百洋产业投资集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2019]第 29-00043 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2019]第 29-00043 号
百洋产业投资集团股份有限公司全体股东：
一、审核意见
我们在审计了百洋产业投资集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2018 年 12 月 31
日合并及母公司资产负债表和 2018 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以
及财务报表附注的基础上，审核了贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。
我们认为，贵公司编制的 2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规
定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
二、形成审核意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审核报告的“注册会计师的
责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我
们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
三、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制
和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理
层的责任。
治理层负责监督贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况报告过程。
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
四、注册会计师的责任
我们的目标是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况
发表审核意见。
在按照审计准则执行审核工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否
不存在重大错报获取合理保证。
（二）在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录
等我们认为必要的程序。
五、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2018 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为
贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邹宏文
中 国 北 京 中国注册会计师：黎程
二○一九年四月二十九日
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2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：百洋产业投资集团股份有限公司 单位：人民币元
2018 年
上市公司核 2018 年度占用
非经营性资金 占用方与上市公 2018 年期初占 度占用资 2018 年度偿还 2018 年期末占 占用形成
资金占用方名称 算的会计 累计发生金额 占用性质
占用 司的关联关系 用资金余额 金的利息 累计发生金额 用资金余额 原因
科目 （不含利息）
（如有）
现大股东及其
无
附属企业
小 计
前大股东及其
无
附属企业
小 计
总 计
2018 年
上市公司 2018 年度占用
其它关联资金 占用方与上市公 2018 年期初占 度占用资 2018 年度偿还 2018 年期末占 占用形成
资金往来方名称 核算的会计 累计发生金额 占用性质
往来 司的关联关系 用资金余额 金的利息 累计发生金额 用资金余额 原因
科目 （不含利息）
（如有）
大股东及其附
无
属企业
小 计
上市公司的子 非经营性占
广西百丰饲料科技
公司及其附属 全资子公司 其他应收款 -1,145,486.40 -1,145,486.40 资金周转
有限公司 用
企业
广西百跃农牧发展
全资子公司 其他应收款 79,760,009.87 388,014,769.56 311,858,575.62 155,916,203.81 货物购销 经营性占用
有限公司
海南百洋饲料有限
全资子公司 其他应收款 44,673,436.47 63,599,700.05 122,590,489.34 -14,317,352.82 货物购销 经营性占用
公司
佛山百洋饲料有限
全资子公司 其他应收款 23,229,206.81 38,021,640.00 13,850,880.00 47,399,966.81 货物购销 经营性占用
公司
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2018 年
上市公司核 2018 年度占用
非经营性资金 占用方与上市公 2018 年期初占 度占用资 2018 年度偿还 2018 年期末占 占用形成
资金占用方名称 算的会计 累计发生金额 占用性质
占用 司的关联关系 用资金余额 金的利息 累计发生金额 用资金余额 原因
科目 （不含利息）
（如有）
荆州百洋饲料有限 非经营性占
全资子公司 其他应收款 6,877,784.97 115,637.23 -1,150,000.00 8,143,422.20 资金周转
公司 用
荣成海庆海洋生物
控股子公司 其他应收款 8,000,000.00 24,361,520.10 22,876,920.10 9,484,600.00 货物购销 经营性占用
科技有限公司
荣成市日鑫海洋生
控股子公司 其他应收款 3,000,000.00 54,309,254.50 31,497,431.30 25,811,823.20 货物购销 经营性占用
物科技有限公司
吉林省三丰粮食有
控股子公司 其他应收款 9,017,235.56 1,939,100.98 1,022,438.94 9,933,897.60 货物购销 经营性占用
限公司
广西南宁百洋食品 非经营性占
全资子公司 其他应收款 -39,497,958.60 68,340,000.00 2,949,950.00 25,892,091.40 资金周转
有限公司 用
北海钦国冷冻食品 非经营性占
全资子公司 其他应收款 -41,109,966.96 30,949,647.00 31,646,363.78 -41,806,683.74 资金周转
有限公司 用
湛江佳洋食品有限 非经营性占
全资子公司 其他应收款 4,117,981.70 86,702,279.00 96,401,000.00 -5,580,739.30 资金周转
公司 用
广东雨嘉水产食品 非经营性占
全资子公司 其他应收款 22,774,567.13 43,006,547.00 73,764,567.13 -7,983,453.00 资金周转
有限公司 用
香港百洋实业有限 非经营性占
全资子公司 其他应收款 1,250.00 1,250.00 资金周转
公司 用
广西百嘉食品有限 非经营性占
全资子公司 其他应收款 56,069,693.34 13,452,505.00 20,613,200.00 48,908,998.34 资金周转
公司 用
海南佳德信食品有 非经营性占
全资子公司 其他应收款 44,600,000.00 119,612,364.00 176,658,634.00 -12,446,270.00 资金周转
限公司 用
广西嘉盈生物科技
全资子公司 其他应收款 9,563,679.50 191,411.00 796,315.00 8,958,775.50 货物购销 经营性占用
有限公司
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2018 年
上市公司核 2018 年度占用
非经营性资金 占用方与上市公 2018 年期初占 度占用资 2018 年度偿还 2018 年期末占 占用形成
资金占用方名称 算的会计 累计发生金额 占用性质
占用 司的关联关系 用资金余额 金的利息 累计发生金额 用资金余额 原因
科目 （不含利息）
（如有）
北京百洋教育投资 非经营性占
全资子公司 其他应收款 114,750.00 308,622.90 30,000.00 393,372.90 资金周转
有限公司 用
北京火星时代科技 非经营性占
全资子公司 其他应收款 124,200,000.00 124,200,000.00 资金周转
有限公司 用
小 计 230,044,933.39 1,057,126,248.32 1,029,608,015.21 257,563,166.50
关联自然人及
无
其控制的法人
小 计
其他关联人及 上海新田明胶有限 控股子公司股东 购买控股子公
应收账款 3,896,154.55 35,819,751.60 31,243,831.15 8,472,075.00 经营性占用
其附属企业 公司 的下属企业 司货物
上海新田明胶有限 控股子公司股东 控股子公司购
应付账款 800,000.00 1,000,000.00 200,000.00 经营性占用
公司 的下属企业 买货物
广东明洋明胶有限 购买控股子公
联营企业 应收账款 22,320.00 22,320.00 经营性占用
责任公司 司货物
广东明洋明胶有限 控股子公司购
联营企业 应付账款 55,360.00 55,360.00 经营性占用
责任公司 买货物
广东明洋明胶有限 购买控股子公
联营企业 其他应收款 6,145.10 16,464.80 22,609.90 经营性占用
责任公司 司货物
广西荣冠远洋捕捞 购买控股子公
其他关联方 其他应收款 156,233.70 156,233.70 经营性占用
有限公司 司机器设备
SUNRISE OCEANIC
子公司购买鱼
RESSOURCES 其他关联方 预付款项 94,387,043.79 78,948,466.41 15,438,577.38 经营性占用
粉、水产产品
EXPLOITATION
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2018 年
上市公司核 2018 年度占用
非经营性资金 占用方与上市公 2018 年期初占 度占用资 2018 年度偿还 2018 年期末占 占用形成
资金占用方名称 算的会计 累计发生金额 占用性质
占用 司的关联关系 用资金余额 金的利息 累计发生金额 用资金余额 原因
科目 （不含利息）
（如有）
COMPANY
广西祥和顺远洋捕 控股子公司购
其他关联方 预付款项 11,012,224.24 62,420,758.53 39,532,982.77 33,900,000.00 经营性占用
捞有限公司 买鱼粉
小 计 14,914,523.89 193,677,932.42 150,981,803.93 57,610,652.38
合 计 244,959,457.28 1,250,804,180.74 1,180,589,819.14 315,173,818.88
法定代表人： 孙忠义 主管会计工作负责人： 欧顺明 会计机构负责人：黄燕云
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