予江西煌上煌补助100万元，自完成以数字化工厂为方向的流程制造试点示范项目后开始摊销。
12、根据《江西省科学技术厅关于下达2017年第一批省级科技计划项目的通知》（赣科发计字【2017】63
号）和《江西省科学技术厅关于下达2017年第二批省级科技计划项目的通知》（赣科发计字【2017】149
号）有关规定给予江西煌上煌补助20万元用于鄱阳湖鸭制品一二三产业融合星创基地，自完成星创基地后
开始摊销。
13、根据与南昌县土地储备中心签订的南昌县国有土地使用权储备合同（南储收字[2015]006号），县财政
局补偿江西煌上煌集团食品股份有限公司181,279,260万元（含土地款26.4万/亩，本次收储范围面积为237.44
亩及地面附着物总计11,859.51万元）,该项补贴于2015年11月收到土地补偿款6,268.416万元，2018年3月收
到11,859.51万元。公司分别在2015年11月收到土地补偿款6,268.416万元后扣除土地账面余额1047.20万元后
计算并缴纳企业所得税783.182万元；于2018年3月收到由江西煌盛房地产开发有限公司代南昌县土地储备
中心支付的土地收储地面附着物拆迁补偿款11,859.51万元,公司扣除固定资产清理及拆迁清理费用合计
4,054.97万元后计算并缴纳企业所得税1,170.681万元。公司根据要求将土地补偿款及地面附着物拆迁补偿
款扣除缴纳扣除土地账面余额及固定资产清理及拆迁清理费用后剩余部分，确认为与资产相关的政府补
助，并与2016年1月起按35年摊销。
14、根据《南昌市工信委关于于下达南昌市2018年省级工业转型升级专项第一批项目计划的通知》（洪工
信发）【2018】490号）有关规定给予江西煌上煌补助150万元，用于智能化生产信息管理创新示范、2017
年“江西省‘三品’战略”示范企业质量品牌建设、鸭肉酱卤食品全全自动化清洗线项目，确认为与资产相关
的政府补助，自项目完成后开始摊销。
15、根据《江西省科学技术厅关于下达2018年第一批省级科技计划项目的通知》（赣科发计字【2018】107
号）和《 南昌市科学技术局关于下达2018年南昌市第一批省级科技计划项目的通知》（洪科字【2018】
240号）有关规定给予江西煌上煌补助50万元用于江西特色酱卤禽肉制品的保鲜和冷链物流关键技术及产
品研发，自完成项目研发后开始摊销。
16、根据《浙江省农业综合开发办公室关于下达2017年国家农业综合开发产业化发展财政补贴项目实施计
划的通知》（浙江综办【2017】27号）给予嘉兴市真真老老食品有限公司补贴600万整，用于嘉兴市秀洲
区年产18000吨米制品深加工新建项目。确认为与资产相关的政府补助，自项目完成后开始摊销。
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 513,883,128.00 913,600.00 913,600.00 514,796,728.00
其他说明：
2019年4月24日，公司召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的
议案》。根据本次董事会的决议规定，公司向激励对象包含核心管理人员，核心技术(业务)人员共22人授予预留限
制性股票1,000,000股，实际授予913,600股，授予价格为6.218元/股。公司增加注册资本人民币913,600.00元，资本公
积 4,767,164.80元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 710,869,889.80 710,869,889.80
其他资本公积 34,515,118.75 23,099,164.80 57,614,284.00
合计 745,385,008.55 23,099,164.80 768,484,173.35
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、2019年4月24日，公司召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票
的议案》。根据董事会的决议规定，公司向激励对象包含核心管理人员，核心技术(业务)人员共22人授予预留限制
性股票1,000,000股，实际授予913,600股，授予价格为6.218元/股。公司增加注册资本人民币913,600.00元，资本公积
4,767,164.80元。
2、公司首次授予限制性股票分三期解锁，首期满足条件解锁费用18,332,000.00元，其中计入2019年费用
18,332,000.00元。详见股份支付。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 110,433,180.00 5,680,764.80 116,113,944.80
合计 110,433,180.00 5,680,764.80 116,113,944.80
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加系公司执行股权激励限制性股票方案所形成，参见股份支付。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 75,035,499.49 75,035,499.49
合计 75,035,499.49 75,035,499.49
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 671,139,786.46 540,301,590.84
调整后期初未分配利润 671,139,786.46 540,301,590.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 140,351,286.14 172,911,807.36
减：提取法定盈余公积 7,076,612.78
应付普通股股利 42,092,586.69 34,996,998.96
期末未分配利润 769,398,485.90 671,139,786.46
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,137,443,348.05 715,662,367.76 1,002,452,063.39 656,966,778.55
其他业务 31,177,192.98 16,864,813.73 30,329,166.38 17,192,129.15
合计 1,168,620,541.03 732,527,181.49 1,032,781,229.77 674,158,907.70
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,366,404.18 4,223,510.52
教育费附加 3,282,427.06 4,126,850.79
房产税 1,299,653.29 1,300,777.41
土地使用税 1,051,750.00 1,125,272.10
印花税 368,580.46 293,365.64
其他 138,777.41 129,333.63
合计 9,507,592.40 11,199,110.09
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员薪酬社保、福利及劳务费 36,933,388.64 23,294,672.65
物流配送费 25,944,916.29 25,503,172.72
加盟店销售奖励 16,922,986.21 11,575,936.29
租赁费 17,607,168.95 11,613,828.39
促销费用 20,615,469.29 19,070,312.54
广告宣传费 4,661,954.87 5,343,514.37
折旧费 2,335,043.75 1,816,944.02
驻外办事处费用 8,887,813.81 8,175,880.53
辅料包装费用 2,437,781.89 2,005,876.85
办公费 1,489,505.70 2,752,913.56
水电气费 821,601.31 748,251.76
其他 3,670,211.83 4,793,909.84
合计 142,327,842.54 116,695,213.52
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员薪酬社保、福利及劳务费 26,897,933.48 29,391,231.94
办公费 3,094,456.68 4,681,374.44
折旧费 6,371,167.68 4,684,401.73
无形资产摊销 1,920,896.02 1,955,988.93
仓储费 3,264,510.41 3,153,906.23
业务招待费 2,248,217.63 2,664,981.86
水电费 736,748.40 876,371.90
机物料和修理费 3,036,485.59 1,833,230.20
交通费 123,465.46 401,934.46
广告宣传费 2,107,131.33 140,776.77
其他 4,032,728.44 4,595,425.08
股权激励 18,332,000.00
合计 72,165,741.12 54,379,623.54
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
产品研发费 35,881,485.74 23,929,984.59
合计 35,881,485.74 23,929,984.59
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 3,369,608.86 2,767,612.97
减：利息收入 5,573,239.72 4,741,069.43
其他 152,877.35 154,384.93
合计 -2,050,753.51 -1,819,071.53
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
畜禽肉类食品安全追溯与评价系统的信
57,850.02 57,850.02
息化改造项目
财政局科技重大项目及资助经费 45,499.98 45,499.98
燃煤锅炉淘汰改造 50,000.00 50,000.00
江西煌上煌土地及附着物清理补偿 1,929,422.88 132,527.40
南昌县教育科技体育局县级科技奖励经
150,000.00
费
南昌县农业局展会奖励款 6,000.00
南昌县教科体局 2017 年度专利实施补助
250,000.00
补贴款
南昌县教科体局 2017 技术创新团队补贴
100,000.00
款
南昌县教科体局 2017 工程技术研究中心
100,000.00
补贴款
南昌县教科体局 2017 年度市科技政策兑
100,000.00
现补贴款
南昌小蓝经济技术开发区管委会 2017 年
100,000.00
农业化项目经费
教育局知识产权优势示范企业县级奖励
20,000.00
款
南昌县财政局县域经济发展奖 700,000.00
南昌县商务局 2016 年南昌市电子商务产
350,000.00
业发展奖
南昌市 2016 年企业境外参展扶贫资金 28,400.00
嘉兴市 2014 年重点企业技术创新团队补
100,000.00
助
嘉兴职业技术学院 2015 年度下半年市职
2,500.00
教资金专项补助款
嘉兴市 2017 年度工业强镇补助 200,000.00
嘉兴市企服奖励 6,000.00
嘉兴市秀洲区油车港镇企业服务中心市
2,400.00
级科技发展补助
禽肉制品及其副产品综合利用深加工项
85,000.02 85,000.02
目补贴
辽宁财政增值税补贴 1,059,120.00
辽宁固定资产投资补贴款 31,714.26 31,714.26
永修养鸭基地建设补贴 7,500.00 15,000.00
永修养鸭基地建设补贴 121,785.72 114,285.72
福建基地建设补贴 5,062.50
真真老老 2018 年社保费返还 1,095,777.23
嘉兴市秀洲区油车港镇财政支付中心
350,000.00
高质量发展服务业奖励
企业招用退役士兵扣减增值税优惠 7,500.00
2019.5.18 绿博会补贴款 1,120.00
南昌县财政局拨款 600,000.00
南昌县农业局参展补贴 5,000.00
南昌小蓝经济技术开发区银湖管理处
315,000.00
（昌南名菜奖励款）
福建 2019.1 美食节政府补贴款 5,000.00
辽宁福利企业退税 1,377,719.71
合计 6,085,889.82 3,811,359.90
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,441,748.93 799,876.74
合计 1,441,748.93 799,876.74
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -4,734,675.68 -8,184,726.03
合计 -4,734,675.68 -8,184,726.03
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得 117,961.71 8,650.66 117,961.71
盘盈利得 1,061.04 96,219.08 1,061.04
违约金、罚款收入 1,136,480.34 752,837.34 1,136,480.34
其他 1,124,118.06 19,754.73 1,124,118.06
合计 2,379,621.15 877,461.81 2,379,621.15
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 30,000.00
赔偿支出 147,421.00 130,898.22 147,421.00
罚款滞纳金支出 74,644.37 30,805.00 74,644.37
其他 218,765.54 2,557.09 218,765.54
非流动资产处置损失 518,951.35 526,623.23 518,951.35
合计 959,782.26 720,883.54 959,782.26
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 33,043,393.80 30,631,056.64
合计 33,043,393.80 30,631,056.64
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 182,474,253.21
所得税费用 33,043,393.80
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,573,239.72 4,741,069.43
营业外收入 2,379,621.15 772,592.07
政府财政补贴 11,757,116.94 123,269,520.00
收到往来款 106,411,675.71 51,442,804.67
合计 126,121,653.52 180,225,986.17
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 188,035,993.51 142,460,693.79
营业外支出 440,830.91 194,260.31
支付往来款 75,038,266.69 95,449,069.29
合计 263,515,091.11 238,104,023.39
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 149,430,859.41 120,189,494.10
加：资产减值准备 4,734,675.68 8,184,726.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
20,982,738.32 18,110,608.20
物资产折旧
无形资产摊销 2,050,578.04 1,950,569.43
长期待摊费用摊销 3,666,552.14 1,886,146.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
400,989.64 510,031.91
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,367,882.09 2,767,612.97
投资损失（收益以“－”号填列） -1,441,748.93 -799,876.74
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,260,752.40 108,965,213.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-179,977,555.50 -189,077,719.34
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
96,678,460.32 274,605,351.06
列）
经营活动产生的现金流量净额 106,154,183.61 347,292,156.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 975,688,973.24 1,104,164,870.62
减：现金的期初余额 931,219,513.10 783,530,551.62
现金及现金等价物净增加额 44,469,460.14 320,634,319.00
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 975,688,973.24 931,219,513.10
其中：库存现金 289,302.77 1,285,859.99
可随时用于支付的银行存款 970,099,321.68 925,408,034.26
可随时用于支付的其他货币资金 5,300,348.79 4,525,618.85
三、期末现金及现金等价物余额 975,688,973.24 931,219,513.10
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 60,428,874.26 抵押借款
无形资产 11,710,507.72 抵押借款
在建工程 26,078,237.22 抵押借款
合计 98,217,619.20 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
畜禽肉类食品安全追溯与评 57,850.02 其他收益 57,850.02
价系统的信息化改造项目
财政局科技重大项目及资助
45,499.98 其他收益 45,499.98
经费
燃煤锅炉淘汰改造 50,000.00 其他收益 50,000.00
江西煌上煌土地及附着物清
1,929,422.88 其他收益 1,929,422.88
理补偿
禽肉制品及其副产品综合利
85,000.02 其他收益 85,000.02
用深加工项目补贴
辽宁固定资产投资补贴款 31,714.26 其他收益 31,714.26
永修养鸭基地建设补贴 7,500.00 其他收益 7,500.00
永修养鸭基地建设补贴 121,785.72 其他收益 121,785.72
真真老老 2018 年社保费返还 1,095,777.23 其他收益 1,095,777.23
嘉兴市秀洲区油车港镇财政
支付中心 高质量发展服务业 350,000.00 其他收益 350,000.00
奖励
企业招用退役士兵扣减增值
7,500.00 其他收益 7,500.00
税优惠
2019.5.18 绿博会补贴款 1,120.00 其他收益 1,120.00
南昌县财政局拨款 600,000.00 其他收益 600,000.00
南昌县农业局参展补贴 5,000.00 其他收益 5,000.00
南昌小蓝经济技术开发区银
315,000.00 其他收益 315,000.00
湖管理处（昌南名菜奖励款）
福建 2019.1 美食节政府补贴
5,000.00 其他收益 5,000.00
款
辽宁福利企业退税 1,377,719.71 其他收益 1,377,719.71
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关
说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、
按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
永修县煌上煌九 江西永修 江西永修九合乡 养殖 100.00% 通过设立方式取
合种禽养殖有限 得的子公司
公司
陕西煌上煌食品 通过设立方式取
陕西 陕西三原县 筹建 100.00%
有限公司 得的子公司
同一控制下企业
广东煌上煌食品
广东 广东东莞 食品加工 100.00% 合并取得的子公
有限公司
司
同一控制下企业
江西煌大食品有
江西南昌 江西南昌 屠宰加工 100.00% 合并取得的子公
限公司
司
通过非同一控制
福建煌上煌食品
福建 福建福清 食品加工 100.00% 下企业合并取得
有限公司
的子公司
通过非同一控制
辽宁煌上煌食品
辽宁 辽宁沈阳 食品加工 100.00% 下企业合并取得
有限公司
的子公司
通过设立或投资
浙江煌上煌食品
苏浙沪 浙江嘉兴 筹建 100.00% 等方式取得的子
有限公司
公司
通过设立或投资
江西九州检测检
江西 江西南昌 食品检验 100.00% 等方式取得的子
验有限公司
公司
通过非同一控制
嘉兴市真真老老
苏浙沪 浙江嘉兴 食品加工 67.00% 下企业合并取得
食品有限公司
的子公司
通过非同一控制
嘉兴市粽子文化
浙江嘉兴 浙江嘉兴 文化 67.00% 下企业合并取得
博物馆
的子公司
通过设立或投资
煌大亚洲投资有
香港 香港 投资 100.00% 等方式取得的子
限公司
公司
深圳市安顺冷链 通过设立方式取
广东 龙岗 道路运输业 100.00%
物流有限公司 得的孙公司
广西煌上煌食品 通过设立方式取
广西 南宁 食品加工 100.00%
有限公司 得的子公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
嘉兴市真真老老食品有
33.00% 9,079,573.27 47,659,865.79
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
2015年2月11日公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于使用部分超募资金收购嘉兴市真真老老食品有限公
司67%股权的议案》，为完善公司产业布局和产品结构，不断扩大市场规模、增加新的利润增长点，公司董事会同
意使用超募资金7,370万元通过股权转让方式收购真真老老67%股权。公司保荐机构国信证券股份有限公司和独立董
事分别就此议案出具了同意的核查意见和独立意见。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
嘉兴市
真真老
228,416, 156,999, 385,415, 222,321, 25,180,2 247,501, 154,106, 147,649, 301,755, 176,308, 15,180,2 191,489,
老食品
273.50 585.75 859.25 641.99 14.38 856.37 079.59 190.25 269.84 914.09 14.38 128.47
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
嘉兴市真真
290,909,332. 27,647,861.5 27,647,861.5 16,491,795.6 294,310,905. 18,850,337.6 18,850,337.6 24,529,667.2
老老食品有
13 1 1 4 82 9 9 9
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无纳入合并财务报表范围的结构化主体
33
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管
理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司投资部门设计和
实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过投资主管递交的月度报告来审查已执行
程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，
并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管
理政策。
1. 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的
客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些
情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额
外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险
在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户
会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要
求其提前支付相应款项。
1. 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利
率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司根据市场环境来决定固定利率和浮动利率合同的相对
比例。为维持合适比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全
避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管
理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。于2019年6月30日，本公司并无利率互换安排。
于2019年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，
则本公司的净利润将减少或增加467,000.00元（2018年12月31日：934,000.00元）。管理层认为100个基点
合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将
外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到
规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，本公司目前尚未开展以外汇结算的
经营活动。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资。
1. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公
司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通
过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预
测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司目前需偿还的债务主要是应付账款和加盟商、供应商履约保证金；供应商质量保证金。该些债务具
有单位多、金额分散、无固定期限的特点，对公司短期内所需偿付债务资金的压力不大且与公司目前经营
性现金流量、能立即动用的货币资金 存量相比不存在较大压力。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性
分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
煌上煌集团有限公
江西南昌 产业投资管理 10,000.00 万元 38.45% 38.45%
司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是徐桂芬家族。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
褚建庚 本公司股东（徐桂芬家族主要成员）
褚浚 本公司股东（徐桂芬家族主要成员）
褚剑 本公司股东（徐桂芬家族主要成员）
江西煌盛房地产开发有限公司 控股母公司的全资子公司
萍乡武功山西海温泉开发有限公司 控股母公司控制的子公司
江西美程商务酒店有限公司 实际控制人控制的其他企业
江西锦怡大酒店有限公司 控股母公司的全资子公司
江西新万龙国际酒店管理有限公司 控股母公司的全资子公司
江西茶百年油脂有限公司 控股母公司的全资子公司
江西合味原酒店管理有限公司 控股股东控制的其他企业
新余煌上煌投资管理中心（有限合伙） 控股母公司控制的子公司
南昌康惠食品有限责任公司 实际控制人控制的其他企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
江西茶百年油脂有
货款 746,726.00 2,000,000.00 否 536,763.00
限公司
江西合味原酒店管
会务费 64,702.00 500,000.00 否 334,142.00
理有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江西合味原酒店管理有限公司 货款 9,275.00 22,271.20
江西煌盛房地产开发有限公司 货款 71,536.00
江西茶百年油脂有限公司 货款 32,707.45 14,004.72
江西茶百年油脂有限公司 检测费 55,975.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
徐桂芬 商铺 352,880.00 312,530.00
江西煌盛房地产开发有限公 商铺 18,336.00
司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,564,521.51 3,539,268.68
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江西合味原酒店管
应收账款 14,314.50 715.73
理有限公司
江西美程商务酒店
应收账款 468.48 140.54 468.48 140.54
有限公司
江西煌盛房地产开
应收账款 0.08 0.00 1,840.08 92.00
发有限公司
江西茶百年油脂有
应收账款 83,950.00 4,197.50
限公司
江西茶百年油脂有
其他应收款 35,898.51 1,794.93 17,900.06 895.00
限公司
江西煌盛房地产开
其他应收款 20,708.00 1,035.40
发有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 江西茶百年油脂有限公司 266,290.80 221,510.39
江西合味原酒店管理有限公
应付账款 894.00
司
江西合味原酒店管理有限公
预收账款 7,414.82
司
江西合味原酒店管理有限公
其他应付款 2,100.30 2,100.30
司
其他应付款 南昌康惠食品有限责任公司 581,891.25 581,892.25
江西煌盛房地产开发有限公
其他应付款 31,834.00
司
7、关联方承诺
本公司无于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 5,680,764.80
公司本期行权的各项权益工具总额 42,385,279.04
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 7.93 元/23 个月、6.218 元/35 个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
1、2018 年 5 月 30 日，公司召开了第四届董事会第七次会议和第四届监事会第七次会议，审议通过了《关于
调整公司2018年限制性股票激励计划首次授予价格、激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向激励对象首次授
予限制性股票的议案》，确定2018年5月30日为授予日，向激励对象授予限制性股票，首次授予数量为1,392.6万股，
授予价格7.93元/股，授予人数227人，包括公司董事、核心管理人员、核心技术（业务）人员、公司董事会认为应
当激励的其他员工。2018年限制性股票激励计划有效期自限制性股票首次授予登记完成之日起至激励对象获授的限
制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过60个月；授予的限制性股票限售期为自限制性股票授予登记
完成之日起 12个月、24个月、36个月分三期解锁，每期解锁的比例分别为40%、 30%、 30%，解锁条件为： 2018
年-2020年各年度与 2017 年度相比，净利润增长率分别不低于 25%、 50%、 100%。
2、2019年4月24日，公司召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票
的议案》。根据董事会的决议规定，公司向激励对象包含核心管理人员，核心技术(业务)人员共22人授予预留限制
性股票1,000,000股，实际授予913,600股，授予价格为6.218元/股。2018年限制性股票激励计划有效期自限制性股票
首次授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过60个月；授予
的限制性股票限售期为自限制性股票授予登记完成之日起 12个月、24个月、36个月分三期解锁，每期解锁的比例
分别为40%、 30%、 30%，解锁条件为： 2019年-2021年各年度与 2017 年度相比，净利润增长率分别不低于 50%、
100%、130%。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司授予核心员工的 91.36 万股预留限制性股票公允价值
计算基础采用授予日公司股票收盘价，即授予日 2019 年 4
授予日权益工具公允价值的确定方法 月 25 日收盘价 13.86 元/股，扣除授予价格为 6.218 元/股，
因此每股预留限制性股票股权激励的公允价值为
13.86-6.218=7.642 元/股。
以获授限制性额度为基数，综合考虑每个资产负债表日可
可行权权益工具数量的确定依据
行权职工人数变动情况、各个可行权年度公司业绩考核指
标和激励对象个人绩效考核情况确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 52,847,118.75
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 18,332,000.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“关联方及关联交易”部分相应内容；与合营企业投资相关的未确认承诺
详见本附注“在其他主体中的权益”部分相应内容。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
抵押借款情况：
（1）嘉兴市真真老老食品有限公司以嘉兴市真真老老食品有限公司一期厂房抵押向嘉兴银行股份有限公司梅湾支
行申请贷款，截止2019年6月30日，该合同项下短期借款金额为2,200万元人民币，该抵押资产账面价值为
33,116,821.27元。
（2）嘉兴市真真老老食品有限公司以嘉兴市真真老老食品有限公司二期厂房抵押向中国农业银行嘉兴秀洲支行申
请贷款，截止2019年6月30日，该合同项下长期借款金额为500万元人民币，一年内到期非流动负债400万元人民币，
该抵押资产账面价值为27,312,052.99元。
（3）嘉兴市真真老老食品有限公司以嘉兴市真真老老食品有限公司一期厂房、土地、电商总部及米制品系列产品
生产项目在建项目抵押向嘉兴银行股份有限公司梅湾支行申请贷款，截止2019年6月30日，该合同项下长期借款金
额为990万元人民币，该抵押资产账面价值为70,905,566.21元。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了九个报告分部，分别为：江西、广东、福建、辽宁、
广西、陕西、屠宰业务和米制品业务和其他。本公司的各个报告分部或分别提供不同的产品或服务，或在不同地区
从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，
定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括
分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，
该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
屠宰业 米制业 检测业 其他分 分部间
项目 江西 广东 福建 辽宁 广西 陕西 合计
务 务 务 部 抵销
692,032, 191,561, 28,798,5 69,521,5 49,938,4 21,458,2 290,909, 1,658,98 82,857.1 177,341, 1,168,62
营业收入
090.64 982.37 34.22 74.59 11.11 24.88 332.13 0.25 4 446.30 0,541.03
其中：内部 152,228, 23,547,2 251,949. 1,314,21 177,341,
收入 083.94 01.00 09 2.27 446.30
539,804, 191,561, 5,251,33 69,521,5 49,938,4 21,458,2 290,657, 344,767. 82,857.1 1,168,62
外部收入
006.70 982.37 3.22 74.59 11.11 24.88 383.04 98 4 0,541.03
427,965, 162,210, 23,478,4 47,906,1 34,253,5 18,354,4 194,633, 996,767. 69,120.0 177,341, 732,527,
营业成本
250.35 981.28 58.58 07.40 81.84 03.95 956.45 94 0 446.30 181.49
其中：内部 156,247, 20,047,2 251,949. 795,212. 177,341,
成本 083.94 01.00 09 27 446.30
271,718, 162,210, 3,431,25 47,906,1 34,253,5 18,354,4 194,382, 201,555. 69,120.0 1,168,62
外部成本
166.41 981.28 7.58 07.40 81.84 03.95 007.36 67 0 0,541.03
税金及附 4,970,60 942,168. 434,663. 724,459. 966,033. 57,440.9 61,512.2 1,350,21 9,507,59
497.60
加 2.81 04 87 90 60 2 2 3.44 2.40
64,036,6 18,552,1 8,671,26 13,350,9 4,893,08 32,823,7 142,327,
销售费用
90.39 52.30 9.84 01.94 3.29 44.78 842.54
49,215,8 3,701,13 3,324,71 1,647,20 2,244,50 1,072,22 191,407. 10,155,7 575,929. 36,987.9 72,165,7
管理费用
37.46 0.20 5.49 9.13 8.34 4.53 16 91.10 74 7 41.12
营业利润 116,684, 7,125,60 1,559,77 10,567,8 -1,608,3 -4,152,6 -253,886 34,467,6 69,126.5 109,013. -16,485, 181,054,
767.23 9.27 8.24 44.66 12.29 40.51 .37 18.06 4 97 495.52 414.32
资产总额 2,305,55 241,752, 145,051, 95,740,9 106,248, 33,356,3 39,080,1 385,415, 6,214,82 11,623,6 660,075, 2,709,96
8,690.99 585.41 544.32 30.85 376.56 02.41 99.51 859.25 6.15 98.60 136.21 7,877.84
负债总额 572,948, 59,823,5 85,319,6 43,383,2 83,433,4 27,487,8 4,331,56 247,501, 256,619. 1,064,06 474,843, 650,706,
295.58 54.67 66.13 77.74 40.48 92.92 2.54 856.37 51 1.34 921.97 305.31
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 48,452,0 2,423,37 46,028,67 101,615,8 5,081,559 96,534,256.
100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
备的应收账款 45.77 1.20 4.57 16.39 .73 66
其中：
按信用风险特征组
48,452,0 2,423,37 46,028,67 101,615,8 5,081,559 96,534,256.
合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
45.77 1.20 4.57 16.39 .73 66
应收账款
48,452,0 2,423,37 46,028,67 101,615,8 5,081,559 96,534,256.
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
45.77 1.20 4.57 16.39 .73 66
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 48,436,667.54
1至2年 15,378.23
合计 48,452,045.77
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 5,081,559.73 -2,658,188.53 2,423,371.20
合计 5,081,559.73 -2,658,188.53 2,423,371.20
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 170,975,810.52 212,905,439.95
合计 170,975,810.52 212,905,439.95
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联公司往来 163,023,082.40 215,084,759.51
备用金 105,130.00 132,130.00
办事处房租押金 3,429,200.01 4,834,310.53
其他应收款项 14,483,202.10 5,125,866.50
合计 181,040,614.51 225,177,066.54
2）坏账准备计提情况
单位： 元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 12,271,626.59 12,271,626.59
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -2,206,822.60 -2,206,822.60
2019 年 6 月 30 日余额 10,064,803.99 10,064,803.99
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 176,382,784.32
1至2年 2,118,389.74
2至3年 610,717.87
3至4年 686,257.65
4至5年 1,073,320.00
5 年以上 169,144.93
合计 181,040,614.51
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
坏账准备 12,271,626.59 -2,206,822.60 10,064,803.99
合计 12,271,626.59 -2,206,822.60 10,064,803.99
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
江西煌大食品有限公
往来款 63,562,801.46 1 年以内 35.11% 3,178,140.07
司
辽宁煌上煌食品有限
往来款 51,303,701.90 1 年以内 28.34% 2,565,185.10
公司
嘉兴市真真老老食品
往来款 47,301,959.72 1 年以内 26.13% 2,365,097.99
有限公司
广州瑞威经济发展有
限公司湖南高铁商业 往来款 1,630,000.00 1 年以内 0.90% 81,500.00
开发分公司
北京首都机场商贸有
房租押金 989,684.52 1 年以内 0.55% 49,484.23
限公司江西分公司
合计 -- 164,788,147.60 -- 91.03% 8,239,407.39
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 261,278,151.94 261,278,151.94 349,269,051.94 349,269,051.94
合计 261,278,151.94 261,278,151.94 349,269,051.94 349,269,051.94
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 减值准备期末余
备 额
广东煌上煌食品
122,410,371.49 102,790,900.00 19,619,471.49
有限公司
永修县煌上煌九
合种禽养殖有限 500,000.00 500,000.00
公司
辽宁煌上煌食品
13,868,176.30 13,868,176.30
有限公司
福建煌上煌食品
12,074,401.97 12,074,401.97
有限公司
江西煌大食品有
24,836,102.18 24,836,102.18
限公司
陕西煌上煌食品
90,880,000.00 90,880,000.00
有限公司
嘉兴市真真老老
73,700,000.00 73,700,000.00
食品有限公司
浙江煌上煌食品
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
江西九州检测检
1,000,000.00 4,800,000.00 5,800,000.00
验有限公司
广西煌上煌食品
10,000,000.00 10,000,000.00
股份有限公司
合计 349,269,051.94 14,800,000.00 102,790,900.00 261,278,151.94
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 667,877,399.04 411,408,010.55 452,907,823.99 287,229,967.86
其他业务 24,154,691.60 16,557,239.80 17,708,174.68 12,018,615.11
合计 692,032,090.64 427,965,250.35 470,615,998.67 299,248,582.97
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,441,748.93 799,876.74
合计 1,441,748.93 799,876.74
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -400,989.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,085,889.82
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,441,748.93
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,799,778.53
减：所得税影响额 1,734,966.39
少数股东权益影响额 606,720.50
合计 6,584,740.75 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，
以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.17% 0.273 0.273
扣除非经常性损益后归属于公司
6.83% 0.26 0.26
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
十九、财务报告的批准报出
本财务报表经公司董事会于 2019 年 8 月 14 日批准报出。
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2019 年 8 月 14 日