光洋股份：独立董事关于公司第三届董事会第四次会议若干事项的独立意见2017-08-22
常州光洋轴承股份有限公司独立董事
关于公司第三届董事会第四次会议若干事项的独立意见
常州光洋轴承股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 8 月 20 日召开
第三届董事会第四次会议，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、
《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》以及《公司章程》的有关
规定，我们作为公司第三届董事会独立董事，本着认真负责的态度，基于独立判
断立场，对会议审议的有关事项及其他相关事项发表独立意见如下：
一、独立董事对公司 2017 年半年度募集资金存放与使用情况的独立意见
公司募集资金 2017 年半年度的存放和使用符合中国证监会、深圳证券交易
所关于上市公司募集资金存放和使用的相关规定，符合公司《募集资金管理制度》
的有关规定，不存在违规存放和使用募集资金的情况。公司已披露的募集资金使
用的相关信息及时、真实、准确、完整，认真履行了信息披露义务。
二、报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况
公司不存在报告期内发生或以前期间发生延续到报告期的向控股股东或其
他关联方提供资金的情况。
三、关于会计政策变更的情况
财政部于 2017 年 5 月 10 日颁布了财会[2017]15 号《关于印发修订<企业会
计准则第 16 号——政府补助>的通知》，自 2017 年 6 月 12 日起施行。由于上述
会计准则的颁布，公司需对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始
日开始执行上述会计准则。本次变更前，公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁
布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则及后续颁布修订的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释和其他相关规定。本次变更后，公司将
按照财政部于 2017 年 5 月 10 日修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》
中的规定执行。其余未变更部分仍执行财政部于 2006 年 2 月 15 日及之后颁布的
相关准则及其他有关规定。
经审核，独立董事认为：公司根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》
的规定和要求，对公司会计政策进行相应变更，符合财政部、中国证券监督管理
委员会、深圳证券交易所的有关规定不存在损害公司及股东利益的情形，同意本
次会计政策变更。
四、关于为全资子公司天海同步提供担保的情况
独立董事就公司为全资子公司天海同步捌仟万元借款提供连带责任保证担
保进行说明和发表意见如下：
1、此项担保方案符合《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发
【2005】120 号）、《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的相关规定。
2、《关于为全资子公司天海同步提供担保的议案》已经公司第三届董事会第
四次会议审议通过,审议担保事项的决策程序合法、有效。
3、公司全资子公司天海同步本次向银行申请借款符合相关法律、法规等要
求，公司为其提供担保有利于天海同步的业务发展，财务风险处于可控范围之内，
不存在损害公司及广大投资者利益的情形。
五、报告期内，公司及控股子公司均无对外担保情况
截至 2017 年 6 月 30 日，除公司对全资子公司天海同步提供担保和公司全资
子公司天海同步对其全资子公司天津天海精密锻造有限公司提供担保外，公司无
任何形式的对外担保，也无以前期间发生延续到报告期的对外担保事项；公司不
存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及公司持股 50%以下的其他关
联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。
（下接签字页）
（本页无正文，为《常州光洋轴承股份有限公司独立董事关于公司第三届董事会
第四次会议若干事项的独立意见》之签字页）
常州光洋轴承股份有限公司独立董事： 牛 辉
牛 辉
陈 凯
陈 凯
叶钦华
叶钦华
杨运杰
杨运杰
2017 年 8 月 20 日
